Ronshin Group — Governance Information 2025

Aug 27, 2025

荣信教育文化产业发展股份有限公司

对外投资管理制度

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第一章总则

第一条 为了加强荣信教育文化产业发展股份有限公司（以下简 称“公司”）对外投资管理，规范对外投资行为，提高公司资产的经 营效益，使其保值增值，根据《中华人民共和国公司法》（以下简称 “《公司法》”）、《中华人民共和国证券法》（以下简称“《证券法》”）、 《上市公司治理准则》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》（以 下简称“《上市规则》”）和《荣信教育文化产业发展股份有限公司 章程》（以下简称“《公司章程》”）等有关规定，结合公司的实际 情况，特制定本制度。

第二条 本制度所称的对外投资是指公司为获取未来收益而将一 定数量的货币资金、股权、经评估后的实物、无形资产或其他法律法 规及规范性文件规定可以用作出资的财产，对外进行各种形式投资的 活动。

第三条 按照投资期限的长短，公司对外投资分为短期投资和长 期投资。

（一）短期投资主要指：公司购入的能随时变现且持有时间不超 过一年（含一年）的投资；

（二）长期投资主要指：公司持有时间超过一年，不能随时变现 或不准备变现的各种投资。

公司对外投资包括但不限于下列类型：

• 1.委托理财，是指公司委托银行、信托、证券、基金、期货、保

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险资产管理机构、金融资产投资公司、私募基金管理人等专业理财机 构对公司财产进行投资和管理或者购买相关理财产品的行为；

• 2.证券投资，包括新股配售或者申购、证券回购、股票及存托凭

• 证投资、债券投资以及深圳证券交易所认定的其他投资行为。

• 3.公司独立兴办的企业或独立出资的经营项目；

• 4.公司出资与其他境内（外）独立法人实体、自然人成立合资、

• 合作公司或开发项目；

• 5.向控股或参股企业追加投资；

• 6.收购资产、企业收购和兼并；

• 7.参股其他境内（外）独立法人实体；

• 8.经营资产出租、委托经营或与他人共同经营；

• 法律、法规规定的其他对外投资。

第四条 本制度适用于公司及下属各子公司（如有）。

第二章对外投资的管理原则

第五条 对外投资管理应遵循的基本原则：

• （一）必须遵守国家法律、法规，且符合国家的产业政策；

• （二）必须符合公司中长期发展规划和主营业务发展的要求；

（三）必须坚持效益优先的原则；有利于加快公司持续、协调发 展，提高核心竞争力和整体实力，促进股东价值最大化；有利于促进 资源的有效配置，提升资产质量，有利于防范经营风险，提高投资收 益，维护股东权益。有利于依法规范运作，提高工作效率，落实管理

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责任。

（四）公司必须使用自有资金作为风险投资的资金来源，不得使 用募集资金直接或间接进行风险投资。

第三章对外投资的组织管理机构

第六条 公司的股东会、董事会和总经理办公会为公司对外投资 的决策机构，各自在其权限范围内，对公司的对外投资做出决策。未 经授权，其他任何部门和个人无权做出对外投资的决定。

第七条 公司董事会战略委员会负责对公司重大投资项目的可行 性、投资风险、投资回报等事宜进行专门研究和评估，监督重大投资 项目的执行进展，如发现投资项目出现异常情况，应及时向公司董事 会报告。

第八条 公司总经理为对外投资实施的主要负责人，负责对新项 目实施的人、财、物进行计划、组织、监控，并应及时向董事会汇报 投资进展情况，提出调整建议等，以利于董事会及股东会及时对投资 作出修订。

第九条 公司财务部负责对外投资项目进行财务管理、投资效益 评估，负责协同相关方面办理出资手续、税务登记、银行开户等工作。

第十条 公司董事会审计委员会及其所领导的监察审计部门负责 对对外投资进行定期审计。

第十一条 公司可以聘请法律顾问对对外投资项目的协议、合同 和重要相关信函、章程等的法律审核。

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第十二条 公司董事会应当定期了解重大投资项目的执行进展和 投资效益情况，如出现未按计划投资、未能实现项目预期收益、投资 发生较大损失等情况，公司董事会应当查明原因，及时采取有效措施， 并追究有关人员的责任。

