Rokiskio Suris

Report 48510000PW42N5W74S872023-01-012023-12-3148510000PW42N5W74S872022-01-012022-12-3148510000PW42N5W74S872023-12-3148510000PW42N5W74S872022-12-3148510000PW42N5W74S872021-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember48510000PW42N5W74S872021-12-31ifrs-full:SharePremiumMember48510000PW42N5W74S872021-12-31ifrs-full:CapitalRedemptionReserveMember48510000PW42N5W74S872021-12-31ifrs-full:TreasurySharesMember48510000PW42N5W74S872021-12-31ifrs-full:OtherReservesMemberiso4217:EURiso4217:EURxbrli:shares48510000PW42N5W74S872021-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember48510000PW42N5W74S872021-12-3148510000PW42N5W74S872022-01-012022-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember48510000PW42N5W74S872022-01-012022-12-31ifrs-full:SharePremiumMember48510000PW42N5W74S872022-01-012022-12-31ifrs-full:CapitalRedemptionReserveMember48510000PW42N5W74S872022-01-012022-12-31ifrs-full:TreasurySharesMember48510000PW42N5W74S872022-01-012022-12-31ifrs-full:OtherReservesMember48510000PW42N5W74S872022-01-012022-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember48510000PW42N5W74S872022-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember48510000PW42N5W74S872022-12-31ifrs-full:SharePremiumMember48510000PW42N5W74S872022-12-31ifrs-full:CapitalRedemptionReserveMember48510000PW42N5W74S872022-12-31ifrs-full:TreasurySharesMember48510000PW42N5W74S872022-12-31ifrs-full:OtherReservesMember48510000PW42N5W74S872022-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember48510000PW42N5W74S872023-01-012023-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember48510000PW42N5W74S872023-01-012023-12-31ifrs-full:SharePremiumMember48510000PW42N5W74S872023-01-012023-12-31ifrs-full:CapitalRedemptionReserveMember48510000PW42N5W74S872023-01-012023-12-31ifrs-full:TreasurySharesMember48510000PW42N5W74S872023-01-012023-12-31ifrs-full:OtherReservesMember48510000PW42N5W74S872023-01-012023-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember48510000PW42N5W74S872023-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember48510000PW42N5W74S872023-12-31ifrs-full:SharePremiumMember48510000PW42N5W74S872023-12-31ifrs-full:CapitalRedemptionReserveMember48510000PW42N5W74S872023-12-31ifrs-full:TreasurySharesMember48510000PW42N5W74S872023-12-31ifrs-full:OtherReservesMember48510000PW42N5W74S872023-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember ATSAKINGŲ ASMENŲ PATVIRTINIMAS 2024.04.08 Vadovaudamiesi LR Vertybinių popierių įstatymo 22 straipsniu ir Lietuvos banko Periodinės ir papildomos informacijos rengimo ir pateikimo taisyklėmis, mes - AB „Rokiškio sūris“ Direktorius Dalius Trumpa ir Finansų direktorius Antanas Kavaliauskas, patvirtiname, kad mūsų žiniomis AB „Rokiškio sūris“ 2023 metų audituotos finansinės ataskaitos ir 2023 m. metinės konsoliduotos finansinės ataskaitos, sudarytos pagal taikomus apskaitos standartus, atitinka tikrovę ir teisingai parodo Bendrovės ir Bendrovės grupės turtą, įsipareigojimus, finansinę būklę, pelną ir pinigų srautus, taip pat, kad mūsų žiniomis Bendrovės metiniame