Annual Report • Mar 26, 2021
Annual Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
Vi er banken for deg med hjertet i lokalmiljøet. En stolt bank med lokal kunnskap og ivrer for godt samfunnsengasjement.
12,5 milliarder kroner i forvaltningskapital inkl. lån i Eika Boligkreditt.
18.667 kunder –
16.529 personkunder og 2.138 bedriftskunder.
Vårt markedsområde på Romerike har 314.300 innbyggere. Satsningsområdet til banken er i kommunene Lillestrøm, Rælingen og Lørenskog, som utgjør nærmere 150.000 innbyggere.
366 eiere av egenkapitalbevis får 7,40 kroner i utbytte per bevis, og utbetales 9. april.
3,10 % eierandel i Eika Gruppen AS og 6. største eier.
kvartalsrapport 2021 11. mai 2021
kvartalsrapport 2021 13. august 2021
kvartalsrapport 2021 11. november 2021
Torvet 5, Lillestrøm Tlf: 63 80 42 00 Org.nr.: NO 937 885 911 MVA www.lillestrombanken.no
| • Leder: Vår samfunnsrolle under pandemien | 4 |
|---|---|
| • Kundeopplevelser | 5 |
| • Årskavalkade |
6 |
| • Sterk vekst i året som gikk |
7 |
| • Du og ditt lokalmiljø er viktig for banken | 8 |
| • Signerte FNs prinsipper for bærekraftig bankdrift | 10 |
| • Samfunnsansvar i koronatid | 12 |
| • Lokalbidraget | 14 |
| • Gaver utbetalt i 2020 | 16 |
| • Grønt tiltaksfond for lokalt næringsliv | 17 |
| • Nye farger på barne- og ungdomsklinikken | 18 |
| • Eika – et strategisk viktig samarbeid for banken |
20 |
| • Nøkkeltall | 22 |
| • Årsberetning 2020 | 25 |
| • Resultatregnskap | 34 |
| • Balanse | 35 |
| • Kontantstrømoppstilling | 36 |
| • Endringer i egenkapitalen | 37 |
| • Noter til regnskapet | 38 |
| • Uavhengig revisors beretning | 66 |
| • Styrende organer | 68 |
Koronapandemien som herjet i 2020 berører både innbyggere og det lokale næringslivet. Gjennom hele bankens historie har vi vært til stede for våre kunder i medgang og motgang.
Banken har en viktig samfunnsrolle, og vil alltid stå ved kundenes side. Samtidig som pandemien har medført begrensninger i alles hverdag, har den også fått oss til å verdsette hverdagsgledene som vi tidligere tok for gitt.
På tross av et uvanlig år har banken levert et godt årsresultat i 2020 og vært i kontakt med svært mange kunder. Vi er stolte av veksten og tilliten som våre kunder har vist oss i en krevende tid.
Jeg er stolt av alt vi har lært under denne krisen, som vi fortsatt står i. Omstillingsevnen hos våre kunder og ansatte har vært imponerende. Banken gikk fra å være dyktig på fysiske kundemøter til å gjennomgå et digitalt kvantesprang som resultat av at store deler av samfunnet brått måtte stenge i mars. Målet var at alle kundene skulle få mest mulig hjelp på en trygg og effektiv måte uten fysiske møter, og dette har vi fått til.
Med stor glede ser jeg at vi har klart overgangen til en ny normal svært bra. De ansatte har tilegnet seg nye digitale ferdigheter, og kundene har tatt vel imot de nye løsningene. Både vi og våre kunder har vokst av å gjøre ting annerledes, og denne lærdommen tar vi med oss videre inn i en ny tid.
I 2020 har vi fått bekreftet betydningen av å yte personlig rådgivning for private kunder og næringsdrivende. Vår rolle blir minst like viktig i tiden fremover, selv når rådgivningen må foregå via Teams, på telefonen og fra ulike hjemmekontorer. Vi er uansett her for deg og lokalmiljøet!
I november signerte vi FNs prinsipper for bærekraftig bankdrift, og i 2021 skal vi bli enda flinkere til å forankre bærekraft og samfunnsansvar i vårt virke. Kjernen i finansnæringens samfunnsansvar er å skape verdier og drive lønnsomt til det beste for miljøet og menneskene rundt oss. Vårt arbeid skal alltid utføres skikkelig og være i tråd med grunnleggende etiske prinsipper.
Vi tar det gode arbeidet fra 2020 med oss inn i 2021. Med vår lokalkunnskap og nærhet til våre kunder skal vi fortsette
å være en god støttespiller i medgang og et sikkerhetsnett i motgang. Vi skal utøve vårt samfunnsansvar fordi vi er banken for deg med hjertet i lokalmiljøet.
Etter et annerledes år ønsker jeg å takke de dyktige medarbeiderne og de tillitsvalgte i bankens formelle organer for innsatsen de gjør for banken vår.
I tillegg #heier jeg på alle bankens lojale kunder og alle med hjerte for lokalmiljøet for tilliten dere viser oss. Min ambisjon er at vår nærhet til kundene utgjør en forskjell for deg og dine. Under koronatiden har vi heldigvis funnet nye måter å være nære og til stede for dere gjennom digitale kanaler.
Jeg heier til slutt på alle som har bidratt til dugnaden, som vi alle står sammen om. Vi vet at det er tøffe tider for mange, men vi håper at vi i løpet av 2021 kan sees mer.
Siri Berggreen adm. banksjef
Vi har 18.667 kunder, som er fordelt på 16.529 privatkunder og 2.138 næringslivskunder. Banken fikk 1.525 nye kunder i 2020, hvorav 273 næringskunder og 1.252 privatkunder.
Antall registrerte kundebesøk på hovedkontoret. 9.705 var til dagligbank og 809 til avtalte møte. I 2019 utgjorde samlet registreringer 23.365.
10.514
Telefoner til vårt kundesenter, og vi besvarte 25.960 telefoner med en gjennomsnittlig ventetid på 35 sekunder. Eika kundesenter besvarte 6.114 telefoner for oss utenfor vår åpningstid.
32.074
Antall elektroniske signeringer av nye kundeforhold, avtaler og lån. Veksten er stor på elektronisk signering fra 2019, hvor tilsvarende tall var 1.928. Utvikling av nye og bedre løsninger er godt mottatt av kundene.
74POENG
Snittet i Eika-alliansen er på 79. Våre kunder er meget fornøyde med banken. Vi får svært gode tilbakemeldinger på kundeopplevelsen knyttet til rådgivning og tilgjengelighet, som skal være vårt varemerke.
75POENG
Score på kundeopplevelse hos våre bedriftskunder, ned 4 poeng siste året. Snittet i Eika-alliansen er på 74. Vi får svært gode tilbakemeldinger på rådgivning, tilgjengelighet og vår betydning for lokalt næringslivet, i tråd med vår strategi.
1,5MNOK
Støtte til gründerhus, etablererstipend, grønt tiltaksfond, omdømmekampanje og aktivitet knyttet til næringsutvikling i regionen.
7,0MNOK
Sponsing til lokale lag og foreninger og gaver til lokalsamfunnet i regionen.
SNØ på Lørenskog ble offisielt åpnet januar 2020. Banken hadde inngått samarbeidsavtale med Igloo Innovation, et gründermiljø som bl.a. jobber mye med innovasjon rettet mot vinteridrett.
Vi lanserte «Ukens tips», en videoserie hvor bankens ansatte bidro med økonomitips fra både privat og faglig sfære. Dette ble en populær videoserie med gode visningstall.
Banken og Datek inngikk et samarbeid om finansiering av Dateks fremtidige vekst. Vi er stolte av at Datek velger å bruke oss som bank, og ser frem til en spennende fremtid i samarbeid med Datek.
Vi støtter den økonomiske dugnaden for lokale bedrifter, som Lillestrøm næringsråd tok initiativ til, og deltar i juryen for tildeling av midlene. Til sammen ble 135.750 kroner samlet inn.
I mai ble det åpnet en ny treningspark i Tæruddalen, hvor vi hadde bidratt med midler til gjennomføring. Parken blir godt brukt, og er plassert i et område preget av mye aktivitet fra foreninger.
FEB MAI JUN
Sammen med Lillestrøm kommune etablerte vi i juni Grønt tiltaksfond hvor Lillestrøms næringsliv kunne søke om tilskudd. Fondet skal sikre at bærekraftige bedrifter og ideer overlever i krevende tider.
MAR JUL
Etablererstipend for 2. kvartal ble delt ut i juli, og det var Circular Water og TEK Solutions som vant. Begge bedriftene er lokale gründere som har prosjekter med fokus på innovasjon og bærekraft.
Lillestrøm treningspark ved Skedsmohallen stod klar til bruk i juli, men den offisielle åpningen fant ikke sted før i september. Adm. banksjef Siri Berggreen holdt tale, som stolt bidragsyter til anlegget.
I august spilte vi inn musikkvideoen til vår versjon av «Optimist»-sangen i samarbeid med Lillestrøm Kultursenter. Alle er kanskje ikke musikalske talenter, men vi er gode på økonomisk rådgivning.
Konserten «En dråpe håp» ble arrangert til støtte for barna i Moria-leiren. Lokale artister og Kultursenteret stod bak. Alle artistene stilte opp gratis, og vi finansierte sal og teknikk.
Nettsiden til «Bli med på oppturen i Lillestrøm» gikk live 26. oktober, hvor vi er en av samarbeidspartnerne. Formålet er å synliggjøre utviklingsmulighetene som finnes i Lillestrøm, og tiltrekke flere næringsdrivende.
Årets Gründeridé på Romerike ble kåret under StartUp Festivalen i oktober. Vinneren ble TEK Solutions, som fikk 50 000 i etablererstipend fra banken, tett etterfulgt av Saver og Inflate.
Den første vinneren av «Spar og vinn» ble kåret. Her trakk vi ut en av våre innskuddskunder som vant et pengebeløp – og fikk donere en sum til et veldedig formål.
Vi videreførte hovedpartneravtalen med Business Lillestrøm for å støtte og bidra til et godt gründermiljø.
6,6%
Resultat før skatt var 86,0 millioner kroner, som inkluderte 13,1 millioner kroner i kostnader knyttet til fremtidig konvertering av kjernebankløsning, samt nedskrivninger på 17 millioner kroner for forventet tap som følge av covid 19 pandemien. I 2019 ble resultatet før skatt 122,6 millioner kroner, og inkluderte en positiv engangseffekt fra gruppenedskrivninger på 23,2 millioner kroner.
Resultat av ordinær drift etter skatt ga en egenkapitalavkastning, justert for fondsobligasjon, på 6,6 prosent (7,5 prosent justert for kostnader til konvertering kjernebankløsning). I 2019 var avkastningen 11,8 prosent, og justert for positiv engangseffekt fra gruppenedskrivningene var avkastningen 9,6 prosent.
52,4%
Bankens kostnad/inntektsforhold ble svekket siste året og endte på 52,4 prosent. Forholdstallet økte som følge av 13,1 millioner kroner i kostnader til konvertering av kjernebankløsning. Justert for dette var kostnad/inntektsforholdet 46,1 prosent, en bedring sammenliknet med 2019 som var 46,8 prosent.
Ved utgangen av 2020 var konsolidert ren kjernekapitaldekning 16,3 prosent, mot 17,2 prosent per 31.12.2019. Sammenliknet med 01.01.2020, etter overgang til IFRS, var nivået 18,7 prosent. Banken er kapitalisert for videre vekst.
7,40KR
Basert på eierbrøken var egenkapitalbeviseiernes andel av årsresultatet 8,07 millioner kroner eller kr 8,07 per egenkapitalbevis. Styret foreslår et kontantutbytte på kr 7,40 per egenkapitalbevis og at kr 0,67 per egenkapitalbevis overføres til utjevningsfondet.
5,9MRD
Ved utgangen av 2020 hadde banken 5,9 milliarder kroner i innskudd, en økning på 736 millioner kroner siste året (14,3 prosent). Veksten i 2019 var 376 millioner kroner (7,9 prosent).
Banken hadde 16,3 prosent vekst i utlån inkludert lån i Eika Boligkreditt i 2020, som utgjorde 1.553 millioner kroner. Veksten i 2019 var på 11,3 prosent og 968 millioner kroner. Brutto utlån inkl. lån i Eika Boligkreditt utgjør 11,1 milliarder kroner.
16,3%
12,5MRD
Banken hadde en forvaltningskapital inkludert lån i Eika Boligkreditt på 12,5 milliarder kroner, en økning siste året på 1.680 millioner kroner (1.077 millioner kroner), tilsvarende 15,5 prosent (11,0 prosent).
Årsregnskapet er utarbeidet i samsvar med Forskrift om årsregnskap for banker, kredittforetak og finansieringsforetak (årsregnskapsforskriften). Det ble foretatt endringer i årsregnskapsforskriften gjeldende fra 1.1.2020. Banken har valgt å utarbeide regnskapet etter årsregnskapsforskriften § 1–4 2.ledd b) hvilket innebærer at regnskapet utarbeides i samsvar med IFRS med mindre annet følger av forskriften. Måling og innregning er fullt ut i samsvar med IFRS. Sammenligningstallene for 2019 er ikke omarbeidet og er dermed i samsvar med NGAAP.
Behovet for tilgjengelighet og tilstedeværelse ble tydeligere enn vi kunne ønske i 2020.
Når verden endret seg, nesten over natten, ble konsekvensen at privatpersoner ble permittert, selvstendig næringsdrivende, foreninger og bedrifter mistet inntektene. Vi er stolte og fornøyde over å ha gitt vårt bidrag gjennom finansiell rådgivning i en vanskelig situasjon, midlertidig avdragsfrihet og finansiell hjelp til lag og foreninger. Det er i slike situasjoner mange kunder setter ekstra stor pris på å forholde seg til én rådgiver fremfor å stå i lang telefonkø til et kundesenter. Vi gjør vårt beste, for å skape trygghet for deg og hjelpe deg hver dag.
Vi er banken for deg med hjertet i lokalmiljøet. Vi setter aller størst pris på kunder og samarbeidspartnere som, lik som oss, er opptatt av hva som skjer i vårt lokalsamfunn. Det skal være godt å leve livet sitt på Romerike og vi ønsker på alle måter vi kan bidra til vekst og positiv utvikling.
LillestrømBanken skal trygge sparepengene, tilby sikre og enkle betalingsløsninger, samt gi lån slik at kunder innen privat- og bedrifts-markedet kan skape sin egen vekst og trygge fremtid. Vi skal også bidra til utviklingen av lokalmiljøet gjennom å bidra til konferanser og nettverk, dele ut gaver og stipend samt støtte andre positive krefter i vårt område.
Bærekraft har på alvor kommet på agendaen i 2020 og dette er ikke noe nytt for en sparebank. Samfunnsansvar, ansvarlighet og bidrag til lokal utvikling er det vi i alle år har kalt for sparebankkultur. Bærekraftig vekst betyr også at avkastningen av bankens egenkapital skal være konkurransedyktig over tid. Banken skal dele av sitt overskudd og gi tilbake til lokalmiljøet i form av gaver og utbytte til egenkapitalbeviseierne. Vårt bidrag gjennom sponsing og gaver skal komme kundene og lokalsamfunnet til gode.
LillestrømBanken skal bygge nettverk og spille på lag med andre lokale aktører, som sammen med banken kan bidra med noe ekstra til våre kunder. Vi ser på ulike løsninger for at vi gjennom banken kan tilby et komplett kompetansemiljø for alt som påvirker kunders økonomi. Banken skal bidra til prosjekter som er
bærekraftige, innovative og skaper næringsutvikling lokalt.
Hos oss har du din egen rådgiver som kjenner deg og vil hjelpe deg uansett hvilken fase i livet du er i. For å nå bankens langsiktige mål skal vi ha engasjerte og kompetente medarbeidere, som utvikler seg i takt med kontinuerlige store endringer. Vi skal jobbe for å bli litt bedre hver dag, individuelt og som team.
Aktiv kundeomsorg betyr at vi bryr oss om deg og finner ut hva du har behov for gjennom god rådgivning. Selv om flere tjenester blir digitale, vil du mest sannsynlig fortsatt ha behov for personlig rådgivning og en samtale rundt dine valg av finansielle løsninger. Mange ønsker råd for å vurdere fremtiden, se mulighetsrommet, eller realisere boligdrømmen eller få mer fritid eller pensjon. Vår styrke er å se hele din finansielle situasjon, gjennom helhetlig økonomisk rådgivning.
I en digital hverdag ønsker kundene tilgang til gode tjenester. Banken og vårt profesjonelle prosjekt- og utviklingsmiljø i Eika Gruppen følger nøye med den teknologiske utviklingen. Det investeres store ressurser i utvikling av nye løsninger, og disse skal ivareta bankens nærhet til kunden gjennom de kanalene kundene bruker. Vi skal være til stede med gode løsninger som er raske og enkle i hverdagen og vi skal være tilgjengelig for kundene når de trenger det.
Banken skal tilby konkurransedyktige vilkår for deg, for å legge til rette for fortsatt vekst i fremtiden. Banken befinner seg i et attraktivt markedsområde og det er et stort lokalengasjement i området som banken ønsker å delta i. Som lokal sparebank vil vi i 2021 fortsette å styrke vår posisjon som lokalbank for Romerike. I et godt markedsområde skal vi være banken for kunder med hjertet i lokalmiljøet.
LillestrømBanken – for deg og lokalmiljøet
Vi signerte i slutten av november FNs prinsipper for bærekraftig bankdrift. Prinsippene er et godt rammeverk fra FNs miljøprogram for å drive bank på en bærekraftig og ansvarlig måte. FATTIGDOMENERGITIL INNOVASJON OG
Vi er nå del av et globalt nettverk på ca 200 banker som alle har forpliktet seg til å være pådrivere for å utvikle samfunnet i en mer bærekraftig retning.
Helt siden banken ble grunnlagt i 1887 har vi utviklet en kultur hvor vi er til for, og støtter lokalmiljøet. Vi tar sosialt ansvar og jobber hver dag for en bærekraftig utvikling av Lillestrøm-regionen gjennom gaver, sponsing og ikke minst finansiering og øvrige banktjenester.
Bærekraftig byutvikling er et av de viktigste område for oss, en satsing som ikke minst den årlige Lillestrømkonferansen har bidratt til. Akkurat nå bidrar vi blant annet til initiativet «Bli med på oppturen», for å styrke attraktiviteten til Lillestrøm. Vi har også bidratt i første fase av prosjektet Lillestrøm Innovation Competition, som har som mål å sette Lillestrøm by og kommune på kartet som døråpner for aktører som trenger å teste nye bærekraftige og grønne produkter og/eller tjenester. UTRYDDE FATTIGDOM TIL STOPPE TIL STOPPE
Sparebankkulturen har mange likhetstegn med de bærekraftige prinsipper som er blitt tydeliggjort og definert av blant annet FN. Vi løfter frem derfor noe av det vi har gjort det siste året for å støtte lokalmiljøet. Vi har delt ut etablererstipend i tre omganger til innovative og bærekraftige nystartede selskaper, vi har etablert grønt tiltaksfond sammen med Lillestrøm kommune og vi har også
i år delt ut millioner til lokale lag og foreninger gjennom Lokalbidraget. I tillegg til at vi også har lansert grønne boliglån for å støtte de som valgt å bo i de mest energieffektive boligene. FATTIGDOM UTRYDDE GOD HELSE OG UTRYDDE GOD HELSE OG REN ENERGI ANSTENDIG ARBEID OG ØKONOMISK INDUSTRI, INNOVASJON OG INFRASTRUKTUR FATTIGDOMENERGITIL OG ØKONOMISK VEKST INDUSTRI, INNOVASJON OG REN ENERGI ANSTENDIG OG ØKONOMISK VEKST KLIMAENDRINGENE LIVET I HAVET LAND KLIMAENDRINGENE LAND
Gjennom å signere FNs prinsipper for bærekraftig bankdrift og gjennom våre konkrete tiltak ønsker vi å stadfeste hvor viktig bærekraftig utvikling er for LillestrømBanken. Vi håper også å kunne inspirere våre kunder, samarbeidspartnere og øvrige interessenter til å fortsette å bidra til en mer bærekraftig fremtid sammen med oss. REN ENERGI ANSTENDIG ARBEID OG ØKONOMISK VEKST INDUSTRI, INNOVASJON OG INFRASTRUKTUR FATTIGDOMENERGITIL ØKONOMISK VEKST INDUSTRI, INNOVASJON UTRYDDE REN ENERGI OG ØKONOMISK VEKST INDUSTRI,INNOVASJON OG INFRASTRUKTUR KLIMAENDRINGENE LIVET I HAVET LIVET PÅ LAND LIVET IHAVET KLIMAENDRINGENE LIVET PÅ LAND
Sammen kan vi utgjøre en større forskjell.
FRED, RETTFERDIGHET OG VELFUNGERENDE MINDRE ULIKHET BÆREKRAFTIGE BYER OG RENT VANN OG GODE SANITÆRFORHOLD Banken kan gjennom finansiering, gaver og stipend støtte bedrifter som kommer med innovative løsninger. Flere av de selskapene som har fått etablererstipend og støtte gjennom grønt tiltaksfond i 2020 er gode eksempler på dette. Det er spennende miljøer i vår region som er ledende innenfor blant annet energi, infrastruktur og byutvikling.
ANSVARLIG FORBRUK OG PRODUKSJON Veksten og utviklingen som er i vår region gir store muligheter for å prøve ut bærekraftige løsninger i byutvikling. Banken ønsker å bidra til at Lillestrøm og Romerike blir et forbilde i Norge for utviklingen av trygge, bærekraftige byer og lokalsamfunn.
Martin Fagerli, Leder forretningsutvikling og -støtte, er bankens bærekraftansvarlig.
Da store deler av samfunnet måtte stenge i mars, skapte det mye usikkerhet blant de lokale foreningene. Mange var bekymret for hvordan den plutselige avstengingen ville påvirke foreldres betalingsevne, hva som ville skje med sponsoravtaler, samt at man fryktet utmeldinger på grunn av foreningenes reduserte virksomhet.
For å sikre noenlunde kontinuitet i de mange gode fritidstilbudene for barn og unge, vedtok banken å kompensere noe av inntektstapet til lag og foreninger som satser på denne målgruppen.
Vi bidro med 1,2 MNOK til lag og foreninger som er kunder i banken, og som vi enten samarbeider med eller sponser. Totalt fikk 28 foreninger beløp fra 25.000 kr til 100.000 kr. Dette var tiltrengte midler for mange, og gav foreningene et lite pusterom i en spesiell tid.
Banken avsatte også midler til andre lokale tiltak, for å støtte gode ideer som lokalmiljøet tok initiativet til. Ett eksempel var den økonomiske dugnaden for lokale bedrifter som Lillestrøm Næringsråd iverksatte i slutten av mars. Tanken var å etablere et fond som små og
mellomstore bedrifter i Lillestrøm kunne søke om midler fra. Til sammen ble det samlet inn 135.750 kr. Vi bidro med 25.000 kr.
Et annet positivt tiltak som vi støttet var konserten «Drive-in-Live» på parkeringsplassen til Norges varemesse. I begynnelsen av april gjaldt strenge smittevernbegrensninger og kulturlivet var stengt. Følgelig kunne ingen dra på kino, konserter eller andre kulturelle arrangementer hvor mange mennesker samles. Derimot fikk ulike former for drive-in-arrangementer sin store tilbakekomst. På «Drive-in-Live»kunne folk i opptil 200 biler samles på parkeringsplassen til Norges varemesse, på trygg avstand fra hverandre. Lyden fra den store scenen ble overført via FM nettet på radio.
Drive-in-scenen i Lillestrøm var den første av sitt slag, og «Drive-in-Live» var Norges og Nordens første drive-inkonsert. Konseptet var et nytenkende og koronavennlig initiativ, som skapte stor begeistring i lokalmiljøet.
Påskehilsen og krisehjelp til Fjellhammer IL, levert på døren av Adm. banksjef.
| Forening | Beløp |
|---|---|
| Rælingen Fotballklubb | 100 000 |
| Lørenskog Idrettsforening | 100 000 |
| Skedsmo Fotballklubb | 100 000 |
| Fjellhammer IL | 100 000 |
| Lillestrøm Skolekorps | 50 000 |
| Lillestrøm Håndballklubb | 50 000 |
| Skedsmo Amatørteater | 50 000 |
| Skedsmo skolekorps | 50 000 |
| Skedsmo skiklubb | 50 000 |
| Skedsmo Håndballklubb | 50 000 |
| Lillestrøm Am.Fotball Klubb | 50 000 |
| Losby golf - juniorgruppa | 50 000 |
| Lillestrøm sportsklubb | 25 000 |
| Rælingen skolekorps | 25 000 |
| Rælingen skiklubb alpin | 25 000 |
| Skedsmo Rideklubb | 25 000 |
| Løvenstad fotball klubb | 25 000 |
| Idrettslaget Kraftsport | 25 000 |
| Unique Danseklubb | 25 000 |
| Strømmen og Lillestrøm skiklubb | 25 000 |
| Strømmen Innebandyklubb | 25 000 |
| Lillestrøm Folketeater | 25 000 |
| Lørenskog Håndball | 25 000 |
| Skedsmo Svømmeklubb | 25 000 |
| Lillestrøm innebandyklubb | 25 000 |
| Toneklang - Lillestrøm | 25 000 |
| Nedre Romerike Alpinklubb | 25 000 |
| Skedsmo Karateklubb | 25 000 |
| 1 200 000 |
På Nordens første «Drive-in-Live» på parkeringen ved Norges varemesse, fikk publikum oppleve Blåsemafian, Staysman, Klovner i kamp, Grease live, Adam Douglas, StandUp Live m.fl.
Lokalbidraget ble først utlyst i slutten av februar, men ble brått utsatt ettersom strenge smittevernregler hadde redusert eller stanset aktiviteten i foreningene. De spesielle omstendighetene og mye usikkerhet rundt veien videre gjorde det ubeleilig for mange foreninger å søke om midler til gode formål fra Lokalbidraget.
I august ble Lokalbidraget lyst ut på nytt. Bidraget for 2020 gjennom Lokalbidraget var 2 millioner kroner. Vi mottok 88 søknader fra foreninger som kundene kunne stemme på, og 86 av disse fikk penger.
I november skulle vi ha samlet lokale lag og foreninger til en storslått gavegalla. På grunn av smittevernhensyn måtte vi vurdere andre alternativer for hvordan gaveutdelingen kunne gjennomføres. Løsningen ble at bankens ansatte personlig overrakte gavesjekker til de respektive foreningene, enten i banken eller ved å reise ut til dem. Den påbudte avstanden mellom bankens ambassadører og mottakerne ble opprettholdt. De foreningene vi ikke rakk å besøke fikk tilsendt sine gavesjekker i posten.
| Gaver til lag og foreninger | 3.407.063 |
|---|---|
| Lokalbidraget – 86 stk | 2 000 000 |
| Krisehjelp – 28 stk | 1 200 000 |
| Morgenstellet – Spar og vinn | 10 000 |
| Lokalverdi | 197 063 |
| Piruetten Skøytebane | 70 930 |
|---|---|
| Treningspark Tæruddalen, Skedsmokorset | 150 000 |
| Treningspark – Lillestrøm Idrettspark | 500 000 |
| Sammenslått, men ikke kunst. Kulturfest Lillestrøm kommune v/ Lill Canto | 20 000 |
| Rundt et Flygel – fremme talenter i nye Lillestrøm kommune | 30 000 |
| Drive-In-Live på Norges Varemesse, koronatiltak | 31 250 |
| Julegata | 35 000 |
| Bredbånd e-benken | 5 742 |
| Næringsutvikling og etableringsstipend | 1.210.274 |
|---|---|
| Økonomisk dugnad for lokale bedrifter, koronatiltak | 25 050 |
| Bli med på oppturen, omdømmekampanje for Lillestrøm | 62 500 |
| StartUp festival Lillestrøm | 30 000 |
| Styreutvikling Romerike | 31 250 |
| Økonomisk utsyn Romerike / Regional analyse | 21 066 |
| Etablererstipend Q1, Synmartec AS | 50 000 |
| Etablererstipend Q1, Saver AS | 50 000 |
| Etablererstipend Q2, Circular Waters | 50 000 |
| Etablererstipend Q2, Tek Solutions og Årets gründeridé Romerike | 100 000 |
| Etablererstipend Q4, Lillestrøm Innovation Competition | 40 408 |
| Grønt tiltaksfond i samarbeid med Lillestrøm kommune | 750 000 |
| TV-aksjon – WWF | 30 000 |
|---|---|
| Barne og ungdomsklinikken på Ahus – dekorering | 50 000 |
| Realfagpris, Lillestrøm Rotary | 5 000 |
| Ungt Entrepenørskap | 5 000 |
Store deler av næringslivet i Lillestrøm havnet i en krevende situasjon som følge av alle smitteverntiltakene som ble iverksatt på grunn av koronapandemien.
Lillestrøm kommune tok initiativet til å opprette en tiltakspakke hvor næringslivet i kommunen kunne søke om støtte, og forespurte banken om å bli deres samarbeidspartner. Tiltakene som det kunne søkes om midler til måtte bidra til lokal sysselsetting og verdiskaping, måtte ha en grønn profil og ellers være til gode for innbyggerne i Lillestrøm kommune. Dette er satsningsområder som samsvarer med bankens visjoner om
lokal næringsutvikling, hvor bærekraft utgjør en viktig del av kriteriene. Da Grønt tiltaksfond ble etablert i juni var fondet på 3 millioner kroner. Lillestrøm kommune bidro med kr 2.250.000 og banken med kr 750.000.
