Roshow Technology Co., Ltd. — Audit Report / Information 2014

Oct 28, 2014

关于露笑科技股份有限公司

募投项目实际投入资金的专项审核报告 截至 2014 年 9 月 30 日止

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关于露笑科技股份有限公司 募投项目实际投入资金的专项审核报告

信会师报字[2014]第 610458 号

露笑科技股份有限公司董事会：

我们审计了后附的露笑科技股份有限公司（以下简称“贵公司”） 关于募投项目截止 2014 年 9 月 30 日实际投入资金的情况说明。该情 况说明的编制是贵公司管理层的责任，我们的责任是在实施审计工作 的基础上对该情况发表审计意见。

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国 注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工 作以对公司募投项目实际投入资金情况是否不存在重大错报获取合 理保证。审计工作涉及实施审计程序，以获取有关募投项目实际投入 金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断， 包括对由于舞弊或错误导致的募投项目实际投入资金情况重大错报 风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与募投项目实际投入资金 情况编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内 部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策 的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价募投项目实际投入资金 情况的总体列报。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的， 为发表审计意见提供了基础。

我们认为，露笑科技股份有限公司关于募投项目截止 2014 年 9 月 30 日实际投入资金的情况说明在所有重大方面公允反映了贵公司 截止 2014 年 9 月 30 日募投项目实际投入资金的情况。

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专项审核报告 第 1 页

附件：露笑科技股份有限公司关于募投项目截止 2014 年 9 月 30 日实际投入资金的情况说明

立信会计师事务所 中国注册会计师：

（特殊普通合伙）

中国注册会计师：

中国·上海 二 O 一四年十月十六日

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专项审核报告 第 2 页

附件 :

露笑科技股份有限公司关于募投项目 截止 2014 年 9 月 30 日实际投入资金的情况说明

一、 募集资金基本情况

经中国证券监督管理委员会证监许可[2011]1371 号文核准，本公司于 2011 年 9 月 8 日由主承销商东兴证券股份有限公司采用网下向询价对象询价配售和网上向社会公 众投资者资金申购定价发行相结合的方式公开发行人民币普通股（A 股）股票 3,000 万股，每股发行价为人民币 18.00 元，共募集资金人民币 540,000,000.00 元，扣除尚 未支付的主承销商承销佣金及保荐费 32,750,000.00 元后，于 2011 年 9 月 14 日存入 本公司募集资金专用账户 507,250,000.00 元，另扣减其余发行费用 11,309,117.03 元 后，实际募集资金净额为 495,940,882.97 元。

上述募集资金到位情况已由立信会计师事务所有限公司于 2011 年 9 月 14 日审验并 出具信会师报字[2011]第 90038 号《验资报告》。

二、 募集资金管理情况

一 ( ) 募集资金在各银行账户的存储情况

本公司已按照《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、中国证监会《关 于进一步加强股份有限公司公开募集资金管理的通知》精神和深圳证券交易所的有 关规定要求制定了《露笑科技股份有限公司募集资金专项存储管理制度》，对募集资 金实行专户存储制度。本公司董事会为本次募集资金批准开设了中国银行股份有限 公司诸暨店口支行、中国农业银行股份有限公司诸暨湄池支行、兴业银行股份有限 公司杭州滨江支行、中国工商银行股份有限公司诸暨店口支行和中信银行股份有限 公司杭州分行五个募集资金专项账户，其中中国银行股份有限公司诸暨店口支行开 设的募集资金专项账户为：361059422796，中国农业银行股份有限公司诸暨湄池支 行开设的募集资金专项账户为：19-531201040006084，兴业银行股份有限公司杭州 滨江支行开设的募集资金专项账户为：356940100100087871，中国工商银行股份有 限公司诸暨店口支行开设的募集资金专项账户为：1211025329201111965，中信银行 股份有限公司杭州分行开设的募集资金专项账户为：7331010182100052990。

截止 2014 年 9 月 30 日，公司设 5 个募集资金专户；全资子公司浙江露笑电子线材 有限公司设 3 个募集资金专户、2 个定期存款账户，募集资金具体存放情况如下：

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专项审核报告 第 3 页

账户名称开户银行公司中国银行诸暨店口支行公司中信银行杭州分行公司中国工商银行股份有限公司诸暨店口支行公司兴业银行股份有限公司杭州滨江支行公司中国农业银行股份有限公司诸暨湄池支行浙江露笑电子线材有限公司中国银行诸暨店口支行浙江露笑电子线材有限公司中国农业银行股份有限公司诸暨湄池支行浙江露笑电子线材有限公司中国工商银行股份有限公司诸暨店口支行 浙江露笑电子线材有限公司中国银行诸暨店口支行浙江露笑电子线材有限公司中国农业银行股份有限公司诸暨湄池支行 合计	银行账号账户性质361059422796活期户7331010182100052990活期户1211025329201111965活期户356940100100087871活期户19-531201040006084活期户394860874371活期户19-531201040006373活期户1211025329201202350活期户募集资金专户小计 357166958294定期存款19531201120000262定期存款定期存款小计	期末余额1,106,508.3845,283.51120,720.0960,732.83558,171.78990,512.2267,910.664,465.452,954,304.9230,000,000.00[注]19,000,000.0049,000,000.0051,954,304.92

