Roshow Technology Co., Ltd. — Audit Report / Information 2017

Apr 8, 2018

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露笑科技股份有限公司 前次募集资金使用情况 鉴证报告

致同会计师事务所（特殊普通合伙）

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致同会计师事务所（特殊普通合伙） 中国北京朝阳区建国门外大街 22 号 赛特广场 5 层邮编 100004 电话 +86 10 8566 5588 传真 +86 10 8566 5120 www.grantthornton.cn

目	录
前次募集资金使用情况鉴证报告
公司前次募集资金使用情况报告		1-6
前次募集资金使用情况对照表		7
前次募集资金投资项目实现效益情况对照表		8

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前次募集资金使用情况鉴证报告

致同专字 (2018) 第 330ZA3098 号

露笑科技股份有限公司全体股东：

我们审核了后附的露笑科技股份有限公司（以下简称露笑科技公司）截至 2017 年 12 月 31 日的前次募集资金使用情况报告、前次募集资金使用情况对照 表和前次募集资金投资项目实现效益情况对照表。按照中国证监会《关于前次 募集资金使用情况报告的规定》（证监发行字 [2007] 500 号）的规定编制上述 前次募集资金使用情况报告及对照表是露笑科技公司董事会的责任，我们的责 任是在实施审核的基础上对露笑科技公司董事会编制的上述前次募集资金使用 情况报告及对照表发表鉴证意见。

我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3101 号——历史财务信 息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定计划和实施审核工作，以合理确信上述 前次募集资金使用情况报告及对照表不存在重大错报。在审核工作中，我们结 合露笑科技公司实际情况，实施了包括核查会计记录等我们认为必要的审核程 序。我们相信，我们的审核工作为发表意见提供了合理的基础。

我们认为，露笑科技公司董事会编制的截至 2017 年 12 月 31 日的前次募集 资金使用情况报告、前次募集资金使用情况对照表和前次募集资金投资项目实 现效益情况对照表符合中国证监会《关于前次募集资金使用情况报告的规定》 （证监发行字 [2007] 500 号）的规定，如实反映了露笑科技公司前次募集资金 使用情况。

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本报告仅供露笑科技公司本次向中国证券监督管理委员会申请发行可转换 债时使用，不得用作任何其他用途。

致同会计师事务所 中国注册会计师 （特殊普通合伙） 中国注册会计师

中国·北京 二Ｏ一八年四月四日

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附件一：

前次募集资金使用情况对照表

编制单位：露笑科技股份有限公司

单位： 人民币万元

募集资金总额：	募集资金总额：		129,438.77	129,438.77	129,438.77	已累计使用募集资金总额：	已累计使用募集资金总额：	已累计使用募集资金总额：	已累计使用募集资金总额：
变更用途的募集资金总额： 变更用途的募集资金总额比例：			76,876.79 59.39%			各年度使用募集资金总额： 2016年： 2017年：				41,148.19 38,149.64
	投资项目		募集资金投资总额			截止日募集资金累计投资额				项目达到预
				募集后承					实际投资金	定可使用状
序号	承诺投资项目	实际投资项目	募集前承 诺投资金 额	诺投资金 额（注 1）	实际投资金额	募集前承 诺投资金 额	募集后承 诺投资金 额	实际投资金 额	额与募集后 承诺投资金 额的差额 （注2）	态日期（或 截止日项目 完工程度）
1	露通机电节能 电机建设项目	露通机电节能 电机建设项目	47,965.00	47,965.00	7,304.71	47,965.00	47,965.00	3,648.56	-3,656.15	2017年9月29日
		结余募集资金 （注3）			40,660.29				-40,660.29	不适用

