Routon Electronic Co.,Ltd. — Governance Information 2010

Jan 19, 2010

存货盘点与报废制度

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精伦电子股份有限公司

存货盘点与报废制度

（ 2010 年1月19日第四届第三次董事会 2010年 月 日2009年度股东大会批准后生效）

第1条 目的

为保证公司存货及财产保管的正确性和安全性以及库存数字的 准确性。存货管理事务处理有法可依，并加强管理人员的责任，以达 到财产管理的目的，特制定本制度。

第2条 管理范围

• 1、原材料、半成品、成品：按不同类别、不同质量设立子库。 2、外协加工物料。

第3条 货物入库、存放及领料

• 1、存货的堆置，应力求整齐、集中、分类，设置标识卡。

• 2、按货物类别特性与库存条件确定存放地点。

• 3、各项物料标识依编号顺序，标识妥当，以备盘点。

• 4、按照入库的编码、品名、单据信息，经由质检部门验收后入

• 库。

  • 5、不合格的货物应及时办理退货或入不合格品库。

6、按照系统生成的领料单或其他经主管领导签字的领料申请单 的编码、品名、规格、型号、数量准确发放货物。

存货盘点与报废制度

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7、各项出入库单据（如缴库单、领料单、退料单、收料单等） 应于当日下班前登记完毕，如因特殊原因，无法完成时，最迟于次日 上午上班前登记完成。

第4条 盘点制度

存货的盘点，分为定期盘点（季度盘点和年终盘点）和不定期盘 点。

1、季度盘点：由仓库管理员在仓库主管的监督下进行，确保所 有物料在一个会计年度内都经过盘点。

2、年终盘点：由计划物料部、财务管理部会同外部审计部门在 年末进行，采用全部盘点方式进行。

3、不定期盘点：由财务部门照会其仓库主管后，做存货随机抽 样盘点。

第5条 账载错误处理

1、账载错误必须报财务管理部审批后方可调整。

2、账载数量如因漏账、记错、算错、未结账或账面记载不清者， 应视情节轻重对记账人员予以通报批评以上处分。情节严重者，由财 务管理部上报至行政人事部进行处罚，或其主管部门判罚报行政人事 部备案。涉及经济处罚，由行政人事部通知财务管理部执行。

3、对原始单据进行伪造、涂改而无签章以及虚构数字等行为者 一律由其直接主管上报至行政人事部进行议处。

第6条 赔偿处理

物料管理人员、保管人有下列情况者，应对当事人进行行政处罚 并对损失金额进行赔偿：

1、对所保管的财物有盗卖、掉换或化公为私等营私舞弊者：

存货盘点与报废制度

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• 2、对所保管的财物未经报准而擅自移转、拨借或损坏不报告者： 3、未尽保管责任或由于过失致使财物遭受被窃、损失或盘亏者。

第7条 报废制度

因公司业务转型（以董事会决议、公司发文为准）放弃的产品或 滞存时间较长（超过两年）的存货，经减值测试后确认无使用价值和 转让价值部分的存货予以报废。

• 1、存货报废的金额占公司最近一期经审计净资产的20%以上，且

• 绝对金额超过5,000万元，由股东大会批准。

• 2、存货报废的金额占公司最近一期经审计净资产的4%以下，由

• 董事长批准。

  • 3、上述第1、2项范围以外的存货报废，由董事会批准。

第8条 本制度由公司董事会负责修订，计划物料部负责解释。

第9条 本制度自公司股东大会审议批准之日起生效。

精伦电子股份有限公司 二○一○年一月十九日