Roshow Technology Co., Ltd. — Audit Report / Information 2016

Sep 9, 2016

浙江中科正方电子技术有限公司

审计报告及财务报表

2015 年 1 月 1 日至 2016 年 7 月 31 日止

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浙江中科正方电子技术有限公司

审计报告及财务报表

（2015 年 1 月 1 日至 2016 年 7 月 31 日止）

一、 二、	目 录 审计报告 财务报表 合并资产负债表和公司资产负债表 合并利润表和公司利润表 合并现金流量表和公司现金流量表 合并所有者权益变动表和公司所有者权益变动表 财务报表附注	页 次
		1-2 1-4 5-6 7-8 9-12 1-62

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信会师报字[2016]第 610724 号

审 计 报 告

浙江中科正方电子技术有限公司全体股东：

我们审计了后附的浙江中科正方电子技术有限公司（以下简称贵 公司）财务报表，包括 2015 年 12 月 31 日、2016 年 7 月 31 日的合 并及公司资产负债表，2015 年度、2016 年 1-7 月的合并及公司利润 表、合并及公司现金流量表、合并及公司所有者权益变动表以及财务 报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括： （1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映； （2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于 舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意 见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国 注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计 划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的 审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞 弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时， 注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计 恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工 作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理 性，以及评价财务报表的总体列报。

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审计报告第 1 页

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意 见提供了基础。

三、审计意见

我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的 规定编制，公允反映了贵公司 2015 年 12 月 31 日、2016 年 7 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2015 年度、2016 年 1-7 月的合并及公 司经营成果和现金流量。

立信会计师事务所 中国注册会计师：

（特殊普通合伙）

中国注册会计师：

中国注册会计师：

· 中国 上海 二 O 一六年九月三日

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审计报告第 2 页

浙江中科正方电子技术有限公司

合并资产负债表

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

资产	附注五	2016.7.31	2015.12.31
流动资产：
货币资金	（一）	134,854.03	1,575,646.42
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据	（二）	1,000,000.00	3,412,100.00
应收账款	（三）	8,450,147.84	7,629,277.49
预付款项	（四）	920,703.06	257,620.13
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款	（五）	46,805,154.24	47,092,900.61
买入返售金融资产
存货	（六）	4,944,632.43	4,781,295.05
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	（七）	174,372.85	7,230.45
流动资产合计		62,429,864.45	64,756,070.15
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产	（八）	253,396.97	637,704.44
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产	（九）	92,936.10	107,734.01
开发支出
商誉
长期待摊费用	（十）	260,696.69	295,787.00
递延所得税资产	（十一）
其他非流动资产
非流动资产合计		607,029.76	1,041,225.45
资产总计		63,036,894.21	65,797,295.60
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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报表第 1 页

浙江中科正方电子技术有限公司

合并资产负债表（续）

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

负债和所有者权益	附注五	2016.7.31	2015.12.31
流动负债：
短期借款	（十二）	25,000,000.00	25,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款	（十三）	3,347,208.22	2,373,499.97
预收款项	（十四）	272,761.67	78,844.68
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬	（十五）	541,656.43	1,661,682.90
应交税费	（十六）	19,131.95	29,366.41
应付利息	（十七）	40,958.90	40,958.90
应付股利
其他应付款	（十八）	233,124.78	872,231.53
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计		29,454,841.95	30,056,584.39
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计		29,454,841.95	30,056,584.39
所有者权益：
实收资本	（十九）	33,770,000.00	33,770,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	（二十）	22,230,000.00	22,230,000.00
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积
一般风险准备
未分配利润	（二十一）	-22,417,947.74	-20,259,288.79
归属于母公司所有者权益合计		33,582,052.26	35,740,711.21
少数股东权益
所有者权益合计		33,582,052.26	35,740,711.21
负债和所有者权益总计		63,036,894.21	65,797,295.60

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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报表第 2 页

浙江中科正方电子技术有限公司

资产负债表

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

资产	附注十三	2016.7.31	2015.12.31
流动资产：
货币资金		123,626.37	1,569,348.57
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据		1,000,000.00	3,412,100.00
应收账款	（一）	8,450,147.84	7,629,277.49
预付款项		920,703.06	257,620.13
应收利息
应收股利
其他应收款	（二）	49,275,346.46	49,689,452.01
存货		4,944,632.43	4,781,295.05
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产		166,812.40
流动资产合计		64,881,268.56	67,339,093.25
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	（三）	100,000.00	100,000.00
投资性房地产
固定资产		214,094.27	582,217.04
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产		92,936.10	107,734.01
开发支出
商誉
长期待摊费用		260,696.69	295,787.00
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计		667,727.06	1,085,738.05
资产总计		65,548,995.62	68,424,831.30

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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报表第 3 页

浙江中科正方电子技术有限公司

资产负债表（续）

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

负债和所有者权益	2016.7.31	2015.12.31
流动负债：
短期借款	25,000,000.00	25,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款	3,347,208.22	2,373,499.97
预收款项	272,761.67	78,844.68
应付职工薪酬	541,656.43	1,661,682.90
应交税费	12,550.76	25,004.14
应付利息	40,958.90	40,958.90
应付股利
其他应付款	945,412.85	1,575,859.76
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计	30,160,548.83	30,755,850.35
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计	30,160,548.83	30,755,850.35
所有者权益：
实收资本	33,770,000.00	33,770,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	22,230,000.00	22,230,000.00
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积
未分配利润	-20,611,553.21	-18,331,019.05
所有者权益合计	35,388,446.79	37,668,980.95
负债和所有者权益总计	65,548,995.62	68,424,831.30

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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报表第 4 页

浙江中科正方电子技术有限公司

合并利润表

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目	附注五	2016 年1-7 月	2015 年度
一、营业总收入		4,997,026.18	13,474,670.30
其中：营业收入	（二十二）	4,997,026.18	13,474,670.30
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本		8,638,470.81	12,852,817.16
其中：营业成本	（二十二）	3,025,505.72	5,590,701.43
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加	（二十三）	50,502.84	167,702.35
销售费用	（二十四）	1,575,218.32	4,528,749.00
管理费用	（二十五）	2,183,566.37	4,418,976.49
财务费用	（二十六）	-657,964.87	-972,877.71
资产减值损失	（二十七）	2,461,642.43	-880,434.40
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填列）		-3,641,444.63	621,853.14
加：营业外收入	（二十八）	1,503,485.92	2,754,766.47
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出	（二十九）	15,481.32	463,565.03
其中：非流动资产处置损失			450,010.67
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）		-2,153,440.03	2,913,054.58
减：所得税费用	（三十）	5,218.92	4,362.27
五、净利润（净亏损以“-”号填列）		-2,158,658.95	2,908,692.31
归属于母公司所有者的净利润		-2,158,658.95	2,908,692.31
少数股东损益
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划净负债净资产的变动
2．权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中 享有的份额
3．外币投入折算差额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益
1．权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益 中享有的份额
2．可供出售金融资产公允价值变动损益
3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4．现金流量套期损益的有效部分
5．外币财务报表折算差额
6．其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额		-2,158,658.95	2,908,692.31
归属于母公司所有者的综合收益总额		-2,158,658.95	2,908,692.31
归属于少数股东的综合收益总额

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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报表第 5 页

浙江中科正方电子技术有限公司

利润表

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目	附注十三	2016年1-7月	2015年度
一、营业收入	（四）	4,997,026.18	13,474,670.30
减：营业成本	（四）	3,025,505.72	5,590,701.43
营业税金及附加		50,502.84	167,702.35
销售费用		1,575,218.32	4,528,749.00
管理费用		2,141,919.29	4,333,198.97
财务费用		-737,731.55	-1,100,477.11
资产减值损失		2,710,150.32	-838,307.65
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“-”填列）		-3,768,538.76	793,103.31
加：营业外收入		1,503,485.92	2,554,766.47
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出		15,481.32	463,565.03
其中：非流动资产处置损失			450,010.67
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）		-2,280,534.16	2,884,304.75
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“-”号填列）		-2,280,534.16	2,884,304.75
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划净负债净资产的变动
2．权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益
1．权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其 他综合收益中享有的份额
2．可供出售金融资产公允价值变动损益
3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4．现金流量套期损益的有效部分
5．外币财务报表折算差额
6．其他
六、综合收益总额		-2,280,534.16	2,884,304.75

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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报表第 6 页

浙江中科正方电子技术有限公司 合并现金流量表

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目	附注五	2016 年1-7 月	2015 年度
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金		5,772,047.00	9,720,307.93
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金	（三十一）/1	1,895,071.50	3,540,580.51
经营活动现金流入小计		7,667,118.50	13,260,888.44
购买商品、接受劳务支付的现金		2,705,542.20	4,911,500.91
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金		3,737,183.28	5,657,610.68
支付的各项税费		512,783.32	1,606,787.52
支付其他与经营活动有关的现金	（三十一）/2	2,256,799.44	5,116,596.03
经营活动现金流出小计		9,212,308.24	17,292,495.14
经营活动产生的现金流量净额		-1,545,189.74	-4,031,606.70
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金	（三十一）/3	1,510,191.40	5,463,891.80
投资活动现金流入小计		1,510,191.40	5,463,891.80
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		32,734.19	340,663.23
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计		32,734.19	340,663.23
投资活动产生的现金流量净额		1,477,457.21	5,123,228.57
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金			25,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金	（三十一）/4		22,032.45
筹资活动现金流入小计			25,022,032.45
偿还债务支付的现金			25,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		1,051,554.57	1,930,321.42
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金	（三十一）/5	321,505.29
筹资活动现金流出小计		1,373,059.86	26,930,321.42
筹资活动产生的现金流量净额		-1,373,059.86	-1,908,288.97
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额		-1,440,792.39	-816,667.10
加：期初现金及现金等价物余额		1,575,646.42	2,392,313.52
六、期末现金及现金等价物余额		134,854.03	1,575,646.42

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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报表第 7 页

浙江中科正方电子技术有限公司

现金流量表

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目	附注十四	2016年1-7月	2015年度
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金		5,772,047.00	9,720,307.93
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金		1,981,720.21	3,495,625.96
经营活动现金流入小计		7,753,767.21	13,215,933.89
购买商品、接受劳务支付的现金		2,705,542.20	4,911,500.91
支付给职工以及为职工支付的现金		3,712,497.90	5,614,032.83
支付的各项税费		509,743.32	1,606,624.52
支付其他与经营活动有关的现金		2,350,499.53	5,295,521.92
经营活动现金流出小计		9,278,282.95	17,427,680.18
经营活动产生的现金流量净额		-1,524,515.74	-4,211,746.29
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金		1,510,191.40	5,639,160.16
投资活动现金流入小计		1,510,191.40	5,639,160.16
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		32,734.19	340,663.23
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金		122,148.71	170,313.81
投资活动现金流出小计		154,882.90	510,977.04
投资活动产生的现金流量净额		1,355,308.50	5,128,183.12
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金			25,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金		8,659.84	51,709.04
筹资活动现金流入小计		8,659.84	25,051,709.04
偿还债务支付的现金			25,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		963,669.51	1,775,275.97
支付其他与筹资活动有关的现金		321,505.29
筹资活动现金流出小计		1,285,174.80	26,775,275.97
筹资活动产生的现金流量净额		-1,276,514.96	-1,723,566.93
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额		-1,445,722.20	-807,130.10
加：期初现金及现金等价物余额		1,569,348.57	2,376,478.67
六、期末现金及现金等价物余额		123,626.37	1,569,348.57
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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报表第 8 页