Totalt kom det inn 45 søknader. Banken var representert under utvelgelsen og fordelingen av midlene, som resulterte i at 24 bedrifter fikk midler fra fondet.
Kommunestyret avgjorde den endelige bevilgningen.
Som lokalbank har vi tro på at vi blir sterkere og bedre gjennom samarbeid med andre, noe som Grønt tiltaksfond er et godt eksempel på.
Karakterene vekker fantasien hos de minste og humoren hos de større barna. – Full fart fremover.
Med ansikt og armer gir Frode Skaren liv til en runding, slik at den blir et lekent motiv.
Jobber som ilustratør. Har studert visuell kommunikasjon ved Kunsthøgskolen i Oslo.
Ble grunnlagt av James Finucane og er et paraplynettverk av kunstnere, kuratorer og produsenter som fremmer urban kunst.
Foto: Alex Asensi & Street Art Oslo
Høsten 2020 fornyet Street Art Oslo veggene på barne- og ungdomsklinikken (BUK) ved Akershus universitetssykehus (Ahus) med lekne og fargerike illustrasjoner. Prosjektet er et samarbeid mellom BUK, Ungdomsrådet på Ahus og Street Art Oslo, kuratert av James Finucane.
Barne- og ungdomsklinikken tar imot barn og ungdommer i alderen 0 til 18 år. De som mottar langvarig behandling må tilbringe lang tid på avdelingen, og da kan det bli kjedelig å ligge og stirre på en hvit sykehusvegg. BUK ønsket derfor å endre utseendet på sengeposten.
I samarbeid med Ungdomsrådet på Ahus kontaktet BUK Street Art Oslo, som gjerne ønsket å bidra til å fornye veggene på avdelingen. Målet med kunstprosjektet var å skape lekne, fargerike figurer for små og store, samt å skape en mindre skummel atmosfære for barn og unge.
I forkant av prosjektet hadde Ungdomsrådet gitt innspill om utformingen av den nye kunsten. Ungdomsrådet ønsket blant annet at de nye omgivelsene måtte være tilpasset hele aldersgruppen ved BUK, og ikke bare de yngste. Illustratør Frode Skaren, alias Uglylogo, har malt mer enn 40 karakterer på veggene i sykehusværelsene og korridorene. Uglylogo er kjent for sine sjarmerende karakterer og lekne motiver. Tanken bak designen på BUK er at figurenes former og farger skal vekke fantasien hos de minste barna, mens de større barna og de ansatte kan sette pris på humoren og uttrykkene i dem.
Vi ønsket å bidra til å gjøre hverdagen bedre for barna og ungdommene på avdelingen. Med sin kunst har Street Art Oslo skapt engasjement og vi er stolte av å ha støttet dette positive bidraget til lokalmiljøet.
Prosjektet har også mottatt støtte fra Algarheim barneskole, Mailand videregående skole og Barnekreftforeningen Oslo og Akershus.
https://www.ahus.no/nyheter/mer-enn-dekor https://www.uglylogo.no/ahus Street Art Oslo Facebook-post
40 kule karakterer pryder veggene på barne- og ungdomsklinikkens mange sykehusværelser og korridorer, slik at livet på sykehuset blir litt lettere for pasientene.
20
LillestrømBanken er aksjonær i Eika Gruppen AS. Eika Alliansen består av om lag 60 lokalbanker, Eika Gruppen og Eika Boligkreditt. Eika Alliansen har en samlet forvaltningskapital på over 450 milliarder kroner, 850 tusen kunder og mer enn 3.000 ansatte. Dette gjør Eika Alliansen til en av de største aktørene i det norske bankmarkedet og med 200 bankkontorer i 148 kommuner er alliansen viktig for næringslivets verdiskapning og arbeidsplassene i mange norske lokalsamfunn.
Lokalbankene i Eika Alliansen bidrar til økonomisk vekst og trygghet for
privatkunder og lokalt næringsliv i mange norske lokalsamfunn med sin fysiske tilstedeværelse i lokalsamfunnene der kundene bor, med rådgivere som har et personlig engasjement for den enkelte personkunden og det lokale næringslivet. Sammen med smarte løsninger og digital hverdagsbank gir dette kundene unike kundeopplevelser. Det er den samlede kundeopplevelsen som er lokalbankenes viktigste konkurransefortrinn og som har gjort at lokalbankene i Eika Alliansen har blant landets mest tilfredse kunder både i personmarkedet og bedriftsmarkedet.
Eika Gruppens kjernevirksomhet er å sikre lokalbankene moderne og effektiv bankdrift gjennom gode og kostnadseffektive produkt- og tjenesteleveranser. Leveransene inkluderer en komplett plattform for bank-infrastruktur inkludert IT og betalingstjenester.
I 2020 inngikk Eika og lokalbankene en avtale med TietoEVRY om leveranse av kjernebankløsninger til lokalbankene i alliansen. Avtalen vil styrke alliansebankenes langsiktige konkurransekraft gjennom betydelig kostnadseffektivisering, styrket utviklingskraft og økt strategisk fleksibilitet. Bankene får en fremtidsrettet IT-plattform som svarer opp kundenes stadig økte forventninger til digitale løsninger og tjenester. Avtalen med TietoEVRY er beregnet å gi alliansebankene i Eika en årlig effektivisering i kostnader på om lag 40 prosent tilsvarende 220-250 millioner
kroner. Overgangen til TietoEVRY forventes gjennomført for alle bankene i 2022-23.
Den ekstraordinære situasjonen i 2020, forårsaket av korona-pandemien, satt mange av Eikas løsninger og leveranser til lokalbankene på prøver det var vanskelig å forutse. Både IT-løsninger og infrastrukturen har vist seg robust. Gjennom året har Eika Gruppen bistått bankene i alliansen med effektive og trygge ITløsninger og -infrastruktur både til bankene og kundene. Effektive samhandlingsverktøy har sikret tilnærmet normal drift, også i perioder med mange medarbeidere på hjemmekontor. I tillegg har Eika bistått bankene på en lang rekke områder, knyttet til bankenes håndtering av de ulike støttetiltakene iverksatt av myndighetene
gjennom året, både så vel i forarbeidet, samt ved implementering, rapportering og oppdatering av tiltakene.
Produktselskapene i Eika Gruppen – Eika Forsikring, Eika Kredittbank, Eika Kapitalforvaltning og Aktiv Eiendomsmegling leverer et bredt spekter av finansielle produkter, kommersielle løsninger og kompetansehevende tjenester. Eika Kundesenter og Eika Servicesenter leverer tjenester som sikrer lokalbankene økt tilgjengelighet og effektiv kommunikasjon med kundene.
Utover disse leveransene gir Eika Gruppen alliansebankene tilgang til kompetanseutvikling med Eika Skolen, virksomhetsstyring med Eika ViS, økonomi- og regnskapstjenester med Eika Økonomiservice og depottjenester med Eika Depotservice. I tillegg arbeider Eika Gruppen innenfor områder som kommunikasjon, marked og merkevare, bærekraft og næringspolitikk for å ivareta lokalbankenes interesser.
Eika Boligkreditt er lokalbankenes kredittforetak, direkte eid av 62 norske lokalbanker og OBOS. Eika Boligkreditts hovedformål er å sikre lokalbankene tilgang til langsiktig og konkurransedyktig finansiering. Selskapet har konsesjon som kredittforetak og finansierer sin utlånsvirksomhet ved utstedelse av internasjonalt ratede obligasjoner med fortrinnsrett (OMF). Det innebærer at
Eika Boligkreditt har mulighet til å oppta lån i det norske og internasjonale finansmarkedet, og til enhver tid søke finansiering med tilgang til markedets beste betingelser.
Gjennom Eika Boligkreditt får alliansebankene dermed tilgang på svært gunstig finansiering, og kan opprettholde konkurransekraften mot større norske og internasjonale banker.
Eika Boligkreditt har en forvaltningskapital på 120 milliarder kroner (pr Q4 2020) og er følgelig en viktig bidragsyter til at kundene i lokalbankene oppnår konkurransedyktige vilkår på sine boliglån.
| (IFRS f.o.m. 2020) | (NGAAP t.o.m. 2019) | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| RESULTATREGNSKAP - TALL I MNOK | 2020 | 2019 | 2018 | 2017 | 2016 | 2015 |
| Netto renteinntekter | 155,2 | 146,6 | 129,1 | 124,6 | 112,2 | 95,9 |
| Sum netto driftsinntekter | 52,1 | 44,3 | 41,0 | 41,0 | 43,8 | 42,9 |
| Sum driftskostnader | 108,7 | 89,4 | 84,4 | 80,6 | 76,9 | 72,9 |
| Netto tap på utlån og garantier | 12,7 | -21,1 | 3,2 | 2,5 | 4,1 | -8,1 |
| Resultat før skatt | 86,0 | 122,6 | 82,6 | 82,6 | 75,7 | 74,4 |
| Skatt | 16,2 | 28,5 | 18,2 | 19,2 | 17,0 | 19,3 |
| Resultat etter skatt | 69,8 | 94,1 | 64,4 | 63,4 | 58,7 | 55,1 |
| Inntekter og kostnader som ikke blir omklassifisert til resultat (OCI) | 13,9 | |||||
| Totalresultat | 83,7 | |||||
| BALANSE (UTVALGTE POSTER) - TALL I MNOK | ||||||
| Forvaltningskapital inkl. boligkreditt | 12 544 | 10 864 | 9 787 | 8 963 | 8 074 | 7 247 |
| Forvaltningskapital | 9 829 | 8 688 | 8 061 | 7 405 | 6 683 | 5 952 |
| Gj.sn. forvaltningskapital gjennom 12 mnd. | 9 415 | 8 572 | 7 815 | 7 052 | 6 236 | 6 082 |
| Brutto utlån egen balanse | 8 386 | 7 373 | 6 854 | 6 245 | 5 663 | 4 717 |
| Utlån i boligkreditt | 2 715 | 2 176 | 1 727 | 1 558 | 1 391 | 1 295 |
| Brutto utlån inkl. boligkreditt | 11 101 | 9 548 | 8 581 | 7 803 | 7 054 | 6 012 |
| Utlån næring | 2 306 | 1 766 | 1 417 | 1 293 | 1 185 | 853 |
| Innskudd | 5 896 | 5 160 | 4 784 | 4 601 | 4 463 | 4 253 |
| Sum egenkapital | 1 122 | 878 | 800 | 749 | 591 | 536 |
Forvaltningskapital inkl. boligkreditt Brutto utlån inkl. boligkreditt
| LØNNSOMHET | 2020 | 2019 | 2018 | 2017 | 2016 | 2015 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Netto renteinntekt i % av gj.sn. forvaltning | 1,65 % | 1,71 % | 1,65 % | 1,77 % | 1,80 % | 1,58 % |
| Resultat etter skatt i % av forvaltningskapital | 0,71 % | 1,08 % | 0,80 % | 0,86 % | 0,88 % | 0,93 % |
| Kostnader i % av inntekter | 52,4 % | 46,8 % | 49,6 % | 48,7 % | 49,3 % | 52,5 % |
| Netto tap på utlån i % av brutto utlån | 0,15 % | -0,29 % | 0,05 % | 0,04 % | 0,07 % | -0,17 % |
| Egenkapitalavkastning etter skatt | 6,6 % | 11,8 % | 8,6 % | 10,7 % | 11,0 % | 11,3 % |
| Antall årsverk per 31.12 | 47 | 47 | 48 | 46 | 47 | 45 |
| VEKST / FINANSIERING | ||||||
| Utlånsvekst egen balanse | 13,7 % | 7,6 % | 9,7 % | 10,3 % | 20,1 % | 3,1 % |
| Utlånsvekst inkl. boligkreditt | 16,3 % | 11,3 % | 10,0 % | 10,6 % | 17,3 % | 0,5 % |
| Andel boligkreditt av sum utlån til privatkunder | 30,9 % | 28,0 % | 24,1 % | 23,9 % | 23,7 % | 25,1 % |
| Innskuddsvekst | 14,3 % | 7,9 % | 4,0 % | 3,1 % | 5,0 % | 9,2 % |
| Innskuddsdekning | 70,3 % | 70,0 % | 69,8 % | 73,7 % | 78,8 % | 90,2 % |
| Innskuddsdekning inkl. boligkreditt | 53,1 % | 54,0 % | 55,8 % | 59,0 % | 63,3 % | 70,7 % |
| LCR - Liquidity Coverage Ratio | 124 % | 230 % | 170 % | 128 % | 105 % | 137 % |
| NSFR - Net Stable Funding Ratio | 126 % | 125 % | 125 % | 133 % | 125 % | 134 % |
| KREDITTKVALITET | ||||||
| Næringslån i % av brutto utlån egen balanse | 27,5 % | 24,0 % | 20,7 % | 20,7 % | 20,9 % | 18,1 % |
| Næringslån i % av brutto utlån inkl. boligkreditt | 20,8 % | 18,5 % | 16,5 % | 16,6 % | 16,8 % | 14,2 % |
| Brutto misligholdte engasjementer (90 dager) i % av brutto utlån egen balanse | 0,16 % | 0,18 % | 0,34 % | 0,08 % | 0,29 % | 0,35 % |
| Brutto tapsutsatte engasjementer i % av brutto utlån egen balanse | 0,17 % | 0,04 % | 0,06 % | 0,26 % | 0,25 % | 0,66 % |
| Sum nedskrivninger i % av brutto utlån egen balanse | 0,33 % | 0,21 % | 0,59 % | 0,59 % | 0,61 % | 0,64 % |
| SOLIDITET | ||||||
| Ren kjernekapital i % | 16,6 % | 18,9 % | 18,9 % | 20,1 % | 17,4 % | 18,5 % |
| Kjernekapital i % | 18,0 % | 20,7 % | 20,4 % | 21,7 % | 19,0 % | 20,0 % |
| Kapitaldekning i % | 19,0 % | 22,5 % | 21,7 % | 24,1 % | 21,5 % | 22,6 % |
| Beregningsgrunnlag i MNOK | 5 186 | 4 274 | 3 965 | 3 575 | 3 217 | 2 774 |
| Beregningsgrunnlag i % av forvaltningskapital | 52,8 % | 49,2 % | 49,2 % | 48,3 % | 48,1 % | 46,6 % |
| Uvektet kjernekapital andel (Leverage Ratio) | 9,4 % | 10,0 % | 9,8 % | 10,0 % | 8,6 % | 7,9 % |
| Ren kjernekapital i % - forholdsmessig konsolidering | 16,3 % | 17,2 % | 17,0 % | 17,7 % * | ||
| Kjernekapital i % - forholdsmessig konsolidering | 17,8 % | 19,0 % | 18,6 % | 19,4 % * | ||
| Kapitaldekning i % - forholdsmessig konsolidering | 18,9 % | 21,0 % | 20,0 % | 21,0 % * | ||
| Beregningsgrunnlag i MNOK - forholdsmessig konsolidering | 6 312 | 5 089 | 4 727 | 4 298 * | ||
| Uvektet kjernekapital andel (Leverage Ratio) - forholdsmessig konsolidering | 8,6 % | 8,6 % | 8,3 % | 8,7 % * | ||
| EGENKAPITALBEVIS* | * tall per 31.03.2018 | |||||
| Antall egenkapitalbeviseiere | 366 | 354 | 309 | 311 | ||
| Antall utstedte egenkapitalbevis | 1 000 000 1 000 000 | 1 000 000 | 1 000 000 | |||
| Eierbrøk | 11,51 % | 12,10 % | 12,82 % | 13,52 % | ||
| Eierbrøk vektet gjennomsnitt | 12,17 % | |||||
| Bokført egenkapital per EK-bevis (inkl. foreslått utbytte)** | 116,20 | 114,62 | 109,96 | 101,88 | ||
| Resultat per EK-bevis (kroner) | 8,07 | 12,07 | 8,71 | 0,63 | ||
| Foreslått utbytte per EK-bevis (kroner) | 7,40 | 8,40 | 7,40 | 0,63 | ||
| Foreslått overført til utjevningsfond per EK-bevis (kroner) | 0,67 | 3,67 | 1,31 | 0,00 | ||
| Utbyttegrad | 91,7 % | 69,6 % | 85,0 % | 100,0 % |
P/E (pris/resultat per EK-bevis) (annualisert resultat) 16,23 9,94 12,17
P/B (pris/bokført egenkapital)** 1,13 1,05 0,96 1,05 Børskurs per 31.12 (kroner) 131,00 120,00 106,00 106,50
2015 2016 2017 2018 2019 2020
SUM EGENKAPITAL
MNOK
* For mer informasjon om egenkapitalbevis, se note 36 og 37. ** F.o.m. 2020 er foreslått utbytte inkl. i bokført egenkapital. Tidligere år er foreslått utbytte flytt til annen gjeld, men for sammenlikningsformål er tallene omarbeidet.
I en travel hverdag benyttet 815 nye kunder vår digitale bli kunde-løsning, som er en effektiv løsning for kundene og banken.
| Bankens virksomhet | 25 |
|---|---|
| Vekst på Romerike | 25 |
| Markedsforhold | 25 |
| Redegjørelse for årsregnskapet | 25 |
| Fortsatt drift | 25 |
| Resultatregnskap | 26 |
| Resultat før skatt | 26 |
| Driftsinntekter | 26 |
| Driftskostnader | 26 |
| Tap på utlån | 26 |
| Balanse og likviditet | 26 |
| Forvaltningskapital | 26 |
| Utlån | 26 |
| Misligholdte / | |
| tapsutsatte engasjementer | 28 |
| Innskudd | 28 |
| Likviditet og obligasjoner | 28 |
| Finansiering | 28 |
| Garantier | 28 |
| Soliditet og finansiell risiko | 28 |
| Risikoeksponering | 29 |
| Kredittrisiko | 29 |
| Likviditetsrisiko | 29 |
| Markedsrisiko | 30 |
| Renterisiko | 30 |
| Organisasjon, kompetanse | |
| og arbeidsmiljø | 30 |
| Likestilling | 30 |
| Diskriminering | 30 |
| Eierstyring og selskapsledelse | 30 |
| Samfunnsansvar | 32 |
| Ytre miljø | 32 |
| Forsknings- og utviklingsarbeid | 32 |
| Disponering av årets overskudd | 32 |
| Utsiktene fremover | 32 |
Lillestrøm Sparebank ble etablert i 1887, og banken er den eldste bedriften i Lillestrøm. Lillestrøm Sparebank er en selvstendig sparebank, og er med i Eika-alliansen. Banken er blant de største eierbankene i Eika Gruppen AS og Eika Boligkreditt AS. Lillestrøm Sparebank drives i dag under markedsføringsnavnet LillestrømBanken.
LillestrømBanken er siden desember 2017 notert på Euronext Growth på Oslo Børs, etter emisjon av 105 millioner kroner i egenkapitalbevis. Sluttkursen endte på 131 kr per 31.12.2020, og har gitt en effektiv avkastning på 14,5 prosent gjennom året.
Banken har 49 ansatte, hovedkontor i Lillestrøm og ett rådgivningskontor på Lørenskog. Forvaltningskapitalen er på 9,8 milliarder kroner, og ytterligere 2,7 milliarder kroner i godt sikrede boliglån er overført til Eika Boligkreditt AS.
Bankens nærområde på Romerike ligger i aksen mellom Oslo og Gardermoen, og har over flere år vært et av de områdene i Norge med størst vekst i både befolkning og næringsvirksomhet. Per utløpet av 3. kvartal hadde kommunene på Romerike i overkant av 314.300 innbyggere.
Netto vekst i befolkning og næringsvirksomheter gir et økt marked for banktjenester. Bankens primærmarkedsområde er på Romerike, hvor de tre kommunene Lillestrøm, Rælingen og Lørenskog utgjør bankens viktigste satsingsområder.
2020 var preget av covid-19 pandemien, der store deler av norsk økonomi ble stengt ned 12. mars i kampen mot smittespredning. Veksten i BNP for Fastlands-Norge falt med om lag 3 prosent i 2020, og regjeringen la om finanspolitikken i ekspansiv retning for å hindre en sterkere nedgang i den økonomiske aktiviteten. Arbeidsledigheten har steget fra 3,9 prosent ved inngangen av året til 5,2 prosent i årets siste kvartal.
Norges Bank kuttet styringsrenten, foliorenten, i to omganger fra 1,50 prosent til 0 prosent i første halvår 2020.
Oslo Børs steg med 4,6 prosent i 2020, mens indeks for egenkapitalbevis, OSEEX, steg med 7,7 prosent.
Boligprisene har steget med 8,7 prosent på landsbasis. Den sterkeste prisutviklingen hadde Oslo med 12 prosent, og har dermed passert det tidligere toppnivået fra februar 2017.
Boligprisene på Romerike har også hatt sterk vekst, med 8,3 prosent i 2020.
Tolvmånedersvekst for husholdningenes gjeld var på 4,8 prosent ved utgangen av 2020. Kredittveksten holdt seg på et høyt nivå, til tross for tilbakeslaget i økonomien.
Årsregnskapet er utarbeidet i samsvar med Forskrift om årsregnskap for banker, kredittforetak og finansieringsforetak (årsregnskapsforskriften). Det ble foretatt endringer i årsregnskapsforskriften gjeldende fra 1.1.2020. Banken har valgt å utarbeide regnskapet etter årsregnskapsforskriften § 1-4 2.ledd b) hvilket innebærer at regnskapet utarbeides i samsvar med IFRS med mindre annet følger av forskriften. Måling og innregning er fullt ut er i samsvar med IFRS. Etter styrets oppfatning gir det framlagte årsregnskapet en rettvisende oversikt over bankens drift og økonomiske stilling ved årsskiftet.
Tall i parentes er sammenligningstall for 2019, med mindre annet er oppgitt.
I samsvar med krav i norsk regnskapslovgivning bekrefter styret at forutsetningen om fortsatt drift er til stede og at årsregnskapet er avlagt under den forutsetningen.
Det er ikke inntruffet hendelser etter balansedato som påvirker bankens virksomhet.
Bankens resultat før skatt utgjorde 86,0 millioner kroner (122,6 millioner kroner). Resultatet for 2020 inkluderte 13,1 millioner kroner i kostnader knyttet til fremtidig konvertering av kjernebankløsning fra SDC til TietoEVRY, samt 17,0 millioner kroner i økte tapsavsetninger, som følge av covid-19 pandemien. I 2019 resultatet inngikk en positiv engangseffekt på 23,2 millioner kroner fra reversering av gruppenedskrivninger.
Årets skattekostnad var 16,2 millioner kroner (28,5 millioner kroner) og resultatet etter skatt ble 69,8 millioner kroner (94,1 millioner kroner). Resultat etter skatt ga en egenkapitalavkastning på 6,6 prosent (11,8 prosent).
Inntekter fra investeringer i aksjer etter skatt, som er ført til fond for urealiserte gevinster, utgjorde 13,9 millioner kroner, og totalresultatet endte dermed på 83,7 millioner kroner.
Bankens netto renteinntekter økte i 2020 med 8,7 millioner kroner til 155,2 millioner kroner (146,6 millioner kroner). Dette til tross for en større nedgang av rentenetto i andre kvartal, som følge av at rentenedsettelse på utlån til kundene ble gjennomført tidligere enn nedgangen i markedsrenter og innskuddsrenter. Sterk vekst i utlånsvolum fra både privat- og næringskunder på egen bok bidro positivt i andre halvår. Lav 3 måneders NIBOR, og derav reduserte kostnader på
markedsfinansieringen, ga en større reduksjon i rentekostnadene i andre halvår, hvilket bidro til økning i rentenetto for året. Netto renteinntekter, som prosent av gjennomsnittlig forvaltningskapital, falt fra 1,71 prosent i 2019 til 1,65 prosent for 2020.
Som følge av implementering av IFRS fom. 01.01.2020 inkluderes ikke lenger rentekostnader fra fondsobligasjoner i netto renteinntekter.
Provisjonsinntekter og inntekter fra banktjenester ble 41,7 millioner kroner (35,9 millioner kroner), som var en økning på 5,8 millioner kroner fra året før. Bortfall av inntekter fra debetkort ble kompensert med en større økning i inntekter fra Eika Boligkreditt. Provisjonskostnader og kostnader fra banktjenester ble 10,9 millioner kroner (8,9 millioner kroner). Økt bruk av tjenester fra samarbeidspartner, Eiendomsfinans AS, bidro til økte provisjonskostnader også i 2020.
Utbytte og andre inntekter av egenkapitalinstrumenter ble 19,6 millioner kroner (15,2 millioner kroner). Utbytte fra Eika Gruppen AS og Eika Boligkreditt AS var samlet 2,8 millioner kroner høyere enn i 2019, og for VN Norge AS var økningen på 1,6 millioner kroner.
Netto verdiendring og gevinst / tap på valuta og finansielle instrumenter ga en inntekt på 1,7 millioner kroner (2,1 millioner kroner). Renteporteføljen ga et positivt bidrag på 0,1 millioner kroner (1,1 millioner kroner). Aksjer ga
en inntekt på 0,5 millioner kroner i 2020 (-0,4 millioner kroner). Valutainntekter ble redusert med 0,2 millioner kroner til 1,2 millioner kroner.
Bankens driftskostnader utgjorde 108,7 millioner kroner (89,4 millioner kroner), en økning på 19,3 millioner kroner i forhold til 2019. Økningen skyldes kostnader knyttet til fremtidig konvertering av kjernebankløsning fra SDC til Tieto-EVRY på 13,1 millioner kroner. Beløpet relaterer seg til tjenestevederlag til SDC fra tidspunkt for forventet konvertering til utløp av gjeldende avtale, samt avsetning i forhold til forpliktelser knyttet til immaterielle eiendeler i SDC. I tillegg har øvrige IKT-kostnader økt, banken har ansatt fire nye rådgivere i løpet av året og nytt av året er at formuesskatt inngår som en driftskostnad.
Bankens kostnad/inntektsforhold er svekket siste året og endte på 52,4 prosent. Forholdstallet økte som følge av 13,1 millioner kroner i kostnader til konvertering av kjernebankløsning. Justert for dette var kostnad / inntektsforholdet 46,1 prosent, en bedring sammenliknet med 2019 som var 46,8 prosent.
Tap på utlån utgjorde en netto kostnad på 12,7 millioner kroner (-21,1 millioner kroner) i 2020, og var en økning på 33,8 millioner kroner sammenliknet med 2019.
Netto kostnaden består av økning i forventet kredittap i steg 1 og 2 med 12,1 millioner kroner, en økning i steg 3 med 0,4 millioner
kroner og en inngang på tidligere perioders konstaterte tap på 0,9 millioner kroner. Netto konstaterte tap utgjorde 1,0 million kroner.
Forventet økning i kredittap i steg 1 og 2, nevnt ovenfor, inkluderte en covid-19 buffer på 17,0 millioner kroner, hvorav 3,0 millioner kroner knyttes til privatkunder og 14,0 millioner kroner knyttet til næringskunder. Bufferen er ment å fange opp en økning i forventet tap, som følge av nedstengning og økonomisk nedgang, og utgjorde en ekstraavsetning basert på skjønnsmessige vurderinger for ulike bransjer og for personkunder.
Kun de vesentligste balansepostene i bankens regnskap er kommentert.
Bankens forvaltningskapital var på 9,8 milliarder kroner ved utgangen av året, og økte med 1,14 milliarder kroner siste 12 måneder.
Bankens brutto utlån i egne bøker per 31. desember 2020 var 8,4 milliarder kroner, en økning på 1,0 milliard kroner (13,7 prosent) de siste 12 månedene. Utlån til privatkunder beløp seg til 6,1 milliarder kroner (72,5 prosent) og næringslån var på 2,3 milliarder kroner (27,5 prosent).
Banken har avlastet egen balanse for boliglån innenfor 75 prosent til Eika Boligkreditt (EBK).
Banken bidro med 1,5 MNOK til næringsutvikling i vår region. Pengene skal bidra til lokal sysselsetting, verdiskaping, bidra til det grønne skiftet og ellers være til gode for innbyggerne i regionen.
Bankens brutto utlån inklusive lån i EBK, var 11,1 milliarder kroner per 31. desember 2020, en økning på 1,55 milliarder kroner (16,3 prosent) de siste 12 måneder. Ved utgangen av 2020 var 8,8 milliarder kroner (79,2 prosent) utlån til privatkunder og 2,3 milliarder kroner (20,8 prosent) næringslån. Lån til privatkunder er økt med 1,01 milliard kroner siste året. Næringslån er økt med 540 millioner kroner. Veksten kommer hovedsakelig innenfor eiendom og boligutvikling, som en følge av høy aktivitet i bankens markedsområde.
Per 31. desember 2020 utgjorde brutto misligholdte engasjementer over 90 dager 13,4 millioner kroner (13,4 millioner kroner), tilsvarende 0,16 prosent (0,18 prosent) av brutto utlån i egen balanse. Engasjementene er individuelt nedskrevet med 0,7 millioner kroner (1,48 millioner kroner).
Øvrige tapsutsatte engasjementer er engasjementer som ikke er misligholdt, men hvor det i henhold til utlånsforskriften er foretatt nedskrivninger. Brutto øvrige tapsutsatte engasjementer var ved utgangen av året 14,3 millioner kroner (2,7 millioner kroner), tilsvarende 0,17 prosent (0,04 prosent) av brutto utlån i egen balanse. Engasjementene er individuelt nedskrevet med 3,0 millioner kroner (2,54 millioner kroner).
Banken har gode rutiner for oppfølging av misligholdte og tapsutsatte engasjementer.
