Roshow Technology Co., Ltd. — Interim / Quarterly Report 2014

Aug 27, 2014

露笑科技股份有限公司

财务报告（未经审计）

2014 年 1-6 月

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露笑科技股份有限公司

财务报告

• （2014 年 1 月 1 日至 2014 年 6 月 30 日止）

目 录 资产负债表和合并资产负债表 利润表和合并利润表 现金流量表和合并现金流量表 所有者权益变动表和合并所有者权益变动表 财务报表附注	页 次
	1-4 5-6 7-8 9-12 1-86

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露笑科技股份有限公司 资产负债表

2014 年 6 月 30 日

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

资 产	附注十一	期末余额	年初余额
流动资产：
货币资金		271,191,844.11	159,448,992.83
交易性金融资产			1,628,500.00
应收票据		235,991,874.96	212,650,928.90
应收账款	（一）	409,384,810.63	397,487,578.04
预付款项		4,428,857.76	1,751,990.70
应收利息
应收股利
其他应收款	（二）	20,444,893.73	37,350,860.92
存货		154,836,812.61	240,731,141.57
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计		1,096,279,093.80	1,051,049,992.96
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	（三）	707,515,184.37	607,515,184.37
投资性房地产
固定资产		136,682,973.09	146,764,860.51
在建工程		29,702,074.89	18,439,916.97
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产		46,885,593.82	47,414,441.32
开发支出
商誉
长期待摊费用		4,755,923.75	6,562,533.41
递延所得税资产		9,729,410.65	7,481,973.65
其他非流动资产		7,413,000.00	7,410,000.00
非流动资产合计		942,684,160.57	841,588,910.23
资产总计		2,038,963,254.37	1,892,638,903.19

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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报表 第 1 页

露笑科技股份有限公司 资产负债表（续）

2014 年 6 月 30 日

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

负债和所有者权益（或股东权益）	附注十一	期末余额	年初余额
流动负债：
短期借款		358,000,000.00	386,000,000.00
交易性金融负债
应付票据		115,436,784.67
应付账款		339,418,664.05	302,551,603.37
预收款项		10,483,776.65	7,436,323.43
应付职工薪酬		2,238,161.65	5,694,520.48
应交税费		10,037,064.24	-2,918,133.34
应付利息		15,476,749.94	3,675,329.37
应付股利		6,034,500.00
其他应付款		19,405,476.19	1,626,185.61
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计		876,531,177.39	704,065,828.92
非流动负债：
长期借款
应付债券		347,782,229.91	346,976,628.99
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债		1,220,485.00	916,300.00
非流动负债合计		349,002,714.91	347,892,928.99
负债合计		1,225,533,892.30	1,051,958,757.91
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）		180,000,000.00	180,000,000.00
资本公积		506,755,238.35	506,755,238.35
减：库存股
专项储备
盈余公积		17,792,490.70	17,792,490.70
一般风险准备
未分配利润		108,881,633.02	136,132,416.23
所有者权益（或股东权益）合计		813,429,362.07	840,680,145.28
负债和所有者权益（或股东权益）总计		2,038,963,254.37	1,892,638,903.19

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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报表 第 2 页

露笑科技股份有限公司 合并资产负债表 2014 年 6 月 30 日

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

资 产	附注五	期末余额	年初余额
流动资产：
货币资金	（一）	362,255,534.78	237,475,860.75
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产	（二）		1,628,500.00
应收票据	（三）	359,383,242.44	257,773,839.64
应收账款	（四）	583,684,875.38	516,309,718.78
预付款项	（五）	14,071,469.29	8,381,704.76
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款	（六）	4,268,128.68	10,040,064.45
买入返售金融资产
存货	（七）	245,042,302.75	347,647,229.54
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计		1,568,705,553.32	1,379,256,917.92
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	（八）	189,600,000.00	89,600,000.00
投资性房地产
固定资产	（九）	516,043,633.37	508,721,581.80
在建工程	（十）	42,994,370.16	50,570,136.52
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产	（十一）	127,619,215.81	128,928,401.32
开发支出
商誉
长期待摊费用	（十二）	6,222,590.02	6,902,762.00
递延所得税资产	（十三）	13,619,675.34	11,265,896.25
其他非流动资产	（十五）	13,852,054.36	14,543,569.65
非流动资产合计		909,951,539.06	810,532,347.54
资产总计		2,478,657,092.38	2,189,789,265.46

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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报表 第 3 页

露笑科技股份有限公司 合并资产负债表（续）

2014 年 6 月 30 日

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

负债和所有者权益（或股东权益）	附注五	期末余额	年初余额
流动负债：
短期借款	（十六）	548,000,000.00	541,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据	（十七）	178,297,405.48	15,472,671.50
应付账款	（十八）	429,886,286.19	358,223,661.31
预收款项	（十九）	13,904,708.95	8,748,167.50
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬	（二十）	9,237,529.80	18,185,105.75
应交税费	（二十一）	9,920,235.19	-22,144,048.72
应付利息	（二十二）	15,657,217.50	3,959,648.02
应付股利	（二十三）	6,034,500.00
其他应付款	（二十四）	1,302,743.11	1,476,162.43
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计		1,212,240,626.22	924,921,367.79
非流动负债：
长期借款
应付债券	（二十五）	347,782,229.91	346,976,628.99
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债	（二十六）	8,403,228.80	1,947,411.11
非流动负债合计		356,185,458.71	348,924,040.10
负债合计		1,568,426,084.93	1,273,845,407.89
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）	（二十七）	180,000,000.00	180,000,000.00
资本公积	（二十八）	525,424,051.16	525,424,051.16
减：库存股
专项储备
盈余公积	（二十九）	19,805,778.95	19,805,778.95
一般风险准备
未分配利润	（三十）	166,236,442.18	170,620,201.11
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计		891,466,272.29	895,850,031.22
少数股东权益		18,764,735.16	20,093,826.35
所有者权益（或股东权益）合计		910,231,007.45	915,943,857.57
负债和所有者权益（或股东权益）总计		2,478,657,092.38	2,189,789,265.46

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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报表 第 4 页

露笑科技股份有限公司 利润表

2014 年 1-6 月

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项 目	附注十一	本期金额	上期金额
一、营业收入	（四）	1,085,793,537.00	1,265,204,028.59
减：营业成本	（四）	1,048,950,399.89	1,206,516,990.16
营业税金及附加		1,220,312.70	619,697.40
销售费用		5,337,833.56	7,606,311.47
管理费用		16,616,412.05	16,087,882.04
财务费用		40,988,355.45	37,162,379.10
资产减值损失		4,118,035.44	7,141,099.40
加：公允价值变动收益（损失以―－‖号 填列）
投资收益（损失以―-‖号填列）	（五）	11,818,527.26	21,000,000.00
其中：对联营企业和合营企业的投 资收益
二、营业利润（亏损以―-‖填列）		-19,619,284.83	11,069,669.02
加：营业外收入		619,965.95	180,141.36
减：营业外支出		1,498,901.33	1,398,185.10
其中：非流动资产处置损失		292,560.57	38,778.46
三、利润总额（亏损总额以―-‖号填列）		-20,498,220.21	9,851,625.28
减：所得税费用		-2,247,437.00	-1,569,526.14
四、净利润（净亏损以―-‖号填列）		-18,250,783.21	11,421,151.42
五、每股收益：
（一）基本每股收益		-0.10	0.06
（二）稀释每股收益		-0.10	0.06
六、其他综合收益
七、综合收益总额		-18,250,783.21	11,421,151.42

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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报表 第 5 页

露笑科技股份有限公司 合并利润表

2014 年 1-6 月

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项 目	附注五	本期金额	上期金额
一、营业总收入		1,415,264,580.62	1,482,711,239.54
其中：营业收入	（三十一）	1,415,264,580.62	1,482,711,239.54
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本		1,419,569,928.73	1,467,053,704.75
其中：营业成本	（三十一）	1,317,674,165.45	1,385,447,451.89
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加	（三十二）	1,823,965.32	1,305,890.93
销售费用	（三十三）	11,155,485.60	12,546,819.13
管理费用	（三十四）	35,231,203.58	25,980,997.03
财务费用	（三十五）	46,312,893.11	39,732,719.59
资产减值损失	（三十六）	7,372,215.67	2,039,826.18
加：公允价值变动收益（损失以―-‖号 填列）
投资收益（损失以―-‖号填列）	（三十七）	11,818,527.26	21,000,000.00
其中：对联营企业和合营企业的投 资收益
汇兑收益（损失以―-‖号填列）
三、营业利润（亏损以―-‖号填列）		7,513,179.15	36,657,534.79
加：营业外收入	（三十八）	4,615,901.90	201,799.76
减：营业外支出	（三十九）	1,956,137.35	1,801,827.65
其中：非流动资产处置损失		367,184.57	38,778.46
四、利润总额（亏损总额以―-‖号填列）		10,172,943.70	35,057,506.90
减：所得税费用	（四十）	6,885,793.82	3,403,528.33
五、净利润（净亏损以―-‖号填列）		3,287,149.88	31,653,978.57
其中：被合并方在合并前实现的净利润			1,864,627.03
归属于母公司所有者的净利润		4,616,241.07	31,373,829.34
少数股东损益		-1,329,091.19	280,149.23
六、每股收益：
（一）基本每股收益	（四十一）	0.03	0.17
（二）稀释每股收益	（四十一）	0.03	0.17
七、其他综合收益
八、综合收益总额		3,287,149.88	31,653,978.57
归属于母公司所有者的综合收益总额		4,616,241.07	31,373,829.34
归属于少数股东的综合收益总额		-1,329,091.19	280,149.23

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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报表 第 6 页

露笑科技股份有限公司 现金流量表

2014 年 1-6 月

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项 目	本期金额	上期金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金	925,522,152.69	1,114,966,641.70
收到的税费返还	946,447.75
收到其他与经营活动有关的现金	288,161,561.74	137,622,652.59
经营活动现金流入小计	1,214,630,162.18	1,252,589,294.29
购买商品、接受劳务支付的现金	748,611,867.62	1,121,322,778.99
支付给职工以及为职工支付的现金	19,261,853.16	22,849,932.55
支付的各项税费	9,640,031.75	12,624,106.89
支付其他与经营活动有关的现金	293,807,724.16	258,182,786.36
经营活动现金流出小计	1,071,321,476.69	1,414,979,604.79
经营活动产生的现金流量净额	143,308,685.49	-162,390,310.50
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金	1,628,500.00
取得投资收益所收到的现金	11,818,527.26	21,000,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额	1,670,013.91	101,019.23
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计	15,117,041.17	21,101,019.23
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金	8,910,551.19	9,514,203.84
投资支付的现金	100,000,000.00	141,325,022.38
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计	108,910,551.19	150,839,226.22
投资活动产生的现金流量净额	-93,793,510.02	-129,738,206.99
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金	265,000,000.00	340,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金	350,000.00
筹资活动现金流入小计	265,350,000.00	340,000,000.00
偿还债务支付的现金	273,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金	24,294,451.51	27,626,410.84
支付其他与筹资活动有关的现金		540,000.00
筹资活动现金流出小计	297,294,451.51	28,166,410.84
筹资活动产生的现金流量净额	-31,944,451.51	311,833,589.16
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额	17,570,723.96	19,705,071.67
加：期初现金及现金等价物余额	139,448,992.83	92,364,687.85
六、期末现金及现金等价物余额	157,019,716.79	112,069,759.52

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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报表 第 7 页

露笑科技股份有限公司 合并现金流量表

2014 年 1-6 月

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项 目	附注五	本期金额	上期金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金		1,086,317,684.54	1,295,660,546.86
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还		5,145,382.09	3,857,910.45
收到其他与经营活动有关的现金	（四十二）/1	12,700,495.95	4,426,044.01
经营活动现金流入小计		1,104,163,562.58	1,303,944,501.32
购买商品、接受劳务支付的现金		919,848,999.36	1,312,479,843.24
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金		44,553,910.91	40,538,799.50
支付的各项税费		18,017,462.85	22,428,313.06
支付其他与经营活动有关的现金	（四十二）/2	31,444,125.56	30,979,860.18
经营活动现金流出小计		1,013,864,498.68	1,406,426,815.98
经营活动产生的现金流量净额		90,299,063.90	-102,482,314.66
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金		1,628,500.00
取得投资收益所收到的现金		11,818,527.26	21,287,097.73
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		1,686,013.91	354,868.63
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金			31,367,632.18
投资活动现金流入小计		15,133,041.17	53,009,598.54
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		20,370,632.89	127,524,173.05
投资支付的现金		100,000,000.00	89,600,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额			51,725,022.38
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计		120,370,632.89	268,849,195.43
投资活动产生的现金流量净额		-105,237,591.72	-215,839,596.89
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金		425,000,000.00	405,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金	（四十二）/3	6,710,000.00
筹资活动现金流入小计		431,710,000.00	405,000,000.00
偿还债务支付的现金		398,000,000.00	76,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		29,647,364.94	31,111,328.06
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金			540,000.00
筹资活动现金流出小计		427,647,364.94	107,651,328.06
筹资活动产生的现金流量净额		4,062,635.06	297,348,671.94
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额		-10,875,892.76	-20,973,239.61
加：期初现金及现金等价物余额		209,633,189.25	187,830,483.68
六、期末现金及现金等价物余额		198,757,296.49	166,857,244.07
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 主管会计工作负责人：		会计机构负责人：

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报表 第 8 页

露笑科技股份有限公司 所有者权益变动表

2014 年 1-6 月

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

				本期金额
项 目
	实收资本(或股本)	资本公积	减：库存股	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	所有者权益合计
一、上年年末余额	180,000,000.00	506,755,238.35			17,792,490.70		136,132,416.23	840,680,145.28
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	180,000,000.00	506,755,238.35			17,792,490.70		136,132,416.23	840,680,145.28
三、本期增减变动金额（减少以―-‖号填列）
（一）净利润							-18,250,783.21	-18,250,783.21
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计							-18,250,783.21	-18,250,783.21
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配							-9,000,000.00	-9,000,000.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配							-9,000,000.00	-9,000,000.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额	180,000,000.00	506,755,238.35			17,792,490.70		108,881,633.02	813,429,362.07

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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报表 第 9 页

露笑科技股份有限公司 所有者权益变动表（续）

2014 年 1-6 月

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

				上年同期金额
项 目
	实收资本(或股本)	资本公积	减：库存股	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	所有者权益合计
一、上年年末余额	120,000,000.00	574,324,051.16			17,062,985.07		141,566,865.58	852,953,901.81
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	120,000,000.00	574,324,051.16			17,062,985.07		141,566,865.58	852,953,901.81
三、本期增减变动金额（减少以―-‖号填列）	60,000,000.00	-67,568,812.81			729,505.63		-5,434,449.35	-12,273,756.53
（一）净利润							7,295,056.28	7,295,056.28
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计							7,295,056.28	7,295,056.28
（三）所有者投入和减少资本	60,000,000.00	-67,568,812.81						-7,568,812.81
1．所有者投入资本	60,000,000.00	-60,000,000.00
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他		-7,568,812.81						-7,568,812.81
（四）利润分配					729,505.63		-12,729,505.63	-12,000,000.00
1．提取盈余公积					729,505.63		-729,505.63
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配							-12,000,000.00	-12,000,000.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额	180,000,000.00	506,755,238.35			17,792,490.70		136,132,416.23	840,680,145.28

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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报表 第 10 页

露笑科技股份有限公司 合并所有者权益变动表

2014 年 1-6 月

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

			本期金额
项 目			归属于母公司所有者权益
	实收资本(或股本)	资本公积	减：库存股	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	其他	少数股东权益	所有者权益合计
一、上年年末余额	180,000,000.00	525,424,051.16			19,805,778.95		170,620,201.11		20,093,826.35	915,943,857.57
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	180,000,000.00	525,424,051.16			19,805,778.95		170,620,201.11		20,093,826.35	915,943,857.57
三、本期增减变动金额（减少以―-‖号填列）
（一）净利润							4,616,241.07		-1,329,091.19	3,287,149.88
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计							4,616,241.07		-1,329,091.19	3,287,149.88
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配							-9,000,000.00			-9,000,000.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配							-9,000,000.00			-9,000,000.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额	180,000,000.00	525,424,051.16			19,805,778.95		166,236,442.18		18,764,735.16	910,231,007.45