浙江中科正方电子技术有限公司

合并所有者权益变动表

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

		（除特别注明外，金额单位均为人民币元）	（除特别注明外，金额单位均为人民币元）	（除特别注明外，金额单位均为人民币元）	（除特别注明外，金额单位均为人民币元）	（除特别注明外，金额单位均为人民币元）	（除特别注明外，金额单位均为人民币元）	（除特别注明外，金额单位均为人民币元）	（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目		2016 年1-7 月
		归属于母公司所有者权益										少数股东 权益	所有者权益 合计
	实收资本	其他权益工具			资本公积	减：库 存股	其他综合 收益	专项 储备	盈余公积	一般风险 准备	未分配利润
		优先股	永续债	其他
一、上年年末余额	33,770,000.00				22,230,000.00						-20,259,288.79		35,740,711.21
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额	33,770,000.00				22,230,000.00						-20,259,288.79		35,740,711.21
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）											-2,158,658.95		-2,158,658.95
（一）综合收益总额											-2,158,658.95		-2,158,658.95
（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或实收资本）
2．盈余公积转增资本（或实收资本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额	33,770,000.00				22,230,000.00						-22,417,947.74	-	33,582,052.26

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

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报表第 9 页

浙江中科正方电子技术有限公司

合并所有者权益变动表（续）

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目					2015 年度	2015 年度	2015 年度	2015 年度
					归属于母公司所有者权益							少数股东 权益	所有者权益 合计
	实收资本	其他权益工具			资本公积	~~减~~：库存~~股~~	其他综合收益	专项 储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润
		优先股	永续债	其他
一、上年年末余额	33,770,000.00				22,230,000.00						-23,167,981.10		32,832,018.90
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额	33,770,000.00				22,230,000.00						-23,167,981.10		32,832,018.90
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）											2,908,692.31		2,908,692.31
（一）综合收益总额											2,908,692.31		2,908,692.31
（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或实收资本）
2．盈余公积转增资本（或实收资本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额	33,770,000.00				22,230,000.00						-20,259,288.79		35,740,711.21

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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报表第 10 页

浙江中科正方电子技术有限公司

所有者权益变动表

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目						2016 年1-7 月	2016 年1-7 月
	实收资本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合 收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
		优先股	永续债	其他
一、上年年末余额	33,770,000.00				22,230,000.00					-18,331,019.05	37,668,980.95
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	33,770,000.00				22,230,000.00					-18,331,019.05	37,668,980.95
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）										-2,280,534.16	-2,280,534.16
（一）综合收益总额										-2,280,534.16	-2,280,534.16
（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或实收资本）
2．盈余公积转增资本（或实收资本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额	33,770,000.00				22,230,000.00					-20,611,553.21	35,388,446.79

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企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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报表第 11 页

浙江中科正方电子技术有限公司

所有者权益变动表（续）

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目						2015 年度	2015 年度
	实收资本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合 收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
		优先股	永续债	其他
一、上年年末余额	33,770,000.00				22,230,000.00					-21,215,323.80	34,784,676.20
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	33,770,000.00				22,230,000.00					-21,215,323.80	34,784,676.20
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）										2,884,304.75	2,884,304.75
（一）综合收益总额										2,884,304.75	2,884,304.75
（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或实收资本）
2．盈余公积转增资本（或实收资本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额	33,770,000.00				22,230,000.00					-18,331,019.05	37,668,980.95

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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报表第 12 页

浙江中科正方电子技术有限公司 2015 年度—2016 年 1-7 月 财务报表附注

浙江中科正方电子技术有限公司 财务报表附注

（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）

一、 公司基本情况

一 ( ) 公司概况

浙江中科正方电子技术有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）由康凯（小）、 汪志勇、魏剑嵬、于冬青、周侗、王天然、杨志家、康凯（大）、林跃、田硕、张建 华、张彦武、王宏、赵海燕、沈阳中科博微自动化技术有限公司和浙江正方交通建 设集团股份有限公司共同出资组建，公司原注册资本人民币 2,553.00 万元，于 2004 年 3 月 19 日在浙江省金华市婺城区工商行政管理局登记注册。

2005 年 12 月 1 日，经股东会决议及修改后公司章程规定，同意股东浙江正方交通 建设集团股份有限公司将其持有的公司 1,700.00 万元的股权平价转让给新股东浙江 正方投资有限公司。

2007 年 3 月 18 日，经股东会决议及修改后公司章程规定，同意股东赵海燕、杨志 家、张建华、田硕、周侗、林跃、康凯（大）、魏剑崽、于冬青、汪志勇、康凯（小） 将其持有的公司合计 304.00 万元的股权平价分别转让给新股东徐伟星、曹炬、刘健 锋、钟峥华、张化锴、张春峰、张晓、狄艳军和王子威；同时新增注册资本 144.00 万元，分别由新股东徐伟星、曹炬、刘健锋、钟峥华、张化锴、张春峰、张晓、狄 艳军认缴。此次变更后，公司注册资本为 2,697.00 万元。此次出资业经金华中瑞天 祥会计师事务所验证，并出具金中天验（2007）第 133 号验资报告。

2009 年 12 月 29 日，经股东会决议及修改后公司章程规定，同意公司分立减少注册 资本 97.00 万元。截至 2009 年 12 月 29 日，公司已办理与分立相关的资产、负债和 净资产的划分和交接工作。此次变更后，公司注册资本为 2,600.00 万元。此次出资 业经金华安泰会计师事务所验证，并出具金安会验[2009]180 号验资报告。

2009 年 12 月 29 日，经股东会决议及修改后公司章程规定，同意增加注册资本 777.00 万元，分别由新股东浙江天堂硅谷合胜创业投资有限公司、浙江天堂硅谷晨曦创业 投资有限公司认缴。此次变更后，公司注册资本为 3,377.00 万元。此次出资业经金 华安泰会计师事务所验证，并出具金安会验[2009]185 号验资报告。

2010 年 7 月 8 日，经股东会决议及修改后公司章程规定，同意股东张化锴将其在公 司的出资 19.9257 万元平价分别转让给股东钟峥华、张彦武、狄艳军、张晓、王天 然、王宏、曹炬、张春峰和王子威。

2011 年 12 月 28 日，经股东会决议及修改后公司章程规定，同意股东浙江天堂硅谷 合胜创业投资有限公司、浙江天堂硅谷晨曦创业投资有限公司将其在公司的出资

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财务报表附注第 1 页

浙江中科正方电子技术有限公司 2015 年度—2016 年 1-7 月 财务报表附注

518.00 万元、259.00 万元分别以 2,400.00 万元和 1,200.00 万元的价格转让给股东浙 江正方控股集团有限公司。

2012 年 5 月 28 日，经股东会决议及修改后公司章程规定，同意股东沈阳中科博微 自动化技术有限公司、王天然、张彦武、王宏将其在公司的出资 433.82 万元、16.33 万元、41.85 万元、42.87 万元以 1.526 元/每元实收资本的价格转让给股东浙江正方 控股集团有限公司。

2016 年 7 月 6 日，经股东会决议及修改后公司章程规定，同意公司股东徐伟星、曹 炬、张春峰、钟峥华、刘健锋、狄艳军、张晓、王子威、张化锴将其在公司的出资 合计 426.27 万元平价转让给股东浙江正方控股集团有限公司。

截止 2016 年 7 月 31 日，公司实收资本累计为人民币 3,377.00 万元，其中：浙江正 方控股集团有限公司出资 3,377.00 万元，占注册资本的 100.00%。企业法人营业执 照统一社会信用代码：91330702760157799R，注册地址：浙江省金华市婺城区白龙 桥临江工业园区。

公司所属行业：电子产品、软件产品、汽车配件及科技产品的研发、生产、销售及 售后服务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。 本公司的母公司及最终控制方是浙江正方控股集团有限公司。

本财务报表业经公司董事会于 2016 年 9 月 3 日批准报出。

( 二 ) 合并财务报表范围

截至 2016 年 7 月 31 日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：

子公司名称

金华中科汽车电子技术研究所有限公司（以下简称“研究所有限公司”） 金华中科汽车电子技术研究所（以下简称“研究所”）

北京正方中科新能源技术有限公司（以下简称“北京正方”）

二、 财务报表的编制基础

一 ( ) 编制基础

公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会 —— 计准则 基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准 则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）的披露规定编制财务报表。

( 二 ) 持续经营

公司自报告期末起至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事 项。

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财务报表附注第 2 页

浙江中科正方电子技术有限公司 2015 年度—2016 年 1-7 月 财务报表附注

三、 重要会计政策及会计估计

本公司从事新能源汽车配件行业。本公司根据实际经营特点，依据相关企业会计准 则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，以下 披露内容已涵盖了本公司根据实际经营特点制定的具体会计政策和会计估计。详见 本附注“三、重要会计政策及会计估计（十九）收入”等。

一 ( ) 遵循企业会计准则的声明

公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司 的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。

( 二 ) 会计期间

自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。

本次报告期间为 2015 年 1 月 1 日至 2016 年 7 月 31 日止。

( 三 ) 营业周期

本公司营业周期为 12 个月。

( 四 ) 记账本位币

本公司采用人民币为记账本位币。

( 五 ) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合 并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并 财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账 面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中 的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或 承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本 公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确 认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额， 经复核后，计入当期损益。

为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用， 于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。

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财务报表附注第 3 页

浙江中科正方电子技术有限公司 2015 年度—2016 年 1-7 月 财务报表附注

( 六 ) 合并财务报表的编制方法

• 1 、 合并范围

本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司 所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。

2 、 合并程序

本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财 务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据 相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企 业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公 司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并 财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控 制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务 报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包 括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价 值为基础对其财务报表进行调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在 合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益 总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子 公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。 （1）增加子公司或业务

在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产 负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利 润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入 合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主 体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并 资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利 润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并 现金流量表。

（2）处置子公司或业务

①一般处理方法

在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收

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财务报表附注第 4 页

浙江中科正方电子技术有限公司 2015 年度—2016 年 1-7 月 财务报表附注

入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳 入合并现金流量表。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩 余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股 权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子 公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入 丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除 净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权 时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变 动而产生的其他综合收益除外。

②分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股 权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常 表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司 将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在 丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额 的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧 失控制权当期的损益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧 失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关 政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处 理。

（3）购买子公司少数股权

本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享 有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整 合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减 的，调整留存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资

在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置

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财务报表附注第 5 页

浙江中科正方电子技术有限公司 2015 年度—2016 年 1-7 月 财务报表附注

价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算 的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价， 资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

( 七 ) 现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。 将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、 价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。

( 八 ) 金融工具

金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。

1 、 金融工具的分类

金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资； 应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。

