Roshow Technology Co., Ltd. — Audit Report / Information 2016

Oct 19, 2016

江苏爱多能源科技有限公司

审计报告及财务报表

2014 年 1 月 1 日至 2016 年 5 月 31 日止

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江苏爱多能源科技有限公司

审计报告及财务报表

（2014 年 1 月 1 日至 2016 年 5 月 31 日止）

一、 二、	目录 审计报告 财务报表 合并资产负债表和公司资产负债表 合并利润表和公司利润表 合并现金流量表和公司现金流量表 合并所有者权益变动表和公司所有者权益变动表 财务报表附注	页次
		1-2 3-6 7-8 9-11 12-17 1-114

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信会师报字[2016]第 116285 号

审 计 报 告

江苏爱多能源科技有限公司：

我们审计了后附的江苏爱多能源科技有限公司（以下简称贵公 司）财务报表，包括包括 2014 年 12 月 31 日、2015 年 12 月 31 日、 2016 年 5 月 31 日的合并及公司资产负债表、2014 年度、2015 年度、 2016 年 1-5 月的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及 公司所有者权益变动表以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包 括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允 反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存 在由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意 见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国 注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计 划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的 审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞 弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时， 注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计 恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工 作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理 性，以及评价财务报表的总体列报。

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审计报告第 1 页

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意 见提供了基础。

三、审计意见

我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的 规定编制，公允反映了贵公司 2014 年 12 月 31 日、2015 年 12 月 31 日、2016 年 5 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2014 年度、2015 年度、2016 年 1-5 月的合并及公司经营成果和现金流量。

四、使用规定

本审计报告专门就后附财务报表出具，仅供贵公司向中国证券监 督管理委员会申报露笑科技股份有限公司受让贵公司股权事宜使用， 不得用于其他方面。因使用不当引起的法律责任与注册会计师及本事 务所无关。

立信会计师事务所 中国注册会计师：王 斌 （特殊普通合伙）

中国注册会计师：蒋雪莲

· 中国 上海

二 O 一六年十月十四日

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审计报告第 2 页

江苏爱多能源科技有限公司 合并资产负债表

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

资产	附注五	2016年5月31日	2015年12月31日	2014年12月31日
流动资产：
货币资金	(一)	40,331,928.39	34,118,611.19	76,633,719.39
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据	(二)	7,855,001.27
应收账款	(三)	120,988,184.53	136,454,782.19	78,577,895.60
预付款项	(四)	51,201,086.67	45,374,063.19	28,370,864.68
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款	(五)	36,243,728.59	4,103,619.47	436,290,809.81
买入返售金融资产
存货	(六)	165,718,046.69	106,671,992.75	39,032,067.91
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	(七)	20,000,000.00	22,213,524.70	23,154,057.90
流动资产合计		442,337,976.14	348,936,593.49	682,059,415.29
非流动资产：
发放贷款和垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	(八)	20,594,559.71	23,291,500.33	25,406,377.58
投资性房地产	(九)	26,831,472.27	27,447,914.80	23,928,310.76
固定资产	(十)	180,931,078.88	188,258,102.41	198,636,914.42
在建工程	(十一)	13,369,849.25	930,000.00
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产	(十二)	19,371,512.58	25,343,901.45	25,916,043.34
开发支出
商誉
长期待摊费用	(十三)	974,400.00	1,058,400.00	1,260,000.00
递延所得税资产
其他非流动资产	(十四)	7,023,972.30	5,229,073.70	7,650,868.70
非流动资产合计		269,096,844.99	271,558,892.69	282,798,514.80
资产总计		711,434,821.13	620,495,486.18	964,857,930.09

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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报表第 1 页

江苏爱多能源科技有限公司 合并资产负债表（续）

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

负债和所有者权益	附注五	2016 年5 月31 日	2015 年12 月31 日	2014 年12 月31 日
流动负债：
短期借款	(十五)	100,000,000.00	135,000,000.00	230,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融负债
衍生金融负债
应付票据	(十六)	41,154,985.90	52,500,000.00	138,887,063.88
应付账款	(十七)	184,966,809.15	166,846,335.34	108,632,277.45
预收款项	(十八)	111,278,085.67	91,477,589.39	11,432,825.01
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬	(十九)	3,426,385.50	2,314,103.22	1,966,200.00
应交税费	(二十)	2,878,213.21	397,838.17	224,768.21
应付利息	(二十一)	192,792.78	270,972.22	1,029,562.83
应付股利
其他应付款	(二十二)	48,403,806.05	452,602,006.85	808,612,270.37
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计		492,301,078.26	901,408,845.19	1,300,784,967.75
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益	(二十三)	2,077,461.44	2,417,434.77	817,508.10
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计		2,077,461.44	2,417,434.77	817,508.10
负债合计		494,378,539.70	903,826,279.96	1,301,602,475.85
所有者权益：
实收资本	(二十四)	188,000,000.00	50,000,000.00	50,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	(二十五)	332,000,000.00
减：库存股
其他综合收益	(二十六)	14,673.50	8,196.08	-2,183.00
专项储备
盈余公积
一般风险准备
未分配利润	(二十七)	-302,958,392.07	-333,286,563.66	-386,742,362.76
归属于母公司所有者权益合计		217,056,281.43	-283,278,367.58	-336,744,545.76
少数股东权益			-52,426.20
所有者权益合计		217,056,281.43	-283,330,793.78	-336,744,545.76
负债和所有者权益总计		711,434,821.13	620,495,486.18	964,857,930.09
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 主管会计工作负责人：			会计机构负责人：

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报表第 2 页

江苏爱多能源科技有限公司 资产负债表

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

资产	附注十一	2016年5月31日	2015年12月31日	2014年12月31日
流动资产：
货币资金		37,549,644.09	31,284,382.24	76,633,719.39
以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据		7,855,001.27
应收账款	(一)	124,198,477.81	137,644,391.04	78,577,895.60
预付款项		51,120,631.61	45,286,046.85	28,370,864.68
应收利息
应收股利
其他应收款	(二)	36,080,078.95	3,921,549.93	436,290,809.81
存货		165,387,370.49	106,317,306.69	39,032,067.91
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产		20,000,000.00	22,213,524.70	23,154,057.90
流动资产合计		442,191,204.22	346,667,201.45	682,059,415.29
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	(三)	20,974,915.71	23,671,856.33	25,487,447.58
投资性房地产		26,831,472.27	27,447,914.80	23,928,310.76
固定资产		180,763,637.09	188,036,563.56	198,636,914.42
在建工程		13,369,849.25	930,000.00
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产		19,371,512.58	25,343,901.45	25,916,043.34
开发支出
商誉
长期待摊费用		974,400.00	1,058,400.00	1,260,000.00
递延所得税资产
其他非流动资产		7,023,972.30	5,229,073.70	7,650,868.70
非流动资产合计		269,309,759.20	271,717,709.84	282,879,584.80
资产总计		711,500,963.42	618,384,911.29	964,939,000.09

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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报表第 3 页

江苏爱多能源科技有限公司 资产负债表（续）

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

负债和所有者权益	附注十一	2016年5月31日	2015年12月31日	2014年12月31日
流动负债：
短期借款		100,000,000.00	135,000,000.00	230,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据		41,154,985.90	52,500,000.00	138,887,063.88
应付账款		184,965,351.08	166,846,335.34	108,632,277.45
预收款项		111,278,085.67	88,860,515.96	11,432,825.01
应付职工薪酬		3,420,000.00	2,294,607.15	1,966,200.00
应交税费		2,878,213.21	394,702.64	224,768.21
应付利息		192,792.78	270,972.22	1,029,562.83
应付股利
其他应付款		48,478,415.79	452,684,769.84	808,691,157.37
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计		492,367,844.43	898,851,903.15	1,300,863,854.75
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益		2,077,461.44	2,417,434.77	817,508.10
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计		2,077,461.44	2,417,434.77	817,508.10
负债合计		494,445,305.87	901,269,337.92	1,301,681,362.85
所有者权益：
实收资本		188,000,000.00	50,000,000.00	50,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积		332,000,000.00
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积
未分配利润		-302,944,342.45	-332,884,426.63	-386,742,362.76
所有者权益合计		217,055,657.55	-282,884,426.63	-336,742,362.76
负债和所有者权益总计		711,500,963.42	618,384,911.29	964,939,000.09

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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报表第 4 页

江苏爱多能源科技有限公司 合并利润表

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目	附注五	2016年1-5月	2015年度	2014年度
一、营业总收入		430,737,014.96	1,149,151,086.74	737,775,736.85
其中：营业收入	(二十八)	430,737,014.96	1,149,151,086.74	737,775,736.85
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本		410,604,360.67	1,094,152,525.07	732,416,862.01
其中：营业成本	(二十八)	374,571,429.45	1,030,677,764.65	657,971,873.25
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加	(二十九)	390,041.56	95,071.52	22,990.00
销售费用	(三十)	3,220,452.18	6,537,280.81	6,192,517.03
管理费用	(三十一)	25,904,092.45	51,782,661.19	33,842,220.43
财务费用	(三十二)	5,130,640.73	23,653,738.22	19,328,904.45
资产减值损失	(三十三)	1,387,704.30	-18,593,991.32	15,058,356.85
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列）	(三十四)	-2,696,940.62	-2,114,877.25	-5,808,283.15
其中：对联营企业和合营企业的投资收益		-2,696,940.62	-2,114,877.25	-5,808,283.15
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填列）		17,435,713.67	52,883,684.42	-449,408.31
加：营业外收入	(三十五)	12,958,561.52	483,096.60	1,112,350.34
其中：非流动资产处置利得		12,562,360.39	3,576.59	630,041.97
减：营业外支出	(三十六)	13,677.40	127,517.25	428,290.87
其中：非流动资产处置损失			8,944.00	323,376.17
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）		30,380,597.79	53,239,263.77	234,651.16
减：所得税费用
五、净利润（净亏损以“-”号填列）		30,380,597.79	53,239,263.77	234,651.16
归属于母公司所有者的净利润		30,380,597.79	53,455,799.10	234,651.16
少数股东损益			-216,535.33
六、其他综合收益的税后净额		6,477.42	13,334.21	267.00
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额		6,477.42	10,379.08	267.00
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划净负债净资产的变动
2．权益法下在被投资单位不能重分类进损益的 其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益		6,477.42	10,379.08	267.00
1．权益法下在被投资单位以后将重分类进损益 的其他综合收益中享有的份额
2．可供出售金融资产公允价值变动损益
3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产 损益
4．现金流量套期损益的有效部分
5．外币财务报表折算差额		6,477.42	10,379.08	267.00
6．其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额			2,955.13
七、综合收益总额		30,387,075.21	53,252,597.98	234,918.16
归属于母公司所有者的综合收益总额		30,387,075.21	53,466,178.18	234,918.16
归属于少数股东的综合收益总额			-213,580.20
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）
（二）稀释每股收益（元/股）

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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报表第 5 页

江苏爱多能源科技有限公司 利润表

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目	附注十一	2016年1-5月	2015年度	2014年度
一、营业收入	(四)	428,676,516.85	1,147,945,473.07	737,775,736.85
减：营业成本	(四)	373,782,064.67	1,030,191,816.66	657,971,873.25
营业税金及附加		390,041.56	92,015.00	22,990.00
销售费用		3,078,656.48	6,343,484.36	6,192,517.03
管理费用		25,303,976.94	51,112,924.05	33,842,220.43
财务费用		5,119,433.79	23,653,753.35	19,328,904.45
资产减值损失		1,308,974.93	-19,065,754.38	15,058,356.85
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列）	(五)	-2,696,940.62	-2,114,877.25	-5,808,283.15
其中：对联营企业和合营企业的投资收益		-2,696,940.62	-2,114,877.25	-5,808,283.15
二、营业利润（亏损以“-”填列）		16,996,427.86	53,502,356.78	-449,408.31
加：营业外收入		12,957,333.72	483,096.60	1,112,350.34
其中：非流动资产处置利得		12,562,360.39	3,576.59	630,041.97
减：营业外支出		13,677.40	127,517.25	428,290.87
其中：非流动资产处置损失			8,944.00	323,376.17
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）		29,940,084.18	53,857,936.13	234,651.16
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“-”号填列）		29,940,084.18	53,857,936.13	234,651.16
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划净负债净资产的变动
2．权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综 合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益
1．权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额
2．可供出售金融资产公允价值变动损益
3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4．现金流量套期损益的有效部分
5．外币财务报表折算差额
6．其他
六、综合收益总额		29,940,084.18	53,857,936.13	234,651.16
七、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）
（二）稀释每股收益（元/股）

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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报表第 6 页

江苏爱多能源科技有限公司 合并现金流量表

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目	附注五	2016年1-5月	2015年度	2014年度
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金		126,025,053.95	1,313,145,171.70	376,581,532.87
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还		5,571,914.57	32,218,202.31	40,448,346.24
收到其他与经营活动有关的现金	(三十七)	3,534,533.00	5,738,992.35	12,488,262.74
经营活动现金流入小计		135,131,501.52	1,351,102,366.36	429,518,141.85
购买商品、接受劳务支付的现金		31,397,654.61	1,226,814,089.87	296,927,262.43
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金		16,977,130.92	33,022,397.93	26,556,183.55
支付的各项税费		5,212,327.36	1,605,787.98	807,847.01
支付其他与经营活动有关的现金	(三十七)	48,278,144.88	45,053,832.23	29,312,556.27
经营活动现金流出小计		101,865,257.77	1,306,496,108.01	353,603,849.26
经营活动产生的现金流量净额		33,266,243.75	44,606,258.35	75,914,292.59
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		26,715,470.09	12,820.51	8,833,860.19
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金	(三十七)	27,446,031.31	953,426,115.02	532,247,034.06
投资活动现金流入小计		54,161,501.40	953,438,935.53	541,080,894.25
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		11,918,496.14	29,329,246.97	26,438,028.44
投资支付的现金			20,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金	(三十七)	34,468,732.70	499,353,481.27	734,018,494.37
投资活动现金流出小计		46,387,228.84	548,682,728.24	760,456,522.81
投资活动产生的现金流量净额		7,774,272.56	404,756,207.29	-219,375,628.56
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金		470,000,000.00	165,430.12
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金		58,000,000.00	285,000,000.00	130,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金	(三十七)	176,677,578.21	1,496,600,530.41	722,330,186.08
筹资活动现金流入小计		704,677,578.21	1,781,765,960.53	852,330,186.08
偿还债务支付的现金		93,000,000.00	380,000,000.00	135,500,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		5,937,721.66	27,041,518.49	22,344,277.03
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金	(三十七)	650,969,110.29	1,812,489,871.08	564,395,333.83
筹资活动现金流出小计		749,906,831.95	2,219,531,389.57	722,239,610.86
筹资活动产生的现金流量净额		-45,229,253.74	-437,765,429.04	130,090,575.22
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		611,480.03	1,807,952.89	727,159.09
五、现金及现金等价物净增加额		-3,577,257.40	13,404,989.49	-12,643,601.66
加：期初现金及现金等价物余额		15,885,460.19	2,480,470.70	15,124,072.36
六、期末现金及现金等价物余额		12,308,202.79	15,885,460.19	2,480,470.70

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报表第 7 页

江苏爱多能源科技有限公司 现金流量表

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目	附注五	2016年1-5月	2015年度	2014年度
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金		122,588,669.09	1,307,894,020.49	376,581,532.87
收到的税费返还		5,571,914.57	32,218,202.31	40,448,346.24
收到其他与经营活动有关的现金		3,523,591.38	6,110,862.05	12,488,262.74
经营活动现金流入小计		131,684,175.04	1,346,223,084.85	429,518,141.85
购买商品、接受劳务支付的现金		28,365,713.88	1,225,545,330.81	296,927,262.43
支付给职工以及为职工支付的现金		16,781,798.97	32,945,510.31	26,556,183.55
支付的各项税费		5,209,029.95	1,571,453.82	807,847.01
支付其他与经营活动有关的现金		47,749,487.87	44,236,979.50	29,312,556.27
经营活动现金流出小计		98,106,030.67	1,304,299,274.44	353,603,849.26
经营活动产生的现金流量净额		**33,578,144.37 **	41,923,810.41	**75,914,292.59 **
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		26,715,470.09	12,820.51	8,833,860.19
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金		27,446,031.31	953,426,115.02	532,247,034.06
投资活动现金流入小计		54,161,501.40	953,438,935.53	541,080,894.25
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		11,918,496.14	28,936,955.79	26,438,028.44
投资支付的现金			20,299,286.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金		34,468,732.70	499,353,481.27	734,018,494.37
投资活动现金流出小计		46,387,228.84	548,589,723.06	760,456,522.81
投资活动产生的现金流量净额		7,774,272.56	404,849,212.47	-219,375,628.56
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金		470,000,000.00
取得借款收到的现金		58,000,000.00	285,000,000.00	130,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金		176,677,578.21	1,496,600,530.41	722,330,186.08
筹资活动现金流入小计		704,677,578.21	1,781,600,530.41	852,330,186.08
偿还债务支付的现金		93,000,000.00	380,000,000.00	135,500,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		5,937,721.66	27,041,518.49	22,344,277.03
支付其他与筹资活动有关的现金		650,969,110.29	1,812,489,871.08	564,395,333.83
筹资活动现金流出小计		749,906,831.95	2,219,531,389.57	722,239,610.86
筹资活动产生的现金流量净额		-45,229,253.74	**-437,930,859.16 **	130,090,575.22
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		351,524.06	1,728,596.82	727,159.09
五、现金及现金等价物净增加额		-3,525,312.75	10,570,760.54	-12,643,601.66
加：期初现金及现金等价物余额		13,051,231.24	2,480,470.70	15,124,072.36
六、期末现金及现金等价物余额		**9,525,918.49 **	13,051,231.24	2,480,470.70

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报表第 8 页

江苏爱多能源科技有限公司 合并所有者权益变动表

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目						2	2	016 年1-5 月
						归属于母公司所有者权益						少数股东权益	所有者权益合计
	实收资本	其他权益工具			资本公积	减：库存 股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	一般风 险准备	未分配利润
		优先股	永续债	其他
一、上年年末余额	50,000,000.00						8,196.08				-333,286,563.66	-52,426.20	-283,330,793.78
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额	50,000,000.00						8,196.08				-333,286,563.66	-52,426.20	-283,330,793.78
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）	138,000,000.00				332,000,000.00		6,477.42				30,328,171.59	52,426.20	500,387,075.21
（一）综合收益总额							6,477.42				30,380,597.79		30,387,075.21
（二）所有者投入和减少资本	138,000,000.00				332,000,000.00						-52,426.20	52,426.20	470,000,000.00
1．股东投入的普通股	138,000,000.00				332,000,000.00								470,000,000.00
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他											-52,426.20	52,426.20
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额	188,000,000.00				332,000,000.00		14,673.50				-302,958,392.07		217,056,281.43

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企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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报表第 9 页

江苏爱多能源科技有限公司 合并所有者权益变动表（续） （除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目						2	2	015 年度
						归属于母公司所有者权益						少数股东权益	所有者权益合计
	实收资本	其他权益工具			资本公积	减：库存 股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	一般风 险准备	未分配利润
		优先股	永续债	其他
一、上年年末余额	50,000,000.00						-2,183.00				-386,742,362.76		-336,744,545.76
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额	50,000,000.00						-2,183.00				-386,742,362.76		-336,744,545.76
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）							10,379.08				53,455,799.10	-52,426.20	53,413,751.98
（一）综合收益总额							10,379.08				53,455,799.10	-213,580.20	53,252,597.98
（二）所有者投入和减少资本												161,154.00	161,154.00
1．股东投入的普通股												161,154.00	161,154.00
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额	50,000,000.00						8,196.08				-333,286,563.66	-52,426.20	-283,330,793.78

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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报表第 10 页

