Rokiskio Suris — Annual Report 2011

Apr 5, 2012

AB "ROKIŠKIO SŪRIS" KONSOLIDUOTOS IR PATRONUOJANČIOS BENDROVĖS FINANSINĖS ATASKAITOS, KONSOLIDUOTAS METINIS PRANEŠIMAS IR NEPRIKLAUSOMO AUDITORIAUS IŠVADA 2011 M. GRUODŽIO 31 D.

TURINYS

NEPRIKLAUSOMO AUDITORIAUS IŠVADA ---------------------------------------	$3 - 4$
KONSOLIDUOTOS IR PATRONUOJANČIOS BENDROVES FINANSINES ATASKAITOS
Pelno/(nuostolių) ataskaita ________	5
Bendrųjų pajamų ataskaita --------------------------------------	6
Balansas _________	$\overline{7}$
Nuosavo kapitalo pokyčių ataskaita	$8 - 9$
Pinigų srautų ataskaita _________	10
Finansinių ataskaitų pastabos ---------------------------------------	$11 - 47$
KONSOLIDUOTAS METINIS PRANEŠIMAS	1 – 77

Nepriklausomo auditoriaus išvada

AB "Rokiškio sūris" akcininkams

Išvada apie finansines ataskaitas

Mes atlikome čia pridėtų, 5 - 47 puslapiuose pateiktų, atskirų ir konsoliduotų AB "Rokiškio sūris" (toliau - Bendrovė) ir jos dukterinių įmonių (toliau kartu – Grupė) finansinių ataskaitų (toliau kartu – Finansinės ataskaitos), kurias sudaro 2011 m. gruodžio 31 d. atskiras ir konsoliduotas balansas ir tuomet pasibaigusių metų atskiros ir konsoliduotos pelno/(nuostolių), bendrųjų pajamų, nuosavo kapitalo pokyčių, pinigų srautų ataskaitos bei apibendrinti reikšmingi apskaitos principai ir kita aiškinamoji informacija, auditą.

Vadovybės atsakomybė už finansines ataskaitas

Vadovybė atsakinga už šių Finansinių ataskaitų parengimą ir teisingą pateikimą pagal Tarptautinius finansinės atskaitomybės standartus, patvirtintus taikyti Europos Sąjungoje, bei už vidaus kontrolės sistemas, kurios, vadovybės nuomone, yra būtinos finansinių ataskaitų parengimui be reikšmingų netikslumų, galinčių atsirasti dėl apgaulės ar klaidos.

Auditoriaus atsakomybė

Mūsų pareiga – remiantis atliktu auditu, pareikšti apie šias Finansines ataskaitas savo nuomonę. Audita atlikome pagal Tarptautinius audito standartus. Šie standartai reikalauja, kad mes laikytumėmės profesinės etikos reikalavimų bei planuotume ir atliktume auditą taip, kad galėtume pagrįstai įsitikinti, jog finansinėse ataskaitose nėra reikšmingų netikslumų.

Audito metu atliekamos procedūros, skirtos gauti audito įrodymus, patvirtinančius sumas ir atskleidimus finansinėse ataskaitose. Pasirinktos procedūros priklauso nuo auditoriaus profesinio sprendimo bei reikšmingų netikslumų dėl apgaulės ar klaidos finansinėse ataskaitose rizikos įvertinimo. Įvertindamas šią riziką, auditorius atsižvelgia į bendrovės vidaus kontroles, susijusias su finansinių ataskaitų parengimu ir teisingu pateikimu tam, kad galėtų nustatyti tomis aplinkybėmis tinkamas audito procedūras, tačiau ne tam, kad pareikštų nuomonę apie bendrovės vidaus kontrolių efektyvumą. Audito metu taip pat įvertinamas taikytų apskaitos principų tinkamumas, vadovybės atliktų apskaitinių įvertinimų pagrįstumas bei bendras finansinių ataskaitų pateikimas.

Manome, kad gauti audito įrodymai suteikia pakankamą ir tinkamą pagrindą mūsų audito nuomonei.

Nuomonė

Mūsų nuomone, Finansinės ataskaitos pateikia tikrą ir teisingą Bendrovės ir Grupės 2011 m. gruodžio 31 d. finansinės padėties bei tuomet pasibaigusių metų jų veiklos rezultatų ir pinigų srautų vaizdą pagal Tarptautinius finansinės atskaitomybės standartus, patvirtintus taikyti Europos Sąjungoje.

UAB "PricewaterhouseCoopers", J. Jasinskio 16B, LT-01112 Vilnius, Lietuva

$T: +370(5)$ 239 2300, $F: +370(5)$ 239 2301, El. p. vilnius@lt.pwc.com, www.pwc.com/lt

Uždaroji akcinė bendrovė "PricewaterhouseCoopers", imonės kodas 111473315, PVM mokėtojo kodas LT114733113, buveinės adresas J.Jasinskio 16B, LT-01112,
Vilnius, įregistruota LR juridinių asmenų registre. "PricewaterhouseCoo vinikovi responsore Erisponshire med vel som en som started by the started and the set of the started by the started by the started by the started by the started by the started by the started by the started by the started

Išvada apie kitą įstatymų reikalaujamą pateikti informaciją

Be to, mes perskaitėme konsoliduotą metinį pranešimą už 2011 m. gruodžio 31 d. pasibaigusius metus ir nepastebėjome jokių reikšmingų jame pateiktos finansinės informacijos neatitikimų lyginant su 2011 m. gruodžio 31 d. pasibaigusių metų audituotomis Finansinėmis ataskaitomis.

UAB "PricewaterhouseCoopers" vardu

Rimyydas Jogėla

Partneris

Auditoriaus pažymėjimo Nr.000457 Įgaliotas veikti UAB "PricewaterhouseCoopers" vardu pagal 2010 m. birželio 16 d. įgaliojimą

Vilnius, Lietuvos Respublika 2012 m. balandžio 5 d.

(Visos sumos lentelėse yra tūkst. Lt, jei nenurodyta kitaip)

Pelno/(nuostolių) ataskaita

Grupė				Bendrové
$2011 \; m.$	2010 m.		Pastabos	$2011 \text{ m}$ .	2010 m.
688 025	553 760	Pardavimai	5	689 336	533 555
(590354)	(475 670)	Pardavimu savikaina		(612707)	(472573)
97 671	78 090	Bendrasis pelnas		76 629	60 982
(34794)	(31173)	Pardavimo ir rinkodaros sanaudos	6	(25377)	(18230)
(32913)	(22503)	Bendrosios ir administracinės sanaudos	7	(28675)	(17354)
23 036	12 208	Kitos veiklos pajamos	8	21 957	11 555
(18001)	(6908)	Kitos veiklos sąnaudos	9	(18007)	(6962)
142	(51)	Kiti veiklos (nuostoliai)/pelnas	10	130	(20)
35 141	29 663	Veiklos pelnas		26 657	29 971
(1904)	(1017)	Finansinės veiklos sanaudos	12	(1509)	(1017)
33 237	28 646	Pelnas prieš apmokestinima		25 148	28 954
(5, 584)	(4085)	Pelno mokestis	13	(5264)	(4076)
27 653	24 561	Grynasis pelnas		19884	24 878

Grynasis pelnas už metus priskirtinas:

0.78	0.65	Vienai akcijai tenkantis paprastasis ir sumažintas pelnas (Lt už vieną akciją)	14	0.56	0,66
27 653	24 561
84	(64)	Nekontroliuojančiai daliai
27 569	24 625	Bendrovės savininkams

11-47 puslapiuose pateiktos pastabos yra neatskiriama šių finansinių ataskaitų dalis. 5-47 puslapiuose pateiktas finansines ataskaitas patvirtino Valdyba ir 2012 m. balandžio 5 d. Valdybos vardu ją pasirašė Direktorius ir Finansų direktorius.

Antanas Trumpa Direktorius

Antanas Kavaliauskas Finansų direktorius

5

(Visos sumos lentelėse yra tūkst. Lt, jei nenurodyta kitaip)

Bendrųjų pajamų ataskaita

Grupė				Bendrové
$2011 \; m.$	2010 m.		Pastabos	$2011 \; m.$	$2010 \; \text{m}$ .
27 653	24 561	Grynasis pelnas		19884	24 878
		Kitos bendrosios pajamos
88 430		Ilgalaikio materialiojo turto perkainojimas	15	72 972
(13 265)		Atidėtasis pelno mokestis dėl perkainojimo	18	(10 946)
75 165		Kitos bendrosios pajamos už metus		62 0 26
102818	24 561	Bendrosios pajamos už metus		81 910	24 878

		Bendrosios pajamos už metus priskirtinos:
102 734	24.625	Bendrovės savininkams
84	(64)	Nekontroliuojančiai daliai
102 818	24 561

(Visos sumos lentelėse yra tūkst. Lt, jei nenurodyta kitaip)

Balansas

Grupė				Bendrovė
Gruodžio 31 d.				Gruodžio 31 d.
2011	2010		Pastabos	2011	2010
		TURTAS
		Ilgalaikis turtas
169 310	88 476	Ilgalaikis materialusis turtas	15	127 645	62 529
1 3 3 0	492	Nematerialusis turtas	16	424	564
551	546	Investicijos į dukterines	17	28 341	27 487
1 0 9 4	1 2 9 7	Atidėtojo pelno mokesčio turtas	18	1 0 9 4	1 2 9 7
6 6 9 0	6886	Pardavimui skirtas finansinis turtas	31	6690	6886
8968	13 059	Suteiktos paskolos	19	10 683	11 567
	3 2 2 9	Kitos gautinos sumos	21		3 2 2 9
187 943	113 985			174 877	113 559
		Trumpalaikis turtas
94 968	62 586	Atsargos	20	87 341	55 559
53 490	35 332	Suteiktos paskolos	19	50 436	30 519
98 965	90 081	Prekybos ir kitos gautinos sumos	21	90 466	90 206
1915	1 1 5 2	lš anksto sumokėtas pelno mokestis		1 3 4 8	645
10 576	19 524	Pinigai ir pinigų ekvivalentai	22	8 2 9 4	17 902
259 914	208 675			237 885	194 831
447 857	322 660	Turto iš viso		412762	308 390
		AKCININKŲ NUOSAVYBĖ
		Priskirtina Bendrovės savininkams
35 868	38 4 45	Akcinis kapitalas	23	35 868	38 4 45
41 473	41 473	Akcijų priedai		41 473	41 473
20 287	29 188	Rezervas nuosavoms akcijoms įsigyti	25	20 287	29 188
(3868)	(11 478)	Nuosavos akcijos	24	(3868)	(11 478)
82 598	7 4 3 3	Kiti rezervai	25	69 459	7433
113 004	89 123	Nepaskirstytas pelnas		94 045	77 748
289 362	194 184			257 264	182 809
	450	Mažumos dalis
289 362	194 634	Akcininkų nuosavybės iš viso		257 264	182 809
		ISIPAREIGOJIMAI
		Ilgalaikiai įsipareigojimai
	103	Finansinės skolos	26
13 4 25	396	Atidėtasis pelno mokesčio įsipareigojimas	18	10 946
4 6 8 3	4989	Ateinančio laikotarpio pajamos	27	2 0 3 0	3 0 3 1
18 108	5488			12976	3 0 3 1
		Trumpalaikiai įsipareigojimai
6 0 3 0	4995	Pelno mokesčio įsipareigojimas		5 5 9 2	4992
71 707	58 973	Finansinės skolos	26	71 707	58 973
3 2 5 8	2806	Ateinančio laikotarpio pajamos	27	2632	2 2 9 9
58 568	54 940	Prekybos ir kitos mokėtinos sumos	28	61767	55 462
824	824	Atidėjiniai	29	824	824
140 387	122 538			142 522	122 550
158 495	128 026	Įsipareigojimų iš viso		155 498	125 581
447 857	322 660	Nuosavybės ir įsipareigojimų iš viso		412 762	308 390

(Visos sumos lentelėse yra tūkst. Lt, jei nenurodyta kitaip)

Bendrovės nuosavo kapitalo pokyčių ataskaita

	Pasta- bos	Akcinis kapita- las	Akcijų priedai	Rezervas nuosavoms akcijoms įsigyti	Nuosavos akcijos	Kiti rezervai	Nepas- kirstytas pelnas	Iš viso
Likutis 2010 m. sausio 01 d.		38 445	41 473	14 188		7074	72 073	173 253
Bendrosios pajamos už metus							24 878	24 878
Bendrųjų pajamų per 2010 m. iš viso							24 878	24 878
Sandoriai su savininkais
Nuosavų akcijų įsigijimas	24				(11478)			(11 478)
Paskirstymas į rezervus	25			15 000		359	(15359)
Dividendai už 2009 metus	25						(3844)	(3844)
Sandoriai su savininkais per 2010 m. iš viso				15 000	(11 478)	359	(19 203)	(15322)
Likutis 2010 m. gruodžio 31 d.		38 4 45	41 473	29 188	(11 478)	7433	77 748	182809
Bendrosios pajamos
Grynasis (nuostolis)/pelnas							19884	19884
Kitos bendrosios pajamos						62 026		62 026
Bendrųjų pajamų per 2011 m. iš viso						62 026	19884	81910
Sandoriai su savininkais
Nuosavų akcijų įsigijimas	24				(3868)			(3868)
Istatinio kapitalo mažinimas/ nuosavų akcijų anuliavimas	25	(2577)		(8901)	11 478
Paskirstymas į rezervus				20 000			(20000)
Dividendai už 2010 metus	25		$\blacksquare$	$\overline{\phantom{a}}$		$\overline{\phantom{a}}$	(3587)	(3587)
Sandoriai su savininkais per 2011 m. iš viso		(2577)		(28901)	7610		(23 587)	(7455)
Likutis 2011 m. gruodžio 31 d.		35 868	41 473	40 287	(3868)	69 459	74 045	257 264

(Visos sumos lentelėse yra tūkst. Lt, jei nenurodyta kitaip)

Grupės nuosavo kapitalo pokyčių ataskaita

		Priskirtinas Bendrovės savininkams
	Pasta- bos	Akcinis kapita- las	Akcijų priedai	Rezervas nuosavo ms akcijoms įsigyti	Nuosavos akcijos	Kiti rezervai	Nepas- kirstytas pelnas	lš viso	Mažum os dalis	Iš viso
Likutis 2010 m sausio 01 d.		38 445	41 473	14 188		7074	83 741	184 921	514	185 435
Bendrosios pajamos už metus							24 625	24 625	(64)	24 5 61
Bendrųjų pajamų per 2010 m. iš viso							24 625	24 625	(64)	24 5 61
Sandoriai su savininkais
Nuosavų akcijų įsigijimas	24				(11 478)			$- (11478)$	÷.	(11478)
Paskirstymas į rezervus	25			15 000		359	(15359)
Dividendai už 2009 m.	25	٠	$\blacksquare$	$\tilde{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{a}}$	(3884)	(3884)	$\omega$	(3884)
Sandoriai su savininkais per 2010 m. iš viso			$\blacksquare$	15 000	(11478)	359		$(19243)$ $(15362)$		$- (15362)$
Likutis 2010 m. gruodžio 31 d.		38 445	41 473	29 188	(11478)	7433		89 123 194 184		450 194 634
Bendrosios pajamos
Grynasis (nuostolis)/pelnas							27 569	27 5 69	84	27 653
Kitos bendrosios pajamos					$\overline{\phantom{a}}$	75 165	$\overline{\phantom{a}}$	75 165		75 165
Bendrųjų pajamų per 2011 m. iš viso					$\blacksquare$	75 165		27 569 102 734	84	102818
Sandoriai su savininkais
Nuosavų akcijų įsigijimas	24				(3868)		$\overline{\phantom{a}}$	(3868)		(3868)
Įstatinio kapitalo mažinimas/ nuosavų akcijų anuliavimas	25	(2577)		(8901)	11 478
Paskirstymas į rezervus				20 000			(20000)
Dividendai už 2010 m.	25						(3688)	(3688)		(3688)
Nekontroliuojančios dalies dukterinėse įmonėse įsigijimas									(534)	(534)
Sandoriai su savininkais per 2011 m. iš viso		(2577)	$\blacksquare$	(28901)	7610		(2368)	(7556)	(534)	(8090)
Likutis 2011 m. gruodžio 31 d.		35 868	41 473	40 287	(3868)	82 598		93 004 289 362		289 362

(Visos sumos lentelėse yra tūkst. Lt, jei nenurodyta kitaip)

Pinigų srautų ataskaita

Grupė				Bendrovė
Gruodžio 31 d.				Gruodžio 31 d.
pasibaigę metai				pasibaigę metai
2011	2010		Pastabos	2011	2010
		Įprastinė veikla
14 702	2077	Pinigų srautai iš įprastinės veiklos	32	13 0 38	(9 256)
(1903)	(1016)	Sumokėtos palūkanos		(1509)	(1016)
(2139)	(993)	Sumokėtas pelno mokestis			(82)
		Grynieji pinigų srautai (panaudoti įprastinėje
10 660	68	veikloje) / iš įprastinės veiklos		11 529	(10354)
		Investicinė veikla
(16674)	(6524)	Ilgalaikio materialiojo turto pirkimai	15	(11024)	(4264)
(977)	(239)	Nematerialiojo turto pirkimai		(72)	(239)
	(10644)	Investicijų pirkimas		(1438)	(10468)
(15292)	(9469)	Ūkininkams ir darbuotojams suteiktos paskolos		(15292)	(9469)
(19199)	(16292)	Kitos suteiktos paskolos		(19199)	(8135)
628	289	Pajamos iš ilgalaikio materialiojo turto pardavimo	32	607	269
3 4 0 5	842	Gautos vyriausybės dotacijos ir subsidijos	27	1965	362
8 2 9 5	7505	Kitų paskolų susigrąžinimas		8 2 9 5	6870
		Ūkininkams ir darbuotojams suteiktų paskolų
12 433	4760	susigrąžinimas		7429	4762
2648	3930	Gautos palūkanos		2 3 1 6	3581
		Grynieji pinigų srautai iš investicinės veiklos/
(24733)	(25842)	(panaudoti investicinėje veikloje)		(26 413)	(16731)
		Finansinė veikla
(3688)	(3844)	Išmokėti dividendai	25	(3587)	(3844)
(3868)	(11 478)	Nuosavų akcijų įsigijimas	24	(3868)	(11 478)
971 485	495 538	Gautos paskolos		971 455	495 457
(955 993)	(531 425)	Paskolų grąžinimas		(955912)	(531 265)
7936	(51 209)	Grynieji pinigų srautai iš finansinės veiklos / (panaudoti finansinėje veikloje)		8088	(51130)
		Pinigų ir pinigų ekvivalentų grynasis
(6137)	(76983)	(sumažėjimas) / padidėjimas		(6796)	(78215)
4599	81 582	Pinigai ir pinigų ekvivalentai metų pradžioje	22	2976	81 191
(1538)	4599	Pinigai ir pinigų ekvivalentai metų pabaigoje	22	(3820)	2976

(Visos sumos lentelėse yra tūkst. Lt, jei nenurodyta kitaip)

Finansinių ataskaitų pastabos

$\mathbf{1}$ . Bendroji informacija

AB "Rokiškio sūris" (toliau – Bendrovė) yra listinguojama akcinė bendrovė, įsikūrusi Rokiškyje. Įmonės kodas 173057512, adresas: Pramonės g. 3, LT-42150 Rokiškis, Lietuva.