Nedskrivninger på utlån i steg 1 og 2 utgjorde ved utgangen av året 0,29 prosent (0,15 prosent) av samlet utlånsportefølje i egen bok. Banken har økt nedskrivningene i steg 1 og 2 med 12,9 millioner kroner siste året. Økningen inkluderte en covid-19 buffer på 17,0 millioner kroner, omtalt under Tap på utlån.
Til sammenlikning hadde banken i 2019 en positiv engangseffekt fra reversering av gruppenedskrivninger på 23,2 millioner kroner, som ga en samlet nedgang i gruppenedskrivningene på 21,0 millioner kroner.
Styret mener at samlede foretatte nedskrivninger er dekkende for å reflektere forventede tap i utlånsporteføljen ved utløpet av 2020.
Innskudd fra kunder utgjorde ved årsskiftet 5,9 milliarder kroner, som er en økning på 736 millioner kroner (14,3 prosent) fra 2019. Innskuddsprosenten var 70,3 prosent, som er på nivå med året før.
Banken har god likviditet.
Likviditetsreservene er plassert i Norges Bank og andre kredittinstitusjoner med til sammen 221 millioner kroner (431 millioner kroner). I tillegg består likviditetsreserven av sertifikater og obligasjoner på totalt 954 millioner kroner (718 millioner kroner). Banken har en årlig rullerende oppgjørskreditt på 200 millioner kroner.
Bankens LCR (Liquidity Coverage Ratio) per 31. desember 2020 var på 124 prosent (230 prosent), mens kravet er 100 prosent.
Senior obligasjonsgjeld økte med 300 millioner kroner i 2020. Banken utstedte gjennom året senior obligasjonslån for til sammen 650 millioner kroner. Forfalte senior obligasjonslån var 350 millioner kroner i 2020.
Bankens garantivolum var ved årsskiftet 68 millioner kroner (67 millioner kroner).
Ansvarlig lån var 50 millioner kroner ved utgangen av året (79,8 millioner kroner). Fondsobligasjonen på 75 millioner ble omklassifisert til egenkapital f.o.m. 01.01.2020 i forbindelse med overgang til IFRS. Samtidig ble fond for urealiserte gevinster etablert med 87,1 millioner kroner, og med bakgrunn i positive verdiendringer på bankens aksjer ble fondet økt med 13,1 millioner kroner ved årsslutt til 100,2 millioner kroner. Sum egenkapital var 1.121,8 millioner kroner, hvorav egenkapitalbeviseiernes andel utgjorde 115,5 millioner kroner, inkludert foreslått utbytte på 7,4 millioner kroner.
Banken hadde ved utgangen av året en konsolidert ren kjernekapital på 16,3 prosent (17,2 prosent), konsolidert kjernekapitaldekning på 17,8 prosent (19,0 prosent) og konsolidert kapitaldekning på 18,9 prosent (21,0 prosent).
Årsresultat, med overføring til sparebankens fond på 55,5 millioner kroner og 0,7 millioner kroner til utjevningsfondet, bidro til styrket egenkapital. Utlånsveksten reduserte ren kjernekapital, samt omklassifisering av utlån til høyrisiko, som alene reduserte ren kjernekapital med 0,5 prosentpoeng. I desember kom Finanstilsynet med presiseringer av hvilke engasjement som skal vektes med 150 prosent (høyrisiko). Banken har gjennomgått utlånsporteføljen og omklassifisert berørte lån. Banken er kapitalisert for ytterligere vekst i 2021.
Banken fikk vedtak om pilar 2-krav utover minstekrav og bufferkrav av Finanstilsynet høsten 2019. Pilar 2-kravet på 2,4 prosent av konsolidert beregningsgrunnlag, dog minimum 100 millioner kroner, skal dekkes av ren kjernekapital. Kravet skal dekke risikoer foretaket er utsatt for og som ikke, eller bare delvis, er dekket av minstekravet.
Styret har fastsatt kapitalmål på konsolidert beregningsgrunnlag for ren kjernekapital på 14,9 prosent, kjernekapitaldekning på 16,4 prosent og kapitaldekning på 18,4 prosent. Banken anser seg godt kapitalisert, og oppfyller de gjeldende myndighetskrav for kapitaldekning med god margin. Banken er ikke involvert i noen rettstvister som vurderes å ha betydning for bankens soliditet eller lønnsomhet.
Det gjennomføres årlig en intern kapitalvurderingsprosess (ICAAP). Utover dette vurderer styret soliditeten løpende.
Bankens risikostrategi og risikorammer utgjør styrets overordnede retningslinjer for bankens risikotoleranse. Denne risikotoleransen skal defineres gjennom mål for ren kjernekapital, kjernekapital, ansvarlig kapital og uvektet kjernekapitalandel. De viktigste risikoområdene er definert som kredittrisiko, markedsrisiko, operasjonell risiko, likviditetsrisiko, strategisk- og forretningsrisiko og andre risikoformer.
Styret foretar løpende vurderinger av de ulike risikoforholdene knyttet til bankens virksomhet. Saker som omhandler risikostyring og internkontroll forberedes av revisjons- og risikoutvalget, som er et underutvalg av styret. Det er etablert egne prinsipper for behandling og oppfølging av risikoområder som er nedfelt i ulike policydokumenter. Målet er å sette rammer som bidrar til å begrense og styre de risikoer som følger av bankens virksomhet. Risikoeksponeringen skal til enhver tid være kjent og innenfor de rammene som er fastsatt av styret.
Risikostyringen skal sikre gjennomgående effektivitet og kvalitet i prosessene, støtte opp under bankens aktiviteter for å nå mål, og bidra til en stabil og god egenkapitalavkastning. Risikoeksponering og risikoutvikling følges opp og rapporteres periodisk til bankens styre og ledelse. Styret blir forelagt en årlig gjennomgang av internkontrollen og en vurdering av de risikoer banken eksponeres for.
Banken skal ha en lav til moderat kredittrisikoprofil. Kredittrisiko defineres som
risiko for tap som følge av at kunder eller motparter ikke har evne til å oppfylle sine forpliktelser overfor banken. Kredittrisiko ansees å være det vesentligste risikoområdet i bankens virksomhet, og er under kontinuerlig overvåking. Risikoen styres løpende i henhold til bankens kredittpolicy, kredittfullmakter, detaljerte håndbøker og rutiner for kredittgivning og ulike rapporterings- og oppfølgingskrav.
Overvåking av risiko i porteføljen skjer blant annet ved hjelp av bankens risikoklassifiseringssystem. Risikoklassifisering er en integrert del av kredittvurderingsprosessen i banken og dokumenteres skriftlig unntatt ved mindre engasjement eller mindre endringer. Det benyttes standardiserte modeller for både personmarkedet og næringsmarkedet. Kriteriene som ligger til grunn for klassifiseringen er likevel forskjellige i de to segmentene.
Banken yter i svært liten grad lån uten sikkerhet, og majoriteten av lånene i privatmarkedet er i all hovedsak sikret med realverdier i form av boligeiendom i bankens primærområde. 81,4 prosent av bankens brutto utlån inklusive utlån i EBK er til privatkunder i bankens primærområde. 92,9 prosent (8,2 milliarder kroner per 31.12.2020) av samlede boliglån inklusive lån i EBK, er lån sikret innenfor 60 prosent av godkjent verdigrunnlag. Styret anser kredittrisikoen i boliglånsporteføljen for å være lav.
Utlån til næringskunder ytes i hovedsak til næringslivet i bankens primærområder. Styret har som målsetting at lån til næringsvirksomhet skal utgjøre maksimalt 25
prosent av bankens samlede utlån, inklusive lån i EBK. Ved utgangen av 2020 utgjorde næringslånene, inklusive lån i EBK, 20,5 prosent (18,5 prosent). Banken har ingen store engasjementer ved årsskiftet. Styret og ledelsen overvåker løpende bankens eksponering innenfor ulike bransjer og markedsområder, samt størrelsen på enkeltengasjementer. Det er blant annet fastsatt rammer for maksimal eksponering innenfor ulike bransjer og markedsområder. Alle næringsengasjementer blir risikoklassifisert hver måned. Hovedtyngden av lånene innenfor næringssegmentet blir gitt med sikkerhet i fast eiendom. Næringslån vurderes å ha en høyere risiko enn boliglån.
Utviklingen i utlånsporteføljen følges opp med blant annet misligholdsrapporter og risikorapporter. Tiltak og fokusområder vurderes løpende i kredittkomite i tråd med utviklingen i markedet, enkeltengasjement og porteføljer.
Likviditetsrisiko er risikoen for at banken ikke er i stand til å kunne innfri forpliktelser ved forfall, refinansiere gjelden sin ved forfall eller ikke ha evne til å finansiere en økning i eiendelsmassen. Likviditetsrisiko oppstår som en følge av ulik restløpetid på fordringer og gjeld. Risikoen søkes redusert ved å ha en tilstrekkelig likviditetsreserve, samt å ha en jevn forfallsprofil på ekstern finansiering.
Utvikling i innskuddsdekningen er sentral for bankens avhengighet av ekstern finansiering ved utstedelse av senior obligasjonslån. Innskudd fra kunder er bankens viktigste finansieringskilde. Innskuddsdekningen målt som innskudd i prosent av brutto utlån viser en økning fra 70,0 prosent ved utgangen av 2019 til 70,3 prosent ved utgangen av 2020. Banken har en lav likviditetsrisikoprofil, og det er utarbeidet rutiner for styring og kontroll av risikoen i samsvar med policy. Likviditetsområdet overvåkes løpende, og utviklingen i likviditetsrisiko rapporteres til styret hvert kvartal.
Markedsrisiko er risiko for tap som følge av endringer i markedsbaserte variabler som renter, valutakurser og verdipapirkurser. Bankens markedsrisiko oppstår hovedsakelig fra bankens investeringer i egenkapitalinstrumenter og rentepapirer, og som følge av aktiviteter som utføres for å understøtte bankdriften, som funding og rentesikring.
Styringen av markedsrisiko skjer gjennom detaljerte rammer for blant annet investeringer i aksjer og obligasjoner. Rammene blir årlig gjennomgått og vedtatt av styret. Banken har ikke rammer for å investere i aksjer utover strategiske aksjer, som for eksempel Eika Boligkreditt AS og Eika Gruppen AS. Administrasjonen rapporterer periodisk til styret bankens posisjoner i forhold til rammene.
Banken har en forvaltningsavtale med Eika Kapitalforvaltning, som ivaretar forvaltning av bankens obligasjonsportefølje. Banken har god mulighet til å styre og kontrollere bankens markedsrisiko på bakgrunn av rapporter fra forvalter og egne vurderinger. Det er styrets vurdering at bankens samlede markedsrisiko er lav.
Renterisiko oppstår når det er forskjeller i rentebindingstid mellom eiendeler og gjeld/ egenkapital. Banken skal i henhold til vedtatt policy kun påta seg en begrenset renterisiko. Alle fastrenteprodukter av en
vesentlig størrelse skal derfor sikres med rentebytteavtaler. All utstedt funding er flytende. Renterisiko blir løpende rapportert til styret, og renterisikoen har gjennom året vært innenfor vedtatt rammeverk.
Lillestrøm Sparebank hadde ved årsskiftet 49 fast ansatte og 4 vikarer, og sysselsatte i gjennomsnitt 47,0 årsverk gjennom året (44,4). I tråd med bankens strategi om profesjonell rådgivning og høy servicegrad overfor kundene, er det et kontinuerlig mål å styrke de ansattes kompetanse. Mange av bankens ansatte er autoriserte finansielle rådgivere (AFR), godkjente forsikringsrådgivere (GOS), autorisert innen kreditt (AIK), har dagligbanksertifisering og/eller har internsertifisering som bedriftsrådgiver.
Sykefraværet i 2020 var på 3,02 prosent (2,95 prosent). Nivået er tilsvarende lave nivå som i fjor. Banken deltar i inkluderende arbeidsliv (IA avtale) og har et eget arbeidsmiljøutvalg. Bankens ansatte har behandlingsforsikring som et av flere viktige tiltak for å bidra til redusert sykefravær. Med bakgrunn i smittevernregler har mye av bankdriften blitt utført av ansatte på hjemmekontor, på en tilfredsstillende måte.
Flere tiltak med hensikt å opprettholde et godt engasjement blant ansatte ble gjennomført gjennom året, dog noe redusert, i henhold til opprinnelig planer, for å kunne overholde smittevern. Tidlig i 2020 ble avdelingen Kunde/marked etablert, hvor fire team inngår med hver sin Teamleder. Det er to team for
personmarkedet, ett for bedriftsmarkedet og ett for dagligbank. Formålet var å styrke salgskraften i banken. De ansattes tillitsvalgte og ledelsen har møter for å drøfte aktuelle saker. Samarbeidet har vært konstruktivt og godt, og har bidratt positivt til driften i året. Det er styrets oppfatning at arbeidsmiljøet i banken er godt. Det har i 2020 ikke skjedd ulykker eller skader på arbeidsplassen.
Bankens generalforsamling per 31.12.2020 består av tjue medlemmer, hvorav ni kvinner og elleve menn. Bankens styre består av tre kvinner og fire menn. Tre av fem i bankens ledergruppe er kvinner. Ved årsskiftet var det 30 kvinner og 19 menn fast ansatt i banken.
Banken skal gi begge kjønn like muligheter for kompetanseheving, lønns-, utviklingsog avansemuligheter. Det er styrets oppfatning at banken ivaretar intensjonene i likestillingsloven. Næringen har en felles ambisjon om en forbedring av likelønnssituasjonen i finansbransjen, hvor de blant annet har etablert likestillingsindikatorer for finanssektoren.
Banken praktiserer en personal- og rekrutteringspolitikk som er i tråd med diskrimineringslovens formål om å fremme likestilling, sikre like muligheter og rettigheter og å hindre diskriminering på grunn av etnisitet, nasjonal opprinnelse, hudfarge, språk, religion og livssyn. For arbeidstagere med nedsatt funksjonsevne foretas det individuell tilrettelegging av arbeidet.
Generalforsamlingen er det øverste styrende organet i Lillestrøm Sparebank. Valg av medlemmer til generalforsamlingen og styret skjer etter innstilling fra valgkomiteer representert av innskytere, ansatte og egenkapitalbeviseiere.
Generalforsamlingen per 31.12.2020 består av tjue medlemmer. Elleve av medlemmene er valgt av innskytere, fem medlemmer er ansatterepresentanter, valgt av ansatte i banken, mens fire medlemmer er valgt av egenkapitalbeviseierne. Generalforsamlingen skal påse at banken virker etter sitt formål i samsvar med lovverket, vedtekter og vedtak fattet av generalforsamlingen.
Bankens styre består av seks eksterne medlemmer i tillegg til en ansattvalgt. Styrets overordnede mål er å påse at det skjer en forsvarlig forvaltning av bankens midler. Styret vedtar bankens strategi og fastsetter etiske retningslinjer. Styret fastsetter videre planer og mål, og holder seg løpende orientert om bankens utvikling og omgivelsene. Det er vedtatt egne instrukser for styret og administrerende banksjef. Styret har et revisjons- og risikoutvalg, som er et underutvalg av styret og består av to eksterne styremedlemmer. De skal virke som et saksforberedende arbeidsutvalg og støtte styret i utøvelsen av sitt ansvar for regnskaps-rapportering, revisjon, internkontroll og den samlede risikostyringen. Hensikten er å øke kvaliteten på styrets arbeid innen disse områdene. Revisjons- og risikoutvalget skal også vurdere revisors uavhengighet. Det er vedtatt egen instruks for revisjonsog risikoutvalget.
Leder forretningsutvikling og -støtte
Født: 1976
Utdannelse: Siviløkonom Handelshögskolan i Stockholm Erfaring: DNB, Capgemini Ansatt siden: 2015
ANNE DANIELSEN WOOD Leder kunde/marked
Født: 1958 Utdannelse: Siviløkonom BI, Program for Executive Development (PED) fra IMD Erfaring: DNB, PwC og SEB Ansatt siden: 2013
Leder risk & compliance Født: 1975 Utdannelse: Diplomøkonom BI Erfaring: Elkjøp Norge AS/Elkjøp ASA, Aktiv Eiendom Ansatt siden: 2007
Født: 1968
Utdannelse: Bachelor økonomi og ledelse BI, Executive MBA NHH, Erfaring: Tysnes sparebank (banksjef) Styreverv: Styremedlem i Sparebankforeningen Norge og Eika Gruppen AS, samt medlem i Hovedstyret Finans Norge. Ansatt siden: 2013
Styret har et godtgjørelsesutvalg, som består av to eksterne styremedlemmer og en ansattrepresentant. Finansforetaksforskriften pålegger styret i ethvert foretak i finanssektoren å fastsette retningslinjer og rammer for en godtgjørelsesordning. Ordningen skal gjelde for hele foretaket, og skal bidra til å fremme og gi incentiver til god styring og kontroll med foretakets risiko på lengre sikt. Banken har en felles bonusordning for alle fast ansatte, basert på et likt beløp per ansatt, som er innenfor unntaksbestemmelsen i Finanstilsynets rundskriv 2/2020. Det er vedtatt egen instruks for godtgjørelsesutvalget.
Administrerende banksjef leder banken sammen med fire ledere, som utgjør ledergruppen. Banken er organisert i fire avdelinger; kunde/marked, økonomi og HR, forretningsutvikling og –støtte og risk & compliance for å sikre kvalitet, compliance og risikostyring. Banken har også en rolle som fagansvarlig kreditt, som innehas av leder forretningsutvikling og –støtte. Leder kunde/marked har AHV-ansvaret. Rollene rapporterer direkte til administrerende banksjef.
Banken har egen redegjørelse for samfunnsansvar tilgjengelig på bankens hjemmeside. Bankens samfunnsengasjement står sentralt i strategien til bankens virksomhet. Bærekraft og ESG (Environmental, Social & Governance) har vært et viktig tema gjennom opplæring for alle, og banken har gjennomført et prosjektarbeid for å utarbeide mål og ambisjoner som er styrebehandlet. Den
viktigste milepælen var signering av FNs prinsipper for bærekraftig bankdrift, en forpliktelse for at bærekraft vil være av største betydning for banken også i fremtiden. Videre samarbeid vil blant annet foregå med Eika Gruppen, hvor Grønt boliglån ble lansert og vil bli videreutviklet neste år.
Bankens virksomhet har i begrenset grad en direkte påvirkning på det ytre miljø. Det er ikke iverksatt tiltak av betydelig omfang for å redusere miljøbelastningen.
Banken har ingen egne pågående forsknings- og utviklingsaktiviteter. Utviklingen skjer i samarbeid med Eika Gruppen eller lokale virksomheter.
Lillestrøm Sparebank har et resultat etter skatt på kr. 69.766.012 som foreslås disponert slik;
| Utbytte | kr. 7.400.000 |
|---|---|
| Gaver | kr. 5.800.000 |
| Overføres sparebankens fond | kr. 55.475.514 |
| Overføres utjevningsfondet | kr. 1.090.498 |
Egenkapitalbeviseiernes andel av årsoverskuddet, etter dekning av andel renter fondsobligasjoner, er 12,17 %, og i kr. 8.069.796. Foreslått utbytte per egenkapitalbevis utgjør kr. 7,40. Samt at kr. 0,67 per egenkapitalbevis foreslås overført til utjevningsfondet.
Utbruddet av covid-19 og de økonomiske effektene av smitteverntiltak kan påvirke bankens resultat og utvikling også i kommende perioder. Konsekvensene av pandemien er høyst usikker, og avhenger av utvikling i smittesituasjonen og vaksinasjonsfremdrift. Det forventes negativ påvirkning på økonomisk vekst og makrobildet i Norge og globalt fremover. For banken vil det være større usikkerhet enn normalt, særlig knyttet til vekst og tapsvurderinger. Styringsrente på 0 prosent i Norges Bank og lave markedsrenter gir press på rentenetto og bankens inntjening, i et marked med stor konkurranse om både privat- og næringskundene.
Bankens markedsområde er i en spennende utvikling med befolkningsvekst, etablering av næringsvirksomhet og boligutbygging. Banken har mål om økt markedsandel og fortsatt utlånsvekst i 2021, samt mål om effektivisering for å styrke konkurransekraften.
Som lokal sparebank vil vi i 2021 fortsette å styrke vår posisjon som lokalbank på Romerike. Vi skal utgjøre en forskjell ved å være lokalt tilstede, fysisk og digitalt, for næringskunder og privatkunder. I et godt lokalt markedsområde skal vi være banken for kunder med hjertet i lokalmiljøet.
LillestrømBanken – for deg og lokalmiljøet
Lillestrøm, 15. februar 2021 I styret for Lillestrøm Sparebank
Morten Kokkim styreleder
Jo Anders Moflag styrets nestleder
Malin Renate Ranheim styremedlem
Håkon Ferdinand Olsen styremedlem, ansattvalgt
Mariann Ødegård styremedlem
Siv Hege Solheim styremedlem
Arne H. Ramstad styremedlem
Siri Berggreen administrerende banksjef
SIV HEGE SOLHEIM Styremedlem Født: 1974 Utdannelse: Siviløkonom NHH Stilling til daglig: Økonomidirektør i Veidekke ASA Styremedlem fra: 2017 JO ANDERS MOFLAG Nestleder Født: 1976 Utdannelse: Statsautorisert revisor BI Stilling til daglig: Leder forretningsutvikling og M&A i Felleskjøpet Agri Styremedlem fra: 2012
Styreleder Født: 1968 Utdannelse: Cand. jur. UiO Stilling til daglig: Advokat/partner i Advokatfirmaet Mageli ANS Styreleder fra: 2020
MALIN RENATE RANHEIM Styremedlem Født: 1983 Utdannelse: Master i rettsvitenskap Stilling til daglig: Advokat/partner i Advokatfirmaet Økland Styremedlem fra: 2019
MARIANN ØDEGÅRD Styremedlem Født: 1967
Utdannelse: MSc. UiO, Master of Management BI, Leadership program INSEAD
Stilling til daglig: Assisterende forskningsdirektør ved Forsvarets Forskningsinstitutt (FFI)
Styremedlem fra: 2014
HÅKON F. OLSEN Styremedlem, ansattvalgt Født: 1958
33
Utdannelse: Autorisert Finansiell Rådgiver (AFR) Eikaskolen
Stilling til daglig: AFR i LillestrømBanken Styremedlem fra: 2011
| Tall i tusen kroner | Noter | 2020 | 2019 |
|---|---|---|---|
| Renteinntekter og lignende inntekter | 250 539 | 263 362 | |
| Rentekostnader og lignende kostnader | 95 325 | 116 804 | |
| Netto renteinntekter | Note 18 | 155 214 | 146 557 |
| Provisjonsinntekter og inntekter fra banktjenester | 41 753 | 35 937 | |
| Provisjonskostnader og kostnader ved banktjenester | 10 948 | 8 875 | |
| Utbytte og andre inntekter av egenkapitalinstrumenter | Note 28 | 19 579 | 15 225 |
| Av-/nedskrivninger, verdiendringer og gevinst / tap på ikke-finansielle eiendeler | 1 745 | 2 099 | |
| Netto andre driftsinntekter | Note 20 | 52 128 | 44 386 |
| Lønn og andre personalkostnader | Note 21 | 49 675 | 46 994 |
| Andre driftskostnader | Note 22 | 58 851 | 42 219 |
| Avskrivninger og nedskrivninger på varige og immaterielle eiendeler | Note 29 | 186 | 218 |
| Sum driftskostnader før kredittap | 108 712 | 89 431 | |
| Resultat før tap | 98 631 | 101 512 | |
| Kredittap på utlån, garantier mv. og rentebærende verdipapirer | Note 11 | 12 652 | -21 127 |
| Resultat før skatt | 85 979 | 122 639 | |
| Skattekostnad | Note 23 | 16 213 | 28 502 |
| Resultat av ordinær drift etter skatt | 69 766 | 94 138 |
| Note 28 | 14 124 | |
|---|---|---|
| Note 23 | 239 | |
| 13 885 | ||
| 13 885 | ||
| 83 651 | ||
| Note 37 | 8,07 | 12,07 |
Lillestrøm, 15. februar 2021 I styret for Lillestrøm Sparebank
Morten Kokkim styreleder
Jo Anders Moflag styrets nestleder
Malin Renate Ranheim styremedlem
Håkon Ferdinand Olsen styremedlem, ansattvalgt
Mariann Ødegård styremedlem
Siv Hege Solheim styremedlem
Arne H. Ramstad styremedlem
Siri Berggreen administrerende banksjef
| Tall i tusen kroner | Noter | 2020 | 2019 |
|---|---|---|---|
| Kontanter og kontantekvivalenter | 3 691 | 76 936 | |
| Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner og finansieringsforetak | 217 513 | 354 478 | |
| Utlån til og fordringer på kunder til amortisert kost (netto) | 8 358 474 | 7 357 705 | |
| Rentebærende verdipapirer | Note 26 | 954 271 | 718 125 |
| Aksjer, andeler og andre egenkapitalinstrumenter | Note 27-28 | 283 873 | 161 839 |
| Varige driftsmidler | Note 29 | 485 | 670 |
| Andre eiendeler | Note 30 | 10 407 | 18 660 |
| Sum eiendeler | 9 828 714 | 8 688 413 |
| Tall i tusen kroner | Noter | 2020 | 2019 |
|---|---|---|---|
| Innlån fra kredittinstitusjoner | Note 31 | 46 333 | 71 020 |
| Innskudd og andre innlån fra kunder | Note 32 | 5 895 822 | 5 159 975 |
| Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer | Note 33 | 2 651 262 | 2 348 708 |
| Annen gjeld | Note 34 | 43 806 | 45 750 |
| Pensjonsforpliktelser | Note 34 | 553 | 594 |
| Betalbar skatt | Note 23 | 18 045 | 29 269 |
| Utsatt skatt | Note 23 | 0 | 612 |
| Andre avsetninger | Note 11 | 840 | 0 |
| Ansvarlig lånekapital | Note 33 | 50 260 | 79 800 |
| Fondsobligasjonskapital | Note 35 | 0 | 75 000 |
| Sum gjeld | 8 706 921 | 7 810 726 | |
| Eierandelskapital | Note 36 | 100 000 | 100 000 |
| Overkursfond | 1 250 | 1 250 | |
| Fondsobligasjonskapital | Note 35 | 75 000 | 0 |
| Sum innskutt egenkapital | 176 250 | 101 250 | |
| Fond for urealiserte gevinster | 100 248 | 0 | |
| Sparebankens fond | 820 691 | 771 462 | |
| Gavefond | 10 328 | 0 | |
| Utjevningsfond | 14 277 | 4 975 | |
| Annen egenkapital | 0 | 0 | |
| Sum opptjent egenkapital | 945 543 | 776 437 | |
| Sum egenkapital | 1 121 793 | 877 687 | |
| Sum gjeld og egenkapital | 9 828 714 | 8 688 413 |
| Tall i tusen kroner | 2020 | 2019 |
|---|---|---|
| Kontantstrøm fra operasjonelle aktiviteter | ||
| Netto utbetaling av lån til kunder | -1 007 760 | -518 744 |
| Renteinnbetalinger på utlån til kunder | 245 490 | 246 318 |
| Netto inn-/utbetaling av innskudd fra kunder | 735 847 | 375 615 |
| Renteutbetalinger på innskudd fra kunder | -53 236 | -52 709 |
| Netto inn-/utbetaling av lån fra kredittinstitusjoner/innskudd i kredittinstitusjoner | -24 687 | 71 020 |
| Renteutbetalinger på gjeld til kredittinstitusjoner/renteinnbetalinger på innskudd kredittinstitusjoner | 503 | 3 307 |
| Kjøp og salg av sertifikat og obligasjoner | -234 612 | -14 333 |
| Renteinnbetalinger på sertifikat og obligasjoner | 10 421 | 12 297 |
| Netto provisjonsinnbetalinger | 26 609 | 27 062 |
| Netto inn-/utbetaling kortsiktige investeringer i verdipapirer | 1 277 | 994 |
| Utbetalinger til drift | -91 386 | -101 821 |
| Betalt skatt | -29 280 | -18 727 |
| Utbetalte gaver | -5 044 | -6 178 |
| A Netto kontantstrøm fra operasjonelle aktiviteter | -425 859 | 24 101 |
| Kontantstrøm fra investeringsaktiviteter | ||
| Utbetaling ved investering i varige driftsmidler | 0 | -89 |
| Utbetaling ved kjøp av langsiktig investering i verdipapirer | -22 634 | -26 368 |
| Innbetaling fra salg av langsiktige investeringer i verdipapirer | 132 | 211 |
| Utbytte fra langsiktige investeringer i aksjer | 19 579 | 15 225 |
| B Netto kontantstrøm fra investeringsaktivitet | -2 923 | -11 021 |
| Kontantstrøm fra finansieringsaktiviteter | ||
| Innbetaling ved utstedelse av verdipapirgjeld | 652 554 | 850 000 |
| Utbetaling ved forfall verdipapirgjeld | -350 000 | -800 000 |
| Renteutbetalinger på gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer | -42 079 | -56 537 |
| Innbetaling ved utstedelse av ansvarlig lån | 0 | 125 000 |
| Utbetaling ved forfall ansvarlig lån | -29 800 | -80 200 |
| Renteutbetalinger på ansvarlige lån | -2 247 | -2 241 |
| Renter på fondsobligasjon | -3 457 | -3 877 |
| Utbytte til egenkapitalbeviseierne | -6 400 | -7 401 |
| C Netto kontantstrøm fra finansieringsaktivitet | 218 571 | 24 744 |
| A + B + C Netto endring likvider i perioden | -210 211 | 37 824 |
| Likviditetsbeholdning 1.1 | 431 415 | 393 591 |
| Likviditetsbeholdning 31.12 | 221 204 | 431 415 |
| Likviditetsbeholdning spesifisert: | ||
| Kontanter og fordringer på sentralbanken | 3 691 | 76 936 |
| Fordringer på kredittinstitusjoner uten oppsigelsestid | 217 513 | 354 478 |
| Likviditetsbeholdning | 221 204 | 431 415 |
| INNSKUTT EGENKAPITAL | OPPTJENT EGENKAPITAL | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Tall i tusen kroner | Egen kapital bevis |
Overkurs fond |
Fonds obligasjon |
Spare bankens fond |
Utjevnings fond |
Utbytte | Gave fond |
Fond for urealiserte gevinster |
Annen opptjent egen kapital |
Sum egen kapital |
| Egenkapital 31.12.2018 | 100 000 | 1 250 | 697 393 | 1 306 | 799 949 | |||||
| Resultat etter skatt | 82 069 | 12 069 | 94 138 | |||||||
| Avsatt gaver, overført til annen gjeld | -8 000 | -8 000 | ||||||||
| Avsatt utbytte, overført til annen gjeld | -8 400 | -8 400 | ||||||||
| Egenkapital 31.12.2019 | 100 000 | 1 250 | 771 462 | 4 975 | 877 687 | |||||
| Overgang til IFRS | 75 000 | -5 865 | -859 | 8 400 | 11 572 | 87 109 | 175 356 | |||
| Egenkapital 01.01.2020 | 100 000 | 1 250 | 75 000 | 765 597 | 4 116 | 8 400 | 11 572 | 87 109 | 0 1 053 043 | |
| Endret disponering generalforsamlingens årsmøte 19.03.2020 |
2 000 | 2 000 | -2 000 | -2 000 | 0 | |||||
| Utbetalt utbytte | -6 400 | -6 400 | ||||||||
| Utbetalte gaver | -5 044 | -5 044 | ||||||||
| Renter fondsobligasjon | -3 036 | -421 | -3 457 | |||||||
| Realisert gevinst/tap omfordelt fra fond for urealiserte gevinster |
655 | 91 | -746 | 0 | ||||||
| Totalresultatet | 55 476 | 8 490 | 5 800 | 13 885 | 83 651 | |||||
| Egenkapital 31.12.2020 | 100 000 | 1 250 | 75 000 | 820 692 | 14 277 | 0 | 10 328 | 100 247 | 0 1 121 793 |
Foreslått utbytte utgjør 7,40 kr per egenkapitalbevis.
