Roshow Technology Co., Ltd. — Audit Report / Information 2016

Apr 28, 2017

江苏鼎阳绿能电力股份有限公司 2015 年度、2016 年度 审计报告

致同会计师事务所（特殊普通合伙）

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目 录

审计报告
合并及公司资产负债表	1-2
合并及公司利润表	3
合并及公司现金流量表	4
合并及公司股东权益变动表	5-6
财务报表附注	7-56

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致同会计师事务所（特殊普通合伙） 中国北京朝阳区建国门外大街 22 号 赛特广场 5 层邮编 100004 电话 +86 10 8566 5588 传真 +86 10 8566 5120 www.grantthornton.cn

审计报告

致同审字（ 2017 ）第 110ZB0895 号

江苏鼎阳绿能电力股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的江苏鼎阳绿能电力股份有限公司（以下简称江苏鼎阳公司）财 务报表，包括 2015 年 12 月 31 日和 2016 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表， 2015 年度和 2016 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权 益变动表以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是江苏鼎阳公司管理层的责任，这种责任包括：（ 1 ）按 照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（ 2 ）设计、执行和维护 必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国 注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守 中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错 报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择 的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错 报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关 的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审 计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价 财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

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三、审计意见

我们认为，江苏鼎阳公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制， 公允反映了江苏鼎阳公司 2015 年 12 月 31 日和 2016 年 12 月 31 日的合并及公司财务 状况以及 2015 年度和 2016 年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量。

致同会计师事务所 中国注册会计师 （特殊普通合伙） 中国注册会计师

中国·北京 二Ｏ一七年二月十三日

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合并及公司资产负债表

编制单位：江苏鼎阳绿能电力股份有限公司单位：人民币

项 目	附注	2016.12.31	2016.12.31	2015.12.31	2015.12.31
		合并	公司	合并	公司
流动资产： 货币资金 以公允价值计量且 其变动计入当期损益 的金融资产 应收票据 应收账款 预付款项 应收利息 应收股利 其他应收款 存货 划分为持有待售的 资产 一年内到期的非流 动资产 其他流动资产 流动资产合计 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 资产总计	五、1 五、2 五、3 五、4 五、5 五、6 五、7 五、8 五、9 五、10 五、11	3,760,763.89 4,636,129.33 178,090,688.24 11,554,525.52 4,670,458.66 78,915,426.42 26,636,182.38 308,264,174.44 189,986,260.69 104,414.12 13,922,853.33 1,149,998.83 205,163,526.97 513,427,701.41	1,398,496.19 4,636,129.33 176,722,609.78 6,136,852.12 3,966,975.41 74,705,883.30 23,573,916.89 291,140,863.02 51,000,000.00 165,730,459.86 13,922,853.33 1,092,849.24 231,746,162.43 522,887,025.45	6,650,905.40 4,281,943.75 83,056,097.38 26,278,797.57 2,097,332.94 21,891,631.11 144,256,708.15 159,289,776.60 13,008,479.76 155,922.15 172,454,178.51 316,710,886.66	5,346,590.20 3,387,675.32 41,905,394.48 3,676,791.68 761,059.61 18,174,471.71 73,251,983.00 51,000,000.00 134,970,628.80 13,008,479.76 36,043.20 199,015,151.76 272,267,134.76

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1

合并及公司资产负债表（续） 编制单位：江苏鼎阳绿能电力股份有限公司单位：人民币

项 目	附注	2016.12.31	2016.12.31	2015.12.31	2015.12.31
		合并	公司	合并	公司
流动负债： 短期借款 以公允价值计量且 其变动计入当期损益 的金融负债 应付票据 应付账款 预收款项 应付职工薪酬 应交税费 应付利息 应付股利 其他应付款 划分为持有待售的 负债 一年内到期的非流 动负债 其他流动负债 流动负债合计 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 归属于母公司股东 权益合计 少数股东权益 股东权益合计 负债和股东权益 总计	五、12 五、13 五、14 五、15 五、16 五、17 五、18 五、19 五、20 五、21 五、22 五、23 五、24 五、25	40,000,000.00 2,150,000.00 107,966,847.80 2,415,488.34 881,210.80 13,524,228.75 604,014.44 1,002,651.44 22,820,000.00 191,364,441.57 157,580,000.00 157,580,000.00 348,944,441.57 100,000,000.00 17,772,614.53 4,311,845.66 42,398,799.65 164,483,259.84 164,483,259.84 513,427,701.41	40,000,000.00 650,000.00 102,854,170.34 2,895,538.69 686,604.40 13,277,483.70 552,470.72 55,167,255.01 17,820,000.00 233,903,522.86 127,580,000.00 127,580,000.00 361,483,522.86 100,000,000.00 17,772,614.53 4,311,845.66 39,319,042.40 161,403,502.59 161,403,502.59 522,887,025.45	4,266,660.00 14,457,415.46 413,124.39 264,426.03 310,772.60 10,500.00 18,000,000.00 37,722,898.48 157,000,000.00 157,000,000.00 194,722,898.48 100,000,000.00 17,772,614.53 207,874.67 4,007,498.98 121,987,988.18 121,987,988.18 316,710,886.66	4,266,660.00 11,886,904.75 285,113.49 207,089.83 257,073.97 500.00 13,000,000.00 29,903,342.04 122,000,000.00 122,000,000.00 151,903,342.04 100,000,000.00 17,772,614.53 207,874.67 2,383,303.52 120,363,792.72 120,363,792.72 272,267,134.76

公司法定代表人：主管会计工作的公司负责人：公司会计机构负责人：

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2

合并及公司利润表 编制单位：江苏鼎阳绿能电力股份有限公司单位：人民币

项 目	附注	2016 年度	2016 年度	2015 年度	2015 年度
		合并	公司	合并	公司
一、营业收入 减：营业成本 税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用 资产减值损失 加：公允价值变动收益(损失以“-” 号填列） 投资收益(损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企 业的投资收益 二、营业利润(损失以“-”号填列） 加：营业外收入 其中：非流动资产处置利得 减：营业外支出 其中：非流动资产处置损失 三、利润总额(损失以“-”号填列） 减：所得税费用 四、净利润(损失以“-”号填列） 其中：同一控制下企业合并的被 合并方在合并前实现的净利润 归属于母公司股东的净利润 少数股东损益 五、其他综合收益的税后净额 归属于母公司股东的其他综合收益 的税后净额 （一）以后不能重分类进损益 的其他综合收益 （二）以后将重分类进损益的 其他综合收益 归属于少数股东的其他综合收益的 税后净额 六、综合收益总额 归属于母公司股东的综合收益总额 归属于少数股东的综合收益总额 七、每股收益 （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益	五、26 五、26 五、27 五、28 五、29 五、30 五、31 五、32 五、33 五、34	201,784,217.24 130,017,679.96 155,023.36 546,447.40 3,407,818.98 11,159,658.95 3,976,306.73 52,521,281.86 2,234,000.02 78,680.96 54,676,600.92 12,181,329.26 42,495,271.66 42,495,271.66 42,495,271.66	190,252,365.38 122,685,406.50 148,341.78 171,058.58 2,881,272.42 9,265,468.12 4,227,224.18 50,873,593.80 2,089,000.00 52,962,593.80 11,922,883.93 41,039,709.87 41,039,709.87 41,039,709.87	26,094,780.09 7,041,764.08 33,430.86 98,370.97 2,893,317.53 8,045,486.24 606,192.33 7,376,218.08 300,000.01 7,676,218.09 73,526.06 7,602,692.03 7,602,692.03 7,602,692.03	26,668,039.27 9,871,323.71 23,214.38 98,370.97 2,600,533.84 8,122,456.79 126,676.53 5,825,463.05 300,000.01 6,125,463.06 146,966.49 5,978,496.57 5,978,496.57 5,978,496.57

公司法定代表人：主管会计工作的公司负责人：公司会计机构负责人：

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3

合并及公司现金流量表 编制单位：江苏鼎阳绿能电力股份有限公司单位：人民币

项 目	附注	2016 年度	2016 年度	2015	年度
		合并	公司	合并	公司
一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计 购买商品、接受劳务支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 支付的各项税费 支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资 产收回的 现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金 净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购置固定资产、无形资产和其他长期资 产支付的现金 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金 净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东权益性投资 收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 其中：子公司支付少数股东的现金股利 支付其他与筹资活动有关的现金 其中：子公司减资支付给少数股东的现 金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金及现金等价物的影 响 五、现金及现金等价物净增加额 加：期初现金及现金等价物余额 六、期末现金及现金等价物余额	五、35 五、35 五、35 五、35 五、35 五、35	54,917,138.53 24,515,187.06 79,432,325.59 65,881,880.54 2,003,619.49 70,139.15 3,859,684.91 71,815,324.09 7,617,001.50 - - 92,307.69 - 600,296.55 692,604.24 51,894,940.38 - - 51,894,940.38 -51,202,336.14 - 149,400,000.00 1,000,000.00 150,400,000.00 104,000,000.00 3,588,146.87 - 107,588,146.87 42,811,853.13 -773,481.51 2,384,245.40 1,610,763.89	38,810,589.50 16,421,104.54 55,231,694.04 52,597,326.63 1,579,155.12 57,448.35 3,376,135.01 57,610,065.11 -2,378,371.07 414,542.47 414,542.47 48,102,944.03 48,102,944.03 -47,688,401.56 149,400,000.00 1,000,000.00 150,400,000.00 99,000,000.00 1,664,661.38 100,664,661.38 49,735,338.62 -331,434.01 1,079,930.20 748,496.19	27,511,411.55 406,976.62 27,918,388.17 75,599,672.24 798,163.21 82,103.00 28,856,396.67 105,336,335.12 -77,417,946.95 115,145,000.00 115,145,000.00 88,090,542.11 0.00 115,145,000.00 203,235,542.11 -88,090,542.11 109,560,000.00 136,000,000.00 - 245,560,000.00 59,000,000.00 16,113,064.70 3,000,001.00 78,113,065.70 167,446,934.30 1,938,445.24 445,800.16 2,384,245.40	28,407,366.07 384,966.37 28,792,332.44 37,853,291.75 720,379.23 56,083.00 5,909,187.74 44,538,941.72 -15,746,609.28 95,145,000.00 95,145,000.00 60,131,528.31 51,000,001.00 95,145,000.00 206,276,529.31 -111,131,529.31 109,560,000.00 96,000,000.00 - 205,560,000.00 59,000,000.00 16,047,731.37 3,000,000.00 78,047,731.37 127,512,268.63 634,130.04 445,800.16 1,079,930.20

