Ronshin Group — Audit Report / Information 2022

Apr 24, 2023

荣信教育文化产业发展股份有限公司 2022 年度内部控制自我评价报告

荣信教育文化产业发展股份有限公司全体股东：

根据财政部、中国证券监督管理委员会等部门联合发布的《企业 内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求 （以下简称“企业内部控制规范体系”），结合荣信教育文化产业发 展股份有限公司（以下简称“公司”）内部控制制度和评价办法，在 内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司截止2022 年12 月31 日（以下简称“内部控制评价报告基准日”）的内部控制有效 性进行了评价。

一、重要声明

按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控 制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责 任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督，经理层负责组织 领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、 高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重 大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法 律责任。

公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、 财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展 战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供 合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或

对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来 内部控制的有效性具有一定的风险。

二、内部控制评价结论

根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评 价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公 司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面 保持了有效的财务报告内部控制。

根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评 价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。

自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未 发生影响内部控制有效性评价结论的因素。

三、内部控制评价工作情况

（一）内部控制评价范围

公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事 项以及高风险领域。纳入本次评价范围的单位为公司及控股子公司； 纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的100%， 营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的100%；纳入评价 范围的主要业务和事项包括：组织架构、发展战略、人力资源、内部 监督、企业文化、资金管理、采购业务、资产管理、销售业务、财务 报告、全面预算、合同管理、行政管理、内部报告、信息系统、关联 交易等方面；重点关注的高风险领域主要包括组织架构、发展战略、 人力资源、资金管理、采购业务、销售业务、资产管理、合同及印章

管理、信息系统等方面。

上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公 司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。

• （二）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

公司依据企业内部控制规范体系及相关管理制度组织开展内部 控制评价工作。

公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和 一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承 受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确 定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准。公司确定的内部控 制缺陷认定标准如下：

• 1.财务报告内部控制缺陷认定标准

• （1）公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

缺陷性质	定性标准
重大缺陷	内部控制中存在的一个或多个控制缺陷的组合，可能导致不能及时防止或发现并纠正财务报告重大错报。具体体现在以下方面：①董事、监事和高级管理人员舞弊；②对已公告的财务报告出现的重大错报进行错报更正；③当期财务报告存在重大错报，而内部控制在运行中未能发现该错报；④公司审计委员会或监察审计部对财务报告的监督无效；
重要缺陷	内部控制中存在的一个或多个控制缺陷的组合，其严重程度和经济后果低于重大缺陷，但可能对公司财务报告产生重要影响。具体体现在以下方面：①关键岗位人员舞弊或关键、重要不相容岗位未能恰当分离；②公司财务报告编制不符合企业会计准则和披露要求，导致财务报告出现重要错报；③对公司财务报告编制过程的内控监督机制存在缺陷，可能对财务

		报告的可靠性产生重要影响；
	一般缺陷未构成重大缺陷或重要缺陷的其他内部控制缺陷。
	（2）公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称		重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
营业收入潜在错报金额		错报≥合并会计报表营业收入的2%合并会计报表营业收入的1%≤错报＜合并会计报表营业收入的2%错报＜合并会计报表营业收入的1%

• 2.非财务报告内部控制缺陷认定标准

• （1）公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

缺陷性质	定性标准
	①严重违反国家法律法规，导致被国家行政执法部门、监管机构重
	大处罚；
重大缺陷	②出现图书及衍生品质量方面的重大事故，导致严重后果；③媒体负面新闻频现，国内重要知名媒体发布或转载企业重大事件，
	引起社会广泛关注；
	④重大内部控制缺陷经过合理的时间后，未得到整改；
	①公司决策程序导致出现一般失误；
	②重要管理人员或关键岗位人员严重流失；
重要缺陷	③公司违反企业内部规章制度，造成损失；
	④内部控制重要缺陷在经过合理的时间后，未得到整改；
一般缺陷	未构成重大缺陷或重要缺陷的其他内部控制缺陷。

• （2）公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

指标名称	重大缺陷定量标准	重要缺陷定量标准	一般缺陷定量标准
直接财产损	损失金额≥2000 万元	500 万元人民币≤损失	损失金额＜500 万元人
失金额	人民币	金额＜2000 万元人民币	民币

（三）内部控制缺陷认定及整改情况

• 1.财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存 在财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。

2.非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现 公司非财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。

四、其他内部控制相关重大事项说明

报告期内，公司不存在影响内部控制有效性的其他重大事项。

荣信教育文化产业发展股份有限公司 董事长：王艺桦 2023 年4 月24 日