第四章对外投资的审批权限及程序

第十三条 对外投资的权限原则上集中在公司；子公司（如有） 采取授权方式取得投资权限。

第十四条 公司对外投资的审批应严格按照《公司法》及其他相 关法律、法规和《公司章程》规定的权限及程序履行审批手续。

第十五条 公司对外投资实行专业管理和逐级审批制度。对投资 的必要性、可行性、收益率进行切实认真的认证研究。对确信为可以 投资的，按照公司的投资管理规定，按权限逐层进行审批。董事会的 审批权限不能超出股东会的授权。

第十六条 公司进行证券投资、委托理财或衍生产品投资事项应 由公司董事会或股东会审议批准，不得将委托理财审批权授予公司董 事个人或经营管理层行使。

第十七条 涉及证券投资的，必须执行严格的联合控制制度，即 至少要由两名以上人员共同操作，且证券投资操作人员与资金、财务 管理人员分离，相互制约，不得一人单独接触投资资产，对任何的投 资资产的存入或取出，必须由相互制约的两人联名签字。

第十八条 对外投资决策原则上要经过拟定投资方案、可行性研

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究、项目设立三个阶段：

（一）拟定投资方案阶段包括对外谈判、投资项目初步评价及形 成投资意向书草案等；

（二）可行性研究阶段包括形成对外投资协议或合同及公司章程 草案、投资项目的可行性分析、环境影响评估、投资决策和履行批准 手续等。对于涉及国家规定的有关高危行业的建设项目，在进行项目 可行性研究时，应对安全生产条件进行专门论证，编写项目安全评价 报告书；

（三）项目设立阶段包括投资人签订投资协议或合同、批准公司 章程、推荐管理者、设立机构和认缴出资等。

第十九条 公司总经理统一管理并组织公司相关部门为董事会战 略委员会决策事项提供前期准备工作，负责寻找、收集对外投资的信 息和相关建议。公司的股东、董事、高级管理人员、相关职能部门、 相关业务部门和各下属子公司可以提出书面的投资建议或信息。

第二十条 公司总经理负责并组织公司相关部门对拟投资的项目 进行市场前景、所在行业的成长性、相关政策法规是否对该项目已有 或有潜在的限制、公司能否获取与项目成功要素相应的关键能力、公 司是否能筹集项目投资所需资源、项目竞争情况、项目是否与公司长 期战略相吻合等方面进行评估，认为可行的，组织编写项目建议书。

第二十一条 公司总经理通过对项目建议书的审慎审查，认为可 行的，提交董事会战略委员会对投资进行事前审查，董事会战略委员 会审议通过后，制作可行性分析报告，并根据投资决策权限提交相应

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有权审批机构（股东会或董事会）审议。

第二十二条 公司董事会战略委员会组织对项目建议书进行审查， 应当认真分析投资前景，充分关注投资风险以及相应的对策。独立董 事有权发表意见。

第二十三条 必要时，公司可聘请外部机构和专家对投资项目进 行咨询和论证。

第二十四条 对外投资的投资项目建议书和可行性分析报告，应 当但不限于包括下述内容：

（一）投资项目建议书的内容应包括投资项目名称、投资目的、 被投资企业的基本情况（如企业名称、地址、规模、经济性质、经营 范围、注册资金、工商税务登记等有关情况并提供相应的附件）及其 他需要说明的问题。

（二）可行性分析报告的内容应包括项目提出、受资企业基本情 况（同上）投资形式和形态、投资量、资金来源、投资效果、效益测 算、被投资企业的发展前景及产品和经营范围的市场需求状况、对投 资的监督管理及其他需要说明的事项。

第二十五条 需要由股东会审议通过的投资项目，在董事会审议 通过后提交股东会审议。

第五章对外投资的管理

第二十六条 公司的财务部门应对公司的对外投资活动进行全面 完整的财务记录，进行详尽的财务核算，按照每个项目分别建立明细

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账薄，详尽记录相关资料。对外投资的会计核算方法应符合会计准则 和会计制度的规定。