公司法定代表人：主管会计工作的公司负责人：公司会计机构负责人：

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4

合并股东权益变动表

编制单位：江苏鼎阳绿能电力股份有限公司单位：人民币

项 目			2016 年度	2016 年度	2016 年度
			归属于母公司股东权益						股东（或所有 者）权益合计
	股本	资本公积	减库存股	其他综合	专项储备	盈余公积	未分配利润	少数股 东权益
			：	收益
一、上年年末余额 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 三、本年增减变动金额（减少以“-” 号填列） （一）综合收益总额 （二）股东投入和减少资本 1．股东投入资本 2．股份支付计入股东权益的金额 3．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．对股东的分配 3．其他 （四）股东权益内部结转 1．资本公积转增股本 2．盈余公积转增股本 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年年末余额	100,000,000.00 —— —— 100,000,000.00 100,000,000.00	17,772,614.53 —— —— 17,772,614.53 - 17,772,614.53	- —— —— - -	- —— —— - -	- —— —— - -	207,874.67 —— —— 207,874.67 4,103,970.99 4,103,970.99 4,103,970.99 4,311,845.66	4,007,498.98 —— —— 4,007,498.98 38,391,300.67 42,495,271.66 -4,103,970.99 -4,103,970.99 42,398,799.65	- —— —— - -	121,987,988.18 —— —— - 121,987,988.18 42,495,271.66 42,495,271.66 - - - 164,483,259.84

公司法定代表人：主管会计工作的公司负责人：公司会计机构负责人：

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5-1

合并股东权益变动表

编制单位：江苏鼎阳绿能电力股份有限公司单位：人民币

项目			2015 年度	2015 年度	2015 年度
			归属于母公司股东权益						股东（或所有 者）权益合计
	股本	资本公积	减库存股	其他综合	专项储备	盈余公积	未分配利润	少数股 东权益
			：	收益
一、上年年末余额 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 三、本年增减变动金额（减少以“-” 号填列） （一）综合收益总额 （二）股东投入和减少资本 1．股东投入资本 2．股份支付计入股东权益的金额 3．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．对股东的分配 3．其他 （四）股东权益内部结转 1．资本公积转增股本 2．盈余公积转增股本 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年年末余额	5,000,000.00 —— —— 5,000,000.00 95,000,000.00 95,000,000.00 95,000,000.00 - 100,000,000.00	—— —— - 17,772,614.53 14,559,999.00 14,560,000.00 -1.00 3,212,615.53 3,212,615.53 17,772,614.53	—— —— -	—— —— - -	—— —— - -	—— —— - 207,874.67 207,874.67 207,874.67 207,874.67	-174,702.85 —— —— -174,702.85 4,182,201.83 7,602,692.03 -207,874.67 -207,874.67 -3,212,615.53 -3,212,615.53 4,007,498.98	—— —— - - -	4,825,297.15 —— —— - 4,825,297.15 117,162,691.03 7,602,692.03 109,559,999.00 109,560,000.00 - -1.00 - - - - - - - - - - - - 121,987,988.18

公司法定代表人：主管会计工作的公司负责人：公司会计机构负责人：

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5-2

公司股东权益变动表

编制单位：江苏鼎阳绿能电力股份有限公司单位：人民币

项目				2016 年度	2016 年度
	股本	资本公积	减库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	股东权益合计
			：
一、上年年末余额 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 三、本年增减变动金额（减 少以“-”号填列） （一）综合收益总额 （二）股东投入和减少资 本 1．股东投入资本 2．股份支付计入股东权 益的金额 3．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．对股东的分配 3．其他 （四）股东权益内部结转 1．资本公积转增股本 2．盈余公积转增股本 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年年末余额	100,000,000.00 —— —— 100,000,000.00 100,000,000.00	17,772,614.53 —— —— 17,772,614.53 17,772,614.53	—— —— - -	—— —— - -	—— —— - -	207,874.67 —— —— 207,874.67 4,103,970.99 4,103,970.99 4,103,970.99 4,311,845.66	2,383,303.52 —— —— 2,383,303.52 36,935,738.88 41,039,709.87 -4,103,970.99 -4,103,970.99 39,319,042.40	120,363,792.72 —— —— - 120,363,792.72 41,039,709.87 41,039,709.87 - - - - - - - - - - - - - 161,403,502.59

公司法定代表人：主管会计工作的公司负责人：公司会计机构负责人：

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6-1

公司股东权益变动表

编制单位：江苏鼎阳绿能电力股份有限公司单位：人民币

项目				2015 年度	2015 年度
	股本	资本公积	减库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	股东权益合计
			：
一、上年年末余额 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 三、本年增减变动金额（减 少以“-”号填列） （一）综合收益总额 （二）股东投入和减少资 本 1．股东投入资本 2．股份支付计入股东权 益的金额 3．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．对股东的分配 3．其他 （四）股东权益内部结转 1．资本公积转增股本 2．盈余公积转增股本 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年年末余额	5,000,000.00 —— —— 5,000,000.00 95,000,000.00 95,000,000.00 95,000,000.00 100,000,000.00	—— —— - 17,772,614.53 14,559,999.00 14,560,000.00 -1.00 3,212,615.53 3,212,615.53 17,772,614.53	—— —— - - -	—— —— - - -	—— —— - - -	—— —— - 207,874.67 207,874.67 207,874.67 207,874.67	-174,702.85 —— —— -174,702.85 2,558,006.37 5,978,496.57 - -207,874.67 -207,874.67 -3,212,615.53 -3,212,615.53 2,383,303.52	4,825,297.15 —— —— 4,825,297.15 115,538,495.57 5,978,496.57 109,559,999.00 109,560,000.00 -1.00 120,363,792.72

公司法定代表人：主管会计工作的公司负责人：公司会计机构负责人：

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6-2

江苏鼎阳绿能电力股份有限公司 财务报表附注 2015 年度至 2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

财务报表附注

一、公司基本情况

1 、公司概况

江苏鼎阳绿能电力股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系在江苏鼎阳电力 投资有限公司（曾用名“江阴鼎阳投资有限公司”，以下简称“鼎阳有限”）基础上以整 体变更方式设立的股份有限公司。统一社会信用代码： 9132020006016463XK 。经营地址 为：江阴市城东街道汇龙街 54 号。 2015 年 12 月 8 日，公司在全国中小企业股份转让系 统挂牌。

江苏鼎阳电力投资有限公司系由法人股东江阴天佑德贸易有限公司和自然人股东李向 红投资组建的有限责任公司，于 2012 年 12 月 26 日在无锡市江阴工商行政管理局登记注 册。

2012 年 12 月 26 日，江阴天佑德贸易有限公司、李向红出资设立江阴鼎阳投资有限公司， 性质为有限责任公司，注册资本 500 万元，其中江阴天佑德贸易有限公司出资人民币 425 万元，出资比例为 85% ；李向红出资人民币 75 万元，出资比例为 15% 。该出资事项业经 无锡德恒方会计师事务所审验，并出具锡德会验字（ 2012 ）第 213 号验资报告验证。

2014 年 5 月 14 日，经鼎阳有限股东会决议，同意江阴天佑德贸易有限公司将其持有的 鼎阳有限股权转让给胡周斌、沈彪，李向红将其持有的鼎阳有限股权转让给沈彪；同意 增加注册资本至 5,800.00 万元，其中，胡周斌认缴出资 4,240.00 万元，沈彪认缴出资 1,060.00 万元。股权结构变动如下（单位：万元）：

出资人名称	变更前出资	变更前出资	增加	减少	变更后出资	比例%	认缴出资	出资方式
江阴天佑德贸 易有限公司		425.00		425.00	--	--	--	--
李向红		75.00		75.00	--	--	--	--
胡周斌		--	400.00		400.00	80.00	4,640.00	货币资金
沈彪		--	100.00		100.00	20.00	1,160.00	货币资金
合计		500.00	500.00	500.00	500.00	100.00	5,800.00	--

2014 年 12 月 10 日，经鼎阳有限股东会决议，同意胡周斌将所持股权转让给曹万清，沈 彪将所持股权转让给孟勤娟。股权结构变动如下（单位：万元）：

出资人名称	变更前出资	增加	减少	变更后出资	比例%	认缴出资	出资方式
胡周斌	400.00		400.00	--	--	--	--
沈彪	100.00		100.00	--	--	--	--
曹万清	--	400.00		400.00	80.00	4,640.00	货币资金
孟勤娟	--	100.00		100.00	20.00	1,160.00	货币资金
合计	500.00	500.00	500.00	500.00	100.00	5,800.00	--

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7

江苏鼎阳绿能电力股份有限公司 财务报表附注 2015 年度至 2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

2015 年 5 月 8 日，经鼎阳有限股东会决议，同意曹万清将所持股权转让给胡德良，孟勤 娟将所持股权转让给李向红。股权结构变动如下（单位：万元）：

出资人名称	变更前出资	增加	减少	变更后出资	比例%	认缴出资	出资方式
曹万清	400.00	--	400.00	400.00	--	--	--
孟勤娟	100.00	--	100.00	100.00	--	--	--
胡德良	--	400.00	--	400.00	80.00	4,640.00	货币资金
李向红	--	100.00	--	100.00	20.00	1,160.00	货币资金
合计	500.00	500.00	500.00	500.00	100.00	5,800.00	--

2015 年 5 月 10 日，经鼎阳有限临时股东会决议，股东胡德良、李向红分别以货币资金 缴足认缴出资额。股权结构变动如下（单位：万元）：

出资人名称	变更前出资	增加	减少	变更后出资	比例%	认缴出资	出资方式
胡德良	400.00	4,240.00	--	4,640.00	80.00	4,640.00	货币资金
李向红	100.00	1,060.00	--	1,160.00	20.00	1,160.00	货币资金
合计	500.00	5,300.00	--	5,800.00	100.00	5,800.00	--

鼎阳有限整体变更为江苏鼎阳绿能电力股份有限公司：根据鼎阳有限 2015 年 6 月 10 日 股东会决议， 2015 年 6 月 26 日创立大会决议，按照发起人协议及章程（草案）的规定， 各发起人以其拥有的鼎阳有限截止 2015 年 5 月 31 日经审计的鼎阳有限账面净资产，折 股 5,800.00 万股，每股面值人民币 1 元，净资产大于股本部分部分计入资本公积。本次 变更业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并出具信会师报字（ 2015 ）第 114482 号验资报告验证。股本结构如下：

股东名称	持股数量（万股）	持股比例	出资方式
胡德良	4,640.00	80.00	货币资金
李向红	1,160.00	20.00	货币资金
合计	5,800.00	100.00	--

2015 年 7 月 16 日，经公司临时股东大会决议，同意增加注册资本至 10,000.00 万元，由 胡德良、李向红、林晓云、黄海平、胡勤安、陆文忠和江阴金叶投资管理企业（有限合 伙）认缴。股本结构变动如下：

股东名称	变更前持股数 量（万股）	增加	减少		变更后持股 数量（万股）	持股比例
胡德良	4,640.00	2,074.90		--	6,714.90	67.15
李向红	1,160.00	131.00		--	1,291.00	12.91
江阴金叶投资
管理企业（有	--	977.10		--	977.10	9.77
限合伙）
黄海平	--	368.00		--	368.00	3.68

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8

江苏鼎阳绿能电力股份有限公司 财务报表附注

2015 年度至 2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

胡勤安	--	319.00	--	319.00	3.19
陆文忠	--	260.00	--	260.00	2.60
林晓云	--	70.00	--	70.00	0.70
合计	5,800.00	4,200.00	--	10,000.00	100.00