江苏爱多能源科技有限公司 合并所有者权益变动表（续） （除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目						2	2	014 年度
						归属于母公司所有者权益						少数股东权益	所有者权益合计
	实收资本	其他权益工具			资本公积	减：库存 股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	一般风 险准备	未分配利润
		优先股	永续债	其他
一、上年年末余额	50,000,000.00						-2,450.00				-386,977,013.92		-336,979,463.92
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额	50,000,000.00						-2,450.00				-386,977,013.92		-336,979,463.92
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）							267.00				234,651.16		234,918.16
（一）综合收益总额							267.00				234,651.16		234,918.16
（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额	50,000,000.00						-2,183.00				-386,742,362.76		-336,744,545.76

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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报表第 11 页

江苏爱多能源科技有限公司 所有者权益变动表

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目						20	16 年1-5 月
	实收资本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
		优先股	永续债	其他
一、上年年末余额	50,000,000.00									-332,884,426.63	-282,884,426.63
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	50,000,000.00									-332,884,426.63	-282,884,426.63
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）	138,000,000.00				332,000,000.00					29,940,084.18	499,940,084.18
（一）综合收益总额										29,940,084.18	29,940,084.18
（二）所有者投入和减少资本	138,000,000.00				332,000,000.00						470,000,000.00
1．股东投入的普通股	138,000,000.00				332,000,000.00						470,000,000.00
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额	188,000,000.00				332,000,000.00					-302,944,342.45	217,055,657.55

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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报表第 12 页

江苏爱多能源科技有限公司 所有者权益变动表（续） （除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目							2015 年度
	实收资本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
		优先股	永续债	其他
一、上年年末余额	50,000,000.00									-386,742,362.76	-336,742,362.76
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	50,000,000.00									-386,742,362.76	-336,742,362.76
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）										53,857,936.13	53,857,936.13
（一）综合收益总额										53,857,936.13	53,857,936.13
（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额	50,000,000.00									-332,884,426.63	-282,884,426.63

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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报表第 13 页

江苏爱多能源科技有限公司 所有者权益变动表（续） （除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目							2014 年度
	实收资本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
		优先股	永续债	其他
一、上年年末余额	50,000,000.00									-386,977,013.92	-336,977,013.92
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	50,000,000.00									-386,977,013.92	-336,977,013.92
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）										234,651.16	234,651.16
（一）综合收益总额										234,651.16	234,651.16
（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额	50,000,000.00									-386,742,362.76	-336,742,362.76

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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报表第 14 页

江苏爱多能源科技有限公司 2014 年度、2015 年度、2016 年 1-5 月 财务报表附注

江苏爱多能源科技有限公司

2014 年度、 2015 年度、 2016 年 1-5 月财务报表附注

（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）

一、 公司基本情况

一 ( ) 公司概况

江苏爱多能源科技有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）原名为江阴海豹铜业有限公 司，由江阴市海豹混凝土有限公司、可人（利是）旅运有限公司出资组建，于 2006 年 7 月批准成立，企业法人营业执照编号企合苏澄总字第 000869 号，投资总额美元 500 万 元，注册资本美元 500 万元，其中江阴市海豹混凝土有限公司认缴出资美元 375 万元， 可人（利是）旅运有限公司认缴出资美元 125 万元。

2006 年 9 月 20 日，海豹铜业董事会作出决议，同意海豹混凝土将所持海豹铜业 75%（计 美元 375 万元）股权无偿转让给海豹国贸。

2006 年 10 月 17 日，无锡中天衡联合会计师事务所出具“中天衡验字”（2006）第 181 号 《验资报告》确认，海豹铜业已经收到海豹国贸、可人旅运第 1 期出资合计 806,678.09 美元，其中海豹国贸货币出资 606,704.09 美元，可人旅运货币出资 199,974.00 美元，其 中可人旅运委托 HUNG SAU CHUNG 于 2006 年 9 月 29 日缴存入海豹铜业公司外汇账 户。2006 年 11 月 3 日，海豹铜业办理完成本次股权转让及第一期实缴出资的工商变更 登记手续。

2006 年 11 月 15 日，无锡中天衡联合会计师事务所出具“中天衡验字”（2006）第 225 号 《验资报告》确认，海豹铜业已经收到海豹国贸第 2 期出资 1,270,405.90 美元。

2006 年 11 月 20 日，海豹铜业办理完成本次认缴出资的工商变更登记手续，江阴市海豹 国际贸易有限公司认缴美元 375 万元、实缴美元 187.710999 万元，可人（利是）旅运有 限公司认缴美元 125 万元、实缴美元 19.9974 万元。

2007 年 7 月 18 日，海豹铜业董事会作出决议，同意海豹国贸将其所持海豹铜业 75%（计 美元 375 万元）股权转让给海豹混凝土。同日，海豹国贸与海豹混凝土签署《股权转让 协议》，海豹国贸将其所持海豹铜业 75%（计美元 375 万元）股权以美元 187.710999 万 元的价格转让给海豹混凝土。

2008 年 3 月 12 日，无锡中天衡联合会计师事务所出具“中天衡验字”（2008）第 042 号 《验资报告》，截至 2008 年 3 月 11 日，海豹铜业已经收到海豹混凝土第 3 期出资 1,872,890.01 美元。其中海豹混凝土委托海豹国贸于 2008 年 3 月 11 日缴存入海豹铜业 公司美元资本金账户。

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财务报表附注第 1 页

江苏爱多能源科技有限公司 2014 年度、2015 年度、2016 年 1-5 月 财务报表附注

2008 年 3 月 17 日，海豹铜业办理完成本次实缴出资的工商变更登记手续。江苏海豹混 凝土有限公司认缴美元 375 万元、实缴美元 375 万元，可人（利是）旅运有限公司认缴 美元 125 万元、实缴美元 19.9974 万元。

2008 年 6 月 2 日，海豹铜业董事会通过决议，可人旅运将其持有海豹铜业 25%的股权无 偿转让给海豹混凝土，海豹铜业的企业性质由有限责任公司（台港澳与境内合资）变更 为有限责任公司（法人独资）。同日，可人旅运与海豹混凝土签署《股权转让协议》， 约定可人旅运将其持有海豹铜业 25%（计美元 125 万元）的股权无偿转让给海豹混凝土。 2008 年 7 月 16 日，江阴中天衡联合会计师事务所出具“中天衡验字”（2008）第 062 号 《验资报告》确认，海豹铜业已经收到海豹混凝土第 4 期出资 1,050,026 美元，海豹铜 业累计实收资本为美元 500 万元，折合人民币 36,848,812.23 元，海豹铜业变更为内资企 业后，注册资本及实收资本均为人民币 36,848,812.23 元。

2008 年 8 月 4 日，海豹铜业办理完成上述股权转让及实缴出资的工商变更登记手续，海 豹铜业的股权结构变更为：江苏海豹混凝土有限公司认缴美元 500 万元、实缴美元 500 万元，折合人民币 36,848,812.23 元。

2008 年 8 月 6 日，海豹铜业股东会通过决议，同意公司更名为江阴市爱多光伏科技有限 公司，同时增加公司注册资本至人民币 5000 万元，具体为海豹混凝土以货币形式增资 人民币 315.118777 万元，雷龙英以货币形式增资人民币 1000 万元。

2008 年 8 月 8 日，无锡德恒方会计师事务所有限公司出具“锡德会验字”（2008）第 153 号《验资报告》确认，截至 2008 年 8 月 6 日，江阴市爱多光伏科技有限公司已经收到 海豹混凝土及雷龙英增资款项合计人民币 13,151,187.77 元，海豹混凝土累计实收资本 为人民币 5000 万元。

2008 年 8 月 8 日，爱多光伏办理完成本次更名及增资至的工商变更登记手续，公司的股 权结构变更为：江苏海豹混凝土有限公司认缴人民币 4000 万元、实缴人民币 4000 万 元，雷龙英认缴人民币 1000 万元、实缴人民币 1000 万元。

2008 年 10 月 27 日，爱多光伏股东会通过决议，全体股东一致同意海豹混凝土将其所持 爱多光伏股权分别转让给胡德良、李向红，其中转让给胡德良人民币 2500 万元，占注 册资本 50%，转让给李向红人民币 1500 万元，占注册资本的 30%。同日，海豹混凝土 分别与胡德良、李向红签署《股权转让协议》，海豹混凝土将所持爱多光伏 50%、30% 股权分别转让给胡德良、李向红，转让价格分别为人民币 2500 万元、人民币 1500 万 元。

2008 年 12 月 12 日，爱多光伏办理完成本次股权转让的工商变更登记手续。本次股权转 让后，公司的股权结构变更为：胡德良认缴人民币 2500 万元、实缴人民币 2500 万元， 李向红认缴人民币 1500 万元、实缴人民币 1500 万元，雷龙英认缴人民币 1000 万元、

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财务报表附注第 2 页

江苏爱多能源科技有限公司 2014 年度、2015 年度、2016 年 1-5 月 财务报表附注

实缴人民币 1000 万元。

2012 年 3 月 9 日，公司股东会作出决议，全体股东一致同意将公司更名为江苏爱多光伏 科技有限公司，同意胡德良、雷龙英分别将其持有爱多光伏 30%（计人民币 1500 万 元）、20%（计人民币 1000 万元）的股权转让给天佑德贸易。同日，胡德良、雷龙英分 别与天佑德贸易签署《股权转让协议》，胡德良、雷龙英分别将其持有爱多光伏 30%、 20%的股权转让给天佑德贸易，转让价格分别为 1500 万元、1000 万元。

2012 年 3 月 26 日，爱多光伏办理完成本次股权转让及更名的工商变更登记手续。 本次股权转让后，公司的股权结构变更为：胡德良认缴人民币 1000 万元、实缴 人 民币 1000 万元，李向红认缴人民币 1500 万元、实缴人民币 1500 万元，江阴天佑德贸 易有限公司认缴人民币 2500 万元、 实缴人民币 2500 万元。

2015 年 12 月 22 日，爱多光伏股东会通过决议，同意公司增加公司注册资本至人民币 10800 万元，其中天佑德贸易以货币形式增资人民币 2900 万元，李向红以货币形式增资 人民币 1740 万元，胡德良以货币形式增资人民币 1160 万元。

2016 年 1 月 4 日，爱多光伏办理完成本次增资的工商变更登记手续，本公司的股权结构 变更为：胡德良认缴人民币 2160 万元、实缴人民币 1000 万元，李向红认缴人民币 3240 万元、实缴人民币 1500 万元，江阴天佑德贸易有限公司认缴人民币 5400 万元、实缴人 民币 2500 万元。

2016 年 2 月 19 日，爱多光伏股东会通过决议，同意公司增加公司注册资本至人民币 18800 万元，其中天佑德贸易以货币形式增资人民币 8000 万元。

无锡德恒方会计师事务所有限公司出具“锡德会验字（2016）第 003 号”《验资报告》 确认，审验截至 2016 年 3 月 1 日，爱多能源已经收到天佑德贸易、胡德良和李向红增 资款项合计人民币 13,800 万元，爱多能源累计实收资本为人民币 18,800 万元。天佑德 贸易缴款人民币 44,100 万元，其中人民币 10,900 万元作为注册资本，余款人民币 33,200 万元作为资本公积；李向红缴款人民币 1,740 万元；胡德良缴款人民币 1,160 万元。

2016 年 3 月 14 日，本公司办理完成本次增资的工商变更登记手续，公司的股权结构变 更为：胡德良认缴人民币 2160 万元、实缴人民币 2160 万元，李向红认缴人民币 3240 万元、实缴人民币 3240 万元，江阴天佑德贸易有限公司认缴人民币 13,400 万元、实缴 人民币 13,400 万元。

2016 年 3 月 15 日，本公司股东会作出决议，同意天佑德贸易将其持有爱多光伏 31.91% （计人民币 6000 万元）的股权转让给胡德良。同日，天佑德贸易与胡德良签署《股权 转让协议》，天佑德贸易将其持有本公司 31.91%的股权转让给胡德良，转让价格为 6000 万元。

2016 年 3 月 18 日，本公司办理完成本次股权转让的工商变更登记手续。变更后本公司

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财务报表附注第 3 页

江苏爱多能源科技有限公司 2014 年度、2015 年度、2016 年 1-5 月 财务报表附注

的股权结构为：胡德良认缴人民币 8160 万元、实缴人民币 8160 万元，李向红认缴人民 币 3240 万元、实缴人民币 3240 万元，江阴天佑德贸易有限公司认缴人民币 7400 万元、 实缴人民币 7400 万元。

2016 年 5 月，本公司更名为江苏爱多能源科技有限公司，2016 年 5 月 3 日，本公司办 理完成本次更名的工商变更登记手续。

本公司目前持有江阴市市场监督管理局核发的统一社会信用代码为：

9132028179105926X0 的《营业执照》；住所：江阴市周庄镇宝池路 1 号；法定代表人： 胡德良；经营范围：单晶硅片、单晶硅棒、多晶硅锭、多晶硅片、太阳能电池片、太阳 能电池光伏组件、铜合金产品、热镀锌结构件的研究、开发、生产、加工、销售；商务 信息咨询（不含投资咨询）；自营和代理各类商品及技术的进出口业务，但国家限定企 业经营或禁止进出口的商品和技术除外。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方 可开展经营活动）；营业期限：2006 年 7 月 18 日至 2038 年 7 月 17 日。

( 二 ) 合并财务报表范围

截至 2016 年 5 月 31 日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：

子公司名称

爱多（香港）国际贸易有限公司 株式会社アイダソーラージャパン

“ ” 本期合并财务报表范围详见本附注 六、在其他主体中的权益 。

二、 财务报表的编制基础

一 ( ) 编制基础

公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准 —— 则 基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及 其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行 证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务 报表。

( 二 ) 持续经营

公司不存在可能导致对公司自报告期末起 12 个月内的持续经营能力产生重大疑虑 的事项或情况。

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财务报表附注第 4 页

江苏爱多能源科技有限公司 2014 年度、2015 年度、2016 年 1-5 月 财务报表附注

三、 重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。 详见本附注“（十）应收款项坏账准备”、“（十一）存货”、“（十四）固定资产”、 “（二十二）收入”。

一 ( ) 遵循企业会计准则的声明

公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财 务状况、经营成果、现金流量等有关信息。

( 二 ) 会计期间

自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。本报告会计期间为 2014 年 1 月 1 日 至 2016 年 5 月 31 日。

( 三 ) 营业周期

本公司营业周期为 12 个月。

( 四 ) 记账本位币

本公司采用人民币为记账本位币。

( 五 ) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方 资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表 中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发 行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲 减的，调整留存收益。

非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担 的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合 并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合 并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入 当期损益。

为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发

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财务报表附注第 5 页

江苏爱多能源科技有限公司 2014 年度、2015 年度、2016 年 1-5 月 财务报表附注

生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。

( 六 ) 合并财务报表的编制方法

1 、 合并范围

本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所 控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。

2 、 合并程序

本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务 报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关 企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团 整体财务状况、经营成果和现金流量。

所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司 一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务 报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企 业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行 调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制 方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其 财务报表进行调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合 并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额 项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期 初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

（1）增加子公司或业务

在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负 债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳 入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现 金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终 控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各 方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制 权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制 之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，

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江苏爱多能源科技有限公司 2014 年度、2015 年度、2016 年 1-5 月 财务报表附注

分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资 产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳 入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流 量表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前 持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量， 公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的 股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配 之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动 转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净 资产变动而产生的其他综合收益除外。

（2）处置子公司或业务

①一般处理方法

在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、 费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并 现金流量表。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余 股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取 得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自 购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制 权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其 他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投 资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他 综合收益除外。

因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照 上述原则进行会计处理。

②分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权 投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明 应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

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江苏爱多能源科技有限公司 2014 年度、2015 年度、2016 年 1-5 月 财务报表附注

ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将 各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失 控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额， 在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当 期的损益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失 控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策 进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。 （3）购买子公司少数股权

本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子 公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资 产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整 留存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资

在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款 与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产 份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中 的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

( 七 ) 现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将 同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值 变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。

( 八 ) 外币业务和外币报表折算

1 、 外币业务

外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记 账。

资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇 兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差 额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。

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财务报表附注第 8 页

江苏爱多能源科技有限公司 2014 年度、2015 年度、2016 年 1-5 月 财务报表附注

2 、 外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权 益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中 的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。

处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益 项目转入处置当期损益。

( 九 ) 金融工具

金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。

1 、 金融工具的分类

金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收 款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。

2 、 金融工具的确认依据和计量方法

（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取 的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当 期损益。

处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允 价值变动损益。

（2）持有至到期投资

取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之 和作为初始确认金额。

持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率 在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。

处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。

（3）应收款项

公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包 括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向

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购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进 行初始确认。

收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （4）可供出售金融资产

取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取 的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。

持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公 允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能 可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算 的衍生金融资产，按照成本计量。

处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时， 将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计 入当期损益。

（5）其他金融负债

按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计 量。

3 、 金融资产转移的确认依据和计量方法

公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移 给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险 和报酬的，则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式 的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整 体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）所转移金融资产的账面价值；

（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉 及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在 终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将 下列两项金额的差额计入当期损益：

• （1）终止确认部分的账面价值；

• （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对

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应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认 为一项金融负债。

4 、 金融负债终止确认条件

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分； 本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金 融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并 同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负 债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包 括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相 对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账 面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额， 计入当期损益。

5 、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市 场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情 况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者 在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使 用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情 况下，才使用不可观察输入值。

6 、 金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法

除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日 对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的， 计提减值准备。

• （1）可供出售金融资产的减值准备：

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期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因 素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入 所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且 客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回， 计入当期损益。

可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。

（2）持有至到期投资的减值准备：

持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。

( 十 ) 应收款项坏账准备

（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：

单项金额重大的判断依据或金额标准：

金额 1,000 万元以上的款项。

单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法：

单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按预计未来现金流量现值 低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应 收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。

（2）按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项：

按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法

组合 1：除合并范围内及单独测试并单项计提减 账龄分析法 值准备以外的应收账款和其他应收款 组合 2：合并范围内的应收账款和其他应收款 期末单独测试未发生减值的不计提坏账准备

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：

	应收账款计提比例(%)	其他应收款计提比例(%)
6个月以内	2	2
6个月—1年	7	7
1－2年	20	20

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	应收账款计提比例(%)	其他应收款计提比例(%)
2－3年	50	50
3年以上	100	100

（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项： 单项计提坏账准备的理由

应收款项的未来现金流入现值与以账龄为信用风险特征的应收款项组合的未来现 金流入现值存在显著差异。

坏账准备的计提方法

单独进行减值测试，根据其未来现金流入现值低于其账面价值的差额计提坏账准 备。

( 十一 ) 存货

1 、 存货的分类

存货分类为：原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物资 等。

2 、 发出存货的计价方法

存货发出时按加权平均法计价。

3 、 不同类别存货可变现净值的确定依据

• 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经 营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定 其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的 产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税 费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货， 其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量 的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

• 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货， 按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具 有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提 存货跌价准备。

除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产

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负债表日市场价格为基础确定。

本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。

4 、 存货的盘存制度

采用永续盘存制。

5 、 低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）低值易耗品采用一次转销法；

（2）包装物采用一次转销法。

( 十二 ) 长期股权投资

1 、 共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动 必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对 被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公 司的合营企业。

重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控 制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重 大影响的，被投资单位为本公司联营企业。

2 、 初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资

同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及 以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最 终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合 并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确 定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到 合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价 值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。 非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的 初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的， 按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的

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初始投资成本。

（2）其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成 本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初 始投资成本。

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计 量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应 支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值 更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支 付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

3 、 后续计量及损益确认方法

（1）成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款 或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单 位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

（2）权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投 资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资 的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允 价值份额的差额，计入当期损益。

公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分 别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投 资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的 账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益 的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资 产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利 润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并 财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位 的金额为基础进行核算。

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在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲 减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以 其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损 失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协 议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资 损失。

（3）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处 置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会 计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权 益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设 定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置 后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响 之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法 核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处 置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收 益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益 法核算时全部转入当期损益。

因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等 原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被 投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自 取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或 施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在 丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时， 处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采 用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩 余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有 者权益全部结转。