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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报表 第 11 页

露笑科技股份有限公司 合并所有者权益变动表（续）

2014 年 1-6 月

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

				上年同期金额
项 目				归属于母公司所有者权益
	实收资本(或股本)	资本公积	减：库存股	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	其他	少数股东权益	所有者权益合计
一、上年年末余额	120,000,000.00	664,324,051.16			19,076,273.32		145,356,064.27		19,541,502.66	968,297,891.41
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	120,000,000.00	664,324,051.16			19,076,273.32		145,356,064.27		19,541,502.66	968,297,891.41
三、本期增减变动金额（减少以―-‖号填列）	60,000,000.00	-138,900,000.00			729,505.63		25,264,136.84		552,323.69	-52,354,033.84
（一）净利润							38,109,921.14		552,323.69	38,662,244.83
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计							38,109,921.14		552,323.69	38,662,244.83
（三）所有者投入和减少资本	60,000,000.00	-138,900,000.00								-78,900,000.00
1．所有者投入资本	60,000,000.00	-60,000,000.00
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他		-78,900,000.00								-78,900,000.00
（四）利润分配					729,505.63		-12,845,784.30			-12,116,278.67
1．提取盈余公积					729,505.63		-729,505.63
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配							-12,000,000.00			-12,000,000.00
4．其他							-116,278.67			-116,278.67
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额	180,000,000.00	525,424,051.16			19,805,778.95		170,620,201.11		20,093,826.35	915,943,857.57

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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报表 第 12 页

露笑科技股份有限公司 2014 年1-6 月 财务报表附注

露笑科技股份有限公司 二 O 一四年 1-6 月财务报表附注

一、 公司基本情况

露笑科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”） 系在原露笑电磁线有限 公司基础上整体变更设立的股份有限公司，由露笑集团有限公司、鲁小均等 16 位自 然人作为发起人，注册资本为 8,000 万元，股本总额为 8,000 万股（每股人民币 1 元）。 公司于 2008 年 5 月 28 日在绍兴市工商行政管理局登记注册，取得注册号为 330681000012331 的企业法人营业执照。

根据公司 2010 年 9 月 8 日临时股东大会决议和修改后的公司章程，公司申请新增注 册资本 1,000 万元，由李红卫、胡晓东等 8 位自然人于 2010 年 9 月 30 日之前缴足， 变更后的注册资本为人民币 9,000 万元，该次增资业经立信会计师事务所杭州分所 审验，并于 2010 年 9 月 28 日出具信会师杭验(2010)第 21 号验资报告。

经中国证券监督管理委员会证监许可[2011]1371 号文核准，公司向社会公开发行人 民币普通股 3,000 万股，发行后总股本为 12,000 万股，并于 2011 年 9 月在深圳证券 交易所挂牌上市。

根据公司 2012 年股东大会决议和修改后的章程规定，公司以资本公积金向全体股东 每 10 股转增 5 股，申请增加注册资本人民币 6,000 万元，变更后注册资本为人民币 18,000 万元，该次增资业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并于 2013 年 6 月 3 日出具信会师报字[2013]第 610276 号验资报告。

本公司母公司为露笑集团有限公司，本公司的实际控制人为鲁小均家庭。公司的企 业法人营业执照注册号：330681000012331。

公司注册地及总部办公地：浙江诸暨市，深圳证券交易所 A 股交易代码：002617， A 股简称：露笑科技。

截至 2014 年 6 月 30 日，本公司累计发行股本总数 3,000 万股，公司注册资本为 18,000 万元，公司所属行业：电线电缆制造业，主要经营：漆包线、节能数控电机、汽车 及船舶零部件的生产制造和销售、漆包线及专用设备的研究开发；机电设备租赁、 货物进出口，主要产品：漆包线、节能数控电机、汽车及船舶零部件。

二、 主要会计政策、会计估计和前期差错

一 ( ) 财务报表的编制基础

公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则——基本准则》和 38 项具体会计准则、其后颁布的企 业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准 则”）、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15

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财务报表附注 第 1 页

露笑科技股份有限公司 2014 年1-6 月 财务报表附注

• ——

• 号 财务报告的一般规定》(2010 年修订)的披露规定编制财务报表。

• ( 二 ) 遵循企业会计准则的声明

• 公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司 的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。

• ( 三 ) 会计期间

自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。

• ( 四 ) 记账本位币

采用人民币为记账本位币。

• ( 五 ) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

• 1 、 同一控制下企业合并

  • 本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计 量。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公 司会计政策进行调整，在此基础上按照调整后的账面价值确认。 在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值 总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减 的，调整留存收益。

  • 本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支 付的审计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。

企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入， 溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。

2 、 非同一控制下的企业合并

• 本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允 价值计量。公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。

• 本公司在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、 负债及或有负债的公允价值。

• 本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的 差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价 值份额的差额，经复核后，计入当期损益。

企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方 原已确认的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可

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财务报表附注 第 2 页

露笑科技股份有限公司 2014 年1-6 月 财务报表附注

靠计量的，单独确认并按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产， 单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以外的其 他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可 靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允 价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。

本公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递 延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或 进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣 暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减 少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认 与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。

非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询 等中介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为 合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或 债务性证券的初始确认金额。

( 六 ) 合并财务报表的编制方法

1 、 合并范围

本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财 务报表。

2 、 合并程序

• 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公 司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并 财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控 制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务 报表进行调整。合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他 有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。 合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对 合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影 响。

子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目 下和合并利润表中净利润项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超 过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少

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财务报表附注 第 3 页

露笑科技股份有限公司 2014 年1-6 月 财务报表附注

数股东权益。

（1）增加子公司

在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表 的期初数；将子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利 润表；将子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同 时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体在以前期间一直存 在。

在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负 债表期初数；将子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润 表；该子公司自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。通过多次 交易分步实现非同一控制下企业合并时，对于购买日之前持有的被购买方的股 权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面 价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综 合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。 （2）处置子公司

①一般处理方法

在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利 润纳入合并利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的 剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置 股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有 子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当 期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时 转为当期投资收益。

② 分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股 权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常 表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司 将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在

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财务报表附注 第 4 页

露笑科技股份有限公司 2014 年1-6 月 财务报表附注

丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额 的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧 失控制权当期的损益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧 失控制权之前，按附注二（六）2、（4）―不丧失控制权的情况下部分处置对子 公司的股权投资‖进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司附注二（六）

2、（2）①―一般处理方法‖进行会计处理。

• （3）购买子公司少数股权

本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享 有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的可辨认净资产份额之间的差额， 调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足 冲减的，调整留存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资

在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款 与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额，调整合并资产负债 表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存 收益。

( 七 ) 现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。 将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、 价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。

( 八 ) 外币业务和外币报表折算

1 、 外币业务

外币业务采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率 作为折算汇率折合成人民币记账。

外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除 属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照 借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货 币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以 公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由 此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。

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2 、 外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者 权益项目除―未分配利润‖项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润 表中的收入和费用项目，采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期 汇率近似的汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负 债表所有者权益项目下单独列示。

处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相 关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置 境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置 当期损益。

( 九 ) 金融工具

金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。

1 、 金融工具的分类

管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或 金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。

2 、 金融工具的确认依据和计量方法

（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领 取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入 当期损益。

处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公 允价值变动损益。

（2）持有至到期投资

取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用 之和作为初始确认金额。

持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利 率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。

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（3）应收款项

公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不 包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等， 以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其 现值进行初始确认。

收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。

（4）可供出售金融资产

取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领 取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将 公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。

处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同 时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出， 计入投资损益。

（5）其他金融负债

按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续 计量。

3 、 金融资产转移的确认依据和计量方法

公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转 移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形 式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资 产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值；

（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 （涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值， 在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊， 并将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）终止确认部分的账面价值；

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（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形） 之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确 认为一项金融负债。

4 、 金融负债终止确认条件

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部 分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债， 且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融 负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融 负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价 （包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的 相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分 的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间 的差额，计入当期损益。

5 、 金融资产和金融负债公允价值的确定方法

本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的 报价。

6 、 金融资产（不含应收款项）减值准备计提

除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表 日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减 值的，计提减值准备。

（1）可供出售金融资产的减值准备：

期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下跌，或在综合考虑各种相关 因素后，预期这种下跌趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接 计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升 且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以

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转回，计入当期损益。

可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。

（2）持有至到期投资的减值准备：

持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。

( 十 ) 应收款项坏账准备

• 1 、 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或金额标准：

应收款项余额前五名；

单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：

单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按预计未来现金流量现 值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值 的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。

2 、 按组合计提坏账准备的应收款项

2、 按组合计提坏	账准备的应收款项
	确定组合的依据
组合1	有客观证据表明其风险特征与账龄分析组合存在显著差异的应收款项。
	其他不重大应收款项及经单独测试后未发现减值迹象的单项金额重大应
组合2
	收款项（不含组合1）。
按组合计提坏账准备的计提方法
	单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计
组合1
	提坏账准备。
组合2	按账龄分析法计提坏账准备。

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：

账龄	应收账款计提比例(%)		其他应收款计提比例(%)
1年以内（含1年）		5	5
1－2年（含2年）		20	20
2－3年（含3年）		50	50
3年以上		100	100

• 3 、 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项

单项计提坏账准备的理由：

有客观证据表明单项金额虽不重大，但因其发生了特殊减值的应收款项应进行

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单项减值测试。

坏账准备的计提方法：

结合现实情况分析确定坏账准备计提的比例。

( 十一 ) 存货

1 、 存货的分类

存货分类为：原材料、周转材料、在产品、库存商品等。

2 、 发出存货的计价方法

存货发出时按全月一次加权平均法计价。

• 3 、 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货 跌价准备。

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产 经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额， 确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所 生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用 和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持 有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售 合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货， 按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、 具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并 计提存货跌价准备。

以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计 提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资 产负债表日市场价格为基础确定。

本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。

4 、 存货的盘存制度

采用永续盘存制。

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5 、 周转材料的摊销方法

（1）低值易耗品采用五五摊销法；

（2）包装物采用五五摊销法。

( 十二 ) 长期股权投资

1 、 投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资

同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以 及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益 账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成 本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股 本溢价不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进 行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损 益。

非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资 的初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出 的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业 合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于 发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的 交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步 实现的非同一控制下企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面 价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。本公司将合 并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公 允价值计入企业合并成本。

（2）其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资 成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为 初始投资成本。

投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但 尚未发放的现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公 允的除外。

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可 靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价 值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加

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可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付 的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

2 、 后续计量及损益确认

（1）后续计量

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权 益法进行调整。

对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允 价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。

对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。初 始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额， 不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资 单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损 益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例 计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资 本公积（其他资本公积）。

（2）损益确认

成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的 现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认 投资收益。

权益法下，在被投资单位账面净利润的基础上考虑：被投资单位与本公司采用 的会计政策及会计期间不一致，按本公司的会计政策及会计期间对被投资单位 财务报表进行调整；以取得投资时被投资单位固定资产、无形资产的公允价值 为基础计提的折旧额或摊销额以及有关资产减值准备金额等对被投资单位净 利润的影响；对本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易予以 抵销等事项的适当调整后，确认应享有或应负担被投资单位的净利润或净亏损。 在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先， 冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的， 以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投 资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合 同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入 当期投资损失。被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分 担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其 他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同

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时确认投资收益。

在持有投资期间，被投资单位能够提供合并财务报表的，应当以合并财务报表 中的净利润和其他权益变动为基础进行核算。

（3）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用 权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变 动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比 例转入当期损益。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，对于剩余股权， 按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产。处置后的剩余股权能 够对原有子公司实施共同控制或重大影响的，首先按处置或收回投资的比例结 转应终止确认的长期股权投资成本。在此基础上，比较剩余的长期股权投资成 本与按照剩余持股比例计算原投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价 值的份额，属于投资作价中体现的商誉部分，不调整长期股权投资的账面价值； 属于投资成本小于原投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的， 在调整长期股权投资成本的同时调整留存收益。对于原取得投资后至因处置投 资导致转变为权益法核算之间被投资单位实现净损益中应享有的份额，一方面 调整长期股权投资的账面价值，同时对于原取得投资时至处置投资当期期初被 投资单位实现的净损益（扣除已发放及已宣告发放的现金股利和利润）中应享 有的份额，调整留存收益，对于处置投资当期期初至处置投资之日被投资单位 实现的净损益中享有的份额，调整当期损益；其他原因导致被投资单位所有者 权益变动中应享有的份额，在调整长期股权投资账面价值的同时，计入资本公 积（其他资本公积）。

3 、 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济 活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。投 资企业与其他方对被投资单位实施共同控制的，被投资单位为其合营企业。 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够 控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位 施加重大影响的，被投资单位为其联营企业。

4 、 减值测试方法及减值准备计提方法

重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权 投资，其减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来

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现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定。

除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果可收 回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将 差额确认为减值损失。

长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。

( 十三 ) 投资性房地产

• 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出 租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行 建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租 的建筑物）。

公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产 －出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无 形资产相同的摊销政策执行。

公司对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，确认 相应的减值损失。

投资性房地产减值损失一经确认，不再转回。

( 十四 ) 固定资产

1 、 固定资产确认条件

• 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超 过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

• （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

2 、 各类固定资产的折旧方法

• 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和 预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同 方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。 融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所 有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能 够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期 间内计提折旧。

各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：

类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）

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房屋及建筑物	20	4.00	4.8
机器设备	5-10	4.00	19.2-9.6
运输设备	10	4.00	9.6
电子及其他设备	5	4.00	19.2

3 、 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法

公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。 固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公 允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间 较高者确定。

当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可 收回金额，减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相 应的固定资产减值准备。

固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使 该固定资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除 预计净残值）。

固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其 可收回金额。企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资 产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

4 、 融资租入固定资产的认定依据、计价方法

公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租 入资产：

• （1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；

• （2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公 允价值；

• （3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；

（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的 差异。

公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者 作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其 差额作为未确认的融资费。

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( 十五 ) 在建工程

1 、 在建工程的类别

在建工程以立项项目分类核算。

2 、 在建工程结转为固定资产的标准和时点

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为 固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但 尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或 者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政 策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价 值，但不调整原已计提的折旧额。

3 、 在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法

公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。

在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。有迹象表明一项在建工程可能 发生减值的，企业以单项在建工程为基础估计其可收回金额。企业难以对单项 在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组为基础确定资 产组的可收回金额。

可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计 未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可 收回金额，减记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相 应的在建工程减值准备。

在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

( 十六 ) 借款费用

1 、 借款费用资本化的确认原则

借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而 发生的汇兑差额等。

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的， 予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认 为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达 到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

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借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资 产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已 经开始。

2 、 借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费 用暂停资本化的期间不包括在内。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借 款费用停止资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时， 该部分资产借款费用停止资本化。

购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可 对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

3 、 暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连 续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合 资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费 用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建 或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4 、 借款费用资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当 期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或 进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产 支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化 率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平 均利率计算确定。

借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或 者溢价金额，调整每期利息金额。

( 十七 ) 无形资产

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财务报表附注 第 17 页

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1 、 无形资产的计价方法

（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达 到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支 付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确 定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之 间的差额，计入当期损益；

在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可 靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为 基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不 满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税 费作为换入无形资产的成本，不确认损益。

以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确 定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价 值确定其入账价值。

内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务 成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本 化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费 用。

（2）后续计量

在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销； 无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资 产，不予摊销。

2 、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：

2	、	使用寿命有	限的无形资产的使用	寿命	估	计情况：
	项	目	预计使用寿命			依 据
土地使用权				50	年	土地使用权证
电脑软件				5	年	使用该软件产品的预期寿命周期
专利权				20	年	发明专利证书

每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核，期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

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财务报表附注 第 18 页

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3 、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据：

截至资产负债表日，本公司没有使用寿命不确定的无形资产。

4 、 无形资产减值准备的计提

对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。 对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。

对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。有迹象表明一项无形资产可能 发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项 资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资 产组的可收回金额。

可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计 未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可 收回金额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相 应的无形资产减值准备。

无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相 应调整，以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账 面价值（扣除预计净残值）。

无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

5 、 划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、 研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计 划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

6 、 开发阶段支出符合资本化的具体标准

• 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

• （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

• （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产 品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其 有用性；