本公司属于太阳能电站建造及发电行业。主要经营范围为：太阳能发电（凭有效许可证 经营）；对光伏发电站的设计、施工；电力工程施工总承包（凭有效资质证书经营）；太 阳能发电机及发电机组、光伏自动化成套控制系统的设计、研发、制造、销售、安装。

本申报财务报表及财务报表附注业经本公司董事会于 2017 年 2 月 13 日批准。

2 、合并财务报表范围

本公司合并财务报表范围为母公司本部及下属 4 家子公司，详见附注六、附注七。

二、财务报表的编制基础

本申报财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定 （统称 “ 企业会计准则 ” ）编制。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司 信息披露编报规则第 15 号 — 财务报告的一般规定》（ 2014 年修订）披露有关财务信息。

本申报财务报表以持续经营为基础列报。

本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本申报财务报表均以历史成 本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

三、重要会计政策及会计估计

本公司根据自身生产经营特点，确定收入确认政策，具体会计政策参见附注三、 20 。

1 、遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2015 年 12 月 31 日、 2016 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2015 年度、 2016 年度的合并及公司经营 成果和合并及公司现金流量等有关信息。

2 、会计期间

本公司会计期间采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

3 、营业周期

本公司的营业周期为 12 个月。

4 、记账本位币

本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本申报财务报表时所采用的货 币为人民币。

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9

江苏鼎阳绿能电力股份有限公司 财务报表附注 2015 年度至 2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

• 5 、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（ 1 ）同一控制下的企业合并

对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计 政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价 值计量。合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积，资 本公积不足冲减的，调整留存收益。

通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并

在个别财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制 方合并财务报表中的账面价值的份额作为该项投资的初始投资成本；初始投资成本与合 并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积， 资本公积不足冲减的，调整留存收益。

在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同 而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持 有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面 价值的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合 并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同 一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者 权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

（ 2 ）非同一控制下的企业合并

对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的 资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买 方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。

对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉， 按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认 净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。

通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并

在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投 资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法 核算而确认的其他综合收益，购买日对这部分其他综合收益不作处理，在处置该项投资 时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因被投资方除 净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在 处置该项投资时转入处置期间的当期损益。购买日之前持有的股权投资采用公允价值计 量的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。

在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的 股权在购买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照该股 权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期收益；

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10

江苏鼎阳绿能电力股份有限公司 财务报表附注 2015 年度至 2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购 买日当期收益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他 综合收益除外。

• （ 3 ）企业合并中有关交易费用的处理

为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用， 于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计 入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

• 6 、合并财务报表编制方法

（ 1 ）合并范围

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位 的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单 位的权力影响其回报金额。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中 可分割的部分、结构化主体等）。

（ 2 ）合并财务报表的编制方法

合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。 在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间 的重大交易和往来余额予以抵销。

在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同 受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的 经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。

在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购 买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量 表。

子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表 中股东权益项下单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润 表中净利润项目下以 “ 少数股东损益 ” 项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少 数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。

（ 3 ）购买子公司少数股东股权

因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自 购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下 因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子 公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表 中的资本公积（股本溢价 / 资本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

• （ 4 ）丧失子公司控制权的处理

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11

江苏鼎阳绿能电力股份有限公司 财务报表附注 2015 年度至 2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失 控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减 去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份 额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。

与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转入当期损益，由于 被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

• 7 、合营安排的分类及共同经营的会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为 共同经营和合营企业。

（ 1 ）共同经营

共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进 行会计处理：

• A 、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

• B 、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

• C 、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

• D 、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

• E 、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

（ 2 ）合营企业

合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。

• 8 、现金及现金等价物的确定标准

现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限 短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

9 、应收款项

应收款项包括应收账款、其他应收款。

• （ 1 ）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或金额标准：期末余额达到 100 万元（含 100 万元）以上的应 收款项为单项金额重大的应收款项。

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江苏鼎阳绿能电力股份有限公司 财务报表附注 2015 年度至 2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项单独进行 减值测试，有客观证据表明发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差 额计提坏账准备。

单项金额重大经单独测试未发生减值的应收款项，再按组合计提坏账准备。

• （ 2 ）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项

单项计提坏账准备的理由	涉诉款项、客户信用状况恶化的应收款项
坏账准备的计提方法	根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提 坏账准备

（ 3 ）按组合计提坏账准备应收款项

经单独测试后未减值的应收款项（包括单项金额重大和不重大的应收款项）以及未单独 测试的单项金额不重大的应收款项，按以下信用风险特征组合计提坏账准备：

组合类型	确定组合的依据	按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合	账龄状态	账龄分析法

对账龄组合，采用账龄分析法计提坏账准备的比例如下：

账龄	应收账款计提比例%	其他应收款计提比例%
0-6个月	2	2
7-12个月	7	7
1-2年	20	20
2-3年	50	50
3年以上	100	100

10 、存货

（ 1 ）存货的分类

本公司存货分为原材料、库存商品、委托加工物资、半成品、库存商品、工程施工等。

（ 2 ）发出存货的计价方法

本公司存货取得时按实际成本计价。原材料、库存商品、委托加工物资、发出商品等发 出时采用加权平均法计价。工程施工发出时，采用个别计价法确定其实际成本。

建造合同按实际成本计量，包括从合同签订开始至合同完成止所发生的、与执行合同有 关的直接费用和间接费用。在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利（亏损）与 已结算的价款在资产负债表中以抵销后的净额列示。在建合同累计已发生的成本和累计 已确认的毛利（亏损）之和超过已结算价款的部分在存货中列示为“建造合同形成的已 完工未结算资产”；在建合同已结算的价款超过累计已发生的成本与累计已确认的毛利 （亏损）之和的部分在预收款项中列示为“建造合同形成的已结算尚未完工款”。

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13

江苏鼎阳绿能电力股份有限公司 财务报表附注 2015 年度至 2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

为订立合同而发生的差旅费、投标费等，能够单独区分和可靠计量且合同很可能订立的， 在取得合同时计入合同成本；未满足上述条件的，则计入当期损益。

（ 3 ）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费 用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同 时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单 个存货项目计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失 的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。

（ 4 ）存货的盘存制度

本公司存货盘存制度采用永续盘存制。

（ 5 ）周转材料的摊销方法

周转材料按照一次转销法摊销计入成本费用。

• 11 、长期股权投资

长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司能够对被投资 单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。

• （ 1 ）初始投资成本确定

形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按 照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成 本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投 资成本。

对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购 买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的 公允价值作为初始投资成本。

• （ 2 ）后续计量及损益确认方法

本公司对子公司的投资，采用成本法核算；对联营企业和合营企业的投资，采用权益法 核算。

采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告 但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资 收益计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净 资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享

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有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差 额计入投资当期的损益。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的 份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被 投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面 价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调 整长期股权投资的账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。在确认应享有被投资单 位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并 按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。

因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在 转换日，按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投 资成本。原股权于转换日的公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益 的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩 余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第 22 号 — 金融工具确认和计 量》进行会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用 权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处 置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转 入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被 投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取 得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或 施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号 — 金融工具确认和计量》的有关规定进行 会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施 共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资 扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价 值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法 核算进行调整。

本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属 于本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内 部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。

（ 3 ）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经 过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断是 否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否 必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一 致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排；

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如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判 断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够 控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影 响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的 当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资 单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。

当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20% （含 20% ）以上但低于 50% 的表决 权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能 参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响；本公司拥有被投资单位 20% （不含） 以下的表决权股份时，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该 种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。

（ 4 ）减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司的投资，本公司计提资产减值的方法见附注三、 16 。

• 12 、固定资产

• （ 1 ）固定资产确认条件

本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过 一个会计年度的有形资产。

与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量 时，固定资产才能予以确认。

本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。

（ 2 ）各类固定资产的折旧方法

本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终 止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下， 按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下：

类别	使用年限（年）	残值率%	年折旧率%
光伏电站及附属设施	20	5	4.75
机器设备	5-10	4	9.60-19.20
运输设备	10	4	9.60
办公及电子设备	5	4	19.20

其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算 确定折旧率。

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• （ 3 ）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、 16 。

（ 4 ）融资租入固定资产的认定依据、计价方法

当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：

• ①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。

• ②本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁 资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。

• ③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。

• ④本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价 值。

• ⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。

融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两 者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为 未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续 费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在 租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。

融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定 租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法 合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限 两者中较短的期间内计提折旧。

• （ 5 ）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。

使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与 原先估计数有差异的，调整预计净残值。

• （ 6 ）大修理费用

本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认 条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产 在定期大修理间隔期间，照提折旧。

• 13 、借款费用

• （ 1 ）借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以 资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入 当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：

• ①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现

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金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

• ②借款费用已经发生；

• ③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

• （ 2 ）借款费用资本化期间

本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费 用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的 借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。

• （ 3 ）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入 或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超 过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金 额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计 入当期损益。

14 、无形资产

本公司无形资产是土地使用权。

无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命 为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现 方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法 摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。

使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：

类别	使用寿命	摊销方法	备注
土地使用权	50年	直线摊销法	--

本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核， 与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。

资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产 的账面价值全部转入当期损益。

无形资产计提资产减值方法见附注三、 16 。

• 15 、研究开发支出

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本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其 能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形 资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资 产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务 资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归 属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期 损益。

本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立 项后，进入开发阶段。

已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用 状态之日转为无形资产。

16 、资产减值

对子公司的长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产等（存货、递延所得税资产、 金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：

于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估 计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形 资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现 值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产 的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资 产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入 为依据。

当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金 额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理 的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组 合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资 产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。

减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商 誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然 后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额， 如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。

资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

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17 、长期待摊费用

本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以 后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。

18 、职工薪酬

（ 1 ）职工薪酬的范围

职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或 补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供 给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。

根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的 “ 应付职工薪酬 ” 项目和 “ 长期应付职工薪 酬 ” 项目。

（ 2 ）短期薪酬

本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比 例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确 认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的年 度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的 金额计量。

（ 3 ）离职后福利

离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立 的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计 划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。本公司仅涉及设定提存计划。

设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。

在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入 当期损益或相关资产成本。

（ 4 ）辞退福利

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债， 并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退 福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

（ 5 ）其他长期福利

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定 提存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有 关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中 “ 重新计量设定受益计划净负债或净资产所产 生的变动 ” 部分计入当期损益或相关资产成本。

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19 、股份支付及权益工具

• （ 1 ）股份支付的种类

本公司股份支付为以权益结算的股份支付。

• （ 2 ）权益工具公允价值的确定方法

本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允 价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允 价值。选用的期权定价模型考虑以下因素： A 、期权的行权价格； B 、期权的有效期； C 、 标的股份的现行价格； D 、股价预计波动率； E 、股份的预计股利； F 、期权有效期内的 无风险利率。

• （ 3 ）确认可行权权益工具最佳估计的依据

等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作 出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具 的数量应当与实际可行权数量一致。