pranešime bei konsoliduotame metiniame pranešime yra teisingai nurodyta verslo plėtros ir veiklos apžvalga, AB „Rokiškio sūris“ ir AB „Rokiškio sūris“ grupės būklė, kartu su pagrindinių rizikų ir neapibrėžtumų, su kuriais susiduriama, aprašymu. Direktorius Finansų direktorius Dalius Trumpa Antanas Kavaliauskas TURINYS Pelno/(nuostolių) ataskaita 4 Bendrųjų pajamų ataskaita 5 Balansas 6 Nuosavo kapitalo pokyčių ataskaita 7 Pinigų srautų ataskaita 9 Aiškinamasis raštas 10 Konsoliduotas metinis pranešimas Valdysenos ataskaita Konsoliduotoji socialinės atsakomybės ir tvarumo ataskaita Nepriklausomo auditoriaus išvada (pateikta kaip atskiras dokumentas) Pelno/(nuostolių) ataskaita Grupė Bendrovė Pastabos 2023 2022 2023 2022 Pardavimai 5 304 254 359 269 264 072 342 529 Pardavimų savikaina 10 (262 487) (319 381) (248 997) (308 064) Bendrasis pelnas 41 767 39 888 15 075 34 465 Pardavimo ir rinkodaros sąnaudos 6,10 (14 253) (15 258) (10 318) (12 365) Bendrosios ir administracinės sąnaudos 7,10 (8 555) (11 942) (5 376) (9 200) Kitos veiklos pajamos 8 358 352 3 627 1 525 Kiti veiklos pelnas/(nuostoliai) 9 39 2 28 2 Veiklos pelnas 19 356 13 042 3 036 14 427 Finansinės veiklos sąnaudos 11 (1 486) (449) (1 486) (449) Pelnas/ prieš apmokestinimą 17 870 12 593 1 550 13 978 Pelno mokestis 12 (2 797) (79) 250 (650) Grynasis pelnas/(nuostoliai) 15 073 12 514 1 800 13 328 Grynasis pelnas/(nuostoliai) už metus priskirtinas: Bendrovės savininkams 15 073 12 514 1 800 13 328 Nekontroliuojančiai daliai - - - - 15 073 12 514 1 800 13 328 Vienai akcijai tenkantis paprastasis ir sumažintas pelnas/(nuostoliai) (EUR už vieną akciją) 13 0,43 0,36 0,04 0,38 Toliau pateiktas aiškinamasis raštas yra neatskiriama šių metinių finansinių ataskaitų dalis. Šias finansines ataskaitas patvirtino Valdyba ir 2024 m. balandžio 8 d. Valdybos vardu ją pasirašė Direktorius ir Finansų direktorius. Direktorius Finansų direktorius Dalius Trumpa Antanas Kavaliauskas 4 Bendrųjų pajamų ataskaita Grupė Bendrovė Pastabos 2023 2022 2023 2022 Grynasis pelnas 15 073 12 514 1 800 13 328 Kitos bendrosios pajamos Elementai, kurie nebus perkelti į pelno/ (nuostolių) ataskaitą Išeitinių išmokų įsipareigojimo pervertinimas, atėmus mokesčius - (44) - (143) Ilgalaikio materialiojo turto perkainojimas 14 - - - - Atidėtasis pelno mokestis dėl perkainojimo 17 - - - - Kitos bendrosios pajamos už metus - (44) - (143) Bendrosios pajamos už metus 15 073 12 470 1 800 13 185 Bendrosios pajamos už metus priskirtinos: Bendrovės savininkams 15 073 12 470 1 800 13 185 Nekontroliuojančiai daliai - - - - 15 073 12 470 1 800 13 185 Toliau pateiktas aiškinamasis raštas yra neatskiriama šių metinių finansinių ataskaitų dalis. 