Rokiskio Suris — Interim / Quarterly Report 2012

Aug 31, 2012

Lietuvos Respublikos Centrinis Bankas 2012.08.31 Priežiūros tarnybai Žirmūnų g. 151, LT-09128 Vilnius

ATSAKINGŲ ASMENŲ PATVIRTINIMAS

Vadovaudamiesi LR Vertybinių popierių įstatymo 22 straipsniu, ir LR vertybinių popierių komisijos periodinės ir papildomos informacijos rengimo ir pateikimo taisyklėmis mes, AB "Rokiškio sūris" Direktorius Antanas Trumpa ir Finansų direktorius Antanas Kavaliauskas, patvirtiname, kad AB "Rokiškio sūris" 2012 m. šešių mėnesių tarpinės konsoliduotos finansinės ataskaitos, sudarytos pagal taikomus apskaitos standartus, atitinka tikrovę ir teisingai parodo bendrovės ir bendrą AB "Rokiškio sūris" konsoliduotų įmonių turtą, įsipareigojimus, finansinę būklę, pelną (nuostolį) ir pinigų srautus.

Pridedama: AB "Rokiškio sūris" 2012 m. šešių mėnesių tarpinės konsoliduotos finansinės ataskaitos.

Direktorius Antanas Trumpa Finansų direktorius Antanas Kavaliauskas

AB "ROKIŠKIO SŪRIS" 2012 M. ŠEŠIŲ MĖNESIŲ TARPINĖS KONSOLIDUOTOS FINANSINĖS ATASKAITOS

(Parengta pagal LR Vertybinių popierių komisijos periodinės ir papildomos informacijos rengimo ir pateikimo taisykles)

1. Ataskaitinis laikotarpis, už kurį parengtos konsoliduotos finansinės ataskaitos

Konsoliduotos finansinės ataskaitos parengtos už 2012 metų šešis mėnesius.

2. Pagrindiniai duomenys apie emitentą

Emitento pavadinimas- akcinė bendrovė "Rokiškio sūris". Teisinė forma: akcinė bendrovė. Adresas - Pramonės g.3, LT 42150 Rokiškis, Lietuvos Respublika. Telefonas 8 (458) 55 200, faksas 8 (458) 55 300. El. pašto adresas: rokiskio.suris@rokiskio.com Interneto adresas: www.rokiskio.com Įregistravimo data ir vieta - įregistruota 1992 m. vasario 28 dieną Rokiškio raj. valdyboje. Perregistruota 1995m. lapkričio 28 dieną LR Ekonomikos ministerijoje. Įmonės kodas 173057512. Juridinių asmenų registro tvarkytoja – Valstybės įmonė Registrų centras. AB "Rokiškio sūris" įstatinis kapitalas yra 35 867 970 litų. Akcijų skaičius 35 867 970. Vienos akcijos nominali vertė 1 litas.

3. Informacija apie emitento dukterines įmones ir filialus

Konsoliduotą Grupę (toliau – Grupė) sudaro Bendrovė, du jos filialai, keturios dukterinės įmonės ir viena pagal jungtinės veiklos (partnerystės) sutartį kontroliuojama įmonė.

AB "Rokiškio sūris" dukterinės įmonės:

UAB "Rokiškio pienas" buveinės adresas Pramonės g. 8, LT - 28216 Utena. Įmonės kodas 300561844. AB "Rokiškio sūris" yra steigėja ir vienintelė UAB "Rokiškio pienas" akcininkė, turinti 100 proc. akcijų.

Pienininkystės kooperatyvas "Žalmargė" buveinės adresas Kalnalaukio g.1, Širvintos. Įmonės kodas 178301073.

Latvijos įmonė SIA Jekabpils piena kombinats (įmonės kodas 45402008851, buveinės adresas Akmenu iela 1, Jekabpils, Latvija LV-5201.

Latvijos įmonė SIA Kaunata (įmonės kodas 240300369, buveinės adresas Rogs, Kaunata pag., Rezeknes nov., Latvia)

Bendrai kontroliuojama įmonė:

UAB "Pieno upės" buveinės adresas Sandėlių g. 9, Kaunas. Įmonės kodas 135027862.

AB "Rokiškio sūris" filialai:

AB "Rokiškio sūris" filialas Utenos pienas (įmonės kodas 110856741, Pramonės g. 8, LT-28216 Utena);

AB "Rokiškio sūris" filialas Ukmergės pieninė( Įmonės kodas 182848454, Kauno g. 51, LT-20119, Ukmergė).

4. Pagrindinės veiklos pobūdis

Akcinės bendrovės "Rokiškio sūris" grupės veikla:

♦ Pieninių veikla ir sūrių gamyba (EVRK 10.51);

AB "Rokiškio sūris" pagrindinė veikla yra fermentinių sūrių, išrūginių produktų, lieso pieno miltų gamyba ir prekyba.

Dukterinės įmonės:

UAB "Rokiškio pienas" pagrindinė veikla yra šviežių pieno produktų (pienas, kefyras, rūgpienis, sviestas, varškė, varškės sūris, grietinė, glaistyti sūreliai, desertai) gamyba ir prekyba.

KB "Žalmargė" pagrindinė veikla – žaliavinio pieno supirkimas.

SIA Jekabpils piena kombinats veikla - žaliavinio pieno supirkimas.