（ 4 ）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的， 在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等 待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对 可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得 的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费 用和所有者权益总额进行调整。

本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权 益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数 量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值 的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支 付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍 继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部 已授予的权益工具。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速 行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工 或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益 工具的取消处理。

20 、收入

（ 1 ）一般原则

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①销售商品

在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系 的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的 经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品 销售收入的实现。

②提供劳务

劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。

提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足： A 、收入的金额能够可靠地计量； B 、 相关的经济利益很可能流入企业； C 、交易的完工程度能够可靠地确定； D 、交易中已发 生和将发生的成本能够可靠地计量。

如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成 本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成 本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。

• ③让渡资产使用权

与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司确 认收入。

（ 2 ）收入确认的具体方法

本公司收入确认的具体方法如下：

货物销售业务：公司以商品发出并由客户验收作为收入确认时点。

电力销售业务：公司以电力供应至电网公司作为收入确认时点。

EPC 业务：公司以客户验收作为收入确认时点。

• 21 、重要会计政策、会计估计的变更

• （ 1 ）重要会计政策变更

本报告期内主要会计政策没有变更。

（ 2 ）重要会计估计变更

本报告期内主要会计估计没有变更。

四、税项

• 1 、主要税种及税率

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税种	计税依据	法定税率%
	按税法规定计算的销售货物和应税劳务
增值税[注1]	收入为基础计算销项税额，在扣除当期 允许抵扣的进项税额后，差额部分为应	11、17
	交增值税
城市维护建设税	应纳流转税额	5、7
教育费附加	应纳流转税额	3
地方教育费附加	应纳流转税额	2
企业所得税	应纳税所得额	25

注 1 ：根据财税 [2013]66 号财政部、国际税务总局关于光伏发电增值税政策的通知，自 2013 年 10 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日，对纳税人销售自产的利用太阳能生产的电力产 品，实行增值税即征即退 50% 的政策。报告期内本公司有增值税进项税余额，未获得增 值税退税。

2 、税收优惠

根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十七条规定：企业的下列所得，可以免征、 减免企业所得税：（二）从事国家重点扶持的公共基础设施项目投资经营的所得。《国家 税务总局关于实施国家重点扶持的公共基础设施项目企业所得税优惠问题的通知》（国 税发 [2009]80 号）第一条规定：对居民企业经有关部门批准，从事符合《公共基础设施 项目企业所得税优惠目录》规定范围、条件和标准的公共基础设施项目的投资经营所得， 自该项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，第一年至第三年免征企业所得税， 第四年至第六年减半征收企业所得税。本公司自 2014 年至 2016 年为企业所得税免税期， 2017 年至 2019 年为企业所得税减半征收期；本公司的子公司江阴市中大电力有限公司 自 2015 年至 2017 年为企业所得税免税期， 2018 年至 2020 年为企业所得税减半征收期。

五、合并财务报表项目注释

1 、货币资金

项目	2016.12.31	2015.12.31
库存现金	7,493.87	27,684.56
银行存款	1,603,270.02	2,356,560.84
其他货币资金	2,150,000.00	4,266,660.00
合计	3,760,763.89	6,650,905.40
说明：（1）受到限制的货币资金情况如下：
项目	2016.12.31	201512.31
票据保证金：	2,150,000.00	4,266,660.00

（ 2 ）期末除票据保证金外，本公司不存在抵押、质押或冻结、或存放在境外且资金汇

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回受到限制的款项。

2 、应收票据

种类	2016.12.31	2015.12.31
商业承兑汇票	4,636,129.33	--

说明：（ 1 ）期末本公司无已质押的应收票据。

• （ 2 ）期末本公司已背书或贴现但尚未到期的应收票据

种类	期末终止确认金额	期末未终止确认金额
银行承兑汇票	2,000,000.00	--
商业承兑汇票	--	4,636,129.33

本公司 2016 年度从客户收取的商业承兑汇票已背书给供应商用于结算应付账款的账面 价值为人民币 4,636,129.33 元，该部分均未到期。本公司认为，本公司保留了其几乎所 有的风险和报酬，包括与其相关的违约风险，因此，继续全额确认其及与之相关的已结 算应付账款。

3 、应收账款

（ 1 ）应收账款按种类披露

			2016.12.31
种类	金额	比例%	坏账准备	计提比 例%	净额
单项金额重大并单项
计提坏账准备的应收	--	--	--	--	--
按组合计提坏账准备 的应收账款	181,754,041.54	100.00	3,663,353.30	2.02	178,090,688.24
其中：账龄组合	181,754,041.54	100.00	3,663,353.30	2.02	178,090,688.24
组合小计	181,754,041.54	100.00	3,663,353.30	2.02	178,090,688.24
单项金额虽不重大但
单项计提坏账准备的	--	--	--	--	--
合计	181,754,041.54	100.00	3,663,353.30	2.02	178,090,688.24
续：
种类	金额	比例%	2015.12.31 坏账准备	计提比例%	净额
单项金额重大并单项
计提坏账准备的应收	--	--	--	--	--
按组合计提坏账准备 的应收账款	4,369,330.36	100.00	87,386.61	2.00	4,281,943.75

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江苏鼎阳绿能电力股份有限公司 财务报表附注

2015 年度至 2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

其中：账龄组合	4,369,330.36	100.00	87,386.61	2.00	4,281,943.75
组合小计	4,369,330.36	100.00	87,386.61	2.00	4,281,943.75
单项金额虽不重大但
单项计提坏账准备的	--	--	--	--	--
应收账款
合计	4,369,330.36	100.00	87,386.61	2.00	4,281,943.75

账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

账龄	金额	比例%	2016.12.31 坏账准备	计提比例%	净额
0-6个月	181,188,592.21	99.69	3,623,771.85	2.00	177,564,820.36
7-12个月	565,449.33	0.31	39,581.45	7.00	525,867.88
合计	181,754,041.54	100.00	3,663,353.30	2.02	178,090,688.24
续：

2015.12.31

账龄	金额	比例%	坏账准备	计提比 例%	净额
0-6个月	4,369,330.36	100.00	87,386.61	2.00	4,281,943.75
7-12个月	--	--	--	--	--
合计	4,369,330.36	100.00	87,386.61	2.00	4,281,943.75

（ 2 ）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 3,575,966.69 元。

（ 3 ）本期不存在实际核销的应收账款情况。

（ 4 ）按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况

单位名称	应收账款 期末余额	占应收账款期末余 额合计数的比例%	坏账准备 期末余额
江阴国立能源有限公司	177,390,000.00	97.60	3,547,800.00
中南红文化集团股份有限公司	1,237,607.50	0.68	43,519.48
江阴市恒润环锻有限公司	767,618.40	0.42	15,352.37
同景新能源科技（上海）有限公司	569,884.62	0.31	20,902.83
江阴永嘉新能源科技有限公司	549,640.00	0.30	10,992,80
合计	180,514,750.52	99.32	3,638,567.48

（ 5 ）应收账款质押情况

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

25

江苏鼎阳绿能电力股份有限公司 财务报表附注

2015 年度至 2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项目	账面金额	账面净额
应收账款	180,583,832.76	176,953,388.77

4 、预付款项

（ 1 ）预付款项按账龄披露

	2016.12.31		2015.12.31
账龄	金额	比例%	金额	比例%
1年以内	11,505,721.62	99.58	83,056,097.38	100.00
1-2年	48,803.90	0.42	--	--
合计	11,554,525.52	100.00	83,056,097.38	100.00

说明：（ 1 ）期末，无账龄超过 1 年的重要预付款项。

（ 2 ）期末按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额 9,713,167.65 元，占预付 款项期末余额合计数的比例 84.06% 。

5 、其他应收款

（ 1 ）其他应收款按种类披露

种类	金额	比例%	2016.12.31 坏账准备	计提比例%	净额
单项金额重大并单项计
提坏账准备的其他应收	--	--	--	--	--
按组合计提坏账准备的 其他应收款	5,607,100.68	100.00	936,642.02	16.70	4,670,458.66
其中：账龄组合	5,607,100.68	100.00	936,642.02	16.70	4,670,458.66
组合小计	5,607,100.68	100.00	936,642.02	16.70	4,670,458.66
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的其他	--	--	--	--	--
应收款
合计	5,607,100.68	100.00	936,642.02	16.70	4,670,458.66
续：
			2015.12.31
种类	金额	比例%	坏账准备	计提比 例%	净额
单项金额重大并单项计
提坏账准备的其他应收	--	--	--	--	--

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26

江苏鼎阳绿能电力股份有限公司 财务报表附注

2015 年度至 2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

按组合计提坏账准备的 其他应收款	26,815,099.55	100.00	536,301.98	2.00	26,278,797.57
其中：账龄组合	26,815,099.55	100.00	536,301.98	2.00	26,278,797.57
组合小计	26,815,099.55	100.00	536,301.98	2.00	26,278,797.57
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的其他	--	--	--	--	--
应收款
合计	26,815,099.55	100.00	536,301.98	2.00	26,278,797.57

说明：

账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

2016.12.31

			20161231
账龄	金额	比例%	.. 坏账准备	计提比例%	净额
0-6个月	37,100.68	0.66	742.02	2.00	36,358.66
7-12个月	1,370.000.00	24.43	95,900.00	7.00	1,274,100.00
1-2年	4,200,000.00	74.91	840,000.00	20.00	3,360,000.00
合计	5,607,100.68	100.00	936,642.02	16.70	4,670,458.66
续：

2015.12.31

			2015.12.31
账龄	金额	比例%	坏账准备	计提比例%	净额
0-6个月	26,815,099.55	100.00	536,301.98	2.00	26,278,797.57
合计	26,815,099.55	100.00	536,301.98	2.00	26,278,797.57

• （ 2 ）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期转回坏账准备金额 400,340.04 元。

（ 3 ）按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况

单位名称	款项性质	其他应收 款期末余 额	账龄	占其他应 收款期末 余额合计 数的比	坏账准备 期末余额
安徽省泾县舜宁农业综 合开发有限公司	保证金	4,200,000.00	1-2年	74.91	840,000.00
江阴市国土资源局	保证金	1,370,000.00	7-12个月	24.43	95,900.00

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27

江苏鼎阳绿能电力股份有限公司 财务报表附注

2015 年度至 2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

江阴中奕达铝业有限公 司	往来款	20,000.00	0-6	个月	0.36	400.00
代扣代缴社保款	代扣代缴	16,868.23	0-6	个月	0.29	337.37
代扣个人所得税	代扣代缴	232.45	0-6	个月	0.01	4.65
合计	--	5,607,100.68		--	100.00	936,642.02

6 、存货

（ 1 ）存货分类

存货种类	2016.12.31 2015.12.31
	账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
工程施工 60,006,199.69 -- 60,006,199.69 -- -- -- 原材料 15,823,047.22 -- 15,823,047.22 2,097,332.94 -- 2,097,332.94 委托加工 物资 2,942,106.78 -- 2,942,106.78 -- -- -- 半成品 139,634.95 -- 139,634.95 -- -- -- 库存商品 4,437.78 -- 4,437.78 -- -- --
合计 78,915,426.42 -- 78,915,426.42 2,097,332.94 -- 2,097,332.94