5 Balansas Grupė Bendrovė Gruodžio 31 d Gruodžio 31 d Pastabos 2023 2022 2023 2022 TURTAS Ilgalaikis turtas Ilgalaikis materialusis turtas 14 82 600 82 939 58 228 56 988 Nematerialusis turtas 15 93 162 77 132 Investicijos į patronuojamąsias įmones 16 169 169 5 048 5 048 Išankstiniai apmokėjimai 20 536 827 536 827 Suteiktos paskolos 18 1 803 2 213 1 767 2 174 85 201 86 310 65 656 65 169 Trumpalaikis turtas Atsargos 19 94 397 72 229 90 583 68 446 Suteiktos paskolos 18 1 539 2 896 1 539 2 896 Prekybos ir kitos gautinos sumos 20 54 466 56 675 44 941 62 762 Iš anksto sumokėtas pelno mokestis 766 139 766 91 Pinigai ir pinigų ekvivalentai 21 3 896 3 401 237 1 149 155 064 135 340 138 066 135 344 Turto iš viso 240 265 221 650 203 722 200 513 AKCININKŲ NUOSAVYBĖ Priskirtina Bendrovės savininkams Akcinis kapitalas 22 10 402 10 402 10 402 10 402 Akcijų priedai 18 073 18 073 18 073 18 073 Rezervas nuosavoms akcijoms įsigyti 24 10 850 10 850 10 850 10 850 Nuosavos akcijos 23 (2 251) (2 251) (2 251) (2 251) Kiti rezervai 24 24 729 25 922 13 937 15 104 Nepaskirstytas pelnas 99 438 88 453 82 169 84 486 Akcininkų nuosavybės iš viso 161 241 151 449 133 180 136 664 ĮSIPAREIGOJIMAI Ilgalaikiai įsipareigojimai Finansinės skolos 25 3 850 5 950 3 850 5 950 Atidėtasis pelno mokesčio įsipareigojimas 17 2 068 1 122 780 439 Ateinančio laikotarpio pajamos 26 2 060 2 097 1 720 1 585 Gauti išankstiniai apmokėjimai 31(ii) 1 896 2 126 1 896 2 126 Ilgalaikiai atidėjiniai 28 1 421 1 421 1 180 1 180 11 295 12 716 9 426 11 280 Trumpalaikiai įsipareigojimai Finansinės skolos 25 39 127 24 440 39 127 24 440 Ateinančio laikotarpio pajamos 26 500 399 307 206 Prekybos ir kitos mokėtinos sumos 27 25 616 30 209 21 466 25 584 Mokėtinas pelno mokestis 2 172 2 123 - 2 123 Trumpalaikiai atidėjiniai 28 314 314 216 216 67 729 57 485 61 116 52 569 Įsipareigojimų iš viso 79 024 70 201 70 542 63 849 Nuosavybės ir įsipareigojimų iš viso 240 265 221 650 203 722 200 513 Toliau pateiktas aiškinamasis raštas yra neatskiriama šių metinių finansinių ataskaitų dalis. 6 Bendrovės nuosavo kapitalo pokyčių ataskaita Pastabos Akcinis kapitalas Akcijų priedai Rezervas nuosavoms akcijoms įsigyti Nuosavos akcijos Kiti rezervai Nepaskirstytas pelnas Iš viso Likutis 2022 m. sausio 1 d. 10 402 18 073 10 850 (2 251) 16 301 73 605 126 980 Grynasis pelnas - - - - - 13 328 13 328 Kitos bendrosios pajamos per metus - - - - - (143) (143) Bendrųjų pajamų per metus iš viso - - - - - 13 185 13 185 Pervedimai į nepaskirstytą pelną (perkeltas perkainuoto turto nusidėvėjimas ir perkainuoto turto pardavimai, atėmus atidėtąjį pelno mokestį) 24 - - - - (1 197) 1 197 - Sandoriai su savininkais Dividendai 22 - - - - - (3 501) (3 501) Sandoriai su savininkais per metus iš viso - - - - - (3 501) (3 501) Likutis 2022 m. gruodžio 31 d 10 402 18 073 10 850 (2 251) 15 104 84 486 136 664 Grynasis pelnas - - - - - 1 800 1 800 Kitos bendrosios pajamos per metus - - - - - - - Bendrųjų pajamų per metus iš viso - - - - - 1 800 1 800 Pervedimai į nepaskirstytą pelną (perkeltas perkainuoto turto nusidėvėjimas ir perkainuoto turto pardavimai, atėmus atidėtąjį pelno mokestį) 24 - - - - (1 167) 1 167 - Sandoriai su savininkais Tantjemos - - - - - (33) (33) Dividendai 22 - - - - - (5 251) (5 251) Sandoriai su savininkais per metus iš viso - - - - - (5 284) (5 284) Likutis 2023 m. gruodžio 31 d. 10 402 18 073 10 850 (2 251) 13 937 82 169 133 180 Toliau pateiktas aiškinamasis raštas yra neatskiriama šių metinių finansinių ataskaitų dalis. 