SIA Kaunata veikla - žaliavinio pieno supirkimas.

Bendrai kontroliuojama įmonė:

UAB "Pieno upės" pagrindinė veikla – žaliavinio pieno supirkimas.

AB "Rokiškio sūris" filialai:

AB "Rokiškio sūris" filialo Utenos pienas ir AB "Rokiškio sūris" filialo Ukmergės pieninė pagrindinė veikla – žaliavinio pieno supirkimas.

Įmonės kodas 173057512, adresas: Pramonės g. 3, LT-42150 Rokiškis, Lietuva

(Visos sumos lentelėse yra tūkst. Lt, jei nenurodyta kitaip)

Konsoliduotas balansas

	Birželio 30 d. 2012		Gruodžio 31 d.2011		Birželio 30 d. 2011
TURTAS
Ilgalaikis materialus turtas	165 180		169 310		84 388
Nematerialus turtas	1 222		1 330		1 424
Po vienerių metų gautinos sumos	14 436		17 303		33 070
		180 838		187 943		118 882
Trumpalaikis turtas
Atsargos	111 182		94 968		68 063
Gautinos sumos ir išankstiniai	119 965		100 880		101 905
apmokėjimai
Suteiktos paskolos	57 999		53 490		24 859
Pinigai ir pinigų ekvivalentai	2 948		10 576		35 249
		292 094		259 914		230 076
Turtas iš viso		472 932		447 857		348 958
NUOSAVYBĖ IR ĮSIPAREIGOJIMAI Kapitalas ir rezervai Paprastosios akcijos	35 868		35 868		35 868
Akcijų priedai	41 473		41 473		41 473
Rezervas nuosavoms akcijoms įsigyti	40 287		40 287		20 287
Nuosavos akcijos	(3 868)		(3 868)		-
Perkainojimo ir kiti rezervai	77 720		82 598		7 433
Nepaskirstytas pelnas (nuostolis)	104 095		93 004		95 127
Mažumos dalis		295 575		289 362		200 188
Ilgalaikiai įsipareigojimai
Ateinančių laikotarpių pajamos	17 359		18 108		5 374
		17 359		18 108		5 374
Trumpalaikiai įsipareigojimai
Prekybos ir kitos mokėtinos sumos	67 554		58 568		71 369
Mokesčių įsipareigojimai	9 483		6 030		6 632
Ateinančio laikotarpio pajamos	3 259		3 258		1 621
Atidėjiniai	824		824		1 650
Finansinės skolos	78 878		71 707		62 124
		159 998		140 387		143 396
Nuosavybė ir įsipareigojimai iš viso		472 932		447 857		348 958

Įmonės kodas 173057512, adresas: Pramonės g. 3, LT-42150 Rokiškis, Lietuva

(Visos sumos lentelėse yra tūkst. Lt, jei nenurodyta kitaip)

Konsoliduota bendrųjų pajamų ataskaita

	sausis - birželis		balandis - birželis
	2012	2011	2012	2011
Pardavimai	360 882	316 780	196 641	166 422
Parduotų prekių savikaina	(320 909)	(281 129)	(168 565)	(145 608)
Bendrasis pelnas	39 973	35 651	28 076	20 814
Veiklos sąnaudos	(26 457)	(25 009)	(13 804)	(11 239)
Veiklos pelnas/(nuostolis)	13 516	10 642	14 272	9 575
Finansinės veiklos pajamos/(sąnaudos)	(668)	670	(283)	1 005
Pelnas prieš mokesčius	12 848	11 312	13 989	10 580
Pelno mokestis (kaupimas)	(1 890)	(1 721)	(1 890)	(1 721)
Įprastinės veiklos pelnas/(nuostolis)	10 958	9 591	12 099	8 859
Mažumos interesai	-	84	-	2
Grynasis pelnas/(nuostolis)	10 958	9 675	12 099	8 861
Kitos bendrosios pajamos	-	-	-	-
Bendrosios pajamos už metus	10 958	9 675	12 099	8 861

Įmonės kodas 173057512, adresas: Pramonės g. 3, LT-42150 Rokiškis, Lietuva

(Visos sumos lentelėse yra tūkst. Lt, jei nenurodyta kitaip)