第二十七条 对外投资收益应及时入账，不得转移或截留。

第二十八条 公司董事会审计委员会应当对风险投资进行事前审 查，对风险投资项目的风险、履行的程序、内控制度执行情况出具审 查意见。

第二十九条 公司子公司（如有）的会计核算方法和会计政策及 会计估计、变更等应遵循公司的财务会计制度及其有关规定。

第三十条 对公司所有的投资资产，应由内部审计人员或不参与 投资业务的其他人员进行定期盘点或与委托保管机构进行核对，检查 其是否为本公司所拥有，并将盘点记录与账面记录相互核对以确认账 实一致性。

第三十一条 公司总经理负责对所有投资项目实施运作情况实行 全过程的监督、检查、评价。公司总经理组织公司相关部门对投资项 目的进度、投资预算的执行和使用、合作各方情况、经营情况、存在 问题和建议等及时向公司董事会汇报。项目在投资建设执行过程中， 可根据实施情况的变化合理调整投资预算，投资预算的调整需经原投 资审批机构批准。

第三十二条 被投资企业破产、解散或经营终止时，应按国家有 关法律、法规和公司的协议、章程规定，参与清算，对外投资管理部 门应当做好资产评估工作，并在清理过程中最大限度地减少对外投资 的损失。

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第三十三条 建立健全投资项目档案管理制度，自项目预选到项 目竣工移交（含项目中止）的档案资料，由负责投资业务的部门进行 整理归档。

第三十四条 公司对外投资应严格按照《公司法》《上市规则》 和其他有关法律、法规和规范性文件及《公司章程》《荣信教育文化 产业发展股份有限公司信息披露事务管理制度》的规定履行信息披露 义务。子公司应遵循公司信息披露管理办法，应当将真实、准确、完 整的信息在第一时间报送公司董事会，以便董事会秘书及时对外披露。

第六章对外投资的监督和考核

第三十五条 审计委员会有权对公司投资决策程序的执行、投资 项目（计划）的实施情况、投资收益回报情况及有关投资方面的其他 事项进行监督。对监督检查过程中发现的对外投资业务内部控制中的 薄弱环节，项目监督人应当及时报告审计委员会，公司有关部门应当 查明原因，采取措施加以纠正和完善。监察审计部门应当按照公司内 部管理权限定期报告对外投资业务内部控制监督检查情况和有关部 门的整改情况。

第三十六条 公司董事会应定期了解重大投资项目的执行进展和 投资效益情况，如出现未按计划投资、未能实现项目预期收益、投资 发生损失等情况，公司董事会应查明原因，追究有关人员的责任。

第三十七条 公司对外投资相关负责人员对提供的对外投资项目 建议书和可行性研究报告等资料弄虚作假，致使对外投资发生损失，

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或利用职权谋取私利、玩忽职守，造成公司资产流失的，应对其追究 经济和法律责任。

对外投资审查部门审查不严，敷衍了事造成公司经济损失的，玩 忽职守，谋取私利的，视情节轻重，给予相应的处分。

第七章附则

第三十八条 公司对外投资应严格按照《公司法》《上市规则》和 其他有关法律、法规和规范性文件及《公司章程》《荣信教育文化产 业发展股份有限公司信息披露事务管理制度》的规定履行信息披露义 务。

第三十九条 本制度的修改，由董事会提出修改案，提请股东会 审议批准。

第四十条 本制度由董事会负责解释。

第四十一条 本制度未尽事宜，依照法律、法规、规章、规范性 文件和《公司章程》的有关规定执行。本制度与法律、法规、规章、 规范性文件和《公司章程》的有关规定相冲突的，以有关法律、法规、 规章、规范性文件和《公司章程》的规定为准。

关于委托理财事项，如本制度未尽事宜或与《荣信教育文化产业 发展股份有限公司委托理财管理制度》规定相冲突的，以《荣信教育 文化产业发展股份有限公司委托理财管理制度》为准。

第四十二条 本制度自股东会审议通过之日起生效并施行，本制 度的修改需经股东会审议通过。