( 十三 ) 投资性房地产

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投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的 土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开 发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。 公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出 租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相 同的摊销政策执行。

( 十四 ) 固定资产

• 1 、 固定资产确认条件

• 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过 一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

• （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

• （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

• 2 、 折旧方法

• 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预 计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式 为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。 融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有 权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取 得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计 提折旧。

各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：	各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：	各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：	各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别	折旧方法	折旧年限（年）	残值率（%）	年折旧率（%）
房屋及建筑物	年限平均法	20	5	4.75
机器设备	年限平均法	10	5	9.50
电子设备	年限平均法	3	5	31.67
运输设备	年限平均法	5	5	19.00
其他设备	年限平均法	5	5	19.00

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3 、 融资租入固定资产的认定依据、计价方法

公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入 资产：

• （1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；

（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价 值；

• （3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；

（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。 公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作 为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额 作为未确认的融资费。

( 十五 ) 在建工程

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产 的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的， 自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价 值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算 后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

( 十六 ) 借款费用

1 、 借款费用资本化的确认原则

借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发 生的汇兑差额等。

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的， 予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为 费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到 预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

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借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而 以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

• （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开

始。

2 、 借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用 暂停资本化的期间不包括在内。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款 费用停止资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该 部分资产借款费用停止资本化。

购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对 外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

3 、 暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续 超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本 化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续 资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产 活动重新开始后借款费用继续资本化。

4 、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期 实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行 暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支 出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计 算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利 率计算确定。

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( 十七 ) 无形资产

1 、 无形资产的计价方法

（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到 预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付， 实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定 其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的 差额，计入当期损益。

在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计 量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确 定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述 前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入 无形资产的成本，不确认损益。

（2）后续计量

在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销； 无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产， 不予摊销。

2 、 用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：

	项目	预计使用寿命		依据
土地使用权		48	年	可使用土地年限

每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

3 、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序

披露要求：使用寿命不确定的无形资产，应披露其使用寿命不确定的判断依据以

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及对其使用寿命进行复核的程序。

( 十八 ) 长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有 限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试 结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损 失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现 值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资 产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组 是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。

本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合 理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组 组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者 资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公 允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资 产组组合账面价值总额的比例进行分摊。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或 者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测 试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉 的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价 值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组 合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

( 十九 ) 长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费 用。本公司长期待摊费用包括 COD 排放指标交易费。

• 1 、 摊销方法

长期待摊费用在受益期内平均摊销

2 、 摊销年限

项 目 预计使用寿命 依据

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COD 排放指标交易费 10 年 预计可使用年限

( 二十 ) 职工薪酬

1 、 短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债， 并计入当期损益或相关资产成本。

本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职 工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提 比例计算确定相应的职工薪酬金额。

职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。

2 、 离职后福利的会计处理方法

（1）设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本 公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确 认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金 缴费制度（补充养老保险）/企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定比例向 当地社会保险机构缴费/年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。 （2）设定受益计划

本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属 于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认 为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定 受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二 个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的 国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。

设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当 期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计 入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时 在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。

在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两

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财务报表附注第 22 页

江苏爱多能源科技有限公司 2014 年度、2015 年度、2016 年 1-5 月 财务报表附注

者的差额，确认结算利得或损失。

“ ” 详见本附注 五、(二十) 应付职工薪酬 。

3 、 辞退福利的会计处理方法

本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时， 或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退 福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。

( 二十一 ) 预计负债

预计负债的确认标准

与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时， 本公司确认为预计负债：

• （1）该义务是本公司承担的现时义务；

• （2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

• （3）该义务的金额能够可靠地计量。

各类预计负债的计量方法

本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价 值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最 佳估计数。

最佳估计数分别以下情况处理：

所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则 最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。

所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结 果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生 金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算 确定。

本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能 够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

• ( 二十二 ) 收入

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财务报表附注第 23 页

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（ 1 ）销售商品收入确认和计量的总体原则

公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有 权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够 可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能 够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。

（ 2 ）本公司销售商品收入确认的确认标准及收入确认时间的具体判断标准：

• A、工业：

• a、根据与客户签订的销售协议的规定，完成相关产品生产后发货，客户验收合格；

• b、产品销售收入货款金额已确定，或款项已收讫，或预计可以收回；

• c、销售产品的单位成本能够合理计算。

B 、商业：

• a、商品已经运至客户指定地点，交付客户并取得客户验收确认；

• b、按照从购货方已收或应收的合同或协议价款确定销售商品收入金额，但已收或 应收的合同或协议价款不公允的除外，价格已经确定，取得货款或索取货款的依

• 据；

• c、销售商品的成本能够合理计算。

2 、让渡资产使用权收入的确认和计量原则

• （1）让渡资产使用权收入确认和计量的总体原则

与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下 列情况确定让渡资产使用权收入金额：

使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

• （2）本公司确认让渡资产使用权收入的依据：

• a、具有对方认可的合同、协议；

• b、履行了合同规定的义务，开具销售发票且价款已经取得或确信可以取得；

• c、成本能够可靠地计量。

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财务报表附注第 24 页

江苏爱多能源科技有限公司 2014 年度、2015 年度、2016 年 1-5 月 财务报表附注

( 二十三 ) 政府补助

1 、 类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产 相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资 产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的 财政贴息等。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府 补助。

本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：

有明确证据表明政府相关部门提供的补助是规定用于形成长期资产的，本公司 将其划分为与资产相关的政府补助。

本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：

与资产相关的政府补助以外的政府补助。

对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与收益相 关。

2 、 确认时点

政府补助在实际收到款项时按照到账的实际金额确认和计量。只有存在确凿证据 表明该项补助是按照固定的定额标准拨付的以及有确凿证据表明能够符合财政扶 持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，可以按应收金额予以确 认和计量。

3 、 会计处理

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分 期计入营业外收入；

与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，取得时 确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿本公司 已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。

( 二十四 ) 租赁

1 、 经营租赁会计处理

• （1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法

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财务报表附注第 25 页

江苏爱多能源科技有限公司 2014 年度、2015 年度、2016 年 1-5 月 财务报表附注

进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当 期费用。

资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租 金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。

（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法 进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用， 计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相 关收入确认相同的基础分期计入当期收益。

公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收 入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。

( 二十五 ) 重要会计政策和会计估计的变更

1 、 重要会计政策变更

本报告期未发生重要会计政策变更。

2 、 重要会计估计变更

本报告期未发生重要会计估计变更。

四、 税项

一 ( ) 主要税种和税率

税种	计税依据	税率（%）
	按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算
增值税	销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分	17
	为应交增值税
	按应税营业收入计缴。
营业税	自2016 年5 月1 日起，营改增全面实施，改为征收增值	5
	税。
企业所得税	按应纳税所得额计缴	15

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财务报表附注第 26 页

江苏爱多能源科技有限公司 2014 年度、2015 年度、2016 年 1-5 月 财务报表附注

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明

纳税主体名称	所得税税率
爱多（香港）国际贸易有限公司		16.5%
株式会社アイダソーラージャパン		34.81%

( 二 ) 税收优惠

公司根据 2007 年 3 月 16 日颁布的《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条文国家 需要重点扶持的高新技术企业，减按 15%税率征收企业所得税。

本公司 2015 年 10 月 10 日经过江苏省科学技术厅、江苏省财政局、江苏省国家税务局、 江苏省地方税务局批准，获得高新技术企业证书编号为：GR201532002143，有效期为三 年。

五、 合并财务报表项目注释

一 ( ) 货币资金

货币资金
	2016	年5月31日	2015年12月31日	2014年12月31日
项目
		余额	余额	余额
库存现金		38,939.80	43,341.99	45,743.30
银行存款		12,269,262.99	15,842,118.20	2,434,727.40
其他货币资金		28,023,725.60	18,233,151.00	74,153,248.69
合计		40,331,928.39	34,118,611.19	76,633,719.39
其中：存放在境外的款项总额		2,782,284.30	2,834,228.95

其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及放在境外且资金汇回受到限制的货币资 金明细如下：

	2016	年5月31日	2015年12月31日	2014年12月31日
项目
		余额	余额	余额
银行承兑汇票保证金		21,156,110.18	12,201,124.28	65,000,295.34
信用证保证金		3,999,998.25	3,999,998.25	2,000,000.00
远期结汇保证金		9,684.87	799,684.87	1,120,609.75
保函保证金		2,857,932.30	1,232,343.60	6,032,343.60
合计		28,023,725.60	18,233,151.00	74,153,248.69

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财务报表附注第 27 页

江苏爱多能源科技有限公司 2014 年度、2015 年度、2016 年 1-5 月 财务报表附注

( 二 ) 应收票据

• 1 、 应收票据分类列示

	2016	年5月31日	2015年12月31日	2014年12月31日
项目
		余额	余额	余额
银行承兑汇票		7,855,001.27
合计		7,855,001.27

• 2 、 期末公司无已质押的应收票据。

• 3 、 期末已背书但尚未到期的票据 364,549,062.43 元，到期日为 2016 年 6 月 1 日至 2017 年 1 月 20 日。

项目	期末已背书未到期的应收票据	期末已贴现未到期的应收票据
银行承兑汇票	358,135,363.63	71,860,555.52
商业承兑汇票	6,413,698.80
合计	364,549,062.43	71,860,555.52

• 4 、 期末公司无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据。

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财务报表附注第 28 页

江苏爱多能源科技有限公司 2014 年度、2015 年度、2016 年 1-5 月 财务报表附注

( 三 ) 应收账款

1 、 应收账款分类披露

			2016年5月31日					2015年12月31	日				2014年12月31	日
			余额					余额					余额
类别	账面余额		坏账准备		账面价值	账面余额		坏账准备			账面余额		坏账准备
		比例		计提比			比例		计提比例	账面价值		比例		计提比例	账面价值
	金额		金额			金额		金额			金额		金额
		（%）		例（%）			（%）		（%）			（%）		（%）
单项金额重大并
单独计提坏账准
备的应收账款
按信用风险特征
组合计提坏账准	124,810,578.36	100.00	3,822,393.83	3.06	120,988,184.53	140,195,615.31	100.00	3,740,833.12	2.67	136,454,782.19	80,631,315.75	100.00	2,053,420.15	2.55	78,577,895.60
备的应收账款
单项金额不重大
但单独计提坏账
准备的应收账款
合计	124,810,578.36	100.00	3,822,393.83		120,988,184.53	140,195,615.31	100.00	3,740,833.12		136,454,782.19	80,631,315.75	100.00	2,053,420.15		78,577,895.60

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财务报表附注第 29 页

江苏爱多能源科技有限公司 2014 年度、2015 年度、2016 年 1-5 月 财务报表附注

期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款。

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

	2016年5月31日余额	2016年5月31日余额
账龄
	应收账款	坏账准备	计提比例（%）
6个月以内（含6个月）	122,837,037.90	2,456,740.76	2.00
6个月—1年（含1年）	62,166.57	4,351.66	7.00
1-2年（含2年）	4,797.47	959.49	20.00
2-3年（含3年）	1,092,469.00	546,234.50	50.00
3-4年（含4年）	809,504.91	809,504.91	100.00
4-5年（含5年）	7.92	7.92	100.00
5年以上	4,594.59	4,594.59	100.00
合计	124,810,578.36	3,822,393.83
	2015年12月31日余额
账龄
	应收账款	坏账准备	计提比例（%）
6个月以内（含6个月）	137,912,503.92	2,758,250.08	2.00
6个月—1年（含1年）	371,737.50	26,021.63	7.00
1-2年（含2年）	4,797.47	959.49	20.00
2-3年（含3年）	1,901,949.00	950,974.50	50.00
3-4年（含4年）	7.92	7.92	100.00
4-5年（含5年）	4,594.59	4,594.59	100.00
5年以上
合计	140,195,590.40	3,740,808.21
	2014年12月31日余额
账龄
	应收账款	坏账准备	计提比例（%）
6个月以内（含6个月）	78,194,894.33	1,563,897.89	2.00
6个月—1年（含1年）	11,077.50	775.43	7.00
1-2年（含2年）	2,420,741.41	484,148.28	20.00
2-3年（含3年）	7.92	3.96	50.00

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财务报表附注第 30 页

江苏爱多能源科技有限公司 2014 年度、2015 年度、2016 年 1-5 月 财务报表附注

		2014	年12月31日余额
	账龄
		应收账款	坏账准备	计提比例（%）
3-4年（含4	年）	4,594.59	4,594.59	100.00
4-5年（含5	年）
5年以上
	合计	80,631,315.75	2,053,420.15

组合中，无采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款。

组合中，无采用其他方法计提坏账准备的应收账款。

2 、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况

• 本期计提坏账准备金额 81,560.71 元；本期无收回或转回坏账准备。

3 、 本期无实际核销的应收账款情况。

• 4 、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

		2016	年5月31日余额	年5月31日余额
单位名称		占应收账款合计			与本公
	应收账款		坏账准备	款项性质		账龄
		数的比例(%)			司关系
江阴晟翔科技有限
	36,711,193.94	29.41	734,223.88	货款	客户	6个月以内
公司
泰州中盛阳光新能
	33,958,338.20	27.21	679,166.76	货款	客户	6个月以内
源科技有限公司
中节能太阳能科技
	23,035,632.76	18.46	460,712.66	货款	客户	6个月以内
（镇江）有限公司
江苏锦特仕能源科
	10,731,783.12	8.60	214,635.66	货款	客户	6个月以内
技有限公司
ET Solar Energy
	5,168,990.43	4.14	103,379.81	货款	客户	6个月以内
Limited
合计	109,605,938.45	87.82	2,192,118.77

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财务报表附注第 31 页

江苏爱多能源科技有限公司 2014 年度、2015 年度、2016 年 1-5 月 财务报表附注

		2015	年12月31日余额	年12月31日余额
单位名称		占应收账款合计			与本公司
	应收账款		坏账准备	款项性质			账龄
		数的比例(%)			关系
协鑫集成科技
	57,412,929.77	40.95	1,148,258.60	货款	客户	6	个月以内
股份有限公司
江阴晟翔科技
	33,684,284.54	24.03	673,685.69	货款	客户	6	个月以内
有限公司
泰通（泰州）工
	24,685,386.51	17.61	493,707.73	货款	客户	6个月以内
业有限公司
ET Solar Energy
	5,101,893.34	3.64	102,037.87	货款	客户	6	个月以内
Limited
泰州德通电气
	4,994,097.18	3.56	99,881.94	货款	客户	6	个月以内
有限公司
合计	125,878,591.34	89.79	2,517,571.83

			2014年12月31	日余额
单位名称		占应收账款合
	应收账款		坏账准备	款项性质	与本公司关系		账龄
		计数的比例(%)
江苏鼎阳绿能电					同受公司法人股
	30,768,589.24	38.16	615,371.78	货款		6	个月以内
力股份有限公司					东控制
BHARAT
HEAVY
	12,801,644.59	15.88	256,032.89	货款	客户	6	个月以内
ELECTRICALS
LIMITED
上海太阳能科技
	12,611,718.00	15.64	252,234.36	货款	客户	6个月以内
有限公司
协鑫集成科技股
	8,659,642.03	10.74	173,192.84	货款	客户	6	个月以内
份有限公司
中节能太阳能科
技（镇江）有限	3,350,681.42	4.16	67,013.63	货款	客户	6	个月以内
公司
合计	68,192,275.28	84.58	1,363,845.50

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财务报表附注第 32 页

江苏爱多能源科技有限公司 2014 年度、2015 年度、2016 年 1-5 月 财务报表附注

5 、 本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。

6 、 本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。

( 四 ) 预付款项

1 、 预付款项按账龄列示

	2016年5月31日	2016年5月31日	2015年12月31日	2015年12月31日	2014年12月31日	2014年12月31日
账龄	余额		余额		余额
	账面余额	比例(%)	账面余额	比例(%)	账面余额	比例(%)
6个月以内
（含6个	49,674,868.79	97.02	35,605,380.30	78.47	25,791,837.41	90.91
月）
6个月—1
	1,050,990.13	2.05	5,540,129.73	12.21	1,923,593.45	6.78
年（含1年）
1至2年	251,743.74	0.49	3,720,304.79	8.20	598,665.05	2.11
2至3年	175,838.43	0.34	487,888.37	1.08	7,808.67	0.03
3年以上	47,645.58	0.09	20,360.00	0.04	48,960.10	0.17
合计	51,201,086.67	100.00	45,374,063.19	100.00	28,370,864.68	100.00

2 、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

	2016	年5月31日	占预付款期末余		与本公司
预付对象				款项性质		账龄
		余额	额合计数的比例		关系
安徽银欣新能源科技有限公司		18,223,638.88	35.59	采购款	供应商	6个月以内
无锡市盛业光伏科技有限公司		5,709,672.00	11.15	采购款	供应商	6个月以内
彩虹集团电子股份有限公司		3,534,494.20	6.90	采购款	供应商	6个月以内
温州隆润科技有限公司		3,171,080.00	6.19	采购款	供应商	6个月以内
上海锐镐有色金属股份有限公司		2,630,000.00	5.14	采购款	供应商	6个月以内
合计		33,268,885.08	64.97

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财务报表附注第 33 页

江苏爱多能源科技有限公司 2014 年度、2015 年度、2016 年 1-5 月 财务报表附注

	2015	年12月31日	占预付款期末余		与本公司
预付对象				款项性质		账龄
		余额	额合计数的比例		关系
无锡天济太阳能技术有限公司		7,560,040.76	16.66	采购款	供应商	6个月以内
无锡埃福隆新能源科技有限公司		5,081,312.64	11.20	采购款	供应商	6个月以内
江苏锦特仕能源有限公司		4,179,301.16	9.21	采购款	供应商	6个月以内
南京特道光伏科技有限公司		2,210,101.95	4.87	采购款	供应商	6个月以内
佛山旗帜光电有限公司		2,178,111.00	4.80	采购款	供应商	6个月以内
合计		21,208,867.51	46.74
	2014	年12月31日	占预付款期末余		与本公司
预付对象				款项性质		账龄
		余额	额合计数的比例		关系
天长市百盛半导体科技有限公司		7,765,479.59	27.37	采购款	供应商	6个月以内
张家港博佑光电科技有限公司		2,800,000.00	9.87	采购款	供应商	6个月以内
上海则天新材料科技有限公司		1,723,459.34	6.07	采购款	供应商	6个月以内
无锡天济太阳能技术有限公司		1,527,228.00	5.38	采购款	供应商	6个月以内
上海朋瑞新能源技术有限公司		1,486,382.80	5.24	采购款	供应商	6个月以内
合计		15,302,549.73	53.93

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财务报表附注第 34 页

江苏爱多能源科技有限公司 2014 年度、2015 年度、2016 年 1-5 月 财务报表附注

( 五 ) 其他应收款

1 、 其他应收款分类披露：

		2016年5月31日	2016年5月31日				2015年12月31日	2015年12月31日					2014年12月31日
			余额					余额					余额
类别	账面余额		坏账准备		账面价值	账面余额		坏账准备		账面价值	账面余额		坏账准备		账面价值
				计提比例					计提比例			比例		计提比
	金额	比例（%）	金额			金额	比例（%）	金额			金额		金额
				（%）					（%）			（%）		例（%）
单项金额重大
并单独计提坏
账准备的其他
应收款
按信用风险特
征组合计提坏
	38,969,449.69	94.12	2,725,721.10	6.99	36,243,728.59	6,135,519.77	71.60	2,031,900.30	33.12	4,103,619.47	461,488,819.01	100	25,198,009.20	5.46	436,290,809.81
账准备的其他
应收款
单项金额不重
大但单独计提
	2,433,574.00	5.88	2,433,574.00	100.00		2,433,574.00	28.40	2,433,574.00	100.00
坏账准备的其
他应收款
合计	41,403,023.69	100.00	5,159,295.10		36,243,728.59	8,569,093.77	100.00	4,465,474.30		4,103,619.47	461,488,819.01	100	25,198,009.20		436,290,809.81