| 2020 | 2019 | |
|---|---|---|
| Foreslått utbytte (tall i tusen kroner) | 7 400 | 8 400 |
| Note 1: Generelle regnskapsprinsipper | 38 |
|---|---|
| Note 2: Kredittrisiko | 40 |
| Note 3: Anvendelse av estimater og skjønnsmessige vurderinger | 42 |
| Note 4: Kapitaldekning | 43 |
| Note 5: Risikostyring | 44 |
| Note 6: Utlån til kunder fordelt på nivå for kredittkvalitet | 45 |
| Note 7: Fordeling av utlån | 46 |
| Note 8: Kredittforringede lån | 46 |
| Note 9: Forfalte og kredittforringede lån | 47 |
| Note 10: Eksponering på utlån | 47 |
| Note 11: Nedskrivninger, tap, finansiell risiko | 48 |
| Note 12: Store engasjement | 49 |
| Note 13: Sensitivitet | 49 |
| Note 14: Likviditetsrisiko | 50 |
| Note 15: Valutarisiko | 51 |
| Note 16: Kursrisiko | 51 |
| Note 17: Renterisiko | 51 |
| Note 18: Netto rente- og kredittprovisjonsinntekter | 52 |
| Note 19: Segmentinformasjon | 52 |
| Note 20: Andre inntekter | 52 |
| Note 21: Lønn og andre personalkostnader | 53 |
| Note 22: Andre driftskostnader. | 53 |
| Note 23: Skatter | 54 |
| Note 24: Kategorier av finansielle instrumenter | 54 |
| Note 25: Virkelig verdi finansielle instrumenter | 56 |
| Note 26: Rentebærende verdipapirer | 56 |
| Note 27: Aksjer og andeler til virkelig verdi over resultatet | 57 |
| Note 28: Aksjer og andeler til virkelig verdi over utvidet resultat | 57 |
| Note 29: Varige driftsmidler | 58 |
| Note 30: Andre eiendeler | 58 |
| Note 31: Innlån fra kredittinstitusjoner | 58 |
| Note 32: Innskudd fra kunder | 58 |
| Note 33: Obligasjonsgjeld og ansvarlig lånekapital | 59 |
| Note 34: Annen gjeld og pensjon | 59 |
| Note 35: Fondsobligasjonskapital | 60 |
| Note 36: Eierandelskapital og eierstruktur | 60 |
| Note 37: Resultat per egenkapitalbevis | 62 |
| Note 38: Garantier | 62 |
| Note 39: Hendelser etter balansedagen | 63 |
| Note 40: Implementering av IFRS 16 | 63 |
| Note 41: Overgangsnoter til IFRS | 64 |
Lillestrøm Sparebank er en selvstendig sparebank med forretningsadresse Torvet 5, 2000 Lillestrøm. Banken tilbyr banktjenester for person- og bedrifts markedet med hovedvekt på Lillestrøm og nærliggende områder.
Årsregnskapet ble godkjent av styret 15.02.2021.
Grunnlag for utarbeidelse av regnskapet Årsregnskapet er utarbeidet i samsvar med Forskrift om årsregnskap for banker, kredittforetak og finansieringsforetak (årsregnskapsforskriften). Det ble foretatt endringer i årsregnskapsforskriften gjeldende fra 1.1.2020. Banken har valgt å utarbeide regnskapet etter årsregnskapsforskriften § 1-4 2. ledd b) hvilket innebærer at regnskapet utarbeides i samsvar med IFRS med mindre annet følger av forskriften. Måling og innregning er fullt ut er i samsvar med IFRS.
Banken har benyttet overgangsreglene i forskriften og effektene av overgangen til ny årsregnskaps forskrift er ført mot egenkapitalen pr 01.01.2020. Banken har valgt ikke å omarbeide sammenlignings tall iht. forskriftens § 9-2, men sammenligningstall er delvis omarbeidet mht. klassifisering for at dette skal passe best mulig med oppstillingsplanen etter ny forskrift. Se note 27 i årsrapport 2019 for åpningsbalanse og effekter av overgang til IFRS.
I samsvar med årsregnskapsforskriften har banken valgt å unnlate å anvende IFRS 16 Leieavtaler for regnskapsåret 2020 og i stedet anvende tidligere anvendte prinsipper.
Banken vil unnlate å gi følgende notekrav etter IFRS: 1) IFRS 13. Det gis i stedet opplysninger om virkelig verdi i samsvar med forskriftens § 7-3.
Inntektsføring
Renteinntekter inntektsføres ved bruk av effektiv rentemetode. Dette innebærer løpende inntekts føring av renter med tillegg av amortisering av etableringsgebyrer. Den effektive renten fastsettes ved diskontering av kontraktsfestede kontant strømmer innenfor forventet løpetid. Kontant strømmene inkluderer etableringsgebyrer, samt eventuelt restverdi ved utløpet av forventet løpetid.
Inntektsføring av renter etter effektiv rentemetode benyttes for balanseposter som vurderes til amortisert kost. For rentebærende balanseposter som vurderes til virkelig verdi over resultatet inntektsføres den nominelle renten løpende, mens verdiendringer regnskapsføres ved periodeslutt. Renteinntekter på engasjementer som er kreditt forringet beregnes ved bruk av effektiv rente på nedskrevet verdi. Renteinntekter på engasjementer som ikke er kredittforringet beregnes ved bruk av effektiv rente brutto amortisert kost (amortisert kost før avsetning for forventede tap).
Den effektive renten er den renten som får nåverdien av fremtidige kontantstrømmer innenfor lånets forventede løpetid til å bli lik bokført verdi av lånet ved første gangs balanseføring. Kontantstrømmene inkluderer etableringsgebyrer, samt eventuelt restverdi ved utløpet av forventet løpetid.
Gebyrer og provisjoner resultatføres etter hvert som tjenesten ytes. Gebyrer for etablering av låneavtaler inngår i kontantstrømmene ved beregning av amortisert kost og inntektsføres under netto renteinntekter etter effektiv rentemetode. I andre driftsinntekter inngår blant annet gebyrer og provisjoner knyttet til betalingsformidling, kredittformidling og verdipapirtjenester. Resultatføringen skjer når tjenestene er levert.
Utbytte fra investeringer resultatføres på tidspunkt utbyttet er vedtatt på generalforsamling.
Finansielle eiendeler og forpliktelser innregnes når banken blir part i instrumentets kontraktsmessige vilkår. Finansielle eiendeler fraregnes når de kontraktsmessige rettighetene til kontantstrømmer fra de finansielle eiendelene utløper, eller når foretaket overfører den finansielle eiendelen i en transaksjon hvor all eller tilnærmet all risiko og fortjenestemuligheter knyttet til eierskap av eiendelen overføres.
Finansielle forpliktelser fraregnes på det tidspunkt rettighetene til de kontraktsmessige betingelsene er innfridd, kansellert eller utløpt.
Ved første gangs regnskapsføring blir finansielle instrumenter klassifisert i en av de følgende kategorier, avhengig av typen instrument og formålet med investeringen.:
Finansielle eiendeler klassifiseres i gruppene:
Finansielle forpliktelser klassifiseres som:
I forhold til klassifisering og måling krever IFRS 9 at alle finansielle eiendeler klassifiseres basert på en vurdering av bankens forretningsmodell og kontantstrømmene knyttet til de ulike instrumentene. Utlån med flytende rente er klassifisert til amortisert kost. Banken har anledning til å overføre utlån med pant i
boligeiendom til Eika Boligkreditt (EBK) som har belåningsgrad under 75 %. Bankens forretningsmodell tilsier at det ikke overføres boliglån som allerede er på bankens balanse til EBK. Banken har, siden opprettelsen av EBK, overført noen utlån fra egen balanse, men kun unntaksvis og med uvesentlige volum. Banken har derfor klassifisert utlån som kan overføres til Eika Boligkreditt til amortisert kost.
Bankens likviditetsportefølje er klassifisert til virkelig verdi over resultatet iht. til den forretningsmodellen som styrer forvaltningen av likviditetsporteføljen. Egenkapitalinstrumenter som er strategiske investeringer (anleggsaksjer), er klassifisert til virkelig verdi over utvidet resultat uten resirkulering. Egenkapitalinstrumenter som ikke er strategiske investeringer (omløpsaksjer) er klassifisert til virkelig verdi over resultatet (FVTPL).
Finansielle forpliktelser måles til amortisert kost ved bruk av effektivrentemetode. I kategorien finansielle forpliktelser til amortisert kost inngår Innlån fra kredittinstitusjoner», «Innskudd fra kunder», «Gjeld stiftet ved ustedelse av verdipapirer» og «Ansvarlig lånekapital».
Måling til virkelig verdi Virkelig verdi av finansielle instrumenter som omsettes i aktive markeder, fastsettes med henvisning til noterte markedspriser eller kurser fra forhandlere av finansielle instrumenter. Markedet er aktivt dersom det er mulig å fremskaffe eksterne observerbare priser, kurser eller renter og disse prisene representerer faktiske og hyppige markedstransaksjoner.
For finansielle instrumenter som ikke omsettes i et aktivt marked, fastsettes den virkelige verdien ved hjelp av en egnet verdsettingsmetode. Slike verdsettingsmetoder omfatter bruk av nylig foretatte markedstransaksjoner på armlengdes avstand mellom velinformerte og frivillige parter, dersom slike er tilgjengelige, henvisning til virkelig verdi av et annet instrument som er praktisk talt det samme, diskontert kontantstrømsberegning eller andre verdsettelsesmodeller. I den grad observerbare markedspriser er tilgjengelig for variabler som inngår i verdsettelsesmodeller, så benyttes disse. Det gjøres ikke fradrag for transaksjonskostnader ved fastsettelsen av virkelig verdi.
Finansielle instrumenter som ikke måles til virkelig verdi, måles til amortisert kost, og inntektene/ kostnadene beregnes ved bruk av instrumentets effektive rente. Amortisert kost fastsettes ved diskontering av kontraktsfestede kontantstrømmer innenfor forventet løpetid. Kontantstrømmene inkluderer etableringsgebyrer og direkte, marginale transaksjonskostnader som ikke direkte betales av kunden, samt eventuell restverdi ved utløpet av forventet løpetid. Amortisert kost er nåverdien av slike kontantstrømmer neddiskontert med den
effektive renten med fradrag for avsetning for forventede tap.
Utstedte finansielle garantier vurderes til virkelig verdi, som ved første gangs regnskapsføring anses å være mottatt vederlag for garantien. Ved etterfølgende måling vurderes utstedte finansielle garantier til det høyeste beløp av mottatt vederlag for garantien med fradrag for eventuelle resultatførte amortiseringer og forventet tap beregnet etter reglene for nedskrivning av finansielle eiendeler.
Under IFRS 9 skal tapsavsetningene innregnes basert på forventet kredittap. Den generelle modellen for nedskrivninger av finansielle eiendeler omfatter finansielle eiendeler som måles til amortisert kost eller til virkelig verdi med verdiendringer over utvidet resultat. I tillegg er også lånetilsagn som ikke måles til virkelig verdi over resultatet, finansielle garantikontrakter og fordringer på leieavtaler, omfattet.
Ved førstegangs balanseføring skal det avsettes for tap tilsvarende 12-måneders forventet tap. 12-måneders forventet tap er nåverdien, bestemt ved bruk av den effektive renten, av det tapet som er forventet å inntreffe over levetiden til instrumentet, men som kan knyttes til mislighold som inntreffer de første 12 månedene.
Dersom kredittrisikoen, vurdert som sannsynligheten for mislighold over gjenværende levetid for en eiendel eller gruppe av eiendeler er ansett å ha økt vesentlig siden første gangs innregning, skal det gjøres en tapsavsetning tilsvarende nåverdien, bestemt ved bruk av den effektive renten, av det tapet som er forventet å inntreffe over hele levetiden til instrumentet, og eiendelen skal reklassifiseres til trinn 2. Dersom det oppstår en kredittforingelse skal instrumentet flyttes til trinn 3.
Eika har utviklet egne modeller for beregning av sannsynlighet for mislighold (PD) og tap gitt mislighold (LGD). SDC har videre utviklet løsning for eksponering ved mislighold (EAD), beregning av tap og modell for vurdering om et engasjement har hatt vesentlig økning siden første gangs innregning, som banken har valgt å benytte. Forventet kredittap (ECL) beregnes som EAD x PD x LGD, neddiskontert med opprinnelig effektiv rente.
Realiserte gevinster og tap, samt endringer i estimerte verdier på finansielle instrumenter til virkelig verdi over resultatet medtas i regnskapet under "Netto gevinst/(tap) på valuta og finansielle instrumenter" i den perioden de oppstår. Gevinst, tap og verdiendringer på finansielle instrumenter klassifisert som virkelig verdi over utvidet resultat føres over utvidet resultat. Utbytte på aksjer føres over resultatet når bankens rett til utbytte er fastslått.
Lillestrøm Sparebank benytter ikke sikringsbokføring.
Finansielle eiendeler og finansielle forpliktelser motregnes og presenteres bare når banken har en juridisk håndhevbar rett til å motregne og når banken har til hensikt å gjøre opp på nettogrunnlag. Inntekter og kostnader motregnes ikke med mindre det kreves eller tillates i henhold til IFRS.
Transaksjoner i utenlandsk valuta omregnes til kursen på transaksjonstidspunktet. Pengeposter i utenlandsk valuta omregnes til norske kroner ved å benytte balansedagens kurs. Ikke-pengeposter som måles til historisk kurs uttrykt i utenlandsk valuta, omregnes til norske kroner ved å benytte valutakursen på transaksjonstidspunktet. Ikke-pengeposter som måles til virkelig verdi uttrykt i utenlandsk valuta, omregnes til valutakursen fastsatt på balansetidspunktet. Valutakursendringer resultatføres løpende i regnskapsperioden.
Regnskapet presenteres i norske kroner, som er bankens funksjonelle valuta.
Varige driftsmidler omfatter driftsløsøre, og er vurdert til anskaffelseskost fratrukket akkumulerte avskrivninger. Anskaffelseskost for varige driftsmidler er kjøpspris, inkludert avgifter/skatter og kostnader direkte knyttet til å sette anleggsmiddelet i stand for bruk. Utgifter påløpt etter at driftsmidlet er tatt i bruk, slik som løpende vedlikehold, resultatføres, mens øvrige utgifter som forventes å gi fremtidige økonomiske fordeler, blir balanseført. Det er benyttet lineære avskrivninger for å allokere kostpris over driftsmidlenes brukstid.
Ved hvert rapporteringstidspunkt og dersom det foreligger indikasjoner på fall i materielle eiendelers verdi, vil eiendelenes gjenvinnbare beløp estimeres for å beregne eventuell nedskrivning. Gjenvinnbart beløp estimeres for å beregne eventuell nedskrivning. Gjenvinnbart beløp er det høyeste av eiendelens virkelige verdi med fratrekk av salgskostnader og bruksverdi. Eiendelens balanseførte verdi nedskrives dersom balanseført verdi er høyere enn estimert gjenvinnbart beløp.
En leieavtale klassifiseres som finansielle leieavtale dersom den i det vesentlige overfører risiko og avkastning forbundet med eierskap. Øvrige leieavtaler klassifiseres som operasjonelle leieavtaler. Fra 2021 vil banken følge prinsippene i IFRS 16 for regnskapsføring av leieavtaler.
Skattekostnad består av betalbar skatt og endring i utsatt skatt. Utsatt skatt/skattefordel er beregnet på alle forskjeller mellom regnskapsmessig og skattemessig verdi på eiendeler og gjeld.
Utsatt skattefordel er regnskapsført når det er sannsynlig at banken vil ha tilstrekkelige skattemessige overskudd i senere perioder til å nyttiggjøre skattefordelen. Banken regnskapsfører tidligere ikke regnskapsført utsatt skattefordel i den grad det har blitt sannsynlig at banken kan benytte seg av den utsatte skattefordelen. Likeledes vil banken redusere utsatt skattefordel i den grad banken ikke lenger anser det som sannsynlig at det kan nyttiggjøre seg av den utsatte skattefordelen.
Utsatt skatt og utsatt skattefordel er målt basert på forventet fremtidige skattesatser og skatteregler som gjelder på balansedagen, eller som med overveiende sannsynlighet ventes vedtatt, og som antas å skulle benyttes når den utsatte skattefordelen realiseres eller når den utsatte skatten skal gjøres opp.
Betalbar skatt og utsatt skatt er regnskapsført direkte mot egenkapitalen i den grad skattepostene relaterer seg til egenkapitaltransaksjoner.
Pensjonskostnader og -forpliktelser følger IAS 19.
Banken har en innskuddsbasert ordning for alle ansatte. I tillegg har banken AFP-ordning. For innskuddsordningen betaler banken innskudd til et privat administrert livs- og pensjonsforsikringsselskap. Banken har ingen ytterligere betalingsforpliktelser etter at innskuddene er betalt. Innskuddene kostnadsføres fortløpende og regnskapsføres som lønnskostnad. AFP-ordningen behandles regnskapsmessig som innskuddsordningen.
Fondsobligasjonslån bokføres som innskutt egenkapital. Tilhørende rentekostnader bokføres direkte som annen egenkapital. Skatteeffekten av denne rentekostnaden føres i ordinært resultat.
Segmenter rapporteres slik at de er i overensstemmelse med den interne rapporteringen i banken. På balanseposter segmentrapporteres det kun på utlån og innskudd.
Ny informasjon etter balansedagen om bankens finansielle stilling på balansedagen, er tatt hensyn til i årsregnskapet. Hendelser etter balansedagen som ikke påvirker bankens finansielle stilling på balansedagen, men som vil påvirke bankens finansielle stilling i fremtiden er opplyst om dersom dette er vesentlig.
Kontantstrømoppstillingen er utarbeidet med utgangspunkt i brutto kontantstrømmer fra operasjonelle -, investerings-, og finansieringsaktiviteter. Kontantstrømmer fra operasjonelle aktiviteter er definert som løpende renter knyttet til utlåns- og innskuddsvirksomheten mot kunder, samt utbetalinger generert fra omkostninger knyttet til den ordinære operasjonelle virksomheten. Investeringsaktiviteter er definert som kontantstrømmer fra verdipapirtransaksjoner, - samt investeringer i driftsmidler. Kontantstrømmer fra utlåns- og innskuddsvirksomheten, opptak og nedbetaling av ansvarlige lån og obligasjonsgjeld og egenkapital er definert som finansieringsaktiviteter. Likvider omfatter kontanter og fordringer på kredittinstitusjoner.
Kontantstrømoppstillingen er utarbeidet etter den direkte metoden.
PD-modellen i Eika estimerer sannsynlighet for mislighold ved å estimere statistiske sammenhenger mellom mislighold og kundens finansielle stilling, demografiske data og betalingsadferd. PD betyr Probability of Default eller misligholdssannsynlighet. Mislighold er definert som overtrekk på minimum 1.000 kroner i 90 dager sammenhengende, i tillegg til andre kvalitative indikatorer som tilsier at engasjementet har misligholdt, jf. kapitalkravsforskriften § 10-1.
Eika fikk i januar 2020 på plass en ny PD modell, beskrivelsen som følger dekker denne modellen, for detaljer rundt den gamle modellen og endringene sammenlignet med den nye modellen, se note 27 årsregnskapet 2019.
Modellen skiller mellom personkunder og bedriftskunder, og måler sannsynlighet for mislighold de neste 12 måneder (PD 12 mnd.). Totalmodellen består videre av to undermodeller, herunder en adferdsmodell og en generisk modell, som vektes ulikt basert på tid som kunde og tid siden siste kredittsøk. Totalmodellen består utelukkende av den generiske modellen i de tilfeller hvor kundeforholdet og tid siden siste kredittsøk har vært kortere enn 6 måneder for personmarkedskunder og 1 måned for bedriftsmarkedskunder. Følgelig vil kun
| Risikoklasse | Misligholdsannsynlighet | ||
|---|---|---|---|
| 1 | 0,01–0,10 | ||
| 2 | Lav risiko | 0,10–0,25 | |
| 3 | 0,25–0,50 | ||
| 4 | 0,50–0,75 | ||
| 5 | 0,75–1,25 | ||
| 6 | Middels risiko | 1,25–2,00 | |
| 7 | 2,00–3,00 | ||
| 8 | 3,00–5,00 | ||
| 9 | Høy risiko | 5,00–8,00 | |
| 10 | 8,00–100,00 | ||
| 11 | Misligholdt | ||
| 12 | Tapsutsatt |
adferdsmodell benyttes dersom kundeforholdet og tid siden siste kredittsøk har vært lengre enn hhv 1 eller 6 måneder. I alle andre tidshorisonter vil en kombinasjon av modellene benyttes.
Adferdsmodellen angir PD 12 mnd. basert på observert adferd fra kundenes konto, transaksjoner og produktfordeling. Generisk modell angir PD 12 mnd. basert på offentlig informasjon. For bedriftskunder består den generiske modellen av fire undermodeller, herunder enkeltpersonsforetak (ENK), foretak der eier direkte hefter for gjeld (ANS/DA), øvrige foretak med innlevert regnskap og øvrige foretak uten regnskap. For personkunder består den generiske modellen av fem undermodeller, hvorav fire er delt opp etter kundens alder (18-26 år, 27-42 år, 43-65 år og 66+ år) og den siste består av personer, uansett alder, med minst en aktiv betalingsanmerkning.
Modellene blir årlig validert og rekalibreres ved behov. Ved forringelse av modellenes kvalitet blir det utviklet nye modeller. Ved beregning av misligholdssannsynlighet over forventet levetid på engasjementet (PD liv) benyttes det en migrasjonsbasert framskrivning for å estimere forventet mislighold fram i tid, basert på sannsynlighet for mislighold de neste 12 måneder (PD 12 mnd.).
Vesentlig økning i kredittrisiko (migrering) Vesentlig økning i kredittrisiko måles basert på utvikling i PD-verdier for lån (eiendeler) og er grunnlag for migrering mellom steg 1 og steg 2 som beskrevet i note 3.
Dersom eiendelen hadde en opprinnelig PD, beregnet for de neste 12 månedene, på mindre enn 1 % er en vesentlig økning definert som PD 12 mnd. > PD 12 mnd. ini + 0,5 % og minimum en dobling i PD liv (PD liv er PD beregnet over hele lånets forventede løpetid). For engasjementer med opprinnelig PD over 1 % er en vesentlig økning definert som PD 12 mnd. > PD 12 mnd. ini + 2 % og minimum en dobling i PD liv. Av migreringsreglene følger det at banken benytter et lavrisikounntak ved at PD må være høyere enn 0,5 % for at lån skal plasseres i steg 2. Det er satt minimumsgrenser for endring i PD-verdi som må overskrides for at økingen skal være definert som signifikant.
Det foreligger ingen spesifikke karenskriterier med tanke på migrering, følgelig vil engasjementet bli tilbakeført til steg 1 dersom tilhørende PD-endringer ikke lenger oppfyller kravene til vesentlig økning i kredittrisiko.
Tabellen under viser økningen i forventet tap i steg 1 og 2 med bakgrunn i forskjellige scenarier som er beskrevet i note 13 (tall i 1.000 kroner).
Det er i tillegg to absolutte kriterier som alltid definerer en vesentlig økning i kredittrisiko.
Eiendelen er ikke kredittforringet, men det er gitt betalingslettelser i forbindelse med at kunden er i finansielle vanskeligheter.
Eiendelen er minimum 30 dager i betalingsrestanse sammenlignet med betalingsplan.
| Avsatte tap på utlån, kred. og garantier |
Bokførte nedskr. |
Scenario 1 |
Scenario 2 |
Scenario 3 |
Scenario 4 |
Scenario 5 |
Scenario 6 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Steg 1 | 3 327 | 3 086 | 3 874 | 3 434 | 2 933 | 3 802 | 3 223 |
| Steg 2 | 4 273 | 6 426 | 7 039 | 6 553 | 5 377 | 10 249 | 6 705 |
Estimat for LGD er basert på historiske tap i alle Eika-banker basert på ulike intervall av sikkerhetsdekning. Datagrunnlaget oppdateres kontinuerlig med tapshistorikk for nye perioder. Modellene skiller mellom person- og bedriftskunder.
Verdien av sikkerheter er hensyntatt og baserer seg på estimerte realisasjonsverdier.
EAD for avtaler i steg 1 består av utestående fordring eller forpliktelse justert for kontantstrømmer de neste 12 månedene og for avtaler i steg 2 de neddiskonterte kontantstrømmene for den forventede levetiden til avtalen. For garantier er EAD lik den utestående forpliktelse på rapporteringsdatoen multiplisert med en konverteringsfaktor på 1 eller 0,5 avhengig av type garanti. Ubenyttede kreditter har EAD lik utestående ubenyttet kreditt på rapporteringstidspunktet.
Forventet levetid på en avtale beregnes ut fra lignende avtalers historiske gjennomsnittlige levetid.
Avtaler som modifiseres måles fra opprinnelig innvilgelsestidspunkt selv om avtalen får nye betingelser.
IFRS 9 krever at framoverskuende informasjon inkluderes i vurdering av forventede kredittap. Forventninger til fremtiden er utledet av en makromodell der det hensyntas tre scenarioer – base case, best case og worst case – for forventet makroøkonomisk utvikling ett til fire år fram i tid. Scenarioene er gitt følgende sannsynlighetsvekting base 4/6, best 1/6 og worst 1/6. Variablene arbeidsledighet, oljepris, boligpriser, husholdningers gjeld, bankenes utlånsrente og kronekurs inngår i modellen. Variablene er fordelt på fylker for personmarkedet og på bransjer for bedriftsmarkedet. Variablene og tilhørende vekting fastsettes av sjefsøkonom i Eika Gruppen.
De makroøkonomiske variablene er ikke uavhengige noe som betyr at en endring i en variabel vil påvirke prognosen for enkelte av de andre variablene, det gir derfor begrenset informasjon å se på sensitiviteten til hver enkelt variabel.
I worst case-scenarioet er hver variabel tilordnet en lavere forventning relativt til base case-scenarioet og visa versa i best case-scenarioet. Tabellen nedenfor viser prognosen for de ulike variablene i alle tre scenarioer.