• （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，

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财务报表附注 第 19 页

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并有能力使用或出售该无形资产；

（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的 支出，在发生时计入当期损益。

( 十八 ) 商誉

因非同一控制下企业合并形成的商誉，其初始成本是合并成本大于合并中取得的被 购买方可辨认净资产公允价值份额的差额。

商誉在其相关资产组或资产组组合处置时予以转出，计入当期损益。 本公司对商誉不摊销，商誉至少在每年年度终了进行减值测试。

本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按 照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关 的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照 各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的 比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价 值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产 组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行 减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再 对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产 组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关 资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 商誉减值损失在发生时计入当期损益，且在以后会计期间不予转回。

( 十九 ) 长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项 费用。

1 、 摊销方法

长期待摊费用在受益期内平均摊销。

2 、 摊销年限

（1）预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限或其它合理方法 平均摊销。

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财务报表附注 第 20 页

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（2）经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可 使用年限两者中较短的期限平均摊销。

( 二十 ) 附回购条件的资产转让

公司销售产品或转让其他资产时，与购买方签订了所销售的产品或转让资产回购协 议，根据协议条款判断销售商品是否满足收入确认条件。如售后回购属于融资交易， 则在交付产品或资产时，本公司不确认销售收入。回购价款大于销售价款的差额， 在回购期间按期计提利息，计入财务费用。

( 二十一 ) 预计负债

本公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来 以交付资产或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。

1 、 预计负债的确认标准

与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债： （1）该义务是本公司承担的现时义务；

• （2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

• （3）该义务的金额能够可靠地计量。

2 、 预计负债的计量方法

本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货 币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出 进行折现后确定最佳估计数。

最佳估计数分别以下情况处理：

所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相 同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。 所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围 内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计 数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各 种可能结果及相关概率计算确定。

本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基 本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账 面价值。

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财务报表附注 第 21 页

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( 二十二 ) 收入

1 、销售商品收入确认和计量原则

（1）销售商品收入确认和计量的总体原则

公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所 有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额 能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的 成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。

（2）本公司销售商品收入确认的确认标准及收入确认时间的具体判断标准 公司在发出商品时按照从购货方已收或应收的合同或协议价确认收入。

2 、 让渡资产使用权收入的确认和计量原则

（1）让渡资产使用权收入确认和计量的总体原则

与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别 下列情况确定让渡资产使用权收入金额：

①利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 ②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

3 、 按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入的确认和计量原则

（1）按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入确认和计量的总体原 则

在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认 提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。 按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合 同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进 度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收 入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确 认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。

在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： ①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确 认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。

②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当 期损益，不确认提供劳务收入。

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财务报表附注 第 22 页

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( 二十三 ) 政府补助

1 、 类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资 产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资 产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款 的财政贴息等。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的 政府补助。

2 、 会计处理

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限 分期计入营业外收入；

与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时 确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业 已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。

3 、 确认时点

按照固定的定额标准取得的政府补助，在达到相关规定的标准时确认；其余的 政府补助，在实际收到时予以确认。

( 二十四 ) 递延所得税资产和递延所得税负债

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可 抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。

不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企 业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的 其他交易或事项。

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行 时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资 产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或 者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转 回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得

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财务报表附注 第 23 页

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资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

( 二十五 ) 经营租赁、融资租赁

1 、 经营租赁会计处理

（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直 线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用， 计入当期费用。

资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从 租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 （2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直 线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用， 计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁 收入确认相同的基础分期计入当期收益。

公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金 收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。

2 、 融资租赁会计处理

（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付 款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期 应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未 确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直 接费用，计入租入资产价值。

（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之 和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为 租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款 的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。

( 二十六 ) 持有待售资产

1 、 持有待售资产确认标准

本公司将同时符合下列条件的非流动资产确认为持有待售资产：

（1）公司已就该资产出售事项作出决议

（2）公司已与对方签订了不可撤消的转让协议

• （3）该资产转让将在一年内完成。

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2 、 持有待售资产的会计处理方法

符合持有待售条件的非流动资产(不包括金融资产及递延所得税资产)，以账面 价值与公允价值减去处置费用孰低的金额列示为其他流动资产。公允价值减去 处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。

( 二十七 ) 套期会计

1 、 套期保值的分类：

（1）公允价值套期，是指对已确认资产或负债，尚未确认的确定承诺(除外汇 风险外)的公允价值变动风险进行的套期。

（2）现金流量套期，是指对现金流量变动风险进行的套期，此现金流量变动 源于与已确认资产或负债、很可能发生的预期交易有关的某类特定风险，或一 项未确认的确定承诺包含的外汇风险。

（3）境外经营净投资套期，是指对境外经营净投资外汇风险进行的套期。境 外经营净投资，是指企业在境外经营净资产中的权益份额。

2 、 套期关系的指定及套期有效性的认定：

在套期关系开始时，本公司对套期关系有正式指定，并准备了关于套期关系、 风险管理目标和套期策略的正式书面文件。该文件载明了套期工具、被套期项 目或交易，被套期风险的性质，以及本公司对套期工具有效性评价方法。 套期有效性，是指套期工具的公允价值或现金流量变动能够抵销被套期风险引 起的被套期项目公允价值或现金流量变动的程度。本公司持续地对套期有效性 进行评价，判断该套期在套期关系被指定的会计期间内是否高度有效。套期同 时满足下列条件时，本公司认定其为高度有效：

（1）在套期开始及以后期间，该套期预期会高度有效地抵销套期指定期间被 套期风险引起的公允价值或现金流量变动；

（2）该套期的实际抵销结果在 80%至 125%的范围内。

3 、 套期会计处理方法：

（1）公允价值套期

套期衍生工具的公允价值变动计入当期损益。被套期项目的公允价值因套期风 险而形成的变动，计入当期损益，同时调整被套期项目的账面价值。 就与按摊余成本计量的金融工具有关的公允价值套期而言，对被套期项目账面 价值所作的调整，在调整日至到期日之间的剩余期间内进行摊销，计入当期损 益。按照实际利率法的摊销可于账面价值调整后随即开始，并不得晚于被套期 项目终止针对套期风险产生的公允价值变动而进行的调整。

如果被套期项目终止确认，则将未摊销的公允价值确认为当期损益。

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被套期项目为尚未确认的确定承诺的，该确定承诺的公允价值因被套期风险引 起的累计公允价值变动确认为一项资产或负债，相关的利得或损失计入当期损 益。套期工具的公允价值变动亦计入当期损益。

（2）现金流量套期

套期工具利得或损失中属于有效套期的部分，直接确认为资本公积（其他资本 公积），属于无效套期的部分，计入当期损益。

如果被套期交易影响当期损益的，如当被套期财务收入或财务费用被确认或预 期销售发生时，则将资本公积（其他资本公积）中确认的金额转入当期损益。 如果被套期项目是一项非金融资产或非金融负债的成本，则原在资本公积（其 他资本公积）中确认的金额转出，计入该非金融资产或非金融负债的初始确认 金额（或则原在资本公积（其他资本公积）中确认的，在该非金融资产或非金 融负债影响损益的相同期间转出，计入当期损益）。

如果预期交易或确定承诺预计不会发生，则以前计入股东权益中的套期工具累 计利得或损失转出，计入当期损益。如果套期工具已到期、被出售、合同终止 或已行使(但并未被替换或展期)，或者撤销了对套期关系的指定，则以前计入 其他综合收益的金额不转出，直至预期交易或确定承诺影响当期损益。

（3）境外经营净投资套期

对境外经营净投资的套期，包括作为净投资的一部分的货币性项目的套期，其 处理与现金流量套期类似。套期工具的利得或损失中被确定为有效套期的部分 计入其他综合收益，而无效套期的部分确认为当期损益。处置境外经营时，任 何计入股东权益的累计利得或损失转出，计入当期损益。

( 二十八 ) 关联方

一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一 方控制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而 不存在其他关联方关系的企业，不构成本公司的关联方。 本公司的关联方包括但不限于：

（1）本公司的母公司；

（2）本公司的子公司；

• （3）与本公司受同一母公司控制的其他企业；

• （4）对本公司实施共同控制的投资方；

• （5）对本公司施加重大影响的投资方；

• （6）本公司的合营企业，包括合营企业的子公司；

• （7）本公司的联营企业，包括联营企业的子公司；

• （8）本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员 ；

• （9）本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员；

• （10）本公司的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控

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制、共同控制的其他企业。

• ( 二十九 ) 主要会计政策、会计估计的变更

• 1 、 会计政策变更

本报告期公司主要会计政策未发生变更。

• 2 、 会计估计变更

本报告期公司主要会计估计未发生变更。

• ( 三十 ) 前期会计差错更正

• 1 、 追溯重述法

本报告期未发生采用追溯重述法的前期会计差错更正事项。

• 2 、 未来适用法

本报告期未发生采用未来适用法的前期会计差错更正事项。

三、 税项

一 ( ) 公司主要税种和税率

(一) 公司主要税	种和税率
税 种	计税依据	税率（%）	备注
	按税法规定计算的销售货物和应税劳务
	收入为基础计算销项税额，在扣除当期允
增值税		17	注1
	许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增
	值税
营业税	应税营业收入	5	注2
企业所得税	应纳税所得额	15、25	注3
城市维护建设税	应缴流转税额	5	注4
教育费附加	应缴流转税额	3	注5
地方教育费附加	应缴流转税额	2	注6
水利基金	营业收入	0.1	注7
房产税	原值*70%、营业收入	1.2、12	注8

注 1：按销售额的 17%计算销项税额，按规定扣除进项税额后缴纳，自营出口外销

收入税率为零，按照“免、抵、退”办法核算应收出口退税；

注 2：按营业收入的 5%计缴；

注 3：母公司按应纳税所得额的 15%计缴，子公司诸暨露笑特种线有限公司（以下 简称“露笑特种线”）、浙江露笑电子线材有限公司（以下简称“露笑电子线材”）按 应纳税所得额的 25%计缴、浙江露通机电有限公司（以下简称“露笑机电”）按应纳

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税所得额的 25%计缴；

注 4：按应缴流转税额 5%计缴；

注 5：按应缴流转税额 3%计缴；

注 6：按应缴流转税额 2%计缴；

注 7：按营业收入的 0.1%计缴；

注 8：自用房产按原值扣除 30%后的 1.2%计缴，出租房产按营业收入的 12%计缴。

( 二 ) 税收优惠及批文

• 1、根据浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、浙江省国家税务局、浙江省地方税务局 下发的浙科发高【2011】263 号《关于杭州新源电子研究所等 1125 家企业通过高新 技术企业复审的通知》，公司被认定为诸暨市高新技术企业，自 2011 年度起三年内 按 15%的税率计缴企业所得税。

• 2、根据财政部、国家税务总局下发的财税【2007】92号《关于促进残疾人就业税收 优惠政策的通知》，公司支付给残疾人的实际工资在企业所得税前据实扣除，并按 支付给残疾人实际工资的100%加计扣除。

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四、 企业合并及合并财务报表

（本节下列表式数据中的金额单位，除非特别注明外均为人民币万元。）

一 ( ) 子公司情况

1 、 通过设立或投资等方式取得的子公司

子公司全称 子公司 类型 注册地 业务性质 注册资本 诸暨露笑特种线有 限公司 有限责 任公司 诸暨 生产 制造 612.24(万美元) 浙江露笑电子线材 有限公司 有限责 任公司 诸暨 生产 制造 8,000.00	子公司全称 子公司 类型 注册地 业务性质 注册资本 诸暨露笑特种线有 限公司 有限责 任公司 诸暨 生产 制造 612.24(万美元) 浙江露笑电子线材 有限公司 有限责 任公司 诸暨 生产 制造 8,000.00	经营范围 期末实际出资 额 实质上构成对子公司 净投资的其他项目余 额 持股比例(%) 表决权 比例(%) 是否合并 报表 少数股东权 益 生产销售漆包线 39,74.59 75.00 75.00 是 1,876.47 制造销售电线电缆、漆 包线、电子元器件； 40,683.81 100.00 100.00 是	少数股东权 益中用于冲 减少数股东 损益的金额 从母公司所有者权益冲减子公司 少数股东分担的本期亏损超过少 数股东在该子公司期初所有者权 益中所享有份额后的余额
2、 通过同一控制下企业合并取得的子公司
子公司全称 子公司 类型 注册地 业务性 质 注册资本	经营范围 期末实际出资 额 实质上构成对子公司 净投资的其他项目余 额 持股比例(%) 表决权比 例(%) 是否合并 报表 少数股东权 益		少数股东权益 中用于冲减少 数股东损益的 金额 从母公司所有者权益冲减子公 司少数股东分担的本期亏损超 过少数股东在该子公司期初所 有者权益中所享有份额后的余 额

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浙江露通机电有限 公司 有限责 任公司 诸暨 生产 制造 9,000.00	生产销售电机、发电机专用 零件、汽车、船舶零部件 7,890.00 100.00 100.00 是

3 、 无通过非同一控制下企业合并取得的子公司

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露笑科技股份有限公司 2014 年1-6 月 财务报表附注

• ( 二 ) 无特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体

• ( 三 ) 合并范围发生变更的说明

• 1 、 本期无新增合并单位

• 2 、 本期无减少合并单位

• ( 四 ) 本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体

• 1 、 本期无新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方 式形成控制权的经营实体

• 2 、 本期无不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等 方式形成控制权的经营实体

( 五 ) 本期未发生同一控制下企业合并

( 六 ) 本期未发生非同一控制下企业合并

• ( 七 ) 本期无出售丧失控制权的股权而减少子公司

• ( 八 ) 本期未发生反向购买

• ( 九 ) 本期未发生吸收合并

• 五、 合并财务报表主要项目注释

（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）

一 ( ) 货币资金

(一) 货币	资金
	期末余额	年初余额
项目
	外币金额 折算率 人民币金额	外币金额 折算率 人民币金额
现金
人民币	141,327.39	85,755.18

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露笑科技股份有限公司 2014 年1-6 月 财务报表附注

2014年1-6 月 财务报表附注
		期末余额			年初余额
项目
	外币金额	折算率	人民币金额	外币金额	折算率	人民币金额
小计			141,327.39			85,755.18
银行存款
人民币			188,390,962.67			225,656,036.79
港币	15.65	0.79375	12.42	15.65	0.78623	12.30
美元	126,407.58	6.1528	777,760.56	125,283.80	6.0969	763,842.80
欧元				0.55	8.4189	4.63
小计			189,168,735.65			226,419,896.52
其他货币资金
人民币			172,945,471.74			10,970,209.05
小计			172,945,471.74			10,970,209.05
合 计			362,255,534.78			237,475,860.75

其中受限制的货币资金明细如下：

项目		期末余额	年初余额
银行承兑汇票保证金		160,348,238.29	4,770,000.00
用于质押的定期存单			23,072,671.50
信用证保证金		3,150,000.00
合	计	163,498,238.29	27,842,671.50

一 受限情况详见附注八、承诺事项( )重大承诺事项所述。

截至 2014 年 6 月 30 日，本公司无存放于境外的货币资金。

截至 2014 年 6 月 30 日，其他货币资金中无为本公司向银行申请开具无条件、不可 撤销的担保函所存入的保证金存款。

( 二 ) 交易性金融资产

(二) 交易性	金融资产
	项目	期末公允价值	年初公允价值
衍生金融资产			1,628,500.00
	合计		1,628,500.00

( 三 ) 应收票据

1 、 应收票据的分类

1、	应收票据的分类
	种类	期末余额	年初余额
银行承兑汇票		359,383,242.44	257,773,839.64

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257,773,839.64

合计 359,383,242.44

2 、 期末已质押的情况

2、	期末已质押的情况
	种类	期末余额	年初余额
银行承兑汇票		21,875,773.51
	合计	21,875,773.51

• 3 、 因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已经背书给 他方但尚未到期的票据情况

期末无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据。

公司已经背书给其他方但尚未到期的票据金额最大的前五项

出票单位 出票日期 到期日 金额 杭州富生电器股份有限公司 2014-6-30 2014-12-30 17,996,082.91 威灵（芜湖）电机制造有限公司 2014-3-20 2014-9-20 14,470,000.00 杭州富生电器股份有限公司 2014-6-16 2014-12-13 10,000,000.00 青岛海达瑞采购服务有限公司 2014-3-21 2014-9-22 10,000,000.00 广东美的制冷设备有限公司 2014-1-15 2014-7-15 10,000,000.00 合计 62,466,082.91	备注