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财务报表附注第 35 页

江苏爱多能源科技有限公司 2014 年度、2015 年度、2016 年 1-5 月 财务报表附注

期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款。

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

	2016年5月31日余额	2016年5月31日余额
账龄
	其他应收款	坏账准备	计提比例（%）
6个月以内（含6个月）	36,763,254.00	735,265.08	2
6个月—1年（含1年）
1-2年（含2年）	268,581.07	53,716.21	20
2-3年（含3年）	1,749.62	874.81	50
3-4年（含4年）
4-5年（含5年）
5年以上	1,935,865.00	1,935,865.00	100
合计	38,969,449.69	2,725,721.10
	2015年12月31日余额
账龄
	其他应收款	坏账准备	计提比例（%）
6个月以内（含6个月）	4,084,007.78	81,680.16	2
6个月—1年（含1年）	97,951.31	6,856.59	7
1-2年（含2年）	4,497.62	899.52	20
2-3年（含3年）	13,198.06	6,599.03	50
3-4年（含4年）			100
4-5年（含5年）	1,935,865.00	1,935,865.00	100
5年以上
合计	6,135,519.77	2,031,900.30
	2014年12月31日余额
账龄
	其他应收款	坏账准备	计提比例（%）
6个月以内（含6个月）	284,545,043.71	5,690,900.87	2
6个月—1年（含1年）	167,970,932.63	11,757,965.28	7
1-2年（含2年）	1,513,198.06	302,639.61	20
2-3年（含3年）	26,282.34	13,141.17	50
3-4年（含4年）	7,433,362.27	7,433,362.27	100

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财务报表附注第 36 页

江苏爱多能源科技有限公司 2014 年度、2015 年度、2016 年 1-5 月 财务报表附注

		2014	年12月31日余额	年12月31日余额
	账龄
		其他应收款		坏账准备	计提比例（%）
4-5年（含5	年）
5年以上
	合计	461,488,819.01		25,198,009.20

组合中，无采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款。

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：

		期末余额
组合名称
	其他应收款	坏账准备	计提比例（%）
单项金额不重大但单独
计提坏账准备的应收款	2,433,574.00	2,433,574.00	100.00
项

2 、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 693,820.80 元；本期无收回或转回坏账准备。

3 、 本期实际核销的其他应收款情况

项目	2015	年12	月31	日核销金额
实际核销的其他应收款				372,874.25

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财务报表附注第 37 页

江苏爱多能源科技有限公司 2014 年度、2015 年度、2016 年 1-5 月 财务报表附注

4 、 其他应收款按款项性质分类情况：

4、 其他应收款	按款项性	质分类情况：
	2016	年5月31日	2015年12月31日	2014年12月31日
款项性质
		余额	余额	余额
资金拆借款		8,896,231.88	1,692,034.02	449,455,211.98
保证金		1,935,865.00	1,935,865.00	3,935,865.00
其他往来款项		3,756,604.21	4,941,194.75	8,097,742.03
土地转让款		26,814,322.60
合计		41,403,023.69	8,569,093.77	461,488,819.01

5 、 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：

				占其他应收
		2016年5月31日		期末余额合	坏账准备期
单位名称	款项性质		账龄
		余额		计数的比例	末余额
				(%)
江阴市海纳投资有	土地转让		6个月以
		26,814,322.60		64.76	536,286.45
限公司	款		内
江苏海豹特种装备	资金拆借		6个月以
		7,247,779.62		17.51	144,955.59
有限公司	款		内
江阴市国土资源局	保证金	1,935,865.00	5年以上	4.68	1,935,865.00
	资金拆借		6个月以
胡德良		1,625,000.00		3.92	32,500.00
	款		内
江阴市泰和塑业有			6个月以
	往来款	706,755.84		1.71	14,135.12
限公司			内
合计		38,329,723.06		92.58	2,663,742.16
				占其他应收
		2015年12月31日		期末余额合	坏账准备期
单位名称	款项性质		账龄
		余额		计数的比例	末余额
				(%)
			4－5
江阴市国土资源局	保证金	1,935,865.00		22.59	1,935,865.00
			年

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财务报表附注第 38 页

江苏爱多能源科技有限公司 2014 年度、2015 年度、2016 年 1-5 月 财务报表附注

				占其他应收
		2015年12月31日		期末余额合	坏账准备期
单位名称	款项性质		账龄
		余额		计数的比例	末余额
				(%)
江苏海豹特种装备	资金拆借		6个月
		1,692,034.02		19.75	33,840.68
有限公司	款		以内
			6个月
盛伟斌	往来款	975,000.00		11.38	19,500.00
			以内
江阴市泰和塑业有			6个月
	往来款	907,287.63		10.59	18,145.75
限公司			以内
江阴宇泽纱业有限			6个月
	往来款	158,044.21		1.84	3,160.88
公司			以内
合计		5,668,230.86		66.15	2,010,512.31
				占其他应收
		2014年12月31日		期末余额合		坏账准备期
单位名称	款项性质			账龄
		余额		计数的比例		末余额
				(%)
江阴市鼎阳置业有			6个月以内、
	资金拆借款	241,211,435.01			52.27	4,824,228.70
限公司			1	年以内
江阴港中贸易有限	资金拆借款		6个月以内、
		86,540,000.00			18.75	1,730,800.00
公司			1	年以内
江苏大弘能源有限	资金拆借款		6个月以内、
		82,000,000.00			17.77	1,740,000.00
公司			1	年以内
江阴市万沅置业有			6个月以内、
	资金拆借款	18,375,000.00			3.98	1,058,750.00
限公司			1	年以内
			6个月以内、
江阴市景龙农林生
	资金拆借款	13,600,000.00	1年以内、1-2		2.95	842,000.00
态园有限公司
				年
合计		441,726,435.01			95.72	17,457,650.45

6 、 本期无涉及政府补助的应收款项。

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财务报表附注第 39 页

江苏爱多能源科技有限公司 2014 年度、2015 年度、2016 年 1-5 月 财务报表附注

7 、 本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。

8 、 本期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额。

( 六 ) 存货

1 、 存货分类

	2016	年5月31日		2015	年12月31	日	2014	年12月31	日
		余额			余额			余额
项目
					跌价			跌价
	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额		账面价值	账面余额		账面价值
					准备			准备
原材料	52,835,345.16		52,835,345.16	40,974,806.47		40,974,806.47	21,371,110.23	21,371,110.23
周转材料	244,152.04		244,152.04	154,559.22		154,559.22	9,273.00		9,273.00
委托加工
	14,944,246.45		14,944,246.45	1,765,953.26		1,765,953.26	199.30		199.30
物资
在产品	12,019,861.31		12,019,861.31	424,512.44		424,512.44	1,080,958.57		1,080,958.57
库存商品	54,389,949.30	237,070.49	54,152,878.81	61,557,750.56		61,557,750.56	16,570,526.81	16,570,526.81
发出商品	31,766,231.57	244,668.65	31,521,562.92	1,794,410.80		1,794,410.80
合计	166,199,785.83	481,739.14	165,718,046.69	106,671,992.75		106,671,992.75	39,032,067.91	39,032,067.91

2 、 存货跌价准备

		本期增加金额	本期增加金额	本期减少金额	本期减少金额
项目	年初余额					期末余额
		计提	其他	转回或转销	其他
库存商品		237,070.49				237,070.49
发出商品		244,668.65				244,668.65
合计		481,739.14				481,739.14

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财务报表附注第 40 页

江苏爱多能源科技有限公司 2014 年度、2015 年度、2016 年 1-5 月 财务报表附注

( 七 ) 其他流动资产

	2016	年5月31日	2015年12月31日	2014年12月31日
项目
		余额	余额	余额
理财产品		20,000,000.00	20,000,000.00
增值税留抵税额			2,213,524.70	23,154,057.90
合计		20,000,000.00	22,213,524.70	23,154,057.90

注：期末理财产品已设定质押，详见本报告附注八 承诺及或有事项（一）重要承诺事项。

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财务报表附注第 41 页

江苏爱多能源科技有限公司 2014 年度、2015 年度、2016 年 1-5 月 财务报表附注

( 八 ) 长期股权投资

长期股权投资
	2015年12月				本期增减变动				2016年5月
										本期计提	减值准备期末
被投资单位	31日			权益法下确认	其他综合收	其他权益	宣告发放现金		31日
		追加投资	减少投资					其他		减值准备	余额
	余额			的投资损益	益调整	变动	股利或利润		余额
1．合营企业
小计
2．联营企业
无锡市新区东泰农村小额贷
	23,291,500.33			-2,696,940.62					20,594,559.71
款有限公司
小计	23,291,500.33			-2,696,940.62					20,594,559.71
合计	23,291,500.33			-2,696,940.62					20,594,559.71

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财务报表附注第 42 页

江苏爱多能源科技有限公司 2014 年度、2015 年度、2016 年 1-5 月 财务报表附注

	2014年12月				本期增减变动				2015年12月
										本期计提	减值准备期末
被投资单位	31日			权益法下确认	其他综合收	其他权益	宣告发放现金		31日
		追加投资	减少投资					其他		减值准备	余额
	余额			的投资损益	益调整	变动	股利或利润		余额
1．合营企业
小计
2．联营企业
无锡市新区东泰农村小额贷
	25,406,377.58			-2,114,877.25					23,291,500.33
款有限公司
小计	25,406,377.58			-2,114,877.25					23,291,500.33
合计	25,406,377.58			-2,114,877.25					23,291,500.33

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财务报表附注第 43 页

江苏爱多能源科技有限公司 2014 年度、2015 年度、2016 年 1-5 月 财务报表附注

	2013年12月				本期增减变动				2014年12月
										本期计提	减值准备期末
被投资单位	31日			权益法下确认	其他综合收	其他权益	宣告发放现金		31日
		追加投资	减少投资					其他		减值准备	余额
	余额			的投资损益	益调整	变动	股利或利润		余额
1．合营企业
小计
2．联营企业
无锡市新区东泰农村小额贷
	31,214,660.73			-5,808,283.15					25,406,377.58
款有限公司
小计	31,214,660.73			-5,808,283.15					25,406,377.58
合计	31,214,660.73			-5,808,283.15					25,406,377.58

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财务报表附注第 44 页

江苏爱多能源科技有限公司 2014 年度、2015 年度、2016 年 1-5 月 财务报表附注

( 九 ) 投资性房地产

1 、 采用成本计量模式的投资性房地产

2016 年 1-5 月

2016 年1-5 月
项目	房屋及建筑物
1．账面原值
（1）年初余额	31,146,569.99
（2）本期增加金额
—外购
—存货\固定资产\在建工程转入
（3）本期减少金额
—处置
—转入存货\固定资产\在建工程
（4）期末余额	31,146,569.99
2．累计折旧和累计摊销
（1）年初余额	3,698,655.19
（2）本期增加金额	616,442.53
—计提或摊销	616,442.53
—存货\固定资产\在建工程转入
（3）本期减少金额
—处置
—转入存货\固定资产\在建工程
（4）期末余额	4,315,097.72
3．减值准备
（1）年初余额
（2）本期增加金额
—计提
—存货\固定资产\在建工程转入
（3）本期减少金额
—处置
—转入存货\固定资产\在建工程
（4）期末余额
4．账面价值

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财务报表附注第 45 页

江苏爱多能源科技有限公司 2014 年度、2015 年度、2016 年 1-5 月 财务报表附注

	项目	房屋及建筑物
（1）期末账面价值		26,831,472.27
（2）年初账面价值		27,447,914.80

本期计提额 616,442.53 元。

注：期末用于抵押的投资性房地产账面价值为 26,831,472.27 元，详见本附注八（一）。

2015 年度

2015 年度
项目	房屋及建筑物
1．账面原值
（1）年初余额	25,763,995.43
（2）本期增加金额	5,382,574.56
—外购
—存货\固定资产\在建工程转入	5,382,574.56
（3）本期减少金额
—处置
—转入存货\固定资产\在建工程
（4）期末余额	31,146,569.99
2．累计折旧和累计摊销
（1）年初余额	1,835,684.67
（2）本期增加金额	1,862,970.52
—计提或摊销	1,456,364.67
—存货\固定资产\在建工程转入	406,605.85
（3）本期减少金额
—处置
—转入存货\固定资产\在建工程
（4）期末余额	3,698,655.19
3．减值准备
（1）年初余额
（2）本期增加金额
—计提
—存货\固定资产\在建工程转入
（3）本期减少金额

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财务报表附注第 46 页

江苏爱多能源科技有限公司 2014 年度、2015 年度、2016 年 1-5 月 财务报表附注

项目	房屋及建筑物
—处置
—转入存货\固定资产\在建工程
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值	27,447,914.80
（2）年初账面价值	23,928,310.76

本期计提额 1,456,364.67 元。

2014 年度

2014 年度
项目	房屋及建筑物
1．账面原值
（1）年初余额	3,829,801.59
（2）本期增加金额	21,934,193.84
—外购
—存货\固定资产\在建工程转入	21,934,193.84
（3）本期减少金额
—处置
—转入存货\固定资产\在建工程
（4）期末余额	25,763,995.43
2．累计折旧和累计摊销
（1）年初余额	90,957.79
（2）本期增加金额	1,744,726.88
—计提或摊销	1,217,565.99
—存货\固定资产\在建工程转入	527,160.89
（3）本期减少金额
—处置
—转入存货\固定资产\在建工程
（4）期末余额	1,835,684.67
3．减值准备
（1）年初余额
（2）本期增加金额

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财务报表附注第 47 页

江苏爱多能源科技有限公司 2014 年度、2015 年度、2016 年 1-5 月 财务报表附注

项目	房屋及建筑物
—计提
—存货\固定资产\在建工程转入
（3）本期减少金额
—处置
—转入存货\固定资产\在建工程
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值	23,928,310.76
（2）年初账面价值	3,738,843.80

本期计提额 1,217,565.99 元。

( 十 ) 固定资产

1 、 固定资产情况

2016 年 1-5 月

2016 年1-5 月
项目	房屋及建筑物	机器设备	运输设备	电子设备	其他设备	合计
1．账面原值
（1）年初余额	68,753,129.18	175,943,149.08	2,818,948.00	4,837,401.83	9,488,725.58	261,841,353.67
（2）本期增加金额	353,623.89	1,855,652.88	325,086.32	45,873.43	1,239,699.19	3,819,935.71
—购置及在建工程
	353,623.89	1,855,652.88	325,086.32	31,965.81	1,212,934.17	3,779,263.07
转入
—外币报表折算差
				13,907.62	26,765.02	40,672.64
额
（3）本期减少金额	3,925,398.83		581,508.00		-	4,506,906.83
—处置或报废	3,925,398.83		581,508.00		-	4,506,906.83
（4）期末余额	65,181,354.24	177,798,801.96	2,562,526.32	4,883,275.26	10,728,424.77	261,154,382.55
2．累计折旧
（1）年初余额	12,776,083.91	49,265,253.95	2,544,725.55	4,239,466.38	4,676,908.97	73,502,438.76
（2）本期增加金额	854,739.57	6,995,455.56	58,347.57	111,762.50	749,314.96	8,769,620.16
—计提	854,739.57	6,995,455.56	58,347.57	106,318.10	743,074.67	8,757,935.47
—外币报表折算差
				5,444.40	6,240.29	11,684.69
额

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

财务报表附注第 48 页

江苏爱多能源科技有限公司 2014 年度、2015 年度、2016 年 1-5 月 财务报表附注

项目	房屋及建筑物	机器设备	运输设备	电子设备	其他设备	合计
（3）本期减少金额	1,721,672.73		552,432.60		-	2,274,105.33
—处置或报废	1,721,672.73		552,432.60			2,274,105.33
（4）期末余额	11,909,150.75	56,260,709.51	2,050,640.52	4,351,228.88	5,426,223.93	79,997,953.59
3．减值准备
（1）年初余额					80,812.50	80,812.50
（2）本期增加金额		94,846.08			49,691.50	144,537.58
—计提		94,846.08			39,659.55	134,505.63
—外币报表折算差
					10,031.95	10,031.95
额
（3）本期减少金额
（4）期末余额		94,846.08			130,504.00	225,350.08
4．账面价值
（1）期末账面价值	53,272,203.49	121,443,246.37	511,885.80	532,046.38	5,171,696.84	180,931,078.88
（2）年初账面价值	55,977,045.27	126,677,895.13	274,222.45	597,935.45	4,731,004.11	188,258,102.41

本期折旧额8,769,620.16 元。

2015 年度
项目	房屋及建筑物	机器设备	运输设备	电子设备	其他设备	合计
1．账面原值
（1）年初余额	73,707,698.17	161,826,578.19	2,787,915.52	4,312,736.59	8,122,462.06	250,757,390.53
（2）本期增加金
	428,005.57	14,116,570.89	78,632.48	524,665.24	1,366,263.52	16,514,137.70
额
—购置及在建工
	428,005.57	14,116,570.89	78,632.48	521,197.92	1,359,590.70	16,503,997.56
程转入
—外币报表折算
				3,467.32	6,672.82	10,140.14
差额
（3）本期减少金
	5,382,574.56	0.00	47,600.00	0.00	0.00	5,430,174.56
额
—处置或报废			47,600.00			47,600.00
—转入投资性房
	5,382,574.56					5,382,574.56
地产等其他减少

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财务报表附注第 49 页

江苏爱多能源科技有限公司

2014 年度、2015 年度、2016 年 1-5 月 财务报表附注

项目	房屋及建筑物	机器设备	运输设备	电子设备	其他设备	合计
（4）期末余额	68,753,129.18	175,943,149.08	2,818,948.00	4,837,401.83	9,488,725.58	261,841,353.67
2．累计折旧
（1）年初余额	9,876,582.62	33,575,729.18	2,266,092.22	3,354,694.48	3,047,377.61	52,120,476.11
（2）本期增加金
	3,306,107.14	15,689,524.77	316,989.41	884,771.90	1,629,531.36	21,826,924.58
额
—计提	3,306,107.14	15,689,524.77	316,989.41	883,582.32	1,628,199.21	21,824,402.85
—外币报表折算
				1,189.58	1,332.15	2,521.73
差额
（3）本期减少金
	406,605.85	0.00	38,356.08	0.00	0.00	444,961.93
额
—处置或报废			38,356.08			38,356.08
—转入投资性房
	406,605.85					406,605.85
地产等其他减少
（4）期末余额	12,776,083.91	49,265,253.95	2,544,725.55	4,239,466.38	4,676,908.97	73,502,438.76
3．减值准备
（1）年初余额
（2）本期增加金
额	-	-	-	-	80,812.50	80,812.50
—计提					78,776.25	78,776.25
—外币报表折算
					2,036.25	2,036.25
差额
（3）本期减少金
额
（4）期末余额
	-	-	-	-	80,812.50	80,812.50
4．账面价值
（1）期末账面价
	55,977,045.27	126,677,895.13	274,222.45	597,935.45	4,731,004.11	188,258,102.41
值
（2）年初账面价
	63,831,115.55	128,250,849.01	521,823.30	958,042.11	5,075,084.45	198,636,914.42
值