7 、其他流动资产

项目	2016.12.31	2015.12.31
待抵扣进项税	26,588,664.44	21,891,631.11
房租费	47,517.94	--
合计	26,636,182.38	21,891,631.11

8 、固定资产

（ 1 ）固定资产情况

项目	光伏电站及附属 设施	办公及电子 设备	机器设备	运输设备	合计
一、账面原值：
1.2016.01.01	165,043,754.26	259,671.92	1,322,051.29	217,948.72	166,843,426.19
2.本期增加 金额	38,544,088.33	36,418.80	1,182,652.32	--	39,763,159.45
（1）购置	63,198.00	36,418.80	1,182,652.32	--	1,219,071.12
（2）在建工 程转入	38,480,890.33	--	--	--	38,544,088.33

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28

江苏鼎阳绿能电力股份有限公司 财务报表附注

2015 年度至 2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

3.本期减少 金额	--	--	92,307.69	--	92,307.69
4.2016.12.31	203,587,842.59	296,090.72	2,412,395.92	217,948.72	206,514,277.95
二、累计折旧
1.2016.01.01	7,481,468.88	72,180.71	--	--	7,553,649.59
2.本期增加 金额	8,851,756.36	72,689.32	28,998.91	20,923.08	8,974,367.67
其中：计提	8,851,756.36	72,689.32	28,998.91	20,923.08	8,974,367.67
3.本期减少
金额	--	--	--	--	--
4.2016.12.31	16,333,225.24	144,870.03	28,998.91	20,923.08	16,528,017.26
三、减值准备
1.2016.01.01	--	--	--	--	--
2.本期增加
金额	--	--	--	--	--
3.本期减少
金额	--	--	--	--	--
4.2016.12.31	--	--	--	--	--
四、账面价值
1.2016.12.31 账面价值	187,254,617.35	151,220.69	2,383,397.01	197,025.64	189,986,260.69
2.2016.01.01 账面价值	157,562,285.38	187,491.21	1,322,051.29	217,948.72	159,289,776.60

（ 2 ）报告期无通过融资租赁租入的固定资产。

（ 3 ）报告期无通过经营租赁租出的固定资产。

（ 4 ）期末无未办妥产权证书的固定资产情况。

（ 5 ）固定资产抵押担保情况：

项目 账面价值 光伏电站及其附属设施 80,360,723.21

9 、在建工程

（ 1 ）在建工程明细

2016.12.31

2015.12.31

项目 账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值

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29

江苏鼎阳绿能电力股份有限公司 财务报表附注

2015 年度至 2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

江苏余润
4.4MW分布 式光伏发电	--	--	--	13,008,479.76	--	13,008,479.76
项目
1MW光伏大
棚农业发电	104,414.12	--	104,414.12	--	--	--
项目
合计	104,414.12	--	104,414.12	13,008,479.76	--	13,008,479.76

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30

江苏鼎阳绿能电力股份有限公司 财务报表附注

2015 年度至 2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（ 2 ）重要在建工程项目变动情况

					利息资	其中：本期利	本期利
工程名称	2016.01.01	本期增加	转入固定资产	其他减少	本化累	息资本化金	息资本	2016.12.31
					计金额	额	化率%
江苏余润4.4MW
分布式光伏发	13,008,479.76	4,225,833.98	17,234,313.74	--	--	--	--	--
电项目
江阴恒润环段
1.95MW分布式	--	7,247,343.55	7,247,343.55	--	--	--	--	--
光伏发电项目
江阴倪家巷
11MW分布式发	--	5,772,255.76	5,772,255.76	--	144,797.33	144,797.33	--	--
电项目
发达海鸥1.2MW
分布式光伏发	--	4,338,709.84	4,338,709.84	--	--	--	--	--
电项目
江苏倪家巷精
毛纺织二期 1MW分布式光	--	3,888,267.44	3,888,267.44	--	--	--	--	--
伏发电项目
合计	13,008,479.76	25,472,410.57	38,480,890.33	--	144,797.33	144,797.33	--	--

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31

江苏鼎阳绿能电力股份有限公司 财务报表附注

2015 年度至 2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

重大在建工程项目变动情况（续）：

工程名称	预算数（万元）	工程累计投入占 预算比例%	工程进度	资金来源
江苏余润4.4MW分布式光 伏发电项目	5,058.00	34.07%	100%	自筹
江阴恒润环段1.95MW分 布式光伏发电项目	2,688.00	26.96%	100%	自筹
江阴倪家巷11MW分布式 发电项目	10,000.00	5.77%	100%	自筹+长期借款
发达海鸥1.2MW分布式光 伏发电项目	1,686.00	25.73%	100%	自筹
江苏倪家巷精毛纺织二
期1MW分布式光伏发电	3,360.00	11.57%	100%	自筹
项目
合计	22,792.00	--	--	--

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32

江苏鼎阳绿能电力股份有限公司 财务报表附注 2015 年度至 2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

10 、无形资产

无形资产情况

项目	土地使用权
一、账面原值
1.2016.01.01	--
2.本期增加金额	14,111,000.00
（1）购置	14,111,000.00
（2）内部研发	--
（3）企业合并增加	--
（4）其他增加	--
3.本期减少金额	--
（1）处置	--
（2）其他减少	--
4.2016.12.31	14,111,000.00
二、累计摊销
1.2016.01.01	--
2.本期增加金额	188,146.67
（1）计提	188,146.67
（2）其他增加	--
3.本期减少金额	--
（1）处置	--
（2）其他减少	--
4.2016.12.31	188,146.67
三、减值准备
1.2016.01.01	--
2.本期增加金额	--
（1）计提	--
（2）其他增加	--
3.本期减少金额	--
（1）处置	--
（2）其他减少	--
4.2016.12.31	--
四、账面价值
1.2016.12.31账面价值	13,922,853.33
2.2016.01.01账面价值	--

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33

江苏鼎阳绿能电力股份有限公司 财务报表附注 2015 年度至 2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

11 、递延所得税资产

	2016.12.31	2016.12.31	2015.12.31	2015.12.31
项目	可抵扣暂时	递延所得税	可抵扣暂时	递延所得税
	性差异	资产	性差异	资产
递延所得税资产：
资产减值准备	4,599,995.32	1,149,998.83	623,688.59	155,922.15

12 、短期借款

短期借款分类
项目	2016.12.31	2015.12.31
保证、质押借款	40,000,000.00	--

说明：截至 2016 年 12 月 31 日，本公司尚有向江苏江阴农村商业银行周庄支行借款 4,000 万元，借款于 2017 年 6 月 16 日到期，由江苏倪家巷集团有限公司提供连带责任保证担 保；胡德良、李向红提供股权质押担保。

13 、应付票据

种类	2016.12.31	2015.12.31
银行承兑汇票	2,150,000.00	4,266,660.00

说明：期末无已到期未支付的应付票据。

14 、应付账款

项目	2016.12.31	2015.12.31
货款	107,966,847.80	14,457,415.46

说明：期末本公司无账龄超过 1 年的重要应付账款。

15 、预收款项

项目	2016.12.31	2015.12.31
货款	2,415,488.34	--

说明：期末本公司无账龄超过 1 年的重要预收账款。

16 、应付职工薪酬

项目	2016.01.01	本期增加	本期减少	2016.12.31
短期薪酬	398,706.96	2,309,771.44	1,841,865.00	866,613.40
离职后福利-设 定提存计划	14,417.43	161,490.28	161,310.31	14,597.40

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34

江苏鼎阳绿能电力股份有限公司 财务报表附注

2015 年度至 2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项目 2016.01.01		本期增加	本期减少	2016.12.31
合计 413,124.39	2,471,261.72		2,003,175.31	881,210.80
（1）短期薪酬
项目	2016.01.01	本期增加	本期减少	2016.12.31
工资、奖金、津贴和补	391,800.00	2,226,779.85	1,759,912.25	858,667.60
贴 职工福利费	--	--	--	--
社会保险费	6,906.96	82,991.59	81,952.75	7,945.80
其中：1．医疗保险费	6,035.18	69,876.45	69,350.90	6,560.73
2．工伤保险费	536.44	9,232.64	8,748.51	1,020.57
3．生育保险费	335.34	3,882.50	3,853.34	364.50
合计	398,706.96	2,309,771.44	1,841,865.00	866,613.40

（ 2 ）设定提存计划

项目	2016.01.01	本期增加	本期减少	2016.12.31
离职后福利	14,417.43	161,490.28	161,310.31	14,597.40
其中：1．基本养老保险费	13,411.52	152,140.24	151,683.33	13,868.43
2．失业保险费	1,005.91	9,350.04	9,626.98	728.97
合计	14,417.43	161,490.28	161,310.31	14,597.40

17 、应交税费

税项	2016.12.31	2015.12.31
企业所得税	13,399,985.08	224,579.14
印花税	63,395.39	6,226.50
土地使用税	60,702.00	--
个人所得税	146.28	189.53
营业税	--	30,014.82
城建税	--	1,915.29
教育费附加	--	788.99
地方教育费附加	--	711.76
合计	13,524,228.75	264,426.03
18、应付利息
项目	2016.12.31	2015.12.31

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35

江苏鼎阳绿能电力股份有限公司 财务报表附注

2015 年度至 2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

分期还本付息的长期借款利息	513,814.44	310,772.60
短期借款利息	90,200.00	--
合计	604,014.44	310,772.60
、其他应付款
项目	2016.12.31	2015.12.31
往来款	1,000,000.00	10,000.00
其他	2,651.44	500.00
合计	1,002,651.44	10,500.00

19 、其他应付款

说明：期末本公司无账龄超过 1 年的重要其他应付款。

20 、一年内到期的非流动负债

项目		2016.12.31	2015.12.31
一年内到期的长期借款		22,820,000.00	18,000,000.00
一年内到期的长期借款
项目		2016.12.31	2015.12.31
保证借款		--	8,000,000.00
保证、质押借款		4,000,000.00	--
保证、抵押、质押借款		18,820,000.00	10,000,000.00
合计		22,820,000.00	18,000,000.00
、长期借款
项目	2016.12.31	利率区间 2015.12.31	利率区间
保证借款	--	-- 90,000,000.00	7.00%-8.61%
保证、质押借款	42,000,000.00	7.00%-7.38% --	--
保证、抵押、质押借款	138,400,000.00	4.90%-6.48% 85,000,000.00	4.90%-6.48%
小计	180,400,000.00	-- 175,000,000.00	--
减：一年内到期的长期借款	22,820,000.00	-- 18,000,000.00	--
合计	157,580,000.00	-- 157,000,000.00	--

21 、长期借款

说明：

（ 1 ）公司向江苏江阴农村商业银行股份有限公司周庄支行借款 4400 万用于江苏爱多 6MW 、恒润重工 5MW 项目，期限自 2016 年 8 月 17 日起至 2018 年 9 月 20 日止，由江苏 倪家巷集团有限公司提供连带责任保证担保，由合并范围外关联方胡德良以 4096 万股