Følgende makrovariabler er benyttet i de ulike scenarioene per 31.12.2020:
| 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | |
|---|---|---|---|---|
| Basis | ||||
| Arbeidsledighet (nivå) | 4,5 % | 4,3 % | 4,1 % | 4,1 % |
| Endring i husholdningenes gjeldsgrad | 1,0 % | 1,0 % | 1,0 % | 1,2 % |
| Bankenes utlånsrente (nivå) | 1,8 % | 1,8 % | 1,8 % | 1,8 % |
| Oljepris (USD pr. fat) | 43 | 46 | 48 | 48 |
| Nedside | ||||
| Arbeidsledighet (nivå) | 5,0 % | 4,8 % | 4,6 % | 4,6 % |
| Endring i husholdningenes gjeldsgrad | -2,0 % | -2,0 % | 1,0 % | 0,7 % |
| Bankenes utlånsrente (nivå) | 0,6 % | 0,6 % | 0,6 % | 0,6 % |
| Oljepris (USD pr. fat) | 26 | 28 | 28 | 28 |
| Oppside | ||||
| Arbeidsledighet (nivå) | 3,9 % | 3,7 % | 3,5 % | 3,5 % |
| Endring i husholdningenes gjeldsgrad | 0,9 % | 0,9 % | 1,0 % | 1,7 % |
| Bankenes utlånsrente (nivå) | 3,0 % | 3,0 % | 3,0 % | 3,0 % |
| Oljepris (USD pr. fat) | 63 | 66 | 68 | 68 |
Scenario 'Basis' baserer seg på SSBs prognoser fra september 2020. Et scenario hvor den økonomiske veksten henter seg inn igjen etter det kraftige tilbakeslaget som følge av COVID-19. Gjeldsgraden øker og inntektene reduseres som følge av den midlertidige krisen i norsk næringsliv, men kredittveksten er ikke mer enn normal – på linje med tidligere år. Boligprisene antas fremover å stige med 3 prosent per anno, om lag halve prisveksten så langt på 2000-tallet. En boligprisvekst som er lavere som følge av at lønns- og prisveksten
Scenario 'Nedside' tar utgangspunkt i SSBs prognoser fra september 2020, hvor variablene er justert med et negativt skifte tilsvarende et standardavvik på de relevante tidsseriene. Dette gjelder alle variablene med unntak av estimert oljepris som er fastsatt
Scenario 'Oppside' tar utgangspunkt i SSBs prognoser fra september 2020, hvor alle variablene er justert med et positivt skifte tilsvarende et standardavvik på
generelt er lavere enn før.
direkte av Eika Gruppen.
de relevante tidsseriene.
Estimater og skjønnsmessige vurderinger vurderes løpende og er basert på historisk erfaring og andre faktorer. For regnskapsformål benytter banken estimater og antagelser om fremtiden.
Regnskapsestimatene kan avvike fra de oppnådde resultater, men de er basert på beste estimat på tidspunktet for regnskapsavleggelsen. Estimatene og antagelsene som har betydelig risiko for vesentlig å påvirke balanseført verdi av eiendeler eller forpliktelser er behandlet nedenfor. Nedenfor gjennomgås de mest vesentlige skjønnsmessige vurderingene, som bankens ledelse legger til grunn ved avleggelse av regnskapet.
Banken fordeler engasjement i 3 steg ved beregning av forventet tap (Expected Credit Loss - ECL) på utlån og garantier som omfattes av nedskrivningsreglene i IFRS 9. Ved førstegangs innregning plasseres engasjementet i steg 1 og det avsettes for 12-måneders forventet tap. Dersom kredittrisikoen har økt vesentlig skal engasjementet overføres til steg 2 og det avsettes for forventet tap over engasjementets forventede levetid. Dersom engasjementet er kredittforringet blir det overført til steg 3. Tapsavsetninger i steg 3 beregnes som forskjellen mellom lånets bokførte verdi og nåverdien av diskontert forventet kontantstrøm basert på effektiv rente.
Banken gjennomgår alle engasjement i bedriftsporteføljen med EAD større enn 4 millioner kroner årlig. Lån til privatpersoner gjennomgås når de er misligholdt eller dersom de har dårlig betalingshistorikk. Ved estimering av nedskrivning på enkeltkunder vurderes både aktuell og forventet fremtidig finansiell stilling, og for engasjementer i
bedriftsmarkedet vurderes også markedssituasjonen for kunden, aktuell sektor og markedsforhold generelt. Muligheten for rekapitalisering, restrukturering og refinansiering vurderes også. Samlet vurdering av disse forholdene legges til grunn for estimering av fremtidig kontantstrøm. Kontantstrømmene estimeres over en periode som fastsettes individuelt for den aktuelle kunden, eller gruppe kunder dersom dette er likhetstrekk knyttet til kundene. Banken foretar individuelle nedskrivninger dersom det foreligger en objektiv indikasjon på kredittap. Ved vurdering av tapsavsetningen hefter det usikkerhet ved estimering av tidspunkt og beløp for fremtidige kontantstrømmer inkludert verdsettelse av sikkerhetsstillelser. Det vises til note 11 for oversikt over nedskrivning på utlån og garantier.
Nedskrivningsreglene i IFRS 9 er basert på en modell for forventede kredittap (Expected Credit Loss - ECL). Metoden for måling av nedskrivninger for forventet tap for finansielle eiendeler i resultatregnskapet avhenger av om kredittrisikoen har økt vesentlig siden førstegangs innregning. Ved førstegangs innregning, og dersom kredittrisikoen ikke har økt vesentlig, skal det foretas avsetning for 12-måneders forventet (tap steg 1). Hvis kredittrisikoen har økt vesentlig, skal det foretas en tapsnedskrivning lik forventet tap over hele levetiden (steg 2). Nedskrivningen i steg 1 og steg 2 samlet erstatter tidligere gjennomførte gruppevise nedskrivninger.
PD modellen skiller mellom personkunder og bedriftskunder, og måler misligholdssannsynlighet for de neste 12 måneder (PD). Ved beregning av misligholdssannsynlighet over forventet levetid på
engasjementet (PD-liv) benyttes det en migrasjonsbasert framskrivning for å estimere forventet mislighold fram i tid, basert på utvikling i PD siste 12 måneder. Estimat for tap ved mislighold (LGD) er basert på historiske tap i alle Eika-banker. Modellbeskrivelse fremkommer i note 2.
Eika Boligkreditt bruker de samme modellene som banken.
Virkelig verdi på finansielle instrumenter som ikke er notert i et aktivt marked er verdsatt ved bruk av verdsettelsesteknikker. Verdsettelsesteknikker (for eksempel modeller) som er benyttet for å bestemme virkelig verdi er vurderes periodisk opp mot utvikling i verdi av lignende instrumenter, og gjennomførte transaksjoner i samme papir. I den grad det er praktisk mulig benyttes observerbare data, men på områder som volatilitet og korrelasjoner knyttet til kredittrisiko må det benyttes estimater. Endring i forutsetningene om disse faktorene kan påvirke virkelig verdi på finansielle instrumenter. For flere detaljer se note 26.
IFRS 9 åpner for at ledelsens skjønn og estimater benyttes. De er fortsatt brukt skjønnsutøvelse ved utgangen av 2020 ettersom vesentlige estimater for å beregne forventet tap ikke ser ut til å reflektere den økte risikoen forbundet med COVID-19.
De modellberegnede nedskrivningene tar ikke tilstrekkelig høyde for den usikre situasjonen banken befinner seg i. Banken har beregnet nedskrivninger i steg 1 og steg 2 for kunder i bedriftsmarkedet, på grunnlag av hvor utsatte de ulike bransjene er for konsekvenser av epidemien.
Effekten av covid-19 på ulike sektorer og bransjer er delt inn i 5 grader/nyanser:
Hver grad av risiko (1-5) blir tilført en «justeringsfaktor» i prosent. Støtteordninger fra staten er hensyntatt i vurderingen av justeringsfaktorer for de ulike bransjer. Justeringsfaktoren for den enkelte bransje multipliseres med bankens eksponering i hver bransje. De beregnede nedskrivningsbeløpene etter risiko og eksponering, legges så til de modellberegnede nedskrivninger per bransje. Tilleggsnedskrivninger for bedriftsmarkedet utgjør 14 millioner kroner. Fordeling på steg 1 og 2 fremkommer i note 11.
Personmarkedet er mindre utsatt for tap. Banken har hovedsakelig lån med pant i bolig som har gjennomsnittlig lav belåningsgrad. Velferdsordningene i Norge, inkl. spesifikke tiltak innført ifm. effekter av covid-19 f.eks. for permitterte, medfører også at personmarkedet er mindre utsatt for tap. Likevel er det risiko for økte tap i personmarkedet pga. effekter av covid-19, og det er beregnet tilleggsnedskrivninger med en justeringsfaktor multiplisert med lånevolum. Tilleggsnedskrivninger på utlån til personmarkedet er 3,0 millioner kroner sammenlignet med hva som er beregnet i nedskrivningsmodellen. Fordelingen på steg 1 og 2 fremkommer i note 11.
| Banken | Banken | Konsolidert kapitaldekning inkl. andel samarb.gruppe |
|
|---|---|---|---|
| Tall i tusen kroner | 2020 | 2019 | 2020 |
| Sparebankens fond | 820 692 | 771 462 | 672 164 |
| Egenkapitalbevis | 100 000 | 100 000 | 132 232 |
| Overkursfond | 1 250 | 1 250 | 135 251 |
| Fond for urealiserte gevinster | 100 247 | 0 | 101 313 |
| Utjevningsfond (ekskl. foreslått utbytte) | 6 877 | 4 975 | 6 877 |
| Gavefond | 10 328 | 0 | 10 328 |
| Sum egenkapital | 1 039 393 | 877 687 | 1 058 164 |
| Immaterielle eiendeler | 0 | 0 | -695 |
| Fradrag for forsvarlig verdsetting | -1 238 | 0 | -1 854 |
| Fradrag i ren kjernekapital | -178 280 | -69 745 | -25 947 |
| Ren kjernekapital | 859 875 | 807 941 | 1 029 668 |
| Fondsobligasjoner | 75 000 | 75 000 | 92 842 |
| Fradrag i kjernekapital | 0 | 0 | 0 |
| Sum kjernekapital | 934 875 | 882 941 | 1 122 510 |
| Tilleggskapital - ansvarlig lån | 50 000 | 79 800 | 72 471 |
| Fradrag i ansvarlig kapital | 0 | 0 | 0 |
| Netto ansvarlig kapital | 984 875 | 962 741 | 1 194 981 |
| Eksponeringskategori (vektet verdi) | |||
| Stater | 0 | 0 | 112 |
| Lokale og regionale myndigheter (herunder kommuner) | 62 651 | 46 190 | 93 709 |
| Offentlige eide foretak | 0 | 0 | 0 |
| Institusjoner | 56 901 | 31 032 | 119 307 |
| Foretak | 100 584 | 247 963 | 122 736 |
| Massemarked | 0 | 0 | 63 801 |
| Engasjementer med pantesikkerhet i eiendom | 3 861 740 | 3 356 932 | 4 655 218 |
| Forfalte engasjementer | 33 346 | 15 866 | 35 145 |
| Høyrisiko-engasjementer | 494 854 | 6 488 | 494 854 |
| Obligasjoner med fortrinnsrett | 35 517 | 31 020 | 55 102 |
| Fordring på institusjoner og foretak med kortsiktig rating | 19 535 | 70 896 | 19 535 |
| Andeler i verdipapirfond | 0 | 0 | 3 091 |
| Egenkapitalposisjoner | 103 816 | 87 769 | 126 991 |
| Øvrige engasjement | 62 218 | 49 853 | 68 435 |
| CVA-tillegg | 0 | 0 | 64 280 |
| Sum beregningsgrunnlag for kredittrisiko | 4 831 161 | 3 944 008 | 5 922 317 |
| Beregningsgrunnlag fra operasjonell risiko | 355 229 | 329 666 | 389 696 |
| Sum beregningsgrunnlag | 5 186 391 | 4 273 674 | 6 312 013 |
| Ren kjernekapitaldekning i % | 16,6 % | 18,9 % | 16,3 % |
| Kjernekapitaldekning i % | 18,0 % | 20,7 % | 17,8 % |
| Kapitaldekning i % | 19,0 % | 22,5 % | 18,9 % |
| Uvektet kjernekapitalandel i % | 9,4 % | 10,0 % | 8,6 % |
Fra 01.01.2018 skal alle banker rapportere kapitaldekning konsolidert med eierandel i samarbeidsgrupper. For bankens eierandeler i Eika Gruppen AS og i Eika Boligkreditt AS, se note 28.
| 2019 | |
|---|---|
| Ren kjernekapital | 877 498 |
| Kjernekapital | 967 899 |
| Ansvarlig kapital | 1 067 092 |
| Beregningsgrunnlag | 5 089 026 |
| Ren kjernekapitaldekning i % | 17,2 % |
| Kjernekapitaldekning i % | 19,0 % |
| Kapitaldekning i % | 21,0 % |
| Uvektet kjernekapitalandel i % | 8,6 % |
Bankens risikostrategi og risikorammer utgjør styrets overordnede retningslinjer for bankens risikotoleranse. Denne risikotoleransen skal defineres gjennom mål for ren kjernekapital, kjernekapital, ansvarlig kapital og uvektet kjernekapitalandel. De viktigste risikoområdene er definert som kredittrisiko, markedsrisiko, operasjonell risiko, likviditetsrisiko, strategisk - og forretningsrisiko og andre risikoformer.
Styret foretar løpende vurderinger av de ulike risikoforholdene knyttet til bankens virksomhet. Saker som omhandler risikostyring og internkontroll forberedes av revisjons- og risikoutvalget, som er et underutvalg av styret. Det er etablert egne prinsipper for behandling og oppfølging av risikoområder som er nedfelt i ulike policydokumenter. Målet er å sette rammer som bidrar til å begrense og styre de risikoer som følger av bankens virksomhet. Risikoeksponeringen skal til enhver tid være kjent og innenfor de rammene som er fastsatt av styret.
Risikostyringen skal sikre gjennomgående effektivitet og kvalitet i prosessene, støtte opp under bankens aktiviteter for å nå mål, og bidra til en stabil og god egenkapitalavkastning.
Adm. banksjef har det overordnede ansvaret for bankens samlede risikostyring. Alle beslutninger knyttet til risiko og risikostyring blir normalt fattet av adm. banksjef i samråd med øvrige medlemmer i bankens ledelse. Alle ledere i banken har ansvaret for å sikre god risikostyring og kontroll innenfor eget område i tråd med bankens vedtatte risikoprofil.
Risikoeksponering og risikoutvikling følges opp og rapporteres periodisk til bankens styre og ledelse. Styret blir forelagt en årlig gjennomgang av internkontrollen og en vurdering av de risikoer banken eksponeres for.
Banken skal ha en lav til moderat kredittrisikoprofil. Kredittrisiko defineres som risiko for tap som følge av at kunder eller motparter ikke har evne til å oppfylle sine forpliktelser overfor banken. Kredittrisiko ansees å være det vesentligste risikoområdet i bankens virksomhet, og er under kontinuerlig overvåking. Risikoen styres løpende i henhold til bankens kredittpolicy,
kredittfullmakter, detaljerte håndbøker og rutiner for kredittgivning og ulike rapporterings- og oppfølgingskrav.
Overvåking av risiko i porteføljen skjer blant annet ved hjelp av bankens risikoklassifiseringssystem. Risikoklassifisering er en integrert del av kredittvurderingsprosessen i banken og dokumenteres skriftlig unntatt ved mindre engasjement eller mindre endringer. Det benyttes standardiserte modeller for både personmarkedet og næringsmarkedet. Kriteriene som ligger til grunn for klassifiseringen er likevel forskjellige i de to segmentene.
Banken yter i svært liten grad lån uten sikkerhet, og majoriteten av lånene i privatmarkedet er i all hovedsak sikret med realverdier i form av boligeiendom i bankens primærområde. 81,4 prosent av bankens brutto utlån inklusive utlån i EBK er til privatkunder i bankens primærområde. Styret anser kredittrisikoen i boliglånsporteføljen for å være lav. 92,9 prosent (8,2 milliarder kroner per 31.12.2020) av samlede boliglån inklusive lån i EBK, er lån sikret innenfor 60 prosent av godkjent verdigrunnlag.
Utlån til næringskunder ytes i hovedsak til næringslivet i bankens primærområder. Styret har som målsetting at lån til næringsvirksomhet skal utgjøre maksimalt 25 prosent av bankens samlede utlån, inklusive lån i EBK. Ved utgangen av 2020 utgjorde næringslånene, inklusive lån i EBK, 20,5 prosent (18,5 prosent pr. 31.12.2019). Banken har ingen store engasjementer ved årsskiftet. Styret og ledelsen overvåker løpende bankens eksponering innenfor ulike bransjer og markedsområder, samt størrelsen på enkeltengasjementer. Det er blant annet fastsatt rammer for maksimal eksponering innenfor ulike bransjer og markedsområder. Alle næringsengasjementer blir risikoklassifisert hver måned. Hovedtyngden av lånene innenfor næringssegmentet blir gitt med sikkerhet i fast eiendom. Næringslån vurderes å ha en høyere risiko enn boliglån.
Utviklingen i utlånsporteføljen følges opp med blant annet misligholdsrapporter og risikorapporter. Tiltak og fokusområder vurderes løpende i kredittkomite i tråd med utviklingen i markedet, enkeltengasjement og porteføljer.
Likviditetsrisiko er risikoen for at banken ikke er i stand til å kunne innfri forpliktelser ved forfall, refinansiere gjelden sin ved forfall eller ikke ha evne til å finansiere en økning i eiendelsmassen. Likviditetsrisiko oppstår som en følge av ulik restløpetid på fordringer og gjeld. Risikoen søkes redusert ved å ha en tilstrekkelig likviditetsreserve, samt å ha en jevn forfallsprofil på ekstern finansiering.
Utvikling i innskuddsdekningen er sentral for bankens avhengighet av ekstern finansiering ved utstedelse av senior obligasjonslån. Innskudd fra kunder er bankens viktigste finansieringskilde. Innskuddsdekningen målt som innskudd i prosent av brutto utlån viser en økning fra 70,0 prosent ved utgangen av 2019 til 70,3 prosent ved utgangen av 2020.
Banken har en lav likviditetsrisikoprofil, og det er utarbeidet rutiner for styring og kontroll av risikoen i samsvar med policy. Likviditetsområdet overvåkes løpende, og utviklingen i likviditetsrisiko rapporteres til styret hvert kvartal.
Markedsrisiko er risiko for tap som følge av endringer i markedsbaserte variabler som renter, valutakurser og verdipapirkurser. Bankens markedsrisiko oppstår hovedsakelig fra bankens investeringer i egenkapitalinstrumenter og rentepapirer, og som følge av aktiviteter som utføres for å understøtte bankdriften, som funding og rentesikring.
Styringen av markedsrisiko skjer gjennom detaljerte rammer for blant annet investeringer i aksjer og obligasjoner. Rammene blir årlig gjennomgått og vedtatt av styret. Banken har ikke rammer for å investere i aksjer utover strategiske aksjer, som for eksempel Eika Boligkreditt AS og Eika Gruppen AS. Administrasjonen rapporterer periodisk til styret bankens posisjoner i forhold til rammene.
Banken har en forvaltningsavtale med Eika Kapitalforvaltning, som ivaretar forvaltning av bankens obligasjonsportefølje. Banken har god mulighet til å styre og kontrollere bankens markedsrisiko på bakgrunn av rapporter fra forvalter og egne vurderinger. Det er styrets vurdering at bankens samlede markedsrisiko er lav.
Risiko for tap som følge av utilstrekkelige eller sviktende interne prosesser eller systemer, menneskelige feil eller eksterne hendelser.
Operasjonell risiko styres i henhold til bankens policy for operasjonell risiko med tilhørende rammeverk. Det skal innenfor de ulike risikoområdene ikke være organisasjonsmessig sammenheng mellom de ansatte som utøver operativt arbeid, og de som har ansvaret for overvåking og rapporteringen av økonomiske nøkkeltall og styringsmål. På årlig basis utarbeides det risikoanalyser i de ulike avdelingene, som danner grunnlag for kontrolltiltak og neste års internkontroll. Dette sikrer at banken har kvalitet og hensiktsmessighet i de kontrollhandlingene som skal utføres. Rammeverk for operasjonell risiko overvåkes månedlig og utviklingen rapporteres kvartalsvis til styret i egen risikorapport.
Risiko for tap på grunn av endringer i eksterne forhold som markedssituasjon eller myndighetenes reguleringer. Risikoen inkluderer også omdømmerisiko.
Strategisk risiko - risiko for uventede tap eller sviktende inntjening i forbindelse med strategiske initiativ i banken (slik som vekstambisjoner utover det vanlige, inntreden i nye markeder, oppkjøp av andre virksomheter etc.).
| BRUTTO UTLÅN | Herav utlån til virkelig |
||||
|---|---|---|---|---|---|
| Pr. klasse finansielt instrument: | Steg 1 | Steg 2 | Steg 3 | verdi | Sum utlån |
| Lav risiko (risikoklasse 1-3) | 5 757 555 | 29 553 | 0 | 0 | 5 787 108 |
| Middels risiko (risikoklasse 4-7) | 1 948 040 | 195 677 | 0 | 0 | 2 143 717 |
| Høy risiko (risikoklasse 8-10) | 133 203 | 280 204 | 0 | 0 | 413 407 |
| Misligholdt og tapsutsatt (risikoklasse 11-12) |
0 | 0 | 42 034 | 0 | 42 034 |
| Sum brutto utlån | 7 838 798 | 505 434 | 42 034 | 0 | 8 386 266 |
| Nedskrivninger | -12 786 | -11 309 | -3 697 | 0 | -27 792 |
| Sum utlån til balanseført verdi | 7 826 012 | 494 125 | 38 337 | 0 | 8 358 474 |
| PERSONMARKEDET | Herav utlån til virkelig |
||||
|---|---|---|---|---|---|
| Pr. klasse finansielt instrument: | Steg 1 | Steg 2 | Steg 3 | verdi | Sum utlån |
| Lav risiko (risikoklasse 1-3) | 5 218 090 | 29 111 | 0 | 0 | 5 247 201 |
| Middels risiko (risikoklasse 4-7) | 424 879 | 132 043 | 0 | 0 | 556 922 |
| Høy risiko (risikoklasse 8-10) | 38 305 | 197 354 | 0 | 0 | 235 659 |
| Misligholdt og tapsutsatt (risikoklasse 11-12) |
0 | 0 | 39 991 | 0 | 39 991 |
| Sum brutto utlån | 5 681 274 | 358 508 | 39 991 | 0 | 6 079 773 |
| Nedskrivninger | -1 000 | -4 974 | -3 697 | 0 | -9 671 |
| Sum utlån til bokført verdi | 5 680 274 | 353 534 | 36 294 | 0 | 6 070 102 |
| BEDRIFTSMARKEDET | Herav utlån til virkelig |
||||
|---|---|---|---|---|---|
| Pr. klasse finansielt instrument: | Steg 1 | Steg 2 | Steg 3 | verdi | Sum utlån |
| Lav risiko (risikoklasse 1-3) | 539 465 | 442 | 0 | 0 | 539 907 |
| Middels risiko (risikoklasse 4-7) | 1 523 161 | 63 634 | 0 | 0 | 1 586 795 |
| Høy risiko (risikoklasse 8-10) | 94 898 | 82 850 | 0 | 0 | 177 748 |
| Misligholdt og tapsutsatt | |||||
| (risikoklasse 11-12) | 0 | 0 | 2 043 | 0 | 2 043 |
| Sum brutto utlån | 2 157 524 | 146 926 | 2 043 | 0 | 2 306 493 |
| Nedskrivninger | -11 786 | -6 335 | 0 | 0 | -18 121 |
| Sum utlån til bokført verdi | 2 145 738 | 140 591 | 2 043 | 0 | 2 288 372 |
| UBENYTTEDE KREDITTER OG GARANTIER |
Ubenyttede kreditter og garantier til virkelig |
Sum ekspo |
|||
|---|---|---|---|---|---|
| Pr. klasse finansielt instrument: | Steg 1 | Steg 2 | Steg 3 | verdi | nering |
| Lav risiko (risikoklasse 1-3) | 332 510 | 19 201 | 0 | 0 | 351 711 |
| Middels risiko (risikoklasse 4-7) | 74 105 | 2 397 | 0 | 0 | 76 502 |
| Høy risiko (risikoklasse 8-10) | 14 475 | 5 615 | 0 | 0 | 20 090 |
| Misligholdt og tapsutsatt | |||||
| (risikoklasse 11-12) | 0 | 264 | 0 | 264 | |
| Sum ubenyttede kreditter og garantier | 421 090 | 27 214 | 264 | 0 | 448 568 |
| Nedskrivninger | -121 | -388 | 0 | 0 | -509 |
| Netto ubenyttede kreditter og garantier | 420 969 | 26 826 | 264 | 0 | 448 059 |
| BRUTTO UTLÅN | Maksimal | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Brutto | Ubenyttede | Ind. | kreditt | ||
| Pr. klasse finansielt instrument: | utlån | kreditter | Garantier | nedskriv. | eksp. |
| Lav risiko (risikoklasse 1-3) | 4 729 024 | 216 159 | 33 323 | 0 | 4 978 506 |
| Middels risiko (risikoklasse 4-7) | 2 215 233 | 131 878 | 28 345 | 0 | 2 375 455 |
| Høy risiko (risikoklasse 8-10) | 399 408 | 7 180 | 4 893 | 0 | 411 480 |
| Misligholdt og tapsutsatt (risikoklasse 11-12) |
29 257 | 500 | 359 | 4 017 | 26 099 |
| Total | 7 372 922 | 355 716 | 66 920 | 4 017 | 7 791 541 |
| Gruppenedskrivinger | -11 200 | 0 | |||
| Total | 7 361 722 | 355 716 | 66 920 | 4 017 | 7 791 541 |
| PERSONMARKEDET Pr. klasse finansielt instrument: |
Brutto utlån |
Ubenyttede kreditter |
Garantier | Ind. nedskriv. |
Maksimal kreditt eksp. |
|---|---|---|---|---|---|
| Lav risiko (risikoklasse 1-3) | 4 379 608 | 197 749 | 26 852 | 0 | 4 604 209 |
| Middels risiko (risikoklasse 4-7) | 904 186 | 19 203 | 75 | 0 | 923 464 |
| Høy risiko (risikoklasse 8-10) | 309 118 | 1 609 | 0 | 0 | 310 727 |
| Misligholdt og tapsutsatt (risikoklasse 11-12) |
13 941 | 0 | 0 | 3 045 | 10 896 |
| Total | 5 606 853 | 218 561 | 26 927 | 3 045 | 5 849 296 |
| Gruppenedskrivinger | -4 500 | ||||
| Total | 5 602 353 | 218 561 | 26 927 | 3 045 | 5 849 296 |
| BEDRIFTSMARKEDET | Maksimal | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Pr. klasse finansielt instrument: | Brutto utlån |
Ubenyttede kreditter |
Garantier | Ind. nedskriv. |
kreditt eksp. |
| Lav risiko (risikoklasse 1-3) | 349 417 | 18 410 | 6 471 | 0 | 374 297 |
| Middels risiko (risikoklasse 4-7) | 1 311 046 | 112 674 | 28 270 | 0 | 1 451 991 |
| Høy risiko (risikoklasse 8-10) | 90 290 | 5 571 | 4 893 | 0 | 100 753 |
| Misligholdt og tapsutsatt (risikoklasse 11-12) |
15 316 | 500 | 359 | 972 | 15 203 |
| Total | 1 766 069 | 137 155 | 39 993 | 972 | 1 942 244 |
| Gruppenedskrivinger | -6 700 | ||||
| Total | 1 759 369 | 137 155 | 39 993 | 972 | 1 942 244 |
| Utlån fordelt på fordringstyper | 2020 | 2019 |
|---|---|---|
| Kasse-, drifts- og brukskreditter | 725 579 | 635 878 |
| Byggelån | 69 275 | 116 471 |
| Nedbetalingslån | 7 591 412 | 6 620 573 |
| Brutto utlån og fordringer på kunder | 8 386 266 | 7 372 922 |
| Nedskrivning steg 1 | -12 786 | 0 |
| Nedskrivning steg 2 | -11 309 | 0 |
| Nedskrivning steg 3 | -3 697 | 0 |
| Gruppenedskrivninger | 0 | -11 200 |
| Individuelle nedskrivninger | 0 | -4 017 |
| Netto utlån og fordringer på kunder | 8 358 474 | 7 361 722 |
| Utlån formidlet til Eika Boligkreditt AS | 2 715 176 | 2 175 571 |
| Utlån inkl. Eika Boligkreditt AS | 11 073 650 | 9 537 294 |
Brutto
2019
| 2020 | 2019 | |
|---|---|---|
| Brutto misligholdte lån - over 90 dager | 13 355 | 13 378 |
| Nedskrivning steg 3 | -683 | 0 |
| Individuelle nedskrivninger | 0 | -1 480 |
| Netto misligholdte lån | 12 672 | 11 898 |
| Andre kredittforringede lån | 28 679 | 2 730 |
| Nedskrivning steg 3 | -3 014 | 0 |
| Individuelle nedskrivninger | 0 | -2 537 |
| Netto kredittforringede ikke misligholdte lån | 25 665 | 193 |
| Netto misligholdt og kredittforringede engasjement | 38 337 | 12 091 |
| 2020 | |||
|---|---|---|---|
| Fordelt etter sektor/næring | Brutto nedskrevne engasjement |
Nedskrivning steg 3 |
Netto nedskrevne engasjement |
| Personmarkedet | 39 991 | -3 697 | 36 294 |
| Næringssektor fordelt: | |||
| Jordbruk, skogbruk og fiske | 0 | 0 | 0 |
| Industri | 0 | 0 | 0 |
| Bygg, anlegg | 0 | 0 | 0 |
| Varehandel | 0 | 0 | 0 |
| Transport og lagring | 0 | 0 | 0 |
| Eiendomsdrift og tjenesteyting | 2 043 | 0 | 2 043 |
| Annen næring | 0 | 0 | 0 |
| Sum | 42 034 | -3 697 | 38 337 |
Banken har 31,3 MNOK lån i steg 3 hvor det ikke er foretatt nedskriving grunnet verdien på sikkerhetsstillelsen.