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财务报表附注第 50 页

江苏爱多能源科技有限公司 2014 年度、2015 年度、2016 年 1-5 月 财务报表附注

2014 年度
项目	房屋及建筑物	机器设备	运输设备	电子设备	其他设备	合计
1．账面原值
（1）年初余额	93,530,543.68	194,085,420.21	3,798,464.93	5,780,504.43	5,696,636.14	302,891,569.39
（2）本期增加金
	2,111,348.33	26,780,549.51		115,589.74	2,722,269.42	31,729,757.00
额
—购置及在建工
	2,111,348.33	26,780,549.51		115,589.74	2,722,269.42	31,729,757.00
程转入
（3）本期减少金
	21,934,193.84	59,039,391.53	1,010,549.41	1,583,357.58	296,443.50	83,863,935.86
额
—处置或报废		59,039,391.53	1,010,549.41	1,583,357.58	296,443.50	61,929,742.02
—转入投资性房
	21,934,193.84					21,934,193.84
地产等其他减少
（4）期末余额	73,707,698.17	161,826,578.19	2,787,915.52	4,312,736.59	8,122,462.06	250,757,390.53
2．累计折旧
（1）年初余额	6,865,058.08	39,884,215.79	2,758,248.26	3,574,264.42	1,971,326.86	55,053,113.41
（2）本期增加金
	3,538,685.43	14,622,453.16	453,692.88	1,276,583.84	1,307,181.61	21,198,596.92
额
—计提	3,538,685.43	14,622,453.16	453,692.88	1,276,583.84	1,307,181.61	21,198,596.92
（3）本期减少金
	527,160.89	20,930,939.77	945,848.92	1,496,153.78	231,130.86	24,131,234.22
额
—处置或报废		20,930,939.77	945,848.92	1,496,153.78	231,130.86	23,604,073.33
—转入投资性房
	527,160.89					527,160.89
地产等其他减少
（4）期末余额	9,876,582.62	33,575,729.18	2,266,092.22	3,354,694.48	3,047,377.61	52,120,476.11
3．减值准备
（1）年初余额		29,589,115.75	62,358.38	81,210.27	65,789.90	29,798,474.30
（2）本期增加金
额
（3）本期减少金
		29,589,115.75	62,358.38	81,210.27	65,789.90	29,798,474.30
额
—处置或报废		29,589,115.75	62,358.38	81,210.27	65,789.90	29,798,474.30

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财务报表附注第 51 页

江苏爱多能源科技有限公司 2014 年度、2015 年度、2016 年 1-5 月 财务报表附注

项目	房屋及建筑物	机器设备	运输设备	电子设备	其他设备	合计
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价
	63,831,115.55	128,250,849.01	521,823.30	958,042.11	5,075,084.45	198,636,914.42
值
（2）年初账面价
	86,665,485.60	124,612,088.67	977,858.29	2,125,029.74	3,659,519.38	218,039,981.68
值

2 、 暂时闲置的固定资产

	2016年1-5月			2016年1-5月
项目		累计折旧	减值准备
	账面原值			账面价值
机器设备	5,706,949.54	1,120,449.70		4,586,499.84

3 、 本期无通过融资租赁租入的固定资产。

4 、 本期无通过经营租赁租出的固定资产。

5 、 未办妥产权证书的固定资产情况

	2016年1-5月
项目		未办妥产权证书的原因
	账面价值
		申请资料递交审核过程中，其中：
		电池片车间（1#车间）已于2016年6月办妥产权证；
房屋及建筑物	39,218,139.19
		组件车间（2#车间）产证已于2016年7月办妥产权
		证。

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财务报表附注第 52 页

江苏爱多能源科技有限公司 2014 年度、2015 年度、2016 年 1-5 月 财务报表附注

( 十一 ) 在建工程

1 、 在建工程情况

	2016	年5月31日余额	年5月31日余额	2015年12月31	日余额	2014	年12月31日余额
项目				减值		账面	减值
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	账面价值		账面价值
				准备		余额	准备
4#5#车间
	12,439,849.25		12,439,849.25
建设工程
太阳能电
池印刷设	930,000.00		930,000.00	930,000.00	930,000.00
备
合计	13,369,849.25		13,369,849.25	930,000.00	930,000.00

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财务报表附注第 53 页

江苏爱多能源科技有限公司 2014 年度、2015 年度、2016 年 1-5 月 财务报表附注

2 、 重要的在建工程项目本期变动情况

2016 年 1-5 月

2016	年1-5	月
							工程累计投
	预算	2015年12月		本期转入固定	本期其他减	2016年5月			利息资本化累	其中：本期利	本期利息资
项目名称			本期增加金额				入占预算比	工程进度				资金来源
	数	31日余额		资产金额	少金额	31日余额			计金额	息资本化金额	本化率(%)
							例(%)
4#5#车间建	1000
			12,439,849.25			12,439,849.25		95.00				自有
设工程	万元
太阳能电池
		930,000.00				930,000.00		100.00				自有
印刷设备
合计		930,000.00	12,439,849.25	0.00	0.00	13,369,849.25

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财务报表附注第 54 页

江苏爱多能源科技有限公司 2014 年度、2015 年度、2016 年 1-5 月 财务报表附注

2015 年度

								工程累计投
	预算	2014	年12月		本期转入固定	本期其他减少	2015年12月			利息资本化累	其中：本期利	本期利息资
项目名称				本期增加金额				入占预算比	工程进度				资金来源
	数	31	日余额		资产金额	金额	31日余额			计金额	息资本化金额	本化率(%)
								例(%)
爱多光伏车
间工程改造				86,949.57	78,005.57	8,944.00			99.60				自有
工程
太阳能电池
				1,020,000.00	90,000.00		930,000.00		100.00				自有
印刷设备
合计				1,106,949.57	168,005.57	8,944.00	930,000.00

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财务报表附注第 55 页

江苏爱多能源科技有限公司 2014 年度、2015 年度、2016 年 1-5 月 财务报表附注

( 十二 ) 无形资产

2016 年 1-5 月

2016 年1-5 月
项目	土地使用权	合计
1．账面原值
（1）年初余额	27,819,343.41	27,819,343.41
（2）本期增加金额
—购置及内部研发
—外币报表折算差额
（3）本期减少金额	7,122,976.91	7,122,976.91
—处置	7,122,976.91	7,122,976.91
—合并范围变化而减少
（4）期末余额	20,696,366.50	20,696,366.50
2．累计摊销
（1）年初余额	2,475,441.96	2,475,441.96
（2）本期增加金额	190,905.94	190,905.94
—计提	190,905.94	190,905.94
—外币报表折算差额
（3）本期减少金额	1,341,493.98	1,341,493.98
—处置	1,341,493.98	1,341,493.98
（4）期末余额	1,324,853.92	1,324,853.92
3．减值准备
（1）年初余额
（2）本期增加金额
—计提
—外币报表折算差额
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值	19,371,512.58	19,371,512.58
（2）年初账面价值	25,343,901.45	25,343,901.45

注：期末用于抵押的无形资产账面价值为 19,371,512.58 元，详见本附注八（一）。

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财务报表附注第 56 页

江苏爱多能源科技有限公司 2014 年度、2015 年度、2016 年 1-5 月 财务报表附注

2015 年度

2015 年度
项目	土地使用权	合计
1．账面原值
（1）年初余额	27,819,343.41	27,819,343.41
（2）本期增加金额
—购置及内部研发
—外币报表折算差额
（3）本期减少金额
—处置
—合并范围变化而减少
（4）期末余额	27,819,343.41	27,819,343.41
2．累计摊销
（1）年初余额	1,903,300.07	1,903,300.07
（2）本期增加金额	572,141.89	572,141.89
—计提	572,141.89	572,141.89
—外币报表折算差额
（3）本期减少金额
—处置
—合并范围变化而减少
（4）期末余额	2,475,441.96	2,475,441.96
3．减值准备
（1）年初余额
（2）本期增加金额
—计提
—外币报表折算差额
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值	25,343,901.45	25,343,901.45
（2）年初账面价值	25,916,043.34	25,916,043.34

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财务报表附注第 57 页

江苏爱多能源科技有限公司 2014 年度、2015 年度、2016 年 1-5 月 财务报表附注

2014 年度

2014 年度
项目	土地使用权	合计
1．账面原值
（1）年初余额	27,819,343.41	27,819,343.41
（2）本期增加金额
—购置及内部研发
—外币报表折算差额
（3）本期减少金额
—处置
—合并范围变化而减少
（4）期末余额	27,819,343.41	27,819,343.41
2．累计摊销
（1）年初余额	1,331,158.18	1,331,158.18
（2）本期增加金额	572,141.89	572,141.89
—计提	572,141.89	572,141.89
—外币报表折算差额
（3）本期减少金额
—处置
—合并范围变化而减少
（4）期末余额	1,903,300.07	1,903,300.07
3．减值准备
（1）年初余额
（2）本期增加金额
—计提
—外币报表折算差额
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值	25,916,043.34	25,916,043.34
（2）年初账面价值	25,916,043.34	25,916,043.34

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财务报表附注第 58 页

江苏爱多能源科技有限公司 2014 年度、2015 年度、2016 年 1-5 月 财务报表附注

( 十三 ) 长期待摊费用

	2015年12月			其他减少金	2016年5月31
项目		本期增加金额	本期摊销金额
	31日余额			额	日余额
COD排放指
	1,058,400.00		84,000.00		974,400.00
标交易费
	2014年12月			其他减少金	2015年12月
项目		本期增加金额	本期摊销金额
	31日余额			额	31日余额
COD排放指
	1,260,000.00		201,600.00		1,058,400.00
标交易费
	2013年12月			其他减少金	2014年12月
项目		本期增加金额	本期摊销金额
	31日余额			额	31日余额
COD排放指
	1,461,600.00		201,600.00		1,260,000.00
标交易费

( 十四 ) 其他非流动资产

其他非流动资产
	2016年5月31日	2015年12月31日	2014年12月31日
项 目
	余额	余额	余额
预付固定资产、投资性
房地产、无形资产等购	7,023,972.30	5,229,073.70	7,650,868.70
置款

( 十五 ) 短期借款

	2016	年5月31日	2015年12月31日	2014年12月31日
项目
		余额	余额	余额
抵押加保证借款			40,000,000.00	40,000,000.00
保证借款		100,000,000.00	95,000,000.00	190,000,000.00
合计		100,000,000.00	135,000,000.00	230,000,000.00

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财务报表附注第 59 页

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( 十六 ) 应付票据

	2016	年5月31日	2015年12月31日	2014年12月31日
种类
		余额	余额	余额
银行承兑汇票		21,154,985.90	52,500,000.00	138,887,063.88
商业承兑汇票		20,000,000.00
合计		41,154,985.90	52,500,000.00	138,887,063.88

( 十七 ) 应付账款

1 、 应付账款列示：

	2016年5月31日	2015年12月31日	2014年12月31日
账龄
	余额	余额	余额
6个月以内（含6个月）	174,926,735.42	150,895,615.97	104,316,151.04
6个月—1年（含1年）	3293387.46	5314646.72	2485050.25
1—2年（含2年）	5,176,253.58	9,501,306.25	1,059,609.37
2—3年（含3年）	591,994.81	421,098.52	542,989.91
3年以上	978,437.88	713,667.88	228,476.88
合计	184,966,809.15	166,846,335.34	108,632,277.45

2 、 账龄超过一年的重要应付账款：

项目	2016年5月31日余额	未偿还或结转的原因
苏州沃特维自动化系统有限公司	3,302,851.28	尚未结算采购固定资产款
项目	2015年12月31日余额	未偿还或结转的原因
江阴东方建筑集团公司	6,949,696.43	尚未结算工程款
项目	2014年12月31日余额	未偿还或结转的原因
江阴东方建筑集团有限公司	690,000.00	尚未结算工程款

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财务报表附注第 60 页

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3 、 期末数中无欠持本公司 5 ％以上（含 5 ％）表决权股份的股东单位款项。

( 十八 ) 预收款项

1 、 预收款项列示

	2016年5月31日	2015年12月31日	2014年12月31日
账龄
	余额	余额	余额
6个月以内（含6个月）	89,778,132.81	90,924,027.65	11,218,727.20
6个月—1年（含1年）	21,021,492.11	465,867.30
1—2年（含2年）	468,867.30	3,000.00	208,182.21
2—3年（含3年）	3,817.85	78,918.84	5,915.60
3年以上	5,775.60	5,775.60
合计	111,278,085.67	91,477,589.39	11,432,825.01

2 、 本期无账龄超过一年的重要预收款项。

( 十九 ) 应付职工薪酬

1 、 应付职工薪酬列示

	2015	年12月31日			2016年5月31日
项目			本期增加	本期减少
		余额			余额
短期薪酬		2,314,103.22	17,679,461.86	16,567,179.58	3,426,385.50
离职后福利-设
			408,658.07	408,658.07
定提存计划
合计		2,314,103.22	18,088,119.93	16,975,837.65	3,426,385.50
	2014	年12月31日			2015年12月31日
项目			本期增加	本期减少
		余额			余额
短期薪酬		1,966,200.00	32,105,339.17	31,757,435.95	2,314,103.22
离职后福利-设
			1,264,470.73	1,264,470.73
定提存计划
合计		1,966,200.00	33,369,809.90	33,021,906.68	2,314,103.22

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财务报表附注第 61 页

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2 、 短期薪酬列示

	2015	年12月31日			2016年5月31日
项目			本期增加	本期减少
		余额			余额
（1）工资、奖金、津
		2,314,103.22	15,972,564.96	14,860,282.68	3,426,385.50
贴和补贴
（2）职工福利费			1,453,052.93	1,453,052.93
（3）社会保险费			217,063.97	217,063.97
其中：医疗保险费			171,066.17	171,066.17
工伤保险费			36,494.12	36,494.12
生育保险费			9,503.68	9,503.68
（4）住房公积金			36,780.00	36,780.00
合计		2,314,103.22	17,679,461.86	16,567,179.58	3,426,385.50

	2014	年12月31日			2015年12月31日
项目			本期增加	本期减少
		余额			余额
（1）工资、奖金、津
		1,966,200.00	28,984,125.67	28,636,222.45	2,314,103.22
贴和补贴
（2）职工福利费			2,245,733.72	2,245,733.72
（3）社会保险费			652,819.78	652,819.78
其中：医疗保险费			529,313.33	529,313.33
工伤保险费			94,100.15	94,100.15
生育保险费			29,406.30	29,406.30
（4）住房公积金			113,760.00	113,760.00
（5）其他短期薪酬			108,900.00	108,900.00
合计		1,966,200.00	32,105,339.17	31,757,435.95	2,314,103.22

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财务报表附注第 62 页

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3 、 设定提存计划列示

	2015	年12月31日			2016年5月31日	2016年5月31日
项目			本期增加	本期减少
		余额				余额
基本养老保险			380,147.04	380,147.04
失业保险费			28,511.03	28,511.03
合计			408,658.07	408,658.07
	2014	年12月31日			2015年12月31日
项目			本期增加	本期减少
		余额				余额
基本养老保险			1,176,251.84	1,176,251.84
失业保险费			88,218.89	88,218.89
合计			1,264,470.73	1,264,470.73

( 二十 ) 应交税费

) 应交税费
	2016	年5月31日		2015年12月31日	2014年12月31日
税费项目
		余额		余额	余额
增值税			2,466,420.64
房产税			164,761.90	184,928.57		24,500.00
城市维护建设税			123,321.03
教育费附加			123,321.03
土地使用税				48,556.11		93,477.99
印花税			388.61	25,295.22		24,849.49
其他税费				139,058.27		81,940.73
合计			2,878,213.21	397,838.17		224,768.21

( 二十一 ) 应付利息

	2016	年5月31日	2015年12月31日	2014年12月31日
项目
		余额	余额	余额
短期借款应付利息		192,792.78	270,972.22	1,029,562.83

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财务报表附注第 63 页

江苏爱多能源科技有限公司 2014 年度、2015 年度、2016 年 1-5 月 财务报表附注

( 二十二 ) 其他应付款

1 、 按款项性质列示其他应付款

	2016	年5月31日	2015年12月31日	2014年12月31日
项目
		余额	余额	余额
资金拆借款		47,533,698.80	451,801,778.62	807,691,119.29
往来款		870,107.25	800,228.23	921,151.08
合计		48,403,806.05	452,602,006.85	808,612,270.37

2 、 金额较大的其他应付款

2016 年 5 月 31 日余额：

	2016	年5月31日		与本公司		所占比例
单位名称			性质或内容		账龄
		余额		关系		（%）
				公司法人
江阴天佑德贸易有限公司		27,533,698.80	资金拆借款		1年以内	56.88
				股东
				公司自然
江阴仁利德贸易有限公司		20,000,000.00	资金拆借款	人股东亲	1年以内	41.32
				属控制

2015 年 12 月 31 日余额：

	2015年12月31日		与本公司		所占比例
单位名称		性质或内容		账龄
	余额		关系		（%）
江阴市海港新型建材有限公司	208,720,452.88	资金拆借款	非关联方	1-3年	42.37
			公司法人
江阴天佑德贸易有限公司	117,922,887.88	资金拆借款		1年以内	32.06
			股东
			同受公司
江阴市万沅置业有限公司	32,630,000.00	资金拆借款	法人股东	1年以内	6.62
			控制
江阴永嘉新能源科技有限公司	26,950,000.00	资金拆借款	非关联方	1年以内	5.47
江苏倪家巷集团有限公司	20,071,020.00	资金拆借款	非关联方	1－2年	4.07

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财务报表附注第 64 页

江苏爱多能源科技有限公司 2014 年度、2015 年度、2016 年 1-5 月 财务报表附注

2014 年 12 月 31 日余额：

2014年12月31	日余额：
	2014年12月31日		与本公司		所占比例
单位名称		性质或内容		账龄
	余额		关系		（%）
			实际控制
			人李向红
江阴市海港新型建材有				1年以内、1
	164,841,574.34	资金拆借款	亲戚实施		20.39
限公司				－2年
			重大影响
			的企业
江苏倪家巷集团有限公
	80,071,020.00	资金拆借款	非关联方	1年以内	9.90
司
			同受公司
江苏海豹特种装备有限
	48,645,559.12	资金拆借款	自然人股	1年以内	6.02
公司
			东控制
江阴市海豹国际贸易有			公司原股
	15,683,288.59	资金拆借款		1年以内	1.94
限公司			东
江阴市海豹水泥有限公				1年以内、
	6,260,000.00	资金拆借款	非关联方		0.77
司				1－2年

( 二十三 ) 递延收益

	2015年12月31日				2016年5月31日
项目		本期增加	本期减少				形成原因
	余额				余额
政府补助	2,417,434.77		339,973.33		2,077,461.44	设备采购补贴
	2014年12月31日				2015年12月31	日
项目		本期增加		本期减少			形成原因
	余额				余额
政府补助	817,508.10	1,939,900.00		339,973.33 2,417,434.77			政府补助

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财务报表附注第 65 页

江苏爱多能源科技有限公司 2014 年度、2015 年度、2016 年 1-5 月 财务报表附注

涉及政府补助的项目：

							本期计入营	2016年5月
	2014	年12月31日		本期计入营业		2015年12月31日			与资产相关/与收
负债项目			本期新增补助金额		其他变动		业外收入金	31日
		余额		外收入金额		余额			益相关
							额	余额
政府补助		817,508.10	1,939,900.00	339,973.33		2,417,434.77	339,973.33	2,077,461.44	与资产相关

政府补助情况详见本报告附注五（三十五）。

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财务报表附注第 66 页

江苏爱多能源科技有限公司 2014 年度、2015 年度、2016 年 1-5 月 财务报表附注

( 二十四 ) 实收资本

) 实收资本
	2015年12月31日				2016年5月31日
			本期变动
股东名称	余额				余额
	金额	比例	新增出资	减少出资	金额	比例
胡德良	10,000,000.00	20.00%	71,600,000.00		81,600,000.00	20.00%
李向红	15,000,000.00	30.00%	17,400,000.00		32,400,000.00	30.00%
江阴天佑德贸
	25,000,000.00	50.00%	49,000,000.00		74,000,000.00	50.00%
易有限公司
合计	50,000,000.00	100.00%	138,000,000.00		188,000,000.00	100.00%

	2014年12月31日	2014年12月31日			2015年12月31日	2015年12月31日
			本期变动
股东名称	余额				余额
	金额	比例	新增出资	减少出资	金额	比例
胡德良	10,000,000.00	20.00%			10,000,000.00	20.00%
李向红	15,000,000.00	30.00%			15,000,000.00	30.00%
江阴天佑德贸
	25,000,000.00	50.00%			25,000,000.00	50.00%
易有限公司
合计	50,000,000.00	100.00%			50,000,000.00	100.00%

( 二十五 ) 资本公积

	2015	年12月31日			2016年5月31日
项目			本期增加	本期减少
		余额			余额
资本溢价			332,000,000.00		332,000,000.00