AB "Rokiškio sūris" akcijos yra įtrauktos į vertybinių popierių biržos "NASDAQ OMX Vilnius" Baltijos Oficialuji prekybos saraša (simbolis RSU1L).

Konsoliduota Grupe (toliau - Grupe) sudaro Bendrovė, du jos filialai, keturios dukterinės įmonės ir viena pagal jungtinės veiklos (partnerystės) sutartį kontroliuojama įmonė (angl. joint venture) (toliau – jungtinės veiklos imonė) (2010: du filialai, penkios dukterinės imonės ir viena pagal jungtinės veiklos (partnerystės) sutarti kontroliuojama jmonė (angl. joint venture). Informacija apie grupės jmones ir filialus pateikiama žemiau:

Vykdantys veiklą gruodžio 31 d.				Grupės dalis (%) gruodžio 31 d.
Filialai 2010 2011		Dukterinės imonės	2011	2010
UDenos pienas	Taip	"aip	UAB "Rokiškio pienas"	100,00	100,00
Ukmergės Pieninė	Taip	$\mathsf{raip}$	UAB "Skirpstas"		100,00
			KB "Žalmargė"	100,00	100,00
		SIA "Je⊡abpils piena kombinats"	100,00	50,05
		SIA Kaunata*	60,00	60,00

	nės veiklos imonė alungtines .
	1 Res.	51 н	. _________

* Šios dukterinės imonės nebuvo konsoliduojamos Grupės ataskaitoje dėl jų nereikšmingumo. 2011 kovo 31 d. jmonė UAB "Skirpstas" buvo likviduota. 2011 gegužės 31 d. Bendrovė įsigijo 49,95% SIA "Jekabpils piena kombinats" pieno surinkimo imonės įstatinio kapitalo (17 pastaba).

Visos pirmiau nurodytos dukterinės, pagal jungtinės veiklos (partnerystės) sutartį kontroliuojama jmonė ir filialai yra įregistruoti Lietuvoje, išskyrus SIA "Jekabpils piena kombinats" ir SIA "Kaunata", kurios yra įregistruotos Latvijoje.

Pagrindinė Grupės ir Bendrovės veikla yra fermentinių sūrių ir kitų pieno produktų gamyba.

Per 2011 m. gruodžio 31 d. pasibaigusius metus vidutinis Bendrovės darbuotojų skaičius buvo 1 043 (2010 m. - 1 026 darbuotojai). Per 2011 m. gruodžio 31 d. pasibaigusius metus vidutinis Grupės darbuotojų skaičius buvo 1 599 (2010 m. – 1 607 darbuotojai).

$2.$ Apskaitos principai

$2.1$ Rengimo pagrindas

Sios finansinės ataskaitos parengtos pagal Tarptautinius finansinių ataskaitų standartus (TFAS), patvirtintus taikymui Europos Sąjungoje.

Finansinės ataskaitos parengtos remiantis istorinės isigijimo savikainos samprata, išskyrus skirtą parduoti finansinį turta, kuris įvertintas tikraja verte ir ilgalaikį materialųjį turtą, kuris įvertintas perkainota verte.

Žemiau pateikiami pagrindiniai paskaitos principai, kuriais vadovaujantis parengtos šios

(Visos sumos lentelėse yra tūkst. Lt, jei nenurodyta kitaip)

finansinės ataskaitos. Šie principai nuosekliai taikomi visiems pateiktiems metu laikotarpiams. jeigu nenurodyta kitaip.

Rengiant finansines ataskaitas pagal TFAS, reikia remtis vertinimais ir prielaidomis, turinčiais jtakos apskaitomo turto ir įsipareigojimų vertėms bei neapibrėžtojo turto ir įsipareigojimų atskleidimui finansinės ataskaitos diena bei per ataskaitinį laikotarpį apskaitytoms pajamoms ir sanaudoms. Nors šie vertinimai remiasi vadovybės turimomis žiniomis apie esamą padėtį ar veiksmus, faktiniai rezultatai galiausiai gali skirtis nuo šių vertinimų (4 pastaba).

(a) Standartai, jų pakeitimai ir interpretacijos, galiojantys nuo ar po 2011 m. sausio 1 d.:

Tarptautinių finansinės atskaitomybės standartų patobulinimai, paskelbti 2010 m. gegužės mėn. (įsigaliojimo datos atskiriems standartams yra skirtingos; didžioji dalis pakeitimų taikomi nuo ar po 2011 m. sausio 1 d. prasidedantiems metiniams laikotarpiams). Patobulinimai neturėjo reikšmingos įtakos Bendrovės/Grupės finansinėms ataskaitoms.

(b) Žemiau išvardyti standartai, jų pakeitimai ir interpretacijos, kuriuos privaloma taikyti ataskaitiniams laikotarpiams, prasidedantiems nuo ar po 2011 m. sausio 1 d., tačiau kurie nėra aktualūs Bendrovės ir Grupės veiklai:

• 24-asis TAS "Informacija apie susijusias šalis" (standartas pakeistas 2009 m. lapkričio mėn.; taikomas metiniams laikotarpiams, prasidedantiems 2011 m. sausio 1 d. arba vėliau). 2009 m. buvo atlikti šie 24-ojo TAS pakeitimai: (a) supaprastintas susijusios šalies apibrėžimas patikslinant jo prasmę ir panaikinant sąvokos apibrėžimo neatitikimus; (b) iš dalies panaikintas reikalavimas dėl informacijos pateikimo, kuris taikomas valstybės valdomoms jmonėms. Šis aiškinimas neturi itakos Grupės ir Bendrovės finansinėms ataskaitoms.
• Teisių emisijų grupavimas 32-ojo TAS "Finansinės priemonės. Pateikimas" pakeitimas.
• Išankstiniai apmokėjimai, susiję su minimaliu finansavimo reikalavimu TFAAK 14-ojo aiškinimo pakeitimas.
• TFAAK 19-asis aiškinimas "Finansinių įsipareigojimų anuliavimas naudojant nuosavybės priemones".
• 1-ojo TFAS pakeitimas "7-ojo TFAS reikalavimo atskleisti lyginamuosius duomenis ribotos išimtys, taikomos įmonėms pirmą kartą taikančioms TFAS".

(c) Šie nauji standartai, taikomų standartų pakeitimai ir interpretacijos buvo paskelbti, bet dar negaliojo, taip pat Bendrovės ir Grupės nebuvo taikomi anksčiau laiko:

• TFAS Nr. 9 "Finansinės priemonės" (paskelbtas 2009 m. lapkritį, galioja metiniams laikotarpiams, prasidedantiems 2013 m. sausio 1 d. arba vėliau, su galimybe taikyti anksčiau laiko; šiuo metu dar nepatvirtintas ES). TFAS Nr. 9 pakeitė TAS Nr. 39 dalis, susijusias su finansinio turto klasifikavimu ir vertinimu. Bendrovė/Grupė nenumato, kad šis standartas turės reikšmingos įtakos jos finansinėms ataskaitoms.
• TFAS Nr. 10 "Konsoliduotos finansinės ataskaitos" (taikomas metiniams laikotarpiams, prasidedantiems nuo 2013 m. sausio 1 d.; šiuo metu dar nepatvirtintas ES). Standartas pakeičia TAS Nr. 27 "Konsoliduotos ir atskiros finansinės ataskaitos" ir NAK Nr. 12 "Konsolidavimas specialiosios paskirties įmonės" dalis, susijusias su kontrole ir konsolidavimu. TFAS Nr. 10 pakeitė kontrolės sąvoką taip, kad tokie pat kriterijai nustatyti kontrolę yra taikomi visoms įmonėms. Kontrolės sąvoka yra papildyta detaliu taikymo paaiškinimu. Bendrovė/Grupė nenumato, kad šis standartas turės reikšmingos įtakos jos finansinėms ataskaitoms.

(Visos sumos lentelėse yra tūkst. Lt, jei nenurodyta kitaip)

• TFAS 11 "Bendri susitarimai" (taikomas metiniams laikotarpiams, prasidedantiems nuo 2013 m. sausio 1 d. ar vėliau; šiuo metu dar nepatvirtintas ES). Standartas pakeičia TAS Nr. 31 "Dalys bendrose jmonėse" ir NAK Nr. 13 "Nepiniginiai dalininkų jnašai į bendrai kontroliuojamas jmones". Pakeitimai sąvokose sumažino bendrų susitarimų rūšių skaičių iki dviejų – jungtinė veikla ir bendros jmonės. Galiojusi tvarka, dėl pasirinkimo proporcingai konsoliduoti bendrai valdomas imones, buvo panaikinta. Bendru imoniu dalvviams privaloma apskaita nuosavybės metodu. Šis standartas neturės reikšmingos įtakos Bendrovės ir Grupės finansinėms ataskaitoms.
• TFAS 12 "Investicijų į kitus subjektus atskleidimas" (taikomas metiniams laikotarpiams, prasidedantiems nuo 2013 m. sausio 1 d. ar vėliau; šiuo metu dar nepatvirtintas ES). Standartas taikomas įmonėms, turinčioms dukterinių įmonių, bendrų susitarimų, investicijų į asocijuotas įmones ar nekonsoliduojamus subjektus. Standartas pakeis šiuo metu taikomus TAS Nr. 28 "Investicijos į asocijuotas įmones" atskleidimų reikalavimus. TFAS Nr. 12 numatytas reikalavimas bendrovėms atskleisti informacija, kuri finansinių ataskaitų vartotojui padėtų įvertinti bendrovės investicijų į dukterines įmones, asocijuotas įmones, susitarimų ir dalyvavimo nekonsoliduojamuose subjektuose esmę, riziką ir finansinį poveikį. Naujasis standartas reikalauja papildomų atskleidimų tokiose srityse kaip reikšmingų įvertinimų ir prielaidų naudojimas, nustatant ar bendrovė kontroliuoja, bendrai kontroliuoja ar daro reikšmingą įtaką kitoms įmonėms; papildomi atskleidimai dėl nekontroliuojančios dalies įtakos grupės veiklai ir pinigų srautams; dukterinių įmonių, su reikšminga nekontroliuojančia dalimi, apibendrinta finansinė informacija; bei detalūs dalyvavimo nekonsoliduojamose subjektuose atskleidimai. Bendrovė/Grupė analizuoja, kokią įtaką turės šis standartas finansinėms ataskaitoms.
• TFAS Nr. 13 "Tikrosios vertės nustatymas" (taikomas metiniams laikotarpiams, prasidedantiems nuo 2013 m. sausio 1 d. ar vėliau; šiuo metu dar nepatvirtintas ES). Standartu siekiama nuoseklumo ir paprastumo, pateikiant tikslų tikrosios vertės apibrėžimą ir apibendrintą tikrosios vertės nustatymo būdą bei atskleidimo reikalavimus taikytinus visuose TFAS. Bendrovė/Grupė nenumato, kad šis standartas turės reikšmingos įtakos jos finansinėms ataskaitoms.
• TAS Nr. 19 (Persvarstytas 2011 m.) "Atlygis darbuotojams" (taikomas metiniams laikotarpiams, prasidedantiems nuo 2013 m. sausio 1 d. ar vėliau; šiuo metu dar nepatvirtintas ES). Bendrovė/Grupė nenumato, kad šis standartas turės reikšmingos įtakos jos finansinėms ataskaitoms.
• TAS Nr. 27 (Persvarstytas 2011 m.) "Atskira finansinė atskaitomybė" (taikomas metiniams laikotarpiams, prasidedantiems nuo 2013 m. sausio 1 d. ar vėliau; šiuo metu dar nepatvirtintas ES). Bendrovė/Grupė analizuoja, kokią įtaką turės šis standartas finansinėms ataskaitoms.
• TAS Nr. 28 (Persvarstytas 2011 m.) "Asocijuotos ir bendro pavaldumo imonės" (taikomas metiniams laikotarpiams, prasidedantiems nuo 2013 m. sausio 1 d. ar vėliau; šiuo metu dar nepatvirtintas ES). Bendrovė/Grupė analizuoja, kokią įtaką turės šis standartas finansinėms ataskaitoms.
• Atskleidimas Finansinio turto perleidimas 7-ojo TFAS pakeitimai (galioja metiniams laikotarpiams, prasidedantiems 2011 m. liepos 1 d. arba vėliau; nėra priimti ES). Bendrovė/Grupė nenumato, kad šie pakeitimai turės reikšmingos įtakos jos finansinėms ataskaitoms.
• Atidėtasis pelno mokestis Pagrindinio turto atgavimas 12-ojo TAS pakeitimas (taikomas metiniams laikotarpiams, prasidedantiems 2012 m. sausio 1 d. arba vėliau; nėra priimtas ES). Bendrovė/Grupė nenumato, kad šis pakeitimas turės reikšmingos įtakos jos finansinėms ataskaitoms.
• Labai aukšta infliacija ir nustatytų datų netaikymas įmonėms, pirmą kartą taikančioms TFAS 1-ojo TFAS pakeitimas (galioja metiniams laikotarpiams, prasidedantiems 2011 m. liepos 1 d. arba vėliau; nėra priimtas ES). Šis pakeitimas neturės jokios įtakos Bendrovės/Grupės finansinėms ataskaitoms.

(Visos sumos lentelėse yra tūkst. Lt, jei nenurodyta kitaip)

• TAS Nr. 1 "Finansinių ataskaitų pateikimas" pakeitimas Kitų bendrųjų pajamų komponentų pateikimas (taikomas metiniams laikotarpiams, prasidedantiems 2012 m. liepos 1 d. arba vėliau; nėra priimtas ES). Bendrovė/Grupė nenumato, kad šis pakeitimas turės reikšmingos itakos finansinems ataskaitoms.
• TAS Nr. 32 "Finansiniai instrumentai: pateikimas" pakeitimas finansinio turto ir finansinių isipareigojimų sudengimas (taikomas metiniams laikotarpiams, prasidedantiems 2014 m. sausio 1 d. arba vėliau). Bendrovė/Grupė nenumato, kad šis pakeitimas turės reikšmingos itakos finansinems ataskaitoms.

$2.2$ Grupės apskaita (konsolidavimas)

(a) Dukterinės įmonės

Dukterinės įmonės (įskaitant specialios paskirties įmones) – tai įmonės, kuriose Grupė gali kontroliuoti jų finansų bei veiklos politika. Tokia kontrolė paprastai užtikrinama turint daugiau nei pusę balsavimo teisę turinčių akcijų. Vertinant, ar Grupė kontroliuoja kitą imone, atsižvelgiama į šiuo metu esamų ar konvertuojamų potencialių balsavimo teise turinčių akcijų egzistavima ir poveiki. Dukterinės imonės pilnai konsoliduojamos nuo datos, kai Grupė įgyja šių įmonių kontrolę ir nebekonsoliduojamos nuo datos, kai ši kontrolė prarandama.