期末已背书给其他方但尚未到期的票据金额为 471,593,913.57 元。

4 、 期末已贴现的银行承兑票据

• 截至 2014 年 6 月 30 日，本公司用于贴现的银行承兑票据为人民币 202,676,129.10 元。

• 5 、 期末应收票据中无持本公司 5 ％以上（含 5 ％）表决权股份的股东单位欠款。

• 6 、 期末应收票据中无应收关联方票据。

( 四 ) 应收账款

1 、 应收账款账龄分析

		期末余额	期末余额	期末余额	年初余额	年初余额	年初余额	年初余额
	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
账龄
		比例 （%）				比例 （%）		比例 （%）
	金额		金额	比例（%） 金额			金额

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露笑科技股份有限公司 2014 年1-6 月 财务报表附注

	2014年1-6 月 财务报表附注
	1年以内（含1年）	598,554,815.91	96.14	29,927,740.80	5.00	535,932,417.44	97.66	26,796,620.88	5.00
	1-2年（含2年）	17,593,371.28	2.65	3,518,674.26	20.00	5,774,802.72	1.05	1,154,960.55	20.00
	2-3年（含3年）	1,966,206.50	0.30	983,103.25	50.00	5,108,160.11	0.93	2,554,080.06	50.00
	3年以上	6,099,753.42	0.91	6,099,753.42	100.00	1,960,217.56	0.36	1,960,217.56	100.00
	合计	624,214,147.11	100.00	40,529,271.73		548,775,597.83	100.00	32,465,879.05

2 、 应收账款按种类披露

2、 应	收账款按种类披露
	期末余额	年初余额
	账面余额 坏账准备	账面余额 坏账准备
种类
	金额 比例（%） 金额 比例 （%）	金额 比例（%） 金额 比例 （%）
单项金额重大并单项计 提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的 应收账款
组合2	624,214,147.11 100.00 40,529,271.73 6.49	548,775,597.83 100.00 32,465,879.05 6.21
组合小计	624,214,147.11 100.00 40,529,271.73 6.49	548,775,597.83 100.00 32,465,879.05 6.21
单项金额虽不重大但单 项计提坏账准备的应收 账款
合计	624,214,147.11 100.00 40,529,271.73	548,775,597.83 100.00 32,465,879.05

应收账款种类的说明：应收账款分类标准详见本附注二、主要会计政策、会计估计 和前期差错（十）应收款项坏账准备。

期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款。

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

	期末余额	年初余额
	账面余额	账面余额
账龄
	坏账准备 金额 比例（%）	坏账准备 金额 比例 （%）
1年以内(含1年)		535,932,417.44 97.66 26,796,620.88
	598,554,815.91 95.89 29,927,740.80
1－2年（含2年）		5,774,802.72 1.05 1,154,960.55
	17,593,371.28 2.82 3,518,674.26
2－3年（含3年）		5,108,160.11 0.93 2,554,080.06
	1,966,206.50 0.31 983,103.25

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露笑科技股份有限公司 2014 年1-6 月 财务报表附注

2014年1-6 月 财务报表附注
3年以上				1,960,217.56	0.36	1,960,217.56
	6,099,753.42	0.98	6,099,753.42
合计				548,775,597.83	100.00	32,465,879.05
	624,214,147.11	100.00	40,529,271.73

期末无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款。

3 、 期末外币账款余额情况

项 目 原币金额 美元 4,539,593.22 港币 1,531,322.29 欧元 759.43 合 计	期末余额 年初余额 汇价 折合人民币 金额 原币金额 汇价 折合人民币 金额 6.1528 27,931,209.17 2,775,900.61 6.0969 16,924,388.43 0.79375 1,215,487.07 1,531,322.29 0.78623 1,203,971.46 8.3946 6,375.11 759.43 8.4189 6,393.57 29,153,071.34 18,134,753.46

• 4 、 本报告期无本报告期前已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大， 但在本期又全额收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的应收账款情况。

• 5 、 本报告期无实际核销的应收账款情况。

• 6 、 期末应收账款中无持本公司 5 ％以上（含 5 ％）表决权股份的股东单位欠款情 况。

7 、 期末应收账款中欠款金额前五名单位情况

	7、 期末	应收账款中欠款金	额前五名单位情况
	单位名称	与本公司关系	账面余额	账龄	占应收账款总额的比例(%)
第一名		关联方	57,000,000.00	一年以内	9.13
第二名		非关联方	31,332,934.92	一年以内	5.02
第三名		非关联方	28,495,832.82	一年以内	4.57
第四名		非关联方	25,819,940.20	一年以内	4.14
第五名		非关联方	22,631,162.38	一年以内	3.63
	合计		165,279,870.32		26.49

• 8 、 期末应收关联方账款情况。

关联方名称 项目名称 期末余额 年初余额

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浙江露笑光电有限公司	应收账款	4,404,471.09
伯恩露笑蓝宝石有限公司	应收账款	57,000,000.00
合计		61,404,471.09

9 、 本报告期无因金融资产转移而终止确认的应收款项情况。

• 10 、 本报告期无未全部终止确认的被转移的应收账款情况。

• 11 、 本报告期无以应收款项为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负 债的金额。

( 五 ) 预付款项

1 、 预付款项按账龄列示

1、 预付款项按	账龄列示
	期末余额	年初余额
账龄
	账面余额 比例(%)	账面余额 比例(%)
1年以内（含1年）	13,849,422.91 98.42	8,187,846.99 97.69
1至2年（含2年）	109,761.73 0.78	57,329.53 0.68
2至3年（含3年）	1,440.25 0.01	25,568.25 0.31
3年以上	110,844.40 0.79	110,959.99 1.32
合计	14,071,469.29 100.00	8,381,704.76 100.00

预付款项账龄的说明：

无账龄超过一年且金额重大的预付款项。

2 、 预付款项金额前五名单位情况

	单位名称	与本公司关系	账面余额	时间	未结算原因
第一名		非关联方	2,827,465.48	1年以内	暂未结算
第二名		非关联方	1,672,539.02	1年以内	暂未结算
第三名		非关联方	1,450,000.00	1年以内	暂未结算
第四名		非关联方	1,420,725.63	1年以内	暂未结算
第五名		非关联方	904,035.75	1年以内	暂未结算
	合计		8,274,765.88

3 、 期末预付款项中无持本公司 5 ％以上（含 5 ％）表决权股份的股东单位欠款。

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4 、 期末预付款项中无关联方欠款情况。

( 六 ) 其他应收款

1 、 其他应收款账龄分析

1、	其他应收款账龄分析
	期末余额	年初余额
账龄	账面余额 坏账准备	账面余额 坏账准备
	金额 比例（%） 金额 比例（%）	金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内（含1年）	3,417,665.76 71.51 170,883.28 5.00	3,003,089.40 26.72 150,154.46 5.00
1-2年（含2年）	1,218,613.67 25.50 243,722.73 20.00	4,763,342.81 42.37 952,668.56 20.00
2-3年（含3年）	92,910.54 1.94 46,455.28 50.00	92,910.54 0.83 46,455.28 50.00
3年以上	50,386.00 1.05 50,386.00 100.00	3,380,386.00 30.08 50,386.00 1.49
合计	4,779,575.97 100.00 511,447.29	11,239,728.75 100.00 1,199,664.30

2 、 其他应收款按种类披露

2、 其他	应收款按种类披露
	期末余额	年初余额
	账面余额 坏账准备	账面余额 坏账准备
种类
单项金额重大并单项计提坏账 准备的其他应收款 按组合计提坏账准备的其他 应收款
组合1 3,330,000.00 29.63
组合2 4,779,575.97 100.00 511,447.29 10.70 7,909,728.75 70.37 1,199,664.30 15.17
组合小计 4,779,575.97 100.00 511,447.29 10.70 11,239,728.75 100.00 1,199,664.30 15.17
单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的其他应收款
合计 4,779,575.97 100.00 511,447.29 11,239,728.75 100.00 1,199,664.30

其他应收款种类的说明：其他应收款分类标准详见本附注二、主要会计政策、会计 估计和前期差错（十）应收款项坏账准备。

期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款。

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

	期末余额	期末余额	期末余额	年初余额	年初余额
账龄	账面余额 坏账准备 金额 比例（%）			账面余额
						坏账准备
	金额			金额	比例（%）
1年以内(含1年)	3,417,665.76	71.51	170,883.28	3,003,089.40	37.97	150,154.46
1－2年（含2年）	1,218,613.67	25.50	243,722.73	4,763,342.81	60.22	952,668.56

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财务报表附注 第 37 页

露笑科技股份有限公司 2014 年1-6 月 财务报表附注

2014年1-6 月 财务报表附注
2－3年（含3年）	92,910.54	1.94	46,455.28	92,910.54	1.17	46,455.28
3年以上	50,386.00	1.05	50,386.00	50,386.00	0.64	50,386.00
合计	4,779,575.97	100.00	511,447.29	7,909,728.75	100.00	1,199,664.30

期末无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款。

• 3 、 本报告期无本报告期前已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大， 但在本期又全额收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的其他应收款情 况。

4 、 本报告期无实际核销的其他应收款情况。

• 5 、 期末其他应收款中无持本公司 5 ％以上（含 5 ％）表决权股份的股东单位欠款 情况。

6 、 期末其他应收款金额前五名单位情况

单位名称 与本公司关系 第一名 非关联方 第二名 非关联方 第三名 非关联方 第四名 非关联方 第五名 非关联方 合 计	账面余额 账龄 占其他应收款 总额的比例(%) 1,000,000.00 1-2年 20.92 600,000.00 1年以内 12.55 378,659.63 1-2年以内 7.92 324,896.13 1年以内 6.80 200,000.00 1年以内 4.18 2,503,555.76 52.37	性质或内容 保证金 保证金 暂付款 代交养老金 保证金

• 7 、 期末其他应收款中无应收关联方账款情况。

8 、 本报告期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款情况。

• 9 、 本报告期无未全部终止确认的被转移的其他应收款情况。

• 10 、 本报告期无以其他应收款为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、 负债的金额。

11 、 期末其他应收款中无应收政府补助情况。

( 七 ) 存货

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财务报表附注 第 38 页

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1 、 存货分类

1、	存货分类
		期末余额			年初余额
项目
	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	38,972,677.69		38,972,677.69	46,409,810.15		46,409,810.15
周转材料	2,050,704.38		2,050,704.38	1,605,216.48		1,605,216.48
在产品	74,202,429.13		74,202,429.13	89,759,397.47		89,759,397.47
库存商品	131,199,787.90	1,383,296.35	129,816,491.55	211,256,101.79	1,383,296.35	209,872,805.44
合计	246,425,599.10	1,383,296.35	245,042,302.75	349,030,525.89	1,383,296.35	347,647,229.54

2 、 存货跌价准备

2、 存货	跌价准备
			本期减少额
存货种类	年初余额	本期计提额		期末余额
			转回 转销
库存商品	1,383,296.35			1,383,296.35
合 计	1,383,296.35			1,383,296.35

3 、 存货跌价准备情况

	本期转回存货跌价 本期转回金额占该项存货
	准备的原因 期末余额的比例

		本期转回存货跌价	本期转回金额占该项存货
项目	计提存货跌价准备的依据
		准备的原因	期末余额的比例
	依据公司资产负债表日销售价格计算期
库存商品
	末存货可变现净值，小于账面价值

( 八 ) 长期股权投资

1 、 长期股权投资分类如下

1、	长期	股权投资分类如	下
	项	目	期末余额	年初余额
其他股权投资			189,600,000.00	89,600,000.00
小计			189,600,000.00	89,600,000.00
减：减值准备
	合	计	189,600,000.00	89,600,000.00

2 、 合营企业、联营企业相关信息

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财务报表附注 第 39 页

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（金额单位：人民币万元）

		本企业在被投资单位 表决权比例(%) 期末资产总额 期末负债总额 期末净资产总额 本期营业收入总额 40.00 29,994.02 29,994.02	本企业在被投资单位 表决权比例(%) 期末资产总额 期末负债总额 期末净资产总额 本期营业收入总额 40.00 29,994.02 29,994.02
	3、 长期股权投资明细情况
被投资单位 核算方法 投资成本 2013.12.31 增减变动 其中：联营及合 营企业其他综 合收益变动中 享有的份额 2014.6.30 在被投资 单位持股 比例(%) 在被投 资单位 表决权 比例(%) 在被投资单位 持股比例与表 决权比例不一 致的说明 伯恩露笑蓝宝石有限公 司 权益法 100,000,000.00 100,000,000.00 100,000,000.00 40.00 40.00 权益法小计 100,000,000.00 100,000,000.00 100,000,000.00 40.00 40.00 诸暨市海博小额贷款有 限公司 成本法 89,600,000.00 89,600,000.00 89,600,000.00 10.00 10.00 成本法小计 89,600,000.00 89,600,000.00 89,600,000.00 10.00 10.00 合计 189,600,000.00 89,600,000.00 100,000,000.00 189,600,000.00			减值准 备 本年计提 减值准备 本年现金红利 10,200,000.00 10,200,000.00 10,200,000.00

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财务报表附注 第 40 页

露笑科技股份有限公司 2014 年1-6 月 财务报表附注

( 九 ) 固定资产

1 、 固定资产情况

1、 固定资产	情况
项 目	年初余额	本期增加		本期减少	期末余额
一、账面原值合计	673,430,884.16		34,437,926.29	2,154,574.48	705,714,235.97
其中：房屋及建筑物	268,028,233.75		2,735,163.26		270,763,397.01
机器设备	372,435,172.08		30,841,733.24	192,000.00	403,084,905.32
运输设备	17,713,035.94			1,962,574.48	15,750,461.46
电子及其他设备	15,254,442.39		861,029.79		16,115,472.18
		本期新增	本期计提
二、累计折旧合计	163,495,541.85		25,062,676.24	101,376.00	188,456,842.09
其中：房屋及建筑物	24,824,120.41		6,138,960.93		30,963,081.34
机器设备	127,273,365.44		13,569,154.08	101,376.00	140,741,143.52
运输设备	5,744,685.80		4,236,577.66		9,981,263.46
电子及其他设备	5,653,370.20		1,117,983.57		6,771,353.77
三、固定资产账面净值合计	509,935,342.31		34,437,926.29	27,115,874.72	517,257,393.88
其中：房屋及建筑物	243,204,113.34		2,735,163.26	6,138,960.93	239,800,315.67
机器设备	245,161,806.64		30,841,733.24	13,659,778.08	262,343,761.80
运输设备	11,968,350.14			6,199,152.14	5,769,198.00
电子及其他设备	9,601,072.19		861,029.79	1,117,983.57	9,344,118.41
四、减值准备合计	1,213,760.51				1,213,760.51
其中：房屋及建筑物
机器设备	1,027,648.67				1,027,648.67
运输设备	86,113.42				86,113.42
电子及其他设备	99,998.42				99,998.42
五、固定资产账面价值合计	508,721,581.80		34,437,926.29	27,115,874.72	516,043,633.37
其中：房屋及建筑物	243,204,113.34		2,735,163.26	6,138,960.93	239,800,315.67
机器设备	244,134,157.97		30,841,733.24	13,659,778.08	261,316,113.13
运输设备	11,882,236.72			6,199,152.14	5,683,084.58
电子及其他设备	9,501,073.77		861,029.79	1,117,983.57	9,244,119.99

本期折旧额 25,062,676.24 元。 本期由在建工程转入固定资产原价为 25,373,552.12 元。 一 期末用于抵押或担保的固定资产情况详见附注八、承诺事项( )重大承诺事项所述。

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财务报表附注 第 41 页

露笑科技股份有限公司 2014 年1-6 月 财务报表附注

• 2 、 期末无暂时闲置的固定资产情况。

• 3 、 期末无通过融资租赁租入的固定资产情况。

• 4 、 期末无通过经营租赁租出的固定资产情况。

• 5 、 期末无持有待售的固定资产情况。

• 6 、 期末无未办妥产权证书的固定资产情况。

• 7 、 本报告期无以明显高于账面价值的价格出售固定资产的情况。

( 十 ) 在建工程

1 、 在建工程情况

1、 在	建工程情况
	期末余额	年初余额
项 目
	账面余额 减值准备 账面价值	账面余额 减值准备 账面价值
电子线材新厂区	13,208,295.27 13,208,295.27	32,034,966.67 32,034,966.67
新产业研发基地	28,860,843.68 28,860,843.68	18,428,576.97 18,428,576.97
设备安装	84,000.00 84,000.00	95,252.88 95,252.88
科技厂房扩建	841,231.21 841,231.21	11,340.00 11,340.00
合 计	42,994,370.16 42,994,370.16	50,570,136.52 50,570,136.52

