Rombo Compañía Financiera S.A. — Audit Report / Information 2020

Mar 9, 2021

ACTA DE LA COMISION FISCALIZADORA:

En la Ciudad Autónoma de Buenos Aires, a los 8 días del mes de marzo 2021 se labra la presente acta de la Comisión Fiscalizadora de Rombo Compañía Financiera S.A., en virtud de la reunión virtual celebrada por los señores Mario Rafael Biscardi, Gonzalo Vidal Devoto y Alejandro Mosquera.

Asimismo como es de conocimiento los miembros de la Comisión Fiscalizadora por haber trabajado en forma conjunta, se ha dado cumplimiento, en cuanto correspondía, a las tareas de revisión prescriptas en el artículo 294 de la Ley Nro. 19.550. Asimismo, con relación a los estados financieros por el ejercicio económico finalizado el 31 de diciembre de 2020, que fueran oportunamente sometidos por el Directorio a la consideración de esta Comisión Fiscalizadora, se resuelve suscribir la citada documentación y emitir el siguiente informe:

INFORME DE LA COMISIÓN FISCALIZADORA

Señores accionistas de ROMBO COMPAÑÍA FINANCIERA S.A. Domicilio legal: Fray Justo Santa María de Oro 1744 Ciudad Autónoma de Buenos Aires

1. Identificación de los estados financieros objeto de la revisión

En nuestro carácter de integrantes de la Comisión Fiscalizadora de Rombo Compañía Financiera S.A designados por Asamblea General Ordinaria y Extraordinaria de Accionistas celebrada el 15 de abril de 2020, y a los efectos de dar cumplimiento a lo dispuesto por el artículo 294 de la Ley General de Sociedades Nº 19.550, hemos procedido a la revisión de los estados financieros de Rombo Compañía Financiera S.A. por el ejercicio finalizado el 31 de diciembre de 2020, la memoria, los estados de resultados, de otros resultados integrales, de cambios en el patrimonio y de flujo de efectivo, Anexos y notas explicativas seleccionadas. Los saldos y otra información correspondiente al ejercicio finalizado el 31 de diciembre de 2019 son parte integrante de los estados financieros mencionados precedentemente y por lo tanto deberán ser considerados en relación con los estados financieros.

El Directorio de la Entidad es responsable de la preparación y presentación de los estados financieros antes mencionados de acuerdo con las normas contables aplicables a Entidades Financieras establecidas por el B.C.R.A., como así también del control interno que considere necesario para permitir la preparación de estados financieros libres de distorsiones significativas, ya sea debido a errores o irregularidades. Nuestra responsabilidad consiste en emitir una manifestación sobre los referidos estados contables, basada en nuestra revisión efectuada con el alcance mencionado en el capítulo 2 siguiente.

2. Alcance del trabajo

Para realizar nuestra tarea profesional, hemos efectuado una revisión del trabajo realizado por los auditores externos independientes de la Sociedad, KPMG, quienes emitieron su informe sobre estados financieros cerrados al 31 de diciembre de 2020 de fecha 08 de marzo de 2021.

Los auditores realizaron su trabajo de acuerdo con las normas de auditoría establecidas en la Resolución Técnica N° 37 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas y con las normas de auditoría emitidas por el BCRA aplicables a la auditoría de estados financieros (“Normas mínimas sobre Auditorías Externas”). Una auditoría implica realizar procedimientos sobre bases selectivas para obtener elementos de juicio sobre la información contable incluida en los estados financieros. Los procedimientos seleccionados dependen del juicio profesional, incluyendo la evaluación del riesgo de que los estados financieros contengan errores significativos. Al realizar esta evaluación del riesgo, los auditores consideraron el control interno existente en la Entidad relativo a la preparación y presentación de los estados financieros con la finalidad de seleccionar los procedimientos de auditoría apropiados en las circunstancias, pero no con el propósito de expresar una opinión sobre la efectividad del control interno de la Entidad. Como parte de la auditoría se evalúan asimismo las políticas contables utilizadas, las estimaciones significativas hechas por la Dirección y la presentación de los estados financieros en su conjunto.

Dado que no es responsabilidad de la Comisión Fiscalizadora efectuar un control de gestión, la revisión no se extendió a los criterios y decisiones empresarias de las diversas áreas de la Entidad, cuestiones que son responsabilidad exclusiva de su Directorio.

3. Manifestación de la comisión fiscalizadora

Sobre la base de nuestra tarea, los estados financieros adjuntos presentan razonablemente en todos sus aspectos significativos la situación financiera de Rombo Compañía Financiera S.A. al 31 de diciembre de 2020.

4. Párrafo de énfasis

Sin modificar nuestra conclusión, llamamos la atención de los usuarios de este informe sobre la siguiente información:

• a. como se explica en nota 2.1, a los estados financieros adjuntos, los mismos han sido preparados por el Directorio y la Gerencia de la Entidad de acuerdo con el marco de información contable establecido por el B.C.R.A. que difiere de las NIIF en relación con la aplicación de la sección 5.5 “Deterioro” de la NIIF 9 “Instrumentos financieros” que fue excluida en forma transitoria por el B.C.R.A. del marco contable aplicable a las entidades financieras; y

• b. como se explica en notas 2.2 a los estados financieros adjuntos, y en virtud de lo establecido por el B.C.R.A. a través de su Comunicación “A” 6651, la Entidad ha adoptado a partir del 1° de enero de 2020 un cambio en sus políticas contables derivado de la implementación de lo establecido en la NIC 29 a efectos de la presentación de los estados financieros expresados en términos de la unidad de

medida del cierre. Dicho cambio se aplica con efecto retrospectivo al 1° de enero de 2019 de acuerdo con lo dispuesto por el regulador lo cual implica modificaciones a los estados financieros al 31 de diciembre de 2018 y 31 de diciembre de 2019, presentados a efectos comparativos, que se describen en dicha nota.

5. Información requerida por disposiciones vigentes

Informamos que:

a) los estados financieros que se adjuntan se encuentran pendientes de transcripción en el libro Inventario y Balances, y surgen de los registros contables también pendientes de transcripción, considerando la situación descripta en Nota 1.2 a los mencionados estados financieros;

b) hemos revisado la reseña informativa requerida por la Comisión Nacional de Valores sobre la cual, en lo que es materia de nuestra competencia, no tenemos observaciones significativas que formular;

c) Manifestamos que durante el período hemos realizado, en cuanto correspondían, todas las tareas previstas por el artículo 294 de la Ley General de Sociedades N° 19.550, incluyendo la asistencia a reuniones de Directorio.

d) Hemos revisado la situación de cumplimiento de las garantías de los directores y las mismas se están adecuando de acuerdo a la Resolución General N° 7/2015 de la Inspección General de Justicia.

Asimismo, dejamos constancia que autorizamos expresamente a cualquier miembro de esta Comisión Fiscalizadora a firmar individualmente en nombre de la misma, toda la documentación mencionada en el primer párrafo y las reproducciones del presente informe una vez que termine el distanciamiento social obligatorio.

Ciudad Autónoma de Buenos Aires, 08 de marzo de 2021.

Sin más asuntos que tratar, se levanta la sesión.

Alejandro Mosquera Mario Rafael Biscardi Gonzalo Vidal Devoto