Pirkimo metodas taikomas apskaitant Grupės dukterinių įmonių įsigijimą. Dukterinės įmonės įsigijimo savikainą sudaro perduoto turto, prisiimtų įsipareigojimų ir Grupės išleistų nuosavybės priemonių tikroji vertė. Įsigijimo savikaina taip pat apima bet kokio turto ar įsipareigojimo, susidarančių dėl neapibrėžto atlygio susitarimo, tikrąją vertę. Su įsigijimu susijusios išlaidos pripažįstamos sąnaudomis tuomet, kai patiriamos. Verslo sujungimo būdu isigytas identifikuojamas turtas ir prisiimti įsipareigojimai bei neapibrėžtieji įsipareigojimai pradžioje jvertinami tikrosiomis vertėmis įsigijimo dieną. Naudojant įsigijimo metodą, grupė nekontroliuojančią dalį įsigyjamojoje įmonėje įvertina tikrąja verte arba proporcinga grynojo turto dalimi, tenkančia nekontroliuojančiai daliai įsigyjamojoje įmonėje.

Įsigijimo savikainos dalis, nekontroliuojančios dalies įsigyjamojoje įmonėje dalis ir anksčiau turėtos įsigyjamosios įmonės nuosavybės dalies tikrosios vertės įsigijimo dieną dalis, viršijanti Grupės įsigytos dukterinės įmonės identifikuojamo grynojo turto dalies tikrąją vertę, yra apskaitoma kaip prestižas. Jeigu įsigijimo savikaina yra mažesnė už Grupės įsigytos dukterinės įmonės identifikuojamo grynojo turto dalies tikrąją vertę, skirtumas pripažįstamas tiesiai pelno/(nuostolių) ataskaitoje.

Sandoriai tarp Grupės įmonių, likučiai bei nerealizuotas pelnas iš sandorių tarp Grupės įmonių yra eliminuojami. Nerealizuoti nuostoliai taip pat eliminuojami. Kur buvo būtina, dukterinių įmonių apskaitos principai buvo pakeisti, kad būtų užtikrintas nuoseklumas su Grupės taikomais apskaitos principais.

(b) Sandoriai ir mažumos dalis

Grupė traktuoja sandorius su nekontroliuojančios dalies akcininkais kaip sandorius su Grupės akcininkais. Atliekant pirkimus iš nekontroliuojančios dalies akcininkų, skirtumas, susidarantis tarp bet kokio sumokėto atlygio bei įsigytos dukterinės įmonės grynojo turto dalies apskaitinės vertės, yra apskaitomas nuosavybės dalyje. Iš pardavimų nekontroliuojančios dalies akcininkams gaunamas pelnas ar patiriami nuostoliai taip pat apskaitomi nuosavybės dalyje.

Kontrolės ar reikšmingos įtakos praradimo momentu bet kokia investicija, liekanti buvusioje dukterinėje įmonėje, vertinama tikraja verte, apskaitinės vertės pasikeitimus itraukiant į pelna ar nuostolius. Tikroji vertė yra pradinė apskaitinė vertė, naudojama vėliau apskaitant liekančia investiciją kaip asocijuotą įmonę, pagal jungtinės veiklos (partnerystės) sutartį kontroliuojamą jmone ar finansinį turtą. Be to, bet kokios su investicija susijusios anksčiau kitose bendrosiose pajamose pripažintos sumos apskaitomos taip, tarsi Grupė būtų tiesiogiai perleidusi susijusį

(Visos sumos lentelėse yra tūkst. Lt, jei nenurodyta kitaip)

turtą ar įsipareigojimus. Tai reiškia, kad sumos, anksčiau pripažintos kitose bendrosiose pajamose, perkeliamos į pelną ar nuostolius.

(c) Jungtinės veiklos įmonės

Grupės dalys bendrai kontroliuojamose imonėse (jungtinės veikos imonėse) apskaitomos naudojant proporcingo konsolidavimo metoda. Grupė sudeda savo bendrai kontroliuojamu jmonių pajamų ir išlaidų, turto ir įsipareigojimų ir pinigų srautų dalių sumas su panašiomis grupės finansinių ataskaitų straipsnių sumomis. Grupė pripažista tik ta pelno ir nuostolio, patirto grupei pardavus turtą bendrai įmonei, dalį, kuri priskirtina kitiems įmonės dalinininkams. Grupė nepripažista savo pelno arba nuostolio dalies, atsiradusios grupei iš jungtinės veiklos imonės jsigijus turto, bendroje įmonėje, kol grupė neperparduoda turto nepriklausomai šaliai. Tačiau dėl tokio sandorio susidaręs nuostolis yra pripažįstatmas nedelsiant, jeigu nuostolis parodo, kad sumažėjo trumpalaikio turto grynoji galimo realizavimo vertė arba susidarė nuostolis dėl turto vertės sumažėjimo.

$2.3$ Atskiros finansinės ataskaitos

Dukterinės įmonės atskirose finansinėse ataskaitose apskaitomos naudojant savikainos metodą t.y. savikaina sumažinta vertės sumažėjimo nuostolio suma. Paskirstymai iš investicijų objekto sukaupto pelno pripažįstami pajamomis. Jei tokie paskirstymai viršija pelną, susidariusi po jsigijimo dienos, investicijos testuojamos dėl nuvertėjimo.

$2.4$ Užsienio valiutų perskaičiavimas

(a) Funkcinė ir pateikimo valiuta

Bendrovės ir kiekvienos Grupės įmonės finansinėse ataskaitose parodyti straipsniai įvertinti pirminės ekonominės aplinkos, kurioje įmonė vykdo veiklą, valiuta (toliau – funkcinė valiuta). Šios finansinės ataskaitos pateiktos Lietuvos litais (Lt), kuri yra Bendrovės (ir kiekvienos Grupės jmonės) funkcinė ir pateikimo valiuta, išskyrus Latvijoje veikiančias dukterines įmones, kurių funkcinė valiuta yra Latvijos latai.

Nuo 2002 m. vasario 2 d. litas susietas su euru santykiu 3,4528 lito už 1 eura.

(b) Sandoriai ir likučiai

Sandoriai užsienio valiuta perskaičiuojami į funkcinę valiutą naudojant valiutų kursus, galiojančius sandorių atlikimo dieną. Pelnas ir nuostoliai, atsirandantys vykdant atsiskaitymus, susijusius su šiais sandoriais, bei perskaičiuojant piniginius turto bei įsipareigojimų likučius, išreikštus užsienio valiutomis, pagal metų pabaigoje galiojančius kursus, apskaitomi pelno/nuostolių ataskaitoje.

$2.5$ Ilgalaikis materialusis turtas

Ilgalaikis materialusis turtas apskaitomas perkainota verte, nustatyta remiantis periodiškais turto vertinimais, sumažinta sukaupto nusidėvėjimo bei vertės sumažėjimo suma.

Ilgalaikio materialiojo turto perkainojimo metu susidariusi apskaitinės vertės padidėjimo suma yra pripažįstama kitose bendrosiose pajamose, o paskui didinamas perkainojimo rezervas nuosavame kapitale. Vėlesnio turto perkainojimo metu susidariusi apskaitinės turto vertės sumažėjimo suma, kuri padengia ankstesnius to paties turto vertės padidėjimus, pripažįstama kitose bendrosiose pajamose ir šia suma yra mažinamas anksčiau pripažintas perkainojimo rezervas nuosavame kapitale. Visi kiti sumažėjimai apskaitomi pelno/(nuostolių) ataskaitoje. Vertės padidėjimas, kuris padengia ankstesnius vertės sumažėjimus, apskaitomas pelno/(nuostolių) ataskaitoje. Visos kitos ilgalaikio materialiojo turto perkainojimo metu susidariusios apskaitinės vertės padidėjimo sumos yra pripažįstamos kitose bendrosiose pajamose, o paskui didinamas perkainojimo rezervas nuosavame kapitale. Kiekvienais metais

(Visos sumos lentelėse yra tūkst. Lt, jei nenurodyta kitaip)

skirtumas tarp perkainoto turto nusidėvėjimo, parodyto pelno/(nuostolių) ataskaitoje, bei nusidėvėjimo, apskaičiuoto remiantis turto pradine verte, perkeliamas iš perkainojimo rezervo į nepaskirstytąjį pelną, įvertinus atidėtojo pelno mokesčio poveikį.

Vėliau patiriamos išlaidos pridedamos prie turto apskaitinės vertės arba pripažistamos kaip atskiras turtas tik tuo atveju, jeigu tikėtina, kad ateityje Bendrovė ar Grupė iš šio turto gaus ekonominės naudos ir šio turto savikaina gali būti patikimai įvertinta. Visos kitos remonto ir priežiūros sanaudos pripažistamos sanaudomis pelno/(nuostolių) ataskaitoje per tą finansinį laikotarpį, kuomet jos buvo patirtos.

Turto nusidėvėjimas apskaičiuojamas taikant tiesiogiai proporcingą (tiesinį) metodą, nurašant turto isigijimo verte iki likvidacinės vertės per nustatytus naudingo tarnavimo laikotarpius.

Ilgalaikio turto naudingo tarnavimo laikotarpiai pateikti lentelėje žemiau:

Pastatai	15-55 metu
Mašinos ir įrengimai	5-29 metu
Transporto priemonės	4-10 metu
Iranga ir kitas ilgalaikis materialusis turtas	3-20 metu

Turto likvidacinės vertės ir naudingo tarnavimo laikotarpiai peržiūrimi ir prireikus koreguojami kiekvieno balanso parengimo dieną.

Nebaigta statyba perkeliama į atitinkamas ilgalaikio materialiojo turto grupes tuomet, kai ji užbaigiama ir turtas yra parengtas jo numatytam naudojimui.

Kai ilgalaikis materialusis turtas nurašomas arba kitaip perleidžiamas, jo įsigijimo vertė bei susijęs nusidėvėjimas toliau nebeapskaitomi finansinėse ataskaitose, o su tuo susijęs pelnas arba nuostoliai, apskaičiuoti kaip skirtumas tarp įplaukų ir perleisto ilgalaikio materialiojo turto apskaitinės vertės, įtraukiami apskaičiuojant veiklos pelną.

$2.6$ Nematerialusis turtas

(a) Programinė įranga

Programinė įranga, iš kurios Bendrovė ar Grupė tikisi gauti ekonominės naudos ateityje, apskaitoma įsigijimo savikaina, sumažinta sukauptos amortizacijos suma. Amortizacija skaičiuojama taikant tiesiogiai proporcingą (tiesinį) metodą per naudingo tarnavimo laikotarpį nuo 1 iki 5 metų.

(b) Sutartiniai santykiai su klientais

Sutartiniai santykiai su klientais, pripažįstami nematerialiuoju turtu po verslo įsigijimo, apskaitomi naudojant savikainos metodą, atėmus sukauptą amortizaciją ir vertės sumažėjimą. Sutartiniai santykiai su klientais amortizuojami proporcingai per įvertintą 2 metų laikotarpį.

$2.7$ Nefinansinio turto vertės sumažėjimas

Turtas, kuriam skaičiuojama amortizacija arba nusidėvėjimas, peržiūrimas, siekiant nustatyti jo vertės sumažėjimą, jeigu tik tam tikri įvykiai ar aplinkybių pasikeitimai liudija, kad turto apskaitinė vertė gali būti neatgautina. Suma, kuria turto apskaitinė vertė viršija jo atsiperkamąją vertę, pripažįstama vertės sumažėjimo nuostoliu. Atsiperkamoji vertė yra turto tikroji vertė, atėmus pardavimo sąnaudas, arba naudojimo vertė, priklausomai nuo to, kuri iš jų yra didesnė. Nustatant turto vertės sumažėjimą, turtas yra sugrupuojamas į mažiausias grupes, kurių atžvilgiu galima nustatyti atskirus pinigų srautus (pinigų srautus sukuriančius vienetus).

$2.8$ Finansinis turtas

a) Paskolos ir gautinos sumos

(Visos sumos lentelėse yra tūkst. Lt, jei nenurodyta kitaip)

Grupė klasifikuoja savo finansinį turtą į paskolas ir gautinas sumas. Klasifikavimas priklauso nuo įsigyto finansinio turto paskirties. Vadovybė nustato finansinio turto klasifikaciją jo pirmojo apskaitymo metu, o vėliau peržiūri klasifikaciją kiekvienos ataskaitos parengimo dieną.

Paskolos ir gautinos sumos vra neišvestinis finansinis turtas, kuriam nustatyti fiksuoti ar kitaip nustatomi mokėjimai ir kuris nekotiruojamas aktyvioje rinkoje. Jos apskaitomos kaip trumpalaikis turtas, išskyrus tuos atvejus, kuomet jų terminas yra ilgesnis nei 12 mėnesių nuo balanso parengimo dienos. Pastaruoju atveju jos priskiriamos prie ilgalaikio turto. Paskolos ir gautinos sumos apskaitomos balanso prekybos ir kitų gautinų sumų straipsnyje.

b) Pardavimui skirtas finansinis turtas

Finansinis turtas, skirtas parduoti, yra neišvestinis finansinis turtas arba priskirtas šiai kategorijai arba nepriskirtas jokiai kitai kategorijai. Jis yra priskiriamas ilgalaikiam turtui, išskyrus tuos atvejus, kai sueina investicijos terminas ar vadovybė ketina jį parduoti per 12 mėnesių nuo finansinės atskaitomybės sudarymo dienos.

Finansinis turtas, skirtas parduoti, pradžioje apskaitomos tikrąja verte pridėjus sandorio išlaidas, o vėliau - tikrąja verte. Tikrosios vertės pasikeitimai yra apskaitomi kitose bendrosiose pajamose.

Kai investicijos klasifikuojamos kaip skirtos pardavimui yra parduodamos ar sumažėja jų vertė, sukauptas tikrosios vertės koregavimas pripažintas nuosavybėje yra pripažįstamas bendrųjų pajamų ataskaitoje kaip pelnas arba nuostolis.

Investicijų, kuriomis yra prekiaujama aktyviose finansų rinkose, tikroji vertė yra nustatoma pagal tuo metu kotiruojamą uždarymo rinkos kainą, artimiausią balanso sudarymo datai. Investicijoms, kurioms nėra aktyvios rinkos, tikroji vertė yra nustatoma naudojant vertinimo metodus. Šie metodai apima vertės nustatymą remiantis rinkos sąlygomis pastaruoju metu rinkoje įvykdytais sandoriais, kitu iš esmės panašių instrumentų kaina, diskontuotų pinigų srautų analize ar kitais vertinimo modeliais.

Kiekvieno laikotarpio pabaigoje Bendrovė įvertina, ar nėra objektyvių įrodymų, kad finansinio turto vertė yra sumažėjusi. Parduoti skirtų nuosavybės vertybinių popierių atveju žymus ar užsiteses vertybinių popierių tikrosios vertės sumažėjimas žemiau jų savikainos yra laikomas vertybinių popierių vertės sumažėjimo požymiu. Jeigu egzistuoja šis įrodymas parduoti skirtam finansiniam turtui, tuomet sukauptas nuostolis (lygus skirtumui tarp įsigijimo savikainos ir dabartinės tikrosios vertės, atėmus to finansinio turto vertės sumažėjimo nuostolius, anksčiau pripažintus pelno (nuostolio) straipsnyje) yra perkeliamas iš nuosavybės į pelno/(nuostolių) ataskaitą.

$2.9$ Atsargos

Atsargos apskaitomos savikaina arba grynąja galimo realizavimo verte, priklausomai nuo to, kuri iš ju vra mažesnė. Savikaina apskaičiuojama vadovaujantis FIFO metodu. Pagamintos ir nebaigtos produkcijos savikainą sudaro žaliavos, tiesioginės darbo ir kitos tiesioginės sąnaudos bei susijusios netiesioginės gamybos sąnaudos, tačiau ji neapima skolinimosi išlaidų. Grynoji galimo realizavimo vertė yra įvertinta pardavimo kaina, esant įprastoms verslo sąlygoms, atėmus produkcijos užbaigimo ir pardavimo sąnaudas.

$2.10$ Suteiktos paskolos ir prekybos ir kitos gautinos sumos

Suteiktos paskolos ir gautinos sumos pradžioje yra apskaitomos tikrąja verte, o vėliau vertinamos amortizuota savikaina, taikant apskaičiuotų palūkanų normos metodą, sumažinta

(Visos sumos lentelėse yra tūkst. Lt, jei nenurodyta kitaip)

vertės sumažėjimo suma. Gautinų sumų vertės sumažėjimas nustatomas tuomet, kai yra objektyvių įrodymų, jog Grupė nesugebės atgauti visų šių sumų per iš anksto nustatytus terminus. Vertės sumažėjimo suma yra skirtumas tarp apskaitinės vertės ir įvertintų būsimųjų piniqu srautų, diskontuotų taikant apskaičiuotų palūkanų normą, dabartinės vertės. Vertės sumažėjimo suma pripažįstama pelno/(nuostolių) ataskaitos bendrųjų ir administracinių sąnaudų straipsnyje. Beviltiškos skolos yra nurašomos tais metais, kuriais jos nustatomos kaip neatgautinos.

$2.11$ Pinigai ir pinigų ekvivalentai

Pinigai ir pinigų ekvivalentai apskaitomi nominalia verte. Pinigų srautų ataskaitos sudarymo tikslams pinigus ir pinigų ekvivalentus sudaro pinigai bankuose ir kasoje bei banko sąskaitos kreditas (angl. overdraft). Banko sąskaitos kreditas (overdraft) balanse apskaitomas trumpalaikių įsipareigojimų finansinių skolų straipsnyje.

Akcinis kapitalas $2.12$

(a) Paprastosios akcijos

Paprastosios vardinės akcijos apskaitomos jų nominalia verte. Už parduotas akcijas gauta suma, viršijanti jų nominalią vertę, apskaitoma kaip akcijų priedai. Papildomos išlaidos, tiesiogiai priskiriamos naujų akcijų emisijai, apskaitomos kaip akcijų priedų sumažėjimas.