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财务报表附注 第 42 页

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2 、 重大在建工程项目变动情况

工程项目名称 预算数 年初余额 本期增加 电子线材新厂区 32,034,966.67 6,184,927.84 新产业研发基地 2,162万元 18,428,576.97 10,736,237.78 设备安装 95,252.88 科技厂房扩建 422.75万元 11,340.00 1,049,568.21 合 计 50,570,136.52 17,970,733.83	转入固定资产 其他减 少 工程投入 占预算比 例(%) 工程进度 利息资本化累 计金额 其中：本期利息 资本化金额 本期利息资 本化率(%) 25,011,599.24 在建 303,971.07 49.66% 在建 265,021.22 265,021.22 6.00 11,252.88 部分完工 219,677.00 24.83% 在建 25,022,852.12 523,648.07 265,021.22 265,021.22	资金来源 期末余额 自有资金、募集资金 13,208,295.27 自有资金、借款 28,860,843.68 自有资金 84,000.00 自有资金 841,231.21 42,994,370.16

期末无用于抵押或担保的在建工程。

3 、 期末在建工程无减值迹象。

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财务报表附注 第 43 页

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( 十一 ) 无形资产

1 、 无形资产情况

项 目 2013.12.31 本期增加 本期减少 1、原价合计 139,244,129.93 97,162.65 （1）土地使用权 138,437,315.57 97,162.65 （2）电脑软件 798,614.36 （3）专利权 8,200.00 2、累计摊销额合计 10,315,728.61 1,406,348.16 （1）土地使用权 10,042,658.81 1,367,257.44 （2）电脑软件 270,628.13 38,790.72 （3）专利权 2,441.67 300.00 3、无形资产账面净值合计 128,928,401.32 97,162.65 1,406,348.16 （1）土地使用权 128,394,656.76 97,162.65 1,367,257.44 （2）电脑软件 527,986.23 38,790.72 （3）专利权 5,758.33 300.00 4、无形资产减值准备累计金额合计 （1）土地使用权 （2）电脑软件 （3）专利权 5、无形资产账面价值合计 128,928,401.32 97,162.65 1,406,348.16 （1）土地使用权 128,394,656.76 97,162.65 1,367,257.44

2014.6.30 139,341,292.58 138,534,478.22 798,614.36 8,200.00 11,722,076.77 11,409,916.25 309,418.85 2,741.67 127,619,215.81 127,124,561.97 489,195.51 5,458.33 127,619,215.81 127,124,561.97

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财务报表附注 第 44 页

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2014 年1-6 月 财务报表附注

项 目 2013.12.31 本期增加 本期减少 （2）电脑软件 527,986.23 38,790.72 （3）专利权 5,758.33 300.00	2014.6.30 489,195.51 5,458.33

本期摊销额 1,406,348.16 元。

一 期末用于抵押或担保的无形资产情况详见附注八、承诺事项( )重大承诺事项所 述。

2 、 本报告期公司无开发项目支出。

3 、 本报告期无以明显高于账面价值的价格出售无形资产的情况。

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财务报表附注 第 45 页

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( 十二 ) 长期待摊费用

项 目 年初余额 债券担保费用 6,562,533.41 租金 86,728.60 广告费 253,499.99 合计 6,902,762.00	本期增加 本期摊销 其他减少 期末余额 1,806,609.66 4,755,923.75 68,294.60 18,434.00 1,284,767.11 90,034.83 1,448,232.27 1,284,767.11 1,964,939.09 6,222,590.02	其他减少的原因

( 十三 ) 递延所得税资产和递延所得税负债

递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示

1 、 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债

1、 已确认的递延所得税资产	和递延所得税负债
项	目	期末余额		年初余额
递延所得税资产：
资产减值准备			8,277,005.54		6,384,359.21
计提未发放工资			875,868.53		2,014,765.41
可抵扣的经营亏损			4,466,801.27		2,268,815.77
交易性金融工具、衍生金融工具的公允价值					49,800.00
未实现内部损益					548,155.86
小	计		13,619,675.34		11,265,896.25

2 、 应纳税差异和可抵扣差异项目明细

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财务报表附注 第 46 页

露笑科技股份有限公司 2014 年1-6 月 财务报表附注

	项目	金额
可抵扣差异项目
资产减值准备			43,637,775.88
计提未发放工资			4,398,738.75
可抵扣的经营亏损			29,778,675.10
	合计		77,815,189.73

( 十四 ) 资产减值准备

(十四) 资产减值准备
				本期减少
项 目	年初余额	本期增加			期末余额
			转 回	转 销
坏账准备	33,665,543.35	9,986,814.63		611,638.96	43,040,719.02
存货跌价准备	1,383,296.35
					1,383,296.35
固定资产减值准备	1,213,760.51				1,213,760.51
合计	36,262,600.21	9,986,814.63		611,638.96	45,637,775.88

资产减值明细情况的说明：

有关各类资产本期计提减值准备的原因，详见各类资产的附注。

( 十五 ) 其他非流动资产

(十五)其他非流	动资产
	类别及内容	期末余额		年初余额
预付土地款			7,413,000.00		7,410,000.00

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财务报表附注 第 47 页

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2014 年1-6 月 财务报表附注

预付工程款		2,046,748.86	1,818,024.28
预付设备款		4,392,305.50	5,315,545.37
	合计	13,852,054.36	14,543,569.65

( 十六 ) 短期借款

1 、 短期借款分类

1、 短期借	款分类
	项目	期末余额		年初余额
质押借款					18,000,000.00
抵押借款			233,000,000.00		103,000,000.00
保证借款			315,000,000.00		390,000,000.00
保证抵押借款					30,000,000.00
	合计		548,000,000.00		541,000,000.00

2 、 期末无已到期未偿还的短期借款。

( 十七 ) 应付票据

(十七)应付票据
	种 类	期末余额		年初余额
银行承兑汇票			178,297,405.48		15,472,671.50
	合计		178,297,405.48		15,472,671.50

下一会计期间将到期的票据金额 178,297,405.48 元。

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财务报表附注 第 48 页

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1 、 期末应付票据中无欠持本公司 5 ％以上（含 5 ％）表决权股份的股东票据金额。

2 、 期末应付票据中无欠关联方票据金额。

( 十八 ) 应付账款

1 、 应付账款明细如下：

1、 应付账	款明细如下：
	项目	期末余额		年初余额
1年以内（含1年）			424,373,692.36		352,375,317.91
1-2年（含2年）			1,055,848.43		570,631.06
2-3年（含3年）			494,097.45		1,197,176.86
3年以上			3,962,647.95		4,080,535.48
	合 计		429,886,286.19		358,223,661.31

2 、 期末应付账款中无欠持本公司 5 ％以上（含 5 ％）表决权股份的股东单位款项情况。

3 、 期末应付账款中无欠关联方款项情况。

4 、 期末账龄超过一年的大额应付账款：

	单位名称	期末余额			未结转原因
无锡西玛梅达电工有限公司			2,424,169.76	暂未付

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财务报表附注 第 49 页

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无锡市梅达电工机械有限公司			863,035.55	暂未付
佛山市顺德区盛永机械有限公司			682,142.00	暂未付
	小	计	3,969,347.31

( 十九 ) 预收款项

1 、 预收款项情况：

1、 预收款项	情况：
	项目	期末余额		年初余额
1年以内（含1年）			11,796,305.40		8,548,622.67
1-2年（含2年）			1,460,025.93		101,239.31
2-3年（含3年）			648,377.62		25,285.94
3年以上					73,019.58
	合 计		13,904,708.95		8,748,167.50

2 、 期末预收款项中无预收持本公司 5 ％以上（含 5 ％）表决权股份的股东单位款项情况。

3 、 期末预收款项中无预收关联方款项情况。

4 、 期末无账龄超过一年的大额预收款项。

( 二十 ) 应付职工薪酬

项目 年初余额 本期增加 本期减少 （1）工资、奖金、津贴和补贴 13,407,169.84 32,505,453.79 40,368,029.74	期末余额 5,544,593.89

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财务报表附注 第 50 页

露笑科技股份有限公司

2014 年1-6 月 财务报表附注

（2）职工福利费 1,662,740.54 1,662,740.54 （3）社会保险费 2,414,188.00 2,414,188.00 （4）住房公积金 821,164.00 821,164.00 （5）工会经费和职工教育经费 54,720.00 54,720.00 （6）职工奖励及福利基金 4,777,935.91 1,085,000.00 合计 18,185,105.75 37,458,266.33 46,405,842.28	3,692,935.91 9,237,529.80

期末应付职工薪酬中无属于拖欠性质的金额。

( 二十一 ) 应交税费

税费项目 期末余额 增值税 -703,202.24 营业税 企业所得税 7,418,019.80 城市维护建设税 1,137,027.77 房产税 284,342.19 教育费附加 640,505.30 地方教育费附加 496,520.52 水利基金 444,750.07 土地使用税 33,521.85 印花税 168,749.93	年初余额 本期执行的法定税率 -26,993,492.69 注 14,354.89 注 1,648,786.91 注 525,212.17 注 847,558.54 注 315,125.35 注 210,084.88 注 251,859.11 注 930,709.35 6元/平方米，12元/平方米 105,752.77 0.03～0.1%，或5元/件

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财务报表附注 第 51 页

露笑科技股份有限公司 2014 年1-6 月 财务报表附注

合计 9,920,235.19	-22,144,048.72
注：详见附注三所述。 (二十二)应付利息
项 目 短期借款应付利息 企业债券利息 合 计	期末余额 年初余额 782,217.56 984,648.06 14,874,999.94 2,974,999.96 15,657,217.50 3,959,648.02
（二十三）应付股利	期末余额 年初余额 3,900,000.00 3,750.00 405,000.00 35,250.00 22,500.00 426,000.00 15,000.00 525,000.00 18,000.00
单位名称 露笑集团有限公司 王伟士 李国千 鲁肃 李陈永 鲁永 鲁烈水 李伯英 王国强

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财务报表附注 第 52 页

露笑科技股份有限公司 2014 年1-6 月 财务报表附注

王国全 1,500.00 王进 11,250.00 李孝谦 37,500.00 李伯千 30,000.00 李军旦 3,750.00 鲁小均 600,000.00 合 计 6,034,500.00

( 二十四 ) 其他应付款

1 、 其他应付款情况：

1、 其他应付	款情况：
	项目	期末余额		年初余额
1年以内（含1年）			1,188,398.22		1,355,372.03
1－2年（含2年）			40,496.92		52,542.43
2－3年（含3年）			3,600.00
3年以上			70,247.97		68,247.97
	合 计		1,302,743.11		1,476,162.43

• 2 、 期末其他应付款中无欠持本公司 5 ％以上（含 5 ％）表决权股份的股东单位款项情况。

• 3 、 期末其他应付款中无欠关联方款项情况。

• 4 、 无账龄超过一年的大额其他应付款。

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财务报表附注 第 53 页

露笑科技股份有限公司 2014 年1-6 月 财务报表附注

( 二十五 ) 应付债券

	债券名称 面值 12露笑债 350,000,000.00 合计 350,000,000.00	发行日期 债券期限 发行金额 2012-11-14 5年（注） 345,329,122.25 345,329,122.25	期末余额 347,782,229.91 347,782,229.91
	注：债券期限为5年，附第3年末发行人上调票面利率选择权及投资者回售选择权。 (二十六) 其他非流动负债
	项目 2014.6.30 递延收益： 开放型经济转型发展专项扶持 7,526,910.47 省级企业研究院专项资金 876,318.33 合计 8,403,228.80		2013.12.31 1,031,111.11 916,300.00 1,947,411.11

递延收益说明：

项目 期初余额 开放型经济转型发展专项扶持 1,031,111.11 省级企业研究院专项资金 916,300.00 合 计 1,947,411.11	本期新增补助金额 本期计入营业外收入 金额 其他变动 期末余额 6,710,000.00 214,200.64 7,526,910.47 39,981.67 876,318.33 6,710,000.00 254,182.31 8,403,228.80	与资产相关/与收益相关 与资产相关 与资产相关

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财务报表附注 第 54 页

露笑科技股份有限公司 2014 年1-6 月 财务报表附注

说明：

• 1）根据诸暨市人民政府办公室《关于印发诸暨 2012 年度市开放型经济转型发展专项扶持政策实施细则的通知》，公司于 2013 年 7 月 10 日收到奖 励款 1,031,111.11 元，用于“年产 15000 吨铝芯电磁线建设”项目的投资，计入递延收益；2014 年 1-6 月摊销 57,283.98 元，计入营业外收入。 2）根据浙江省财政厅、浙江省科学技术厅《浙江省财政厅、浙江省科学技术厅关于下达 2013 年第二批省级企业研究院专项资金的通知》，公司于 2013 年 10 月收到省级企业研究院专项资金 1,000,000.00 元，其中 916,300.00 元用于购买设备，计入递延收益；2014 年 1-6 月摊销 45,815.00 元， 计入营业外收入。

• 3） 根据《中共诸暨市委 诸暨市人民政府关于 2013 年度推进经济提升发展的若干政策意见》（市委[2013]10 号）文件，公司于 2014 年 6 月 30 日收到奖励款 350,000.00 元于，用于“3 万吨特种电磁线项目”，计入递延收益；

• 4） 根据《中共诸暨市委 诸暨市人民政府关于 2013 年度推进经济提升发展的若干政策意见》（市委[2013]10 号）文件，子公司浙江露通机电有 限公司于 2014 年 6 月 27 日收到奖励款 1,070,000.00 元于，用于“新增加工中心等国产设备 300 多台套，引进德国高速冲床等国际领先设备项目”， 计入递延收益；2014 年 1-6 月摊销 107,000.00 元，计入营业外收入。

• 5） 根据《中共诸暨市委 诸暨市人民政府关于 2013 年度推进经济提升发展的若干政策意见》（市委[2013]10 号）文件，子公司浙江露笑电子线 材有限公司于 2014 年 6 月 30 日收到奖励款 5,290,000.00 元于，用于“新增大拉机、包漆机等国产设备 243 台套，配套先进的检测设备项目”， 计入递延收益； 2014 年 1-6 月摊销 44,083.33 元，计入营业外收入。

( 二十七 ) 股本

(二十七) 股本
			本期变动增（+）减（－）
项目	年初余额						期末余额
		发行新股	送股	公积金转股	其他	小计
1．有限售条件股份
(1).国家持股
(2).国有法人持股

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财务报表附注 第 55 页

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		本期变动增（+）减（－）
项目	年初余额		期末余额
		发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
(3).其他内资持股	124,102,500.00		124,102,500.00
其中：
境内法人持股	78,000,000.00		78,000,000.00
境内自然人持股	46,102,500.00		46,102,500.00
(4).外资持股
其中：
境外法人持股
境外自然人持股
有限售条件股份合计	124,102,500.00		124,102,500.00
2．无限售条件流通股份
(1).人民币普通股	55,897,500.00		55,897,500.00
(2).境内上市的外资股
(3).境外上市的外资股
(4).其他
无限售条件流通股份合计	55,897,500.00		55,897,500.00
合计	180,000,000.00		180,000,000.00

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财务报表附注 第 56 页

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( 二十八 ) 资本公积

(二十八) 资本公积
项目	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额
1.资本溢价（股本溢价）
（1）投资者投入的资本	514,324,051.16			514,324,051.16
（2）同一控制下企业合并的
	11,100,000.00			11,100,000.00
影响
小计	525,424,051.16			525,424,051.16
2.其他资本公积
小计
合计	525,424,051.16			525,424,051.16

