Royal Group Co.,Ltd. — Audit Report / Information 2014

Apr 17, 2014

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关于广西皇氏甲天下乳业股份有限公司 关联方占用上市公司资金情况的 专项审核报告

瑞华核字 [2014]48050010 号

广西皇氏甲天下乳业股份有限公司全体股东：

我们接受委托，在审计了广西皇氏甲天下乳业股份有限公司（以下简称“皇 氏乳业公司”） 2013 年 12 月 31 日合并及公司的资产负债表， 2013 年度合并及 公司的利润表、合并及公司的现金流量表和合并及公司的股东权益变动表以及财 务报表附注的基础上，对后附的《上市公司 2013 年度控股股东及其他关联方资 金占用情况汇总表》（以下简称“汇总表”）进行了专项审核。按照中国证券监督 管理委员会、国务院国有资产监督管理委员会印发的《关于规范上市公司与关联 方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发 [2003]56 号）的规定， 编制和披露汇总表、提供真实、合法、完整的审核证据是皇氏乳业公司管理层的 责任，我们的责任是在执行审核工作的基础上对汇总表发表专项审核意见。

我们按照中国注册会计师审计准则的相关规定执行了审核工作。中国注册会 计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审核工作 以对汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。在审核过程中，我们实施了包括 检查会计记录、重新计算相关项目金额等我们认为必要的程序。我们相信，我们 的审核工作为发表审核意见提供了合理的基础。

我们认为，后附汇总表所载资料与我们审计皇氏乳业公司 2013 年度财务报 表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容，在所有重大方面没有发 现不一致。

为了更好地理解皇氏乳业公司 2013 年度关联方占用上市公司资金情况，后 附汇总表应当与已审的财务报表一并阅读。

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本审核报告仅供皇氏乳业公司 2013 年度年报披露之目的使用，不得用作任 何其他目的。

瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）

中国注册会计师

· 中国 北京

二〇一四年四月十六日

覃业庆 中国注册会计师

谢 婧

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2

附表

上市公司 2013 年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表

编制单位：广西皇氏甲天下乳业股份有限公司 金额单位：人民币万元

资金占用方类别	资金占用方名称	上市公司核算的 会计科目	2013 年期初占 用资金余额	2013 年度占用 累计发生金额	2013 年度偿还 累计发生额	2013 年期末 占用资金余额	占用形成原因	占用性质
控股股东、实际控制人 及其附属企业			-	-	-	-
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小 计	——	——	-	-	-	-	——	——
关联自然人及其控制 的法人			-	-	-	-
			-	-	-	-
小 计	——	——	-	-	-	-	——	——
其他关联人及其 附属企业			-	-	-	-
			-	-	-	-
小 计	——	——	-	-	-	-	——	——
总 计	——	——	-	-	-	-	——	——

法定代表人：黄嘉棣 主管会计工作的负责人：蒋雪娇 会计机构负责人：孙红霞

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