(b) Nuosavos akcijos

Kai Bendrovė ar jos dukterinės jmonės įsigyja Bendrovės akcijų, už jas sumokėta suma, jskaitant visas priskiriamas papildomas išorines sąnaudas, atimama iš akcininkų nuosavybės kaip nuosavos akcijos, kol jos nėra parduodamos, naujai išleidžiamos ar anuliuojamos. Parduodant, išleidžiant ar anuliuojant nuosavas akcijas, joks pelnas ar nuostoliai nepripažįstami pelno/(nuostoliu) ataskaitoje. Kai tokios akcijos vėliau parduodamos arba naujai išleidžiamos, gaunamos lėšos apskaitomos konsoliduotose finansinėse ataskaitose kaip akcininkų nuosavybės pasikeitimas.

2.13 Rezervai

(a) Kiti rezervai

Kiti rezervai formuojami remiantis metinio visuotinio akcininkų susirinkimo nutarimu dėl paskirstytino pelno paskirstymo. Šis rezervas gali būti naudojamas tik metinio visuotinio akcininkų susirinkimo patvirtintiems tikslams.

statymo numatytas rezervas yra įtrauktas į kitus rezervus. Įstatymo numatytas rezervas yra privalomas pagal Lietuvos Respublikos įstatymų reikalavimus. Kasmetinis pervedimas į įstatymo numatytą rezervą sudaro 5 proc. grynojo rezultato ir yra privalomas tol, kol šis rezervas pasiekia 10 proc. akcinio kapitalo. Įstatymo numatytas rezervas negali būti skirtas dividendų mokėjimui, tačiau gali būti panaudotas būsimiems nuostoliams padengti.

(b) Rezervas nuosavoms akcijoms įsigyti

Šis rezervas apskaitomas tol, kol Grupė dalyvauja nuosavų akcijų įsigijimo ar pardavimo sandoriuose. Šis rezervas yra privalomas pagal Lietuvos Respublikos įstatymus ir jis negali būti mažesnis už įsigytų nuosavų akcijų įsigijimo verčių sumą.

Paskolos $2.14$

Paskolos pradžioje pripažįstamos tikrąja verte, atėmus patirtas sandorio sąnaudas. Vėliau gautos paskolos apskaitomos amortizuota savikaina. Bet koks skirtumas, susidaręs tarp

(Visos sumos lentelėse vra tūkst. Lt. jei nenurodyta kitaip)

pradžioje pripažintos sumos ir išpirkimo vertės, pripažįstamas pelno/(nuostolių) ataskaitoje per skolinimosi laikotarpį, taikant apskaičiuotų palūkanų normos metodą.

Paskolos priskiriamos prie trumpalaikiu isipareigojimu, nebent Grupė turi besalvgine teise atidėti isipareigojimo įvykdymą ne mažiau kaip 12 mėnesių po balanso parengimo dienos.

2.15 Pelno mokestis

Pelno mokesčio sanaudos už laikotarpi apima ataskaitinio laikotarpio pelno mokestį ir atidėtąjį pelno mokesti. Pelno mokestis pripažįstamas pelno (nuostolių) ataskaitoje, išskyrus tą jo dalį, kuri susijusi su straipsniais, pripažintais kitų bendrųjų pajamų eilutėje ar tiesiogiai nuosavybės dalyje. Tokiu atveju pelno mokestis taip pat pripažįstamas atitinkamai kitų bendrųjų pajamų eilutėje arba tiesiogiai nuosavybės dalyje.

Ataskaitinio laikotarpio pelno mokestis apskaičiuojamas vadovaujantis mokesčių įstatymais, priimtais arba iš esmės priimtais balanso parengimo dieną tose šalyse, kuriose veikia ir pajamas uždirba Bendrovė ir jos dukterinės jmonės. Vadovybė reguliariai peržiūri į mokesčių deklaracijas itraukiamas pozicijas, atsižvelgdama į taikomo mokestinio teisės akto aiškinimus, ir, jei būtina, suformuoja atidėjinius sumoms, kurias tikėtina, kad reikės sumokėti mokesčių inspekcijai.

Pelnas apmokestinamas 15 proc. (2010 m. - 15 proc.) pelno mokesčio tarifu pagal Lietuvos Respublikos mokesčių įstatymus.

Atidėtasis pelno mokestis apskaitomas taikant įsipareigojimų metodą laikiniesiems skirtumams, susidarantiems tarp turto ir isipareigojimų mokesčių bazės ir jų apskaitinės vertės konsoliduotose finansinėse ataskaitose. Atidėtujų mokesčių įsipareigojimai yra pripažistami visiems laikiniems skirtumams, kurie vėliau didins apmokestinamaii pelna, o atidėtujų mokesčių turtas pripažistamas tik ta dalimi, kuri tikėtinai ateityje sumažins apmokestinamąjį pelną. Atidėtasis pelno mokestis nepripažįstamas, jeigu jis susidaro dėl kitų nei verslo sujungimo būdu atsiradusio turto ar isipareigojimų pirminio pripažinimo, kuris sandorio metu neturėjo jokios įtakos nei apskaitiniam, nei apmokestinamam pelnui ar nuostoliui. Atidėtasis pelno mokestis apskaičiuojamas taikant balanso parengimo dienai patvirtintus arba iš esmės patvirtintus mokesčių tarifus (ir įstatymus), kuriuos numatoma taikyti, kuomet bus realizuojamas susijęs atidėtojo pelno mokesčio turtas arba įvykdomas atidėtojo pelno mokesčio įsipareigojimas.

Atidėtasis pelno mokesčio turtas yra pripažįstamas tokia apimtimi, kokia yra tikėtina, kad ateityje bus gautas apmokestinamasis pelnas, kurio pakaks laikiniesiems skirtumams panaudoti.

Atidėtasis pelno mokestis apskaitomas laikiniesiems skirtumams, susidariusiems dėl investicijų į dukterines jmones, išskyrus tuos atvejus, kuomet laikinojo skirtumo išnykimo laiką kontroliuoja Grupė ir tikėtina, kad laikinasis skirtumas nebus panaikintas artimiausiu metu.

2.16 Lizingas ir nuoma - kur Grupė yra nuomininkė

(a) Finansinė nuoma (lizingas)

Ilgalaikio materialiojo turto nuoma, kuomet Grupei perduodama iš esmės visa su turto nuosavybe susijusi rizika ir nauda vadinama finansine nuoma (lizingu). Finansinė nuoma pradžioje kapitalizuojama mažesne iš dviejų verčių: lizingo būdu įsigyto ilgalaikio materialiojo turto tikrąja verte arba įvertinta minimalių lizingo įmokų dabartine verte. Nuomos mokestis paskirstomas tarp įsipareigojimų bei finansavimo sąnaudų taip, kad sudarytų pastovią palūkanų normą likusiam lizingo isipareigojimų balansui. Atitinkamai, nuomos mokesčiai, atėmus būsimas finansavimo sąnaudas, yra apskaitomi ilgalaikių mokėtinų sumų straipsnyje, išskyrus tuos atvejus, kuomet mokėjimai turi būti atlikti per 12 mėnesių ir tokiu atveju jie apskaitomi trumpalaikiuose isipareigojimuose. Finansinės nuomos būdu įsigytas ilgalaikis materialusis turtas yra nudėvimas per jo naudingą tarnavimo laikotarpį arba lizingo laikotarpį, priklausomai nuo to, kuris iš jų yra trumpesnis.

(Visos sumos lentelėse yra tūkst. Lt, jei nenurodyta kitaip)

(b) Nuoma

Nuoma, kai nuomotojui lieka reikšminga rizikos dalis ir nuosavybės teikiama nauda, laikoma nuoma. Nuomos imokos (atėmus bet kurias nuomotojo suteiktas nuolaidas) pripažistamos sanaudomis pelno/(nuostoliu) ataskaitoje proporcingai per visa nuomos laikotarpi.

$2.17$ Išmokos darbuotojams

(a) Socialinio draudimo įmokos

Grupė už savo darbuotojus moka socialinio draudimo įmokas į Valstybinį socialinio draudimo fondą (toliau - Fondas) pagal nustatytų įmokų planą, vadovaujantis vietos teisės aktų reikalavimais. Nustatytų įmokų planas - tai planas, pagal kurį Grupė moka fiksuoto dydžio įmokas į Fondą ir neturi teisinio ar konstruktyvaus įsipareigojimo toliau mokėti įmokas, jei Fondas neturi pakankamai turto, kad sumokėtų visas išmokas darbuotojams, susijusias su jų tarnyba dabartiniu ir ankstesniais laikotarpiais. Socialinio draudimo imokos pripažistamos sąnaudomis pagal kaupimo principą ir priskiriamos prie darbo užmokesčio sąnaudų.

(b) Išeitinės išmokos

Išeitinės išmokos darbuotojams mokamos nutraukus darbo santykius su darbuotoju iki įprasto išėjimo į pensiją amžiaus arba darbuotojui priėmus sprendimą savo noru išeiti iš darbo mainais į tokias išmokas. Grupė pripažista išeitines išmokas tada, kai ji vra akivaizdžiai ipareigota nutraukti darbo santykius su esamais darbuotojais pagal detaly oficialy darbo santykiy nutraukimo planą be galimybės jo atsisakyti arba įpareigota mokėti išeitines išmokas po to, kai jos buvo pasiūlytos už išėjimą iš darbo savo noru. Jei išeitinės išmokos tampa mokėtinos vėliau nei per 12 mėnesių nuo balanso datos, jos turi būti diskontuojamos iki dabartinės vertės.

(c) Premijų planai

Grupė pripažista isipareigojimą ir sąnaudas premijoms ir dalyvavimui pelne, kuomet ji yra jsipareigojusi pagal sutartį arba praeityje taikoma praktika yra sukūrusi konstruktyvų įsipareigojimą.

2.18 Pajamų pripažinimas

Pardavimo pajamas sudaro atlygio, gauto ar gautino už parduotas prekes ir paslaugas Grupei vykdant įprastinę veiklą, tikroji vertė. Pajamos apskaitomos atėmus pridėtinės vertės mokestį, sugrąžintas prekes ir kainų nuolaidas bei eliminavus pardavimus Grupės viduje. Pajamos iš prekių pardavimo pripažįstamos tik tada, kai pirkėjui perduodama visa reikšminga rizika ir nuosavybės į prekes teisės teikiama nauda.

Transportavimo paslaugų teikimo pajamos pripažįstamos tuo laikotarpiu, kuomet paslaugos buvo teikiamos.

Palūkanų pajamos pripažįstamos proporcingai, taikant apskaičiuotų palūkanų normos metodą. Kuomet sumažėja gautinos sumos vertė, Grupė sumažina jos apskaitinę vertę iki atsiperkamosios vertės, kurią sudaro įvertinti būsimi pinigų srautai, diskontuoti priemonės pirmine apskaičiuotų palūkanų norma, ir toliau prideda diskontą kaip palūkanų pajamas. Palūkanų pajamos už sumažėjusios vertės paskolas pripažįstamos taikant pirminę apskaičiuotų palūkanų normą.

2.19 Dividendu paskirstymas

Bendrovės akcininkams paskirstomi dividendai finansinėse ataskaitose pripažistami jsipareigojimu tuo laikotarpiu, kuomet jie patvirtinami Bendrovės akcininkų.

(Visos sumos lentelèse vra tūkst. Lt. jei nenurodyta kitaip) Vienai akcijai tenkantis pelnas 2.20

Vienai akcijai tenkantis paprastasis pelnas apskaičiuojamas dalijant akcininkams tenkantį grynąjį pelną iš išleistų paprastųjų vardinių akcijų skaičiaus svertinio vidurkio, neįskaitant paprastuju vardinių akcijų, kurias nusipirko Bendrovė ir Grupė ir kurios laikomos kaip nuosavos akcijos.

Informacija apie segmentus $2.21$

Informacija apie veiklos segmentus atskleidžiama vadovaujantis tuo pačiu metodu, kuris naudojamas teikiant informaciją ūkio subjekto pagrindiniam sprendimus priimančiam asmeniui. Pagrindinį sprendimus priimantį asmenį, kuris yra atsakingas už išteklių paskirstymą ir verslo segmentų veiklos rezultatų įvertinimą, sudaro Valdyba, kuri priima strateginius sprendimus. Grupės vadovybė išskyrė šiuos Grupės veiklos segmentus: kietasis sūris, pusiau kietasis sūris, sviestas, pienas, grietinėlė, grietinė, rūgpienis, jogurtas, varškė, varškės sūris ir kita. Šie segmentai buvo sujungti į du pagrindinius finansinėse ataskaitose pateikiamus segmentus remiantis panašiu produktu, gamybos proceso, pirkėjų grupės ir platinimo būdo pobūdžiu.

$2.22$ Vyriausybės dotacijos ir subsidijos

Vyriausybės dotacijos ir subsidijos yra apskaitomos tikraia verte tuomet, kai yra pakankamai irodymu, iog subsidija bus gauta ir Grupė ir Bendrovė atitiks visas jai keliamas salvgas.

Eksporto subsidijos, mokamos Vyriausybės už kiekvieną reikalavimus atitinkančių eksportuojamų produktų toną, įtraukiamos į pardavimo pajamas.

Vyriausybės dotacijos, gautos ilgalaikio materialiojo turto įsigijimui finansuoti, apskaitomos balanso ilgalaikių ateinančių laikotarpių pajamų straipsnyje. Jos pripažistamos pajamomis pagal tiesiogiai proporcinga (tiesini) metodą per susijusio ilgalaikio materialiojo turto naudingo tarnavimo laikotarpj.

2.23 Atidėjiniai

Atidėjiniai restruktūrizavimo išlaidoms ir teismo ieškiniams pripažįstami tuomet, kai: Grupė ir Bendrovė turi dabartinį teisinį ar konstruktyvų įsipareigojimą dėl įvykių praeityje; daugiau tikėtina nei netikėtina, kad šiam įsipareigojimui įvykdyti teks panaudoti išteklius; įsipareigojimų suma gali būti patikimai įvertinta. Atidėjiniai nepripažistami būsimiems veiklos nuostoliams.

Atidėjiniai įvertinami dabartine verte sąnaudų, kurių tikėtina, kad prireiks įsipareigojimui įvykdyti, naudojant ikimokestinį tarifą, kuris atspindi pinigų laiko vertės ir konkrečiam įsipareigojimui būdingų rizikų dabartinius rinkos vertinimus. Atidėjinio padidėjimas per laikotarpį pripažįstamas palūkanų sąnaudomis.

2.24 Prekybos mokėtinos sumos

Prekybos mokėtinos sumos pradžioje pripažįstamos tikrąją verte, o vėliau vertinamos amortizuota savikaina, taikant apskaičiuotų palūkanų normos metodą.

2.25 Apskaitos politikos pakeitimas

2011 m. Bendrovė ir Grupė pakeitė ilgalaikio materialiojo turto apskaitos politiką. Iki 2011 m. gruodžio 31 d. Bendrovės ir Grupės ilgalaikis materialusis turtas buvo apskaitytas įsigijimo savikaina sumažinta sukauptu nusidėvėjimu ir vertės sumažėjimu. 2011 m. gruodžio 31 d. Bendrovės ir Grupės ilgalaikis materialusis turtas buvo perkainotas ir toliau bus apskaitomas perkainota verte, sumažinta sukauptu nusidėvėjimu ir vertės sumažėjimu. Šis apskaitos politikos pakeitimas nebuvo pritaikytas retrosperspektyviai, nes ataskaitinio laikotarpio pradžioje buvo neimanoma ivertinti naujos apskaitos politikos taikymo visiems ankstesniems laikotarpiams bendrojo poveikio.

(Visos sumos lentelėse yra tūkst. Lt, jei nenurodyta kitaip)

$3.$ Finansinės rizikos valdymas

$3.1$ Finansinės rizikos veiksniai

Vykdydama veikla, Bendrovė ir Grupė susiduria su įvairiomis finansinėmis rizikomis. Grupės bendra rizikos valdymo programa pagrindinį dėmesį skiria finansinių rinkų nenuspėjamumui ir siekia sumažinti galimą neigiamą poveikį Grupės finansiniams veiklos rezultatams.

Rizikos valdymą vykdo Bendrovės vadovybė. Rašytiniai bendros rizikos valdymo principai nėra parengti.

(a) Rinkos rizika

(i) Valiutu kursu rizika

Bendrovė ir Grupė veiklą vykdo tarptautiniu mastu, tačiau jai iškilusi valiutų kursų svyravimo rizika palaikoma minimaliame lygyje, kadangi jos pardavimai už Lietuvos Respublikos teritorijos ribų daugiausia vykdomi eurais. Euro ir lito keitimo kursas yra fiksuotas.

(ii) Pinigu srautų ir tikrosios vertės palūkanų normos rizika

Grupei bei Bendrovei palūkanų normos rizika iškyla dėl palūkanas uždirbančių paskolų ir dėl gautų paskolų. Dėl gautų paskolų su kintama palūkanų norma Grupė susiduria su pinigų srautų palūkanų normos rizika. Dėl išduotų paskolų su fiksuota palūkanų norma Grupė susiduria su tikrosios vertės palūkanų normos rizika. 2011 ir 2010 metais Grupės suteiktos paskolos su fiksuota palūkanų norma buvo denominuotos litais. 2011 ir 2010 metais Grupės gautos paskolos su kintama palūkanų norma buvo denominuotos litais, eurais.