2 、 金融工具的确认依据和计量方法

（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领 取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入 当期损益。

处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公 允价值变动损益。

（2）持有至到期投资

取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用 之和作为初始确认金额。

持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按票 面利率）计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预 期存续期间或适用的更短期间内保持不变。

处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。

（3）应收款项

公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不

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浙江中科正方电子技术有限公司 2015 年度—2016 年 1-7 月 财务报表附注

包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等， 以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其 现值进行初始确认。

收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （4）可供出售金融资产

取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领 取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。

持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将 公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值 不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工 具结算的衍生金融资产，按照成本计量。

处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同 时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转 出，计入当期损益。

（5）其他金融负债

按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续 计量。

3 、 金融资产转移的确认依据和计量方法

公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转 移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形 式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资 产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）所转移金融资产的账面价值；

• （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 （涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值， 在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊， 并将下列两项金额的差额计入当期损益：

• （1）终止确认部分的账面价值；

• （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）

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之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确 认为一项金融负债。

4 、 金融负债终止确认条件

• 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部 分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债， 且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融 负债，并同时确认新金融负债。

• 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融 负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价 （包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的 相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分 的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间 的差额，计入当期损益。

5 、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

• 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃 市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当 前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场 参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值， 并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切 实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

6 、 金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法

除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表 日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减 值的，计提减值准备。

• （1）可供出售金融资产的减值准备：

期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关 因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接 计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。

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对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升 且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以 转回，计入当期损益。

可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。

（2）持有至到期投资的减值准备：

持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。

( 九 ) 应收款项坏账准备

1 、 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或金额标准：

应收款项余额前五名；

单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：

单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按预计未来现金流量现 值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值 的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。

2 、 按组合计提坏账准备的应收款项

按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法） 组合 1 有客观证据表明其风险特征与账龄分析组合存在显著差异的应收款项。 组合 2 其他不重大应收款项及经单独测试后未发现减值迹象的单项金额重大应收款项（不含组合 1）。 按组合计提坏账准备的计提方法 组合 1 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 组合 2 按账龄分析法计提坏账准备。

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：

	账龄	应收账款计提比例(%)		其他应收款计提比例(%)
1年以内（含1年）			1		1
1－2年（含2	年）		10		10
2－3年（含3	年）		30		30
3年以上			100		100

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3 、 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项

单项计提坏账准备的理由：

有客观证据表明单项金额虽不重大，但因其发生了特殊减值的应收款项应进行 单项减值测试。

坏账准备的计提方法：

结合现实情况分析确定坏账准备计提的比例。

( 十 ) 存货

1 、 存货的分类

存货分类为：原材料、在产品、库存商品、周转材料等。

2 、 发出存货的计价方法

存货发出时按全月一次加权平均法计价。

3 、 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产 经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额， 确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所 生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用 和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持 有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售 合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货， 按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、 具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并 计提存货跌价准备。

除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资 产负债表日市场价格为基础确定。

本报告期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。

4 、 存货的盘存制度

采用永续盘存制。

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5 、 周转材料的摊销方法

（1）低值易耗品采用五五摊销法；

（2）包装物采用五五摊销法。

( 十一 ) 长期股权投资

1 、 共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活 动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一 同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位 为本公司的合营企业。

重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够 控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施 加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。

2 、 初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资

同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以 及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益 在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投 资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合 并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面 价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始 投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份 新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲 减留存收益。

非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资 的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控 制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本 法核算的初始投资成本。

（2）其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资 成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为 初始投资成本。

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在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可 靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价 值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的 公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面 价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

3 、 后续计量及损益确认方法

（1）成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价 款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投 资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

（2）权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权 投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资 产公允价值份额的差额，计入当期损益。

公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额， 分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照 被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权 投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所 有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净 资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的 净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的， 以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被 投资单位的金额为基础进行核算。

公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例 计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位 发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企 业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附 注“三、（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“三、 （六）合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。 在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，

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冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的， 以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投 资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合 同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入 当期投资损失。

（3）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接 处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进 行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所 有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重 新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处 置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大 影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用 权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单 位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、 其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在 终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降 等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够 对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权 视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共 同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计 处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时， 处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因 采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后 的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其 他所有者权益全部结转。

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( 十二 ) 固定资产

1 、 固定资产确认条件

• 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超 过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

• （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

• （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

2 、 折旧方法

• 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和 预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同 方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。 融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所 有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能 够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期 间内计提折旧。

各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：

类别	折旧年限（年）	残值率（%）		年折旧率（%）
机器设备	5-10		4.00	19.2-9.6
运输设备	10		4.00	9.6
电子及其他设备	5		4.00	19.2

3 、 融资租入固定资产的认定依据、计价方法

公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租 入资产：

• （1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；

• （2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公 允价值；

• （3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；

• （4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的 差异。

公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者 作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其 差额作为未确认的融资费。

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( 十三 ) 在建工程

• 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定 资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣 工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本 等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折 旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的 折旧额。

( 十四 ) 借款费用

1 、 借款费用资本化的确认原则

借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而 发生的汇兑差额等。

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的， 予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认 为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达 到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

• （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资 产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

• （2）借款费用已经发生；

• （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已 经开始。

2 、 借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费 用暂停资本化的期间不包括在内。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借 款费用停止资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时， 该部分资产借款费用停止资本化。

购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可 对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

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3 、 暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连 续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合 资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费 用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建 或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4 、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法

• 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当 期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或 进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产 支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数（按期初期末简单平均，或按每 月月末平均）乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化 的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

( 十五 ) 无形资产

（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预 定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质 上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其 入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额， 计入当期损益。

在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量 的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其 入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的 非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产 的成本，不确认损益。

（2）后续计量

在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无 法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不 予摊销。

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2 、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况： 项目 预计使用寿命 依据 电脑软件 10 年 使用该软件产品的预期寿命周期 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

3 、 截至资产负债表日，本公司没有使用寿命不确定的无形资产。

4 、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准

公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、 研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计 划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

5 、 开发阶段支出资本化的具体条件

• 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

• （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

• （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产 品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其 有用性；

• （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发， 并有能力使用或出售该无形资产；

• （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的 支出，在发生时计入当期损益。

( 十六 ) 长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资 产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表 明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。 可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现 值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单

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项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。 资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

商誉至少在每年年度终了进行减值测试。

本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按 照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关 的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照 各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的 比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价 值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产 组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行 减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再 对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产 组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关 资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

( 十七 ) 长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项 费用。本公司长期待摊费用包括债券担保费用、租赁费及广告费。

• 1 、 摊销方法

长期待摊费用在受益期内平均摊销。

2 、 摊销年限

• （1）预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限或其它合理方法 平均摊销。

• （2）经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可 使用年限两者中较短的期限平均摊销。

( 十八 ) 职工薪酬

1 、 短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负 债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和

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浙江中科正方电子技术有限公司 2015 年度—2016 年 1-7 月 财务报表附注

职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和 计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。

职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。

2 、 离职后福利的会计处理方法

（1）设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为 本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额， 确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

（2）设定受益计划

本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务 归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。 设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余 确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司 以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。 所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十 二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹 配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。

设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计 入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的 变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计 划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。 在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格 两者的差额，确认结算利得或损失。

“ ” 详见本附注 五、(十五)应付职工薪酬 。

3 、 辞退福利的会计处理方法

本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确 认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。

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财务报表附注第 19 页

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( 十九 ) 收入

1 、销售商品收入确认和计量原则

（1）销售商品收入确认和计量的总体原则

公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所 有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额 能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的 成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。

（2）本公司销售商品收入确认的确认标准及收入确认时间的具体判断标准 公司存在直销与寄售两种模式：直销以经客户确认的签收单作为收入确认依据； 寄售以经买卖双方确认的对账结算单作为收入确认依据。

2 、 让渡资产使用权收入的确认和计量原则

（1）让渡资产使用权收入的确认一般原则：

与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别 下列情况确定让渡资产使用权收入金额：

①利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 ②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

（2）具体原则：

利息收入：按照他人使用公司货币资金的时间和实际利率计算确定。

( 二十 ) 政府补助

1 、 类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资 产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资 产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款 的财政贴息等。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的 政府补助。

本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：政府补助文件规定的补助 对象用于购建或以其他方式形成长期资产，或者补助对象的支出主要用于购建 或以其他方式形成长期资产的，划分为与资产相关的政府补助。

本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：根据政府补助文件获得的 政府补助全部或者主要用于补偿以后期间或已发生的费用或损失的政府补助， 划分为与收益相关的政府补助。

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财务报表附注第 20 页

浙江中科正方电子技术有限公司 2015 年度—2016 年 1-7 月 财务报表附注

对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关 或与收益相关的判断依据为：根据发放补助的政府部门出具的补充说明作为划 分为与资产相关或与收益相关的判断依据。

2 、 确认时点

按照固定的定额标准取得的政府补助，在达到相关规定的标准时确认；其余的 政府补助，在实际收到时予以确认。

3 、 会计处理

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限 分期计入营业外收入；

与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，取得 时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿本 公司已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。

( 二十一 ) 递延所得税资产和递延所得税负债

• 对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可 抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款 抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确 认相应的递延所得税资产。

对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。

不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企 业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的 其他交易或事项。

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行 时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资 产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者 是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回 的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资 产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

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财务报表附注第 21 页

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( 二十二 ) 租赁

1 、 经营租赁会计处理

• （1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直 线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用， 计入当期费用。

资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从 租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 （2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直 线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接 费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照 与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。

公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金 收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。

2 、 融资租赁会计处理

（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付 款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期 应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未 确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直 接费用，计入租入资产价值。

（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之 和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为 租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款 的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。

( 二十三 ) 重要会计政策和会计估计的变更

1 、 重要会计政策变更

本报告期公司主要会计政策未发生变更。

2 、 重要会计估计变更

本报告期公司主要会计估计未发生变更。

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财务报表附注第 22 页

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四、 税项

一 ( ) 公司主要税种和税率

(一) 公司主	要税种和税率
税种	计税依据	税率（%）	备注
	按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税
增值税		17	注1
	额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税
企业所得税	应纳税所得额	25、12.5	注2
城市维护建设税	应缴流转税额	7	注3
教育费附加	应缴流转税额	3	注4
地方教育费附加	应缴流转税额	2	注5
水利建设基金	营业收入	0.07	注6

• 注 1：按销售额的 17%计算销项税额，按规定扣除进项税额后缴纳；

• 注 2：母公司按应纳税所得额的 12.5%计缴，子公司金华中科汽车电子技术研究所、北京 正方中科新能源技术有限公司按应纳税所得额的 25%计缴；子公司金华中科汽车电 子技术研究所有限公司按销售收入核定征收；

• 注 3：按应缴流转税额的 7%计缴；

• 注 4：按应缴流转税额的 3%计缴；

• 注 5：按应缴流转税额的 2%计缴；

• 注 6：按营业收入的 0.07%计缴。

( 二 ) 税收优惠及批文

公司产品主要技术领域为《国家重点支持的高新技术领域》中的“八、高新技术改 造传统产业/（六）汽车行业相关技术/3、汽车电子技术/汽车电子控制系统”，归属 于软件行业，企业所得税享受“两免三减半”优惠，2012 年度为本公司第一个获利 年度，2015 年度和 2016 年 1-7 月享受减半优惠。