2016 年 2 月 19 日，爱多光伏股东会通过决议，同意公司增加注册资本至 18,800 万元，此 次增资天佑德贸易以货币形式增资 8,000 万元，增资价格为 41,200 万元，差额部分 33,200 万元计入资本公积。

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财务报表附注第 67 页

江苏爱多能源科技有限公司 2014 年度、2015 年度、2016 年 1-5 月 财务报表附注

( 二十六 ) 其他综合收益

					本期发生金额
	2015	年12月31日		减：前期计入				2016年5月31日
项目			本期所得税前		减：所得税费	税后归属于母	税后归属于
		余额		其他综合收益				余额
			发生额		用	公司	少数股东
				当期转入损益
1．以后不能重分类进损益的其他综合收益
其中：重新计算设定受益计划净负债和净资产
的变动
权益法下在被投资单位不能重分类进损益的
其他综合收益中享有的份额
2．以后将重分类进损益的其他综合收益		8,196.08	6,477.42			6,477.42		14,673.50
其中：权益法下在被投资单位以后将重分类进
损益的其他综合收益中享有的份额
可供出售金融资产公允价值变动损益
持有至到期投资重分类为可供出售金融资产
损益
现金流量套期损益的有效部分
外币财务报表折算差额		8,196.08	6,477.42			6,477.42		14,673.50

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财务报表附注第 68 页

江苏爱多能源科技有限公司 2014 年度、2015 年度、2016 年 1-5 月 财务报表附注

					本期发生金额
	2015	年12月31日		减：前期计入				2016年5月31日
项目			本期所得税前		减：所得税费	税后归属于母	税后归属于
		余额		其他综合收益				余额
			发生额		用	公司	少数股东
				当期转入损益
自用房地产或作为存货的房地产转换为以公
允价值模式计量的投资性房地产在转换日公
允价值大于账面价值部分
其他综合收益合计		8,196.08	6,477.42			6,477.42		14,673.50
					本期发生金额
	2014	年12月31日		减：前期计入				2015年12月31日
项目			本期所得税前		减：所得税费	税后归属于母	税后归属于
		余额		其他综合收益				余额
			发生额		用	公司	少数股东
				当期转入损益
1．以后不能重分类进损益的其他综合收益
其中：重新计算设定受益计划净负债和净资产
的变动
权益法下在被投资单位不能重分类进损益的
其他综合收益中享有的份额
2．以后将重分类进损益的其他综合收益		-2,183.00	13,334.21			10,379.08	2,955.13	8,196.08

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财务报表附注第 69 页

江苏爱多能源科技有限公司 2014 年度、2015 年度、2016 年 1-5 月 财务报表附注

					本期发生金额
	2014	年12月31日		减：前期计入				2015年12月31日
项目			本期所得税前		减：所得税费	税后归属于母	税后归属于
		余额		其他综合收益				余额
			发生额		用	公司	少数股东
				当期转入损益
其中：权益法下在被投资单位以后将重分类进
损益的其他综合收益中享有的份额
可供出售金融资产公允价值变动损益
持有至到期投资重分类为可供出售金融资产
损益
现金流量套期损益的有效部分
外币财务报表折算差额		-2,183.00	13,334.21			10,379.08	2,955.13	8,196.08
自用房地产或作为存货的房地产转换为以公
允价值模式计量的投资性房地产在转换日公
允价值大于账面价值部分
其他综合收益合计		-2,183.00	13,334.21			10,379.08	2,955.13	8,196.08

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财务报表附注第 70 页

江苏爱多能源科技有限公司 2014 年度、2015 年度、2016 年 1-5 月 财务报表附注

( 二十七 ) 未分配利润

	2016年5月31日	2015年12月31日	2014年12月31日
项目
	余额	余额	余额
调整前上期末未分配利润	-333,286,563.66	-386,742,362.76	-386,977,013.92
调整年初未分配利润合计数
（调增+，调减－）
调整后年初未分配利润	-333,286,563.66	-386,742,362.76	-386,977,013.92
加:本期归属于母公司所有者的
	30,380,597.79	53,455,799.10	234,651.16
净利润
加：盈余公积弥补亏损
减:提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取储备基金
提取企业发展基金
提取职工奖福基金
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
同一控制下企业合并冲减未分
配利润
权益性交易冲减未分配利润	52,426.20
期末未分配利润	-302,958,392.07	-333,286,563.66	-386,742,362.76

注：2016 年 1-5 月权益性交易冲减未分配利润系当期本公司日本子公司株式会社アイダ

ソーラージャパン回购其少数股东持有的 35%股权，少数股东权益冲减未分配利润所致。

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财务报表附注第 71 页

江苏爱多能源科技有限公司 2014 年度、2015 年度、2016 年 1-5 月 财务报表附注

( 二十八 ) 营业收入和营业成本

	2016年1-5	月发生额	2015年度发生额	2015年度发生额	2014年度发生额	2014年度发生额
项 目
	收入	成本	收入	成本	收入	成本
主营业务	343,605,822.08	296,852,397.21	970,433,901.75	872,574,286.41	610,371,970.60	542,294,121.39
其他业务	87,131,192.88	77,719,032.24	178,717,184.99	158,103,478.24	127,403,766.25	115,677,751.86
合计	430,737,014.96	374,571,429.45	1,149,151,086.74	1,030,677,764.65	737,775,736.85	657,971,873.25

收入前 5 名情况：

2016 年 1-5 月

2016年1-5月
	营业收入总额	占公司全部营业收
客户名称
		入的比例(%)
协鑫集成科技股份有限公司	115,738,735.54	26.87
中节能太阳能科技（镇江）有限公司	58,164,334.07	13.50
西安天虹电气有限公司	54,331,200.03	12.61
泰州中盛阳光新能源科技有限公司	34,639,605.31	8.04
泰州德通电气有限公司	27,669,828.98	6.42
合计	290,543,703.93	67.44

2015 年

2015年
	营业收入总额	占公司全部营业收入的
客户名称
		比例(%)
协鑫集成科技股份有限公司	371,465,189.39	32.33
泰通（泰州）工业有限公司	169,005,039.78	14.71
广东保威新能源有限公司	79,000,000	6.87
江阴晟翔科技有限公司	63,193,262.59	5.50
中节能太阳能科技（镇江）有限公司	62,319,106.13	5.42
合计	744,911,942.9	64.83

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2014 年

财务报表附注第 72 页

江苏爱多能源科技有限公司 2014 年度、2015 年度、2016 年 1-5 月 财务报表附注

	营业收入总额	占公司全部营业收入
客户名称
		的比例(%)
上海太阳能科技有限公司	131,302,996.47	17.80
利普顿国际控股有限公司	104,770,390.39	14.20
上海超日太阳能科技股份有限公司	96,124,235.51	13.03
BHARATHEAVYELECTRICALSLIMITED	88,661,058.03	12.02
江苏鼎阳绿能电力股份有限公司	76,686,835.85	10.39
合计	497,545,516.25	67.44

( 二十九 ) 营业税金及附加

项目	2016	年1-5	月发生额	2015	年度发生额	2014	年度发生额
营业税			81,945.00		83,650.00		20,900.00
城市维护建设税			154,048.28		4,182.50		1,045.00
教育费附加			154,048.28		4,182.50		1,045.00
日本大阪市民税					871.79
日本大阪府民税					2,184.73
合计			390,041.56		95,071.52		22,990.00

( 三十 ) 销售费用

2016	年1-5	月发生额	2015	年度发生额	2014	年度发生额
		3,220,452.18		6,537,280.81		6,192,517.03

其中主要项目有：

项目	2016	年1-5月发生额	2015年度发生额	2014年度发生额
市场费用		2,115,943.82	4,562,065.13	3,779,525.31
展览费		647,280.35	462,227.38	442,315.17
包干费		287,039.39	1,064,359.58	1,452,411.10

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财务报表附注第 73 页

江苏爱多能源科技有限公司 2014 年度、2015 年度、2016 年 1-5 月 财务报表附注

( 三十一 ) 管理费用

2016	年1-5月发生额	2015年度发生额	2014年度发生额
	25,904,092.45	51,782,661.19	33,842,220.43

其中主要项目有：

项目	2016	年1-5月发生额	2015年度发生额	2014年度发生额
研发费用		18,227,094.22	35,626,816.30	20,851,097.54
职工薪酬		4,781,276.49	7,735,121.02	5,232,637.61
税费		516,040.33	1,164,381.42	637,896.28
差旅费		372,173.86	779,942.96	296,333.98
折旧费		180,143.89	1,090,436.26	1,553,861.78

( 三十二 ) 财务费用

类别	2016	年1-5月发生额	2015年度发生额	2014年度发生额
利息支出		5,859,542.22	26,282,927.88	23,021,598.59
减：利息收入		193,761.31	1,194,488.27	3,151,829.18
汇兑损益		-602,189.13	-1,822,212.26	-1,180,559.22
其他		67,048.95	387,510.87	639,694.26
合计		5,130,640.73	23,653,738.22	19,328,904.45

( 三十三 ) 资产减值损失

) 资产减值损失
项目	2016	年1-5月发生额	2015年度发生额	2014年度发生额
坏账损失		771,459.53	-18,672,767.57	15,058,356.85
存货跌价损失		481,739.14
固定资产减值损失		134,505.63	78,776.25
合计		1,387,704.30	-18,593,991.32	15,058,356.85

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( 三十四 ) 投资收益

财务报表附注第 74 页

江苏爱多能源科技有限公司 2014 年度、2015 年度、2016 年 1-5 月 财务报表附注

项目	2016	年1-5月发生额	2015年度发生额	2014年度发生额
权益法核算的长期股权投资收益		-2,696,940.62	-2,114,877.25	-5,808,283.15

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财务报表附注第 75 页

江苏爱多能源科技有限公司 2014 年度、2015 年度、2016 年 1-5 月 财务报表附注

( 三十五 ) 营业外收入

	2016年1-5月发	2015年度发	2014年度发	计入2016年1-5月非经常性	计入2015年度非经常性损	计入2014年度非经常性损
项目
	生额	生额	生额	损益的金额	益的金额	益的金额
非流动资产处置利得合计	12,562,360.39	3,576.59	630,041.97	12,562,360.39	3,576.59	630,041.97
其中：固定资产处置利得	11,220,866.41	3,576.59	630,041.97	11,220,866.41	3,576.59	630,041.97
无形资产处置利得	1,341,493.98			1,341,493.98
政府补助	339,973.33	379,973.33	430,833.33	339,973.33	379,973.33	430,833.33
罚款收入	55,000.00	3,000.00	13,475.04	55,000.00	3,000.00	13,475.04
其他	1,227.80	96,546.68	38,000.00	1,227.80	96,546.68	38,000.00
合计	12,958,561.52	483,096.60	1,112,350.34	12,958,561.52	483,096.60	1,112,350.34

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财务报表附注第 76 页

江苏爱多能源科技有限公司 2014 年度、2015 年度、2016 年 1-5 月 财务报表附注

计入当期损益的政府补助

	2016年1-5月	2015年度	2014年度	与资产相关/与	付款单位		文件号
补助项目
	发生额	发生额	发生额	收益相关
2013年度江阴市转型发展科技创
新导向资金（装备贴息）项目申
	14,500.00	14,500.00	14,500.00	与资产相关
请报告-太阳能电池生产线技改
项目
周庄镇经济转型升级扶持资金申
	12,400.00	12,400.00	12,400.00	与资产相关
请-太阳能电池生产线技改项目
					江苏省江阴市周	中共周庄镇委文件周委发
周庄镇经济转型升级专项扶持资
					庄镇财政所	[2013]3号
金申请-激励企业更新管理理念			10,000.00	与收益相关
认证项目
引进全日制应届毕业本科生			7,500.00	与收益相关
省工程中心			20,000.00	与收益相关
2013年周庄镇产业转型升级专项
			10,000.00	与收益相关
奖励资金申请-科技研发项目
（省科技院）2013年江阴市科技					江苏省江阴市财	江阴市财政局江阴市科学技术
	13,888.89	33,333.33	33,333.33	与资产相关
三项费用项目					政局	局文件澄财工贸[2013]32号

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财务报表附注第 77 页

江苏爱多能源科技有限公司 2014 年度、2015 年度、2016 年 1-5 月 财务报表附注

	2016年1-5月	2015年度	2014年度	与资产相关/与	付款单位	文件号
补助项目
	发生额	发生额	发生额	收益相关
					江苏省江阴市周	周庄镇人民政府文件周镇发
专利补助资金	33,900.00	33,900.00	13,200.00	与资产相关
					庄镇财政所	【2014】2号
					江苏省江阴市财	江阴市经济和信息化委员会江
2014年度江阴市企业技术改造专					政局	阴市财政局文件澄经信投资
	115,144.44	95,700.00		与资产相关
项资金						【2015】3号澄财工贸【2015】
						6号
					江苏省江阴市财	江苏省财政厅文件苏财工贸
信息化补助		40,000.00		与收益相关
					政局	【2014】203号
					江苏省江阴市财	江阴市经济和信息化委员会江
					政局	阴市财政局文件澄经信投资
设备补助	150,140.00	150,140.00	62,200.00	与资产相关
						【2014】4号澄财工贸【2014】
						7号
周庄镇经济转型升级扶持资金申					江苏省江阴市财	江苏省财政厅江苏省商务厅文
请-科技研发（高新科技三个项			47,700.00	与收益相关	政局	件苏财工贸{2013}200号
目）
					江苏省江阴市财	江阴市财政局江阴市商务局文
出口补贴			160,000.00	与收益相关
					政局	件澄财工贸【2014】12号

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财务报表附注第 78 页

江苏爱多能源科技有限公司 2014 年度、2015 年度、2016 年 1-5 月 财务报表附注

		2016年1-5月	2015年度	2014年度	与资产相关/与	付款单位	文件号
	补助项目
		发生额	发生额	发生额	收益相关
						江苏省江阴市财	江苏省财政厅文件苏财工贸
2014	日本国光伏能源展览会补贴			40,000.00	与收益相关
						政局	【2014】203号
	合计	339,973.33	379,973.33	430,833.33

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财务报表附注第 79 页

江苏爱多能源科技有限公司 2014 年度、2015 年度、2016 年 1-5 月 财务报表附注

( 三十六 ) 营业外支出

	2016年1-5月			计入2016年1-5月非经	计入2016年1-5月非经	计入2015年度非经常	计入2015年度非经常	计入2014年度非经常性	计入2014年度非经常性
项目		2015年度发生额	2014年度发生额
	发生额			常性损益的金额		性损益的金额			损益的金额
非流动资产处置损失合计		8,944.00	323,376.17				8,944.00		323,376.17
其中：固定资产处置损失		8,944.00	323,376.17				8,944.00		323,376.17
无形资产处置损失
非流动资产报废损失
非流动资产盘亏
滞纳金		18,573.25	134.40				18,573.25		134.40
罚款		100,000.00	88,370.27				100,000.00		88,370.27
其他	13,677.40	0.00	16,410.03		13,677.40		0.00		16,410.03
合计	13,677.40	127,517.25	428,290.87		13,677.40		127,517.25		428,290.87

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财务报表附注第 80 页

江苏爱多能源科技有限公司 2014 年度、2015 年度、2016 年 1-5 月 财务报表附注

( 三十七 ) 现金流量表项目

1 、 收到的其他与经营活动有关的现金

	项目	2016	年1-5	月发生额	2015	年度发生额	2014	年度发生额
经营租赁收入				1,157,319.45		2,717,488.09		5,091,860.10
存款利息收入				193,761.31		1,194,488.27		3,151,829.18
政府补助						40,000.00		295,200.00
罚款收入				55,000.00		3,000.00		13,475.04
往来收到的现金				2,127,676.81		1,675,069.31		3,925,398.42
其他				775.43		108,946.68		10,500.00
	合计			3,534,533.00		5,738,992.35		12,488,262.74

2 、 支付的其他与经营活动有关的现金

	项目	2016	年1-5	月发生额	2015	年度发生额	2014	年度发生额
经营租赁支出				146,711.50
费用支出				20,483,660.18		40,502,696.08		25,468,101.99
银行手续费				67,048.95		387,510.87		639,694.26

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财务报表附注第 81 页

江苏爱多能源科技有限公司 2014 年度、2015 年度、2016 年 1-5 月 财务报表附注

	项目	2016	年1-5	月发生额	2015	年度发生额	2014	年度发生额
往来支付的现金				27,566,994.43		4,045,052.03		3,099,845.32
其他				13,729.82		118,573.25		104,914.70
	合计			48,278,144.88		45,053,832.23		29,312,556.27

3 、 收到的其他与投资活动有关的现金

3、 收到的其他与投资活动有关的现金
	2016年1-5月
项目		2015年度发生额	2014年度发生额
	发生额
企业间借款收回的资金	27,446,031.31	951,486,215.02	531,266,392.63
收到的与资产相关的政府补助		1,939,900.00	980,641.43
合计	27,446,031.31	953,426,115.02	532,247,034.06

4 、 支付的其他与投资活动有关的现金

4、 支付的其他与	投资活动有关的现	金
	项目	2016	年1-5	月发生额	2015	年度发生额	2014	年度发生额
企业间借款借出的资金				34,468,732.70		499,353,481.27		734,018,494.37

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财务报表附注第 82 页

江苏爱多能源科技有限公司 2014 年度、2015 年度、2016 年 1-5 月 财务报表附注

5 、 收到的其他与筹资活动有关的现金

项目	2016	年1-5	月发生额	2015	年度发生额	2014	年度发生额
企业间借款收到的资金			176,677,578.21		1,436,600,530.41		722,330,186.08
年初受限货币资金本期收回					60,000,000.00
合计			176,677,578.21		1,496,600,530.41		722,330,186.08

6 、 支付的其他与筹资活动有关的现金

	项目	2016	年1-5月发生额	2015年度发生额	2014年度发生额
企业间借款归还的资金			640,969,110.29	1,812,489,871.08	562,395,333.83
期末受限货币资金			10,000,000.00		2,000,000.00
	合计		650,969,110.29	1,812,489,871.08	564,395,333.83

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财务报表附注第 83 页

江苏爱多能源科技有限公司 2014 年度、2015 年度、2016 年 1-5 月 财务报表附注

( 三十八 ) 现金流量表补充资料

1 、 现金流量表补充资料

补充资料	2016	年1-5	月发生额	2015	年度发生额	2014	年度发生额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润			30,380,597.79		53,239,263.77		234,651.16
加：资产减值准备			1,387,704.30		-18,593,991.32		15,058,356.85
固定资产折旧和投资性房地产摊销			9,374,378.00		23,280,767.52		22,416,162.91
无形资产摊销			190,905.94		572,141.89		572,141.89
长期待摊费用摊销			84,000.00		201,600.00		201,600.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）			-12,562,360.39		5,367.41		-306,665.80
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）			5,257,353.09		24,460,715.62		21,841,039.37
投资损失（收益以“－”号填列）			2,696,940.62		2,114,877.25		5,808,283.15
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）			-59,494,633.53		-67,630,987.74		-1,187,870.05

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财务报表附注第 84 页

江苏爱多能源科技有限公司 2014 年度、2015 年度、2016 年 1-5 月 财务报表附注

补充资料	2016	年1-5	月发生额	2015	年度发生额	2014	年度发生额
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）			-21,300,804.61		-59,178,431.74		-47,805,918.64
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）			77,252,162.54		86,134,935.69		59,082,511.75
其他
经营活动产生的现金流量净额			33,266,243.75		44,606,258.35		75,914,292.59
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额			12,308,202.79		15,885,460.19		2,480,470.70
减：现金的期初余额			15,885,460.19		2,480,470.70		15,124,072.36
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额			-3,577,257.40		13,404,989.49		-12,643,601.66