Konsoliduota pinigų srautų ataskaita

	Sausis - birželis
Įprastinė veikla	2012	2011
Pelnas prieš apmokestinimą ir mažumos dalį	12 848	11 312
Koregavimai:
– nusidėvėjimas	11 262	12 136
– amortizacija (neįskaitant neigiamo prestižo amortizacijos)	172	51
– nurašytas ilgalaikis materialusis turtas	29	18
– nuostolis iš ilgalaikio materialiojo turto pardavimo	(42)	(26)
– palūkanų sąnaudos	589	540
– palūkanų pajamos	(1 018)	(1 002)
– nerealizuotas grynasis valiutos kursų pasikeitimo pelnas	(202)	(81)
– gautos eksporto subsidijos	-	-
– gautos paramos, susijusios su ilgalaikiu materialiuoju turtu, amortizacija Apyvartinio kapitalo pasikeitimai:	(1 467)	(1 632)
- atsargos	(16 214)	(5 477)
- mokėtinos sumos	8 986	12 961
- gautinos sumos ir išankstiniai apmokėjimai	(23 154)	(10 408)
Pinigų srautai iš įprastinės veiklos	(8 211)	18 392
Sumokėtos palūkanos	(589)	(540)
Sumokėtas pelno mokestis	-	-
Grynieji pinigų srautai iš įprastinės veiklos	(8 800)	17 852
Investicinė veikla
Ilgalaikio materialiojo turto pirkimai	(6 524)	(6 320)
Nematerialiojo turto pirkimai	-	(68)
Ūkininkams ir darbuotojams suteiktos paskolos	(2 319)	(2 163)
Įplaukos iš ilgalaikio materialiojo turto pardavimo	110	421
Ūkininkams ir darbuotojams suteiktų paskolų grąžinimas Gautos palūkanos	5 728 1 018	4 624 1 002
Parama ir subsidijos ilgalaikiam materialiajam turtui	718	730
Grynieji pinigų srautai iš investicinės veiklos	(1 269)	(1 774)
Finansinė veikla
Nuosavų akcijų pirkimas	-	-
Lizingo (finansinės nuomos) įmokų mokėjimas	7	7
Gautos paskolos	250 802	597 639
Sugrąžintos paskolos	(231 509)	(579 487)
Akcininkams išmokėti dividendai	(4 745)	(3 587)
Grynieji pinigų srautai iš finansinės veiklos	14 555	14 572
Pinigų ir pinigų ekvivalentų grynasis padidėjimas	4 486	30 650
Pinigai ir pinigų ekvivalentai laikotarpio pradžioje	(1 538)	4 599
Pinigai ir pinigų ekvivalentai laikotarpio pabaigoje	2 948	35 249

Įmonės kodas 173057512, adresas: Pramonės g. 3, LT-42150 Rokiškis, Lietuva

(Visos sumos lentelėse yra tūkst. Lt, jei nenurodyta kitaip)

Konsoliduota nuosavo kapitalo pokyčių ataskaita

	Akcinis kapitalas	Akcijų priedai	Rezervas nuosavoms akcijoms įsigyti	Nuosavos akcijos	Kiti rezervai	Nepaskirs tytas pelnas	Iš viso	Mažumos dalis	Iš viso
Likutis 2010 m. gruodžio 31 d.	38 445	41 473	29 188	(11 478)	7 433	89 123	194 184	450	194 634
Bendrosios pajamos						9 591	9 591	84	9 675
Išmokėti dividendai už 2010 metus						(3 587)	(3 587)		(3 587)
Įstatinio kapitalo mažinimas/nuosavų akcijų anuliavimas	(2 577)		(8 901)	11 478
Nekontroliuojančios dalies dukterinėse įmonėse įsigijimas								(534)	(534)
Likutis 2011 m. birželio 30 d.	35 868	41 473	20 287	-	7 433	95 127	200 188	-	200 188
Bendrosios pajamos						17 978	17 978		17 978
Kitos bendrosios pajamos					75 165		75 165		75 165
Išmokėti dividendai už 2010 metus						(101)	(101)		(101)
Nuosavų akcijų įsigijimas				(3 868)			(3 868)		(3 868)
Paskirstymas į rezervus			20 000			(20 000)
Sandoriai su savininkais iš viso			20 000	(3 868)		(20 101)	(3 969)		(3 969)
Likutis 2011 m. gruodžio 31 d.	35 868	41 473	40 287	(3 868)	82 598	93 004	289 362	-	289 362
Bendrosios pajamos						10 958	10 958		10 958
Kitos bendrosios pajamos					(4 878)	4 878
Išmokėti dividendai už 2011 metus						(4 745)	(4 745)		(4 745)
Likutis 2012 m. birželio 30 d.	35 868	41 473	40 287	(3 868)	77 720	104 095	295 575		295 575

Įmonės kodas 173057512, adresas: Pramonės g. 3, LT-42150 Rokiškis, Lietuva (parengta pagal Tarptautinius apskaitos standartus)

(Visos sumos lentelėse yra tūkst. Lt, jei nenurodyta kitaip)

Paaiškinamasis raštas

1. Bendroji informacija

AB "Rokiškio sūris" (toliau – Bendrovė) yra listinguojama akcinė bendrovė, įsikūrusi Rokiškyje.

AB "Rokiškio sūris" akcijos yra įtrauktos į vertybinių popierių biržos "NASDAQ OMX Vilnius" Baltijos Oficialųjį prekybos sąrašą.(simbolis RSU1L).

Konsoliduotą Grupę (toliau – Grupė) sudaro Bendrovė, du jos filialai, keturios dukterinės įmonės ir viena pagal jungtinės veiklos (partnerystės) sutartį kontroliuojama įmonė (angl. joint venture) (toliau – jungtinės veiklos įmonė) (2011: du filialai, keturios dukterinės įmonės ir viena pagal jungtinės veiklos (partnerystės) sutartį kontroliuojama įmonė). Informacija apie grupės įmones ir filialus pateikiama žemiau:

Vykdantys veiklą birželio 30 d.

.