五、 合并财务报表主要项目注释

一 ( ) 货币资金

(一) 货	币资金
	项目	2016.7.31		2015.12.31
库存现金			598.86	1,604.08
银行存款			134,255.17	1,574,042.34
	合计		134,854.03	1,575,646.42

截至 2016 年 7 月 31 日，本公司无受限制的货币资金。

截至 2016 年 7 月 31 日，本公司无存放于境外的货币资金。

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财务报表附注第 23 页

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( 二 ) 应收票据

(二) 应收	票据
1、	应收票据的分类
	种类	2016.7.31		2015.12.31
银行承兑汇票			1,000,000.00	3,412,100.00
	合计		1,000,000.00	3,412,100.00

2 、 本报告期末无已质押的应收票据。

3 、 本报告期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

3、 本报告	期末公司已背书或贴现	且在资产负债	表日尚未到期的应收票据	表日尚未到期的应收票据
	2016.7.31		2015.12.31
项目	期末终止	期末未终止	期末终止	期末未终止
	确认金额	确认金额	确认金额	确认金额
已背书银行承兑汇票	460,820.00		1,560,268.22
已贴现银行承兑汇票	380,000.00		2,053,762.37
合计	840,820.00		3,614,030.59

4 、 本报告期末公司无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据情况。

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财务报表附注第 24 页

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( 三 ) 应收账款

1 、 应收账款分类披露

1、 应收账款	分类披露
			2016.7.31					2015.12.31
	账面余额		坏账准备			账面余额		坏账准备
类 别
		比例		计提比例	账面价值		比例		计提比例	账面价值
	金额		金额			金额		金额
		（%）		（%）			（%）		（%）
单项金额重大并单项计
提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的
应收账款
组合2	9,109,419.93	100.00	659,272.09	7.24	8,450,147.84	7,940,789.39	100.00	311,511.90	3.92	7,629,277.49
组合小计	9,109,419.93	100.00	659,272.09	7.24	8,450,147.84	7,940,789.39	100.00	311,511.90	3.92	7,629,277.49
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的应收
账款
合计	9,109,419.93	100.00	659,272.09		8,450,147.84	7,940,789.39	100.00	311,511.90		7,629,277.49

应收账款种类的说明：应收账款分类标准详见“附注三、重要会计政策及会计估计（九）应收款项坏账准备”。

本报告期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款。

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财务报表附注第 25 页

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组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

		2016.7.31			2015.12.31
账龄	账面余额			账面余额
			坏账准备			坏账准备
	金额	比例（%）		金额	比例（%）
1年以内(含1年)	4,589,708.08	50.38	45,897.08	6,313,735.76	79.51	63,137.36
1-2年(含2年)	4,030,181.23	44.24	403,018.12	1,516,196.23	19.09	151,619.62
2-3年(含3年)	398,819.62	4.38	119,645.89	20,146.40	0.25	6,043.92
3年以上	90,711.00	1.00	90,711.00	90,711.00	1.14	90,711.00
合计	9,109,419.93	100.00	659,272.09	7,940,789.39	99.99	311,511.90

本报告期末无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款。

2 、 本报告期计提、转回或收回坏账准备情况

2、 本报告期计提、	转回或收回坏账	准备情	况
年份	2016	年1-7	月	2015	年度
计提坏账准备			347,760.19
收回/转回坏账准备					268,213.55

3 、 本报告期实际核销的应收账款情况

3、 本报告期实际核	销的应收账款情	况
年份	2016	年1-7	月	2015	年度
实际核销的应收账款						287,220.00

4 、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

（ 1 ） 2016 年 7 月 31 日

			期末余额
	单位名称
		账面余额	占应收账款总额的比例(%)	坏账准备
第一名		4,133,234.22	45.37	450,551.02
第二名		1,362,100.00	14.95	13,621.00
第三名		1,006,581.50	11.05	10,065.82
第四名		904,004.33	9.92	9,040.04
第五名		389,290.00	4.27	3,892.90
	合计	7,795,210.05	85.56	487,170.78

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财务报表附注第 26 页

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（ 2 ） 2015 年 12 月 31 日

			期末余额
	单位名称		占应收账款总额的比例
		账面余额		坏账准备
			(%)
第一名		4,135,011.99	52.07	138,336.91
第二名		1,813,063.64	22.83	18,130.64
第三名		351,449.20	4.43	2,726.49
第四名		342,779.50	4.32	3,427.80
第五名		288,150.00	3.63	2,881.50
	合计	6,930,454.33	87.28	165,503.34

• 5 、 本报告期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。

• 6 、 本报告期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债的情况。

( 四 ) 预付款项

1 、 预付款项按账龄列示

		2016.7.31	2016.7.31	2015.12.31
	账龄
		账面余额	比例(%)	账面余额	比例(%)
1	年以内（含1年）	750,800.46	81.55	226,734.44	88.01
1	至2年（含2年）	156,829.76	17.03	1,812.85	0.70
2	至3年（含3年）	3,280.00	0.36	13,280.40	5.16
3	年以上	9,792.84	1.06	15,792.44	6.13
	合计	920,703.06	100.00	257,620.13	100.00

预付款项账龄的说明：

无账龄超过一年且金额重大的预付款项。

• 2 、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

（ 1 ） 2016 年 7 月 31 日

	预付对象	期末余额		占预付款期末余额合计数的比例(%)
第一名			379,110.00	41.18
第二名			110,248.50	11.97

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财务报表附注第 27 页

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	预付对象	期末余额		占预付款期末余额合计数的比例(%)
第三名			100,000.00	10.86
第四名			62,379.07	6.78
第五名			56,000.00	6.08
	合计		707,737.57	76.87

（ 2 ） 2015 年 12 月 31 日

	预付对象	期末余额		占预付款期末余额合计数的比(%)
第一名			100,000.00	38.82
第二名			37,683.71	14.63
第三名			31,525.90	12.24
第四名			16,000.00	6.21
第五名			12,052.00	4.68
	合计		197,261.61	76.58

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财务报表附注第 28 页

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( 五 ) 其他应收款

1 、 其他应收款分类披露

1、 其他应收款	分类披露
			2016.7.31					2015.12.31
	账面余额		坏账准备			账面余额		坏账准备
类别
				计提比例	账面价值		比例		计提比例	账面价值
	金额	比例（%）	金额			金额		金额
				（%）			（%）		（%）
单项金额重大并单项计提坏
账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他
应收款
组合2	48,217,787.86	100.00	1,412,633.62	2.93	46,805,154.24	48,285,617.15	100.00	1,192,716.54	2.47	47,092,900.61
组合小计	48,217,787.86	100.00	1,412,633.62	2.93	46,805,154.24	48,285,617.15	100.00	1,192,716.54	2.47	47,092,900.61
单项金额虽不重大但单项计
提坏账准备的其他应收款
合计	48,217,787.86	100.00	1,412,633.62		46,805,154.24	48,285,617.15	100.00	1,192,716.54		47,092,900.61

其他应收款种类的说明：其他应收款分类标准详见“附注三、重要会计政策及会计估计（九）应收款项坏账准备”。

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财务报表附注第 29 页

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本报告期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款。

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

			2016.7.31			2015.12.31
	账龄	账面余额			账面余额
				坏账准备			坏账准备
		金额	比例（%）		金额	比例（%）
1	年以内（含1年）	37,908,921.77	78.62	379,089.22	42,728,146.54	88.48	427,281.47
1	至2年（含2年）	10,305,634.57	21.37	1,030,563.46	5,212,639.09	10.80	521,263.91
2	至3年（含3年）	357.96		107.38	143,800.52	0.30	43,140.16
3	年以上	2,873.56	0.01	2,873.56	201,031.00	0.42	201,031.00
	合计	48,217,787.86	100.00	1,412,633.62	48,285,617.15	100.00	1,192,716.54

本报告期末无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款。

2 、 本报告期计提、转回或收回坏账准备情况

2、 本报告期计提	、转回或收回坏	账准	备情况
年份	2016	年1-7	月	2015	年度
计提坏账准备			219,917.08
收回/转回坏账准备					1,574,272.35

3 、 本报告期无实际核销的其他应收款情况。

4 、 其他应收款按款项性质分类情况

4	、 其他应收款按款	项性质分类情况
	款项性质	2016.7.31	2015.12.31
暂付款		47,962,958.05	48,212,015.48
备用金		236,051.76	55,082.16
保证金		2,060.00	2,060.00
代扣代缴款		16,718.05	16,459.51
	合计	48,217,787.86	48,285,617.15

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财务报表附注第 30 页

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5 、 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

（ 1 ） 2016 年 7 月 31 日

				占其他应收款	坏账准备
单位名称	款项性质	期末余额	账龄
				总额的比例(%)	期末余额
			1年以内37,475,818.00元；
第一名	暂付款	47,780,852.57		99.09	1,405,261.64
			1-2年10,305,034.57元
第二名	暂付款	182,105.48	1年以内	0.38	1,821.05
第三名	备用金	114,781.28	1年以内	0.24	1,147.81
第四名	备用金	75,398.00	1年以内	0.16	753.98
第五名	备用金	14,500.00	1年以内	0.03	145.00
合计		48,167,637.33		99.90	1,409,129.48

（ 2 ） 2015 年 12 月 31 日

				占其他应收款	坏账准备
单位名称	款项性质	期末余额	账龄
				总额的比例(%)	期末余额
			1年以内42,461,570.91元；
第一名	暂付款	47,673,610.00		98.73	945,819.62
			1-2年5,212,039.09元
第二名	暂付款	196,805.48	1年以内	0.41	1,968.05
第三名	暂付款	141,600.00	2-3年	0.29	42,480.00
第四名	暂付款	80,000.00	3年以上	0.17	80,000.00
第五名	暂付款	80,000.00	3年以上	0.17	80,000.00
合计		48,172,015.48		99.77	1,150,267.67

6 、 本报告期末其他应收款中无应收政府补助情况。

• 7 、 本报告期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款情况。

• 8 、 本报告期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债的情况。

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财务报表附注第 31 页

浙江中科正方电子技术有限公司 2015 年度—2016 年 1-7 月 财务报表附注

( 六 ) 存货

1 、 存货分类

1、	存货分类
		2016.7.31			2015.12.31
项目
	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	3,950,858.14	1,233,530.32	2,717,327.82	3,813,025.04	1,245,601.35	2,567,423.69
周转材料
在产品	1,632,760.17	111,668.77	1,521,091.40	994836.72	111,668.77	883,167.95
库存商品	3,988,235.43	3,282,022.22	706,213.21	3,050,012.82	1,719,309.41	1,330,703.41
合计	9,571,853.74	4,627,221.31	4,944,632.43	7,857,874.58	3,076,579.53	4,781,295.05

2 、 存货跌价准备

2、	存货跌价准备
				本期减少额
存货种类	2015.1.1	本期计提额				2015.12.31
			转回		转销
原材料	1,255,031.24				9,429.89	1,245,601.35
在产品	111,668.77					111,668.77
库存商品	1,044,477.91	674,831.50				1,719,309.41
合 计	2,411,177.92	674,831.50			9,429.89	3,076,579.53

