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**精伦电子：2003年半年报募集资金投向的补充说明

**2003-09-03 05:51

武汉精伦电子股份有限公司关于2003年半年报募集资金投向的补充说明

本公司及董事会全体成员保证公告内容真实、准确和完整,对公司的虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏负连带责任。

最近,有投资者和新闻媒体对公司2003年半年报中披露的募集资金投向提出了一些疑问。本着对投资者负责的态度,公司现就2003年半年报中披露的募集资金投向补充说明如下：

一、公司2002年5月上市,募集资金47,821.81万元(已扣除发行费用),截止2003年6月30日止实际使用募集资金16,619.04万元。其投向所涉及的内容为建筑工程、设备购置、软件购置、技术开发费、工模器具费、项目预备费、项目铺底流动资金等；所涉及的会计科目表现为固定资产、无形资产、制造费用、管理费用、原材料、自制半成品、库存商品、分期收款发出商品、应收帐款等。尚未使用的募集资金为31,202.77万元,均存放于银行。截止2003年6月30日止,公司货币资金总额为41,046.78万元。

募集资金使用的对应会计科目明细如下：形成固定资产3,673.60万元,形成无形资产为304.01万元,制造费用(工具、模具、器具)483.20万元,管理费用(技术开发费、项目预备费等)4,833.49万元,存货(原材料、自制半成品、库存商品、分期收款发出商品)3,468.02万元,应收帐款3,856.72万元,总计16,619.04万元。详见下表：

单位：万元

项目名称　　　　　　　　　　　　　　　固定资产项目投资　　　　　　　　　　　铺底流动资金投资　　　　　投资总额

固定　制造费　无形资　管理费用　小计　存货　　应收　　　　小计　　　截止2003

资产　用(工　产(软　　技术开　　　　　　　　　　　帐款　　　　　　　　　　年6月30

模器具) 件购置)　发费等)　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　日止合计

IC卡公用付费电话及其集中管 1,194.78　162.11　 17.04　 3,437.51　4,811.44　 750.51　 1,999.49　 2,750.00　　　7,561.44

理系统国家重点技术改造“双

高一优”项目

智能卡公用电话机及其集中管　 150.00　 52.03　 36.98　　 251.45　　490.46　 504.86　　 803.14　 1,308.00　　　1,798.46

理系统技术改造项目

具有智能纸币识别功能的全自动　　　　　　　　　　　　　　9.88　　　9.88　　98.18　　　　　　　　 98.18　　　　108.06

售卡机产业化项目

基于Internet的公用卡式付费　　 574.17　 50.28　209.61　　 362.65　1,196.71 1,509.23　　 961.13　 2,470.36　　　3,667.07

电话机(PBI)及其集中管理系

统湖北省企业技术改造项目　

公用多媒体通信终端之增强型　　59.82　 46.07　　　　　　　17.83　　123.72　　　　　　　　　　　　　 0.00　　　　123.72

PBI公用电话技术改造项目

公用多媒体通信终端之因特网接　288.69　171.18　35.00　　　140.20　　635.07　 605.24　　　92.96　　 698.20　　　1,333.27

入公用电话(IAP)技术改造项目

公用多媒体通信终端之基于　　 214.72　　　　　 5.38　　　353.42　　573.52　　　　　　　　　　　　　 0.00　　　　573.52

WEB的信息服务平台和电子商

务综合管理平台技术改造项目

网络信息图文电话产业化　　　　　　　　　　　　　　　　　240.07　　240.07　　　　　　　　　　　　　 0.00　　　 240.07

工程技术中心技术改造项目　 1,191.42　　1.53　　　　　　　20.48　1,213.43　　　　　　　　　　　　　 0.00　　　1,213.43

合计　　　　　　　　　　　 3,673.60　483.20　304.01　 4,833.49　9,294.30 3,468.02　　 3,856.72　 7,324.74　　 16,619.04