	Vykdantys veiklą birželio 30 d.				Grupės dalis (%) birželio 30 d.
Filialai	2012	2011		Dukterinės įmonės	2012	2011
Utenos pienas	Taip	Taip		UAB "Rokiškio pienas"	100,00	100,00
Ukmergės pieninė	Taip	Taip		KB "Žalmargė"	100,00	100,00
				SIA "Jekabpils Piena	100,00	50,05
				Kombinats"
			SIA "Kaunata"* 60,00			60,00

Jungtinės veiklos įmonė
UAB "Pieno upės"	50,00	50,00

* Šios dukterinės įmonės nebuvo konsoliduojamos Grupės atskaitomybėje dėl jų nereikšmingumo. 2011 gegužės 31 d. Bendrovė įsigijo 49,95% SIA "Jekabpils piena kombinats" pieno surinkimo įmonės įstatinio kapitalo.

Visos aukščiau nurodytos dukterinės įmonės, jungtinės veiklos įmonė ir filialai įsteigti Lietuvoje, išskyrus SIA "Jekabpils piena kombinats" ir SIA "Kaunata", kurios yra įregistruotos Latvijoje.

Pagrindinė Grupės veikla yra fermentinių sūrių ir kitų pieno produktų gamyba.

2012 m. birželio 30 d. vidutinis Grupės darbuotojų skaičius buvo 1 556 (2011 m. birželio 30 d. – 1 538 darbuotojai).

2. Apskaitos principai

Šios finansinės atskaitos parengtos pagal Tarptautinius finansinių atskaitų standartus (TFAS), patvirtintus taikymui Europos Sąjungoje.

Finansinės ataskaitos parengtos remiantis istorinės įsigijimo savikainos samprata, išskyrus skirtą parduoti finansinį turtą, kuris įvertintas tikrąja verte ir ilgalaikį materialųjį turtą, kuris įvertintas perkainota verte.

Žemiau pateikiami pagrindiniai apskaitos principai, kuriais vadovaujantis parengtos šios finansinės ataskaitos. Šie principai nuosekliai taikomi visiems pateiktiems metų laikotarpiams, jeigu nenurodyta kitaip.

Rengiant finansines ataskaitas pagal TFAS, reikia remtis vertinimais ir prielaidomis, turinčiais įtakos apskaitomo turto ir įsipareigojimų vertėms bei neapibrėžtojo turto ir įsipareigojimų atskleidimui finansinės ataskaitos dieną bei per ataskaitinį laikotarpį apskaitytoms pajamoms ir sąnaudoms.

Dukterinės įmonės – tai įmonės, kuriose Grupė gali kontroliuoti jų finansų bei veiklos politiką. Paprastai tokia kontrolė užtikrinama turint daugiau nei pusę balsavimo teisę turinčių akcijų. Dukterinės įmonės pilnai konsoliduojamos nuo datos, kai Grupė įgyja šių įmonių kontrolę ir nebekonsoliduojamos nuo datos, kai ši kontrolė prarandama.

Sandoriai tarp Grupės įmonių, likučiai bei nerealizuotas pelnas iš sandorių tarp Grupės įmonių yra eliminuojami. Nerealizuotas nuostolis taip pat eliminuojamas, tačiau laikomas perduoto turto vertės sumažėjimo požymiu. Kur buvo būtina, dukterinių įmonių apskaitos principai buvo pakeisti, kad būtų užtikrintas nuoseklumas su Grupės taikomais apskaitos principais.

Grupė traktuoja sandorius su nekontroliuojančios dalies akcininkais kaip sandorius su Grupės akcininkais. Atliekant pirkimus iš nekontroliuojančios dalies akcininkų, skirtumas, susidarantis tarp bet kokio sumokėto atlygio bei įsigytos dukterinės įmonės grynojo turto dalies apskaitinės vertės, yra apskaitomas nuosavybės dalyje. Iš pardavimų nekontroliuojančios dalies akcininkams gaunamas pelnas ar patiriami nuostoliai taip pat apskaitomi nuosavybės dalyje.

Grupės dalys bendrai kontroliuojamose įmonėse (jungtinės veikos įmonėse) apskaitomos naudojant proporcingo konsolidavimo metodą. Grupė sudeda savo bendrai kontroliuojamų įmonių pajamų ir išlaidų, turto ir įsipareigojimų ir pinigų srautų dalių sumas su panašiomis grupės finansinės atskaitomybės straipsnių sumomis. Grupė pripažįsta tik tą pelno ir nuostolio, patirto grupei pardavus turtą bendrai įmonei, dalį, kuri priskirtina kitiems įmonės dalininkams. Grupė nepripažįsta savo pelno arba nuostolio dalies, atsiradusios grupei iš jungtinės veiklos įmonės įsigijus turto, bendroje įmonėje, kol grupė neperparduoda turto nepriklausomai šaliai. Tačiau dėl tokio sandorio susidaręs nuostolis yra pripažįstamas nedelsiant, jeigu nuostolis parodo, kad sumažėjo trumpalaikio turto grynoji galimo realizavimo vertė arba susidarė nuostolis dėl turto vertės sumažėjimo.

Bendrovės ir kiekvienos Grupės įmonės finansinėse ataskaitose parodyti straipsniai įvertinti pirminės ekonominės aplinkos, kurioje įmonė vykdo veiklą, valiuta (toliau – funkcinė valiuta). Šios finansinės ataskaitos pateiktos Lietuvos litais (Lt), kuri yra Bendrovės (ir kiekvienos Grupės įmonės) funkcinė ir pateikimo valiuta.