Banken har per 31.12.2020, 10,7 MNOK nedskrevne engasjementer som fortsatt inndrives. Inntekter fra denne aktiviteten vil føres som en reduksjon av nedskrivninger. Tilsvarende tall for 2019 var 6,1 MNOK.
| 2020 | 2019 | |||
|---|---|---|---|---|
| Tall i tusen kroner | Beløp | % | Beløp | % |
| Utlån med pant i bolig | 38 340 | 91,2 % | 11 238 | 69,8 % |
| Utlån med pant i annen sikkerhet | 1 038 | 2,5 % | 1 040 | 6,5 % |
| Utlån til offentlig sektor | 0 | 0,0 % | 0 | 0,0 % |
| Utlån uten sikkerhet | 2 656 | 6,3 % | 3 829 | 23,8 % |
| Ansvarlig lånekapital | 0 | 0,0 % | 0 | 0,0 % |
| Sum kredittforringede utlån | 42 034 | 100 % | 16 107 | 100 % |
Netto
| Ikke forfalte lån |
Under 1 mnd. |
Over 1 tom. 3 mnd |
Over 3 tom. 6 mnd. |
Over 6 tom. 12 mnd. |
Over 1 år |
Sum forfalte lån |
Kreditt forringede lån |
Sikkerhet for forfalte lån |
Sikkerhet for kreditt forringede lån |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2020 | ||||||||||
| Privatmarkedet | 5 928 158 | 112 087 | 16 381 | 1 025 | 14 396 | 7 726 | 151 615 | 39 991 | 181 536 | 40 295 |
| Bedriftsmarkedet | 2 209 265 | 95 217 | 12 | 0 | 1 999 | 0 | 97 228 | 2 043 | 128 602 | 2 395 |
| Totalt | 8 137 423 | 207 304 | 16 393 | 1 025 | 16 395 | 7 726 | 248 843 | 42 034 | 310 138 | 42 690 |
| 2019 | ||||||||||
| Privatmarkedet | 5 463 498 | 125 455 | 6 661 | 2 305 | 2 477 | 6 456 | 143 355 | 13 968 | 26 170 | 2 000 |
| Bedriftsmarkedet | 1 763 155 | 503 | 272 | 1 099 | 0 | 1 040 | 2 914 | 2 140 | 350 | 0 |
| Totalt | 7 226 653 | 125 958 | 6 933 | 3 404 | 2 477 | 7 496 | 146 269 | 16 107 | 26 520 | 2 000 |
| 2020 | Brutto utlån | Nedskrivn. steg 1 |
Nedskrivn. steg 2 |
Nedskrivn. steg 3 |
Ubenyttede kreditter |
Garantier | Nedskrivn. steg 1 |
Nedskrivn. steg 2 |
Nedskrivn. steg 3 |
Maks kreditt eksponering |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Personmarkedet | 6 079 773 | -1 000 | -4 974 | -3 697 | 274 153 | 28 966 | -327 | -335 | 0 | 6 372 560 |
| Næringssektor fordelt: | ||||||||||
| Jordbruk, skogbruk og fiske | 26 171 | -2 | 0 | 0 | 2 219 | 0 | 0 | 0 | 0 | 28 388 |
| Industri | 17 484 | -30 | -23 | 0 | 5 444 | 300 | -4 | 0 | 0 | 23 170 |
| Bygg, anlegg | 339 383 | -2 625 | -1 064 | 0 | 50 362 | 7 018 | -43 | -4 | 0 | 393 028 |
| Varehandel | 58 181 | -574 | -456 | 0 | 15 482 | 12 406 | -24 | -37 | 0 | 84 977 |
| Transport og lagring | 15 213 | -147 | -78 | 0 | 431 | 6 759 | 0 | -6 | 0 | 22 172 |
| Eiendomsdrift og tjenesteyting | 1 738 543 | -7 439 | -4 252 | 0 | 19 720 | 6 403 | -16 | -3 | 0 | 1 752 956 |
| Annen næring | 111 518 | -969 | -463 | 0 | 12 805 | 6 101 | -10 | -3 | 0 | 128 979 |
| Sum | 8 386 266 | -12 786 | -11 309 | -3 697 | 380 616 | 67 952 | -424 | -388 | 0 | 8 806 230 |
| 2019 | Brutto utlån | Ind. nedskriv. |
Ubenytt. kreditter |
Garantier | Ind. nedskriv. |
Maks kreditt eksponering |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Personmarkedet | 5 606 853 | -3 045 | 218 561 | 26 927 | 0 | 5 849 296 |
| Næringssektor fordelt: | ||||||
| Jordbruk, skogbruk og fiske | 22 914 | 0 | 2 954 | 0 | 0 | 25 868 |
| Industri | 16 075 | 0 | 6 302 | 300 | 0 | 22 677 |
| Bygg, anlegg | 329 132 | 0 | 68 922 | 9 104 | 0 | 407 158 |
| Varehandel | 39 925 | -972 | 14 021 | 12 353 | 0 | 65 326 |
| Transport og lagring | 15 038 | 0 | 972 | 6 013 | 0 | 22 023 |
| Eiendomsdrift og tjenesteyting | 1 249 562 | 0 | 15 886 | 6 415 | 0 | 1 271 864 |
| Annen næring | 93 423 | 0 | 28 098 | 5 808 | 0 | 127 330 |
| Sum | 7 372 922 | -4 017 | 355 716 | 66 920 | 0 | 7 791 542 |
| Gruppenedskrivninger | -11 200 | -11 200 | ||||
| Total | 7 361 722 | -4 017 | 355 716 | 66 920 | 0 | 7 780 342 |
Etter IFRS 9 er bankens utlån til kunder, ubenyttede kreditter og garantier gruppert i tre steg basert på misligholdssannsynlighet (PD) på innregningstidpunktet sammenlignet med misligholdssannsynlighet på balansedagen. Fordeling mellom steg foretas for det enkelte lån eller engasjement.
Tabellene under spesifiserer endringene i periodens nedskrivninger og brutto balanseførte utlån, garantier og ubenyttede trekkrettigheter for hvert steg, og inkluderer følgende element:
• Økning eller reduksjon i nedskrivninger som skyldes endringer i inputvariabler, beregningsforutsetninger, makroøkonomiske forutsetninger og effekten av diskontering.
Nedskrivning på ubenyttede kreditter og garantier er balanseført som gjeldsforpliktelse i regnskapet.
48
| PERSONMARKEDET Nedskrivninger på utlån til kunder |
Steg 1 12 mnd. tap |
Steg 2 Livstid tap |
Steg 3 Livstid tap |
Totalt |
|---|---|---|---|---|
| Nedskrivninger pr. 01.01.2020 | 1 231 | 2 848 | 3 045 | 7 123 |
| Overføringer mellom steg: | ||||
| Overføringer til steg 1 | 17 | -402 | 0 | -384 |
| Overføringer til steg 2 | -132 | 1 122 | 0 | 991 |
| Overføringer til steg 3 | -14 | -192 | 1 252 | 1 046 |
| Nedskrivninger på nye utlån utbetalt i året | 43 | 1 | 0 | 44 |
| Utlån som er fraregnet i perioden | -215 | -660 | -584 | -1 459 |
| Konstaterte tap | 0 | |||
| Endet eksponering eller endringer i modell eller risikoparametre |
-155 | 70 | -16 | -101 |
| Andre justeringer | 225 | 2 187 | 0 | 2 412 |
| Nedskrivninger personmarkedet pr. 31.12.2020 | 1 000 | 4 974 | 3 697 | 9 671 |
| Brutto utlån til kunder | Steg 1 12 mnd. tap |
Steg 2 Livstid tap |
Steg 3 Livstid tap |
Totalt |
| Brutto utlån pr. 01.01.2020 | 5 289 064 | 312 737 | 5 052 | 5 606 853 |
| Overføringer mellom steg: | ||||
| Overføringer til steg 1 | 98 693 | -98 693 | 0 | 0 |
| Overføringer til steg 2 | -153 977 | 153 977 | 0 | 0 |
| Overføringer til steg 3 | -20 802 | -12 899 | 33 701 | 0 |
| Nye utlån utbetalt | 2 225 027 | 87 901 | 1 238 | 2 314 166 |
| Utlån som er fraregnet i perioden | -1 756 732 | -84 514 | 0 | -1 841 246 |
Konstaterte tap 0 Brutto utlån til personmarkedet pr. 31.12.2020 5 681 274 358 508 39 991 6 079 773
| BEDRIFTSMARKEDET Nedskrivninger på utlån til kunder |
Steg 1 12 mnd. tap |
Steg 2 Livstid tap |
Steg 3 Livstid tap |
Totalt |
|---|---|---|---|---|
| Nedskrivninger pr. 01.01.2020 | 2 458 | 4 326 | 972 | 7 757 |
| Overføringer mellom steg: | ||||
| Overføringer til steg 1 | 77 | -946 | 0 | -869 |
| Overføringer til steg 2 | -108 | 854 | 0 | 746 |
| Overføringer til steg 3 | 0 | -65 | 0 | -65 |
| Nedskrivninger på nye utlån utbetalt i året | 114 | 1 | 0 | 115 |
| Utlån som er fraregnet i perioden | -345 | -1 508 | -972 | -2 825 |
| Konstaterte tap | 0 | |||
| Endet eksponering eller endringer i modell eller risikoparametre |
-405 | -42 | 0 | -447 |
| Andre justeringer | 9 994 | 3 714 | 0 | 13 708 |
| Nedskrivninger bedriftsmarkedet pr. 31.12.2020 | 11 785 | 6 335 | 0 | 18 121 |
| Steg 1 12 mnd. |
Steg 2 Livstid |
Steg 3 Livstid |
||
|---|---|---|---|---|
| Brutto utlån til kunder | tap | tap | tap | Totalt |
| Brutto utlån pr. 01.01.2020 | 1 605 661 | 159 309 | 1 100 | 1 766 069 |
| Overføringer mellom steg: | ||||
| Overføringer til steg 1 | 74 074 | -74 074 | 0 | 0 |
| Overføringer til steg 2 | -128 912 | 128 912 | 0 | 0 |
| Overføringer til steg 3 | 0 | -2 051 | 2 051 | 0 |
| Nye utlån utbetalt | 837 580 | 143 666 | 0 | 981 246 |
| Utlån som er fraregnet i perioden | -230 880 | -208 835 | -2 077 | -441 792 |
| Konstaterte tap | 969 | 969 | ||
| Brutto utlån til bedriftsmarkedet pr. 31.12.2020 | 2 157 524 | 146 926 | 2 043 | 2 306 492 |
| Nedskrivninger på ubenyttede kreditter | Steg 1 12 mnd. |
Steg 2 Livstid |
Steg 3 Livstid |
|
|---|---|---|---|---|
| og garantier | tap | tap | tap | Totalt |
| Nedskrivninger pr. 01.01.2020 | 166 | 152 | 0 | 319 |
| Overføringer: | ||||
| Overføringer til steg 1 | 6 | -76 | 0 | -69 |
| Overføringer til steg 2 | -11 | 297 | 0 | 286 |
| Overføringer til steg 3 | -1 | 0 | 0 | -1 |
| Nedskrivninger på nye kreditter og garantier | 15 | 4 | 0 | 19 |
| Nedskrivninger på ubenyttede kreditter og garantier som er fraregnet i perioden |
-68 | -51 | 0 | -118 |
| Endret eksponering eller endringer i modell eller risikoparametre |
-43 | 49 | 0 | 6 |
| Andre justeringer | 57 | 12 | 0 | 69 |
| Nedskrivninger pr. 31.12.2020 | 121 | 388 | 0 | 509 |
| Steg 1 12 mnd. |
Steg 2 Livstid |
Steg 3 Livstid |
||
|---|---|---|---|---|
| Ubenyttede kreditter og garantier | tap | tap | tap | Totalt |
| Brutto balanseførte engasjement pr. 01.01.2019 | 381 633 | 41 004 | 0 | 422 636 |
| Overføringer: | ||||
| Overføringer til steg 1 | 4 421 | -4 421 | 0 | 0 |
| Overføringer til steg 2 | -38 609 | 38 609 | 0 | 0 |
| Overføringer til steg 3 | -264 | 0 | 264 | 0 |
| Nye/endrede ubenyttede kreditter og garantier | 189 113 | 595 | 0 | 189 708 |
| Engasjement som er fraregnet i perioden | -115 203 | -48 573 | 0 | -163 776 |
| Brutto balanseførte engasjement pr. 31.12.2020 | 421 090 | 27 214 | 264 | 448 568 |
| Individuelle nedskrivninger på utlån og garantier | 2020 | 2019 |
|---|---|---|
| Individuelle nedskrivninger ved begynnelsen av perioden | 4 017 | 8 318 |
| Økte individuelle nedskrivninger i perioden | 297 | 185 |
| Nye individuelle nedskrivninger i perioden | 1 632 | 0 |
| Tilbakeføring av individuelle nedskrivninger fra tidligere perioder | -1 280 | -58 |
| Konstaterte tap på lån som tidligere er nedskrevet | -969 | -4 428 |
| Individuelle nedskrivninger ved slutten av perioden | 3 697 | 4 017 |
| Resultatførte tap på utlån, kreditter og garantier | 2020 | 2019 |
|---|---|---|
| Endring i perioden i steg 3 på utlån (individuelle nedskrivninger i 2019) |
430 | -4 604 |
| Endring i perioden i forventet tap steg 1 og 2 (gruppevise nedskrivninger i 2019) |
12 149 | -21 000 |
| Konstaterte tap i perioden, der det tidligere er foretatt nedskrivninger i steg 3 (individuelle i 2019) |
969 | 4 508 |
| Konstaterte tap i perioden, der det ikke er foretatt nedskrivninger i steg 3 (individuelle i 2019) |
6 | 127 |
| Periodens inngang på tidligere perioders nedskrivninger |
-902 | -158 |
| Tapskostnader i perioden | 12 652 | -21 127 |
| 31.12.2020 Oversikt over totale nedskrivninger fordelt etter steg og type engasjement |
Steg 1 12 mnd. tap |
Steg 2 Livstid tap |
Steg 3 Livstid tap |
Totale ned skrivn. |
|---|---|---|---|---|
| Utlån til kunder - amortisert kost | 12 786 | 11 309 | 3 697 | 27 792 |
| Eika Boligkreditt | 286 | 0 | 0 | 286 |
| Garantier og ubenyttede rammekreditter | 121 | 388 | 0 | 509 |
| Lånetilsagn | 17 | 0 | 0 | 17 |
| Sum nedskrivninger | 13 210 | 11 697 | 3 697 | 28 604 |
| Bokført som reduksjon av balanseposter | 12 786 | 11 309 | 3 697 | 27 792 |
| Bokført som avsetning på gjeldspost for | ||||
| avsetninger | 424 | 388 | 812 |
Pr. 31.12.2020 utgjorde de 10 største konsoliderte kredittengasjementene i banken 9,0 % (2019: 9,5 %) av brutto engasjement. Banken har 2 konsoliderte engasjement som blir rapportert som store engasjement. Det største konsoliderte kredittengasjementet er på 10,65 % av ansvarlig kapital.
| 2020 | 2019 | |
|---|---|---|
| 10 største engasjement | 752 053 | 698 947 |
| Totalt brutto engasjement | 8 386 266 | 7 372 922 |
| i % brutto engasjement | 8,97 % | 9,48 % |
| Ansvarlig kapital | 984 875 | 962 741 |
| i % ansvarlig kapital | 76,36 % | 72,60 % |
| Største engasjement utgjør | 10,65 % | 9,62 % |
Brutto engasjement inkluderer utlån til kunder før nedskrivning, ubenyttede kredittrammer, garantier og ubenyttede garantirammer. Engasjementsbeløp er før risikovekting og sikkerheter.
| Balanseførte tap på utlån, kred. og garantier |
Basis | Scenario 1 |
Scenario 2 |
Scenario 3 |
Scenario 4 |
Scenario 5 |
Scenario 6 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Steg 1 | 3 327 | 3 086 | 3 874 | 3 434 | 2 933 | 3 802 | 3 223 |
| Steg 2 | 4 273 | 6 426 | 7 039 | 6 553 | 5 377 | 10 249 | 6 705 |
Basis: Nedskrivninger i steg 1 og 2 som beregnet i nedskrivningsmodellen.
Senarioet beskriver hvordan nedskrivningene vil se ut med en konstant "forventning til fremtiden". Det betyr at senarioet beskriver en forventning om "ingen endringer i økonomien" frem i tid. Scenarioet kan med fordel benyttes til å vurdere konsekvensene av framtidsforventningene i de geografiske områder eller bransjer, som har større justeringer.
Senarioet behandler alle fasiliteter med full løpetid og simulere hvordan nedskrivingen vil endres hvis alle fasiliteter anvender kontraktuell løpetid. Nedskrivningsmodellen benytter ellers for steg 1 ett års løpetid og for steg 2 en gjennomsnittlig forventet løpetid ved beregning av nedskrivninger.
Endringen, som følge av en 10 % stigning i sannsynligheten for default senarioet, viser effekten ved en isolert stigning i 12 mnd. PD. Effekten er en mulig endring i stegfordeling og justering av ratingbånd til beregning på PD liv-kurven for kunder i steg 2. Scenarioet gjenberegner ikke PD liv som avledet faktor for ikke å ødelegge effekten ved isolert endringer av PD 12 mnd.
Endringen, som følge av et 10 % fall i sannsynligheten for default senarioet, viser effekten ved et isolert fall i 12 mnd. PD. Effekten er en mulig endring i stegfordelingen og justering av ratingbånd til beregning på PD liv-kurven for kunder i steg 2. Senarioet gjenberegner ikke PD liv som avledet faktor for ikke å ødelegge effekten ved isolert endringer av PD 12 mnd.
LGD, tap gitt mislighold, er endret slik at det simulerer en nedgang i boligpriser på 30 %, noe som vil gi betydelige tap ved realisasjon.
Senarioet beskriver hvordan nedskrivningene vil se ut med en "forventning til fremtiden" kun basert på nedsidescenarioet.
Likviditetsrisiko er risikoen for at banken i en gitt situasjon ikke er i stand til å refinansiere seg i tilstrekkellig grad til at banken kan møte sine forpliktelser. Det er i hovedsak 3 ting som har innvirkning på likviditetsrisiko; 1) balansestruktur: Banken har liten forskjell i omløpshastighet og bindingstid på aktiva og passiva, og har således et lavt refinansieringsbehov.
2) likviditeten i markedet: Denne er vurdert til god.
3) kredittverdighet: Kredittverdighet kommer til uttrykk gjennom banken sin rating. Viktige element i ratingen er banken sin soliditet, likviditet, inntjening, risikoprofil og porteføljekvalitet. Banken er ratet på samme nivå som banker man kan sammenligne seg med.
| Avtalt løpetid for hovedposter i balansen | 0-1 mnd | 1-3 mnd | 3 mnd-1 år | 1-5 år | Over 5 år | Uten løpetid | Totalt |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Kontanter og kontantekvivalenter | 3 691 | 3 691 | |||||
| Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner og finansieringsforetak | 217 513 | 217 513 | |||||
| Utlån til og fordringer på kunder til amortisert kost | 11 399 | 73 500 | 235 960 | 965 068 | 7 100 339 | 8 386 266 | |
| Rentebærende verdipapirer | 60 505 | 90 308 | 232 875 | 537 051 | 33 532 | 954 271 | |
| Øvrige eiendeler | 294 765 | 294 765 | |||||
| Sum eiendeler | 71 904 | 163 808 | 468 835 | 1 502 119 | 7 133 871 | 515 969 | 9 856 506 |
| Innlån fra kredittinstitusjoner | 46 333 | 46 333 | |||||
| Innskudd fra kunder | 5 481 950 | 413 872 | 5 895 822 | ||||
| Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer | 601 037 | 1 901 298 | 150 198 | 2 652 533 | |||
| Øvrig gjeld | 63 245 | 63 245 | |||||
| Ansvarlig lånekapital | 50 260 | 50 260 | |||||
| Egenkapital | 1 121 793 | 1 121 793 | |||||
| Sum gjeld og egenkapital | 5 481 950 | 460 205 | 601 037 | 1 951 558 | 150 198 | 1 185 038 | 9 829 986 |
| Netto | -5 410 046 | - 296 397 | - 132 202 | - 449 439 | 6 983 673 | - 669 069 | 26 520 |
| 2019 | |||||||
| Avtalt løpetid for hovedposter i balansen | 0-1 mnd | 1-3 mnd | 3 mnd-1 år | 1-5 år | Over 5 år | Uten løpetid | Totalt |
| Kontanter og kontantekvivalenter | 76 936 | 76 936 | |||||
| Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner og fordr. på sentralbanker | |||||||
| 354 478 | 354 478 | ||||||
| Utlån til og fordringer på kunder til amortisert kost (netto) | 33 128 | 46 900 | 221 245 | 668 354 | 6 403 295 | - 15 217 | 7 357 705 |
| Rentebærende verdipapirer | 35 003 | 316 010 | 367 112 | 718 125 | |||
| Øvrige eiendeler | 181 169 | 181 169 | |||||
| Sum eiendeler | 68 131 | 46 900 | 537 255 | 1 035 466 | 6 403 295 | 597 366 | 8 688 413 |
| Innlån fra kredittinstitusjoner | 35 205 | 35 814 | 71 020 | ||||
| Innskudd fra kunder | 4 860 999 | 298 976 | 5 159 975 | ||||
| Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer | 350 000 | 2 000 000 | - 1 292 | 2 348 708 | |||
| Øvrig gjeld | 76 224 | 76 224 | |||||
| Ansvarlig lånekapital | 29 800 | 125 000 | 154 800 | ||||
| Egenkapital | 877 687 | 877 687 | |||||
| Sum gjeld og egenkapital | 4 896 204 | 364 590 | 350 000 | 2 125 000 | 0 | 952 618 | 8 688 413 |
Banken har kun en mindre kontantbeholdning på 150 TNOK, og har ellers ingen aktiva- eller passivaposter i utenlandsk valuta per 31.12.2020, utover to aksjeposter bokført til samlet beløp på 11,8 MNOK.
Kursrisiko på verdipapir er risikoen for tap som oppstår ved endringer i verdien på obligasjoner og egenkapitalpapirer som banken har investert i. Banken har etablert rammer for investeringer. Investeringer ut over ramme skal godkjennes av bankens styre.
Bankens utlån og finansiering er i all hovedsak i flytende rente. Dette fører til en avgrenset eksponering mot endringer i markedsrente. Banken har for tiden ikke kundeengasjement med fast rente.
| 2020 | Rente binding |
Rente binding |
Rente binding |
Rente binding |
Rente binding over |
Uten rente |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Tidspunkt fram til endring av rentevilkår (Tall i tusen kroner) | 0-1 mnd. | 1-3 mnd. | 3 mnd.-1 år | 1-5 år | 5 år | eksponering | Sum |
| Kontanter og kontantekvivalenter | 3 691 | 3 691 | |||||
| Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner og finansieringsforetak | 217 513 | 217 513 | |||||
| Netto utlån til og fordringer på kunder | 2 306 492 | 6 079 773 | - 27 792 | 8 358 473 | |||
| Obligasjoner, sertifikat og lignende | 189 138 | 765 133 | 954 271 | ||||
| Øvrige eiendeler | 294 765 | 294 765 | |||||
| Sum eiendeler | 2 713 143 | 6 844 906 | - | 270 664 | 9 828 713 | ||
| Gjeld til kredittinstitusjoner | 46 333 | 46 333 | |||||
| Innskudd fra og gjeld til kunder | 1 760 942 | 4 134 879 | 5 895 821 | ||||
| Obligasjonsgjeld | 2 652 533 | - 1 272 | 2 651 262 | ||||
| Øvrig gjeld | 63 245 | 63 245 | |||||
| Ansvarlig lånekapital | 50 260 | 50 260 | |||||
| Egenkapital | 1 121 793 | 1 121 793 | |||||
| Sum gjeld og egenkapital | 1 811 202 | 6 833 745 | - | 1 183 767 | 9 828 713 | ||
| Netto renteeksponering eiendeler og gjeld | 901 941 | 11 161 | - | - | - | 913 103 | 0 |
| 2019 | Rente binding |
Rente binding |
Rente binding |
Rente binding |
Rente binding over |
Uten rente |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Tidspunkt fram til endring av rentevilkår (Tall i tusen kroner) | 0-1 mnd. | 1-3 mnd. | 3 mnd.-1 år | 1-5 år | 5 år | eksponering | Sum |
| Kontanter og kontantekvivalenter | 70 521 | 6 415 | 76 936 | ||||
| Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner | 354 478 | 354 478 | |||||
| Netto utlån til og fordringer på kunder | 1 766 069 | 5 606 853 | - 15 217 | 7 357 705 | |||
| Obligasjoner, sertifikat og lignende | 75 027 | 445 049 | 198 049 | 718 125 | |||
| Øvrige eiendeler | 181 169 | 181 169 | |||||
| Sum eiendeler | 2 266 095 | 6 051 902 | 198 049 | - | 172 367 | 8 688 413 | |
| Gjeld til kredittinstitusjoner | 35 205 | 35 814 | 71 020 | ||||
| Innskudd fra og gjeld til kunder | 1 615 300 | 3 544 674 | 5 159 975 | ||||
| Obligasjonsgjeld | 2 350 000 | - 1 292 | 2 348 708 | ||||
| Øvrig gjeld | 76 224 | 76 224 | |||||
| Ansvarlig lånekapital | 50 000 | 104 800 | 154 800 | ||||
| Egenkapital | 877 687 | 877 687 | |||||
| Sum gjeld og egenkapital | 1 700 506 | 6 035 289 | - | 952 619 | 8 688 413 | ||
| Netto renteeksponering eiendeler og gjeld | 565 590 | 16 613 | 198 049 | - | - | 780 252 | 0 |
Renterisiko oppstår i forbindelse med banken sin utlåns- og innlånsvirksomhet. Renterisiko er ett resultat av at rentebindingstiden for banken sin aktiva- og passivaside ikke er sammenfallende.
| Renterisiko ved | |||
|---|---|---|---|
| Eksponering | Renteløpetid | 1 % endring | |
| Eiendeler | |||
| Utlån til kunder med flytende rente | 8 386 265 | 0,09 | - 7 902 |
| Rentebærende verdipapirer | 954 271 | 0,14 | - 1 336 |
| Gjeld | |||
| Flytende innskudd | 5 942 154 | 0,12 | 7 270 |
| Verdipapirgjeld | 2 652 533 | 0,17 | 4 509 |
| Ansvarlig lånekapital | 50 260 | 0,01 | 5 |
| Sum renterisiko | 2 546 |
Avtalt/sannsynlig tidspunkt for endring av rentebetingelser for hovedposter i balansen Ved endring i markedsrentene kan ikke banken foreta renteendringer for alle balanseposter samtidig dersom disse har ulik bindingstid. En endring av markedsrentene vil derfor bety økning eller reduksjon av netto renteinntekter i resultatregnskapet. Renterisikoen omfattes også av den direkte effekt en renteendring vil ha på balanseposter med og uten rentebinding. En renteendring på 1 % vil gi en årlig effekt på resultatregnskapet på 2,5 millioner kroner.
| Gj.snittlig rentesats |
Gj.snittlig rentesats |
|||
|---|---|---|---|---|
| 2020 | 2019 | 2020 | 2019 | |
| Renteinntekter beregnet etter effektivrentemetoden av utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner og finansforetak |
1 478 | 4 747 | 0,32 % | 1,10 % |
| Renteinntekter beregnet etter effektivrentemetoden av utlån til og fordringer på kunder |
239 557 | 246 318 | 3,02 % | 3,40 % |
| Renteinntekter beregnet etter effektivrentemetoden av rentebærende verdipapirer |
9 505 | 12 297 | 1,17 % | 1,66 % |
| Sum renteinntekter og lignende inntekter | 250 539 | 263 362 |
| Gj.snittlig rentesats |
Gj.snittlig rentesats |
|||
|---|---|---|---|---|
| 2020 | 2019 | 2020 | 2019 | |
| Rentekostnader beregnet etter effektivrentemetoden på gjeld til kredittinstitusjoner og finansieringsforetak |
974 | 1 440 | ||
| Rentekostnader beregnet etter effektivrentemetoden på innskudd fra og gjeld til kunder |
49 308 | 49 717 | 0,86 % | 1,00 % |
| Rentekostnader beregnet etter effektivrentemetoden på utstedte verdipapirer |
39 519 | 56 537 | 1,59 % | 2,24 % |
| Rentekostn. beregnet etter effektivrentemetoden på ansvarlig lånekapital |
1 596 | 6 118 | 2,85 % | 3,95 % |
| Andre rentekostn. beregnet etter effektivrentemetoden | 3 928 | 2 992 | ||
| Sum rentekostnader og lignende kostnader | 95 325 | 116 804 | ||
| Netto renteinntekter | 155 214 | 146 557 |
Banken utarbeider balansetall for segmentene privatmarkedet (PM) og bedriftsmarkedet (BM). Personkunder som blir fulgt opp av bedriftskundeavdelingen inngår i bedriftsmarkedet. Etter bankens vurdering, foreligger det ikke vesentlige forskjeller i risiko og avkastning på produkter og tjenester som inngår i hovedmarkedene til banken. Banken opererer i et geografisk avgrenset område, og rapportering på geografiske segment gir lite tilleggsinformasjon.