( 二十九 ) 盈余公积

(二十九) 盈余公积
项目 年初余额 法定盈余公积 19,805,778.95 合 计 19,805,778.95	本期增加 本期减少 期末余额 19,805,778.95 19,805,778.95
(三十) 未分配利润
项 目 年初未分配利润 加：本期归属于母公司所有者的净利润 减：提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 提取储备基金 提取企业发展基金 提取职工奖福基金 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 期末未分配利润	金 额 提取或分配比例（%） 170,620,201.11 4,616,241.07 9,000,000.00 166,236,442.18

( 三十一 ) 营业收入和营业成本

1 、 营业收入、营业成本

1、	营业	收入、营业成本
	项	目	本期金额	上期金额
主营业务收入			1,405,029,442.99	1,482,711,239.54
其他业务收入			10,235,137.63

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财务报表附注 第 57 页

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营业成本

1,317,674,165.45

1,385,447,451.89

2 、 主营业务（分行业）

2、 主	营业务（分行业）
	本期金额	上期金额
行业名称
	营业收入 营业成本	营业收入 营业成本
工 业	1,405,029,442.99 1,306,381,941.02	1,482,711,239.54 1,385,447,451.89
合 计	1,405,029,442.99 1,306,381,941.02	1,482,711,239.54 1,385,447,451.89

3 、 主营业务（分产品）

3、 主	营业务（分产品）
	本期金额	上期金额
产品名称
	营业收入 营业成本	营业收入 营业成本
耐高温复合铜线	734,252,025.20 706,445,593.63	840,632,944.60 798,421,128.68
微细电子线材	326,726,193.88 318,427,375.37	416,076,289.19 403,615,764.43
耐高温复合铝线	172,332,093.79 151,009,622.28	182,094,110.49 149,683,239.54
电动机	42,500,494.49 37,368,443.18	25,810,968.11 24,539,154.61
增压器	14,363,934.82 8,674,618.85	18,096,927.15 9,188,164.63
光电设备	114,854,700.81 84,456,287.71
合 计	1,405,029,442.99 1,306,381,941.02	1,482,711,239.54 1,385,447,451.89

4 、 主营业务（分地区）

4、	主营业务（分地区）	主营业务（分地区）
	本期金额		上期金额
地区名称
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
内销	1,317,624,045.48	1,229,718,458.29	1,452,871,807.19	1,360,301,637.70
外销	87,405,397.51	76,663,482.73	29,839,432.35	25,145,814.19
合 计	1,405,029,442.99	1,306,381,941.02	1,482,711,239.54	1,385,447,451.89

5 、 公司前五名客户的营业收入情况

	客户名称	营业收入总额	占公司全部营业收入的比例(%)
第一名		100,000,000.00	7.07
第二名		90,248,659.60	6.38
第三名		74,286,768.24	5.25
第四名		68,309,893.73	4.83
第五名		68,009,621.29	4.81
	合 计	400,854,942.86	28.34

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财务报表附注 第 58 页

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( 三十二 ) 营业税金及附加

(三十二) 营业税金及附加
项目	本期金额	上期金额	计缴标准
营业税	792.13	14,354.89	注
城市维护建设税	912,355.54	645,624.48	注
教育费附加	614,588.23	387,546.93	注
地方教育费附加	296,229.42	258,364.63	注
合计	1,823,965.32	1,305,890.93

注：详见附注三所述。

( 三十三 ) 销售费用

(三十三) 销售	费用
	项目	本期金额	上期金额
运输费		7,722,606.60	8,086,436.90
工资		1,123,782.79	1,730,235.83
业务招待费		301,587.40	573,006.55
差旅费		506,574.26	369,251.71
其他		1,500,934.55	1,787,888.14
	合计	11,155,485.60	12,546,819.13

( 三十四 ) 管理费用

(三十四) 管理	费用
	项目	本期金额	上期金额
技术开发费		5,893,329.32	4,537,850.34
社会保险费		4,378,101.02	4,925,982.92
工资		4,181,435.51	4,799,917.09
税金		3,887,961.23	1,634,079.34
折旧费		4,331,625.35	1,907,081.33
业务招待费		740,640.25	737,578.79
无形资产摊销		1,373,018.99	1,239,679.92
办公费		1,609,350.92	1,509,603.29
其他		7,139,144.07	2,500,904.43
差旅费		1,392,221.17	1,522,088.03
保险费		122,166.20	652,471.55
宣传费		182,209.55	13,760.00
	合计	35,231,203.58	25,980,997.03

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财务报表附注 第 59 页

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( 三十五 ) 财务费用

(三十五) 财	务费用
	类别	本期金额	上期金额
利息支出		48,086,279.29	40,198,173.24
减：利息收入		1,986,491.44	2,216,137.58
汇兑损益		-456,609.32	-410,806.54
其他		669,714.58	2,161,490.47
	合计	46,312,893.11	39,732,719.59

( 三十六 ) 资产减值损失

(三十六) 资产	减值损失
	项目	本期金额	上期金额
坏账损失		7,372,215.67	1,612,734.68
存货跌价损失			427,091.50
	合计	7,372,215.67	2,039,826.18

( 三十七 ) 投资收益

(三十七)投资收益
项目	本期金额	上期金额
处置交易性金融资产取得的投资收益	1,618,527.26
长期股权投资成本法确认的收益	10,200,000.00	21,000,000.00
合 计	11,818,527.26	21,000,000.00

( 三十八 ) 营业外收入

1 、 营业外收入分项目情况

1、 营业外收入分	项目情况
项目	本期金额	上期金额	计入本期非经常性损益的金额
非流动资产处置利得合计		137,791.36
其中：处置固定资产利得		137,791.36
政府补助	4,615,101.90	44,008.40	4,615,101.90
其他	800.00	20,000.00	800.00
合计	4,615,901.90	201,799.76	4,615,901.90

2 、 政府补助明细

2、 政府补助明	细
			与资产相关
项目	本期金额	上期金额
			/与收益相关
工业经济政策兑现	208,367.31		与资产有关

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财务报表附注 第 60 页

露笑科技股份有限公司 2014 年1-6 月 财务报表附注

露笑科技股份有限公司 2014年1-6 月 财务报表附注
			与资产相关
项目	本期金额	上期金额
			/与收益相关
省级企业研究院专项资金	45,815.00		与资产有关
减免展位费及办证费		2,350.00	与收益有关
诸暨市博士后补贴		20,000.00	与收益有关
福利企业无障碍设施建设补助资金		20,000.00	与收益有关
税收返还	43,775.67		与收益有关
出口信用保险奖励	2,500.00		与收益有关
经济扶持政策奖励	3,421,400.00		与收益有关
土地使用税税收优惠	893,243.92	1,658.40	与收益有关
合计	4,615,101.90	44,008.40

3 、政府补助的种类和金额

（ 1 ） 2014 年 1-6 月

1)根据诸暨市人民政府办公室《关于印发诸暨 2012 年度市开放型经济转型发展专项 扶持政策实施细则的通知》，公司于 2013 年 7 月收到 1,160,000.00 元，计入递延收 益，2013 年度摊销 128888.89 元，计入营业外收入；2014 年 1-6 月摊销 57,283.98 元， 计入营业外收入；子公司露笑电子根据中共诸暨委(2013)10 号文件《关于 2013 年度 进经济提升发展的若干政策意见》，公司于 2014 年 6 月收到 5,290,000.00 元，计入 递延收益，2014 年 1-6 月摊销 44083.33 元，计营业外收入；子公司露通机电根据中 共诸暨委(2013)10 号文件《关于 2013 年度进经济提升发展的若干政策意见》，公司 于 2014 年 6 月收到 1,070,000.00 元，计入递延收益，2014 年 1-6 月摊销 107,000.00 元，计营业外收入。

• 2) 根据浙江省财政厅、浙江省科学技术厅《关于下达 2013 年第二批省级企业研究 院专项资金的通知》，公司于 2013 年 10 月收到省级企业研究院专项资金 1,000,000.00 元,计入递延收益；2013 年度摊销 83,700.00 元，计入营业外收入；2014 年 1-6 月摊 销 45,815.00 元,计入营业外收入。

• 3) 公司于 2014 年 5 月收到个税手续费返还 32,082.03 元，计入营业外收入；子公司 特种线于 2014 年 5 月收到个税手续费返还 4,940.76 元，计入营业外收入；子公司电 子线材于 2014 年 5 月收到个税手续费返还 1,668.61 收入；子公司露通机电 2014 年 5 月收到个税手续费返还 5,084.27 元，计入营业外收入。

• 4）根据诸暨市江藻镇人民政府江委（2013）50 号文件《关于 2013 年度推进经济提 升发展的若干政策意见》子公司电子线材 2014 年 2 月收到 1,110,000.00 元，计入营 业外收入； 2014 年 3 月子公司电子线材收诸暨市财政局科技扶持资金奖励

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财务报表附注 第 61 页

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1,941,400.00 元，计入营业外收入；计入营业外收入；根据诸暨市江藻镇人民政府江 委（2013）50 号文件《关于 2013 年度推进经济提升发展的若干政策意见》子公司 露通机 2014 年 2 月收到 280,000.00 元，计入营业外收入；2014 年 6 月子公司特种 线收市财政局资金经费奖励 20,000.00 元，计入营业外收入。2014 年 3 月子公司电 子线材收诸暨江藻镇人民政府补贴 70,000.00 元,计入营业外收入；

5)2014 年 6 月子公司电子线才收市财政局短期出口信用保险奖励 2500.00 元，

6）根据《浙江省人民政府办公厅关于开展调整城镇土地使用税政策促进土地集约节 约利用试点工作的通知》（浙政办发[2012]153 号）的文件，公司于 2014 年 5 月收到 土地使用税税收优惠补贴 542,068.92 元，计入营业外收入；根据《浙江省人民政府 办公厅关于开展调整城镇土地使用税政策促进土地集约节约利用试点工作的通知》 （浙政办发[2012]153 号）的文件，子公司特种线于 2014 年 5 月收到土地使用税税 收优惠补贴 294,300.00 元，计入营业外收入；根据《浙江省人民政府办公厅关于开 展调整城镇土地使用税政策促进土地集约节约利用试点工作的通知》（浙政办发 [2012]153 号）的文件，子公司露通机电于 2014 年 5 月收到土地使用税税收优惠补 贴 56,875.00 元，计入营业外收入；

( 三十九 ) 营业外支出

项目	本期金额	上期金额	计入本期非经常性损益的金额
非流动资产处置损失合计	367,184.57	38,778.46	367,184.57
其中：固定资产处置损失	367,184.57	38,778.46	367,184.57
对外捐赠		94,000.00
水利基金	1,563,555.58	1,640,626.34
罚款滞纳金	25,397.2	28,422.85	25,397.2
合计	1,956,137.35	1,801,827.65	392,581.77

( 四十 ) 所得税费用

(四十) 所得税费用
项目	本期金额	上期金额
按税法及相关规定计算的当期所得税	9,239,572.91	3,715,214.00
递延所得税调整	-2,353,779.09	-311,685.67
合计	6,885,793.82	3,403,528.33

所得税费用（收益）与会计利润关系的说明：

	项	目	本期金额	上期金额
利润总额			10,172,943.70	35,057,506.90

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财务报表附注 第 62 页

露笑科技股份有限公司 2014 年1-6 月 财务报表附注

露笑科技股份有限公司 2014年1-6 月 财务报表附注
当年亏损子公司的影响	4,808,859.53
盈利公司当年总额	14,981,803.23	35,057,506.90
按适用税率计算的所得税费用	2,247,270.48	5,258,626.04
子公司适用不同税率的影响	3,635,502.28	2,049,476.53
利用以前年度可抵扣亏损	-351,353.51	-785,362.07
不得扣除的成本、费用和损失	771,352.40	-508,485.72
不征税、减免税收入	-1,530,000.00	-3150,000.00
母公司税务上亏损的影响		958,690.03
母公司应纳税所得额为负数的影响	4,466,801.26
对以前期间所得税的调整影响		-107,730.80
递延所得税资产（负债）的影响	-2,353,779.09	-311,685.67
所得税费用	6,885,793.82	3,403,528.34

( 四十一 ) 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

计算公式：

1 、 基本每股收益

基本每股收益=P0÷S

S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk

其中：P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股 东的净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期 因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股 等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期 月份数；Mi 为增加股份次月起至报告期期末的累计月数；Mj 为减少股份次月起至 报告期期末的累计月数。

2 、 稀释每股收益

稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转 换债券等增加的普通股加权平均数)

其中，P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通 股股东的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关 规定进行调整。公司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股对归属 于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 和加权平均股数的影响，按照其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至

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财务报表附注 第 63 页

露笑科技股份有限公司 2014 年1-6 月 财务报表附注

稀释每股收益达到最小值。

计算过程：

（1）基本每股收益

基本每股收益以归属于本公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外普通股 的加权平均数计算：

的加权平均数计算：
项目	本期金额	上期金额
归属于本公司普通股股东的合并净利润	4,616,241.07	31,373,829.34
本公司发行在外普通股的加权平均数	180,000,000.00	180,000,000.00
基本每股收益（元/股）	0.03	0.17

普通股的加权平均数计算过程如下：

项目	本期金额	上期金额
年初已发行普通股股数	180,000,000.00	180,000,000.00
加：本期发行的普通股加权数
减：本期回购的普通股加权数
年末发行在外的普通股加权数	180,000,000.00	180,000,000.00

（2）稀释每股收益

稀释每股收益以调整后的归属于本公司普通股股东的合并净利润除以调整后的本公 司发行在外普通股的加权平均数计算：

项目	本期金额	上期金额
归属于本公司普通股股东的合并净利润（稀释）	4,616,241.07	31,373,829.34
本公司发行在外普通股的加权平均数 （稀释）	180,000,000.00	180,000,000.00
稀释每股收益（元/股）	0.03	0.17

普通股的加权平均数（稀释）计算过程如下：

项目	本期金额	上期金额
计算基本每股收益时年末发行在外的普通股加权平均数	180,000,000.00	180,000,000.00
年末普通股的加权平均数（稀释）	180,000,000.00	180,000,000.00

( 四十二 ) 现金流量表项目注释

1 、 收到的其他与经营活动有关的现金

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财务报表附注 第 64 页

露笑科技股份有限公司 2014 年1-6 月 财务报表附注

	项	目	本期金额
收暂收款与收回暂付款				-51,061.47
利息收入				1,986,491.44
政府补助				10,765,065.98
	合	计		12,700,495.95

2 、 支付的其他与经营活动有关的现金

2、 支付的	其他与经	营活动有关的现金
	项	目	本期金额
	合	计		31,444,125.56
其中：票据贴现息				8,901,243.95
运输费				4,237,114.28
车辆费				1,063,601.82
外部协作费				2,385,490.07
业务招待费				896,048.40
差旅费				1,641,683.99

3 、收到的其他与筹资活动有关的现金

3、收到的其他	与筹资	活动有关的现金
	项	目	本期金额
与资产相关的政府补助				6,710,000.00
	合	计		6,710,000.00

( 四十三 ) 现金流量表补充资料

1 、 现金流量表补充资料

1、 现金流量表补充资料
项 目	本期金额	上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润	4,616,241.07	31,653,978.57
加：少数股东本期收益	-1,329,091.19
加：资产减值准备	7,372,215.67	2,039,826.18
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
折旧	25,062,676.24	17,568,487.71
无形资产摊销	1,406,348.16	1,552,072.52
长期待摊费用摊销	1,964,939.09	1,756,153.81
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
（收益以―－‖号填列）	367,184.57	-99,012.90

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财务报表附注 第 65 页

露笑科技股份有限公司 2014 年1-6 月 财务报表附注

露笑科技股份有限公司 2014年1-6 月 财务报表附注
项 目	本期金额	上期金额
固定资产报废损失（收益以―－‖号填列）
公允价值变动损失（收益以―－‖号填列）
财务费用（收益以―－‖号填列）	39,185,035.34	31,765,032.16
投资损失（收益以―－‖号填列）	-11,818,527.26	-21,000,000.00
递延所得税资产减少（增加以―－‖号填列）	-2,353,779.09	-311,685.67
递延所得税负债增加（减少以―－‖号填列）
存货的减少（增加以―－‖号填列）	102,604,926.79	-57,915,959.08
经营性应收项目的减少（增加以―－‖号填列）	-182,697,563.83	-155,492,593.96
经营性应付项目的增加（减少以―－‖号填列）	105,918,458.34	46,001,386.00
其 他
经营活动产生的现金流量净额	90,299,063.90	-102,482,314.66
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额	198,757,296.49	166,857,244.07
减：现金的期初余额	209,633,189.25	187,830,483.68
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	-10,875,892.76	-20,973,239.61