				本期减少额
存货种类		2015.12.31	本期计提额			2016.7.31
				转回	转销
原材料		1,245,601.35			12,071.03	1,233,530.32
在产品		111,668.77				111,668.77
库存商品		1,719,309.41	1,562,712.81			3,282,022.22
合 计		3,076,579.53	1,562,712.81		12,071.03	4,627,221.31
(七)	其他流动资产
	项目		2016.7.31		2015.12.31
留抵增值税				174,372.85		7,230.45
	合计			174,372.85		7,230.45

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财务报表附注第 32 页

浙江中科正方电子技术有限公司 2015 年度—2016 年 1-7 月 财务报表附注

( 八 ) 固定资产

1 、 固定资产情况

1、 固定资产情况
项目	机器设备	运输设备	电子设备及其他	合计
1．账面原值
（1）2015.1.1	622,683.75	138,723.00	1,484,897.55	2,246,304.30
（2）本期增加金额			39,863.23	39,863.23
其中：外购			39,863.23	39,863.23
（3）本期减少金额
其中：处置
（4）2015.12.31	622,683.75	138,723.00	1,524,760.78	2,286,167.53
2．累计折旧
（1）2015.1.1	430,457.19	79,072.11	944,703.31	1,454,232.61
（2）本期增加金额	59,777.64	26,357.40	108,095.44	194,230.48
其中：计提	59,777.64	26,357.40	108,095.44	194,230.48
（3）本期减少金额
其中：处置
（4）2015.12.31	490,234.83	105,429.51	1,052,798.75	1,648,463.09
3．减值准备
（1）2015.1.1
（2）本期增加金额
其中：计提
（3）本期减少金额
其中：处置
（4）2015.12.31
4．账面价值
（1）2015.12.31账面价值	132,448.92	33,293.49	471,962.03	637,704.44
（2）2015.1.1账面价值	192,226.56	59,650.89	540,194.24	792,071.69
项目	机器设备	运输设备	电子设备及其他	合计
1．账面原值
（1）2015.12.31	622,683.75	138,723.00	1,524,760.78	2,286,167.53
（2）本期增加金额			32,734.19	32,734.19
其中：外购			32,734.19	32,734.19

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财务报表附注第 33 页

浙江中科正方电子技术有限公司 2015 年度—2016 年 1-7 月 财务报表附注

2015年度—2016年1-7月 财务报表附注
项目	机器设备	运输设备	电子设备及其他	合计
（3）本期减少金额
其中：处置
（4）2016.7.31	622,683.75	138,723.00	1,557,494.97	2,318,901.72
2．累计折旧
（1）2015.12.31	490,234.83	105,429.51	1,052,798.75	1,648,463.09
（2）本期增加金额	34,870.29	16,184.70	34,734.32	85,789.31
其中：计提	34,870.29	16,184.70	34,734.32	85,789.31
（3）本期减少金额
其中：处置
（4）2016.7.31	525,105.12	121,614.21	1,087,533.07	1,734,252.40
3．减值准备
（1）2015.12.31
（2）本期增加金额			331,252.35	331,252.35
其中：计提
（3）本期减少金额
其中：处置
（4）2016.7.31			331,252.35	331,252.35
4．账面价值
（1）2016.7.31账面价值	97,578.63	17,108.79	138,709.55	253,396.97
（2）2015.12.31账面价值	132,448.92	33,293.49	471,962.03	637,704.44

期末无抵押或担保的固定资产情况。

• 2 、 本报告期末无暂时闲置的固定资产情况。

• 3 、 本报告期无通过融资租赁租入的固定资产情况。

• 4 、 本报告期无通过经营租赁租出的固定资产情况。

• 5 、 本报告期末无未办妥产权证书的固定资产情况。

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财务报表附注第 34 页

浙江中科正方电子技术有限公司 2015 年度—2016 年 1-7 月 财务报表附注

( 九 ) 无形资产

1 、 无形资产情况

1、 无形资产情况
项目	电脑软件	合计
1．账面原值
（1）2015.1.1	1,069,552.78	1,069,552.78
（2）本期增加金额
其中：购置
（3）本期减少金额	896,182.52	896,182.52
其中：处置	896,182.52	896,182.52
（4）2015.12.31	173,370.26	173,370.26
2．累计摊销
（1）2015.1.1	315,927.43	315,927.43
（2）本期增加金额	195,880.67	195,880.67
其中：计提	195,880.67	195,880.67
（3）本期减少金额	446,171.85	446,171.85
其中：处置	446,171.85	446,171.85
（4）2015.12.31	65,636.25	65,636.25
3．减值准备
（1）2015.1.1
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）2015.12.31
4．账面价值
（1）2015.12.31账面价值	107,734.01	107,734.01
（2）2015.1.1账面价值	753,625.35	753,625.35
项目	电脑软件	合计
1．账面原值
（1）2015.12.31	173,370.26	173,370.26
（2）本期增加金额
其中：购置
（3）本期减少金额
其中：处置

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财务报表附注第 35 页

浙江中科正方电子技术有限公司 2015 年度—2016 年 1-7 月 财务报表附注

项目	电脑软件		合计
（4）2016.7.31		173,370.26		173,370.26
2．累计摊销
（1）2015.12.31		65,636.25		65,636.25
（2）本期增加金额		14,797.91		14,797.91
其中：计提		14,797.91		14,797.91
（3）本期减少金额
其中：处置
（4）2016.7.31		80,434.16		80,434.16
3．减值准备
（1）2015.12.31
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）2016.7.31
4．账面价值
（1）2016.7.31账面价值		92,936.10		92,936.10
（2）2015.12.31账面价值		107,734.01		107,734.01

本报告期末无形资产中无通过公司内部研发形成的无形资产。

2 、 本报告期末无未办妥产权证书的土地使用权情况。

( 十 ) 长期待摊费用

(十) 长期	待摊费用
项目	2015.1.1	本期增加	本期摊销	其他减少	2015.12.31	其他减少的原因
装修费		300,800.00	5,013.00		295,787.00
合计		300,800.00	5,013.00		295,787.00
项目	2015.12.31	本期增加	本期摊销	其他减少	2016.7.31	其他减少的原因
装修费	295,787.00		35,090.31		260,696.69
合计	295,787.00		35,090.31		260,696.69

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财务报表附注第 36 页

浙江中科正方电子技术有限公司 2015 年度—2016 年 1-7 月 财务报表附注

( 十一 ) 递延所得税资产和递延所得税负债

1 、 未经抵销的递延所得税资产

1、 未经	抵销的递延所得税资产	抵销的递延所得税资产
	2016.7.31		2015.12.31
项目
	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产
递延所得税资产：
小 计

2 、 未确认递延所得税资产明细

2、 未确认递延所得	税资产明细
项目	2016.7.31	2015.12.31
可抵扣暂时性差异：
坏账准备	2,071,905.71	1,504,228.44
存货跌价准备	4,627,221.31	3,076,579.53
固定资产减值准备	331,252.35
可抵扣的经营亏损	5,252,509.62	5,688,974.17
合计	12,282,888.99	10,269,782.14

3 、 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：

	3、 未确认	递延所得税资产的可抵扣亏	损将于以下年度到期：
	年份	2016.7.31	2015.12.31	备注
2017		1,706,546.84	1,706,546.84
2018		3,072,490.28	3,620,535.69
2019		154,947.08	154,947.08
2020		206,944.56	206,944.56
2021		111,580.86
	合计	5,252,509.62	5,688,974.17

( 十二 ) 短期借款

1 、 短期借款分类

1	、 短期借款分类
	项目	2016.7.31	2015.12.31
保证借款		25,000,000.00	25,000,000.00
	合计	25,000,000.00	25,000,000.00

2 、 本报告期末无已逾期未偿还的短期借款。

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财务报表附注第 37 页

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( 十三 ) 应付账款

1 、 应付账款明细如下：

1、	应付账款明细如	下：
	项目	2016.7.31		2015.12.31
1年以内（含1年）			2,013,191.16	1,335,821.00
1-2年（含2	年）		899,793.50	543,455.92
2-3年（含3	年）		350,535.55	240,535.40
3年以上			83,688.01	253,687.65
	合计		3,347,208.22	2,373,499.97

2 、 本报告期末无账龄超过一年的大额应付账款。

( 十四 ) 预收款项

1 、 预收款项情况：

1、	预收款项情况：
	项目	2016.7.31		2015.12.31
1年以内（含1年）			207,396.99		13,480.00
1-2年（含2	年）				40,000.00
2-3年（含3	年）		40,000.00
3年以上			25,364.68		25,364.68
	合计		272,761.67		78,844.68

2 、 本报告期末无账龄超过一年的大额预收款项。

( 十五 ) 应付职工薪酬

1 、 应付职工薪酬分类

1、	应付职工薪酬	分类
	项目	2015.1.1	本期增加	本期减少	2015.12.31
短期薪酬		1,998,300.40	4,983,352.79	5,347,955.48	1,633,697.71
设定提存计划		27,915.53	309,724.86	309,655.20	27,985.19
	合计	2,026,215.93	5,293,077.65	5,657,610.68	1,661,682.90
	项目	2015.12.31	本期增加	本期减少	2016.7.31
短期薪酬		1,633,697.71	2,391,055.61	3,515,397.07	509,356.25
设定提存计划		27,985.19	226,101.20	221,786.21	32,300.18
	合计	1,661,682.90	2,617,156.81	3,737,183.28	541,656.43

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财务报表附注第 38 页

浙江中科正方电子技术有限公司 2015 年度—2016 年 1-7 月 财务报表附注

浙江中科正方电子技术有限公司 2015年度—2016年1-7月 财务报表附注
2、 短期薪酬
项目	2015.1.1	本期增加	本期减少	2015.12.31
（1）工资、奖金、津贴和补贴	1,967,494.24	4,508,342.84	4,872,973.17	1,602,863.91
（2）职工福利费		199,905.88	199,905.88
（3）社会保险费	11,076.16	118,772.77	118,745.13	11,103.80
其中：医疗保险费	9,005.01	96,563.24	96,540.77	9,027.48
工伤保险费	1,170.65	12,553.22	12,550.30	1,173.57
生育保险费	900.50	9,656.31	9,654.06	902.75
（4）住房公积金	19,730.00	144,181.00	144,181.00	19,730.00
（5）工会经费和职工教育经费		12,150.30	12,150.30
合计	1,998,300.40	4,983,352.79	5,347,955.48	1,633,697.71
项目	2015.12.31	本期增加	本期减少	2016.7.31
（1）工资、奖金、津贴和补贴	1,602,863.91	2,002,457.91	3,123,318.02	482,003.80
（2）职工福利费		192,390.07	192,390.07
（3）社会保险费	11,103.80	89,711.03	87,998.98	12,815.85
其中：医疗保险费	9,027.48	72,935.79	71,543.88	10,419.39
工伤保险费	1,173.57	9,481.67	9,300.72	1,354.52
生育保险费	902.75	7,293.57	7,154.38	1,041.94
（4）住房公积金	19,730.00	101,756.60	106,950.00	14,536.60
（5）工会经费和职工教育经费		4,740.00	4,740.00
合计	1,633,697.71	2,391,055.61	3,515,397.07	509,356.25