| Balansetall 2020 | PM | BM | Totalt |
|---|---|---|---|
| Utlån til og fordringer på kunde | 5 987 024 | 2 399 241 | 8 386 266 |
| Innskudd fra kunder | 3 787 505 | 2 108 316 | 5 895 822 |
| Provisjonsinntekter og inntekter fra banktjenester | 2020 | 2019 |
|---|---|---|
| Garantiprovision | 861 | 860 |
| Formidlingsprovisjoner | 1 436 | 1 474 |
| Provisjoner fra Eika Boligkreditt | 18 696 | 8 739 |
| Betalingsformidling | 10 685 | 15 474 |
| Verdipapirforvaltning | 2 208 | 2 156 |
| Provisjon ved salg av forsikringstjenester | 6 494 | 5 816 |
| Andre provisjons- og gebyrinntekter | 1 374 | 1 417 |
| Sum provisjonsinntekter og inntekter fra banktjenester | 41 753 | 35 937 |
| Provisjonskostnader og kostnader ved banktjenester | 2020 | 2019 |
| Betalingsformidling | - 7 494 | - 6 972 |
| Andre gebyr- og provisjonskostnader | - 3 454 | - 1 903 |
| Sum provisjonskostnader og kostnader ved banktjenester | -10 948 | -8 875 |
| Netto verdiendring og gevinst/tap på valuta og finansielle instrumenter | 2020 | 2019 |
| Netto verdiendring og gevinst/tap på rentebærende verdipapirer | 106 | 1 105 |
| Netto verdiendring og gevinst/tap på aksjer og andre egenkapitalinstr. | 468 | -335 |
| Netto verdiendring og gevinst/tap på valuta og finansielle derivater | 1 171 | 1 328 |
| Netto verdiendring og gevinst/tap på valuta og finansielle instrumenter | 1 745 | 2 099 |
| Utbytte og andre inntekter av egenkapitalinstrumenter | 2020 | 2019 |
| Inntekter av aksjer, andeler og andre egenkapitalinstrumenter | 19 579 | 15 225 |
| Sum utbytte og andre inntekter av egenkapitalinstrumenter | 19 579 | 15 225 |
| 2020 | 2019 | |
|---|---|---|
| Lønn | 37 242 | 35 034 |
| Arbeidsgiveravgift og finansskatt | 7 525 | 7 384 |
| Pensjoner | 3 462 | 3 228 |
| Sosiale kostnader | 1 446 | 1 347 |
| Sum lønn og andre personalkostnader | 49 675 | 46 994 |
Samlet lån og sikkerhetsstillelse til medlemmer i generalforsamling per 31.12.2020 var 29,3 MNOK. Samlet lån og sikkerhetsstillelse til medlemmer i generalforsamling per 31.12.2019 var 15,2 MNOK. Årlig honorar til leder av generalforsamling kr. 25.000. Medlem i bankens valgkomite får årlig honorar på kr. 10.000 og leder kr. 20.000.
| Antall årsverk i banken per 31.12.2020 | 47 |
|---|---|
| Kostnader til rentesubsidiering av lån til ansatte i regnskapsåret | 656 871 |
| 2020 | Lån og | |||
|---|---|---|---|---|
| Ledende ansatte | Lønn m.v. | Opptjent bonus |
Pensjons kostnad |
sikkerhets stillelse |
| Adm. banksjef | 1 732 | 58 | 136 | 0 |
| Leder økonomi og HR | 1 140 | 58 | 119 | 0 |
| Leder kunde/marked | 1 318 | 58 | 135 | 187 |
| Leder forretningsutvikling og -støtte | 1 143 | 58 | 118 | 0 |
| Leder risk & compliance | 911 | 58 | 75 | 6 317 |
Adm. banksjef har ingen avtale om etterlønn ved fratredelse eller særskilt avtale om vilkår for oppsigelse.
| Styret | Ordinært honorar |
Tilleggs honorar |
Lån og sikkerhets stillelse |
|---|---|---|---|
| Styreleder | 180 | ||
| Styrets nestleder | 150 | 50 | |
| Styremedlem | 150 | 40 | |
| Styremedlem | 150 | ||
| Styremedlem | 150 | ||
| Styremedlem | 150 | 221 | |
| Styremedlem (ansattvalgt) | 150 | 834 | |
| Styrets varamedlem (ansattvalgt) | 39 | 2 909 |
| 2019 | Opptjent | Pensjons | Lån og sikkerhets |
|
|---|---|---|---|---|
| Ledende ansatte | Lønn | bonus | kostnad | stillelse |
| Adm. banksjef | 1 671 | 55 | 134 | 0 |
| Leder økonomi og HR | 1 109 | 55 | 117 | 0 |
| Leder kunde/marked | 1 269 | 55 | 132 | 180 |
| Leder forretningsutvikling og -støtte | 1 112 | 55 | 115 | 5 501 |
| Styret | Ordinært honorar |
Tilleggs honorar |
Lån og sikkerhets stillelse |
|---|---|---|---|
| Styreleder | 240 | 40 | |
| Styrets nestleder | 150 | 50 | |
| Styremedlem | 150 | 30 | |
| Styremedlem | 88 | ||
| Styremedlem | 150 | ||
| Styremedlem | 150 | 221 | |
| Styremedlem (ansattvalgt) | 150 | 1 103 | |
| Styrets varamedlem (ansattvalgt) | 36 | 3 306 |
| Andre driftskostnader | 2020 | 2019 |
|---|---|---|
| Kjøp eksterne tjenester | 4 037 | 4 028 |
| EDB kostnader | 27 323 | 11 881 |
| Kostnader leide lokaler | 6 400 | 5 951 |
| Kontorrekvisita, porto, telekostnader | 1 541 | 1 357 |
| Formueskatt | 1 460 | 0 |
| Markedsføring | 4 970 | 5 832 |
| Ekstern revisor | 700 | 684 |
| Andre driftskostnader | 12 420 | 12 486 |
| Sum andre driftskostnader | 58 851 | 42 219 |
| Honorar til ekstern revisor | ||
| Lovpålagt revisjon | 480 | 471 |
| Andre attestasjonstjenester | 28 | 184 |
| Skatterådgivning | 80 | 84 |
| Andre tjenester | 133 | 5 |
| Sum honorar til ekstern revisor | 722 | 745 |
| Resultat før skattekostnad 100 103 122 639 Permanente forskjeller - 30 777 - 13 954 Renter på hybridkapital ført direkte mot egenkapitalen - 3 457 Virkning av implementering IFRS 9 - 104 Endring i midlertidige forskjeller 7 004 2 912 Sum skattegrunnlag 72 770 111 597 Betalbar skatt 18 192 27 899 Formuesskatt 1 370 Implementeringseffekt ført mot egenkapitalen - 147 Betalbar skatt i balansen 18 045 29 269 Årets skattekostnad Betalbar inntektsskatt 19 083 29 269 Skatteeffekt av renter på hybridkapital ført mot egenkap. - 864 Skatteeffekt impl. IFRS 9 ført mot egenkap. 01.01.2020 - 26 Endring utsatt skatt over resultatet - 1 751 - 728 For lite/(mye) avsatt skatt forrige år 11 - 39 Årets skattekostnad 16 452 28 502 Resultat før skattekostnad 100 103 122 639 25 % skatt av: Resultat før skattekostnad 25 026 30 660 Permanente forskjeller - 7 694 - 3 489 Formuesskatt 1 370 Betalbar skatt på renter av hybridkapital - 864 Skatteeffekt på andre poster ført direkte mot egenkap. - 26 For lite/(mye) avsatt skatt forrige år 11 - 39 Skattekostnad 16 452 28 502 Effektiv skattesats (%) 16 % 23 % Endring balanseført utsatt skatt Balanseført utsatt skatt 01.01 785 1 340 Resultatført i perioden - 1 990 - 728 Skatt på verdiendringer over utvidet resultat 239 Balanseført utsatt skatt 31.12 -966 612 Utsatt skatt 2020 01.01.2020 Driftsmidler - 456 33 Pensjonsforpliktelse - 138 - 148 Gevinst og tap 1 108 1 385 Over og underkurs utstedte obligasjoner - 260 - 286 Avsetning til forpliktelser - 3 275 - 2 094 Rentebærende verdipapir virkelig verdi over ord. resultat - 125 - 288 Aksjer til virkelig verdi over utvidet resultat 2 181 2 184 Sum utsatt skatt (+) / utsatt skattefordel (-) -966 785 Resultatført utsatt skatt Driftsmidler - 489 Pensjonsforpliktelse 10 Gevinst og tap - 277 Over og underkurs utstedte obligasjoner 26 Avsetning til forpliktelser - 1 181 2 094 Rentebærende verdipapir virkelig verdi over ord. resultat 163 Aksjer til virkelig verdi over utvidet resultat - 3 - 2 267 Sum endring utsatt skatt -1 751 -173 |
Betalbar inntektsskatt | 2020 | 2019 | |
|---|---|---|---|---|
| 2019 33 - 148 1 385 - 286 0 - 288 - 83 612 - 129 34 - 349 - 284 -728 |
||||
| 2020 | Virkelig | Virkelig verdi over |
||
|---|---|---|---|---|
| Tall i tusen kroner | Amortisert kost |
verdi over resultatet |
utvidet resultat |
Totalt |
| Finansielle eiendeler | ||||
| Kontanter og kontantekvivalenter | 3 691 | 3 691 | ||
| Utlån til og fordr. på kredittinst. og finans.foretak | 217 513 | 217 513 | ||
| Utlån til og fordr. på kunder til amortisert kost (netto) | 8 358 474 | 8 358 474 | ||
| Rentebærende verdipapirer | 954 271 | 954 271 | ||
| Aksjer, andeler og andre egenkapitalinstrumenter | 1 777 | 282 096 | 283 873 | |
| Sum finansielle eiendeler | 8 579 678 | 956 048 | 282 096 | 9 817 822 |
| Finansiell gjeld | ||||
| Innlån fra kredittinst. og finansieringsforetak | 46 333 | 46 333 | ||
| Innskudd og andre innlån fra kunder | 5 895 822 | 5 895 822 | ||
| Gjeld ved utstedelse av verdipapirer | 2 651 262 | 2 651 262 | ||
| Ansvarlig lånekapital | 50 260 | 50 260 | ||
| Sum finansiell gjeld | 8 643 676 | 8 643 676 | ||
| 2019 | Bokført til laveste |
|||
|---|---|---|---|---|
| Amortisert | verdi | Bokført til | ||
| Tall i tusen kroner | kost | prinsipp | kostpris | Totalt |
| Finansielle eiendeler | ||||
| Kontanter og kontantekvivalenter | 76 936 | 76 936 | ||
| Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner og | ||||
| fordringer på sentralbanker | 354 478 | 354 478 | ||
| Utlån til og fordr. på kunder til amortisert kost (netto) | 7 357 705 | 7 357 705 | ||
| Rentebærende verdipapirer | 718 125 | 718 125 | ||
| Aksjer, andeler og andre egenkapitalinstrumenter | 4 325 | 157 514 | 161 839 | |
| Sum finansielle eiendeler | 7 789 120 | 722 450 | 157 514 | 8 669 083 |
| Finansiell gjeld | ||||
| Innlån fra kredittinst. og finansieringsforetak | 71 020 | 71 020 | ||
| Innskudd og andre innlån fra kunder | 5 159 975 | 5 159 975 | ||
| Gjeld ved utstedelse av verdipapirer | 2 348 708 | 2 348 708 | ||
| Ansvarlig lånekapital | 79 800 | 79 800 | ||
| Fondsobligasjonskapital | 75 000 | 75 000 | ||
| Sum finansiell gjeld | 7 734 502 | 7 734 502 |
510 kunder har tatt i bruk den nye løsningen for kontant-tjenester i butikk, hvor du kan ta ut og sette inn kontanter i butikker i NorgesGruppen, i bl.a. Meny og Kiwi – over hele landet.
| 2020 2019 |
|||||
|---|---|---|---|---|---|
| Balanseført verdi |
Virkelig verdi |
Balanseført verdi |
Virkelig verdi |
||
| Gjeld bokført til amortisert kost | |||||
| Gjeld stiftet ved utsedelse av verdipapirer | 2 651 262 | 2 662 073 | 2 348 708 | 2 361 618 | |
| Ansvarlig lånekapital | 50 260 | 50 890 | 79 800 | 80 269 | |
| Sum gjeld vurdert til amortisert kost | 2 701 522 | 2 712 963 | 2 428 508 | 2 441 887 |
Gjeld inngår på verdsettelsesnivå 2, og verdien er utledet fra kvoterte priser.
Utlån til kunder er utsatt for markedskonkurranse. Dette vil si at mulige merverdier i utlånsporteføljen ikke vil kunne opprettholdes over lengre tid. Videre foretas det løpende nedskrivninger for tap på porteføljen. Virkelig verdi av utlån til kunder vurderes derfor å samsvare med amortisert kost.
For balansepostene kontanter og kontantekvivalenter, utlån og fordringer på kredittinstitusjoner og finansieringsforetak, utlån til og fordringer på kunder til amortisert kost, innlån fra kredittinstitusjoner og finansieringsforetak, og innskudd og andre innlån fra kunder er balanseført verdi tilnærmet lik virkelig verdi.
| Nivå 1 | Nivå 2 | Nivå 3 | ||
|---|---|---|---|---|
| 2020 | Kvoterte priser i aktive markeder |
Verdsettings teknikk basert på observerbare markedsdata |
Verdsettings teknikk basert på ikke observerbare markedsdata |
Total |
| Verdipapirer til virkelig verdi over resultatet |
954 271 | 1 777 | 956 048 | |
| Verdipapirer til virkelig verdi over utvidet resultat |
9 621 | 2 325 | 270 150 | 282 096 |
| Sum eiendeler | 9 621 | 956 596 | 271 927 | 1 238 144 |
| Virkelig verdi over utvidet resultat |
Virkelig verdi over resultatet |
|
|---|---|---|
| Avstemming av nivå 3 | ||
| Inngående balanse | 233 545 | 4 325 |
| Realisert gevinst resultatført | 0 | 0 |
| Urealisert gevinst og tap resultatført | 0 | 441 |
| Urealisert gevinst og tap i andre resultatkomponenter | 14 103 | 0 |
| Investering | 22 634 | 0 |
| Salg | -132 | -2 989 |
| Utgående balanse | 270 150 | 1 777 |
| 2020 | ||||
|---|---|---|---|---|
| Sensitivitetsanalyse for verdsettelse | Kursendring | |||
| i nivå 3 | -20 % | -10 % | 10 % | 20 % |
| Verdipapir til virkelig verdi over resultatet | 1 422 | 1 599 | 1 955 | 2 133 |
| Verdipapir til virkelig verdi over utvidet res. | 216 120 | 243 135 | 297 165 | 324 180 |
| Sum eiendeler | 217 541 | 244 734 | 299 120 | 326 312 |
Virkelig verdimålinger og -opplysninger klassifisert etter nivå. Verdsettelsesnivå angir nivået på verdsettelsesmetoden som er brukt for å fastsette virkelig verdi.
I Nivå 1 er verdien fastsatt ut fra kvoterte priser i aktive markeder.
I nivå 2 er verdien utledet fra kvoterte priser, eller beregnede markedsverdier.
Nivå 3 er verdier som ikke er basert på observerbare markedsdata. Verdsettelsen av Eika Boligkreditt AS er basert på en vurdering av egenkapitalen i selskapet. Verdsettelsen av Eika Gruppen AS tar utgangspunkt i en verdivurdering av de enkelte selskapene som inngår i gruppen, og en samlet verdi for konsernet totalt, basert på relevante verdsettelsesmetoder. Denne verdivurderingen blir vurdert opp imot sist kjente emisjons- og/eller omsetningskurs, hensyntatt bankens egne vurderinger av hendelser frem til balansedagen. Til sammen utgjør disse aksjene 258,3 MNOK av totalt 270 MNOK i nivå 3.
| 2020 | |||
|---|---|---|---|
| Obligasjonsportefølje | Kostpris | Virkelig verdi |
Bokført verdi |
| Stat / statsgaranterte | 104 839 | 104 862 | 104 862 |
| Kommune / fylke | 312 505 | 313 256 | 313 256 |
| Bank og finans | 180 286 | 180 984 | 180 984 |
| Obligasjoner med fortrinnsrett | 355 609 | 355 168 | 355 168 |
| Sum obligasjonsportefølje | 953 238 | 954 271 | 954 271 |
| Herav børsnoterte verdipapir | 868 188 | 868 907 | 868 907 |
| 2019 | |||
|---|---|---|---|
| Obligasjonsportefølje | Kostpris | Virkelig verdi |
Bokført verdi |
| Stat / statsgaranterte | 100 882 | 101 123 | 100 882 |
| Kommune / fylke | 229 702 | 229 313 | 229 297 |
| Bank og finans | 78 583 | 78 381 | 78 366 |
| Obligasjoner med fortrinnsrett | 310 110 | 310 303 | 309 579 |
| Sum obligasjonsportefølje | 719 277 | 719 120 | 718 125 |
| Herav børsnoterte verdipapir | 647 317 | 647 240 | 646 246 |
Bankens obligasjoner er klassifisert til virkelig verdi over resultatet. Realisert gevinst/tap ved salg av obligasjoner blir resultatført.
Per 31.12.2020 er ingen deler av beholdningen av obligasjonsporteføljen stilt som sikkerhet.
| 2020 | 2019 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Org. nummer | Antall | Eierandel | Kostpris | Bokført verdi | Antall | Kostpris | Bokført verdi | |
| Sum sertifikat og obligasjoner (overført fra forrige tabell) | 953 238 | 954 271 | 719 277 | 718 125 | ||||
| Aksjer | ||||||||
| Norvestor V Alpha Feeder IS | 991 374 426 | 584 318 | 12,90 % | 1 700 | 1 777 | 584 318 | 4 689 | 4 325 |
| Blue Bay Club AS | 991 157 883 | 53 900 | 0,40 % | 539 | 0 | 53 900 | 539 | 0 |
| Sum aksjer | 2 239 | 1 777 | 5 228 | 4 325 | ||||
| Sum aksjer og andeler til virkelig verdi over resultatet | 2 239 | 1 777 | 5 228 | 4 325 | ||||
| Sum verdipapirer til virkelig verdi over resultatet | 955 478 | 956 048 | 724 505 | 722 450 |
| 2020 | 2019 | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Org. nr. | Antall | Eierandel | Kostpris | Bokført verdi |
Mottatt utbytte | Antall Eierandel | Kostpris | Bokført verdi |
Mottatt utbytte |
||
| Aksjer til virkelig verdi over utvidet resultat | |||||||||||
| SDC AS | 3 903 | 0,00 % | 1 756 | 2 149 | 4 137 | 0,00 % | 1 862 | 1 862 | |||
| Eika Gruppen AS | 976 319 568 | 766 045 | 3,10 % | 38 371 | 123 486 | 15 321 | 766 045 | 3,16 % | 38 371 | 38 371 | 14 034 |
| Eika Boligkreditt AS | 885 621 252 | 31 465 650 | 2,57 % | 131 225 | 134 819 | 2 215 | 26 134 118 | 2,13 % | 109 043 | 109 043 | 746 |
| Spama AS | 916 148 690 | 150 | 0,00 % | 15 | 15 | 42 | 150 | 0,00 % | 15 | 15 | 9 |
| VN Norge AS | 821 083 052 | 1 951 244 433 092 630 | 0,20 % | 0 | 2 132 | 1 968 | 1 951 244 433 092 630 | 0,20 % | 0 | 0 | 402 |
| Eika VBB AS | 921 859 708 | 2 446 | 2,24 % | 7 632 | 9 680 | 2 446 | 2,24 % | 7 632 | 7 632 | ||
| Visa Inc C-aksjer | 1 313 | 0,00 % | 591 | 9 621 | 33 | 1 313 | 0,00 % | 591 | 591 | 33 | |
| VN Norge Forvaltning AS | 918 056 076 | 8,05 | 0,04 % | 0 | 193 | 8,05 | 0,04 % | 0 | 0 | ||
| Sum aksjer tilgjengelig for salg | 179 591 | 282 096 | 19 579 | 157 514 | 157 514 | 15 225 |
| 2020 | 2019 | |
|---|---|---|
| Balanseført verdi 31.12. året før | 157 514 | 131 357 |
| Overgang IFRS, verdiendring aksjer | 88 381 | |
| Balanseført verdi 01.01.2020 | 245 895 | |
| Tilgang | 22 231 | 26 368 |
| Avgang | -132 | -211 |
| Utvidet resultat | 14 102 | |
| Nedskrivning | 0 | |
| Netto urealisert gevinst ved verdiregulering | 0 | |
| Balanseført verdi 31.12. | 282 096 | 157 514 |
| Utstyr og inventar | |
|---|---|
| Kostpris pr. 01.01.19 | 2 591 |
| Tilgang | 89 |
| Avgang til kostpris | 0 |
| Utrangert til kostpris | 0 |
| Kostpris pr. 31.12.19 | 2 680 |
| Akkumulerte av- og nedskrivninger pr. 31.12.19 | 2 010 |
| Bokført verdi pr. 31.12.19 | 670 |
| Kostpris pr. 01.01.20 | 2 680 |
| Tilgang | 0 |
| Avgang til kostpris | 0 |
| Utrangert til kostpris | 0 |
| Kostpris pr. 31.12.19 | 2 680 |
| Akkumulerte av- og nedskrivninger pr. 31.12.20 | 2 196 |
| Bokført verdi pr. 31.12.20 | 484 |
| Avskrivninger 2019 | 218 |
| Avskrivninger 2020 | 186 |
| Avskrivningsprosent | 20 % |
Sum innskudd 5 895 822 5 159 975
| 2020 | 2019 | |
|---|---|---|
| Eiendeler ved utsatt skattefordel | 966 | 0 |
| Opptjente, ikke mottatte inntekter | 7 333 | 17 293 |
| Andre forskuddsbetalte, ikke påløpne kostnader | 2 108 | 1 259 |
| Andre eiendeler | 0 | 108 |
| Sum forskuddsbetalte, ikke påløpte kostnader og opptjente, ikke mottatte inntekter |
10 407 | 18 660 |
| 2020 | Rente | 2019 | Rente | |
|---|---|---|---|---|
| Innlån fra kredittinst. til amortisert kost | 46 333 | 501 | 71 020 | 1 020 |
| Sum innlån fra kredittinstitusjonar | 46 333 | 71 020 |
Rentesatsen vist som gjennomsnittlig effektiv rente beregnet på avkastning gjennom året fordelt på gjennomsnittlig beholdning. Banken hadde ingen innskudd fra låneformidlere per 31.12.2020 eller 31.12.2019.
| Bokført verdi | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Lånetype/ISIN | Låneopptak | Siste forfall | Pålyd. | 2020 | 2019 | Rentevilkår |
| Sertifikat- og obligasjonslån | ||||||
| NO 0010787534 | 29.05.2017 | 27.05.2020 | 50 000 | 0 | 50 000 | 3m Nibor + 67 bp |
| NO 0010805658 | 15.09.2017 | 15.09.2020 | 300 000 | 0 | 300 000 | 3m Nibor + 50 bp |
| NO 0010822034 | 03.05.2018 | 03.05.2021 | 300 000 | 300 474 | 300 000 | 3m Nibor + 54 bp |
| NO 0010778871 | 16.11.2016 | 16.11.2021 | 300 000 | 300 563 | 300 000 | 3m Nibor +107 bp |
| NO 0010837172 | 20.11.2019 | 20.05.2022 | 300 000 | 300 325 | 300 000 | 3m Nibor + 57 bp |
| NO 0010805666 | 12.09.2017 | 12.09.2022 | 300 000 | 300 152 | 300 000 | 3m Nibor + 72 bp |
| NO 0010848286 | 21.03.2019 | 21.03.2023 | 300 000 | 300 088 | 300 000 | 3m Nibor + 66 bp |
| NO 0010832579 | 19.09.2018 | 19.09.2023 | 300 000 | 300 091 | 200 000 | 3m Nibor + 70 bp |
| NO 0010868862 | 18.11.2019 | 18.11.2024 | 300 000 | 300 394 | 300 000 | 3m Nibor + 70 bp |
| NO 0010890809 | 17.08.2020 | 17.09.2025 | 300 000 | 300 135 | 0 | 3m Nibor + 79 bp |
| NO 0010907199 | 19.11.2020 | 19.02.2026 | 150 000 | 150 199 | 0 | 3m Nibor + 73 bp |
| NO 0010907165 | 20.11.2020 | 20.02.2024 | 100 000 | 100 113 | 0 | 3m Nibor + 59 bp |
| Over-/underkurs | -1 272 | -1 292 | ||||
| Sum gjeld ved utstedte v. papirer |
| Bokført verdi | ||
|---|---|---|
| Lånetype/ISIN | Låneopptak | Siste forfall | Pålyd. | 2020 | 2019 | Rentevilkår |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Ansvarlig lånekapital | ||||||
| NO0010865405 | 02.10.2019 | 02.10.2024 | 50 000 | 50 260 | 50 000 | 3m Nibor + 28 bp |
| NO0010732233 | 10.03.2015 | 10.03.2020 | 29 800 | 29 800 | 3m Nibor + 215 bp | |
| Sum ansvarlig lånekapital | 50 260 | 79 800 |
| Endringer i verdipapirgjeld i perioden |
Balanse 31.12.2019 |
Emittert | Forfalte/ innløste |
Andre endringer |
Balanse 31.12.2020 |
|---|---|---|---|---|---|
| Obligasjonsgjeld | 2 348 708 | 650 000 | 350 000 | 2 554 | 2 651 262 |
| Sum gjeld ved utst. verdipapirer | 2 348 708 | 650 000 | 350 000 | 2 554 | 2 651 262 |
| Ansvarlige lån | 79 800 | 0 | 29 800 | 260 | 50 260 |
| Sum ansvarlige lån | 79 800 | 0 | 29 800 | 260 | 50 260 |
| 2020 | 2019 | |
|---|---|---|
| Annen gjeld | ||
| Påløpte kostnader | 36 674 | 22 221 |
| Bankremisser | 112 | 251 |
| Skattetrekk | 1 654 | 1 490 |
| Øvrig gjeld | 5 172 | 5 388 |
| Avsatt til gaver | 195 | 8 000 |
| Avsatt til utbytte | - | 8 400 |
| Sum annen gjeld | 43 806 | 45 750 |
| 2020 | 2019 | |
| Pensjonsforpliktelser | ||
| Pensjonsforpliktelser | 553 | 594 |
| Sum pensjonsforpliktelser | 553 | 594 |
Alle ansatte inngår i en felles innskuddsbasert ordning.
Bankens pensjonsordning oppfyller kravene i lov om obligatorisk tjenestepensjon.
Som erstatning for den gamle AFP-ordningen er det etablert en ny AFP-ordning. Den nye AFPordningen er, i motsetning til den gamle, ikke en førtidspensjonsordning, men en ordning som gir et livslangt tillegg på den ordinære pensjonen. De ansatte kan velge å ta ut den nye AFP-ordningen fra og med fylte 62 år, også ved siden av å stå i jobb, og den gir ytterligere opptjening ved arbeid fram til 67 år. Den nye AFP-ordningen er en ytelsesbasert flerforetakspensjonsordning, og finansieres gjennom premier som fastsettes som en prosent av lønn. Foreløpig foreligger ingen pålitelig måling og allokering av forpliktelse og midler i ordningen. Regnskapsmessig blir ordningen behandlet som en innskuddsbasert pensjonsordning hvor premiebetalinger kostnadsføres løpende, og ingen avsetninger foretas i regnskapet. Det er ikke fondsoppbygging i ordningen.
| Første tilbake | Bokført verdi | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| ISIN | Låneopptak | kallingsdato | Pålydende | Rentevilkår | 2020 | 2019 |
| NO0010853237 | 27.05.2019 | 27.05.2024 | 75 000 | 3m Nibor + 365 bp | 75 000 | 75 000 |
| Fondsobligasjonskapital | 75 000 | 75 000 |
Avtalevilkårene for fondsobligasjonene tilfredsstiller kravene i EUs CRR-regelverk, og fondsobligasjonene inngår i bankens kjernekapital for kapitaldekningsformål. Banken har som følge av dette en ensidig rett til å ikke betale tilbake renter eller hovedstol til investorene. Dette medfører at fondsobligasjonene ikke tilfredsstiller vilkårene til finansielle forpliktelser i IAS 32 Finansielle instrumenter - presentasjon og presenteres derfor i bankens egenkapital. Dette medfører videre at rentene knyttet til fondsobligasjonene ikke presenteres på regnskapslinjen "Sum rentekostnader", men som en reduksjon i opptjent egenkapital, og fordeles etter eierbrøken ved årets slutt. Fordelen av skattefradraget for rentene presenteres som en reduksjon av skattekostnaden i resultatregnskapet.
| Balanse | Balanse | |||
|---|---|---|---|---|
| Endringer i fondsobligasjonskapital i perioden | 31.12.2019 | Emittert | Innløste | 31.12.2020 |
| Fondsobligasjonskapital | 75 000 | 0 | 0 | 75 000 |
| Sum fondsobligasjonskapital | 75 000 | 0 | 0 | 75 000 |
Eierandelskapitalen per 31.12.2020 består av 1.000.000 egenkapitalbevis pålydende 100 kr. LillestrømBanken utstedte egenkapitalbevis høsten 2017, og de ble registrert i Foretaksregisteret 5. desember 2017. Tegningskurs var 105 kr. per egenkapitalbevis. Siste omsetningskurs siste handelsdag i 2020 var 131 kr.