2 、 现金和现金等价物的构成：

2、 现金和现金等价物的构成：
项 目	期末余额	年初余额
一、现 金	198,757,296.49	209,633,189.25
其中：库存现金	141,327.39	85,755.18
可随时用于支付的银行存款	189,168,735.65	203,347,225.02
可随时用于支付的其他货币资金	9,447,233.45	6,200,209.05
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资

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财务报表附注 第 66 页

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三、期末现金及现金等价物余额

198,757,296.49

209,633,189.25

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财务报表附注 第 67 页

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六、 关联方及关联交易

（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）

一 ( ) 本公司的母公司情况

（金额单位：万元）

母公司名称 关联关系 企业类型 注册地 露笑集团有限公司 母公司 有限责任 公司 诸暨	法定 代表人 业务性质 注册资本 母公司对本公司的持股比例(%)母公司对本公司的表决权比例(%) 本公司最终 控制方 组织机构代码 鲁小均 生产制造 5,000.00 43.33 43.33 鲁小均家庭 25475950-0

( 二 ) 本公司的子公司情况：

子公司情况详见附注四所述。

( 三 ) 公司合营和联营企业

被投资单位名称 企业类 型 一、合营企业 公司无合营企业 二、联营企业	注册地 法定 代表人 业务性质 注册资本 本企业持股比 例(%) 本企业在被投资 单位表决权比例 (%)	关联关系 组织机构 代码

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财务报表附注 第 68 页

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伯恩露笑蓝宝石有限公司 有限责 任公司	内蒙古自 治区通辽 市 杨建文 人造蓝宝石晶 体材料加工销 售及研发 5亿元 40.00 40.00	参股公司 09838677-2

说明 : 根据伯恩露笑蓝宝石有限公司《章程》 2014 年 5 月 10 日伯恩光学（惠州）有限公司出资2 亿元，露笑科技股份有限公司出资1 亿元；2014 年7 月22 日，伯恩光学（惠州）有限公司出资1 亿元，露笑科技股份有限公司出资1 亿元。

( 四 ) 本公司的其他关联方情况

(四) 本公司的其他关	联方情况
	其他关联方名称	其他关联方与本公司的关系	组织机构代码
浙江露笑光电有限公司		同一母公司控制	56239623-8
鲁小均		本公司股东
李伯英		本公司股东

( 五 ) 关联交易情况

1 、 存在控制关系且已纳入本公司合并报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵销。

2 、 无采购商品 / 接受劳务情况。

3 、 出售商品 / 提供劳务情况

关联方 浙江露笑光电有限公司	关联交易内容 关联交易定价方式及决 策程序 电力销售 协议定价	本期金额 上期金额 金额 占同类交易比例(%) 金额 占同类交易比例(%) 10,115,862.25 100.00

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财务报表附注 第 69 页

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浙江露笑光电有限公司 销售商品 协议定价 伯恩露笑蓝宝石有限公司 销售商品 协议定价 露笑集团有限公司 出租房屋 协议定价	14,854,700.81 12.93 100,000,000.00 87.07 10,000.00 100.00

说明：根据 2014 年 5 月 29 日公司第二届董事会第二十六次会议《公司关于全资子公司签订重大合同暨关联交易》，截止 2014 年 6 月末子公司露 通机电向参股公司伯恩露笑蓝宝石有限公司销售蓝宝石长晶炉设备不含税收入金额为 100,000,000.00 元。

4 、 无关联托管 / 承包情况。

5 、 关联租赁情况

公司无承租情况。

公司出租情况

出租方名称 承租方名称 露笑科技 露笑集团 合计	租赁资产种类 租赁起始日 租赁终止日 租赁收益定价依据 房屋 2014.1.1 2014.12.31 协商定价	本报告期确认的租赁收益 10,000.00 10,000.00

6 、 关联担保情况

担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 露笑集团有限公司 公司 20,000,000.00 2014-4-28 2015-4-28 露笑集团有限公司 公司 50,000,000.00 2014-5-9 2014-11-9 露笑集团有限公司 公司 30,000,000.00 2014-6-18 2014-12-24 露笑集团有限公司 公司 46,725,000.00 2014-7-11 2015-7-6	担保是否已经履行完毕 否 否 否 否

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财务报表附注 第 70 页

露笑科技股份有限公司 2014 年1-6 月 财务报表附注

露笑集团有限公司	公司	25,000,000.00	2014-1-21	2014-11-11	否
露笑集团有限公司	公司	30,000,000.00	2014-2-27	2015-2-24	否
露笑集团有限公司	公司	30,000,000.00	2014-3-25	2015-3-25	否
公司	电子线材	30,000,000.00	2014-6-9	2015-6-9	否
公司	电子线材	20,000,000.00	2014-3-31	2015-3-26	否

7 、 关联方资金拆借情况

（1）无向关联方拆入资金。

（2）无向关联方拆出资金。

8 、 关联方资产转让、债务重组情况

关联方 关联交易内容 露笑集团有限公司 购买浙江露通机电有限 公司100%股权 露笑集团有限公司 购买诸暨市海博小额贷 款有限公司10%股权 合计	关联交易类型 关联交易 定价原则 本期金额 上期金额 金额 占同类交易比 例(%) 金额 同一控制下企业合并 协议价 78,900,000.00 股权转让 协议价 89,600,000.00 168,500,000.00	占同类 交易比 例(%) 100.00 100.00

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财务报表附注 第 71 页

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9 、 其他关联交易

关键管理人员薪酬

关键管理人员薪酬
项目名称	本期发生额	上期发生额
关键管理人员薪酬	1,138,000.00	698,371.00

10 、 关联方应收应付款项

项目名称 关联方 应收账款 浙江露笑光电有限公司 应收账款 伯恩露笑蓝宝石有限公司	期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 4,404,471.09 220,223.55 57,000,000.00 2,850,000.00

11 、 关联方承诺

本公司于资产负债表日，无已签约而尚不必在资产负债表上列示的与关联方 有关的承诺事项。

• 七、 或有事项

• （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）

• 一

• ( ) 无未决诉讼或仲裁形成的或有负债；

• ( 二 ) 无为其他单位提供债务担保形成的或有负债；

• ( 三 ) 无其他或有负债。

八、 承诺事项

（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）

• 一

• ( ) 重大承诺事项

• 1、 无已签订的尚未履行或尚未完全履行的对外投资合同及有关财务支出；

• 2、 无已签订的正在或准备履行的大额发包合同及财务影响；

• 3、 无已签订的正在或准备履行的租赁合同及财务影响；

• 4、 无已签订的正在或准备履行的并购协议；

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财务报表附注 第 72 页

露笑科技股份有限公司 2014 年1-6 月 财务报表附注

5、 无已签订的正在或准备履行的重组计划；

6、 其他重大财务承诺事项

抵押资产情况

提供单位 借款银行 公司 瀚华担保股份有限公司 公司 中国农业银行湄池分行 公司 中国农业银行湄池分行 公司 中国工商银行诸暨店口支行 露通机电 中国农业银行湄池分行 电子线材 中国工商银行诸暨店口支行 公司 中国工商银行诸暨支行 电子线材 中国银行店口支行 电子线材 中国银行店口支行 电子线材 光大银行杭州分行 电子线材 平安银行西湖支行 电子线材 招商银行诸暨支行 公司 光大银行杭州分行 公司 民生银行杭州分行

交易描述 金额 对方单位 科目 说明 抵押担保 350,000,000.00 公司 长期债券 以账面原值为60,481,085.29元，累计 折旧为13,656,000.18元的房屋建筑及 账面原值为42,013,011.82元，累计摊 销为5,606,507.84元土地使用权抵押 担保借款 15,000,000.00 露笑电子线材 短期借款 以账面原值为13,565,200.00元，累计 摊销为949,564.10元土地40亩使用权 抵押 担保借款 28,000,000.00 露笑电子线材 短期借款 以账面原值为13,565,200.00元，累计 摊销为949,564.10元土地40亩使用权 抵押 担保借款 40,000,000.00 特种线 短期借款 以账面原值为15,669,267.75元，累计 摊销为2,258,313.00元的土地使用抵 押;账面原值22,315,385.01元，累计折 旧为6779117.67元房屋建筑权抵押 抵押借款 30,000,000.00 露通机电 短期借款 以账面原值为14,538,300.00元，累计 摊销为1,017,681.00.00元的土地使用 抵押;账面原值30,331,248.68元，累计 折旧为2,387,043.07元房屋建筑权抵 押 担保借款 30,000,000.00 特种线 短期借款 以账面原值为15,669,267.75元，累计 摊销为2,258,313.00元的土地使用；抵 押;账面原值20,497,774.35元，累计折 旧为6,045,436.28元房屋建筑权抵押 抵押借款 10,000,000.00 公司 短期借款 以公司库存商品抵押 抵押借款 10,000,000.00 电子线材 短期借款 以账面原值为42,570,600.00元，累计 摊销为1,488,388.67元土地100亩使用 权抵押 抵押借款 70,000,000.00 电子线材 短期借款 以账面原值为42,570,600.00元，累计 摊销为1,488,388.67元土地100亩使用 权抵押 票据保证金 8,800,000.00 电子线材 应付票据 支付票据保证金8,800,000.00元 票据保证金 8,000,000.00 电子线材 应付票据 支付票据保证金8,000,000.00元 票据质押 12,070,837.12 电子线材 应付票据 公司以12,070,837.12元应收票据作为 质押向招商银行诸暨支行开立银行承 兑汇票12,070,837.12元。 票据保证金 8,800,000.00 公司 应付票据 支付票据保证金8,800,000.00元 票据保证金 80,000,000.00 公司 应付票据 支付票据保证金80,000,000.00元

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财务报表附注 第 73 页

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提供单位 借款银行 公司 招商银行诸暨支行 公司 招商银行诸暨支行 露通机电 中国光大银行杭分 露通机电 平安杭州西湖支行 露通机电 招商银行诸暨支行 露通机电 中国银行店口支行 公司 中国银行诸暨支行

交易描述 金额 对方单位 科目 说明 票据质押 20,537,616.63 公司 应付票据 公司以20,537,616.63.00元应收票据作 为质押向招商银行诸暨支行开立银行 承兑汇票20,537,616.63.00元。 票据保证金 6,099,168.04 公司 应付票据 支付票据保证金6,099,168.04元 票据保证金 5,021,547.19 露通机电 应付票据 支付票据保证金5,021,547.19元 票据保证金 15,000,000.00 露通机电 应付票据 支付票据保证金15,000,000.00元 票据质押 9,798,236.50 露通机电 应付票据 公司以9,798,236.50元应收票据作为质 押向招商银行诸暨支行开立银行承兑 汇票9,798,236.50元。 票据保证金 4,170,000.00 露通机电 应付票据 支付票据保证金4,170,000.00元 信用证 30,000,000.00 公司 货币资金 支付信用证保证金3,150,000.00元

( 二 ) 前期承诺履行情况

本公司无需要披露的前期承诺事项。

九、 资产负债表日后事项

（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）

一 ( ) 无重要的资产负债表日后事项说明。

( 二 ) 无资产负债表日后利润分配情况说明。

( 三 ) 无其他资产负债表日后事项说明。

十、 其他重要事项说明

2012 年8 月16 日公司股东鲁小均将其持有的公司1200 万股有限售条件流通股（送 股前800 万股）质押给瀚华担保股份有限公司用于公司发行公司债券增信之反担保， 并在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理了股权质押登记，质押期限自 2012 年8 月16 日起至质权人向中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理解 除质押为止。截止2014 年6 月末，鲁小均共质押其持有的公司股份1200 万股，占 其所持公司股份的100.00%，占公司总股份的6.67%。

2013 年6 月26 日公司股东李伯英将其持有的公司股份1050 万股有限售条件流通股 质押给民生银行绍兴分行，并在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理了 股权质押登记，质押期限自2013 年6 月26 日起至质权人向中国证券登记结算有限

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露笑科技股份有限公司 2014 年1-6 月 财务报表附注

责任公司深圳分公司办理解除质押为止。截止2014 年6 月末，李伯英共质押其持有 的公司股份1050 万股，占其所持公司股份的100.00%，占公司总股份的5.83%。 2013 年6 月26 日公司股东鲁永将其持有的公司股份852 万股有限售条件流通股质 押给民生银行绍兴分行，并在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理了股 权质押登记，质押期限自2013 年6 月26 日起至质权人向中国证券登记结算有限责 任公司深圳分公司办理解除质押为止。截止2014 年6 月末，鲁永共质押其持有的公 司股份852 万股，占其所持公司股份的100.00%，占公司总股份的4.73%。 2013 年6 月26 日公司股东李国千将其持有的公司股份810 万股有限售条件流通股 质押给民生银行绍兴分行，并在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理了 股权质押登记，质押期限自2013 年6 月26 日起至质权人向中国证券登记结算有限 责任公司深圳分公司办理解除质押为止。截止2014 年6 月末，李国千共质押其持有 的公司股份810 万股，占其所持公司股份的100.00%，占公司总股份的4.50%。 2013 年7 月26 日公司股东李红卫与中信证券股份有限公司（账户0899**）在 2013 年7 月签订一年期的质押式回购交易业务协议，将所持675 万股股份质押，质 押股份占公司总股本的3.75%。

2013 年12 月27 日公司控股股东露笑集团有限公司将其持有的限售法人股2400 万 股质押给宁波银行股份有限公司杭州分行，并在中国证券登记结算有限责任公司深 圳分公司办理了股权质押登记，质押期限自2013 年12 月27 日起至质权人向中国证 券登记结算有限责任公司深圳分公司办理解除质押为止；2014 年6 月18 日公司控 股股东露笑集团有限公司将其持有的限售法人股2000 万股质押给中国工商银行股 份有限公司诸暨支行，并在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理了股权 质押登记，质押期限自2014 年6 月18 日起至质权人向中国证券登记结算有限责任 公司深圳分公司办理解除质押为止。截止2014 年6 月末，露笑集团共质押其持有的 公司股份4400 万股，占其所持公司股份的56.41%，占公司总股份的24.44%。

十一、 母公司财务报表主要项目注释

（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）

一 ( ) 应收账款

1 、 应收账款账龄分析

1、	应收账款账龄分析	应收账款账龄分析	应收账款账龄分析	应收账款账龄分析
	期末余额				年初余额
	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
账龄
		比例 （%）		比例 （%）		比例 （%）		比例 （%）
	金额		金额		金额		金额

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财务报表附注 第 75 页

露笑科技股份有限公司 2014 年1-6 月 财务报表附注

2014年1-6 月 财务报表附注
1年以内（含1年）	416,587,295.57	94.70	20,829,364.78	5.00	412,741,538.40	97.59	20,637,076.92	5.00
1-2年（含2年）	16,480,001.25	3.75	3,296,000.25	20.00	4,095,500.19	0.97	819,100.04	20.00
2-3年（含3年）	885,757.68	0.20	442,878.84	50.00	4,213,432.83	1.00	2,106,716.42	50.00
3年以上	5,946,298.23	1.35	5,946,298.23	100.00	1,856,762.37	0.44	1,856,762.37	100.00
合计	439,899,352.73	100.00	30,514,542.10		422,907,233.79	100.00	25,419,655.75

2 、 应收账款按种类披露

2、	应收账款按种类披露	应收账款按种类披露	应收账款按种类披露
	期末余额			年初余额
	账面余额 坏账准备			账面余额 坏账准备
种类
		比例 （%） 金额	比例 （%）		比例 （%） 金额	比例 （%）
	金额			金额
单项金额重大并单项 计提坏账准备的应收 账款 按组合计提坏账准备 的应收账款
组合2	439,899,352.73	100.00 30,514,542.10	6.94	422,907,233.79	100.00 25,419,655.75	6.01
组合小计	439,899,352.73	100.00 30,514,542.10	6.94	422,907,233.79	100.00 25,419,655.75	6.01
单项金额虽不重大但 单项计提坏账准备的 应收账款 合计
	439,899,352.73	100.00 30,514,542.10		422,907,233.79	100.00 25,419,655.75