Ilgalaikis materialusis turtas apskaitomas perkainota verte, nustatyta remiantis periodiškais turto vertinimais, sumažinta sukaupto nusidėvėjimo bei vertės sumažėjimo suma.

Vėliau patiriamos išlaidos pridedamos prie turto apskaitinės vertės arba pripažįstamos kaip atskiras turtas tik tuo atveju, jeigu tikėtina, kad ateityje Grupė iš šio turto gaus ekonominės naudos ir šio turto savikaina gali būti patikimai įvertinta. Visos kitos remonto ir priežiūros sąnaudos

pripažįstamos sąnaudomis bendrųjų pajamų ataskaitoje per tą finansinį laikotarpį, kuomet jos buvo patirtos.

Turto nusidėvėjimas apskaičiuojamas taikant tiesiogiai proporcingą (tiesinį) metodą, nurašant turto įsigijimo vertę iki likutinės vertės per šiuos nustatytus naudingo tarnavimo laikotarpius:

Pastatai	15 - 55 metų
Mašinos ir įrengimai	5 – 29 metų
Transporto priemonės	4 - 10 metų
Įranga ir kitas ilgalaikis materialusis turtas	3 - 20 metų

Turto likvidacinės vertės ir naudingo tarnavimo laikotarpiai peržiūrimi ir prireikus koreguojami kiekvieno balanso parengimo dieną.

Programinė įranga, iš kurios Grupė tikisi gauti ekonominės naudos ateityje, apskaitoma įsigijimo savikaina, sumažinta sukauptos amortizacijos suma. Amortizacija skaičiuojama taikant tiesiogiai proporcingą (tiesinį) metodą per naudingo tarnavimo laikotarpį nuo 1 iki 5 metų.

Paskolos ir gautinos sumos yra neišvestinis finansinis turtas, kuriam nustatyti fiksuoti ar apibrėžiami mokėjimai ir kuris nekotiruojamas aktyvioje rinkoje. Jos apskaitomos kaip trumpalaikis turtas, išskyrus tuos atvejus, kuomet jų terminas yra ilgesnis nei 12 mėnesių nuo balanso parengimo dienos. Pastaruoju atveju jos priskiriamos prie ilgalaikio turto. Paskolos ir gautinos sumos apskaitomos balanso prekybos ir kitų gautinų sumų straipsnyje.

Atsargos apskaitomos savikaina arba grynąja realizavimo verte, priklausomai nuo to, kuri iš jų yra mažesnė. Savikaina apskaičiuojama FIFO metodu. Pagamintos ir nebaigtos produkcijos savikainą sudaro žaliavos, tiesioginės darbo ir kitos tiesioginės sąnaudos bei susijusios netiesioginės gamybos sąnaudos, atėmus skolinimosi išlaidas. Grynoji realizavimo vertė yra įvertinta pardavimo kaina, esant įprastoms verslo sąlygoms, atėmus produkcijos užbaigimo ir pardavimo sąnaudas.

Suteiktos paskolos ir gautinos sumos pradžioje yra apskaitomos tikrąja verte, o vėliau amortizuota savikaina, taikant efektyviosios palūkanų normos metodą, sumažinta vertės sumažėjimo suma. Gautinų sumų vertės sumažėjimas nustatomas tuomet, kai yra objektyvių įrodymų, jog Grupė nesugebės atgauti visų šių sumų per iš anksto nustatytus terminus. Vertės sumažėjimo suma yra skirtumas tarp apskaitinės vertės ir įvertintų būsimųjų pinigų srautų, diskontuotų taikant efektyviąją palūkanų normą, dabartinės vertės. Vertės sumažėjimo suma pripažįstama bendrųjų pajamų ataskaitos bendrųjų ir administracinių sąnaudų straipsnyje. Beviltiškos skolos yra nurašomos tais metais, kuriais jos nustatomos kaip neatgautinos.

Pinigai ir pinigų ekvivalentai apskaitomi nominalia verte. Pinigų srautų ataskaitos sudarymo tikslams pinigus ir pinigų ekvivalentus sudaro pinigai bankuose ir kasoje bei banko sąskaitos pereikvojimai (overdraftai). Banko sąskaitos pereikvojimai (overdraftai) balanse apskaitomi trumpalaikių įsipareigojimų finansinių skolų straipsnyje.

Paprastosios vardinės akcijos apskaitomos jų nominalia verte. Už parduotas akcijas gauta suma, viršijanti jų nominalią vertę, apskaitoma kaip akcijų priedai. Papildomos išlaidos, tiesiogiai priskiriamos naujų akcijų emisijai, apskaitomos atimant jas iš akcijų priedų.

Kai Bendrovė ar jos dukterinės įmonės įsigyja Bendrovės akcijų, už jas sumokėta suma, įskaitant visas priskiriamas papildomas išorines sąnaudas, atimama iš akcininkų nuosavybės kaip nuosavos akcijos, kol jos nėra parduodamos, naujai išleidžiamos ar anuliuojamos. Parduodant, išleidžiant ar anuliuojant nuosavas akcijas, joks pelnas ar nuostoliai nepripažįstami bendrųjų pajamų ataskaitoje.