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36

江苏鼎阳绿能电力股份有限公司 财务报表附注 2015 年度至 2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

股权质押担保。截止本期末，该长期借款余额为 3800 万，一年内到期的非流动负债余 额为 400 万元。

（ 2 ）公司向上海浦东发展银行股份有限公司江阴支行借款 5000 万用于购买光伏组件， 期限自 2015 年 7 月 31 日起至 2022 年 12 月 20 日止，由江苏倪家巷集团有限公司提供连 带责任保证担保，本公司以中南重工 6.2MW 分布式光伏发电项目作为抵押担保，应收账 款作为质押担保。截止本期末，长期借款余额为 3500 万元，一年内到期的非流动负债 余额为 500 万元。

（ 3 ）公司向上海浦东发展银行股份有限公司江阴支行借款 3100 万用于购买设备，期限 自 2016 年 11 月 24 日起至 2023 年 11 月 24 日止，由非关联方江苏倪家巷集团有限公司和 合并范围外关联方胡德良、李向红提供连带责任保证担保，本公司以余润 4.4MW 分布式 光伏发电项目作为抵押担保，以应收账款作为质押担保。截止本期末，长期借款余额为 2670 万元，一年内到期的非流动负债为 430 万元。

（ 4 ）公司向上海浦东发展银行股份有限公司江阴支行借款 1100 万用于购买设备，期限 自 2016 年 12 月 6 日起至 2023 年 11 月 24 日止，由非关联方江苏倪家巷集团有限公司和 合并范围外关联方胡德良、李向红提供连带责任保证担保，本公司以恒润二期 1.9MW 机 器设备作为抵押担保，应收账款做质押担保。截止本期末，长期借款余额为 948 万元， 一年内到期的非流动负债为 152 万元。

（ 5 ）公司向上海浦东发展银行股份有限公司江阴支行借款 2140 万用于购买设备，期限 自 2016 年 12 月 13 日起至 2023 年 11 月 24 日止，由非关联方江苏倪家巷集团有限公司和 合并范围外关联方胡德良、李向红提供连带责任保证担保，本公司以江苏倪家巷精毛纺 织二期 1MW 分布式光伏发电项目和发达海鸥 1.2MW 分布式光伏发电项目作为抵押担保， 应收账款作为质押担保。截止本期末，长期借款余额为 1840 万元，一年内到期的非流 动负债为 300 万元。

（ 6 ）子公司江阴市中大电力有限公司向上海浦东发展银行股份有限公司江阴澄东支行 借款 4000 万用于支付设备款，贷款期限自 2015 年 12 月 9 日起至 2023 年 12 月 7 日止。 由合并范围外关联方胡德良、李向红和非关联方江苏倪家巷集团有限公司提供连带责任 保证担保，以江阴常盛化纤有限公司，江阴市鼎龙科技有限公司、江阴市倪家巷集团精 毛纺织有限公司的应收账款作为质押担保。截止 2016 年 12 月 31 日，长期借款余额为 3000 万元，一年内到期的非流动负债余额为 500 万元。

22 、股本（单位：万股）

				2015	年度
项目	期初数	发行 新股	送股		公积金 转股	其他	小计	期末数
股份总数	500.00	9,500.00	--		--	--	9,500.00	10,000.00
续：
项目	期初数			2016	年度			期末数

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37

江苏鼎阳绿能电力股份有限公司 财务报表附注

2015 年度至 2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

	发行 新股	送股	公积金 转股	其他	小计
股份总数	10,000.00 --	--	--	--	--	10,000.00
资本公积
项目	2015.01.01	本期增加		本期减少		2015.12.31
股本（资本）溢价	--	17,772,615.53		1.00	17,772,614.53
续：
项目	2016.01.01	本期增加		本期减少		2016.12.31
股本溢价	17,772,614.53	--		--	17,772,614.53

23 、资本公积

说明：

（ 1 ）公司系江苏鼎阳电力投资有限公司基础上以整体变更方式设立的股份有限公司， 根据江苏鼎阳电力投资有限公司 2015 年 6 月 10 日股东会决议， 2015 年 6 月 26 日创立大 会决议，按照发起人协议及章程（草案）的规定，各发起人以其所拥有的江苏鼎阳电力 投资有限公司截止 2015 年 5 月 31 日止经立信会计师事务所（特殊普通合伙）审计的所 有者权益（净资产）人民币 68,419,984.22 元，按 1:0.8477 的比例折合股份总额 58,000,000 股，每股面值 1 元，共计股本人民币 58,000,000.00 元，净资产大于股本部分人民币 10,419,984.22 元计入资本公积。

2015 年 6 月 26 日由立信会计师事务所（特殊普通合伙）出具信会师报字（ 2015 ）第 114482 号验资报告验证。

经本期审计，截止 2015 年 5 月 31 日，江苏鼎阳电力投资有限公司所有者权益（净资产） 为人民币 68,212,615.53 元，经调整后，净资产大于股本 58,000,000.00 元的部分 10,212,615.53 元计入资本公积。

（ 2 ）根据 2015 年 7 月 16 日第一次临时股东会决议，公司注册资本由 5800 万元增加至 10000 万元，由胡德良、李向红、林晓云、黄海平、胡勤安、陆文忠和江阴金叶投资管 理企业（有限合伙）以 4956 万元出资，认缴本次新增注册资本 4200 万元， 756 万计入资 本公积。

（ 3 ） 2015 年 6 月 24 日，江阴市中大电力有限公司股东会决议，同意股东俞海青、林晓 云向江苏鼎阳电力投资有限公司（本公司前身）转让其持有的 100% 股权，转让价格为 人民币 1 元。江阴市中大电力有限公司与江苏鼎阳电力投资有限公司同受实际控制人控 制，合并时点，江阴市中大电力有限公司净资产为 -55,566.53 元，投资成本 1 元冲减资本 公积。

24 、盈余公积

项目	2015.01.01	本期增加	本期减少	2015.12.31
法定盈余公积	--	207,874.67	--	207,874.67

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38

江苏鼎阳绿能电力股份有限公司 财务报表附注 2015 年度至 2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

续：
项目	2016.01.01	本期增加	本期减少	2016.12.31
法定盈余公积	207,874.67	4,103,970.99	--	4,311,845.66

25 、未分配利润

根据本公司章程规定，计提所得税后的利润，按如下顺序进行分配：

①弥补以前年度的亏损；

②提取 10% 的法定盈余公积金；

③提取任意盈余公积金；

④支付普通股股利。

项目	2016年度	2015年度
调整前上年年末未分配利润	4,007,498.98	-174,702.85
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）	--	--
调整后年初未分配利润	4,007,498.98	-174,702.85
加：本年归属于母公司所有者的净利润	42,495,271.66	7,602,692.03
减：提取法定盈余公积	4,103,970.99	207,874.67
净资产折股	--	3,212,615.53
年末未分配利润	42,398,799.65	4,007,498.98

26 、营业收入和营业成本

项目			2016 年度	2015 年度
主营业务收入			201,784,217.24	26,094,780.09
营业成本			130,017,679.96	7,041,764.08
（1） 主营业务（分行业）
行业名称	2016 年度 收入	成本	2015 收入	年度 成本
太阳能发电	201,784,217.24	130,017,679.96	26,094,780.09	7,041,764.08
（2） 主营业务（分产品）
产品名称	2016 年度 收入	成本	2015 收入	年度 成本
EPC项目	164,315,315.16	114,330,253.04	--	--
发电收入	30,570,005.55	9,388,215.07	25,860,164.71	6,878,103.44
支架销售	6,429,118.75	5,943,785.96	--	--

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39

江苏鼎阳绿能电力股份有限公司 财务报表附注

2015 年度至 2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

其他销售	469,777.78	355,425.89	23,025.64	7,057.56
电站销售	--	--	211,589.74	156,603.08
合计	201,784,217.24	130,017,679.96	26,094,780.09	7,041,764.08
（3） 主营业务（分地区）
地区名称	2016 收入	年度 成本	收入	2015 年度 成本
国内	201,784,217.24	130,017,679.96	26,094,780.09	7,041,764.08
、税金及附加
项目		2016 年度		2015 年度
土地使用税		87,680.67		--
印花税		67,342.69		--
营业税		--		30,014.82
城市维护建设税		--		1,915.29
教育费附加		--		900.45
地方教育费附加		--		600.30
合计		155,023.36		33,430.86

27 、税金及附加

说明：各项税金及附加的计缴标准详见附注四、税项。

28 、销售费用

项目	2016 年度	2015 年度
运输费	375,388.82	--
员工工资	140,000.00	80,000.00
社保费	24,569.26	14,775.97
公积金	6,250.00	3,595.00
展览费	239.32	--
合计	546,447.40	98,370.97
管理费用
项目	2016 年度	2015 年度
员工工资	766,540.38	414,600.00
研究费用	841,600.69	182,743.91
咨询费	700,186.75	1,720,229.37
无形资产摊销	188,146.67	--

29 、管理费用

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40

江苏鼎阳绿能电力股份有限公司 财务报表附注

2015 年度至 2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

办公费		165,281.84	48,466.12
社保费		162,285.16	72,056.14
折旧		105,167.02	56,558.15
房屋租赁费		91,267.90	105,833.33
公积金		36,750.00	15,438.00
其它		350,592.57	277,392.51
合计		3,407,818.98	2,893,317.53
30、财务费用
项目		2016年度	2015年度
利息支出		11,263,581.11	8,167,184.24
减：利息收入		113,570.06	631,131.13
手续费及其他		9,647.90	509,433.13
合计		11,159,658.95	8,045,486.24
31、资产减值损失
项目		2016年度	2015年度
坏账损失		3,976,306.73	606,192.33
32、营业外收入
项 目		2016年度	2015年度
政府补助		2,234,000.00	300,000.00
其他		0.02	0.01
合计		2,234,000.02	300,000.01
其中，政府补助明细如下：
项 目	2016年度	2015年度 与资产相关/ 与收益相关	说明
新三板挂牌奖励	1,000,000.00	--与收益相关江阴市财政局对企业新 三板挂牌进行奖励。
		江阴高新技术产业开发
		区管理委员会下发的澄
创新型产业集群发 展专项资金奖励	524,000.00	--与收益相关 高管（2016）15号文件 对公司发放2015年度
		创新型产业集群发展专
		项资金

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41

江苏鼎阳绿能电力股份有限公司 财务报表附注 2015 年度至 2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

江阴市经济和信息化委 员会、江阴市财政局共 同下发的澄经信节能 节能专项资金奖励 410,000.00 300,000.00 与收益相关 （ 2016 ） 1 号文件对公 司下发 2015 年江阴市 节能专项资金 江苏省财政厅下发的苏 财金（ 2016 ） 80 号文件 促进金融业创新发 300,000.00 -- 与收益相关对公司下发股权市场发 展专项资金 展奖励等财政促进金融 业创新发展专项资金 合计 2,234,000.00 300,000.00