2011 m. gruodžio 31 d. Bendrovės ir Grupės grynieji palūkanų normai jautrūs įsipareigojimai sudarė atitinkamai 53 122 tūkst. Lt ir 53 122 tūkst. Lt (2010 m. gruodžio 31 d. - 21 227 tūkst. Lt ir 15 170 tūkst. Lt). Palūkanų normai išaugus / sumažėjus 0,5 procentinio punkto (2010: 0,5 procentinio punkto) Bendrovės ir Grupės pelnas sumažėtų / padidėtų 266 tūkst. Lt ir 266 tūkst. Lt (2010 m. - pelnas sumažėtų / padidėtų 106 tūkst. Lt ir 76 tūkst. Lt).

(b) Kredito rizika

Kredito rizika kyla dėl pinigų bankuose, suteiktų paskolų bei iš pirkėjų gautinų sumų patiriamos kredito rizikos.

2011 m. gruodžio 31 d. visi Bendrovės ir Grupės grynųjų pinigų likučiai buvo laikomi bankuose, kurių išoriniai kredito reitingai, nustatyti reitingo agentūros "Fitch Ratings", yra nuo A iki A+. (2010 m. gruodžio 31 d. – nuo A iki B+).

i) Maksimali kredito rizikos pozicija

Lentelėje pateikiami visi Bendrovės ir Grupės balansiniai straipsniai dėl kurių yra patiriama kredito rizika. Maksimali kredito rizikos pozicija neatsižvelgiant į užtikrinimo priemones ir kitas kredito rizikos mažinimo priemones gruodžio 31:

Grupė			Bendrove
2011	2010		2011	2010
10 576	19 524	Pinigai ir pinigų ekvivalentai bankuose	8 2 9 4	17 902
93 519	83 872	Prekybos gautinos sumos	85 793	86 000
62 458	48 391	Suteiktos paskolos	61 119	42 086
$\blacksquare$	3 2 2 9	Kitos gautinos sumos		3 2 2 9
166 553	155 016		155 206	149 217

(Visos sumos lentelėse yra tūkst. Lt, jei nenurodyta kitaip)

ii) Finansinio turto kredito kokybė

Grupė neklasifikuoja gautinų sumų ir kito kredito riziką turinčio finansinio turto pagal kredito kokybę. Kredito rizika yra valdoma didžiausiems prekybos klientams nustatant kredito limitus bei analizuojant pradelstas gautinas sumas bei paskolas. Kredito limitų taikymas ir pradelstų skolų analizė yra nuolat stebima Bendrovės ir Grupės vadovybės.

Žemiau pateikiamoje lentelėje nurodomi didžiausių prekybos klientų kredito limitai bei gautinos sumos 2011 m. gruodžio 31 d.

Grupe			Bendrové
Kredito limitas	Gautina suma		Kredito limitas	Gautina suma
12 600	12 357	Klientas A	12 600	12 357
10 000	9868	Klientas B	10 000	9868
7800	7 167	Klientas C	7800	7 1 6 7
5 200	5 1 3 5	Klientas D	5 200	5 1 3 5
4800	4 7 7 8	Klientas E	4800	4778
3700	3637	Klientas F	3700	3637
16 500	10 036	Klientas G
8940	5 207	Klientas H

Žemiau pateikiamoje lentelėje nurodomi devynių didžiausių prekybos klientų kredito limitai bei gautinos sumos 2010 m. gruodžio 31 d.

Grupė			Bendrove
Kredito limitas	Gautina suma		Kredito limitas	Gautina suma
11 000	10 968	Klientas A	11 000	10 968
10 600	9829	Klientas B	10 600	9829
6000	5820	Klientas C	6 0 0 0	5820
6000	5561	Klientas D	6 000	5561
5900	5852	Klientas E	5900	5852
5 500	5 1 3 7	Klientas F	5 5 0 0	5 1 3 7
3 0 0 0	2 904	Klientas G	3 0 0 0	2 9 0 4
16 500	9 0 0 0	Klientas H
8940	5 1 5 3	Klientas I

Gautinos sumos iš prekybos klientų reikšmingai neviršijo nustatytų kredito limitų.

Lentelėje pateikiama suteiktų paskolų koncentracija:

Grupė			Bendrovė
2011	2010		2011	2010
48 397	28 576	Didesnės nei 2 milijonai Lt suteiktos paskolos	49 634	23 572
6 543	8 0 1 6	Didesnės nei 1 milijonas Lt, bet mažesnės nei 2 milijonai Lt suteiktos paskolos	4608	7608
7518	11 799	Mažesnės nei 1 milijonas Lt suteiktos paskolos	6877	10 906
62 458	48 391		61 119	42 086

Paskolos didesnės nei 2 milijonai Lt yra suteiktos SIA Agrofirma Turiba, UAB Litrada, UAB Pieno pramonės investicijų valdymas, KB Dzūkijos pienas, ūk. K.Deveikis, ŽŪB Žeimelis, ŽŪB Draugas.

(Visos sumos lentelėse yra tūkst. Lt, jei nenurodyta kitaip)

(c) Likvidumo rizika

Konservatyvus likvidumo rizikos valdymas leidžia išlaikyti reikiamą grynųjų pinigų kiekį ir finansavimą sutartomis kreditavimo priemonėmis.

Lentelėje pateikiama Grupės ir Bendrovės finansinių įsipareigojimų analizė. Įsipareigojimai suskirstyti pagal terminus, atsižvelgiant į balanso dieną likusį laikotarpį iki sutartyje numatyto termino pabaigos. Lentelėje pateiktos sumos apima sutartyje numatytus nediskontuotus pinigų srautus. Mokėtinos sumos ir kiti finansiniai įsipareigojimai, kurių įvykdymo terminas yra 3 mėnesiai arba mažiau, atitinka jų balansines vertes, kadangi diskontavimo poveikis nėra reikšmingas. Bendrové

	Mažiau nei 3	Nuo 3 iki 12	Nuo 1 iki 5
2011 m. gruodžio 31 d.	mėnesiai	mėnesiu	metu	Po 5 metu
Banky suteiktos paskolos	43 640	28 579
Prekybos mokėtinos sumos	54 772
Kitos mokėtinos sumos
	98 412	28 579
2010 m. gruodžio 31 d.	Mažiau nei 3	Nuo 3 iki 12	Nuo 1 iki 5
	mėnesiai	mėnesių	metu	Po 5 metu
Banku suteiktos paskolos	33 833	25 709
Prekybos mokėtinos sumos	45 887
Kitos mokėtinos sumos	9575

89 295

25 709

Grupė

2011 m. gruodžio 31 d.	Mažiau nei 3 mėnesiai	Nuo 3 iki 12 mėnesiu	Nuo 1 iki 5 metu	Po 5 metu
Bankų suteiktos paskolos	43 640	28 579
Prekybos mokėtinos sumos	49 370
Kitos mokėtinos sumos
	93 010	28 579
2010 m. gruodžio 31 d.	Mažiau nei 3 mėnesiai	Nuo 3 iki 12 mėnesių	Nuo 1 iki 5 metu	Po 5 metu
Bankų suteiktos paskolos	33 7 1 7	25 207	103
Prekybos mokėtinos sumos	42 498
Kitos mokėtinos sumos	12 442
	88 657	25 207	103

$3.2.$ Kapitalo rizikos valdymas

Grupės ir Bendrovės kapitalo valdymo tikslai yra užtikrinti Grupės galimybes testi veiklą, siekiant uždirbti pelno savo akcininkams ir kitoms suinteresuotoms šalims ir palaikyti optimalią kapitalo struktūrą mažinant kapitalo savikainą. Siekdamos palaikyti arba pakoreguoti kapitalo struktūrą, Grupė ir Bendrovė gali pakoreguoti akcininkams išmokamų dividendų sumą, gražinti kapitalą akcininkams, išleisti naujų akcijų arba parduoti turtą, kad sumažintų skolas.

Grupė ir Bendrovė kapitalą apibrėžia kaip akcininkų nuosavybę ir paskolas minus pinigus, pinigų ekvivalentus.

(Visos sumos lentelėse yra tūkst. Lt, jei nenurodyta kitaip)

Bendrovės ir Grupės kapitalo struktūra gruodžio 31 d.:

Grupė			Bendrove
2011	2010		2011	2010
71 707	59 076	Gautos paskolos	71 707	58 973
(10 576)	(19 524)	Sumažinta: pinigų ir pinigų ekvivalentų likutis	(8 294)	(17 902)
61 131	39 552	Grynasis (turtas) isipareigojimai	63413	41 071
289 362	194 634	Akcininku nuosavybė	257 264	182 809
350 493	234 186	Kapitalas iš viso	320 677	223 880

Remiantis Lietuvos Respublikos akcinių bendrovių įstatymu, akcinės bendrovės įstatinis kapitalas turi būti ne mažesnis kaip 150 tūkst. Litų (uždarosios akcinės bendrovės ne mažesnis kaip 10 tūkst. Litų), o nuosavas kapitalas - ne mažesnis kaip 50 procentų bendrovės įstatinio kapitalo dydžio. 2011 m. gruodžio 31 d. ir 2010 m. gruodžio 31 d. Bendrovė ir jos dukterinės įmonės, registruotos Lietuvoje, įvykdė šiuos reikalavimus.

Tikrosios vertės vertinimas $3.3.$

Balanse apskaitytos prekybos mokėtinos ir prekybos gautinos sumos turi būti apmokėtos per trumpesnį negu trijų mėnesių laikotarpį, todėl laikoma, kad jų tikroji vertė atitinka balansinę vertę, atėmus vertės sumažėjimą. Bendrovės gautų paskolų palūkanų norma yra keičiama ne rečiau kaip kas pusę metų, todėl laikoma jog jų tikroji vertė atitinka balansinę vertę.

4. Svarbūs apskaitiniai vertinimai ir sprendimai

Atidėjimas gautinų sumų ir paskolų vertės sumažėjimui

Atidėjimas gautinų sumų ir paskolų vertės sumažėjimui apskaičiuotas remiantis vadovybės atliktais sumų, kurios nebus susigrąžintos pagal pradžioje numatytus terminus, atgautinumo ir atgavimo laiko vertinimais. Šiam apskaičiavimui atlikti reikia priimti svarbius sprendimus. Sprendimai priimami atsižvelgiant į skolininko reikšmingas finansines problemas, tikimybę, kad skolininkas bankrutuos ar jam bus atlikta finansinė reorganizacija, taip pat į mokėjimų neįvykdymą ar uždelsimą. Dabartiniai Bendrovės ir Grupės vertinimai galėtų žymiai pasikeisti, pasikeitus situacijai rinkoje ir bendrai visoje ekonomikoje. Atgautinumo lygis taip pat labai priklauso nuo sėkmės ir veiksmų, kurių buvo imtasi, siekiant susigrąžinti gautinas sumas, kurių mokėjimas žymiai uždelstas.

Ilgalaikio materialiojo turto naudingo tarnavimo laikotarpių vertinimas

Bendrovė ir Grupė turi senus pastatus ir įrangą, kurių naudingo tarnavimo laikotarpiai įvertinti remiantis numatomais produkto gyvavimo ciklais. Tačiau ekonominiai naudingo tarnavimo laikotarpiai gali skirtis nuo dabartinių vertinimų dėl techninių naujovių ar konkurentų veiksmų.

Ilgalaikio materialiojo turto perkainojimas

Nuo 2011 m. gruodžio 31 d. Bendrovės ir Grupės ilgalaikis materialusis turtas apskaitomas perkainota verte, atėmus sukauptą nusidėvėjimą ir sukauptus vertės sumažėjimo nuostolius. Pagal naują apskaitos politiką perkainojimai atliekami periodiškai, siekiant užtikrinti, kad ilgalaikio materialiojo turto apskaitinė vertė reikšmingai nesiskirtų nuo vertės, kuri būtų nustatyta naudojant tikrąją vertę ataskaitinio laikotarpio pabaigoje. 2011 m. ilgalaikio materialiojo turto vertinimą atliko UAB "Vadasa" taikant palyginamųjų rinkos kainų metodą. Bendrovės vadovybės nuomone, remiantis šiais metodais pakoreguotos ilgalaikio materialiojo turto vertės 2011 m. gruodžio 31 d. atitinka jų tikrąją vertę.

(Visos sumos lentelėse yra tūkst. Lt, jei nenurodyta kitaip)

5. Informacija apie segmentus

Veiklos segmentai ir finansinėse ataskaitose pateikiami segmentai

Grupės vadovybė išskyrė šiuos Grupės veiklos segmentus: kietasis sūris, pusiau kietasis sūris, sviestas, pienas, grietinėlė, grietinė, rūgpienis, jogurtas, varškė, varškės sūris ir kita. Šie segmentai buvo sujungti į du pagrindinius finansinėse ataskaitose pateikiamus segmentus remiantis panašiu produktų, gamybos proceso, pirkėjų grupės ir platinimo būdo pobūdžiu.

Pagrindiniai du Grupės verslo finansinėse ataskaitose pateikiami segmentai yra šie:

• Švieži pieno produktai

• Sūris ir kiti pieno produktai

Kita grupės veikla pagrinde sudaro žaliavinio pieno surinkimas, šis segmentas nėra pakankamo dydžio, kad būtu atskleidžiamas atskirai. Sandoriai tarp segmentu vykdomi normaliomis prekybinės veiklos salvgomis. Šviežio pieno produktų segmente yra 2 išoriniai klientai, kurių kiekvieno individualiai pajamos sudaro daugiau nei 10% visų segmento pajamų.

Žemiau pateikiama segmentų 2011 m. gruodžio 31 d. ir 2010 m. gruodžio 31 d. pasibaigusių metų informacija:

	Švieži pieno produktai	Sūris ir kiti pieno	Kiti segmentai	Grupė
		produktai	(neskirstoma)
2011
Pardavimai	310 369	689 336	68 585	1068290
Pardavimai su kitais segmentais	(86 730)	(227 433)	(66 102)	(380 265)
Pardavimai – trečiosioms šalims	223 639	461 903	2483	688 025
Segmento bendrasis pelnas	45 259	50 173	2 2 3 9	97 671
Nusidėvėjimas ir amortizacija	5 0 6 1	18 119	311	23 4 91
Pelno mokestis	295	5 2 6 4	25	5584
Iš viso turto Sandorių tarp grupės įmonių eliminavimai	87 621	412762	13 645	514 028 (66 171)
Iš viso turto, atėmus sandorius tarp grupės įmonių				447857
Ilgalaikio turto įsigijimas (išskyrus finansines priemones ir atidėtojo pelno mokesčio turtą)	5613	10516	323	16 452
Iš viso įsipareigojimų	28 757	155 497	10845	195 099
Sandorių tarp grupės įmonių eliminavimai				(36604)
Iš viso įsipareigojimų, atėmus sandorius tarp grupės įmonių				158 495

(Visos sumos lentelėse yra tūkst. Lt, jei nenurodyta kitaip)

	Švieži pieno produktai	Sūris ir kiti pieno produktai	Kiti segmentai (neskirstoma)	Grupė
2010
Pardavimai Pardavimai su kitais segmentais Pardavimai – trečiosioms šalims	244 738 (44 987) 199751	533 555 (180 803) 352752	51 720 (50 463) 1 257	830 013 (276 253) 553 760
Segmento bendrasis pelnas	15 193	60 982	1915	78 090
Nusidėvėjimas ir amortizacija	5 0 3 1	21 077	284	26 392
Pelno mokestis	(84)	4076	93	4 0 8 5
Iš viso turto Sandorių tarp grupės įmonių eliminavimas Iš viso turto, atėmus sandorius tarp grupės įmonių	70 589	308 389	9389	388 367 (65707) 322 660
Ilgalaikio turto įsigijimas (išskyrus finansines priemones ir atidėtojo pelno mokesčio turtą)	2 1 4 2	4 2 6 4	118	6524
Iš viso įsipareigojimų Sandorių tarp grupės įmonių eliminavimas	33 262	125 580	4 2 7 9	163 121 (35095)
Iš viso įsipareigojimų, atėmus sandorius tarp grupės įmonių				128 026

Geografinė informacija

Visas Bendrovės turtas yra Lietuvoje. Bendrovės pardavimo pajamų analizė pagal rinkas pateikta žemiau:

		Pardavimo pajamos		Turto iš viso		Kapitalinės investicijos
	2011	2010	2011	2010	2011	2010
Lietuva	240 496	191 934	412 762	308 390	10 775	4 2 6 4
Europos Sąjungos šalys	328 155	248 996
Kitos šalys	120 685	92 625	۰	$\bullet$
	689 336	533 555	412 762	308 390	10 775	4 2 6 4

Grupės turtas pagal geografinius segmentus pateiktas žemiau. Grupės pardavimo pajamų analizė pagal rinkas pateikta žemiau:

		Pardavimo pajamos		Turto iš viso		Kapitalinės investicijos
	2011	2010	2011	2010	2011	2010
Lietuva	225 725	201 784	445 111	321 789	16 209	6422
Europos Sąjungos šalys	341 615	259 351	2 746	871	216	102
Kitos šalys	120 685	92 625		$\blacksquare$	$\mathbf{r}$
	688 025	553 760	447 857	322 660	16 425	6 5 24

Pardavimai priskiriami pagal tai kurioje šalyje yra pirkėjas.