Kai tokios akcijos vėliau parduodamos arba naujai išleidžiamos, gaunamos lėšos apskaitomos konsoliduotoje finansinėje atskaitomybėje kaip akcininkų nuosavybės pasikeitimas.

Kiti rezervai formuojami remiantis metinio visuotinio akcininkų susirinkimo nutarimu dėl paskirstytino pelno paskirstymo. Šis rezervas gali būti naudojamas tik metinio visuotinio akcininkų susirinkimo patvirtintiems tikslams.

Paskolos pradžioje pripažįstamos tikrąja verte, atėmus patirtas sandorio sąnaudas. Vėliau gautos paskolos apskaitomos amortizuota savikaina. Bet koks skirtumas, susidaręs tarp pradžioje pripažintos sumos ir išpirkimo vertės, pripažįstamas bendrųjų pajamų ataskaitoje per skolinimosi laikotarpį, taikant apskaičiuotų palūkanų normos metodą.

Pelnas apmokestinamas 15 proc. (2011 m. – 15 proc.) pelno mokesčio tarifu pagal Lietuvos Respublikos mokesčių įstatymus.

Grupė už savo darbuotojus moka socialinio draudimo įmokas į Valstybinį socialinio draudimo fondą (toliau – Fondas) pagal nustatytų įmokų planą, vadovaujantis vietos teisės aktų reikalavimais. Socialinio draudimo įmokos pripažįstamos sąnaudomis pagal kaupimo principą ir priskiriamos prie darbo užmokesčio sąnaudų.

Pardavimo pajamas sudaro atlygio, gauto ar gautino už parduotas prekes ir paslaugas Grupei vykdant įprastinę veiklą, tikroji vertė. Pajamos apskaitomos atėmus pridėtinės vertės mokestį, sugrąžintas prekes ir kainų nuolaidas bei eliminavus pardavimus Grupės viduje. Pajamos iš prekių pardavimo pripažįstamos tik tada, kai pirkėjui perduodama visa reikšminga rizika ir nuosavybės į prekes teisės teikiama nauda.

Palūkanų pajamos pripažįstamos proporcingai, taikant efektyvios palūkanų normos metodą.

Bendrovės akcininkams paskirstomi dividendai finansinėse atskaitose pripažįstami įsipareigojimu tuo laikotarpiu, kuomet jie patvirtinami Bendrovės akcininkų.

Vienai akcijai tenkantis paprastasis pelnas apskaičiuojamas dalijant akcininkams tenkantį grynąjį pelną iš išleistų paprastųjų vardinių akcijų skaičiaus svertinio vidurkio, neįskaitant paprastųjų vardinių akcijų, kurias nusipirko Grupė ir kurios laikomos kaip nuosavos akcijos.

Informacija apie veiklos segmentus atskleidžiama vadovaujantis tuo pačiu metodu, kuris naudojamas teikiant informaciją ūkio subjekto pagrindiniam sprendimus priimančiam asmeniui. Pagrindinį sprendimus priimantį asmenį, kuris yra atsakingas už išteklių paskirstymą ir verslo segmentų veiklos rezultatų įvertinimą, sudaro Valdyba, kuri priima strateginius sprendimus.

Grupės vadovybė išskyrė šiuos Grupės veiklos segmentus: kietasis sūris, pusiau kietasis sūris, sviestas, pienas, grietinėlė, grietinė, rūgpienis, jogurtas, varškė, varškės sūris ir kita. Šie segmentai buvo sujungti į du pagrindinius finansinėse ataskaitose pateikiamus segmentus remiantis panašiu produktų, gamybos proceso, pirkėjų grupės ir platinimo būdo pobūdžiu.

Vyriausybės dotacijos ir subsidijos yra apskaitomos tikrąja verte tuomet, kai yra pakankamai įrodymų, jog subsidija bus gauta ir Grupė atitiks visas jai keliamas sąlygas.

Eksporto subsidijos, Vyriausybės išmokamos už kiekvieną reikalavimus atitinkančių eksportuojamų produktų toną, įtraukiamos į pardavimo pajamas.

Vyriausybės dotacijos, gautos ilgalaikio materialiojo turto įsigijimui finansuoti, apskaitomos balanso ilgalaikių ateinančio laikotarpio pajamų straipsnyje. Jos pripažįstamos pajamomis pagal

tiesiogiai proporcingą (tiesinį) metodą per susijusio ilgalaikio materialiojo turto naudingo tarnavimo laikotarpį.

Atidėjiniai įvertinami dabartine verte sąnaudų, kurių tikėtina, kad prireiks įsipareigojimui įvykdyti, naudojant ikimokestinį tarifą, kuris atspindi pinigų laiko vertės ir konkrečiam įsipareigojimui būdingų rizikų dabartinius rinkos vertinimus. Atidėjinio padidėjimas per laikotarpį pripažįstamas palūkanų sąnaudomis.

Prekybos mokėtinos sumos pradžioje pripažįstamos tikrąją verte, o vėliau vertinamos amortizuota savikaina, taikant apskaičiuotų palūkanų normos metodą.