33 、营业外支出

项目	2016年度	2015年度
盘亏损失	709.34	--
其他	77,971.62	--
合计	78,680.96	--

说明：营业外支出全部计入非经常性损益。

34 、所得税费用

（ 1 ）所得税费用明细

	项目 2016年度 2015年度 按税法及相关规定计算的当期所得税 13,175,405.94 225,074.14 递延所得税费用 -994,076.68 -151,548.08 合计 12,181,329.26 73,526.06 （2）所得税费用与利润总额的关系列示如下： 项目 2016年度 2015年度 利润总额 54,676,600.92 7,676,218.09 按法定（或适用）税率计算的所得税费用 13,669,233.27 1,919,543.46 无须纳税的收入 5,966,026.92 7,391,070.07 其他 3,602.72 1,750.12 所得税费用 12,181,329.26 73,526.06

35 、现金流量表项目注释

（ 1 ）收到其他与经营活动有关的现金

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42

江苏鼎阳绿能电力股份有限公司 财务报表附注

2015 年度至 2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项目	2016 年度	2015 年度
政府补助	2,234,000.00	300,000.00
往来款	22,167,616.98	76,142.03
利息收入	113,570.08	30,834.58
其他	--	0.01
合计	24,515,187.06	406,976.62
（2）支付其他与经营活动有关的现金
项目	2016 年度	2015 年度
往来款	1,567,763.22	26,214,803.00
费用	2,291,921.69	2,641,593.67
合计	3,859,684.91	28,856,396.67
（3）收到其他与投资活动有关的现金
项目	2016 年度	2015 年度
资金拆借	600,296.55	115,145,000.00
（4）支付其他与投资活动有关的现金
项目	2016 年度	2015 年度
资金拆借	--	115,145,000.00
（5）收到其他与筹资活动有关的现金
项目	2016 年度	2015 年度
资金拆借	1,000,000.00	--
（6）支付其他与筹资活动有关的现金
项目	2016 年度	2015 年度
资金拆借	--	3,000,000.00
同一控制下企业合并支付的款项	--	1.00
合计	--	3,000,001.00

36 、现金流量表补充资料

（ 1 ）现金流量表补充资料

补充资料	2016年度	2015年度
1、将净利润调节为经营活动现金
流量：

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43

江苏鼎阳绿能电力股份有限公司 财务报表附注

2015 年度至 2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

净利润	42,495,271.66	7,602,692.03
资产减值准备	3,976,306.73	606,192.33
固定资产折旧	8,974,367.67	6,586,452.95
无形资产摊销	188,146.67
长期待摊费用摊销	--	--
处置固定资产、无形资产和其他长	--	--
期资产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号	--	--
填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号	--	--
填列）
财务费用（收益以“－”号填列）	11,263,581.11	8,167,184.24
投资损失（收益以“－”号填列）	--	--
递延所得税资产减少（增加以“－” 号填列）	-994,076.68	-151,548.08
递延所得税负债增加（减少以“－”	--	--
号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）	-76,818,093.48	-752,879.18
经营性应收项目的减少（增加以 “－”号填列）	-168,005,163.96	-103,389,835.88
经营性应付项目的增加（减少以 “－”号填列）	186,536,661.78	3,913,794.64
其他	--	--
经营活动产生的现金流量净额	7,617,001.50	-77,417,946.95
2、不涉及现金收支的重大投资和
筹资活动：
债务转为资本	--	--
一年内到期的可转换公司债券	--	--
融资租入固定资产	--	--
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额	1,610,763.89	2,384,245.40
减：现金的期初余额	2,384,245.40	445,800.16
加：现金等价物的期末余额	--	--
减：现金等价物的期初余额	--	--
现金及现金等价物净增加额	-773,481.51	1,938,445.24
（2）现金及现金等价物的构成

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44

江苏鼎阳绿能电力股份有限公司 财务报表附注

2015 年度至 2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项目	2016.12.31	2015.12.31
一、现金
其中：库存现金	7,493.87	27,684.56
可随时用于支付的银行存款	1,603,270.02	2,356,560.84
可随时用于支付的其他货币资金	--	--
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资	--	--
三、期末现金及现金等价物余额	1,610,763.89	2,384,245.40

六、合并范围的变动

（ 1 ）报告期内发生的同一控制下企业合并

被合并方 名称	企业合 并中取 得的权 益比例	交易构成同 一控制下企 业合并的依 据	合并日	合并日的确定依据	合并当期 期初至合 并日被合 并方的收 入	合并当期期 初至合并日 被合并方的 净利润	上期被 合并方 的收入	上期 被合 并方 的净 利润
江阴市中 大电力有 限公司	100.00%	合并前由相 同控制人控 制且该控制 并非暂时性	2015.06.30	工商变更	--	-55,566.53	--	--

（ 2 ）合并成本

项目	江阴市中大电力有限公司
现金	1.00

（ 3 ）被合并方的资产、负债

在合并日、上一会计期间资产负债表日资产及负债的账面价值如下：

	江阴市中大电力有限公司
项目	合并日	上期期末
流动资产	5,703,047.30	--
非流动资产	25,050,734.13	--
流动负债	--	--
非流动负债	30,809,347.96	--
净资产	-55,566.53	--
减：少数股东权益	--	--
合并取得的净资产	-55,566.53	--

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45

江苏鼎阳绿能电力股份有限公司 财务报表附注

2015 年度至 2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

合并成本	1.00	--
合并差额（计入权益）	-1.00	--

七、在其他主体中的权益

在子公司中的权益

企业集团的构成

子公司名称	主要经 营地	注册地	业务性质	持股比例% 直接 间接	持股比例% 直接 间接	取得方式
江阴市中大电力有限公司	江阴	江阴	电力	100.00	--	同一控制下 企业合并
宣城鼎阳光伏发电有限公 司	宣城	宣城	电力	100.00	--	设立
鼎阳光伏发电邯郸有限公 司	邯郸	邯郸	电力	100.00	--	设立
江阴鼎阳重工有限公司	江阴	江阴	支架	100.00	--	设立

说明：截至 2016 年 12 月 31 日，鼎阳光伏发电邯郸有限公司及江阴鼎阳重工有限公司实收资本 为 0 。

八、金融工具及风险管理

本公司各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，以 及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞 口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

1 、风险管理目标和政策

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对 本公司财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本公司已制定风险管理政策以辨别 和分析本公司所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序， 以监控本公司的风险水平。本公司会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统， 以适应市场情况或本公司经营活动的改变。本公司的内部审计部门也定期或随机检查内 部控制系统的执行是否符合风险管理政策。

本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险。

（ 1 ）信用风险

信用风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。

本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款和应收款项等。 本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不存 在重大的信用风险。

对于应收款项，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对债务人的财务

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

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江苏鼎阳绿能电力股份有限公司 财务报表附注 2015 年度至 2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况 等评估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本公司会定期对债务人信用 记录进行监控，对于信用记录不良的债务人，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取 消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没 有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。

本公司应收账款中，欠款金额前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的 99.32% ； 本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款总额的 100.00% 。

（ 2 ）流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资 金短缺的风险。

管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物，并对其进行监控， 以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用 情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺， 以满足短期和长期的资金需求。

（ 3 ）市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生 波动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。

利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。 利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。

汇率风险

汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。 汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。

本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。因此，本公司所承担的外汇 变动市场风险不重大。

2 、资本管理

本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并 使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。

为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、 发行新股或出售资产以减低债务。

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江苏鼎阳绿能电力股份有限公司 财务报表附注 2015 年度至 2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

本公司以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。于 2016 年 12 月 31 日，本公司的资产负债率为 67.96% 。

九、公允价值

按照在公允价值计量中对计量整体具有重大意义的最低层次的输入值，公允价值层次可 分为：

第一层次：相同资产或负债在活跃市场中的报价（未经调整的）。

第二层次：直接（即价格）或间接（即从价格推导出）地使用除第一层次中的资产或负 债的市场报价之外的可观察输入值。

第三层次：资产或负债使用了任何非基于可观察市场数据的输入值（不可观察输入值）。

不以公允价值计量但披露其公允价值的项目和金额

本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收账 款、其他应收款、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款等。

本公司不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小，不再 详细披露。

十、关联方及关联交易

• 1 、本公司最终控制方是：胡德良、李向红

• 2 、本公司的子公司情况

子公司情况详见附注七。

3 、本公司的其他关联方情况

关联方名称	与本公司关系
胡德良	实际控制人
李向红	实际控制人
黄海平	董事、财务总监兼董事会
林晓云	董事、总经理
沈彪	董事
江苏爱多能源科技有限公司	同受实际控制人控制
江阴市海港新型建材有限公司	实际控制人李向红弟媳实 施重大影响的企业
江阴市鼎阳置业有限公司	同受实际控制人控制
江阴天佑德贸易有限公司	同受实际控制人控制
江阴仁利德贸易有限公司	注
江苏海豹特种装备有限公司	同受实际控制人控制

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江苏鼎阳绿能电力股份有限公司 财务报表附注 2015 年度至 2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

注：报告期内 2015 年 1 月 1 日至 2016 年 1 月 19 日，江阴仁利德贸易有限公司为实际控 制人李向红的妹夫吴永平控制的企业； 2016 年 1 月 19 日，江阴仁利德贸易有限公司转 让给自然人胡萍、沈毛度，解除关联关系。

4 、关联交易情况

（ 1 ）关联采购与销售情况

①报告期内采购商品、接受劳务。

关联方	关联交易内容	2016 年度	2015 年度
江苏爱多能源科技有限公司	采购商品	101,464,751.98	12,871,790.00
江苏爱多能源科技有限公司	接受劳务	6,625,962.01	--
江阴市海港新型建材有限公司	采购商品	138,171.52	14,760.00
江阴仁利德贸易有限公司	采购商品	--	14,740,440.80
江苏海豹特种装备有限公司	采购商品	697,075.97	--
②报告期内出售商品、提供劳务。
关联方	关联交易内容	2016 年度	2015 年度
江苏爱多能源科技有限公司	出售商品	3,116,779.08	3,076,842.26
江苏海豹特种装备有限公司	出售固定资产	92,307.69	--

（ 2 ）关联租赁情况

公司承租

出租方名称	租赁资产种类	2016	年度	2015 年度
江阴市鼎阳置业有限公司	房产		--	21,666.67
江苏爱多光伏科技有限公司	房产		--	22,916.66

（ 3 ）关联担保情况

本公司作为被担保方

担保方	担保金额	担保起始日	担保终止日	担保是否已经 履行完毕
胡德良、李向红	40,000,000.00	2016.8.17	2017.6.16	否
胡德良	42,000,000.00	2016.8.17	2018.9.20	否
胡德良、李向红	31,000,000.00	2016.11.24	2023.11.24	否
胡德良、李向红	11,000,000.00	2016.12.6	2023.11.24	否
胡德良、李向红	21,400,000.00	2016.12.13	2023.11.24	否