«LillestrømBanken har som målsetting å oppnå økonomiske resultater som gir konkurransedyktig og stabil avkastning på bankens egenkapital. Resultatene skal skape verdier for egenkapitalbeviseierne ved konkurransedyktig langsiktig avkastning i form av utbytte og verdistigning på egenkapitalbevisene. Årsoverskuddet etter skatt vil bli fordelt mellom egenkapitalbeviseierne og sparebankens fond i samsvar med deres relative andel av bankens egenkapital (eierbrøken). Egenkapitalbeviseiernes andel av overskuddet fordeles mellom utbytte og utjevningsfond. LillestrømBanken har som målsetning at 50-100 prosent utbetales som utbytte.
Ved fastsettelse av utbytte vil det bli tatt hensyn til bankens resultatutvikling, forventet resultatutvikling i en normalisert markedssituasjon, eksterne rammebetingelser, stabilitet i utbytte, samt bankens behov for kjernekapital.
Dersom det i et enkelt år ikke er resultatmessig dekning for et konkurransedyktig utbytte, vil det likevel søkes utbetalt et konkurransedyktig utbytte ved overføring av nødvendige midler fra utjevningsfondet.
Bankens utbyttepolitikk vil være grunnlaget for de vedtak som styret foreslår at generalforsamlingen vedtar.»
| Eierandelsbrøk | 2020 | 2019 |
|---|---|---|
| Eierandelskapital | 100 000 | 100 000 |
| Overkursfond | 1 250 | 1 250 |
| Utjevningsfond | 6 877 | 4 975 |
| Sum eierandelskapital (A) | 108 127 | 106 225 |
| Sparebankens fond | 820 691 | 771 462 |
| Gavefond | 10 328 | |
| Grunnfondskapital (B) | 831 019 | 771 462 |
| Fond for urealiserte gevinster | 100 248 | |
| Fondsobligasjon | 75 000 | |
| Avsatt utbytte | 7 400 | |
| Sum egenkapital | 1 121 793 | 877 687 |
| Eierandelsbrøk A/(A+B) | 11,51 % | 12,10 % |
| Utbytte | ||
| Avsatt utbytte per egenkapitalbevis (i hele kr.) | 7,40 | 8,40 |
| Samlet utbytte (i hele kr.) | 7 400 000 | 8 400 000 |
| Ledende ansatte / primærinnsidere med personlig nærstående | Antall egenkapitalbevis |
|---|---|
| Siri Berggreen, Adm. banksjef | 2 820 |
| Torunn Merete Holtet, Leder økonomi og HR, inkl. nærstående | 2 340 |
| Martin Fagerli, Leder forretningsutvikling og -støtte, inkl. nærstående | 2 200 |
| Anne D. Wood, Leder bedriftsmarked | 2 820 |
| Kim Finstad, Leder risk & compliance | 990 |
| Jo Sivert Martinsen, Leder kontor Lørenskog | 0 |
| Tina Svensson Grønlund, Teamleder dagligbank | 990 |
| Atle Rognerud, Teamleder personmarked Lillestrøm | 0 |
| Ola Brandser Nøss, Teamleder bedriftsmarked | 0 |
| Nina Kumari Fylling, Administrasjonskoordinator | 0 |
| 12 160 |
| Styret med personlig nærstående | Antall egenkapitalbevis |
|---|---|
| Morten Kokkim, styreleder | 0 |
| Jo Anders Moflag, nestleder | 0 |
| Arne Ramstad, styremedlem | 4 420 |
| Håkon Olsen, ansattvalgt styremedlem | 990 |
| Mariann Ødegård, styremedlem | 0 |
| Malin Renate Ranheim, styremedlem | 0 |
| Siv Hege Solheim, styremedlem | 1 900 |
| Hege L. Johansen, ansattvalgt varamedlem | 300 |
| 7 610 |
| Generalforsamlingen | Antall egenkapitalbevis |
|---|---|
| Erik Holsten, leder | 13 770 |
| Wenche Rydland | 0 |
| Håvard Bjerke | 0 |
| Merete Løkse | 0 |
| Trude Nordeng Rougnø | 0 |
| Anne Grethe Ruud Wirum | 2 820 |
| Hege Hauge | 0 |
| Bjørn W. Lund | 0 |
| Morten Kjelland | 0 |
| Hanne Bakke von H. Clemm | 0 |
| Erik Aasen | 5 000 |
| Hanne Worsøe | 0 |
| John Børre Tosterud (Tosterud Holding AS) | 22 900 |
| Rolf Kristian Kofoed (Jernbanepersonalets Forsikring Gjensidig) | 91 330 |
| Aksel Nilsen Huser | 9 210 |
| Walther Løken Hansen | 0 |
| Jørgen Sigernes | 100 |
| Tom Martinsen | 100 |
| Torunn Kinn | 300 |
| Anne Nikolaisen | 0 |
| 145 530 |
| Navn | Beholdning | Eierandel |
|---|---|---|
| Huser, Ole-Vidar | 91 330 | 9,13 % |
| Jernbanepersonalets Forsikring Gjensidig | 91 330 | 9,13 % |
| Verdipapirfondet Eika Egenkapitalbevis | 43 890 | 4,39 % |
| A Management AS | 38 870 | 3,89 % |
| Skigarden AS | 27 460 | 2,75 % |
| Willys AS | 27 460 | 2,75 % |
| Braaten, Tarje | 26 634 | 2,66 % |
| Floraveien Invest AS | 26 180 | 2,62 % |
| Riisalleen Invest AS | 26 090 | 2,61 % |
| Bredde Invest AS | 22 900 | 2,29 % |
| Tosterud Holding AS | 22 900 | 2,29 % |
| Huser, Morten Erland | 22 900 | 2,29 % |
| Stubberud, Knut | 18 420 | 1,84 % |
| Huser, Hanne | 18 330 | 1,83 % |
| Valskaar Holding AS | 17 470 | 1,75 % |
| Storstrøm, Stein Arne | 13 990 | 1,40 % |
| Holsten, Erik | 13 770 | 1,38 % |
| Asak Eiendom AS | 13 120 | 1,31 % |
| Johan Kr. Bjørnstad Holding AS | 10 570 | 1,06 % |
| Utkvitne, Rolf | 10 000 | 1,00 % |
| Sum 20 største | 583 614 | 58,36 % |
| Øvrige egenkapitalbeviseiere | 416 386 | 41,64 % |
| Totalt antall egenkapitalbevis (pålydende kr 100) | 1 000 000 | 100,00 % |
| Navn | Beholdning | Eierandel |
|---|---|---|
| Huser, Ole-Vidar | 91 330 | 9,13 % |
| Jernbanepersonalets Forsikring Gjensidig | 91 330 | 9,13 % |
| Verdipapirfondet Eika Egenkapitalbevis | 43 890 | 4,39 % |
| A Management AS | 38 870 | 3,89 % |
| Skigarden AS | 27 460 | 2,75 % |
| Willys AS | 27 460 | 2,75 % |
| Braaten, Tarje | 26 474 | 2,65 % |
| Floraveien Invest AS | 26 180 | 2,62 % |
| Riisalleen Invest AS | 26 090 | 2,61 % |
| Bredde Invest AS | 22 900 | 2,29 % |
| Tosterud Holding AS | 22 900 | 2,29 % |
| Huser, Morten Erland | 22 900 | 2,29 % |
| Stubberud, Knut | 18 420 | 1,84 % |
| Huser, Hanne | 18 330 | 1,83 % |
| Valskaar Holding AS | 17 470 | 1,75 % |
| Storstrøm, Stein Arne | 13 990 | 1,40 % |
| Holsten, Erik | 13 770 | 1,38 % |
| Asak Eiendom AS | 13 120 | 1,31 % |
| Johan Kr. Bjørnstad Holding AS | 10 570 | 1,06 % |
| Utkvitne, Rolf | 9 500 | 0,95 % |
| Sum 20 største | 582 954 | 58,30 % |
| Øvrige egenkapitalbeviseiere | 417 046 | 41,70 % |
| Totalt antall egenkapitalbevis (pålydende kr 100) | 1 000 000 | 100,00 % |
| Tall i tusen kroner | 2020 | 2019 |
|---|---|---|
| Resultat etter skatt | 69 766 | 94 138 |
| Renter på fondsobligasjon | -3 457 | |
| Sum | 66 309 | 94 138 |
| Eierandelsbrøk (vektet gj. sn. for 2020) | 12,17 % | 12,82 % |
| Resultat som er tilordnet banken sine egenkapitalbeviseiere | 8 070 | 12 069 |
| Veid gjennomsnitt av antall utstedt egenkapitalbevis | 1 000 000 | 1 000 000 |
| Resultat pr egenkapitalbevis | 8,07 | 12,07 |
| 2020 | 2019 | |
|---|---|---|
| Betalingsgarantier | 9 185 | 11 692 |
| Kontraktsgarantier | 27 815 | 28 038 |
| Lånegarantier | 0 | 0 |
| Andre garantier | 3 800 | 4 034 |
| Sum garantier overfor kunder | 40 800 | 43 764 |
| Garantier Eika Boligkreditt | ||
| Saksgaranti | 0 | 1 400 |
| Tapsgaranti | 27 152 | 21 756 |
| Sum garantier overfor Eika Boligkreditt | 27 152 | 23 156 |
| 2020 | 2019 | |||
|---|---|---|---|---|
| Garantier fordelt geografisk | TNOK | % | TNOK | % |
| Lillestrøm kommune | 47 859 | 70,4 % | 45 463 | 67,9 % |
Sum garantier 67 952 66 920
| Sum garantier | 67 952 | 100 % | 66 920 | 100 % |
|---|---|---|---|---|
| Andre | 748 | 1,1 % | 748 | 1,1 % |
| Oslo | 6 676 | 9,8 % | 9 124 | 13,6 % |
| Romerike inkl. Enebakk | 4 038 | 5,9 % | 4 444 | 6,6 % |
| Rælingen kommune | 1 405 | 2,1 % | 325 | 0,5 % |
| Lørenskog kommune | 7 228 | 10,6 % | 6 818 | 10,2 % |
Banken stiller garanti for lån som kundene har i Eika Boligkreditt (EBK). EBK har som vilkår at lånet er innenfor 75 % av panteobjektet. Bankens kunder har pr 31.12.20 lån for 2.715 millioner kroner hos EBK. Garantibeløpet til EBK er todelt:
Rett til motregning i bankens provisjon: Bankens ansvar for saksgaranti og tapsgaranti forfaller til betaling etter påkrav, men EBK kan også velge å motregne kravet i bankens fremtidige og forfalte, men ikke utbetalte provisjoner i henhold til provisjonsavtalen. Retten til motregning gjelder for en periode på inntil fire etterfølgende kvartaler fra den dato tapet ble konstatert.
Likviditetsstøtte til EBK er regulert i avtale datert 10. mai 2012 om kjøp av obligasjoner med fortrinnsrett. Hovedtrekkene i avtalen er at eierbankene, så lenge de har utlånsportefølje i selskapet, under gitte forutsetninger er forpliktet til å tilføre EBK likviditet. Likviditetsforpliktelsen er begrenset til forfall på selskapets obligasjoner med fortrinnsrett utstedt under Euro Medium Term Covered Note Programme (EMTCN-Programme) og tilhørende swapavtaler de kommende tolv måneder. I den grad eierbankene har kjøpt obligasjoner med fortrinnsrett under likviditetsavtalen, uten at disse er tilbakebetalt, kommer de til fratrekk ved beregning av eierbankens gjenstående likviditetsforpliktelse. Den enkelte eierbanks likviditetsforpliktelse er primært begrenset til dens pro-rata andel av utstedelsesbeløpet, som beregnes på grunnlag av hver eierbanks andel av selskapets utlånsportefølje. Dersom en eller flere eierbanker unnlater å oppfylle sine likviditetsforpliktelser under avtalen, kan likviditetsforpliktelsen for øvrige eierbanker økes til inntil det dobbelte av deres opprinnelige pro-rata andel. Avtalen om kjøp av OMF kan under visse vilkår termineres. Det er knyttet betingelser til långiver i forhold til overpantsettelse. For obligasjoner med fortrinnsrett (OMF) som er tilordnet foretakets sikkerhetsmasse gjelder krav om overpantsettelse på 5 prosent for lån som inngår EMTCN- Programme. Dette innebærer at selskapet til enhver tid skal ha verdier i sin sikkerhetsmasse som utgjør minst 105 prosent av sum utestående OMF.
I tilknytning til at eierbankene i 2012 ble aksjonærer i EBK etter utskillelsen fra Eika Gruppen AS, ble det etablert en aksjonæravtale som blant annet regulerer at eierskapet i selskapet på årlig basis skal rebalanseres. Dette vil sikre en årlig justering hvor eierandelen til den enkelte bank skal tilsvare eierbankens andel av utlånsbalansen i selskapet.
Det er ikke inntruffet hendelser etter balansedato som påvirker bankens virksomhet.
IFRS 16 Leieavtaler blir implementert med virkning fra 1.1.2021. Standarden vil primært påvirke leietakers regnskapsføring og vil føre til at vesentlige leieavtaler for banken balanseføres. Standarden fjerner tidligere skille mellom operasjonell og finansiell leie og krever innregning av en bruksrett (rett til å bruke den leide eiendelen) og en finansiell forpliktelse til å betale leie for vesentlige leiekontrakter.
IFRS 16 inneholder valgmulighet til å unnlate å innregne bruksretten og tilhørende leieforpliktelsen for en leieavtale dersom leieavtalen er kortsiktig (under 12 måneder) eller leie av eiendelen har lav verdi. Banken vil benytte seg av dette fritaket. Banken velger å anvende IFRS 16 modifisert retrospektivt metode, og sammenligningstall blir ikke utarbeidet. Eiendel og forpliktelse settes dermed lik per 1. januar 2021. Nåverdien av leieforpliktelsen beregnes ved å neddiskontere resterende leiebetalinger med bankens marginale lånerente. Opsjoner til å forlenge leieperioden tas med dersom de med rimelig sikkerhet forventes å bli benyttet. Nåverdien for opsjonen innregnes da i leieforpliktelsen og bruksretten.
Banken leier kontorene på Torvet 5 i Lillestrøm og på Lørenskog, samt en bil under ikke kansellerbare leiekontrakter innen ett til fire år. Bankens lånerente er beregnet til 0,96 %. Disse leiekontraktene har ulike betingelser, og kan ha mulighet for fornyelse.
| Årlig leie og varighet | Årlig leie |
|---|---|
| Kontorlokaler, Torvet 5, 2000 Lillestrøm. Avtale inngått i 2014. Kontraktstid 10 år, med en opsjon på 5 år + 5 år. |
3 483 |
| Kontorlokaler, Ola Hegerbergsgate 10, 1461 Lørenskog. Avtale inngått i 2018. Leieperiode til 30.06.2023. |
275 |
| Ikke kansellerbare leiekontrakter | 01.01.2021 |
| Forpliktelser for minimum leiekostnader i forbindelse med ikke kansellerbare leiekontrakter er som følger: |
|
| I løpet av ett år | 3 808 |
| Etter ett år men innen fem år | 10 862 |
| Etter fem år | - |
| Ikke kansellerbare leiekontrakter | 14 670 |
| Avstemming av leiebetalinger mot effekten av implementering av IFRS 16 | 44 |
| Leieforpliktelser per 31. desember 2020 | 14 670 |
| Neddiskontering ved bruk av lånerenten på 0,96 % | -254 |
| Kortsiktige / uvesentlige leieforpliktelser | -50 |
| Leieforpliktelser per 1. januar 2021 | 14 366 |
Vi samarbeider med flere gründerhus i regionen, Business Lillestrøm, ScaleUp Lillestrøm og Igloo Innovation på Lørenskog.
| Forskrift om årsregnskap for banker m.v. (per 31.12.2019) |
Forskrift om årsregnskap for banker m.v. (gjeldende fra 01.01.2020). |
|||
|---|---|---|---|---|
| 31.12.2019 | 01.01.2020 | |||
| Finansielle eiendeler | Målekategori | Bokført verdi | Målekategori | Bokført verdi |
| Kontanter (og fordringer på sentralbanker) | Amortisert kost | 76 936 Amortisert kost | 6 415 | |
| Innskudd i og fordringer på kredittinstitusjoner | Amortisert kost | 354 478 Amortisert kost | 425 017 | |
| Netto utlån til kunder | Amortisert kost | 7 357 705 Amortisert kost | 7 361 259 | |
| Sertifikater og obligasjoner | Laveste verdis prinsipp | 718 125 Virkelig verdi over resultatet | 721 570 | |
| Aksjer og andeler | Laveste verdis prinsipp | 4 325 Virkelig verdi over resultatet | 4 325 | |
| Aksjer og andeler | Kostpris | 157 514 Virkelig verdi over utvidet resultat | 245 895 | |
| Finansielle forpliktelser | ||||
| Innskudd fra kredittinstitusjoner | Amortisert kost | 71 020 Amortisert kost | 71 020 | |
| Innskudd fra kunder - flytende rente | Amortisert kost | 5 159 975 Amortisert kost | 5 160 145 | |
| Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer | Amortisert kost | 2 348 708 Amortisert kost | 2 353 801 | |
| Ansvarlig lånekapital 1) | Amortisert kost | 154 800 Amortisert kost | 80 321 |
1) Fondsobligasjoner er omklassifisert til egenkapital.
Opptjente renteinntekter / påløpte rentekostnader vil, etter overgangen, fordeles på de ulike underliggende postene da disse skal presenteres til amortisert kost.
| Balanseført verdi etter forskrift om |
Balanseført verdi etter forskrift om |
|||
|---|---|---|---|---|
| årsregnskap for banker | Reklassifi | Endring | årsregnskap for banker m.v. | |
| Finansielle eiendeler | m.v. (per 31.12.2019) | sering | i måling | (gjeldende fra 01.01.2020) |
| Amortisert kost | ||||
| Kontanter (og fordringer på sentralbanker) | 76 936 | -70 521 | 6 415 | |
| Utlån og fordringer på kredittinstitusjoner | 354 478 | 70 538 | 425 017 | |
| Netto utlån til kunder | 7 357 705 | 11 594 | -8 040 | 7 361 259 |
| Sum finansielle eiendeler - amortisert kost | 7 789 119 | 11 611 | -8 040 | 7 792 691 |
| Laveste verdis prinsipp (LVP) | ||||
| Sertifikater og obligasjoner | 718 125 | -718 125 | ||
| Aksjer og andeler | 4 325 | -4 325 | ||
| Sum finansielle eiendeler - LVP | 722 450 | -722 450 | ||
| Kost | ||||
| Aksjer og andeler | 157 514 | -157 514 | ||
| Sum finansielle eiendeler - Kost | 157 514 | -157 514 | ||
| Virkelig verdi over utvidet resultat | ||||
| Aksjer | 157 514 | 88 381 | 245 895 | |
| Sum finansielle eiendeler - virkelig verdi | 157 514 | 88 381 | 245 895 | |
| over utvidet resultat uten resirkulering | ||||
| Virkelig verdi over resultatet | ||||
| Sertifikater og obligasjoner | 720 575 | 995 | 721 570 | |
| Aksjer og andeler | 4 325 | 4 325 | ||
| Sum finansielle eiendeler - virkelig verdi over resultatet | 724 900 | 995 | 725 895 | |
| Sum finansielle eiendeler | 8 669 083 | 14 061 | 81 336 | 8 764 480 |
| Finansielle eiendeler | Balanseført verdi etter forskrift om årsregnskap for banker m.v. (per 31.12.2019) |
Reklassifi sering |
Endring i måling |
Balanseført verdi etter forskrift om årsregnskap for banker m.v. (gjeldende fra 01.01.2020) |
|---|---|---|---|---|
| Amortisert kost | ||||
| Innskudd fra kredittinstitusjoner | 71 020 | 71 020 | ||
| Innskudd fra kunder - flytende rente | 5 159 975 | 170 | 5 160 145 | |
| Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer | 2 348 708 | 5 093 | 2 353 801 | |
| Ansvarlig lånekapital | 154 800 | -74 479 | 80 321 | |
| Sum finansielle forplitelser – amortisert kost | 7 734 503 | -69 216 | 7 665 287 | |
| Finansielle garantier, ubenyttet kreditt og lånetilsagn | -925 | -925 | ||
| Sum finansielle forpliktelser | 7 734 503 | -69 216 | -925 | 7 664 361 |
| 01.01.2020 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 31.12.2019 | IFRS 9 | ||||
| Utlåns | Steg 1 | Steg 2 | Steg 3 | Totale | |
| forskriften | 12 mnd. tap | Livstid tap | Livstid tap | nedskrivninger | |
| Utlån til kunder - amortisert kost | 15 217 | 3 689 | 7 174 | 4 017 | 14 880 |
| Boligkreditt | 490 | 490 | |||
| Garantier og ubenyttede rammekreditter | 166 | 152 | 318 | ||
| Lånetilsagn | 117 | 117 | |||
| Sum nedskrivninger | 15 217 | 4 462 | 7 326 | 4 017 | 15 806 |
| Bokført som reduksjon av balanseposter | 3 689 | 7 174 | 4 017 | 14 880 | |
| Bokført som avsetning på gjeldspost for avsetninger | 773 | 152 | 925 |
Steg 1 Klassifisering ved første gangs balanseføring og friske lån. Forventet tap over 12 måneder
Steg 2 Vesentlig økning i kredittrisiko siden første gangs balanseføring. Forventet tap over levetiden til instrumentet
Steg 3 Vesentlig økning i kredittrisiko siden første gangs balanseføring og objektive bevis på tap. Forventet tap over levetiden til instrumentet
Nedenfor vises en avstemming av egenkapitalen per 31.12.2019 mot egenkapitalen 01.01.2020:
| Sum egenkapital | |
|---|---|
| Egenkapital 31.12.2019 ihht. NGAAP | 877 687 |
| Verdiendringer på utlån til kunder | -8 040 |
| Verdiendring på obligasjoner | 995 |
| Verdiendring på aksjer og andeler | 88 381 |
| Verdiendring på ubenyttede kredittrammer og garantier | -925 |
| Reklassifisering av gaver og utbytte som egenkapital | 19 972 |
| Reklassifisering av fondsobligasjon som egenkapital | 75 000 |
| Skatteeffekten av overgangen | -26 |
| Egenkapital 01.01.2020 ihht. IFRS | 1 053 043 |
Til generalforsamlingen i Lillestrøm Sparebank
Uttalelse om revisjonen av årsregnskapet
Vi har revidert Lillestrøm Sparebanks årsregnskap som består av balanse per 31. desember 2020, resultatregnskap, oppstilling over endringer i egenkapital og kontantstrømoppstilling for regnskapsåret avsluttet per denne datoen og noter til årsregnskapet, herunder et sammendrag av viktige regnskapsprinsipper.
Etter vår mening er det medfølgende årsregnskapet avgitt i samsvar med lov og forskrifter og gir et rettvisende bilde av selskapets finansielle stilling per 31. desember 2020, og av dets resultater og kontantstrømmer for regnskapsåret avsluttet per denne datoen i samsvar med regnskapslovens regler og god regnskapsskikk i Norge.
Vi har gjennomført revisjonen i samsvar med lov, forskrift og god revisjonsskikk i Norge, herunder de internasjonale revisjonsstandardene International Standards on Auditing (ISA-ene). Våre oppgaver og plikter i henhold til disse standardene er beskrevet i Revisors oppgaver og plikter ved revisjon av årsregnskapet. Vi er uavhengige av selskapet slik det kreves i lov og forskrift, og har overholdt våre øvrige etiske forpliktelser i samsvar med disse kravene. Etter vår oppfatning er innhentet revisjonsbevis tilstrekkelig og hensiktsmessig som grunnlag for vår konklusjon.
Ledelsen er ansvarlig for øvrig informasjon. Øvrig informasjon omfatter informasjon i årsrapporten bortsett fra årsregnskapet og den tilhørende revisjonsberetningen.
Vår uttalelse om revisjonen av årsregnskapet dekker ikke øvrig informasjon, og vi attesterer ikke den øvrige informasjonen.
I forbindelse med revisjonen av årsregnskapet er det vår oppgave å lese øvrig informasjon med det formål å vurdere hvorvidt det foreligger vesentlig inkonsistens mellom øvrig informasjon og årsregnskapet, kunnskap vi har opparbeidet oss under revisjonen, eller hvorvidt den tilsynelatende inneholder vesentlig feilinformasjon.
Dersom vi konkluderer med at den øvrige informasjonen inneholder vesentlig feilinformasjon er vi pålagt å rapportere det. Vi har ingenting å rapportere i så henseende.
Styret og daglig leder (ledelsen) er ansvarlig for å utarbeide årsregnskapet i samsvar med lov og forskrifter, herunder for at det gir et rettvisende bilde i samsvar med regnskapslovens regler og god regnskapsskikk i Norge. Ledelsen er også ansvarlig for slik internkontroll som den finner nødvendig for å kunne utarbeide et årsregnskap som ikke inneholder vesentlig feilinformasjon, verken som følge av misligheter eller utilsiktede feil.
PricewaterhouseCoopers AS, Dronning Eufemias gate 71, Postboks 748 Sentrum, NO-0106 Oslo T: 02316, org. no.: 987 009 713 MVA, www.pwc.no Statsautoriserte revisorer, medlemmer av Den norske Revisorforening og autorisert regnskapsførerselskap
Ved utarbeidelsen av årsregnskapet må ledelsen ta standpunkt til selskapets evne til fortsatt drift og opplyse om forhold av betydning for fortsatt drift. Forutsetningen om fortsatt drift skal legges til grunn for årsregnskapet så lenge det ikke er sannsynlig at virksomheten vil bli avviklet.
Vårt mål med revisjonen er å oppnå betryggende sikkerhet for at årsregnskapet som helhet ikke inneholder vesentlig feilinformasjon, verken som følge av misligheter eller utilsiktede feil, og å avgi en revisjonsberetning som inneholder vår konklusjon. Betryggende sikkerhet er en høy grad av sikkerhet, men ingen garanti for at en revisjon utført i samsvar med lov, forskrift og god revisjonsskikk i Norge, herunder ISA-ene, alltid vil avdekke vesentlig feilinformasjon som eksisterer. Feilinformasjon kan oppstå som følge av misligheter eller utilsiktede feil. Feilinformasjon blir vurdert som vesentlig dersom den enkeltvis eller samlet med rimelighet kan forventes å påvirke økonomiske beslutninger som brukerne foretar basert på årsregnskapet.
Som del av en revisjon i samsvar med lov, forskrift og god revisjonsskikk i Norge, herunder ISA-ene, utøver vi profesjonelt skjønn og utviser profesjonell skepsis gjennom hele revisjonen. I tillegg:
Vi kommuniserer med styret blant annet om det planlagte omfanget av revisjonen og til hvilken tid revisjonsarbeidet skal utføres. Vi utveksler også informasjon om forhold av betydning som vi har avdekket i løpet av revisjonen, herunder om eventuelle svakheter av betydning i den interne kontrollen.
(2)
Basert på vår revisjon av årsregnskapet som beskrevet ovenfor, mener vi at opplysningene i årsberetningen og i redegjørelsen om samfunnsansvar om årsregnskapet, forutsetningen om fortsatt drift og forslaget til resultatdisponering er konsistente med årsregnskapet og i samsvar med lov og forskrifter.
Basert på vår revisjon av årsregnskapet som beskrevet ovenfor, og kontrollhandlinger vi har funnet nødvendig i henhold til internasjonal standard for attestasjonsoppdrag (ISAE) 3000 «Attestasjonsoppdrag som ikke er revisjon eller forenklet revisorkontroll av historisk finansiell informasjon», mener vi at ledelsen har oppfylt sin plikt til å sørge for ordentlig og oversiktlig registrering og dokumentasjon av selskapets regnskapsopplysninger i samsvar med lov og god bokføringsskikk i Norge.
Oslo, 15. februar 2021 PricewaterhouseCoopers AS
Anne Lene Stensholdt Statsautorisert revisor
Hege Hauge Merete Løkse Erik Holsten Torunn Kinn Anne Nikolaisen
Anne Grethe Ruud Wirum (leder) Varamedlemmer Morten Kjelland Aksel Nilsen Huser
Tarje Braaten (leder) Varamedlemmer Anita Borgvang Arne Bjørn Rasmussen Bjørn-Erik Børresen Pål W. Larsen
Tor Arne Günther Mette Øverby Tom T. Arnfinsen Mona Akersveen
Tom Martinsen Torunn Kinn Anne Nikolaisen
Ansatte medlemmer Varamedlemmer Walther Løken Hansen Thorbjørn Einseth Jørgen Sigernes Celine Knutsen
Morten Kokkim (styreleder) Revisjons- og risikoutvalget Jo Anders Moflag (nestleder) Jo Anders Moflag (leder) Mariann Ødegård Siv Hege Solheim Siv Hege Solheim Arne H. Ramstad Godtgjørelsesutvalget Malin Renate Ranheim Mariann Ødegård (leder) Håkon F. Olsen (ansattvalgt) Arne H. Ramstad
Vårt markedsområde på Romerike har 314.300 innbyggere. Satsningsområdet til banken er i kommunene Lillestrøm, Rælingen og Lørenskog, som utgjør nærmere 150.000 innbyggere. Vi skal fortsette å styrke vår posisjon på Romerike videre i 2021.
createurene.no
Torvet 5, Lillestrøm Tlf: 63 80 42 00 Org.nr.: NO 937 885 911 MVA www.lillestrombanken.no
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.