2011 m. Bendrovė ir Grupė pakeitė ilgalaikio materialiojo turto apskaitos politiką. Iki 2011 m. gruodžio 31 d. Bendrovės ir Grupės ilgalaikis materialusis turtas buvo apskaitytas įsigijimo savikaina sumažinta sukauptu nusidėvėjimu ir vertės sumažėjimu. 2011 m. gruodžio 31 d. Bendrovės ir Grupės ilgalaikis materialusis turtas buvo perkainotas ir toliau bus apskaitomas perkainota verte, sumažinta sukauptu nusidėvėjimu ir vertės sumažėjimu. Šis apskaitos politikos pakeitimas nebuvo pritaikytas retrosperspektyviai, nes ataskaitinio laikotarpio pradžioje buvo neįmanoma įvertinti naujos apskaitos politikos taikymo visiems ankstesniems laikotarpiams bendrojo poveikio.

3. Informacija apie segmentus

Veiklos segmentai ir finansinėse ataskaitose pateikiami segmentai

Grupės vadovybė išskyrė šiuos Grupės veiklos segmentus: kietasis sūris, pusiau kietasis sūris, sviestas, pienas, grietinėlė, grietinė, rūgpienis, jogurtas, varškė, varškės sūris ir kita. Šie segmentai buvo sujungti į du pagrindinius finansinėse ataskaitose pateikiamus segmentus remiantis panašiu produktų, gamybos proceso, pirkėjų grupės ir platinimo būdo pobūdžiu.

Pagrindiniai du Grupės verslo segmentai:

• Švieži pieno produktai
• Sūris ir kiti pieno produktai

Kitą grupės veiklą pagrinde sudaro žaliavinio pieno surinkimas. Sandoriai tarp segmentų vykdomi normaliomis prekybinės veiklos sąlygomis.

Geografinė informacija

Grupės pardavimo pajamų analizė pagal rinkas pateikta žemiau:

	2012 06 30	2011 06 30
Lietuva	123 553	117 032
Europos sąjungos šalys	166 821	145 885
Kitos (įskaitant JAV ir Japoniją)	70 508	53 863
Viso	360 882	316 780

Grupės pajamų analizė pagal grupes:

	2012 06 30	2011 06 30
Prekių pardavimai	360 248	316 623
Suteiktos paslaugos	634	157
Viso:	360 882	316 780

4. Ilgalaikis materialusis turtas

Ilgalaikio materialiojo turto nusidėvėjimo sąnaudos yra apskaitytos pelno (nuostolių) ataskaitos pardavimo ir rinkodaros sąnaudų, bendrųjų ir administracinių sąnaudų bei pardavimų savikainos straipsniuose, taip pat balanso nebaigtos gamybos bei pagamintos produkcijos straipsniuose.

Programinės įrangos ir kito nematerialiojo turto amortizacijos sąnaudos yra apskaitytos pelno (nuostolių) ataskaitos bendrųjų ir administracinių sąnaudų straipsnyje.

5. Kitos gautinos sumos

Grupės 2012 m. birželio 30 d. kitas gautinas sumas sudarė:

	2012 06 30	2011 06 30
Ūkininkams suteiktos ilgalaikės paskolos	4 524	1 813
Darbuotojams suteiktos ilgalaikės paskolos	628	352
Investicijos	551	7 431
Paskolos kitoms įmonėms	6 778	21 847
Kitos	1 955	1 627
Viso	14 436	33 070

Ūkininkams suteiktų paskolų grąžinimo terminai svyruoja nuo 2 mėnesių iki 10 metų, o metinė palūkanų norma – nuo 0 iki 10 proc.

Darbuotojams suteiktų ilgalaikių paskolų grąžinimo terminai svyruoja nuo 1 iki 22 metų. Palūkanos šioms paskoloms neskaičiuojamos.

Bendrovės vadovybės nuomone, ilgalaikių gautinų sumų balansinės vertės atitinka jų tikrąsias vertes.

6. Atsargos

2012 m. birželio 30 d. Grupės atsargas sudarė:

	2012 06 30	2011 06 30
Žaliavos	7 048	6 972
Nebaigta gamyba	16 983	17 495
Pagaminta produkcija	83 833	37 721
Kito atsargos	3 318	5 875
Iš viso atsargų	111 182	68 063

7. Prekybos ir kitos gautinos sumos

2012 m. birželio 30 d. Grupės prekybos ir kitas gautinas sumas sudarė:

	2012 06 30	2011 06 30
Prekybos gautinos sumos	107 189	87 747
Gautinas PVM	6 432	4 986
Kitos gautinos sumos	1 257	1 896
Išankstiniai apmokėjimai ir ateinančio laikotarpio	5 087	7 276
sąnaudos
Viso	119 965	101 905

8. Pinigai ir pinigų ekvivalentai

Balanse pinigus ir pinigų ekvivalentus sudaro:

	2012 06 30	2011 06 30
Pinigai banke ir kasoje Grupė	2 907	16 480
Trumpalaikiai depozitai	41	18 769
Viso	2 948	35 249

9. Akcinis kapitalas

2012 m. birželio 30 d. AB "Rokiškio sūris" įstatinį kapitalą sudarė:

Akcijų rūšis	Akcijų skaičius	Nominali	Bendra	Įstatinio kapitalo
	(vnt.)	vertė	nominali	dalis (%)
		(Lt)	vertė (Lt)
Paprastosios	35 867 970	1	35 867 970	100,00
vardinės
akcijos

Visos AB "Rokiškio sūris" akcijos yra pilnai apmokėtos ir joms netaikomi jokie vertybinių popierių perleidimo apribojimai.