• 注：根据公司 2014 年 9 月 10 日公告（公告编号 2014-042）调整。

• (二) 2011 年 9 月 23 日公司已和保荐机构东兴证券股份有限公司分别与中国银行股份有 限公司诸暨店口支行、中国农业银行股份有限公司诸暨湄池支行、兴业银行股份有 限公司杭州滨江支行、中国工商银行股份有限公司诸暨店口支行和中信银行股份有 限公司杭州分行五家银行签订《募集资金三方监管协议》。三方监管协议与深圳证券 交易所三方监管协议范本不存在重大差异，三方监管协议的履行不存在问题。 2012 年 2 月 17 日公司第二届董事会第四次董事会议审议通过《关于公司向全资子 公司浙江露笑电子线材有限公司增资的议案》，同意《年产 15,000 吨微细电子线材 项目》和《年产 7,000 吨新能源汽车专用线材项目》通过向全资子公司浙江露笑电 子线材有限公司增资的方式由浙江露笑电子线材有限公司实施募投项目。董事会批 准开设中国银行股份有限公司诸暨店口支行、中国农业银行股份有限公司诸暨湄池 支行、中国工商银行股份有限公司诸暨店口支行三个募集资金专项账户，其中中国 银行股份有限公司诸暨店口支行开设的募集资金专项账户为：394860874371，中国 农业银行股份有限公司诸暨湄池支行开设的募集资金专项账户为：

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附件 第 2 页

19-531201040006373，中国工商银行股份有限公司诸暨店口支行开设的募集资金专 项账户为：1211025329201202350。

2012 年 2 月 24 日公司已和浙江露笑电子线材有限公司以及保荐机构东兴证券股份 有限公司分别与中国银行股份有限公司诸暨店口支行、中国农业银行股份有限公司 诸暨湄池支行、中国工商银行股份有限公司诸暨店口支行三家银行签订《募集资金 四方监管协议》。四方监管协议与深圳证券交易所监管协议范本不存在重大差异，四 方监管协议的履行不存在问题。

本公司于 2014 年 1 月 29 日，以面额为 19,000,000.00 元定期存单的形式在中国农业 银行股份有限公司诸暨湄池支行存放募集资金 19,000,000.00 元；2014 年 7 月 23 日， 以面额为 30,000,000.00 元定期存单的形式在中国银行股份有限公司诸暨店口支行存 放募集资金 30,000,000.00 元。截止 2014 年 9 月 30 日，上述定期存款全部未到期。

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附件 第 3 页

三、 募集资金的使用情况

三、 募集资金的使用情况
	单位：人民币万元
承诺项目是否已变更项目（含部分变更）募集资金承诺投资总额1、年产15,000 吨微细电子线材项目是28,859.502、年产7,000吨新能源汽车专用线材项目是10,324.313、技术中心改造项目否1,401.804、年产15,000 吨铝芯电磁线项目否合计40,585.61	调整后投资总额(1)截至期末累计投资金额（2）截至期末累计投入金额与承诺投入金额的差额(3)＝(2)-(1)截至期末投入进度（%）(4)=(2)/(1)项目建成时间或预计建成时间10,324.3110,397.0572.74100.70%2014年9月1,401.801,413.9212.12100.86%2013年3月28,859.5024,496.50-4,363.0084.88%2014年9月40,585.6136,307.47-4,278.14	项目可行性是否发生重大变化是[注]否否否

注： 2011 年下半年由于欧债危机不断升级和扩大范围，国际国内经济发生较大的变化，同时因铜价几年来持续高价，国内外对铝漆包线 的开发应用得到进一步发展。从 2005 年开始，随着铜价的大幅飙升，以及现今铜价的起伏不定，铜漆包线应用商的材料成本受到极大的 挑战，也使铜电磁线材料成本的承受能力到了极限，从而使铝漆包线的发展得到加速，得到关注。铝漆包线的使用，欧美以及亚洲的日、 韩一直都在使用，在上世纪 90 年代，欧美就已普遍使用铝漆包线，且我国在铜资源发掘困难时期即上世纪七十年代前，也均在电线电缆、 电力变压器、电机等领域大批使用铝线或铝漆包线，随着铝漆包线技术的解决和铜、铝价差的稳定，铝漆包线的使用从局步开始，到现在 已进入规模化应用，特别是制冷压缩机项业现已开始批量应用铝漆包线，在近期和未来将得到大的发展。

公司于 2006 年开始研发生产铝漆包线，子公司诸暨露笑特种线有限公司为专业铝漆包线生产企业，是国内规模最大的铝漆包线制造基地 之一，公司参与制订铝漆包线国家标准 8 项，拥有铝漆包线发明专利，对铝漆包线的生产、研发、市场具有优势。目前已形成一万吨铝线

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附件 第 4 页

产能和销售规模，同时铝线毛利率远高于铜线（铜线毛利率为 5%左右，铝线毛利率为 15%左右），资金占用量仅为铜线的三分之一。根 据公司销售部门对 2012 和 2013 年客户的需求调研，每年新增铝漆包线在一万伍仟吨以上。所以对原《年产 15,000 吨微细电子线材项目》 变更为《年产 15,000 吨铝芯电磁线项目》更有利公司发展和效益提高。

因项目变更后，项目所需用地增加，原项目用地已不能满足需求，为此公司经诸暨市人民政府同意签署用地意向书，在浙江省诸暨市江藻 镇工业区（原项目用地北面）重新规划给公司约 100 亩工业用地，有关出让手续按国家、规定办理。《年产 7,000 吨新能源汽车专用线材 项目》建设内容不变，建设地点也将同时变更到新项目土地。

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附件 第 5 页

四、 募集资金的节余情况

截止 2014 年 9 月 30 日，本公司已使用募集资金 45,315.95 万元，其中投入募投项目 36,307.47 万元；实际募集资金净额超过项目投资计划补充流动资金 9,008.48 万元。 募集资金余额应为 4,278.14 万元，实际余额为 5,195.43 万元，差异 917.29 万元系扣 除手续费后利息收入金额。

露笑科技股份有限公司

2014 年 10 月 15 日

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附件 第 6 页