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财务报表附注第 85 页

江苏爱多能源科技有限公司 2014 年度、2015 年度、2016 年 1-5 月 财务报表附注

2 、 现金和现金等价物的构成

项目	2016	年1-5	月发生额	2015	年度发生额	2014	年度发生额
一、现金			12,308,202.79		15,885,460.19		2,480,470.70
其中：库存现金			38,939.80		43,341.99		45,743.30
可随时用于支付的银行存款			12,269,262.99		15,842,118.20		2,434,727.40
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额			12,308,202.79		15,885,460.19		2,480,470.70
期末母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物			28,023,725.60		18,233,151.00		74,153,248.69

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财务报表附注第 86 页

江苏爱多能源科技有限公司 2014 年度、2015 年度、2016 年 1-5 月 财务报表附注

( 三十九 ) 所有权或使用权受到限制的资产

	项目	2016	年1-5	月账面价值		受限原因
货币资金					28,023,725.60
其他流动资产					20,000,000.00	为单位开具银行承兑汇票抵押
投资性房地产					26,831,472.27	给外单位设立借款抵押
无形资产					19,371,512.58	给本单位设立借款抵押
	合计				127,498,913.94

( 四十 ) 外币货币性项目

1 、 外币货币性项目

	项目	2016	年1-5	月外币余额	折算汇率		2016	年1-5	月折算人民币余额
货币资金
其中：美元				564,296.93		6.5790			3,712,509.50
欧元				3.46		7.3318			25.36
日元				47,003,775.00		0.0593			2,788,263.94

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财务报表附注第 87 页

江苏爱多能源科技有限公司

2014 年度、2015 年度、2016 年 1-5 月 财务报表附注

	项目	2016	年1-5	月外币余额	折算汇率		2016	年1-5	月折算人民币余额
应收账款
其中：美元				1,463,532.26		6.5790			9,628,578.73
日元				98,946,922.00		0.0593			5,867,935.35
其他应收款
其中：日元				3,448,450.00		0.0593			204,562.06
应付账款
其中：日元				72,903,430.00		0.0593			4,324,631.47
其他应付款
其中：日元				169,846.00		0.0593			10,075.26

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财务报表附注第 88 页

江苏爱多能源科技有限公司 2014 年度、2015 年度、2016 年 1-5 月 财务报表附注

六、 在其他主体中的权益

一 ( ) 在子公司中的权益

1 、 企业集团的构成

								持股比例(%)	持股比例(%)
	子公司名称		主要经营地	注册地		业务性质			取得方式
								直接	间接
爱多（香港）国际贸易有限公司			香港	香港		贸易		100.00	投资设立
2、	重要的非全资子公司
		少数股东持	本期归属于少数股东的		本期向少数股东宣告分		2016	年1-5月少数股东	2015年度少数股东权益
	子公司名称
		股比例	损益			派的股利		权益余额	余额
株式会社アイダソーラージャパン		35.00							-52,426.20

注：株式会社アイダソーラージャパン于 2016 年 1 月回购其 35%少数股东权益，且该 35%少数股东权益自回购其在该公司董事会无投票权，故本 公司 2015 年度按 65%比例合并该公司，2016 年 1-5 月按 100%比例合并该公司。

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财务报表附注第 89 页

江苏爱多能源科技有限公司 2014 年度、2015 年度、2016 年 1-5 月 财务报表附注

3 、 重要非全资子公司的主要财务信息

		2016年5月31日余额	2016年5月31日余额							2015年12月31日余额	2015年12月31日余额
子公司名称	非流动资			非流动				非流动资
流动资产		资产合计	流动负债		负债合计	流动资产				资产合计	流动负债	非流动负债	负债合计
	产			负债					产
株式会社アイダソ
4,456,333.76	167,441.79	4,623,775.55	4,341,092.23		4,341,092.23	4,256,972.29		221,538.85		4,478,511.14	4,659,248.95		4,659,248.95
ーラージャパン
		2016	年1-5月发生额							2015年度发生额
子公司名称					经营活动现金流							经营活动现金流
营业收入		净利润	综合收益总额				营业收入			净利润	综合收益总额
					量								量
株式会社アイダソーラー
10,822,051.49		460,059.73		463,421.13	-311,900.62		4,088,002.90			-648,841.20	-641,177.81		2,682,447.94
ジャパン

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财务报表附注第 90 页

江苏爱多能源科技有限公司 2014 年度、2015 年度、2016 年 1-5 月 财务报表附注

( 二 ) 在合营安排或联营企业中的权益

1 、 重要的联营企业

				持股比例(%)	持股比例(%)	对联营企业投
	主要经营	注册
联营企业名称			业务性质			资的会计处理
	地	地		直接	间接
						方法
			发放贷
无锡市新区东泰农村小额贷			款，提供
	无锡	无锡		30.00		权益法
款有限公司			融资担保
			等

2 、 重要联营企业的主要财务信息

	2016年5月31日余额/本期发生额	2015年12月31日/上期发生额
		无锡市新区东泰农村小额贷款
	无锡市新区东泰农村小额贷款有限公司
		有限公司
流动资产	45,896,141.27	45,255,132.53
非流动资产	22,791,569.81	32,422,665.61
资产合计	68,687,711.08	77,677,798.14
流动负债	39,178.71	39,463.71
非流动负债
负债合计	39,178.71	39,463.71
少数股东权益
归属于母公司股东权益	68,648,532.37	77,638,334.43
按持股比例计算的净资产
	20,594,559.71	23,291,500.33
份额
调整事项
—商誉
—内部交易未实现利润

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财务报表附注第 91 页

江苏爱多能源科技有限公司 2014 年度、2015 年度、2016 年 1-5 月 财务报表附注

	2016年5月31日余额/本期发生额	2015年12月31日/上期发生额
		无锡市新区东泰农村小额贷款
	无锡市新区东泰农村小额贷款有限公司
		有限公司
—其他
对联营企业权益投资的账
	20,594,559.71	23,291,500.33
面价值
存在公开报价的联营企业
权益投资的公允价值
营业收入	-275,116.56	-779,901.54
净利润	-8,989,802.06	-7,049,590.82
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额	-8,989,802.06	-7,049,590.82
本年度收到的来自联营企
业的股利

七、 关联方及关联交易

一 ( ) 本公司的母公司情况

				母公司对本	母公司对本
母公司名称	注册地	业务性质	注册资本	公司的持股	公司的表决
				比例(%)	权比例(%)
		纺织品、针织品、纺
		织原料、机械设备、
		五金产品、电子产品、
江阴天佑德贸易有限公司	江阴市	金属材料、建材、劳	58,000,000.00	50.00	50.00
		保用品、日用百货、
		家具、家用电器的销
		售；房屋出租

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财务报表附注第 92 页

江苏爱多能源科技有限公司 2014 年度、2015 年度、2016 年 1-5 月 财务报表附注

本公司的自然人股东胡德良、李向红夫妇合计持有本公司 50%股权，胡德良、李向红夫妇 实际控制母公司江阴天佑德贸易有限公司。

本公司最终控制方：胡德良、李向红夫妇

( 二 ) 本公司的子公司情况

“ ” 本公司子公司的情况详见本附注 六、在其他主体中的权益 。

( 三 ) 本公司的联营企业情况

“ ” 本公司重要的合营或联营企业详见本附注 六、在其他主体中的权益 。

( 四 ) 关键管理人员薪酬

关键管理人员薪酬
项目	2016	年1-5月发生额	2015年度	2014年度
关键管理人员薪酬		350,577.50	973,297.96	938,188.80

( 五 ) 其他关联方情况

其他关联方名称	其他关联方与本公司的关系
胡德良	公司自然人股东
江阴天佑德贸易有限公司	公司法人股东
江苏鼎阳绿能电力股份有限公司	同受公司最终控制方控制
江阴市中大电力有限公司	同受公司自然人股东控制
江苏海豹特种装备有限公司	公司自然人股东实施重大影响
江阴市海港新型建材有限公司	公司自然人股东李向红弟媳实施重大影响
江阴仁利德贸易有限公司	公司自然人股东亲属控制
江阴市鼎阳置业有限公司	同受公司法人股东控制
江阴市万沅置业有限公司	同受公司法人股东控制
江阴市泰顺钢结构有限公司	公司自然人股东李向红弟弟控制
江阴万邦置业有限公司	同受公司自然人股东控制
江阴汇金典当有限公司	公司自然人股东胡德良出任总经理
江阴市海豹国际贸易有限公司	公司原股东
江阴市海豹混凝土有限公司	公司原股东
江阴市海豹水泥有限公司	公司自然人股东原控制该公司

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财务报表附注第 93 页

江苏爱多能源科技有限公司 2014 年度、2015 年度、2016 年 1-5 月 财务报表附注

( 六 ) 关联交易情况

1 、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品/接受劳务情况表

		2016年1-5月
关联方	关联交易内容		2015年度发生额	2014年度发生额
		发生额
江苏鼎阳绿能电
	采购电	1,451,178.32	2,812,935.47	1,260,594.14
力股份有限公司
江苏海豹特种装
	采购边框	11,265,672.06	4,071,253.85
备有限公司
江阴市泰顺钢结
	采购钢结构			1,237,576.00
构有限公司

出售商品/提供劳务情况表

		2016年1-5月发
关联方	关联交易内容		2015年度发生额	2014年度发生额
		生额
江苏鼎阳绿能电
	156多晶组件	6,349,456.20	12,068,894.8	76,686,835.90
力股份有限公司
江阴仁利德贸易
	156多晶组件		14,393,906.41	7,454,338.47
有限公司
江阴市中大电力	156 多晶组件、热
		1,187,857.27	802,895.21
有限公司	镀锌加工

2 、 关联租赁情况

本公司作为出租方：

		2016年1-5月确认	2015年度确认	2014年度确认
承租方名称	承租资产种类
		的租赁收入	的租赁收入	的租赁收入
江苏鼎阳绿能电力股
	办公房屋租赁		77,916.66
份有限公司

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财务报表附注第 94 页

江苏爱多能源科技有限公司 2014 年度、2015 年度、2016 年 1-5 月 财务报表附注

3 、 关联担保情况

本公司作为担保方：详见本报告附注八（一）重要承诺事项，截止 2016 年 5 月 31 日担保情况。

4 、 关联资金拆借

关联方资金拆入：

关联方资金拆入：
	2016年1-5	月发
关联方			2015年度发生额	2014年度发生额
	生额
江阴天佑德贸易有限公司	212,683,698.80		488,870,000.00	468,567,633.14
江苏鼎阳绿能电力股份有限公
		-	-	62,630,000.00
司
江苏海豹特种装备有限公司	1,787,987.10		211,544,113.32	161,915,951.75
江阴市海港新型建材有限公司	93,879.41		66,497,056.26	68,356,993.82
江阴仁利德贸易有限公司		-	524,515,647.79	46,000,000.00
江阴市鼎阳置业有限公司	900,000.00		272,703,458.00	169,656,000.00
江阴市万沅置业有限公司	3,000,000.00		90,115,000.00	4,200,000.00
江阴市泰顺钢结构有限公司		-	-	40,100,000.00
江阴万邦置业有限公司		-	78,350,000.00	-
江阴汇金典当有限公司		-	21,279.70	-
江阴市海豹混凝土有限公司		-	6,346,295.18	-
江阴市海豹水泥有限公司		-	86,295.18	760,000.00
合计	218,465,565.31		1,739,049,145.43	1,022,186,578.71

关联方资金拆出：

关联方资金拆出：
	2016年1-5月发
关联方		2015年度发生额	2014年度发生额
	生额
胡德良	1,625,000.00	-	-
江阴天佑德贸易有限公司	293,072,887.88	863,136,789.36	281,545,404.50
江苏鼎阳绿能电力股份有限公
	-	-	23,350,000.00
司
江苏海豹特种装备有限公司	7,343,732.70	261,881,706.46	30,165,284.79
江阴市海港新型建材有限公司	208,837,784.55	22,618,177.72	77,791,262.68

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财务报表附注第 95 页

江苏爱多能源科技有限公司 2014 年度、2015 年度、2016 年 1-5 月 财务报表附注

	2016年1-5月发
关联方		2015年度发生额	2014年度发生额
	生额
江阴仁利德贸易有限公司	10,000,000.00	584,515,647.79	9,708,666.65
江阴市鼎阳置业有限公司	10,858,619.95	21,533,403.04	328,603,209.58
江阴市万沅置业有限公司	35,630,000.00	39,110,000.00	19,300,000.00
江阴市泰顺钢结构有限公司	-	-	10,550,000.00
江阴万邦置业有限公司	-	71,600,000.00	-
江阴汇金典当有限公司	-	-	82,000,000.00
江阴市海豹国际贸易有限公司	-	15,683,288.59	-
江阴市海豹混凝土有限公司	848,797.91	-	4,800,000.00
江阴市海豹水泥有限公司	-	6,346,295.18	-
合计	568,216,822.99	1,886,425,308.14	867,813,828.20

( 七 ) 关联方应收应付款项

1 、 应收项目

1	、 应收项目
		2016年5月31	日余额	2015年12月31	日余额	2014年12月31	日余额
项目名称	关联方
		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
应收账款
	江苏鼎阳绿能电力
						30,768,589.24	615,371.78
	股份有限公司
	江阴仁利德贸易有
						131,576.00	2,631.52
	限公司
其他应收款
	江阴市海港新型建
		23,452.26	469.05
	材有限公司
	江苏海豹特种装备
		7,247,779.62	144,955.59	1,692,034.02	33,840.68
	有限公司
	胡德良	1,625,000.00	32,500.00
	江阴万邦置业有限
						6,750,000.00	172,500.00
	公司
	江阴汇金典当有限
						21,279.70	10,639.85
	公司

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财务报表附注第 96 页

江苏爱多能源科技有限公司 2014 年度、2015 年度、2016 年 1-5 月 财务报表附注

		2016年5月31日余额	2016年5月31日余额	2015年12月31日余额	2015年12月31日余额	2014年12月31	日余额
项目名称	关联方
		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
	江阴市鼎阳置业有
						241,201,435.01	9,006,600.45
	限公司
	江阴市万沅置业有
						18,375,000.00	1,058,750.00
	限公司

2 、 应付项目

		2016	年5月31日账	2015年12月31日账	2015年12月31日账	2014年12月31日账
项目名称		关联方
			面余额		面余额	面余额
应付票据
		江阴仁利德贸易有限公司	20,000,000.00		30,000,000.00	110,000,000.00
		江阴天佑德贸易有限公司	10,000,000.00
应付账款
		江阴市泰顺钢结构有限公司	218,918.00		218,918.00	1,068,918.00
其他应付款
		江阴天佑德贸易有限公司	27,533,698.80	117,922,887.88		492,189,677.24
		江阴仁利德贸易有限公司	20,000,000.00		20,000,000.00
		江阴市鼎阳置业有限公司			9,958,619.95
		江阴市海港新型建材有限公司		208,720,452.88		164,841,574.34
		江阴市万沅置业有限公司			32,630,000.00
		江阴市海豹国际贸易有限公司				15,683,288.59
		江苏海豹特种装备有限公司				48,645,559.12
预收账款
		江苏鼎阳绿能电力股份有限公司	23,511,452.95		39,567,268.63
		江阴市中大电力有限公司	39,210,207.00		40,000,000.00

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财务报表附注第 97 页

江苏爱多能源科技有限公司 2014 年度、2015 年度、2016 年 1-5 月 财务报表附注

八、 承诺及或有事项

一 ( ) 重要承诺事项

截止2016 年5 月31 日，抵押资产情况：

序 号	座 落	权证号	面积（m2）	投资性房地产	投资性房地产	抵押明细	抵押明细	抵押明细		备注
				账面原值	账面价值	抵押状态	债务人	最高额抵押 金额（万元）	抵押日期
1	周 庄 西 大 街 660 号	澄土国用 （2013）第 22317号	314.00	5,382,574.56	4,636,863.71	抵押浦发银行江阴支行， 合同号 ZD9201201500000004	江阴仁利德 贸易有限公 司	1,534.83	2014.12.31-2017.12.30	抵押 已于 期后 注 销， 并于 期后 办理 更名 手续
		澄房权证江 阴字第 fhs10043733 号	1,023.22
2	周 庄 西 大 街 662 号	澄土国用 （2013）第 22336号	1,279.70	3,829,801.59	3,299,214.49	抵押浦发银行江阴支行， 合同号 ZD9201201500000013	江阴仁利德 贸易有限公 司	5,435.15	2015.1.29-2018.1.28
		澄房权证江 阴字第 fhs10043683 号	4,169.66
3	周 庄 西 大 街 658 号	澄土国用 （2013）第 22318号	223.40
		澄房权证江 阴字第 fhs10043734 号	728.04	21,934,193.84	18,895,394.07	房产证土地证已签抵押 合同，村镇浦发银行合同 号 DY1903201428105801，国 土局土地证未办理抵押	江阴仁利德 贸易有限公 司	1,092.06	2014.6.26-2016.6.25

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财务报表附注第 98 页

江苏爱多能源科技有限公司 2014 年度、2015 年度、2016 年 1-5 月 财务报表附注

序 号	座 落	权证号	面积（m2）	无形资产	无形资产		抵押明细	抵押明细		备注
				账面原值	账面价值	抵押状态	债务人	最高额抵押 金额（万元）	抵押日期
4	周 庄 镇 宝 池 路1 号	澄土国用 （2013）第 11581 号	46,739.00	20,696,366.50	19,371,512.58	抵押浦发银行合同号 ZD9201201300000025	爱多能源	2,455.19	2013.6.24-2016.6.23
序 号	座 落	权证号	面积（m2）	其他流动资产			抵押明细			备注
				账面原值	账面价值	抵押状态	债务人	最高额抵押 金额（万元）	抵押日期
5	理 财 产 品				20,000,000.00	农行江阴支行，理财产品 质押开承兑汇票，合同号 32100420150013649	爱多能源	2,000.00	2015.8.25-2016.8.25

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财务报表附注第 99 页

江苏爱多能源科技有限公司 2014 年度、2015 年度、2016 年 1-5 月 财务报表附注

截止2016 年 5 月 31 日，担保情况：

序 号	借款人/单位	担保金额 （万元）	借款金额 （万元）	借款银行	担保合同名 称	担保期限	合同编号	借款日期
1	江阴宇泽纱业有限公司	400.00	400.00	周庄农商行	担保合同	2015.6.30-2015.12.29	2015011600B201957	2015.6.30-2015.12.29
2	江阴鼎龙科技有限公司	1,000.00	1,000.00	浦发银行	单笔保证合 同	2015.7.31-2016.7.31	92062015280086	2015.7.31-2016.7.31
3	江阴鼎威金属制品有限 公司	1,000.00	1,000.00	周庄华夏	最高额保证 合同	2015.8.12-2016.8.12	NJ1620（高保）20150039	2015.10.30-2016.10.30
4	江苏金茂幕墙有限公司	500.00	500.00	华士农商行	保证合同	2015.11.23-2016.11.22	2015011400B201321	2015.11.23-2016.11.22
5	江阴市柏莱涤科技有限 公司	2,100.00	1,450.00	顾山农商行	保证合同	2013.3.29-2017.11.15	2013012100B200232	2013.3.29-2017.11.15
6	江阴市长寿实业有限公 司	550.00	500.00	周庄建行	最高额保证 合同	2015.7.17-2016.7.16		2015.7.17-2016.7.16
7	江苏深绿新能源科技有 限公司	500.00	500.00	浦发银行	单笔保证合 同	2015.11.6-2016.11.6	YB9201201528176901	2015.11.6-2016.11.6
		500.00	500.00		单笔保证合 同	2015.9.18-2016.9.18	YB9201201528154501	2015.9.18-2016.9.18
8	江阴市恒润环锻有限公 司	3,600.00	2,500.00	华士交行	最高额保证 合同	2015.7.23-2016.7.23	BOCJY-D161(2015)-285220-3	2016.5.19-2017.1.18
			500.00					2016.5.27-2017.1.23
9	江阴市八方混凝土有限 公司	5,000.00	1,000.00	浦发银行	最高额保证 合同	2015.3.11-2018.3.11		2016.3.3-2017.3.3
			1,200.00					2016.3.10-2017.3.10
			800.00					2015.9.18-2016.9.18
			800.00					2015.9.22-2016.9.22
10	江阴市龙润法兰有限公	500.00	500.00	周庄农商行	保证合同	2016.2.29-2016.12.23	2016011600B202214	2016.3.1-2016.12.23