本报告期末应付职工薪酬中无属于拖欠性质的金额。

3 、 设定提存计划

3、 设定	提存计划
项目	2015.1.1	本期增加	本期减少	2015.12.31
基本养老保险费	25,214.03	280,755.89	280,692.97	25,276.95
失业保险	2,701.50	28,968.97	28,962.23	2,708.24
合计	27,915.53	309,724.86	309,655.20	27,985.19
项目	2015.12.31	本期增加	本期减少	2016.7.31
基本养老保险费	25,276.95	204,220.39	200,323.00	29,174.34
失业保险	2,708.24	21,880.81	21,463.21	3,125.84
合计	27,985.19	226,101.20	221,786.21	32,300.18

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财务报表附注第 39 页

浙江中科正方电子技术有限公司 2015 年度—2016 年 1-7 月 财务报表附注

( 十六 ) 应交税费

(十六)应交税费
税费项目	2016.7.31	2015.12.31	本期执行的法定税率
增值税		13,073.11	注
企业所得税	6,581.19	4,362.27	注
城市维护建设税	4,244.00	5,043.95	注
教育费附加	1,818.86	2,161.67	注
地方教育费附加	1,212.57	1,441.12	注
代扣代缴个税	5,275.33	3,284.29	3～45%
合计	19,131.95	29,366.41

注：详见附注四所述。

( 十七 ) 应付利息

(十七)应付利息
项目	2016.7.31		2015.12.31
短期借款应付利息		40,958.90		40,958.90
合计		40,958.90		40,958.90

( 十八 ) 其他应付款

	1、	按款项性质列示其他应付款
		项目	2016.7.31		2015.12.31
暂收款				173,367.28		752,524.83
其他				59,757.50		119,706.70
		合计		233,124.78		872,231.53

2 、 本报告期末无账龄超过一年的大额其他应付款情况。

( 十九 ) 实收资本

(十九)实收资本
	2015.1.1				2015.12.31
投资者名称			本期增加	本期减少
	投资金额	所占比例（%）			投资金额	所占比例（%）
浙江正方控股集团有
	29,507,300.00	87.38			29,507,300.00	87.38
限公司
徐伟星	964,000.00	2.85			964,000.00	2.85
曹炬	653,300.00	1.93			653,300.00	1.93
张春峰	490,000.00	1.45			490,000.00	1.45

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财务报表附注第 40 页

浙江中科正方电子技术有限公司 2015 年度—2016 年 1-7 月 财务报表附注

	2015.1.1	2015.1.1			2015.12.31	2015.12.31
投资者名称			本期增加	本期减少
	投资金额	所占比例（%）			投资金额	所占比例（%）
钟峥华	490,000.00	1.45			490,000.00	1.45
刘健锋	462,700.00	1.37			462,700.00	1.37
狄艳军	326,700.00	0.97			326,700.00	0.97
张晓	326,700.00	0.97			326,700.00	0.97
王子威	285,800.00	0.85			285,800.00	0.85
张化锴	263,500.00	0.78			263,500.00	0.78
合计	33,770,000.00	100.00			33,770,000.00	100.00

	2015.12.31	2015.12.31			2016.7.31	2016.7.31
投资者名称			本期增加	本期减少
	投资金额	所占比例（%）			投资金额	所占比例（%）
浙江正方控股集团有
	29,507,300.00	87.38	4,262,700.00		33,770,000.00	100.00
限公司
徐伟星	964,000.00	2.85		964,000.00
曹炬	653,300.00	1.93		653,300.00
张春峰	490,000.00	1.45		490,000.00
钟峥华	490,000.00	1.45		490,000.00
刘健锋	462,700.00	1.37		462,700.00
狄艳军	326,700.00	0.97		326,700.00
张晓	326,700.00	0.97		326,700.00
王子威	285,800.00	0.85		285,800.00
张化锴	263,500.00	0.78		263,500.00
合计	33,770,000.00	100.00	4,262,700.00	4,262,700.00	33,770,000.00	100.00

实收资本变动情况说明：

2016 年 7 月 6 日，经股东会决议及修改后公司章程规定，同意公司股东徐伟 星、曹炬、张春峰、钟峥华、刘健锋、狄艳军、张晓、王子威、张化锴将其 在公司的出资合计 426.27 万元平价转让给股东浙江正方控股集团有限公司。 截止 2016 年 7 月 31 日，公司注册资本为人民币 3,377.00 万元，其中：浙江 正方控股集团有限公司出资 3,377.00 万元，占注册资本的比例为 100.00%。 上述事项均已办妥工商登记手续。

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财务报表附注第 41 页

浙江中科正方电子技术有限公司 2015 年度—2016 年 1-7 月 财务报表附注

( 二十 ) 资本公积

(二十)资本公积
项目	2015.1.1	本期增加	本期减少	2016.7.31
1.资本溢价（股本溢价）
（1）投资者投入的资本	22,230,000.00			22,230,000.00
小计	22,230,000.00			22,230,000.00
2.其他资本公积
小计
合计	22,230,000.00			22,230,000.00
项目	2015.12.31	本期增加	本期减少	2016.7.31
1.资本溢价（股本溢价）
（1）投资者投入的资本	22,230,000.00			22,230,000.00
小计	22,230,000.00			22,230,000.00
2.其他资本公积
小计
合计	22,230,000.00			22,230,000.00

• 注：资本公积 2009 年增加 22,230,000.00 元。其中 14,820,000.00 元系公司股东浙 江天堂硅谷合胜创业投资有限公司投资产生的资本溢价计入资本公积；其中 7,410,000.00 元系公司股东浙江天堂硅谷晨曦创业投资有限公司投资产生的 资本溢价计入资本公积。

( 二十一 ) 未分配利润

(二十一)未分配利润
项目	2016年1-7月	2015年度
调整前上期末未分配利润	-20,259,288.79	-23,167,981.10
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后年初未分配利润	-20,259,288.79	-23,167,981.10
加：本期归属于母公司所有者的净利润	-2,158,658.95	2,908,692.31
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润	-22,417,947.74	-20,259,288.79

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财务报表附注第 42 页

浙江中科正方电子技术有限公司 2015 年度—2016 年 1-7 月 财务报表附注

( 二十二 ) 营业收入和营业成本

1 、 营业收入、营业成本

		2016年1-7月		2015年度
	项目
		收入	成本	收入	成本
主营业务		4,757,416.13	2,869,356.08	12,712,579.27	4,754,092.67
其他业务		239,610.05	156,149.64	762,091.03	836,608.76
	合计	4,997,026.18	3,025,505.72	13,474,670.30	5,590,701.43

( 二十三 ) 营业税金及附加

(二十三)营业税金及	附加
项目	2016	年1-7月	2015年度	计缴标准
城市维护建设税		29,459.99	97,826.38	注
教育费附加		12,625.71	41,925.58	注
地方教育费附加		8,417.14	27,950.39	注
合计		50,502.84	167,702.35

注：详见附注四所述。

( 二十四 ) 销售费用

(二十四)销售	费用
	项目	2016	年1-7	月	2015	年度
业务招待费				769,221.00		2,169,338.00
职工薪酬费用				373,345.63		1,181,596.44
维修费				204,304.18		598,173.01
差旅费				124,314.25		192,705.69
运输费				59,479.32		97,879.59
其他				44,553.94		289,056.27
	合计			1,575,218.32		4,528,749.00

( 二十五 ) 管理费用

(二十五)管理	费用
	项目	2016	年1-7	月	2015	年度
技术开发费				1,298,920.18			2,439,581.91
职工薪酬费用				462,475.24			1,381,409.43
差旅费				116,037.71			92,352.66
办公费				106,308.02			60,394.10
其他				199,825.22			445,238.39
	合计			2,183,566.37			4,418,976.49

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浙江中科正方电子技术有限公司 2015 年度—2016 年 1-7 月 财务报表附注

( 二十六 ) 财务费用

(二十六)财	务费用
	类别	2016	年1-7	月	2015	年度
利息支出				955,246.02		1,744,599.38
减：利息收入				1,618,690.55		2,728,599.68
其他				5,479.66		11,122.59
	合计			-657,964.87		-972,877.71

( 二十七 ) 资产减值损失

(二十七)资产减值损失
项目	2016	年1-7	月	2015	年度
坏账损失			567,677.27		-1,555,265.90
存货跌价损失			1,562,712.81		674,831.50
固定资产减值损失			331,252.35
合计			2,461,642.43		-880,434.40

( 二十八 ) 营业外收入

1 、 营业外收入分项目情况

1	、 营业外收入分	项目情况
	项目	2016	年1-7	月	2015	年度
政府补助				1,503,485.92		2,754,766.47
	合计			1,503,485.92		2,754,766.47

2、 政府补助明细
项目	2016	年1-7月	2015年度	与资产相关/与收益相关
金华科技园入驻机构奖励资金		400,000.00	200,000.00	与收益相关
金华市婺城区政府专项基金		30,000.00		与收益相关
2016年金华市区第一批技术创新资金
		500,000.00		与收益相关
的通知
婺城区技术创新和技术改造专项资金		250,000.00	82,100.00	与收益相关
金华市区企业技术创新财政专项资金		50,000.00	100,000.00	与收益相关
增值税税收返还		273,485.92	1,175,766.47	与收益相关
婺城区企业人才培养引进基金			5,000.00	与收益相关
婺城区技术创新专项奖励			204,000.00	与收益相关
婺城区科技计划项目经费			150,000.00	与收益相关
金华市科学技术奖励资金			10,000.00	与收益相关

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浙江中科正方电子技术有限公司 2015 年度—2016 年 1-7 月 财务报表附注

浙江中科正方电子技术有限公司 2015年度—2016年1-7月 财务报表附注
项目	2016年1-7月	2015年度	与资产相关/与收益相关
市区网络经济人才发展扶持政策资金		900.00	与收益相关
国家科技型中小企业创新基金		127,000.00	与收益相关
金华市区第三批技术创新资金		700,000.00	与收益相关
合计	1,503,485.92	2,754,766.47

( 二十九 ) 营业外支出

(二十九)营业外支出
项目	2016	年1-7	月		2015	年度
非流动资产处置损失合计							450,010.67
其中：固定资产处置损失							450,010.67
罚款滞纳金							116.91
水利建设基金				15,481.32			13,437.45
合计				15,481.32			463,565.03

( 三十 ) 所得税费用

(三十)所得税费用
项目	2016	年1-7	月		2015	年度
按税法及相关规定计算的当期所
				5,218.92			4,362.27
得税
递延所得税调整
合计				5,218.92			4,362.27

( 三十一 ) 现金流量表项目注释

1 、 收到的其他与经营活动有关的现金

1、 收到的其他与经	营活动有关的	现金
项目	2016	年1-7	月	2015	年度
收暂收款与收回暂付款			390,329.00		782,845.42
利息收入			1,256.58		2,968.62
政府补助			1,503,485.92		2,754,766.47
合计			1,895,071.50		3,540,580.51