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7

2	露通机电油田 用智能直驱电 机项目	收购上海正昀 新能源技术有 限公司	36,041.00	36,041.00	19,250.00	36,041.00	36,041.00	19,250.00	175.50	2017年2月8日
		收购江苏鼎阳 绿能电力有限 公司			16,966.50			16,966.50		2017年5月15日
3	露通机电智能 型蓝宝石晶体 生长炉研发项 目	露通机电智能 型蓝宝石晶体 生长炉研发项 目	6,000.00	6,000.00	6,000.00	6,000.00	6,000.00		-6,000.00	2018年3月26日
4	收购露笑光电 蓝宝石切磨抛 设备及存货	收购露笑光电 蓝宝石切磨抛 设备及存货	6,850.00	6,850.00	6,850.00	6,850.00	6,850.00	6,850.00		2015年10月1日
5	补充流动资金	补充流动资金	35,000.00	32,582.77	32,582.77	35,000.00	32,582.77	32,582.77		2016年4月20日
	合计		131,856.00	129,438.77	129,614.27	131,856.00	129,438.77	79,297.83	-50,140.94	--

注 1 ：募集后承诺投资金额为募集前承诺投资金额扣除保荐承销费 19,000,000.00 元和其余发行费用人民币 5,172,249.86 元后的金额。

注 2 ：实际投资金额与募集后承诺投资金额的差额原因见“前次募集资金使用情况报告”二、 2 。

注 3 ：本公司经 2017 年 9 月 29 日第三届董事会第三十八次会议和第三届监事会第二十七次会议审议通过，对露通机电节能电机建设项目的投资额度进行调整，缩减投资规模至 7,304.71 万元，并对露通机电节能电机建设项目实施结项，结余资金 40,660.29 万元；该结余资金已在期后公告变更用途，详见“前次募集资金使用情况报告”十、 1 。

公司董事会： 公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：

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7

附件二：

前次募集资金投资项目实现效益情况对照表

编制单位：露笑科技股份有限公司

单位： 人民币万元

实际投资项目		截止日投资项目累计产 能利用率		最近两年实际效益		截止日累计实现 效益	是否达到预计效 益
			承诺效益
序号	项目名称			2016	2017
	露通机电节能电机
1	建设项目（注1）	0.02%	14,760.00	--	-111.06	-111.06	否
	结余募集资金（注
2	2）	不适用	不适用	不适用	不适用	不适用	不适用
	收购上海正昀新能
3	源技术有限公司	不适用	不适用	--	3,477.22	3,477.22	不适用
	收购江苏鼎阳绿能
4	电力有限公司	不适用	不适用	--	15,914.90	15,914.90	不适用
	露通机电智能型蓝
5	宝石晶体生长炉研 发项目（注3）	不适用	不适用	不适用	不适用	不适用	不适用

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8

	收购露笑光电蓝宝
6	石切磨抛设备及存 货（注4）	不适用	不适用	不适用	不适用	不适用	不适用
	补充流动资金（注
7	5）	不适用	不适用	不适用	不适用	不适用	不适用

注 1 ：由于公司面对的电机下游市场直接需求尚未释放，以及劳动力成本持续上升，出现预期效益出现下降的情况。为了避免项目投资过于冒进，给广 大中小股东及上市公司造成损害，公司于 2017 年 9 月 29 日召开第三届董事会第三十八次会议、第三届监事会第二十七次会议审议通过了《关于“露通 机电节能电机建设项目”缩减投资规模并结项的议案》，同意对露通机电节能电机建设项目的投资额度进行调整，并对露通机电节能电机建设项目实施 结项。在固定成本存在的情况下，由于投产较少， 2017 年度本公司销售新能源电机利润为 -111.06 万元。

注 2 ：募集资金投资项目“结余募集资金”无法单独核算效益，不适用于经济效益计算；截至 2017 年 12 月 31 日，该项目尚未投资，且在期后已变更用 途，详见“前次募集资金使用情况报告”十、 1 。

注 3 ：募集资金投资项目“露通机电智能型蓝宝石晶体生长炉研发项目”无法单独核算效益，研发项目不直接产生经济效益；截至 2017 年 12 月 31 日， 该项目尚未投资，且在期后已变更用途，详见“前次募集资金使用情况报告”十、 1 。

注 4 ：通过“收购露笑光电蓝宝石切磨抛设备及存货”，上市公司解决了与大股东的同业竞争，并整合上市公司旗下的蓝宝石产业研发、生产设备，以 便发挥规模效应和协同效应，该项目无法单独核算效益。

注 5 ：募集资金投资项目“补充流动资金”无法单独核算效益，不适用于经济效益计算。

公司董事会： 公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：

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