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财务报表附注第 100 页

江苏爱多能源科技有限公司 2014 年度、2015 年度、2016 年 1-5 月 财务报表附注

序 号	借款人/单位	担保金额 （万元）	借款金额 （万元）	借款银行	担保合同名 称	担保期限	合同编号	借款日期
	司	300.00	300.00		保证合同	2016.3.31-2016.11.30	2016011600B202251-2	2016.3.31-2016.11.30
		1,500.00	300.00	浦发银行	最高额保证 合同	2015.3.3-2016.3.3	ZB9201201500000040	2015.7.6-2016.7.6
			500.00					2015.9.8-2016.9.8
			200.00					2015.10.19-2016.10.19
			90.00					2015.9.28-2016.9.28
			130.00					2016.1.27-2016.7.27
			80.00					2015.12.25-2016.6.25
11	江苏大弘能源有限公司	1,080.00	680.00	周庄工行	最高额保证 合同	2015.9.1-2016.9.1	2015 年江阴（保）字0510 号	2016.2.5-2016.8.4
本公司为非关联方单位担保 小计		18,530.00	15,430.00
11	江苏鼎阳绿能电力股份 有限公司	5,000.00	4,400.00	周庄农商行	保证合同	2014.6.18-2017.6.16	2014011600B201430	2014.6.18-2017.6.16
		4,600.00	4,400.00		保证合同	2015.9.25-2018.9.20	2015011600B202130	2015.9.26-2018.9.20
		5,000.00	4,500.00	浦发银行	单笔保证合 同	2015.7.31-2022.12.20	YB9201201528130601	2015.7.31-2022.12.20
12	江阴市中大电力有限公 司	4,000.00	4,000.00	浦发银行	最高额保证 合同	2015.12.7-2023.12.7	ZB9201201500000230	2015.12.9-2023.12.7
13	江阴仁利德贸易有限公 司	1,092.06	500.00	浦发村镇	最高额抵押 合同	2014.6.26-2016.6.25	dy1903201428105801	2015.11.9-2016.11.8
		1,534.83	1,800.00	浦发银行	最高额抵押 合同	2014.12.31-2017.12.31	ZD9201201500000004	2016.1.14-2017.1.14
		5,435.15	1,600.00			2015.1.29-2018.1.28	ZD9201201500000013	2016.1.26-2017.1.14
			1,600.00					2016.1.21-2017.1.10

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财务报表附注第 101 页

江苏爱多能源科技有限公司 2014 年度、2015 年度、2016 年 1-5 月 财务报表附注

序 号	借款人/单位	担保金额 （万元）	借款金额 （万元）	借款银行	担保合同名 称	担保期限	合同编号	借款日期
本公司为关联方单位担保 小计		26,662.04	22,800.00
总计		45,192.04	38,230.00

( 二 ) 无其他需披露的承诺事项。

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财务报表附注第 102 页

江苏爱多能源科技有限公司 2014 年度、2015 年度、2016 年 1-5 月 财务报表附注

九、 资产负债表日后事项

• 1． 2016 年 8 月 3 日，江阴天佑德贸易有限公司与重庆惠众实业有限公司签署《股权转让协议》， 天佑德贸易将其持有本公司 2.5%的股权（计 470 万元）转让给重庆惠众，转让价格为人 民币 1500 万元。

• 2016 年 8 月 10 日，本公司股东会作出决议，同意天佑德贸易将其持有爱多能源 2.5%的股 权（计 470 万元）转让给重庆惠众。

• 2016 年 8 月 29 日，本公司办理完成本次股权转让的工商变更登记手续。

• 2．2016 年 9 月 8 日，本公司与江阴天佑德贸易有限公司签署《股权转让协议》，本公司将持 有无锡市新区东泰农村小额贷款公司的 20%股权转让给天佑德，转让价格为人民币 2000 万元。

• 2016 年 9 月 8 日，本公司与自然人缪名言签署《股权转让协议》，本公司将持有无锡市新 区东泰农村小额贷款公司的 10%股权转让给缪名言，转让价格为人民币 1000 万元。

• 2016 年 9 月 8 日，本公司股东会作出决议，同意本公司向江阴天佑德贸易有限公司转让无 锡市新区东泰农村小额贷款公司的 20%股权；同意本公司向缪名言转让无锡市新区东泰农 村小额贷款公司的 10%股权；

• 截止本审计报告日，该股权转让的相关审批和变更登记手续尚在办理中。

• 3．截止本审计报告日，本公司已获取坐落于江苏省江阴市周庄镇宝池路 1 号厂区的 2 号车间， 4 号车间和 5 号车间产房产证。房产证证号分别为：苏（2016）江阴市不动产权第 0002008 号；苏（2016）江阴市不动产权第 0005406 号；苏（2016）江阴市不动产权第 0001937 号。

• 4．截止本审计报告出具日，本报告附注八（一）重要承诺事项中披露的担保事项已经全部解 除。

十、 本期无需披露的其他重要事项说明。

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财务报表附注第 103 页

江苏爱多能源科技有限公司 2014 年度、2015 年度、2016 年 1-5 月 财务报表附注

十一、 母公司财务报表主要项目注释

一 ( ) 应收账款

1 、 应收账款分类披露

			2016年5月31日					2015年12月31	日				2014年12月31	日
			余额					余额					余额
类别	账面余额		坏账准备		账面价值	账面余额		坏账准备			账面余额		坏账准备
		比例		计提比			比例		计提比例	账面价值		比例		计提比例	账面价值
	金额		金额			金额		金额			金额		金额
		（%）		例（%）			（%）		（%）			（%）		（%）
单项金额重大并
单独计提坏账准
备的应收账款
按信用风险特征
组合计提坏账准	127,998,159.80	100.00	3,799,681.99	3.07	124,198,477.81	141,368,307.42	100.00	3,723,916.38	2.67	137,644,391.04	80,631,315.75	100.00	2,053,420.15	2.55	78,577,895.60
备的应收账款
单项金额不重大
但单独计提坏账
准备的应收账款
合计	127,998,159.80	100.00	3,799,681.99	3.07	124,198,477.81	141,368,307.42	100.00	3,723,916.38		137,644,391.04	80,631,315.75	100.00	2,053,420.15		78,577,895.60

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财务报表附注第 104 页

江苏爱多能源科技有限公司 2014 年度、2015 年度、2016 年 1-5 月 财务报表附注

期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款。

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

	2016年5月31日余额	2016年5月31日余额
账龄
	应收账款	坏账准备	计提比例（%）
6个月以内（含6个月）	121,701,445.94	2,434,028.92	2.00
6个月—1年（含1年）	62,166.57	4,351.66	7.00
1-2年（含2年）	4,797.47	959.49	20.00
2-3年（含3年）	1,092,469.00	546,234.50	50.00
3-4年（含4年）	809,504.91	809,504.91	100.00
4-5年（含5年）	7.92	7.92	100.00
5年以上	4,594.59	4,594.59	100.00
合计	123,674,986.40	3,799,681.99

组合中，无采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款。

2 、 本期计提、收回或转回应收账款情况

本期计提坏账准备金额 75,765.61 元；本期无收回或转回坏账准备。

3 、 本期无实际核销的应收账款情况。

4 、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收款情况

	2016	年5月31日余额
单位名称		占应收账款合计
	应收账款		坏账准备
		数的比例(%)
江阴晟翔科技有限公司	36,711,193.94	28.68	734,223.88
泰州中盛阳光新能源科技有限公司	33,958,338.20	26.53	679,166.76
中节能太阳能科技（镇江）有限公司	23,035,632.76	18.00	460,712.66
江苏锦特仕能源科技有限公司	10,731,783.12	8.38	214,635.66
ETSolarEnergyLimited	5,168,990.43	4.04	103,379.81
合计	109,605,938.45	85.63	2,192,118.77

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财务报表附注第 105 页

江苏爱多能源科技有限公司 2014 年度、2015 年度、2016 年 1-5 月 财务报表附注

	2015	年12月31日余额
单位名称		占应收账款合
	应收账款		坏账准备
		计数的比例(%)
协鑫集成科技股份有限公司	57,412,929.77	40.61	1,148,258.60
江阴晟翔科技有限公司	33,684,284.54	23.83	673,685.69
泰通（泰州）工业有限公司	24,685,386.51	17.46	493,707.73
ETSolarEnergyLimited	5,101,893.34	3.61	102,037.87
泰州德通电气有限公司	4,994,097.18	3.53	99,881.94
合计	125,878,591.34	89.04	2,517,571.83

	2014	年12月31日余额
		占应收账款合
单位名称
	应收账款	计数的比例	坏账准备
		(%)
江苏鼎阳绿能电力股份有限公司	30,768,589.24	38.16	615,371.78
BHARATHEAVYELECTRICALSLIMITED	12,801,644.59	15.88	256,032.89
上海太阳能科技有限公司	12,611,718.00	15.64	252,234.36
协鑫集成科技股份有限公司	8,659,642.03	10.74	173,192.84
中节能太阳能科技（镇江）有限公司	3,350,681.42	4.16	67,013.63
合计	68,192,275.28	84.58	1,363,845.50

5 、 本期无因金融资产转移而终止确认的应收款项。

• 6 、 本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。

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财务报表附注第 106 页

江苏爱多能源科技有限公司 2014 年度、2015 年度、2016 年 1-5 月 财务报表附注

( 二 ) 其他应收款

1 、 其他应收款分类披露：

1、	其他应收款	分类披露：	分类披露：
		2016年5月31日						2015	年12月31日					2014年12月31日
			余额						余额					余额
类别	账面余额		坏账准备		账面价值	账面余额			坏账准备			账面余额		坏账准备
				计提比例						计提比例	账面价值		比例		计提比	账面价值
	金额	比例（%）	金额			金额	比例（%）		金额			金额		金额
				（%）						（%）			（%）		例（%）
单项金额重大并
单独计提坏账准
备的其他应收款
按信用风险特征
组合计提坏账准	38,764,887.64	94.09	2,684,808.69	6.93	36,080,078.95	5,949,734.52	70.97	2,028,184.59		34.09	3,921,549.93	461,488,819.01	100.00	25,198,009.20	5.46	436,290,809.81
备的其他应收款
单项金额不重大
但单独计提坏账
	2,433,574.00	7.14	2,433,574.00	100.00		2,433,574.00	29.03	2,433,574.00		100.00
准备的其他应收
款
合计	41,198,461.64	100.00	5,118,382.69		36,080,078.95	8,383,308.52	100.00	4,461,758.59			3,921,549.93	461,488,819.01	100.00	25,198,009.20		436,290,809.81

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财务报表附注第 107 页

江苏爱多能源科技有限公司 2014 年度、2015 年度、2016 年 1-5 月 财务报表附注

期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款。

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

	2016年5月31日余额	2016年5月31日余额
账龄
	其他应收款	坏账准备	计提比例（%）
6个月以内（含6个月）	36,763,254.00	735,265.08	2.00
6个月—1年（含1年）			7.00
1-2年（含2年）	64,019.02	12,803.80	20.00
2-3年（含3年）	1,749.62	874.81	50.00
3-4年（含4年）			100.00
4-5年（含5年）			100.00
5年以上	1,935,865.00	1,935,865.00	100.00
合计	38,764,887.64	2,684,808.69

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：

		期末余额
组合名称
	其他应收款	坏账准备	计提比例（%）
单项金额不重大但单独
计提坏账准备的应收款	2,433,574.00	2,433,574.00	100.00
项

2 、 本期计提、收回或转回坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 656,624.10 元；本期无收回或转回坏账准备。

3 、 本期无实际核销的其他应收款情况。

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财务报表附注第 108 页

江苏爱多能源科技有限公司 2014 年度、2015 年度、2016 年 1-5 月 财务报表附注

4 、 其他应收款按款项性质分类情况

	2016	年5月31日	2015年12月31日	2014年12月31日
款项性质
		余额	余额	余额
资金拆借款		8,896,231.88	1,692,034.02	449,455,211.98
保证金		1,935,865.00	1,935,865.00	3,935,865.00
其他往来款项		3,552,042.16	4,755,409.50	8,097,742.03
土地转让款		26,814,322.60
合计		41,198,461.64	8,383,308.52	461,488,819.01

5 、 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：

				占其他应收期
		2016年5月31日			坏账准备期
单位名称	款项性质		账龄	末余额合计数
		余额			末余额
				的比例(%)
江阴市海纳投资有	土地转让		6个月以
		26,814,322.60		65.09	536,286.45
限公司	款		内
江苏海豹特种装备	资金拆借		6个月以
		7,247,779.62		17.59	144,955.59
有限公司	款		内
江阴市国土资源局	保证金	1,935,865.00	5年以上	4.70	1,935,865.00
	资金拆借		6个月以
胡德良		1,625,000.00		3.94	32,500.00
	款		内
江阴市泰和塑业有			6个月以
	往来款	706,755.84		1.72	14,135.12
限公司			内
合计		38,329,723.06		93.04	2,663,742.16
				占其他应收期
		2015年12月31日			坏账准备期
单位名称	款项性质		账龄	末余额合计数
		余额			末余额
				的比例(%)
江阴市国土资源局	保证金	1,935,865.00	4－5年	20.18	1,935,865.00
江苏海豹特种装备	资金拆借		6个月以
		1,692,034.02		23.09	33,840.68
有限公司	款		内

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财务报表附注第 109 页

江苏爱多能源科技有限公司 2014 年度、2015 年度、2016 年 1-5 月 财务报表附注

					占其他应收期
		2015	年12月31日			坏账准备期
单位名称	款项性质			账龄	末余额合计数
			余额			末余额
					的比例(%)
				6个月以
盛伟斌	往来款		975,000.00		11.63	19,500.00
				内
江阴市泰和塑业有				6个月以
	往来款		907,287.63		10.82	18,145.75
限公司				内
江阴宇泽纱业有限				6个月以
	往来款		158,044.21		1.89	3,160.88
公司				内
合计			5,668,230.86		67.61	2,010,512.31

					占其他应收期
		2014	年12月31日			坏账准备期
单位名称	款项性质			账龄	末余额合计数
			余额			末余额
					的比例(%)
				6个月以
江阴市鼎阳置业有	资金拆借
			241,211,435.01	内、1年	52.27	9,006,600.45
限公司	款
				以内
	资金拆借			6个月以
江阴港中贸易有限
	款		86,540,000.00	内、1年	18.75	4,810,300.00
公司
				以内
	资金拆借			6个月以
江苏大弘能源有限
	款		82,000,000.00	内、1年	17.77	1,740,000.00
公司
				以内
				6个月以
江阴市万沅置业有	资金拆借
			18,375,000.00	内、1年	3.98	1,058,750.00
限公司	款
				以内
				6个月以
江阴市景龙农林生	资金拆借			内、1年
			13,600,000.00		2.95	842,000.00
态园有限公司	款			以内、1-2
				年
合计			441,726,435.01		95.72	17,457,650.45

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财务报表附注第 110 页

江苏爱多能源科技有限公司 2014 年度、2015 年度、2016 年 1-5 月 财务报表附注

6 、 本期无涉及政府补助的应收款项。

7 、 本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。

8 、 本期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额。

( 三 ) 长期股权投资

	2016	年5 月31	日余额	2015	年12 月31	日余额	2014 年12	月31	日余额
项目		减值			减值			减值
	账面余额		账面价值	账面余额		账面价值	账面余额		账面价值
		准备			准备			准备
对子公司投资	380,356.00		380,356.00	380,356.00		380,356.00	81,070.00		81,070.00
对联营、合营企
	20,594,559.71		20,594,559.71	23,291,500.33		23,291,500.33	25,406,377.58		25,406,377.58
业投资
合计	20,974,915.71		20,974,915.71	23,671,856.33		23,671,856.33	25,487,447.58		25,487,447.58

1 、 对子公司投资

1、 对子	公司	投资
	2015	年12月31日			2016年5月31日	本期计提	减值准备
被投资单位			本期增加	本期减少
		余额			余额	减值准备	期末余额
爱多（香港）国际贸易
		81,070.00			81,070.00
有限公司
株式会社アイダソー
		299,286.00			299,286.00
ラージャパン
合计		380,356.00			380,356.00
	2014	年12月31日			2015年12月31日	本期计提	减值准备
被投资单位			本期增加	本期减少
		余额			余额	减值准备	期末余额
爱多（香港）国际贸易
		81,070.00			81,070.00
有限公司
株式会社アイダソー
			299,286.00		299,286.00
ラージャパン
合计		81,070.00	299,286.00		380,356.00

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财务报表附注第 111 页

江苏爱多能源科技有限公司 2014 年度、2015 年度、2016 年 1-5 月 财务报表附注

2 、 对联营、合营企业投资

2、 对联营、合营企	业投资
	2015年12月				本期增减变动				2016年5月
										本期计提	减值准备期末
被投资单位	31日			权益法下确认	其他综合收	其他权益	宣告发放现金		31日
		追加投资	减少投资					其他		减值准备	余额
	余额			的投资损益	益调整	变动	股利或利润		余额
1．合营企业
小计
2．联营企业
无锡市新区东泰农村小额贷
	23,291,500.33			-2,696,940.62					20,594,559.71
款有限公司
小计	23,291,500.33			-2,696,940.62					20,594,559.71
合计	23,291,500.33			-2,696,940.62					20,594,559.71

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财务报表附注第 112 页

江苏爱多能源科技有限公司 2014 年度、2015 年度、2016 年 1-5 月 财务报表附注

	2014年12月				本期增减变动				2015年12月
										本期计提	减值准备期末
被投资单位	31日			权益法下确认	其他综合收	其他权益	宣告发放现金		31日
		追加投资	减少投资					其他		减值准备	余额
	余额			的投资损益	益调整	变动	股利或利润		余额
1．合营企业
小计
2．联营企业
无锡市新区东泰农村小额贷
	25,406,377.58			-2,114,877.25					23,291,500.33
款有限公司
小计	25,406,377.58			-2,114,877.25					23,291,500.33
合计	25,406,377.58			-2,114,877.25					23,291,500.33

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财务报表附注第 113 页

江苏爱多能源科技有限公司 2014 年度、2015 年度、2016 年 1-5 月 财务报表附注

( 四 ) 营业收入和营业成本

	2016年1-5	月发生额	2015年度发生额	2015年度发生额	2014年度发生额	2014年度发生额
项 目
	收入	成本	收入	成本	收入	成本
主营业务	341,545,323.97	296,063,032.43	968,927,885.85	871,787,936.19	610,371,970.60	542,294,121.39
其他业务	87,131,192.88	77,719,032.24	179,017,587.22	158,403,880.47	127,403,766.25	115,677,751.86
合计	428,676,516.85	373,782,064.67	1,147,945,473.07	1,030,191,816.66	737,775,736.85	657,971,873.25

( 五 ) 投资收益

	2016年1-5月
项目		2015年度发生额	2014年度发生额
	发生额
权益法核算的长期股权投资收益	-2,696,940.62	-2,114,877.25	-5,808,283.15

十二、 补充资料

一 ( ) 当期非经常性损益明细表

	2016年1-5月发	2015年度发	2014年度发
项目
	生额	生额	生额
非流动资产处置损益	12,562,360.39	-5,367.41	306,665.80
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，
按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除	339,973.33	379,973.33	430,833.33
外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成
本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项
资产减值准备

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财务报表附注第 114 页

江苏爱多能源科技有限公司 2014 年度、2015 年度、2016 年 1-5 月 财务报表附注

	2016年1-5月发	2015年度发	2014年度发
项目
	生额	生额	生额
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部
分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日
的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务
外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生
的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、
交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资
收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产
公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益
进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	42,550.40	-19,026.57	-53,439.66
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额
少数股东权益影响额
合计	12,944,884.12	355,579.35	684,059.47

江苏爱多能源科技有限公司 二〇一六年十月十四日

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财务报表附注第 115 页