Roshow Technology Co., Ltd. — Governance Information 2025

Nov 28, 2025

风险评估管理制度

露笑科技股份有限公司

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风险评估管理制度

第一章总则

第一条 为加强露笑科技股份有限公司（以下简称“公司”）的风险管理，及 时识别、系统分析经营活动中与实现内部控制目标相关的风险，合理确定风险承 受度和风险应对策略，根据有关法律法规和《企业内部控制基本规范》等的有关 规定，结合公司实际情况，制订本制度。

第二条 本制度所称风险是指公司经营活动中与公司实现内部控制目标相关 的风险，包括战略风险、财务风险、市场风险、运营风险和法律风险等。

本制度所称风险评估是指通过对基于事实的信息进行分析，就如何处理特定 风险以及如何选择风险应对策略进行科学决策。

第三条 公司下属子公司应对照本制度的要求，根据自身实际情况，制定风 险评估管理办法，及时报告经营过程中所可能出现的风险及其风险应对策略。

第二章组织机构

第四条 公司设立风险评估管理小组作为风险管理机构，负责评估公司各类 风险及其应对策略，为公司董事会决策提供依据。

第五条 审计部根据风险评估管理小组的要求，每年确定风险评估范围（关 键业务和事项）和风险评估方法，并汇总风险评估情况，组织相关人员进行复核 和验证，编写风险评估报告报送风险评估管理小组。

第六条 公司各部门与下属子公司负责评估各自在运作过程中可能的风险及 其应对措施，及时报送审计部。

第三章风险信息收集及识别

第七条 公司应当根据设定的控制目标，全面系统持续地收集相关信息，结 合实际情况，及时进行风险评估，准确识别与实现控制目标相关的内部风险和外

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部风险。

第八条 各部门及子公司应广泛、持续不断地收集与本公司风险和风险管理 相关的内外部信息，包括历史数据和未来预测。风险信息的收集主要包括以下内 容：

• 1、战略风险方面，收集国内外企业战略风险失控导致企业蒙受损失的案例，

• 重点收集国内外宏观经济政策以及经济运行情况、行业状况，国内外产业政策、 项目工程市场需求与供给状况等与战略有关的信息；

2、财务风险方面，收集国内外企业财务风险失控导致危机的案例，重点收 集企业财务报表、资产质量、盈利能力、偿债能力、现金流量、成本核算、资金 结算等方面的信息；

3、市场风险方面，收集国内外企业忽视市场风险、缺乏应对措施导致企业 蒙受损失的案例，重点收集主要客户资信、竞争对手等方面的信息；

4、运营风险方面，收集国内外企业忽视运营风险、缺乏应对措施导致企业 蒙受损失的案例，重点收集与企业治理、投资决策、项目管理、人力资源等各方 面的信息；

5、法律风险方面，收集国内外企业忽视法律法规风险、缺乏应对措施导致 企业蒙受损失的案例，重点收集国内外法律法规和政策、以往重大法律纠纷案件、 竞争对手的知识产权等方面的信息。

第九条 公司识别内部风险，应当关注下列因素：

1、董事、经理及其他高级管理人员的职业操守、员工专业胜任能力等人力 资源因素。

• 2、组织机构、经营方式、资产管理、业务流程等管理因素。

• 3、研究开发、技术投入、信息技术运用等自主创新因素。

• 4、财务状况、经营成果、现金流量等财务因素。

• 5、营运安全、员工健康、环境保护等安全环保因素。

• 6、其他有关内部风险因素。

第十条 公司识别外部风险，应当关注下列因素：

• 1、经济形势、产业政策、融资环境、市场竞争、资源供给等经济因素。

• 2、法律法规、监管要求等法律因素。

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• 3、安全稳定、文化传统、社会信用、教育水平、消费者行为等社会因素。

• 4、技术进步、工艺改进等科学技术因素。

• 5、自然灾害、环境状况等自然环境因素。

• 6、其他有关外部风险因素。

第四章风险控制

第十一条 公司应当采用定性与定量相结合的方法，按照风险发生的可能性 及其影响程度等，对识别的风险进行分析和排序，确定关注重点和优先控制的风 险。

第十二条 公司应当根据风险分析的结果，结合风险承受度，权衡风险与收 益，综合运用风险规避、风险降低、风险分担和风险承受等风险应对策略，实现 对风险的有效控制。

第十三条 公司应当结合不同发展阶段和业务拓展情况，持续收集与风险变 化相关的信息，进行风险识别和风险分析，及时调整风险应对策略。

第十四条 各层次风险管理单位建立相应的风险预警及监控体系，严密监控 风险的发生，及时启动预警机制。

第十五条 审计部为风险审计监控部门，在其进行内审工作过程中所发现的 各类风险，应立即采取应对措施并及时通报风险评估管理小组。

第五章附则

第十六条 本制度未尽事宜，按国家有关法律、法规和公司章程的规定执行； 如与国家日后颁布的法律、法规或经合法程序修改后的公司章程相抵触时，按国 家有关法律、法规和公司章程的规定执行，并及时修订本制度，报董事会审议通 过。

第十七条 本制度由公司董事会负责解释。

第十八条 本制度自公司董事会审议通过之日起实施。

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露笑科技股份有限公司 二〇二五年十一月二十八日

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