(Visos sumos lentelėse yra tūkst. Lt, jei nenurodyta kitaip) Bendrovės pajamų analizė pagal jų grupes:
	2011	2010
Prekių pardavimo pajamos	666 211	511 518
Eksporto subsidijos		374
Kitos pajamos (pieno transportavimas)	23 1 25	21 663
	689 336	533 555
Grupės pajamų analizė pagal jų grupes:
	2011	2010
Prekių pardavimo pajamos	687 072	550 905
Eksporto subsidijos		374
Kitos pajamos (pieno transportavimas)	953	2481
	688 025	553 760

Pagal Europos Komisijos Reglamentą "Dėl pieno ir pieno produktų eksporto išlaidų padengimo nustatymo", Bendrove nuo 2004 m. gegužės 1 d. turi teisę gauti subsidijas už sūrį, eksportuojamą į Reglamente numatytas šalis. Eksporto subsidijos išmokamos už kiekvieną eksportuojamų produktų, atitinkančių prie minėto Reglamento pridėtuosius reikalavimus, toną.

6. Pardavimo ir rinkodaros sąnaudos

Grupė			Bendrové
2011	2010		2011	2010
4604	4 7 2 7	Rinkodaros paslaugos
8 2 5 1	7 373	Darbo užmokesčio sanaudos	3921	3424
11 527	9474	Transportavimo paslaugos	10 468	8 2 1 5
2008	1 5 9 4	Produkto įvaizdžio kūrimo bei reklamos sąnaudos	435	64
2462	2 2 9 7	Remontas ir eksploatacija	2 101	1928
1 620	1 900	Ilgalaikio materialiojo turto nusidėvėjimas	1439	1 623
42	10	Sandėliavimo paslaugos	42	10
4 2 8 0	3798	Kitos sanaudos	6971	2966
34 794	31 173		25 377	18 230

(Visos sumos lentelėse yra tūkst. Lt, jei nenurodyta kitaip)

7. Bendrosios ir administracinės sąnaudos

Grupė			Bendrove
2011	2010		2011	2010
7701	6965	Darbo užmokesčio sąnaudos	5 1 8 8	4581
180	191	Mokesčiai (išskyrus pelno mokestį)	137	104
23	3 0 6 8	Atidėjimai suteiktų paskolų vertės sumažėjimui bei paskolų nurašymai (19 ir 21 pastabos)	23	1 545
15720		Atidėjimai abejotinų gautinų sumų vertės sumažėjimui	15720
482	95	Konsultacijų sąnaudos	334	483
	144	Investicijų nurašymas (17 pastaba)	586	1 1 4 4
	$\frac{1}{2}$	Likviduotos dukterinės įmonės UAB "Europienas" gautinos sumos nurašymas
1 3 5 8	1 1 4 3	Ilgalaikio materialiojo turto nusidėvėjimas ir nematerialaus turto amortizacija	895	647
608	681	Remontas ir eksploatacija	498	571
1 1 6 8	4918	Išmokėtos ir sukauptos tantiemos (atstatymas)	1 1 6 8	4918
278	343	Telekomunikacijos bei IT palaikymo sąnaudos	200	240
223	201	Draudimo sąnaudos	167	144
		Ilgalaikio materialiojo turto nurašymai
585	658	Banko mokesčiai	535	599
622	152	Komandiruotės	506	90
95	162	Baudos	6	6
479	200	Darbuotojų mokymai	452	179
45	118	Narystės mokesčiai	39	113
364	348	Labdara, parama	115	205
2982	3 1 1 6	Kitos sąnaudos	2 106	1785
32913	22 503		28 675	17 354

Kitos veiklos pajamos 8.

Grupė		Bendrove
2011	2010		2011	2010
17 541	6 491	Prekių perpardavimas	17 526	6518
3635	3 9 3 0	Palūkanų pajamos	2847	3581
860	1 787	Kitos pajamos	l 584	l 456
23 036	12 208		21 957	555

9. Kitos veiklos sąnaudos

Grupė			Bendrovė
2011	2010		2011	2010
17 536
	6 433	Perparduotų prekių savikaina	17534	6464
465	475	Kitos sanaudos	473	498
18 001	6908		18 007	6962

(Visos sumos lentelėse yra tūkst. Lt, jei nenurodyta kitaip)

$10.$ Kiti veiklos nuostoliai

Grupė			Bendrove
2011	2010		2011	2010
142	(51)	Rezultatas iš ilgalaikio materialiojo turto pardavimo (32 pastaba)	130	(20)
142	(51		130	20)

11. Sąnaudos pagal jų pobūdį

Grupė			Bendrovė
2011	2010		2011	2010
440 760	355 191	Sunaudotos žaliavos ir komplektavimo gaminiai Pagamintos produkcijos ir nebaigtos gamybos likučių	414 988	333 383
(32 382)	(32 364)	pasikeitimas Darbo užmokesčio sąnaudos ir socialinio draudimo	(31783)	(31080)
52 363	46 320	imokos	34 164	29 377
38 566	39 642	Transportavimo paslaugos	37 470	30 139
1 1 6 8	4918	Išmokėtos ir sukauptos premijos	1 1 6 8	4918
23 630	26 392	Nusidėvėjimas ir amortizacija	18 329	21 077
		Vyriausybės dotacijos ilgalaikiam turtui įsigyti
(3 258)	(3326)	amortizacija (27 pastaba)	(2633)	(2812)
4604	4 7 2 7	Rinkodaros paslaugos
9880	8731	Remontas ir eksploatacija	9058	7962
8 5 5 3	$\overline{a}$	Perparduotos pagamintos produkcijos savikaina	87 790	35 696
	$\frac{1}{2}$	Nurašytos investicijos (17 pastaba)	584	1 1 4 4
23	3 0 6 8	Gautinų sumų vertės sumažėjimas	435	1545
	$\frac{1}{2}$	Likviduotų įmonių gautinų sumų nurašymas
379	381	Mokesčių (išskyrus pelno mokestį) sąnaudos	320	280
482	95	Konsultacijų sąnaudos	334	483
355	430	Telekomunikacijos ir IT priežiūros sąnaudos	277	326
44 839	38 217	Komunalinės išlaidos (energija)	28 318	23 945
68 099	36 924	Kitos	67 940	51 774
		Pardavimo savikainos, pardavimo ir rinkodaros sąnaudų

658 061

529 346 ir bendrųjų ir administracinių sąnaudų iš viso

666 759 508 157

$12.$ Finansinės veiklos sąnaudos

Grupė			Bendrove
2011	2010		2011	2010
		Palūkanų sąnaudos:
1903	016	– banko paskolos	1 508	1 016
		– finansinė nuoma
-904			-509	-017

(Visos sumos lentelėse yra tūkst. Lt, jei nenurodyta kitaip)

13. Pelno mokestis

Grupė			Bendrovė
2011	2010		2011	2010
(6 148)	(5 144)	Ataskaitinio laikotarpio pelno mokestis	(5 592)	(4 993)
531	147	Praėjusių laikotarpių pelno mokesčio patikslinimai	531	(6)
33	912	Atidėtasis pelno mokestis (18 pastaba)	(203)	923
(5 584)	(4 085)	Pelno mokesčio pajamos (sąnaudos)	(5 264)	(4 076)

Pelno mokestis, taikomas Grupės ir Bendrovės pelnui prieš apmokestinima, skiriasi nuo teorinės sumos, kuri susidarytų taikant bazinį pelno mokesčio tarifą:

Grupė			Bendrové
2011	2010		2011	2010
33 237	28 646	Pelnas (nuostolis) prieš apmokestinimą	25 148	28 954
		Mokestis taikant 15 proc. tarifa $(2010 \text{ m.} - 15 \text{ proc.})$
4986	4 2 9 7	$(2.15$ pastaba)	3 7 7 2	4 3 4 3
2 2 9 2	410	Apmokestinamojo pelno nemažinančios sąnaudos	2545	192
(83)	(190)	Neapmokestinamos pajamos	(73)	(142)
		Labdaros sanaudos atskaitomos du kartus pelno
(101)	(98)	mokesčio apskaičiavimo tikslams.	(28)	(55)
(979)	(340)	Kitos apmokestinamąjį pelną mažinančios sąnaudos	(421)	(268)
(531)	6	Praėjusių laikotarpių pelno mokesčio patikslinimai	(531)	6
5584	4 0 8 5	Pelno mokesčio sanaudos (pajamos)	5 2 6 4	4 0 7 6

Apmokestinamojo pelno nemažinančios sąnaudas sudaro reprezentacinės išlaidos, nurašymai ir pan. Neapmokestinamąsias pajamas sudaro delspinigiai, gautos draudimo kompensacijos ir pan.

Mokesčių inspekcija yra atlikusi pilną mokesčių patikrinimą Bendrovėje už 2001 metus. Mokesčių inspekcija gali bet kuriuo metu per 5 po ataskaitiniu mokestiniu metu iš eilės einančius metus patikrinti buhalterijos knygas ir apskaitos irašus bei apskaičiuoti papildomus mokesčius ir baudas. Bendrovės vadovybei nežinomos jokios aplinkybės, dėl kurių galėtų iškilti potencialus reikšmingas įsipareigojimas šiuo atžvilgiu.

Vienai akcijai tenkantis pelnas 14.

Grupė			Bendrovė
2011	2010		2011	2010
27 653	24 561	Akcininkams tenkantis grynasis (nuostolis) / pelnas Išleistų paprastųjų vardinių akcijų skaičiaus svertinis	19884	24 878
35 604	37 663	vidurkis (tūkst.)	35 604	37 663
		Vienai akcijai tenkantis paprastasis (nuostolis) / pelnas
0.78	0.65	(Lt už viena akcija)	0.56	0.66

Grupė neturi potencialiai konvertuojamų paprastųjų akcijų, todėl sumažintas pelnas, tenkantis vienai akcijai, yra toks pat kaip paprastasis pelnas, tenkantis vienai akcijai.

(Visos sumos lentelėse yra tūkst. Lt, jei nenurodyta kitaip)

15. Ilgalaikis materialusis turtas

Bendrovė			Transporto
		Mašinos ir	priemonės ir	Nebaigta
	Pastatai	irengimai	kitas turtas	statyba	Iš viso
2010 m. sausio 01 d.
Įsigijimo savikaina	35 006	138 083	72 359	347	245 795
Sukauptas nusidėvėjimas	(12 108)	(97759)	(56342)		(166 209)
Likutinė vertė	22 898	40 324	16 017	347	79 586
2010 m. gruodžio 31 d. pasibaigę metai
Likutinė vertė laikotarpio pradžioje	22898	40 324	16 017	347	79 586
sigijimai	9	2 1 2 4	1931	200	4 2 6 4
Perleidimai	(114)	(82)	(93)		(289)
Nurašymai		(20)	(10)	ä,	(30)
Perkelta iš nebaigtos statybos		280		(280)
Nusidėvėjimas	(1211)	(13234)	(6557)		(21002)
Likutinė vertė laikotarpio pabaigoje	21 582	29 392	11 288	267	62 529
2010 m. gruodžio 31 d.
Įsigijimo savikaina	34 861	139 310	72 636	267	247 074
Sukauptas nusidėvėjimas	(13 279)	(109918)	(61348)		(18454)
Likutinė vertė	21 582	29 392	11 288	267	62 529
2011 m. gruodžio 31 d. pasibaigę metai
Likutinė vertė laikotarpio pradžioje	21 582	29 392	11 288	267	62 529
sigijimai	672	5417	3827	859	10775
Perkainojimas	10 521	43 4 22	19 0 29	$\blacksquare$	72 972
Perleidimai	(132)	(1)	(345)		(478)
Nurašymai		(20)	(16)		(36)
Perkelta iš nebaigtos statybos		634		(634)
Nusidėvėjimas	(1255)	(11886)	(4976)		(18117)
Likutinė vertė laikotarpio pabaigoje	31 388	66 958	28 807	492	127 645
2011 m. gruodžio 31 d.
Įsigijimo savikaina	45 839	185 704	91 930	492	323 965
Sukauptas nusidėvėjimas	(14451)	(118746)	(63123)		(196 320)
Likutinė vertė	31 388	66 958	28 807	492	127 645

2011 m. gruodžio 31 d. Bendrovės ir Grupės ilgalaikis materialusis turtas buvo perkainotas. Turto tikrąją vertę nustatė nepriklausomi turto vertintojai UAB "Vadasa". Turto vertinimas buvo atliktas lyginamosios vertės metodu. Perkainojimo metu susidaręs pelnas atskleistas ilgalaikio materialiojo turto judėjimo lentelėse ir buvo apskaitytas kitų bendrųjų pajamų straipsnyje.

(Visos sumos lentelėse yra tūkst. Lt, jei nenurodyta kitaip)

Grupė			Transporto
	Pastatai	Mašinos ir irengimai	priemonės ir kitas turtas	Nebaigta statyba	Iš viso
2010 m. sausio 01 d.
Isigijimo savikaina	48 967	160 283	75 013	347	284 610
Sukauptas nusidėvėjimas	(13964)	(104561)	(57508)		(176033)
Likutinė vertė	35 003	55 722	17 505	347	108 577
2010 m. gruodžio 31 d. pasibaigę metai
Likutinė vertė laikotarpio pradžioje	35 003	55 722	17 505	347	108 577
sigijimai	114	3 0 5 8	2076	1 276	6524
Perleidimai	(114)	(109)	(117)		(340)
Nurašymai		(20)	(10)		(30)
Perkelta iš nebaigtos statybos		862		(862)
Nusidėvėjimas	(1848)	(17192)	(7215)		(26 255)
Likutinė vertė laikotarpio pabaigoje	33 155	42 321	12 239	761	88 476
2010 m. gruodžio 31 d.
Įsigijimo savikaina	48 969	162 944	75 147	761	287 821
Sukauptas nusidėvėjimas	(15814)	(120623)	(62908)		(199345)
Likutinė vertė	33 155	42 321	12 239	761	88 476
2011 m. gruodžio 31 d. pasibaigę
metai Likutinė vertė laikotarpio pradžioje	33 155	42 321	12 239	761	88 476
	601	6841	4 2 2 7	4756	16 4 25
sigijimai Perkainojimas	19 273	49 896		÷.	88 430
Perleidimai	(141)		19 261		(486)
Nurašymai		(1) (28)	(344)
Perkelta iš nebaigtos statybos	1 0 6 8	3 4 9 6	(16) 297	(4861)	(44)
Nusidėvėjimas	(3291)	(15 409)	(4791)
Likutinė vertė laikotarpio pabaigoje	50 665	87 116	30 873	656	(23491) 169 310
2011 m. gruodžio 31 d.
Įsigijimo savikaina	69 552	220 028	95 092	656	385 328
Sukauptas nusidėvėjimas	(18887)	(132912)	(64219)		(216018)
Likutinė vertė	50 665	87 116	30 873	656	169310

2011 m. gruodžio 31 d. tam tikras Bendrovės ir Grupės ilgalaikis materialusis turtas, kurio apskaitinė vertė atitinkamai sudarė 47 471 tūkst. Lt ir 67 970 tūkst. Lt (2010 m. gruodžio 31 d. - 58 051 tūkst. Lt), buvo įkeistas, siekiant užtikrinti paskolų grąžinimą bankams.

Ilgalaikio materialiojo turto nusidėvėjimo sąnaudos yra apskaitytos pelno/(nuostolių) ataskaitos pardavimo ir rinkodaros sąnaudų, bendrųjų ir administracinių sąnaudų bei pardavimų savikainos straipsniuose, taip pat balanso nebaigtos gamybos bei pagamintos produkcijos straipsniuose.

(Visos sumos lentelėse yra tūkst. Lt, jei nenurodyta kitaip)

16. Nematerialusis turtas

Bendrovė	Programinė įranga
2010 m. sausio 01 d.
Įsigijimo savikaina	2043
Sukaupta amortizacija	(1643)
Likutinė vertė	400
2010 m. gruodžio 31 d.
pasibaigę metai
Likutinė vertė laikotarpio pradžioje	400
sigijimai	239
Amortizacijos sąnaudos	(75)
Likutinė vertė laikotarpio pabaigoje	564
2010 m. gruodžio 31 d.
Įsigijimo savikaina	2 2 8 2
Sukaupta amortizacija	(1718)
Likutinė vertė	564
2011 m. gruodžio 31 d.
pasibaigę metai
Likutinė vertė laikotarpio pradžioje	564
sigijimai	72
Amortizacijos sąnaudos	(212)
Likutinė vertė laikotarpio pabaigoje	424
2011 m. gruodžio 31 d.
Isigijimo savikaina	2 3 6 3
Sukaupta amortizacija	(1939)
Likutinė vertė	424

(Visos sumos lentelėse yra tūkst. Lt, jei nenurodyta kitaip)

Grupė	Sutartiniai santykiai su klientais	Programine iranga	lš viso
2010 m. sausio 1 d.
Isigijimo savikaina	6787	2 3 2 3	9 1 1 0
Sukaupta amortizacija	(6787)	(1933)	(8720)
Likutinė vertė		390	390
2010 m. gruodžio 31 d. pasibaigę metai
Likutinė vertė laikotarpio		390	390
pradžioje
sigijimai		239	239
Amortizacijos sąnaudos		(137)	(137)
Likutinė vertė laikotarpio		492	492
pabaigoje
2010 m. gruodžio 31 d.		2562	2 5 6 2
Isigijimo savikaina
Sukaupta amortizacija		(2 070)	(2070)
Likutinė vertė		492	492
2011 m. gruodžio 31 d. pasibaigę metai
Likutinė vertė laikotarpio		492	492
pradžioje
sigijimai		73	73
Nekontroliuojančios dalies	904		904
dukterinėse įmonėse įsigijimas
Amortizacijos sąnaudos		(139)	(139)
Likutinė vertė laikotarpio pabaigoje	904	426	1 3 3 0
2011 m. gruodžio 31 d.
Isigijimo savikaina	904	2635	3539
Sukaupta amortizacija		(2 209)	(2 209)
Likutinė vertė	904	426	1 3 3 0

Programinės įrangos ir kito nematerialiojo turto amortizacijos sąnaudos yra apskaitytos pelno/(nuostolių) ataskaitos bendrųjų ir administracinių sąnaudų straipsnyje.