7 Grupės nuosavo kapitalo pokyčių ataskaita Priskirtinas Bendrovės savininkams Pastabos Akcinis kapitalas Akcijų priedai Rezervas nuosavoms akcijoms įsigyti Nuosavos akcijos Kiti rezervai Nepaskirstytas pelnas Iš viso Likutis 2022 m. sausio 1 d. 10 402 18 073 10 850 (2 251) 27 102 78 304 142 480 Bendrosios pajamos Grynasis pelnas - - - - - 12 514 12 514 Viso kitų bendrųjų pajamų per metus - - - - - (44) (44) Bendrųjų pajamų per metus iš viso - - - - - 12 470 12 470 Pervedimai į nepaskirstytą pelną (perkeltas perkainuoto turto nusidėvėjimas ir perkainuoto turto pardavimai, atėmus atidėtąjį pelno mokestį) 24 - - - - (1 180) 1 180 - Sandoriai su savininkais Dividendai 22 - - - - - (3 501) (3 501) Sandoriai su savininkais per metus iš viso - - - - - (3 501) (3 501) Likutis 2022 m. gruodžio 31 d 10 402 18 073 10 850 (2 251) 25 922 88 453 151 449 Bendrosios pajamos Grynasis pelnas - - - - - 15 073 15 073 Viso kitų bendrųjų pajamų per metus - - - - - - - Bendrųjų pajamų per metus iš viso - - - - - 15 073 15 073 Pervedimai į nepaskirstytą pelną (perkeltas perkainuoto turto nusidėvėjimas ir perkainuoto turto pardavimai, atėmus atidėtąjį pelno mokestį) 24 - - - - (1 193) 1 193 - Sandoriai su savininkais Tantjemos - - - - - (30) (30) Dividendai 22 - - - - - (5 251) (5 251) Sandoriai su savininkais per metus iš viso - - - - - (5 281) (5 281) Likutis 2023 m. gruodžio 31 d. 10 402 18 073 10 850 (2 251) 24 729 99 438 161 241 Toliau pateiktas aiškinamasis raštas yra neatskiriama šių metinių finansinių ataskaitų dalis. 8 Pinigų srautų ataskaita Grupė Bendrovė Gruodžio 31 d. Gruodžio 31 d. pasibaigę metai pasibaigę metai Pastabos 2023 2022 2023 2022 Pagrindinė veikla Pinigų srautai iš įprastinės veiklos 30 4 289 11 909 (1 912) 4 319 Sumokėtos palūkanos (1 486) (449) (1 486) (449) Sumokėtas pelno mokestis (1 586) (146) (1 534) (92) Grynieji pinigų srautai iš pagrindinės veiklos 1 217 11 314 (4 932) 3 778 Investicinė veikla Ilgalaikio materialiojo turto pirkimai 14 (10 504) (13 817) (8 810) (8 880) Nematerialiojo turto pirkimai 15 (5) (18) 28 (16) Investicijos į patronuojamąsias įmones - - - - Darbuotojams suteiktos paskolos - (131) - (137) Kitos suteiktos paskolos - - - - Pajamos iš ilgalaikio materialiojo turto pardavimo 30 408 81 164 82 Kitų paskolų susigrąžinimas 1 685 633 1 685 918 Gautos palūkanos 358 221 358 221 Gauti dividendai 31 - - 3 259 1 173 Grynieji pinigų srautai panaudoti investicinėje veikloje (8 058) (13 031) (3 316) (6 639) Finansinė veikla Išmokėti dividendai 22 (5 251) (3 501) (5 251) (3 501) Grąžintos ilgalaikės paskolos (2 100) (2 100) (2 100) (2 100) Gautos paskolos 14 687 5 090 14 687 5 100 Grynieji pinigų srautai panaudoti finansinėje veikloje 7 336 (511) 7 336 (501) Pinigų ir pinigų ekvivalentų grynasis (sumažėjimas) 495 (2 228) (912) (3 362) Pinigai ir pinigų ekvivalentai metų pradžioje 21 3 401 5 629 1 149 4 511 Pinigai ir pinigų ekvivalentai metų pabaigoje 21 3 896 3 401 237 1 149 Toliau pateiktas aiškinamasis raštas yra neatskiriama šių metinių finansinių ataskaitų dalis. 