应收账款种类的说明：应收账款分类标准详见本附注二、主要会计政策、会计估计 和前期差错（十）应收款项坏账准备。 期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款。

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

	期末余额	期末余额		年初余额	年初余额	年初余额
账龄	账面余额			账面余额 坏账准备 金额 比例（%）
			坏账准备
	金额	比例（%）
1年以内（含1年）	416,587,295.57	94.70	20,829,364.78	412,741,538.40	97.59	20,637,076.92
1－2年（含2年）	16,480,001.25	3.75	3,296,000.25	4,095,500.19	0.97	819,100.04
2－3年（含3年）	885,757.68	0.20	442,878.84	4,213,432.83	1.00	2,106,716.42
3年以上	5,946,298.23	1.35	5,946,298.23	1,856,762.37	0.44	1,856,762.37

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

财务报表附注 第 76 页

露笑科技股份有限公司 2014 年1-6 月 财务报表附注

合计 439,899,352.73 100.00 30,514,542.10 422,907,233.79 100.00 25,419,655.75

期末无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款。

3 、 期末外币账款余额

项目 原币金额 美元 1,528,944.07 港币 1,528,944.07 欧元 738.42 合计	期末余额 年初余额 汇价 折合人民币 金额 原币金额 汇价 折合人民币 金额 6.1528 16,817,447.75 969,607.31 6.0969 5,911,598.80 0.79375 1,213,599.36 1,528,944.07 0.78623 1,202,101.70 8.3946 6,198.74 738.43 8.4189 6,216.77 18,037,245.85 7,119,917.27

• 4 、 本报告期无本报告期前已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大， 但在本期又全额收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的应收账款情况。

• 5 、 本报告期无实际核销的应收账款情况。

• 6 、 期末应收账款中无持本公司 5 ％以上（含 5 ％）表决权股份的股东单位欠款情 况。

7 、 应收账款中欠款金额前五名

单位名称 与本公司关系 第一名 非关联方 第二名 非关联方 第三名 非关联方 第四名 非关联方 第五名 非关联方 合计	账面余额 账龄 占应收账款总额的比例(%) 31,332,934.92 1年以内 7.12 28,495,832.82 1年以内 6.48 25,819,940.20 1年以内 5.87 22,631,162.38 1年以内 5.14 20,233,048.20 1年以内 4.60 128,512,918.52 29.21

8 、 应收关联方账款情况

8、 应收关联	方账款情况
单位名称	与本公司关系	账面余额	占应收账款总额的比例(%)
浙江露通机电有限公司	子公司	3,680,370.81	0.84

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

财务报表附注 第 77 页

露笑科技股份有限公司 2014 年1-6 月 财务报表附注

• 9 、 本报告期无因金融资产转移而终止确认的应收款项情况。

• 10 、 本报告期无未全部终止确认的被转移的应收账款情况。

• 11 、 本报告期无以应收款项为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负 债的金额。

( 二 ) 其他应收款

1 、 其他应收款账龄分析

1、	其他应收款账龄分析
	期末余额	年初余额
账龄	账面余额 坏账准备	账面余额 坏账准备
	金额 比例（%） 金额 比例（%）	金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内（含1年）	21,404,508.67 99.10 1,070,225.43 5.00	38,735,926.77 98.10 1,936,796.34 5.00
1-2年（含2年）	127,025.65 0.59 25,405.13 20.00	678,425.65 1.72 135,685.13 20.00
2-3年（含3年）	17,979.95 0.08 8,989.98 50.00	17,979.95 0.05 8,989.98 50.00
3年以上	50,386.00 0.23 50,386.00 100.00	50,386.00 0.13 50,386.00 100.00
合计	21,599,900.27 100.00 1,155,006.54	39,482,718.37 100.00 2,131,857.45

2 、 其他应收款按种类披露

2、 其他应	收款按种类披露
	期末余额	年初余额
	账面余额 坏账准备	账面余额 坏账准备
种类
	金额 比例（%） 金额 比例 （%）	金额 比例（%） 金额 比例 （%）
单项金额重大并单项计提坏 账准备的其他应收款 按组合计提坏账准备的其 他应收款
组合2 21,599,900.27 100.00 1,155,006.54 5.35		39,482,718.37 100.00 2,131,857.45 5.40
组合小计 21,599,900.27 100.00 1,155,006.54 5.35		39,482,718.37 100.00 2,131,857.45 5.40
单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的其他应收 款
合计 21,599,900.27 100.00 1,155,006.54		39,482,718.37 100.00 2,131,857.45

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财务报表附注 第 78 页

露笑科技股份有限公司 2014 年1-6 月 财务报表附注

其他应收款种类的说明：其他应收款分类标准详见本附注二、主要会计政策、会计 估计和前期差错（十）应收款项坏账准备。

期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款。

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

	期末余额	期末余额		年初余额	年初余额
账龄	账面余额			账面余额
			坏账准备			坏账准备
	金额	比例（%）		金额	比例（%）
1年以内（含1年）	21,404,508.67	99.10	1,070,225.43	38,735,926.77	98.10	1,936,796.34
1－2年（含2年）	127,025.65	0.59	25,405.13	678,425.65	1.72	135,685.13
2－3年（含3年）	17,979.95	0.08	8,989.98	17,979.95	0.05	8,989.98
3年以上	50,386.00	0.23	50,386.00	50,386.00	0.13	50,386.00
合计	21,599,900.27	100.00	1,155,006.54	39,482,718.37	100.00	2,131,857.45

期末无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款。

• 3 、 本报告期无本报告期前已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大， 但在本期又全额收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的其他应收款情 况。

• 4 、 本报告期无实际核销的其他应收款情况。

• 5 、 期末其他应收款中无持本公司 5 ％以上（含 5 ％）表决权股份的股东单位欠款 情况。

6 、 期末其他应收款金额前五名单位情况

单位名称 与本公司关 系 第一名 关联方 第二名 非关联方 第三名 非关联方 第四名 非关联方 第五名 非关联方	账面余额 账龄 占其他应收款 总额的比例(%) 19,600,000.00 1年以内 90.74 600,000.00 1年以内 2.78 378,659.63 1-2年 1.75 71,756.00 1年以内45,560.00元，2-3 年6,760 .00元，3年以上 19,436.00元 0.33 47,776.81 1年以内 0.22	性质或内容 暂付款 保证金 暂付款 暂付款 暂付款

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财务报表附注 第 79 页

露笑科技股份有限公司 2014 年1-6 月 财务报表附注 合 计 20,698,192.44 95.82

7 、 期末其他应收款中应收关联方账款情况。

7、 期末其他应	收款中应收关联方账	款情况。
单位名称	与本公司关系	账面余额	占应收账款总额的比例(%)
浙江露通机电有限公司	子公司	19,600,000.00	90.74

• 8 、 本报告期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款情况。

• 9 、本报告期无未全部终止确认的被转移的其他应收款情况。

• 10 、 本报告期无以其他应收款为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、 负债的金额。

• 11 、 期末其他应收款中无应收政府补助情况。

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财务报表附注 第 80 页

露笑科技股份有限公司 2014 年1-6 月 财务报表附注

( 三 ) 长期股权投资

1 、 长期股权投资明细情况

单位：人民币元

被投资单位 核算 方法 投资成本 年初余额 联营企业： 伯恩露笑蓝宝石有限公司 权益法 100,000,000.00 权益法小计 100,000,000.00 子公司： 诸暨露笑特种线有限公司 成本法 39,745,897.18 39,745,897.18 浙江露笑电子线材有限公司 成本法 406,838,100.00 406,838,100.00 浙江露通机电有限公司 成本法 71,331,187.19 71,331,187.19 其他被投资单位: 诸暨市海博小额贷款有限公司 成本法 89,600,000.00 89,600,000.00 成本法小计 607,515,184.37 607,515,184.37 合计 707,515,184.37 607,515,184.37	增减变动 其中：联营及 合营企业其他 综合收益变动 中享有的份额 期末余额 在被投 资单位 持股比 例(%) 在被投资 单位表决 权比例(%) 在被投资单位持股 比例与表决权比例 不一致的说明 100,000,000.00 100,000,000.00 40.00 40.00 100,000,000.00 100,000,000.00 40.00 40.00 39,745,897.18 75.00 75.00 406,838,100.00 100.00 100.00 71,331,187.19 100.00 100.00 89,600,000.00 10.00 10.00 607,515,184.37 100,000,000.00 707,515,184.37	减值 准备 本期计 提减值 准备 本期现金红利 10,200,000.00 10,200,000.00

2 、 本期无以明显高于账面价值的价格出售长期股权投资的情况。

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财务报表附注 第 81 页

露笑科技股份有限公司 2014 年1-6 月 财务报表附注

( 四 ) 营业收入和营业成本

1 、 营业收入、营业成本

1、	营	业收入、营业成	本
	项	目	本期金额	上期金额
主营业务收入			1,085,783,537.00	1,265,204,028.59
其他业务收入			10,000.00
营业成本			1,048,950,399.89	1,206,516,990.16

2 、 主营业务（分行业）

2、 主营	业务（分行业）	业务（分行业）
	本期金额		上期金额
行业名称
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
工 业	1,085,783,537.00	1,048,950,399.89	1,265,204,028.59	1,206,516,990.16
合 计	1,085,783,537.00	1,048,950,399.89	1,265,204,028.59	1,206,516,990.16

3 、 主营业务（分产品）

3、 主营	业务（分产品）	业务（分产品）
	本期金额		上期金额
产品名称
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
耐高温复合铜线	744,448,942.01	716,328,137.59	836,866,246.58	794,441,338.36
微细电子线材	326,726,193.88	318,427,375.37	416,076,289.19	403,610,007.91
耐高温复合铝线	14,608,401.11	14,194,886.93	6,059.49	5,756.52
加工费			12,255,433.33	8,459,887.37
合 计	1,085,783,537.00	1,048,950,399.89	1,265,204,028.59	1,206,516,990.16

4 、 主营业务（分地区）

4、	主营业务（分地区）	主营业务（分地区）
	本期金额		上期金额
地区名称
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
内销	1,047,425,527.33	1,012,683,965.93	1,261,128,345.20	1,202,898,866.85
外销	38,358,009.67	36,266,433.96	4,075,683.39	3,618,123.31
合计	1,085,783,537.00	1,048,950,399.89	1,265,204,028.59	1,206,516,990.16

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财务报表附注 第 82 页

露笑科技股份有限公司 2014 年1-6 月 财务报表附注

5 、 公司前五名客户的营业收入情况

	客户名称	营业收入总额	占公司全部营业收入的比例(%)
第一名		90,248,659.60	8.31
第二名		74,286,768.24	6.84
第三名		68,309,893.73	6.29
第四名		68,009,621.29	6.26
第五名		66,015,313.07	6.08
	合 计	366,870,255.93	33.78

( 五 ) 投资收益

1 、投资收益明细

项目	本期金额	上期金额
成本法核算的长期股权投资收益	10,200,000.00	21,000,000.00
处置交易性金融资产取得的投资收益	1,618,527.26
合 计	11,818,527.26	21,000,000.00

2 、按成本法核算的长期股权投资收益

2、按成本法核算的长	期股权投资收益
被投资单位	本期金额	上期金额	本期比上期增减变动的原因
诸暨市海博小额贷款有限公司	10,200,000.00	21,000,000.00
合 计	10,200,000.00	21,000,000.00

( 六 ) 现金流量表补充资料

(六) 现金流量表补充资料
项 目	本期金额	上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润	-18,250,783.21	11,421,151.42
加：资产减值准备	4,118,035.44	7,141,099.40
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	9,150,326.69	10,945,835.66
无形资产摊销	528,847.50	675,783.50
长期待摊费用摊销	1,806,609.66	1,749,999.96
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
	292,560.57	-99,012.90
（收益以―－‖号填列）
固定资产报废损失（收益以―－‖号填列）
公允价值变动损失（收益以―－‖号填列）

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财务报表附注 第 83 页

露笑科技股份有限公司 2014 年1-6 月 财务报表附注

露笑科技股份有限公司 2014年1-6 月 财务报表附注
项 目	本期金额	上期金额
财务费用（收益以―－‖号填列）	33,935,973.00	28,650,647.90
投资损失（收益以―－‖号填列）	-11,818,527.26	-21,000,000.00
递延所得税资产减少（增加以―－‖号填列）	-2,247,437.00	-1,569,526.14
递延所得税负债增加（减少以―－‖号填列）
存货的减少（增加以―－‖号填列）	85,894,328.96	-15,231,246.06
经营性应收项目的减少（增加以―－‖号填列）	-28,997,113.96	-262,182,436.05
经营性应付项目的增加（减少以―－‖号填列）	68,895,865.10	77,107,392.81
其 他
经营活动产生的现金流量净额	143,308,685.49	-162,390,310.50
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额	157,019,716.79	112,069,759.52
减：现金的期初余额	139,448,992.83	92,364,687.85
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	17,570,723.96	19,705,071.67

十二、 补充资料

（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）

一 ( ) 当期非经常性损益明细表

项目 本期金额 非流动资产处置损益 -367,184.57 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定 额或定量享受的政府补助除外） 4,615,101.90 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享 有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益	说明

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财务报表附注 第 84 页

露笑科技股份有限公司 2014 年1-6 月 财务报表附注

项目 本期金额 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资 产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资 产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 1,618,527.26 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损 益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期 损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -24,597.20 其他符合非经常性损益定义的损益项目 所得税影响额 1,270,153.88 少数股东权益影响额（税后） 45,853.41 合 计 4,525,840.10

说明

( 二 ) 净资产收益率及每股收益：

(二) 净资产收益率及每股收益	：
	加权平均净资产收	每股收益（元）
报告期利润
	益率（%）	基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	0.52		0.03	0.03
扣除非经常性损益后归属于公司普
通股股东的净利润	0.01		0	0

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财务报表附注 第 85 页

露笑科技股份有限公司 2014 年1-6 月 财务报表附注

(三) 公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明

金额异常或比较期间变动异常的报表项目

报表项目 期末余额 （或本期金额） 货币资金 362,255,534.78 应收票据 359,383,242.44 预付款项 14,071,469.29 其他应收款 4,268,128.68 长期股权投 资 189,600,000.00 应付票据 178,297,405.48 预收款项 13,904,708.95 应付职工薪 酬 9,237,529.80 应交税费 9,920,235.19 应付利息 15,657,217.50 应付股利 6,034,500.00 其他非流动 负债 8,403,228.80 投资收益 11,818,527.26 营业税金及 附加 1,823,965.32 管理费用 35,231,203.58 资产减值损 失 7,372,215.67 营业外收入 4,615,901.90 所得税费用 6,885,793.82

年初余额 （或上期金额） 变动比率（%） 变动原因 237,475,860.75 52.54 主要系本期开票承兑保证金增加所 致。 257,773,839.64 39.42 主要系本期收货结算方式变更所致。 8,381,704.76 67.88 主要系本期供应商采购材料增加所 致。 10,040,064.45 -57.49 主要系本期保证金退回所致。 89,600,000.00 111.61 主要系本期投资伯恩露笑蓝宝石增 加所致。 15,472,671.50 1052.34 主要系本期与供应商票据结算增多 所致。 8,748,167.50 58.94 主要系本期款到发货结算方式的销 售客户增加所致。 18,185,105.75 -49.20 主要系本期对年终奖进行发放所致。 -22,144,048.72 -144.80 主要系本期募投项目已实施完毕，期 初留抵税额已抵完毕所致。 3,959,648.02 295.42 主要系本期因债券利息尚未支付所 致。 100.00 主要系本期股利尚未支付所致。 1,947,411.11 331.51 主要系本期收到技改项目政府补贴 增加所致。 21,000,000.00 -43.72 主要系本期收到分红减少所致。 1,305,890.93 39.67 主要系本期交纳增值税增加所致。 25,980,997.03 35.60 主要系本期收购露通公司增加所致。 2,039,826.18 261.41 主要系本期应收款增加所致。 201,799.76 2187.37 主要系本期收政府补贴增加所致。 3,403,528.33 102.31 主要系本期子公司利润增加所致。

十三、 财务报表的批准报出

本财务报表业经公司董事会于 2014 年 8 月 26 日批准报出。

露笑科技股份有限公司

二〇一四年八月二十六日

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财务报表附注 第 86 页