2 、 支付的其他与经营活动有关的现金

2、 支付的其他与经	营活动有关的	现金
项目	2016	年1-7	月		2015	年度
支付暂收款及暂付款				532,858.60		840,492.69
业务招待费				797,730.90		2,220,256.00

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财务报表附注第 45 页

浙江中科正方电子技术有限公司 2015 年度—2016 年 1-7 月 财务报表附注

	项目	2016	年1-7	月	2015	年度
维修费				204,304.18		598,173.01
研发费用				227,925.13		608,960.98
差旅费				240,351.96		285,058.35
汽车费用				27,967.09		210,675.87
其他				225,661.58		352,979.13
	合计			2,256,799.44		5,116,596.03

3 、 收到的其他与投资活动有关的现金

3、	收到的其他与	投资活动有关的现	金
	项目	2016	年1-7	月	2015	年度
关联方往来				1,510,191.40		5,463,891.80
	合计			1,510,191.40		5,463,891.80

4、	收到的其他与筹资活动有关的现金	收到的其他与筹资活动有关的现金
	项目	2016年1-7月	2015年度
关联方往来				22,032.45
	合计			22,032.45

5 、 支付的其他与筹资活动有关的现金

5、	支付的其他与	筹资活动有关的现	金
	项目	2016	年1-7	月		2015	年度
关联方往来					321,505.29
	合计				321,505.29

( 三十二 ) 现金流量表补充资料

1 、 现金流量表补充资料

1、 现金流量表补充资料
项目	2016年1-7月	2015年度
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润	-2,158,658.95	2,908,692.31
加：资产减值准备	2,461,642.43	-880,434.40
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	85,789.31	194,230.48
无形资产摊销	14,797.91	195,880.67
长期待摊费用摊销	35,090.31	5,013.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失		450,010.67

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浙江中科正方电子技术有限公司 2015 年度—2016 年 1-7 月 财务报表附注

项目	2016年1-7月	2015年度
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）	955,246.02	1,744,599.38
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）	-1,726,050.19	-1,747,256.14
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	-802,000.88	-5,769,178.22
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	-411,045.70	-1,133,164.45
其他
经营活动产生的现金流量净额	-1,545,189.74	-4,031,606.70
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额	134,854.03	1,575,646.42
减：现金的期初余额	1,575,646.42	2,392,313.52
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	-1,440,792.39	-816,667.10

2、 现金和现金等价物的构成：
项目	2016.7.31	2015.12.31
一、现金	134,854.03	1,575,646.42
其中：库存现金	598.86	1,604.08
可随时用于支付的银行存款	134,255.17	1,574,042.34
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项

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财务报表附注第 47 页

浙江中科正方电子技术有限公司 2015 年度—2016 年 1-7 月 财务报表附注

项目	2016.7.31	2015.12.31
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额	134,854.03	1,575,646.42

• 六、 合并范围的变更

• 一

• ( ) 本报告期未发生非同一控制下企业合并

• ( 二 ) 本报告期未发生同一控制下企业合并

• ( 三 ) 本报告期未发生反向购买

• ( 四 ) 本报告期未发生处置子公司

• ( 五 ) 本报告期未发生其他原因的合并范围变动

七、 在其他主体中的权益

• 一

• ( ) 在子公司中的权益

1 、 企业集团的构成

1、 企业集团的构成
				持股比例(%)
子公司名称	主要经营地	注册地	业务性质			取得方式
				直接	间接
金华中科汽车电子技术研究所有限公司	金华	金华	工业	100.00		出资设立
金华中科汽车电子技术研究所	金华	金华	工业	100.00		出资设立
北京正方中科新能源技术有限公司	北京	北京	工业	100.00		出资设立

( 二 ) 本报告期未发生在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

• ( 三 ) 本报告期无合营安排或联营企业

八、 与金融工具相关的风险

一 ( ) 信用风险

信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公 司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信 用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可 获取时）。

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财务报表附注第 48 页

浙江中科正方电子技术有限公司 2015 年度—2016 年 1-7 月 财务报表附注

公司通过对已有客户信用评级的监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司 的整体信用风险在可控的范围内。

( 二 ) 市场风险

（1）利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的 风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行短期借款和长期债券。

截止 2016 年 7 月 31 日，公司短期借款余额 25,000,000.00 元，固定利率维持在 5.98%。 如未来贷款利率上升或下降 10%，则本公司的净利润将减少或增加 112,125.00 元。 管理层认为 10%波动比例合理反映了下一年度利率可能发生变动的合理范围。

( 三 ) 流动性风险

流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资 金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险 由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证 券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有 充足的资金偿还债务。

本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：

				2016.7.31
项目
	1	个月以内	1-3个月	3个月-1年	1-5年	5年以上	合计
短期借款			25,000,000.00
合计			25,000,000.00

					2015.12.31
项目
	1	个月以内	1-3	个月	3个月-1年	1-5年	5年以上	合计
短期借款					25,000,000.00
合计					25,000,000.00

九、 关联方及关联交易

一 ( ) 本公司的母公司情况

(一) 本公司	的母公司	情况
					（金额单位：万元）
母公司名称	注册地	业务性质	注册资本	母公司对本公司的持股比例(%)	母公司对本公司的表决权比例(%)
浙江正方控股集团
	金华	投资	15,000.00	100.00	100.00
有限公司

本公司最终控制方是：浙江正方控股集团有限公司。

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财务报表附注第 49 页

浙江中科正方电子技术有限公司 2015 年度—2016 年 1-7 月 财务报表附注

• ( 二 ) 本公司的子公司情况：

本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。

• ( 三 ) 公司合营和联营企业

• 本公司无合营和联营企业。

( 四 ) 本公司的其他关联方情况

(四) 本公司的其他关联方	情况
其他关联方名称	其他关联方与本公司的关系	注册号/统一社会信用代码
浙江正方交通建设有限公司	受同一方控制	91330702726601040Q
金华知行物资有限公司	受同一方控制	913307025729170096
张春峰	前股东（注1）
狄艳军	前股东（注1）
张晓	前股东（注1）
王子威	前股东（注1）
徐伟星	公司关键管理人员
曹炬	公司关键管理人员

• 注 1：2016 年 7 月 28 日股权转让后不再是本公司股东。

• ( 五 ) 关联交易情况

• 1 、 无购销商品、提供和接受劳务的关联交易。

• 2 、 无关联受托管理 / 承包及委托管理 / 出包情况。

3 、 关联租赁情况

公司承租情况：

	承租方	租赁资产	租赁	租赁	租赁费定	2015年度确	2016年1-7月
出租方名称
	名称	种类	起始日	终止日	价依据	认的租赁费	确认的租赁费
金华知行物
	公司	房屋建筑物	2014.7.1	2015.6.30	协商价	12,100.00
资有限公司
金华知行物
	公司	房屋建筑物	2015.7.1	2016.6.30	协商价	12,100.00	12,600.00
资有限公司
金华知行物
	公司	房屋建筑物	2016.7.1	2017.6.30	协商价		2,100.00
资有限公司

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财务报表附注第 50 页

浙江中科正方电子技术有限公司 2015 年度—2016 年 1-7 月 财务报表附注

4、	关联担保情况
担保方	被担保方	担保金额	担保起始日	担保到期日	担保是否已经履行完毕
徐伟星	公司	15,000,000.00	2015.9.6	2016.9.5	否
徐伟星	公司	10,000,000.00	2015.9.7	2016.9.6	否

5 、 关联方资金拆借情况

（1）向关联方拆入资金

2015 年度：

2015年度：
关联方	期初金额	本期增加	本期减少	期末金额	其中：本期利息支出
浙江正方控股集团有限公司	450,000.00	222,032.45	200,000.00	472,032.45	22,032.45

2016 年 1-7 月：

关联方	期初金额	本期增加	本期减少	期末金额	其中：本期利息支出
浙江正方控股集团有限公司	472,032.45	20,094.71	341,600.00	150,527.16	20,094.71

（2）向关联方拆出资金

2015 年度：

					其中：本期
关联方	期初金额	本期增加	本期减少	期末金额
					利息收入
浙江正方交通建设有限公司	44,178,090.22	43,528,625.68	40,033,105.90	47,673,610.00	2,479,425.58
金华知行物资有限公司（注）		25,246,205.48	25,000,000.00	246,205.48	246,205.48

注：金华知行物资有限公司期末余额与“九、关联方及关联交易（六）关联方应收应付款项”存

在差异，系租赁款。

2016 年 1-7 月：

2016年1-7	月：
					其中：本期
关联方	期初金额	本期增加	本期减少	期末金额
					利息收入
浙江正方交通建设有限公司	47,673,610.00	1,617,433.97	1,510,191.40	47,780,852.57	1,617,433.97
金华知行物资有限公司	246,205.48			246,205.48

• 注：金华知行物资有限公司期末余额与“九、关联方及关联交易（六）关联方应收应付款项”存 在差异，系租赁款。

6 、 无关联方资产转让、债务重组情况。

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财务报表附注第 51 页

浙江中科正方电子技术有限公司 2015 年度—2016 年 1-7 月 财务报表附注

7 、 其他关联交易

关键管理人员薪酬

项目名称	2016	年1-7	月	2015	年度
关键管理人员薪酬			315,000.00			445,000.00

( 六 ) 关联方应收应付款项

1 、应收项目

1、	应收项目
		2016.7.31		2015.12.31
项目名称	关联方
		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
其他应收款
	浙江正方交通建设有限公司	47,780,852.57	1,405,261.64	47,673,610.00	945,819.62
	金华知行物资有限公司	182,105.48	1,821.05	196,805.48	1,968.05
	张春峰			141,600.00	42,480.00
	狄艳军			80,000.00	80,000.00
	张晓			80,000.00	80,000.00
	王子威			40,000.00	40,000.00
	曹炬	7,265.80	72.66