上述项目,均是在公司上市前立项的。公司在募集资金到位前,根据市场情况,抓住市场机遇,已使用借款对部分项目进行了前期投入,共投入资金7,056.01万元,形成固定资产为943.57万元,无形资产为135.36万元,制造费用(工具、模具、器具)214.70万元,管理费用(技术开发费、项目预备费等)2,362.38万元,铺底流动资金为3,400万元。

募集资金到位后公司用部分资金偿还了因前期投入而发生的借款7,056.01万元。另新投入项目资金为9,563.03万元,形成固定资产2,730.02万元,形成无形资产170.81万元,制造费用(工具、模具、器具)268.52万元,管理费用(技术开发费、项目预备费等)2,468.94万元,铺底流动资金3,924.74万元。

二、以上按会计科目计入管理费用、制造费用的技术开发费、工模器具费、项目预备费等费用共计5,316.69万元,明细项目分解如下：为募集资金项目投入的技术开发费及项目预备费共计4,833.49万元,其中：人员费用3,936.84万元,试验用材料支出为345.32万元,项目运行测试、设计费用272.74万元,调研差旅费187.40万元,人员培训费用89.02万元,购置软件直接当期费用化支出为2.17万元；另外为募集资金项目投入的工模器具费用共计483.20万元。

三、项目铺底流动资金实际共投入7,324.74万元,具体说明如下：

其中IC卡公用付费电话及其集中管理系统技术改造项目(以下简称“IC卡技改项目”)预计投入铺底流动资金2,583万元,实际投入2,750万元,在会计科目上表现为存货(原材料、自制半成品、库存商品、发出商品等)750.51万元,应收帐款1,999.49万元；

智能卡公用电话机及其集中管理系统技术改造项目(以下简称“智能卡技改项目”)预计投入铺底流动资金1,308万元,实际投入1,308万元,在会计科目上表现为存货(原材料、自制半成品、库存商品、发出商品等)504.86万元,应收帐款803.14万元；

基于Internet的公用卡式付费电话机(PBI)及其集中管理系统技术改造项目(以下简称“PBI技改项目”)预计投入铺底流动资金2,318万元,实际投入2,470.36万元,在会计科目上表现为存货(原材料、自制半成品、库存商品、发出商品等)1,509.23万元,应收帐款961.13万元；

公用多媒体通信终端之因特网接入公用电话(IAP)技术改造项目(以下简称“IAP技改项目”)预计投入铺底流动资金1,932万元,实际投入698.20万元, 在会计科目上表现为存货(原材料、自制半成品、库存商品、发出商品等)605.24万元,应收帐款92.96万元；

具有智能纸币识别功能的全自动售卡机技术改造项目(以下简称“自动售卡机技改项目”)预计投入铺底流动资金1,968万元,实际投入98.18万元,在会计科目上表现为库存商品83.91万元,原材料14.27万元。

四、关于募集资金固定资产投资项目的使用说明。

招股说明书中披露的固定资产投资项目预计共需投入资金30,175万元,占总投资额的63%,其包含的内容为建筑工程投入2,337万元,设备购置及安装投入18,113万元,工具、模具、器具投入365万元,其他费用(技术开发费、检测/设计费、人员费用、购置软件费、职工培训等项目预备费等)9,360万元,其中前二项所涉及的会计科目为固定资产,第三项所涉及的会计科目为制造费用,第四项所涉及的会计科目为管理费用、无形资产。故仅由资产负债表中的固定资产增加值及现金流量表中投资活动产生的现金流按照招股说明书中所披露的固定资产投资比例来推断公司的固定资产投资项目所使用的资金是有局限性的。另外,公司大部分已启动的项目在研究开发和生产制造等方面的固定资产投入有一定的通用性,在满足一定条件的固定资产投入前提下即可开展产品的前期研制和一定规模的生产和销售,为满足市场竞争的需要,部分项目在实施前期就进行了铺底流动资金的全额投入,要求固定资产的投入完全同步,有较大的盲目性。