（ 4 ）关联方资金拆借情况

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49

江苏鼎阳绿能电力股份有限公司 财务报表附注

2015 年度至 2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

关联方	年度	拆入/收回金额	拆出/归还金额	当期利息
胡德良	2016年度	1,000,000.00	--	--
江苏爱多能源科 技有限公司	2016年度	564,789.70	--	--
江阴仁利德贸易 有限公司	2016年度	35,506.85	--	--
李向红	2015年度	--	3,000,000.00	--
江阴仁利德贸易 有限公司	2015年度	20,000,000.00	20,000,000.00	35,506.85
江苏爱多能源科 技有限公司	2015年度	95,145,000.00	95,145,000.00	564,789.70

（ 5 ）关键管理人员薪酬

2016 年度关键管理人员 2 人， 2015 年度关键管理人员 2 人，支付薪酬情况见下表：

项目	2016 年度	2015 年度
关键管理人员薪酬	201,600.00	188,800.00

5 、关联方应收应付款项

（ 1 ）应收关联方款项

		2016.12.31	2016.12.31		2015.12.31
项目名称	关联方	账面余额	坏账准备		账面余额	坏账准备
应收账款	江苏爱多能源科 技有限公司		--	--	1,028,325.50	20,566.51
预付款项	江苏爱多能源科 技有限公司		--	--	74,162,097.37	--
其他应收款	江苏爱多能源科 技有限公司		--	--	564,789.70	11,295.79
其他应收款	江阴仁利德贸易 有限公司		--	--	35,506.85	710.14

（ 2 ）应付关联方款项

项目名称	关联方	2016.12.31	2015.12.31
其他应付款	胡德良	1,000,000.00		--
预收账款	江苏爱多能源科技有限公司	480,050.35		--
应付账款	江苏爱多能源科技有限公司	28,449,718.33		--
应付账款	江苏海豹特种装备有限公司	815,578.90		--
应付账款	江阴市海港新型建材有限公司	161,660.70		--

十一、承诺及或有事项

• 1 、重要的承诺事项

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江苏鼎阳绿能电力股份有限公司 财务报表附注 2015 年度至 2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

截至 2016 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的承诺事项。

2 、或有事项

截至 2016 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的未决诉讼、对外担保等或有事项。

十二、资产负债表日后事项

截至 2017 年 2 月 13 日，本公司不存在应披露的资产负债表日后事项。

十三、其他重要事项

2016 年 10 月，江苏鼎阳绿能电力股份有限公司与江阴国立能源有限公司签订《 EPC 总 承包意向合同》，约定由江苏鼎阳绿能电力股份有限公司总承包“国立能源三房巷集团 120.3MW 分布式光伏并网发电项目”，约定全站光伏组件总容量为 120.3MW ，合同总金额 为 719,394,000.00 元。截止 2016 年 12 月 31 日，已完工验收总容量为 30.5MW ，尚未验收 的分布式光伏并网发电站正在施工中。

十四、母公司财务报表主要项目注释

1 、应收账款

（ 1 ）应收账款按种类披露

2016.12.31

			2016.12.31
种类	金额	比例%	坏账准备	计提比 例%	净额
单项金额重大并单
项计提坏账准备的	--	--	--	--	--
按组合计提坏账准 备的应收账款	180,348,343.99	100.00	3,625,734.21	2.01	176,722,609.78
其中：账龄组合	180,348,343.99	100.00	3,625,734.21	2.01	176,722,609.78
组合小计	180,348,343.99	100.00	3,625,734.21	2.01	176,722,609.78
单项金额虽不重大
但单项计提坏账准	--	--	--	--	--
备的应收账款
合计	180,348,343.99	100.00	3,625,734.21	2.01	176,722,609.78
续：
			2015.12.31
种类	金额	比例%	坏账准备	计提比 例%	净额
单项金额重大并单项
计提坏账准备的应收	--	--	--	--	--

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江苏鼎阳绿能电力股份有限公司 财务报表附注

2015 年度至 2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

按组合计提坏账准备 的应收账款	3,456,811.55	100.00	69,136.23	2.00	3,387,675.32
其中：账龄组合	3,456,811.55	100.00	69,136.23	2.00	3,387,675.32
组合小计	3,456,811.55	100.00	69,136.23	2.00	3,387,675.32
单项金额虽不重大但
单项计提坏账准备的	--	--	--	--	--
应收账款
合计	3,456,811.55	100.00	69,136.23	2.00	3,387,675.32

账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

账龄	金额	比例%	201612.31 坏账准备	计提比例%	净额
0-6个月	179,972,997.37	99.79	3,599,459.95	2.00	176,373,537.42
7-12个月	375,346.62	0.21	26,274.26	7.00	349,072.36
合计	180,348,343.99	100.00	3,625,734.21	2.01	176,722,609.78
续：

账龄	金额	比例%	2015.12.31 坏账准备	计提比例%	净额
0-6个月	3,456,811.55	100.00	69,136.23	2.00	3,387,675.32
7-12个月	--	--	--	--	--
合计	3,456,811.55	100.00	69,136.23	2.00	3,387,675.32

（ 2 ）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备 3,556,597.98 元。

（ 3 ）报告期无实际核销的应收账款情况。

（ 4 ）按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况

单位名称	应收账款 期末余额	占应收账款期末 余额合计数的比	坏账准备 期末余额
江阴国立能源有限公司	177,390,000.00	98.36	3,547,800.00
中南红文化集团股份有限 公司	1,237,607.50	0.69	43,519.48
江阴市恒润环锻有限公司	767,618.40	0.43	15,352.37
江苏江阴市倪家巷纺织有 限公司	406,950.98	0.23	8,139.02
江阴市天工纺织有限公司	116,635.82	0.06	2,332.72

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江苏鼎阳绿能电力股份有限公司 财务报表附注 2015 年度至 2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

合计	179,918,812.70	179,918,812.70		99.76	3,617,143.59
其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
			2016.12.31
种类	金额	比例%	坏账准备	计提比 例%	净额
单项金额重大并单项计
提坏账准备的其他应收	--	--	--	--	--
按组合计提坏账准备的 其他应收款	4,712,638.17	100.00	745,662.76	15.82	3,966,975.41
其中：账龄组合	4,712,638.17	100.00	745,662.76	15.82	3,966,975.41
组合小计	4,712,638.17	100.00	745,662.76	15.82	3,966,975.41
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的其他	--	--	--	--
应收款
合计	4,712,638.17	100.00	745,662.76	15.82	3,966,975.41
续：
			2015.12.31
种类	金额	比例%	坏账准备	计提比 例%	净额
单项金额重大并单项
计提坏账准备的其他	--	--	--	--	--
按组合计提坏账准备 的其他应收款	3,751,828.24	100.00	75,036.56	2.00	3,676,791.68
其中：账龄组合	3,751,828.24	100.00	75,036.56	2.00	3,676,791.68
组合小计	3,751,828.24	100.00	75,036.56	2.00	3,676,791.68
单项金额虽不重大但
单项计提坏账准备的	--	--	--	--	--
其他应收款
合计	3,751,828.24	100.00	75,036.56	2.00	3,676,791.68
说明：

2 、其他应收款

账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

账龄	金额	比例%	2016.12.31 坏账准备	计提比例%	净额
0-6个月	35,638.17	0.76	712.76	2.00	34,925.41

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53

江苏鼎阳绿能电力股份有限公司 财务报表附注

2015 年度至 2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

7-12个月	1,465,000.00	31.09	102,550.00	7.00	1,362,450.00
1-2年	3,212,000.00	68.16	642,400.00	20.00	2,569,600.00
合计	4,712,638.17	100.00	745,662.76	15.82	3,966,975.41
续：

账龄	金额	比例%	2015.12.31 坏账准备	计提比例%	净额
0-6个月	3,751,828.24	100.00	75,036.56	2.00	3,676,791.68
合计	3,751,828.24	100.00	75,036.56	2.00	3,676,791.68

• （ 2 ）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 670,626.20 元。

• （ 3 ）按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况

						占其他应
单位名称	款项性 质	其他应收款 期末余额		账龄		收款期末 余额合计 数的比例	坏账准备 期末余额
宣城鼎阳光伏发电有限 公司	往来款	3,225,000.00	2	年以内		~~(%)~~ 68.43	643,050.00
江阴市国土资源局	保证金	1,370,000.00	1	年以内		29.07	95,900.00
江阴鼎阳重工有限公司	往来款	50,000.00	1	年以内		1.06	3,500.00
鼎阳光伏发电邯郸有限 公司	往来款	32,000.00	2	年以内		0.68	2,500.00
江阴中奕达铝业有限公 司	往来款	20,000.00	6个月以内			0.42	400.00
合计	--	4,697,000.00		--		99.67	745,350.00
3、长期股权投资
	2016.12.31					2015.12.31
项目 账面余额		减值准备 账面价值		账面余额		减值准备	账面价值
对子公司投资 51,000,000.00		-- 51,000,000.00		51,000,000.00		--	51,000,000.00
对子公司投资情况
被投资单位 2016.01.01 本期增加 本期减少				2016.12.31	本期计提减 值准备		减值准备 期末余额

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江苏鼎阳绿能电力股份有限公司 财务报表附注

2015 年度至 2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

江阴市中大
电力有限公	50,000,000.00	--	--	50,000,000.00	--	--
司
宣城鼎阳光
伏发电有限	1,000,000.00	--	--	1,000,000.00	--	--
公司
鼎阳光伏发
电邯郸有限	--	--	--	--	--	--
公司
江阴鼎阳重
工有限公司	--	--	--	--	--	--
合计	51,000,000.00	--	--	51,000,000.00	--	--

说明：截止 2016 年 12 月 31 日，尚未缴纳鼎阳光伏发电邯郸有限公司及江阴鼎阳重工有 限公司的注册资本。

4 、营业收入和营业成本

项目	2016 年度	2015 年度
主营业务收入	190,252,365.38	26,668,039.27
营业成本	122,685,406.50	9,871,323.71
十五、补充资料
1、非经常性损益明细表
项目	本期发生额	上期发生额
计入当期损益的政府补助	2,234,000.00	300,000.00
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用 费 --		600,296.55
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并 日的当期净损益 --		-55,566.53
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	-78,680.94	0.01
其他符合非经常性损益定义的损益项目	--	--
非经常性损益总额	2,155,319.06	844,730.03
减：非经常性损益的所得税影响数	558,500.00	225,074.14
非经常性损益净额	1,596,819.06	619,655.89
减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数
（税后）	--	--
归属于公司普通股股东的非经常性损益	1,596,819.06	619,655.89

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江苏鼎阳绿能电力股份有限公司 财务报表附注 2015 年度至 2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

2 、加权平均净资产收益率

2016 年度	加权平均净资 产收益率%	每股收益 基本每股收益 稀释每股收益	每股收益 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	29.67	0.42	--
扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润	28.55	0.41	--
续：

2015 年度	加权平均净资 产收益率%	每股收益 基本每股收益 稀释每股收益	每股收益 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	11.83	0.14	--
扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润	10.86	0.13	--

江苏鼎阳绿能电力股份有限公司

2017 年 2 月 13 日

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