2 、应付项目

2、应	付项目
项目名称	关联方	2016.7.31	2015.12.31
其他应付款
	浙江正方控股集团有限公司	150,527.16	472,032.45

( 七 ) 关联方承诺

本公司于资产负债表日，已签约而尚不必在资产负债表上列示的与关联方有关的承 诺事项

项目名称	关联方	2016.7.31	2015.12.31
租赁
-租入
	金华知行物资有限公司	23,100.00	12,600.00

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财务报表附注第 52 页

浙江中科正方电子技术有限公司 2015 年度—2016 年 1-7 月 财务报表附注

十、 承诺及或有事项

一 ( ) 重要承诺事项

• 1 、 资产负债表日存在的重要承诺

（1）无已签订的正在或准备履行的大额发包合同及财务影响。

• （2）无已签订的正在或准备履行的重大租赁合同及财务影响。

• （3）无已签订的尚未履行或尚未完全履行的对外投资合同及有关财务支出。

• （4）无已签订的正在或准备履行的并购协议。

• （5）无已签订的正在或准备履行的重组计划。

• （6）无其他重大财务承诺事项。

( 二 ) 或有事项

• 1 、 无未决诉讼或仲裁形成的或有负债。

• 2 、 无为其他单位提供债务担保形成的或有负债。

• 3 、 无其他或有负债。

• 十一、 资产负债表日后事项

• 一

• ( ) 无重要的资产负债表日后事项说明

( 二 ) 无资产负债表日后利润分配情况说明

• ( 三 ) 无其他资产负债表日后事项说明

• 十二、 其他重要事项说明

无其他重要事项说明。

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财务报表附注第 53 页

浙江中科正方电子技术有限公司 2015 年度—2016 年 1-7 月 财务报表附注

十三、 母公司财务报表主要项目注释

一 ( ) 应收账款

1 、 应收账款分类披露

1、 应收账款	分类披露
			2016.7.31					2015.12.31
	账面余额		坏账准备			账面余额		坏账准备
类别
		比例		计提比例	账面价值		比例		计提比例	账面价值
	金额		金额			金额		金额
		（%）		（%）			（%）		（%）
单项金额重大并单项计
提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的
应收账款
组合2	9,109,419.93	100.00	659,272.09	7.24	8,450,147.84	7,940,789.39	100.00	311,511.90	3.92	7,629,277.49
组合小计	9,109,419.93	100.00	659,272.09	7.24	8,450,147.84	7,940,789.39	100.00	311,511.90	3.92	7,629,277.49
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的应收
账款
合计	9,109,419.93	100.00	659,272.09		8,450,147.84	7,940,789.39	100.00	311,511.90		7,629,277.49

应收账款种类的说明：应收账款分类标准详见“附注三、重要会计政策及会计估计（九）应收款项坏账准备”。

本报告期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款。

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财务报表附注第 54 页

浙江中科正方电子技术有限公司 2015 年度—2016 年 1-7 月 财务报表附注

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

			2016.7.31			2015.12.31
		账面余额			账面余额
	账龄
			比例	坏账准备		比例	坏账准备
		金额			金额
			（%）			（%）
1	年以内（含1年）	4,589,708.08	50.38	45,897.08	6,313,735.76	79.52	63,137.36
1	至2年（含2年）	4,030,181.23	44.24	403,018.12	1,516,196.23	19.09	151,619.62
2	至3年（含3年）	398,819.62	4.38	119,645.89	20,146.40	0.25	6,043.92
3	年以上	90,711.00	1.00	90,711.00	90,711.00	1.14	90,711.00
	合计	9,109,419.93	100.00	659,272.09	7,940,789.39	100.00	311,511.90

本报告期末无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款。

2 、 本报告期计提、转回或收回坏账准备情况

年份	2016	年1-7	月	2015	年度
计提坏账准备			347,760.19
收回/转回坏账准备						268,213.55

3 、本报告期实际核销的应收账款情况

项目	2016	年1-7	月	2015	年度
实际核销的应收账款						287,220.00

4 、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

（ 1 ） 2016 年 7 月 31 日

			期末余额
	单位名称
		账面余额	占应收账款总额的比例(%)	坏账准备
第一名		4,133,234.22	45.37	450,551.02
第二名		1,362,100.00	14.95	13,621.00
第三名		1,006,581.50	11.05	10,065.82
第四名		904,004.33	9.92	9,040.04
第五名		389,290.00	4.27	3,892.90
	合计	7,795,210.05	85.56	487,170.78

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财务报表附注第 55 页

浙江中科正方电子技术有限公司 2015 年度—2016 年 1-7 月 财务报表附注

（ 2 ） 2015 年 12 月 31 日

			期末余额
	单位名称
		账面余额	占应收账款总额的比例(%)	坏账准备
第一名		4,135,011.99	52.07	138,336.91
第二名		1,813,063.64	22.83	18,130.64
第三名		351,449.20	4.43	2,726.49
第四名		342,779.50	4.32	3,427.80
第五名		288,150.00	3.63	2,881.50
	合计	6,930,454.33	87.28	165,503.34

• 5 、本报告期无因金融资产转移而终止确认的应收账款情况。

• 6 、本报告期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债的情况。

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财务报表附注第 56 页

浙江中科正方电子技术有限公司 2015 年度—2016 年 1-7 月 财务报表附注

( 二 ) 其他应收款

1 、 其他应收款分类披露

1、 其他应收	款分类披露
			2016.7.31					2015.12.31
	账面余额		坏账准备			账面余额		坏账准备
类别
		比例		计提比例	账面价值		比例		计提比例	账面价值
	金额		金额			金额		金额
		（%）		（%）			（%）		（%）
单项金额重大并单项计
提坏账准备的其他应收
款
按组合计提坏账准备的
其他应收款
组合2	51,534,310.69	100.00	2,258,964.23	4.38	49,275,346.46	51,479,991.27	100.00	1,790,539.26	3.48	49,689,452.01
组合小计	51,534,310.69	100.00	2,258,964.23	4.38	49,275,346.46	51,479,991.27	100.00	1,790,539.26	3.48	49,689,452.01
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的其他
应收款
合计	51,534,310.69	100.00	2,258,964.23		49,275,346.46	51,479,991.27	100.00	1,790,539.26		49,689,452.01

其他应收款种类的说明：其他应收款分类标准详见“附注三、重要会计政策及会计估计（九）应收款项坏账准备”。

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财务报表附注第 57 页

浙江中科正方电子技术有限公司 2015 年度—2016 年 1-7 月 财务报表附注

本报告期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款。

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

			2016.7.31			2015.12.31
		账面余额			账面余额
	账龄
			比例	坏账准备		比例	坏账准备
		金额			金额
			（%）			（%）
1	年以内（含1年）	38,407,668.45	74.53	384,076.68	42,922,986.32	83.38	429,229.86
1	至2年（含2年）	10,324,634.57	20.03	1,032,463.46	7,883,372.43	15.31	788,337.24
2	至3年（含3年）	2,799,405.11	5.43	839,821.53	143,800.52	0.28	43,140.16
3	年以上	2,602.56	0.01	2,602.56	529,832.00	1.03	529,832.00
	合计	51,534,310.69	100.00	2,258,964.23	51,479,991.27	100.00	1,790,539.26

本报告期末无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款。

2 、 本报告期计提、转回或收回坏账准备情况

2、 本报告期计提、	转回或收回坏账	准备情	况
年份	2016	年1-7	月	2015	年度
计提坏账准备			468,424.97
收回/转回坏账准备					1,532,145.60

3 、 本报告期无实际核销的其他应收款情况。

4 、 其他应收款按款项性质分类情况

4、	其他应收款按款项	性质分类情况
	款项性质	2016.7.31	2015.12.31
暂付款		51,279,957.55	51,406,866.27
备用金		236,051.76	55,082.16
保证金		2,060.00	2,060.00
代扣代缴款		16,241.38	15,982.84
	小计	51,534,310.69	51,479,991.27

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财务报表附注第 58 页

浙江中科正方电子技术有限公司 2015 年度—2016 年 1-7 月 财务报表附注

5 、 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

（ 1 ） 2016 年 7 月 31 日

					占其他应收款	坏账准备
单位名称	款项性质	期末余额		账龄
					总额的比例(%)	期末余额
第一名	暂付款	47,780,852.57	1年以内37,475,818.00	元；1-2年10,305,034.57元	92.72	1,405,261.64
			1年以内117,196.49元；1-2年19,000.001元；
第二名	暂付款	2,935,243.64			5.70	842,786.11
			2-3年2,799,047.15元
第三名	暂付款	381,755.86	1年以内		0.74	3,817.56
第四名	暂付款	182,105.48	1年以内		0.35	1,821.05
第五名	备用金	114,781.28	1年以内		0.22	1,147.81
合计		51,394,738.83			99.73	2,254,834.17

（ 2 ） 2015 年 12 月 31 日

					占其他应收款	坏账准备
单位名称	款项性质	期末余额		账龄
					总额的比例(%)	期末余额
第一名	暂付款	47,673,610.00	1年以内42,461,570.91	元；1-2年5,212,039.09元	92.61	945,819.62
第二名	暂付款	2,838,047.15	1年以内170,313.81元；1-2年2,667,733.34元		5.51	268,476.47
			1年以内24,731.64元1-2年3,000.00元；
第三名	暂付款	356,803.64			0.69	329,619.32
			3年以上329,072.00元
第四名	暂付款	196,805.48	1年以内		0.38	1,968.05
第五名	暂付款	141,600.00	2-3年		0.28	42,480.00
合计		51,206,866.27			99.47	1,588,363.46

6 、 本报告期末其他应收款中无应收政府补助情况。

• 7 、 本报告期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款情况。

• 8 、 本报告期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债的情况。

( 三 ) 长期股权投资

(三) 长期股	权投资
		2016.7.31			2015.12.31
项目
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
对子公司投资	700,000.00	600,000.00	100,000.00	700,000.00	600,000.00	100,000.00
合计	700,000.00	600,000.00	100,000.00	700,000.00	600,000.00	100,000.00

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财务报表附注第 59 页

浙江中科正方电子技术有限公司 2015 年度—2016 年 1-7 月 财务报表附注

1 、 对子公司投资

1、 对子公司投资
被投资单位	2015.1.1	本期增加	本期减少	2015.12.31	本期计提减值准备	减值准备期末余额
金华中科汽车电子技术研究所有限公司	500,000.00			500,000.00		500,000.00
金华中科汽车电子技术研究所	100,000.00			100,000.00
北京正方中科新能源技术有限公司	100,000.00			100,000.00		100,000.00
合计	700,000.00			700,000.00		600,000.00
被投资单位	2015.12.31	本期增加	本期减少	2016.7.31	本期计提减值准备	减值准备期末余额
金华中科汽车电子技术研究所有限公司	500,000.00			500,000.00		500,000.00
金华中科汽车电子技术研究所	100,000.00			100,000.00
北京正方中科新能源技术有限公司	100,000.00			100,000.00		100,000.00
合计	700,000.00			700,000.00		600,000.00

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财务报表附注第 60 页

浙江中科正方电子技术有限公司 2015 年度—2016 年 1-7 月 财务报表附注

( 四 ) 营业收入和营业成本

1 、 营业收入、营业成本

		2016年1-7月		2015年度
	项目
		收入	成本	收入	成本
主营业务		4,757,416.13	2,869,356.08	12,712,579.27	4,754,092.67
其他业务		239,610.05	156,149.64	762,091.03	836,608.76
	合计	4,997,026.18	3,025,505.72	13,474,670.30	5,590,701.43

十四、 补充资料

一 ( ) 当期非经常性损益明细表

(一) 当期非经常性损益明细表
项目	2016	年1-7月	2015年度
非流动资产处置损益			-450,010.67
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一
		1,503,485.92	2,754,766.47
标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费		1,617,433.97	2,725,631.06
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资
时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性
金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置
交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投
资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产

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财务报表附注第 61 页

浙江中科正方电子技术有限公司 2015 年度—2016 年 1-7 月 财务报表附注

项目	2016	年1-7月	2015年度
生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整
对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出			-116.91
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额
少数股东权益影响额（税后）
合计		3,120,919.89	5,030,269.95

浙江中科正方电子技术有限公司 二〇一六年九月三日

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