(Visos sumos lentelėse yra tūkst. Lt, jei nenurodyta kitaip)

$17.$ Investiciios

Atskiroje Bendrovės finansinėje atskaitomybėje investicijos į dukterines įmones ir jungtinės veiklos jmonę yra apskaitomos įsigijimo savikaina sumažinta vertės sumažėjimo nuostoliais.

2009 m. gruodžio 31 d.	28 304 .
Isigytos asocijuotos imonės	353
Vertės sumažėjimo nuostolis	(1000)
Dukterinės įmonės pardavimas	(170)
2010 m. gruodžio 31 d. Nekontroliuojančios dalies dukterinėse įmonėse	27 487
jsigijimas	1438
Dukterinės įmonės likvidavimas	(584)
2011 m. gruodžio 31 d.	28 341

Jungtinės veiklos įmonės UAB ""Pieno upės", kurioje Bendrovė turi 50 proc. akcijų, iš viso turto buvo 2 362 tūkst. Lt (2010: 2 267 tūkst. Lt), iš viso įsipareigojimų 1 077 tūkst. Lt (2010: 1 011 tūkst. Lt), pajamų 14 344 tūkst. Lt (2010: 12 236 tūkst. Lt) ir grynojo pelno 228 tūkst. Lt (2010: 331 tūkst. Lt).

18. Atidėtasis pelno mokestis

Atidėtojo pelno mokesčio turtas ir įsipareigojimai sudengiami, kuomet egzistuoja teisiškai pagrindžiama teisė sudengti trumpalaikį mokestinį turtą su trumpalaikiais mokestiniais įsipareigojimais ir kuomet atidėtasis pelno mokestis susijęs su ta pačia fiskaline institucija. Sudengtos sumos pateiktos toliau:

Grupė			Bendrovė
2011	2010		2011	2010
		Atidėtojo pelno mokesčio turtas:
479	479	- atgautinas po daugiau nei 12 mėnesių	479	479
615	818	- atgautinas per 12 mėnesių	615	818
1 0 9 4	1 297		1 0 9 4	1 297
		Atidėtojo pelno mokesčio įsipareigojimai:
(13 425)	(257)	- atgautini po daugiau nei 12 mėnesių
	(139)	- atgautini per 12 mėnesių	(10 946)
(13 425)	(396)		(10 946)
(12 331)	901	Grynasis atidėtojo pelno mokesčio turtas	(9 852)	1 297

Bendrasis pasikeitimas atidėtojo pelno mokesčio sąskaitoje:

Grupė			Bendrove
2011	2010		2011	2010
901	(11)	Mety pradžioje	1 297	374
33	912	Pripažinta pelno/(nuostolių) ataskaitoje (13 pastaba)	(203)	923
(13 265)		- Pripažinta kitų bendrųjų pajamų ataskaitoje	(10 946)
(12 331)	901	Mety pabaigoje	(9 852)	297

Atidėtojo pelno mokesčio turto ir įsipareigojimų pasikeitimas per metus, neatsižvelgiant į likučių sudengimą toje pačioje mokestinėje jurisdikcijoje:

(Visos sumos lentelėse yra tūkst. Lt, jei nenurodyta kitaip)
Bendrovė

Atidėtojo pelno mokesčio turtas	Atsargu nurašymas iki grynosios realizacinės vertės	Paskolu amortizuota savikaina	Keliami mokestiniai nuostoliai	Tantjemos ir atostogu rezervas	Viso
2010 m. sausio 1 d.	60	314			374
Pripažinta pelno/(nuostolių) ataskaitoje	(60)	165	$\blacksquare$	818	923
2010 m. gruodžio 31 d.	٠	479		818	1 297
Pripažinta pelno/(nuostolių) ataskaitoje	253	$\blacksquare$	$\ddot{\phantom{0}}$	(456)	(203)
2011 m. gruodžio 31 d.	253	479		362	1 0 9 4
				Ilgalaikio	Viso

Atidėtojo pelno mokesčio isipareigojimai	IIYAIAINIV materialiojo turto perkainojimas	៴៲៰ບ
2010 m. sausio 1 d.	$\blacksquare$
Pripažinta
pelno/(nuostolių)
ataskaitoje
2010 m. gruodžio 31 d.	۰
Pripažinta
pelno/(nuostolių)
ataskaitoje
Pripažinta kitų bendrųjų	(10946)	(10946)
pajamų straipsnyje
2011 m. gruodžio 31 d.	(10946)	(10 946)

Grupė

Atidétojo pelno mokesčio turtas	Atsargu nurašymas iki grynosios realizacines vertės	Paskolu amortizuota savikaina	Keliami mokestiniai nuostoliai	Tantjemos ir atostogu rezervas	Viso
2010 m. sausio 1 d. Pripažinta pelno/(nuostoliu) ataskaitoje	60 (60)	314 165 479	۰ $\blacksquare$	818 818	374 923 1 297
2010 m. gruodžio 31 d. Pripažinta	$\bullet$ 253		$\blacksquare$	(456)	(203)
pelno/(nuostoliu) ataskaitoje 2011 m. gruodžio 31 d.	253	479	×	362	1 094

(Visos sumos lentelėse yra tūkst. Lt, jei nenurodyta kitaip)

Atidėtojo pelno mokesčio įsipareigojimai	Pagreitintas mokestinis ilgalaikio turto nusidėvėjimas	Ilgalaikio materialiojo turto perkainojimas	Viso
2010 m. sausio 1 d.	(385)		(385)
Pripažinta pelno/(nuostoliu) ataskaitoje	(11)		(11)
2010 m. gruodžio 31 d.	(396)		(396)
Pripažinta pelno/(nuostoliy) ataskaitoje	236		236
Pripažinta kitų bendrųjų		(13265)	(13265)
pajamų straipsnyje 2011 m. gruodžio 31 d.	(160)	(13265)	(13 425)

Atidėtojo pelno mokesčio turtas ir atidėtojo pelno mokesčio įsipareigojimas apskaičiuoti taikant balanso parengimo diena patvirtinta 15 proc. pelno mokesčio tarifa (2010 m. – 15 proc.), kurj numatoma taikyti, kuomet bus realizuojamas susijęs atidėtojo pelno mokesčio turtas arba padengiamas atidėtojo pelno mokesčio įsipareigojimas.

19. Suteiktos paskolos

Grupė			Bendrové
2011	2010		2011	2010
569	8 1 4 3	Ūkininkams suteiktos ilgalaikės paskolos	684	8 1 4 3
7406	404	Darbuotojams suteiktos ilgalaikės paskolos	7 291	404
4 0 8 9	7515	Kitos suteiktos ilgalaikės paskolos	5804	6023
		Atėmus atidėjimą gautinų paskolų vertės
(3 096)	(3003)	sumažėjimui	(3096)	(3 003)
8968	13 059	Ilgalaikės paskolos grynąja verte	10 683	11 567
		Ūkininkams suteiktų paskolų einamųjų metų
13 365	3762	dalis	12 460	3730
		Darbuotojams suteiktų paskolų einamųjų metų
328	329	dalis	114	105
39 797	31 950	Kitos suteiktos trumpalaikės paskolos	37862	27 393
		Atėmus atidėjimą gautinų paskolų vertės
	(709)	sumažėjimui		(709)
		Ilgalaikių paskolų einamųjų metų dalis ir
53 490	35 332	trumpalaikės paskolos	50 436	30 519

Ūkininkams suteiktų paskolų grąžinimo terminai svyruoja nuo 2 mėnesių iki 10 metų, o metinė palūkanų norma – nuo 0 iki 10 proc. Apskaičiuotų palūkanų norma lygi 9,37 proc. (2010 m. – 10,92 proc.).

Darbuotojams suteiktų ilgalaikių paskolų grąžinimo terminai svyruoja nuo 1 iki 25 metų. Apskaičiuotų palūkanų norma lygi 9,34 proc. (2010 m. – 12,97 proc.).

Kitų suteiktų ilgalaikių paskolų grąžinimo terminai svyruoja nuo 1 iki 5 metų, tačiau didžioji dalis suteiktų paskolų yra trumpalaikės. Paskolų vidutinė svertinė palūkanų norma 4,84% (2010 m. -4,27%).

(Visos sumos lentelėse yra tūkst. Lt, jei nenurodyta kitaip)

Paskolų, suteiktų darbuotojams, tikroji vertė 2011 m. gruodžio 31 d. buvo 615 tūkst. Lt (2010 m. gruodžio 31 d. – 360 tūkst. Lt). Paskolų, suteiktų ūkininkams, tikroji vertė 2011 m. gruodžio 31 d. buvo 16 212 tūkst. Lt (2010 m. gruodžio 31 d. - 10 718 tūkst. Lt).

Žemiau lentelėje pateikiama gruodžio 31 d. informacija apie sugrąžinti uždelstas suteiktas paskolas:

Grupė			Bendrove
2011	2010		2011	2010
		gražinimas Suteiktos paskolos. kuriu nėra
59 716	46.226	uždelstas	58 377	39 921
		Suteiktos paskolos, kurių grąžinimas uždelstas,
3 3 6 9	1 955	tačiau jos nėra laikomos nuvertėjusiomis	3 3 6 9	1955
2469	3922	Nuvertejusios suteiktos paskolos	2469	3922
65 554	52 103	Bendroji suteiktų paskolų vertė	64 215	45 798
(3 096)	(3 712)	Neatgautinų sumų nuvertėjimas	(3 096)	(3 712)
62 458	48 391	Grynoji vertė	61 119	42 086

20. Atsargos

Grupė			Bendrovė
2011	2010		2011	2010
7 002	7.074	Zaliavos	2 7 1 0	3 3 4 4
17 752	13915	Nebaigta gamyba	17 291	13458
68 335	38 748	Pagaminta produkcija	66 342	36 512
3569	2849	Kitos atsargos	2688	2 2 4 5
96 658	62 586	Iš viso atsargų įsigijimo verte	89 031	55 559
(1690)	$\blacksquare$	Sumažinta: nurašymas iki grynosios realizacines vertes	(1690)
94 968	62 586	Iš viso atsargų	87 341	55 558

2011 m. gruodžio 31 d. 25 000 tūkst. Lt vertės atsargos (2010 m. gruodžio 31 d. - 25 000 tūkst. Lt) buvo įkeistos, siekiant užtikrinti paskolų grąžinimą bankams.

2011 m. gruodžio 31 d. Bendrovės atsargos nebuvo laikomos pas trečiąsias šalis.

$21.$ Prekybos ir kitos gautinos sumos

Grupė		Bendrové
2010 2011		2011	2010
	Ilgalaikės gautinos sumos
3 2 2 9 $\blacksquare$	Kitos gautinos sumos		3.229
	Trumpalaikės gautinos sumos
93 575 83 872	Prekybos gautinos sumos	85 793	86 000
4 0 7 9 3601	Gautinas PVM	3 5 8 3	2456
1311 2608	Išankstiniai apmokėjimai ir ateinančio	1090	1750
	laikotarpio sanaudos
98 965 90 081		90466	90.206

2011 m. gruodžio 31 d. 27 868 tūkst. Lt vertės prekybos gautinos sumos (2010 m. gruodžio 31 d. -29 572 tūkst. Lt) buvo įkeistos, siekiant užtikrinti banko paskolų grąžinimą.

(Visos sumos lentelėse yra tūkst. Lt, jei nenurodyta kitaip)

Informacija apie uždelstas gautinas sumas gruodžio 31 d,: pateikta žemiau:

Grupe			Bendrovė
2011	2010		2011	2010
		gautinos sumos, kurios Prekybos nebuvo
76 389	74 625	pradelstos ir nėra nuvertėjusios	71 454	77822
		qautinos Prekybos kurios sumos. buvo
17 186	9 2 4 7	pradelstos, bet nėra nuvertėjusios	14 339	8 1 7 8
5766	5 3 3 1	Neatgautinų sumų nuvertėjimas	5766	5 3 3 1
99 341	89 203	Bendra verte	91 559	91 331
(5766)	(5 331)	Vertės sumažėjimas	(5766)	(5 331)
93 575	83 872	Grynoji suteiktų paskolų vertė	85 793	86 000

Grupė nebuvo gavusi jokių užtikrinimo priemonių susijusių su nuvertėjusioms gautinoms sumoms. 2011 m. gruodžio 31 d. 17 144 tūkst. Lt (2010 m. gruodžio 31 d. - 22 970 tūkst. Lt ) prekybos gautinos sumos iš dukterinės įmonės UAB Rokiškio pienas nebuvo pradelstos arba nuvertėjusios.

Prekybos gautinos sumos, kurios yra uždelstos mažiau nei 360 dienų nėra laikomos nuvertėjusiomis jeigu Grupė negauna kitos neigiamos informacijos apie pirkėjų mokumą. Prekybos gautinų sumų, kurios yra uždelstos, bet nenuvertėjusios senėjimo analizė gruodžio 31 d.:

Grupė			Bendrove
2011	2010		2011	2010
10 507		8 864 Iki 30 dieny	8652	7 827
2868		280 Nuo 31 iki 60 dienų	1 909	270
3750		76 Nuo 61 iki 180 dienų	3.717	75
61	27	Daugiau nei 181 diena	61	6
186	9 247		14.339	8 178

$22.$ Pinigai ir pinigų ekvivalentai

	Grupe Gruodžio 31 d.		Bendrové Gruodžio 31 d.
2011	2010		2011	2010
6 602	16 749	Trumpalaikiai depozitai	6 5 8 2	16 699
3974	2 7 7 5	Pinigai banke ir kasoje	1 712	203
10 576	19524		8.294	-902

Siekiant užtikrinti gautų paskolų grąžinimą bankams, 2011 m. ir 2010 m. gruodžio 31 d. buvo įkeistos piniginės lėšos tam tikrose banko sąskaitose bei būsimos įplaukos į šias sąskaitas (2011 m. gruodžio 31 d. grynųjų pinigų likutis įkeistose sąskaitose buvo 7 605 tūkst. Lt, o 2010 m. - 7 163 tūkst. Lt).

Pinigų srautų ataskaitoje pinigus ir pinigų ekvivalentus sudaro:

Grupė Gruodžio 31 d.			Bendrove Gruodžio 31 d.
2011	2010		2011	2010
6 602	16 749	Trumpalaikiai depozitai	6 5 8 2	16 699
3974	2 7 7 6	Pinigai banke ir kasoje	1 7 1 2	1 203
(12 114)	(14 926)	Banko sąskaitos kreditas (26 pastaba)	(12 114)	(14 926)
(1 538)	4 5 9 9		(3820)	2976

(Visos sumos lentelėse yra tūkst. Lt, jei nenurodyta kitaip)

23. Akcinis kapitalas

2011 m. gruodžio 31 d akcini kapitala sudarė 35 867 970 (2010 m. gruodžio 31 d. - 38 444 894) paprastųjų vardinių akcijų, kurių kiekvienos nominali vertė buvo 1 Lt. Visos akcijos yra pilnai apmokėtos.

24. Nuosavos akcijos

	2011		2010
	Skaičius	Vertė	Skaičius	Vertė
Metų pradžioje	2 576 924	(11 478)
Isigytos nuosavos akcijos	802 094	(3868)	2 576 924	(11 478)
Istatinio kapitalo mažinimas	2 576 924	11 478
	802 094	(3 868)	2 576 924	11 478)

2010 m. gruodžio 23 d. visuotinis akcininkų susirinkimas priėmė sprendimą sumažinti AB "Rokiškio sūris" įstatinį kapitalą 2 576 924 Lt (dviem milijonais penkiais šimtais septyniasdešimt šešiais tūkstančiais devyniais šimtais dvidešimt keturiais) litais, anuliuojant 2 576 924 (du milijonus penkis šimtus septyniasdešimt šešis tūkstančius devynis šimtus dvidešimt keturias) paprastasias vardines akcijas, kurių vienos akcijos nominali vertė 1 (vienas) litas.

sigytoms savoms akcijoms bendrovė neturi teisės naudotis nustatytomis LR Akcinių bendrovių įstatyme suteikiamomis turtinėmis ir neturtinėmis teisėmis.