AB "Rokiškio sūris" 35 867 970 paprastųjų vardinių akcijų yra įtrauktos į NASDAQ OMX Vilnius Oficialųjį prekybos sąrašą. (VVPB simbolis RSU1L). Vienos akcijos nominali vertė 1 (vienas) litas.

AB "Rokiškio sūris" turi įsigijusi 802 094 vnt. savų akcijų. Tai sudaro 2,24 % AB "Rokiškio sūris" įstatinio kapitalo. Šioms akcijoms balso teisė nesuteikta.

Bendras AB "Rokiškio sūris" akcininkų skaičius 2012 m. birželio 30 d. - 5767 akcininkai.

10. Finansų rodikliai

Grupės finansų rodikliai:

	2012 06 30	2011 06 30
Pajamos (tūkst.lt)	360 882	316 780
EBITDA (tūkst.lt)	24 871	24 039
EBITDA marža (%)	6,89	7,59
Veiklos pelnas (tūkstlt)	13 516	10 642
Veiklos pelno marža (%)	3,75	3,36
Pelnas vienai akcijai (litais)	0,31	0,27
Akcijų skaičius (vnt.)	35 867 970	35 867 970

11. Informacija apie valdymo organų narius

Dalius Trumpa - valdybos pirmininkas, (išrinktas 2012.07.17) turi 1 002 697 vnt., t.y. 2,80% AB "Rokiškio sūris" įstatinio kapitalo ir 2,86% balsų.

Išsilavinimas – aukštasis. Bendrovėje dirba nuo 1991 m. Nuo 2002 m. gamybos direktorius. Nuo 2007 m. direktoriaus pavaduotojas.

Nuo 2007 m. dukterinės įmonės UAB "Rokiškio pienas" direktorius.

Dalyvavimas kitų įmonių veikloje:

UAB "Pieno pramonės investicijų valdymas" akcininkas, turi 3,91 % UAB" Pieno pramonės investicijų valdymas" akcijų ir balsų;

AB "Rokiškio sūris" dukterinės įmonės UAB "Rokiškio pienas" direktorius, akcijų neturi; UAB "Rokvalda" direktorius, turi 100 % akcijų ir balsų.

Antanas Kavaliauskas – valdybos pirmininko pavaduotojas, (išrinktas 2012.07.17) AB "Rokiškio sūris" Finansų direktorius, AB "Rokiškio sūris" akcijų neturi.

Bendrovėje dirba nuo 2002 m. Finansų direktoriaus pareigomis.

Išsilavinimas – aukštasis. 1997 m. Finansų vadybos magistro laipsnis Kauno technologijos universitete Vadybos fakultete. Nuo 2002 m Tarptautinės apskaitininkų asociacijos ACCA sertifikuotas narys.

Dalyvavimas kitų įmonių veikloje:

UAB "Pieno pramonės investicijų valdymas" akcininkas, turi 3,91 % UAB" Pieno pramonės investicijų valdymas" akcijų ir balsų;

Latvijos įmonės SIA Jekabpils piena kombinats valdybos pirmininkas, akcijų neturi.

Lietuvos pienininkų asociacijos "Pieno centras" direktorius, akcijų neturi.

Ramūnas Vanagas – valdybos narys, (išrinktas 2012.07.17) AB "Rokiškio sūris" Plėtros direktorius, AB "Rokiškio sūris" akcijų neturi.

Išsilavinimas aukštasis. Bendrovėje dirba nuo 2005 m. Plėtros direktoriaus pareigomis.

Dalyvavimas kitų įmonių veikloje:

Kitų įmonių veikloje nedalyvauja.

Darius Norkus - valdybos narys, (išrinktas 2012.07.17) AB "Rokiškio sūris" Pardavimų ir rinkodaros direktorius, AB "Rokiškio sūris" akcijų neturi.

Išsilavinimas – aukštasis. Bendrovėje dirba nuo 2001 m. Pardavimų ir rinkodaros direktorius. Dalyvavimas kitų įmonių veikloje:

UAB "Pieno pramonės investicijų valdymas" akcininkas, turi 3,91 % UAB" Pieno pramonės investicijų valdymas" akcijų ir balsų

Bendrovės vadovas

Direktorius Antanas Trumpa.

Turi 7 267 465 vnt. AB "Rokiškio sūris" akcijų, t.y. 20,26 % AB "Rokiškio sūris" įstatinio kapitalo ir 20,73 % balsų.

Išsilavinimas - aukštasis. Bendrovėje dirba nuo 1966 m. 1979 m. Kauno politechnikos institute apgynė technikos mokslų kandidato disertaciją "Vakuumo aparatų darbo organizacija", už kurią 1994m. spalio 12d. Lietuvos mokslo taryba nostrifikavo daktaro laipsnį.

Dalyvavimas kitų įmonių veikloje:

UAB "Pieno pramonės investicijų valdymas" akcininkas, turi 6 758 vnt., t.y. 67,04 % UAB" Pieno pramonės investicijų valdymas" akcijų ir balsų.

12. Informacija apie auditą

AB "Rokiškio sūris" auditą už 2012 m. finansinius metus atliks tarptautinė audito įmonė UAB "PricewaterhouseCoopers".