根据上述口径统计,公司截止2003年6月30日投入固定资产项目所使用资金总计为9,297.72万元,其中建筑工程投入1,421.58万元,设备购置及安装投入2,252.02万元, 在会计科目上表现为固定资产3,673.60万元；其他费用计5,624.12万元,其中为募集资金项目购置的各种软件支出为306.17万元,在会计科目上表现为无形资产,购置的工具＼模具＼器具支出为486.04万元,在会计科目上表现为制造费用,技术开发费用支出4,831.91万元,在会计科目上表现为管理费用,其明细支出在本文中第二点已详细说明。

IC卡技改项目中固定资产项目投资预计6,742万元,其中形成固定资产的投资预计为4,757万元,工模器具费用预计为63万元,其他费用预计为1,922万元。此项目实际固定资产项目投资总计为4,811.44万元,其中形成固定资产的投资为1,194.78万元,工模器具费用为162.11万元,其他费用为3,454.55万元,其他费用中因购置项目所需软件形成的无形资产为17.04万元,购置软件直接费用化金额为2.15万元,人员费用为3,153.29万元,项目运行的测试、设计等费用为89.05万元,调研差旅、人员培训等项目预备费用为132.96万元,项目试验用材料耗费60.06万元。其实际使用资金的构成较预计构成有较大变化,主要是因为在IC卡话机的生产形成规模的时候,公司原主力产品公用电话计费器的销售已大幅萎缩,公司的原有生产能力有较大富余,加之对原有生产能力的挖潜,该项目已不需进行足额的固定资产投入就可满足生产之需。与此同时,IC卡话机的市场竞争却异常激烈,为赢得市场,公司以每年4-5个款式的速度开发了近10个机型,导致在该项目上管理费用和研究开发费用的投入增大。该项目实施仅两年的时间就赢得了市场占有全国前茅的地位,立项至今共计销售23.21万台IC卡话机,实现销售81,942.10万元,创净利1.6亿元,项目的实施是成功的。目前该项目的投入已基本结束,项目计划投资9,325万元,实际投资7,562万元,预计可节省投资约1,700万元。

智能卡话机项目的生产设备与IC卡话机基本上通用,目前的生产也是在利用公司原有的富余生产能力。由于已形成了一定的销售规模,项目资金的前期投放主要集中于铺底流动资金,目前销售、生产规模正进一步扩大,该项目的设备采购引进工作正在进行中。

公用多媒体通信终端共有四个项目,均为高端创利产品,其中PBI产品预计于2002年下半年开始形成批量生产和销售。PBI技改项目中固定资产项目投资预计2,862万元,其中形成固定资产的投资预计为1,036万元,工模器具费用预计为18万元,其他费用预计为1,808万元。截止2003年6月30日止其实际固定资产项目投资总计为1,196.71万元,其中形成固定资产的投资为574.17万元,工模器具费用为50.28万元,其他费用为572.26万元,其他费用中因购置项目所需软件形成的无形资产为209.61万元,人员费用为178.64万元,项目运行的测试、设计等费用为103.24万元,调研差旅、人员培训等项目预备费用为30.29万元,项目试验用材料耗费50.48万元,截止2003年6月30日止该项目实际完工进度为70.79%,后期还会对该项目进行固定资产项目的投资。由于电信营运商对公话设备采购政策的初步调整,公司在高端产品上的市场目标没能完全实现,其他三个项目的固定资产投资进度将会推迟。上述项目均为国内新一代的公话产品,市场推广过程中试用等情况较多,使得项目资金的前期投放也主要集中于铺底流动资金。

技术中心改造项目已投入1,213万元,基本上为固定资产投入。

公司非常感谢广大投资者对公司发展的关心和支持,公司将一如既往地本着求实、高效的原则使用募集资金,并严格按照有关法律、法规及监管部门的有关规定,作好包括募集资金使用在内的有关信息的披露工作,更好地为广大投资者服务。

武汉精伦电子股份有限公司董事会　

2003年9月3日　

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