Anuliavus savas supirktas akcijas AB "Rokiškio sūris" įstatinį kapitalą sudaro 35 867 970 Lt (trisdešimt penki milijonai aštuoni šimtai šešiasdešimt septyni tūkstančiai devyni šimtai septyniasdešimt) litų, padalintų į 35 867 970 (trisdešimt penkis milijonus aštuonis šimtus šešiasdešimt septynis tūkstančius devynis šimtus septyniasdešimt) paprastųjų vardinių akcijų, kurių vienos akcijos nominali vertė yra 1 (vienas) litas.

Nauja įstatų redakcija dėl įstatinio kapitalo sumažinimo juridinių asmenų registre įregistruota 2011 m. kovo 8 d.

Kiti rezervai ir rezervas nuosavoms akcijoms įsigyti $25.$

Kiti rezervai

3 593 tūkst. Lt nepaskirstytinų rezervų suma gali būti naudojama tik akcinio kapitalo didinimui, o 3 840 tūkst. Lt nepaskirstytinu rezervu suma (privalomas istatymu numatytas rezervas) gali būti naudojama tik būsimiems veiklos nuostoliams padengti, jeigu tokių būtų. Likusi 62 026 tūks. Lt kitų rezervų dalis sudaro ilgalaikio materialiojo turto perkainojimo rezervą (aprašyta žemiau).

Rezervas nuosavoms akcijoms įsigyti

2011 m. balandžio 29 d. AB "Rokiškio sūris" eilinio visuotinio akcininkų susirinkime buvo priimtas sprendimas "Dėl rezervo sudarymo savoms akcijoms įsigyti". Su anksčiau sudarytu rezervu savoms akcijoms įsigyti bendras rezervas savų akcijų įsigijimui sudaro 40 287 tūkst. Lt.

Perkainojimo rezervas

Perkainojimo rezervas - tai ilgalaikio materialiojo turto vertės padidėjimo suma, gauta perkainojus turtą. Rezervas negali būti naudojamas nuostoliams padengti. Perkainojimo rezervo pokyčiai pateikiami žemiau.

(Visos sumos lentelėse yra tūkst. Lt, jei nenurodyta kitaip)

Bendrové	Perkainojimo rezervas	Atidėtasis pelno mokestis	Atėmus atidėtaji pelno mokesti
2010 m. gruodžio 31 d.
Ilgalaikio materialiojo turto perkainojimas	72972	(10 946)	62 0 26
2011 m. gruodžio 31 d.	72972	(10 946)	62 0 26

Grupė	Perkainojimo rezervas	Atidėtasis pelno mokestis	Atėmus atidėtąjį pelno mokesti
2010 m. gruodžio 31 d.	$\blacksquare$	$\overline{\phantom{0}}$
Ilgalaikio materialiojo turto perkainojimas	88 430	(13 265)	75 165
2011 m. gruodžio 31 d.	88 430	(13265)	75 165

26. Paskolos

Grupė			Bendrovė
2011	2010		2011	2010
		Trumpalaikės
59 557	43 997	Trumpalaikės banko paskolos	59 557	43 997
12 114	14 926	Banko sąskaitos kreditas (overdraft)	12 114	14 9 26
36	50	Finansinės nuomos įsipareigojimai	36	50
71 707	58 973		71 707	58 973
		Ilgalaikės
	103	Ilgalaikės banko paskolos
		Finansines nuomos isipareigojimai
	103
71 707	59 076	Paskolų iš viso	71 707	58 973

Siekiant užtikrinti banko paskolų grąžinimą, buvo įkeistas tam tikras ilgalaikis materialusis turtas (15 pastaba), atsargos (20 pastaba), prekybos gautinos sumos (21 pastaba) ir pinigai banko sąskaitose (22 pastaba).

Gruodžio 31 d. vidutinės svertinės palūkanų normos (proc.) buvo:

Grupė			Bendrovė
2011	2010		2011	2010
2,38	2.56	Trumpalaikės banko paskolos	2.38	2.52
1.73	2.38	Banko sąskaitos kreditas (overdraft)	1.73	2,38

Grupės paskolų (išskyrus lizingo (finansinės nuomos) įsipareigojimus) apskaitinės vertės yra įvertintos šiomis valiutomis:

		Visos sumos lentelėse yra tūkst. Lt, jei nenurodyta kitaip)
Grupė			Bendrove
2011	2010		2011	2010
59 593	44 047	Eurais	59 593	44 047
12 114	14 926	Litais	12 114	14 926
71 707	58 973		71 707	58 973

$($

Paskolų tikroji vertė atitinka jų apskaitines vertes, kadangi gautų paskolų palūkanų norma yra keičiama kas dieną, mėnesį ar ketvirtį.

2011 m. gruodžio 31 d. Bendrovė ir Grupė pagal su bankais pasirašytas sutartis turėjo nepanaudotų kredito linijų ir overdraftų už atitinkamai 51 817 tūkst. Lt ir 51 817 tūkst. Lt (2010 m. - 56 798 tūkst. Lt ir 57 818 tūkst. Lt).

Grupė laikosi visų skolinimo priemonėms nustatytų skolinimosi limitų ar finansinių rodiklių, jeigu taikomi.

27. Ateinančio laikotarpio pajamos

Grupė			Bendrové
2011	2010		2011	2010
7795	10 279	Vyriausybės dotacija metų pradžioje	5 3 3 0	7 7 8 9
3 3 0 2	842	Pripažinta vyriausybės dotacija	1862	362
(3156)	(3 326)	Pripažinta pelno/(nuostolių) ataskaitoje	(2530)	(2821)
7941	7 795		4662	5 3 3 0
(4683)	(4 989)	Sumažinta ilgalaike dalimi	(2030)	(3031)
3 2 5 8	2806	Trumpalaikė dalis	2632	2 2 9 9

Ateinančio laikotarpio vyriausybės dotacija susijusi su ilgalaikio materialiojo turto įsigijimu, panaudojant lėšas, gautas iš Europos Sąjungos fondų ir Lietuvos Respublikos Vyriausybės pagal SAPARD ir kitas programas. Bendrovė neturi įsipareigojimo grąžinti ar kitokiu būdu padengti gautą paramą, išskyrus tuos atvejus, jei ji pažeistų sutartyse su paramos davėjais numatytas sąlygas.

28. Prekybos ir kitos mokėtinos sumos

Grupė			Bendrovė
2011	2010		2011	2010
49 370	42 498	Prekybos mokėtinos sumos	54 772	45 887
4 3 5 6	3817	Atlyginimai, socialinis draudimas ir kiti mokesčiai	2806	2 3 5 2
1420	2 0 1 4	Kitos mokėtinos sumos	874	612
3422	6 6 1 1	Sukauptos sanaudos	3315	6611
58 568	54 940		61 767	55 462

2011 m. gruodžio 31 d. prekybos mokėtina suma UAB "Rokiškio pienas" sudarė 12 333 tūkst. Lt (2010 m. gruodžio 31 d. - 8 686 tūkst. Lt).

(Visos sumos lentelėse yra tūkst. Lt, jei nenurodyta kitaip)

29. Atidėjiniai

2008 m. kovo mėn. konkurencijos taryba, atlikusi Bendrovės ir kitų pieno sektoriaus įmonių veiklos tyrimą, Bendrovei paskyrė 824 tūkst. Lt baudą, kuriai Bendrovės vadovybė suformavo atidėjinį. 2008 m. pelno/(nuostolių) ataskaitoje aukščiau minima suma apskaityta administracinių sanaudų straipsnyje, 2011 m. pagal atnaujinta konkurencijos tarybos sprendima bauda buyo apdidinta iki 1 650 tūkst. Lt. Bendrovė šį nutarimą apskundė ir 2012 m. sausio 26 d. Vilniaus apygardos administracinis teismas skundą patenkino visiškai. Šis teismo sprendimas buvo apskystas Lietuvos vyriausiajam administraciniam teismui ir kol kas jo baigtis nėra aiški.

30. Neapibrėžtieji ir nebalansiniai įsipareigojimai

Neapibrėžtieji įsipareigojimai

Grupė			Bendrove
2011	2010		2011	2010
3920	4 799	Banko suteiktos garantijos trečiosioms šalis Grupės vardu Grupės suteiktos garantijos ūkininkų ir žemės ūkio bendrovių vardu	3.920	4 7 9 9
3920	4 7 9 9		3920	4 7 9 9

Grupė suteikė šias garantijas vykdydama įprastinę veiklą ir nenumato jokių reikšmingų įsipareigojimų šiuo atžvilgiu.

Kapitalinių investicijų įsipareigojimai

Kapitalinių investicijų įsipareigojimai, susiję su ilgalaikiu materialiuoju turtu, dėl kurių balanso parengimo dienai buvo pasirašyta sutartis, tačiau kurie nebuvo pripažinti finansinėse ataskaitose, sudarė 657 tūkst. Lt (2010 m. gruodžio 31 d. - 2 437 tūkst. Lt).

Įsipareigojimai pagal nuomos sutartis - kur Grupė yra nuomininkė

Grupė nuomojasi lengvuosius automobilius ir patalpas pagal nuomos sutartis. Būsimos bendros minimalios nuomos įmokos pagal neatšaukiamas nuomos sutartis yra šios:

Grupė			Bendrovė
2011	2010		2011	2010
16 $\overline{a}$		250 Per 1 metus - Po 1 metu, bet ne veliau kaip per 5 metus	16	250
16	250		16	250

31. Skirtas parduoti finansinis turtas

Banko ir Grupės skirtus parduoti skolos vertybinius popierius 2011 m. gruodžio 31 d. sudarė Lietuvos Respublikos Vyriausybės obligacijos 6 690 tūkst. Lt (2010 m. gruodžio 31 d. - 6 886 tūkst. Lt). Tikroji vertė nustatoma remiantis vienodos rūšies turto biržoje kotiruojamomis kainomis.

Šių skolos vertybinių popierių pradinis pelningumas ir išpirkimo terminai:

		lšpirkimo
	Pelningumas	terminas

(Visos sumos lentelėse yra tūkst. Lt, jei nenurodyta kitaip)

Lietuvos Respublikos vyriausybės vertybiniai popieriai

4.50%-5.25% 2017.09.22

32. Pinigų srautai iš įprastinės veiklos

Pelno prieš apmokestinimą palyginimas su pinigų srautais iš įprastinės veiklos:

Grupė Gruodžio 31 d.			Bendrovė Gruodžio 31 d.
2011	2010		2011	2010
33 237	28 645	Grynasis pelnas prieš apmokestinimą	25 148	28 954
		Koregavimai:
23 491	26 255	nusidėvėjimas (15 pastaba) $\overline{\phantom{m}}$	18 117	21 002
		amortizacija ir vertės sumažėjimo sąnaudos (16
139	137	pastaba)	212	75
		ilgalaikio materialiojo turto ir nematerialiojo turto
44	30	nurašymas (15 ir 16 pastabos)	36	30
(142)	51	nuostolis iš ilgalaikio turto pardavimo (10 pastaba) $\frac{1}{2}$	(130)	20
1903	1016	palūkanų sąnaudos (12 pastaba) $\overline{\phantom{a}}$	1 509	1016
(2648)	(3930)	palūkanų pajamos (8 pastaba) $\overline{\phantom{a}}$	(2316)	(3581)
1690		atsargų nurašymai	1 690
190	170	investicijų į dukterines įmones vertės sumažėjimas (17, 33 pastabos)	780	1 1 4 4
		abejotinų gautinų sumų vertės sumažėjimas ir
524	1613	beviltiškų gautinų sumų nurašymas (21 pastaba)	524	90
		ūkininkams suteiktų paskolų vertės sumažėjimas ir jų
	1 4 5 5	nurašymai (19 pastaba)		1455
		suteiktų paskolų amortizuota savikaina
(1604)	(5450)	sukauptas atostogų rezervas ir tantjemos $\overline{\phantom{m}}$	(1604)	(5450)
(534)		mažumos interesai
(3259)	(3 326)	gautų vyriausybės dotacijų amortizacija (27 pastaba)	(2633)	(2821)
		Apyvartinio kapitalo pasikeitimai:
(9937)	(23918)	gautinos sumos ir išankstiniai apmokėjimai $\overline{\phantom{m}}$	(2406)	(37016)
(34071)	(32 363)	atsargos -	(33 474)	(31081)
5679	11 692	mokėtinos sumos	7585	16 908
14 702	2077	Pinigų srautai iš įprastinės veiklos	13 0 38	(9256)

Pinigų srautų ataskaitoje pajamas iš ilgalaikio materialiojo turto pardavimo sudaro:

Grupė Gruodžio 31 d.			Bendrové Gruodžio 31 d.
2011	2010		2011	2010
486	340	Likutinė vertė (15 pastaba)	477	289
142	(51)	Nuostolis iš ilgalaikio materialiojo turto pardavimo (10 pastaba)	130	(20)
628	289	Pajamos iš ilgalaikio materialiojo turto pardavimo	607	269

(Visos sumos lentelėse yra tūkst. Lt, jei nenurodyta kitaip)

Sandoriai su susijusiomis šalimis 33.

Grupę kontroliuoja UAB "Pieno pramonės investicijų valdymas" (PPIV), (įkurta Lietuvoje) ir p. A.Trumpa (Bendrovės direktorius), kuriems priklauso 58,31 proc. (2010 – 51,76 proc.) Bendrovės akcinio kapitalo ir 59,65 proc. (2010 - 55,48 proc.) Bendrovės balsavimo teise turinčių akcijų. (Bendrovės supirktos nuosavos 802 094 vnt. akcijos balsavimo teisės neturi). Uždarąją akcinę bendrovę "Pieno pramonės investicijų valdymas" kontroliuoja p. A.Trumpa (kaip pagrindinis akcininkas). Likę 41,69 proc. Bendrovės akcijų priklauso įvairiems smulkiesiems akcininkams. Su Bendrove susijusių asmenų kaip pvz.: Bendrovės valdyba, PPIV, Bendrovės ar Grupės vadovybė, valdyba ir artimi jų šeimos nariai turi 66,41 proc. (2010 - 61,43 proc.) Bendrovės balsavimo teisę turinčių akcijų.

UAB "Pieno pramonės investicijų valdymas", Valdybos nariai ir direktoriai bei jų artimi šeimos nariai yra laikomi susijusiomis šalimis.

Tam tikros kooperatinės bendrovės, užsiimančios pieno gamyba, laikomos Bendrovės susijusiomis šalimis, kadangi Bendrovė per savo direktorių artimus šeimos narius bei tam tikrus savo darbuotojus gali daryti reikšmingą įtaką šių bendrovių kasdienei veiklai.

Grupė Gruodžio 31 d.			Bendrove Gruodžio 31 d.
2011	2010		2011	2010
		(i) Sandoriai su susijusiomis šalimis:
13 688	22 688	Pieno supirkimas iš kitų susijusių šalių	85 298	78 106
20		Ilgalaikio turto isigijimas	280	38
		Atsargu isigijimas	86 747	42 543
5449	3 707	Paslaugu pirkimai	10729	10 901
		Konsultacinių paslaugų pirkimai	713	284
		Transportavimo paslaugų pardavimas kitoms
5	1 318	susijusioms šalims	21 903	20 845
1 067	869	Produkcijos ir žaliavų pardavimas	205 839	162 163
		Ilgalaikio turto pardavimas		73
81	320	Palūkanos už kredita	81	320

(Visos sumos lentelėse yra tūkst. Lt, jei nenurodyta kitaip)

(ii) Sandorių su susijusiomis šalimis likučiai metų pabaigoje:

Grupė Gruodžio 31 d.			Bendrove Gruodžio 31 d.
2011	2010		2011	2010
181	191	Direktoriams (ir jų šeimos nariams) suteiktos paskolos, kurioms nenustatytos palūkanos	181	191
		Kreditas, suteiktas UAB "Pieno pramonės investicijų
9 3 3 8	10856	valdymas"	9 3 3 8	10856
	$\sim$	Paskola Jekabpils Piena Kombinats SIA	5 5 5 0	1 501
972	1422	Prekybos mokėtinos sumos kitoms susijusioms šalims	17910	13803
	$\tilde{\phantom{a}}$	Prekybos gautinos sumos iš kitų susijusių šalių	17 144	22 970
		(iii) Pagrindinių vadovų darbo užmokestis
2011	2010		2011	ח רחפ

2011	2010		2011	2010
676	674	Atlyginimai	615	674
1 168	4920	Premijos	168	4 9 2 0
190	192	Socialinio draudimo imokos	171	192 compared in the second contract of the second contract of the second second second second second second second second second second second second second second second second second second second second second second second
2034	5 786		l 954	5786

Pagrindinius vadovus sudaro 9 (2010 m. - 9) Valdybos nariai ir direktoriai.

Įvykiai po balanso datos 34.

2012 m. vasario 13 d. su banku pasirašytas kreditavimo sutarties pakeitimas dėl sąskaitos kredito perviršio limito (2 mln. Lt) gražinimo termino pratęsimo iki 2013 m. sausio 31 d. ir 18 mln. EUR kredito limito sutarties pratęsimo iki 2013 metų vasario 14 dienos. Viso suteiktas kredito limitas yra 64 150 tūkst. LTL sumai, nustatytos palūkanos keičiamos nebuvo.

2012 m. kovo 7 d. Bendrovė pardavė skolos vertybinius popierius už 7 059 tūkst. Lt. 2011 m. gruodžio 31 d. Bendrovės ir Grupės balanse šie vertybiniai popieriai buvo apskaityti pardavimui skirto finansinio turto straipsnyje.