9 AIŠKINAMASIS RAŠTAS 1. Bendroji informacija AB „Rokiškio sūris” (toliau – Bendrovė) yra listinguojama akcinė bendrovė, įsikūrusi Rokiškyje. Bendrovės kodas 173057512, adresas: Pramonės g. 3, LT-42150 Rokiškis, Lietuva. AB „Rokiškio sūris” pagrindinė veikla yra fermentinių sūrių, lieso pieno miltų ir kitų pieno produktų gamyba ir prekyba. AB „Rokiškio sūris” akcijos yra įtrauktos į vertybinių popierių biržos „Nasdaq Vilnius” Baltijos Oficialųjį prekybos sąrašą (simbolis RSU1L). Bendrovės pagrindiniai akcininkai yra išvardinti 31 pastaboje. Antanas Trumpa ir Dalius Trumpa yra galutiniai kontroliuojantys asmenys. Konsoliduotą grupę sudaro Bendrovė ir keturios patronuojamosios įmonės (2022 m. – Bendrovė ir keturios patronuojamosios įmonės) (toliau – Grupė). Lentelėje pateikiama informacija apie Grupės įmones ir filialus pateikiama: Įsigijimo metai Pagrindinė veikla Grupės dalis (%) gruodžio 31 d. Patronuojamosios įmonės 2023 2022 UAB „Rokiškio pienas“ 2006 Pieno produktų pardavimas 100 100 UAB „Rokiškio pieno gamyba“ 2013 Pieno produktų gamyba 100 100 SIA „Jekabpils piena kombinats“ 2005-2011 Žaliavinio pieno surinkimas 100 100 SIA „Kaunata“ * 2010 Žaliavinio pieno surinkimas 60 60 UAB „DairyHub.LT 2021 Pieno produktų gamyba 100 100 * Ši patronuojamoji įmonė nebuvo konsoliduojama Grupės ataskaitoje dėl jos nereikšmingumo (žr. 16 Pastabą). Visos pirmiau nurodytos patronuojamosios įmonės yra įregistruotos Lietuvoje, išskyrus SIA „Jekabpils piena kombinats“ ir SIA „Kaunata“, kurios yra įregistruotos Latvijoje. Per 2023 m. gruodžio 31 d. pasibaigusius metus vidutinis Bendrovės darbuotojų skaičius buvo 763 (2022 m. – 808 darbuotojai). Per 2023 m. gruodžio 31 d. pasibaigusius metus vidutinis Grupės darbuotojų skaičius buvo 1 205 (2022 m. – 1 291 darbuotojai). 10 2. Apskaitos principai 2.1 Rengimo pagrindas Šios finansinės ataskaitos parengtos pagal Tarptautinius finansinių ataskaitų standartus (TFAS), patvirtintus taikymui Europos Sąjungoje. Finansinės ataskaitos parengtos remiantis veiklos tęstinumo principu ir istorinės įsigijimo savikainos samprata. Remiantis Lietuvos Respublikos akcinių bendrovių įstatymu, vadovybės paruoštas metines finansines ataskaitas turi patvirtinti visuotinis akcininkų susirinkimas. Bendrovės akcininkai turi įstatyminę teisę patvirtinti šias finansines ataskaitas arba nepatvirtinti jų ir reikalauti vadovybės parengti naujas finansines ataskaitas. Finansiniai Bendrovės ir kitų Grupės įmonių metai sutampa su kalendoriniais metais. Šios finansinės ataskaitos apima Grupės konsoliduotas finansines ataskaitas ir Bendrovės atskiras finansines ataskaitas. Finansinės ataskaitos parengtos remiantis istorinės įsigijimo savikainos samprata, išskyrus skirtą parduoti finansinį turtą, kuris įvertintas tikrąja verte ir ilgalaikį materialųjį turtą, kuris įvertintas perkainota verte. Žemiau pateikiami pagrindiniai apskaitos principai, kuriais vadovaujantis parengtos šios finansinės ataskaitos. Šie principai nuosekliai taikomi visiems pateiktiems metų laikotarpiams, jeigu nenurodyta kitaip. Rengiant finansines ataskaitas pagal TFAS, reikia remtis vertinimais ir prielaidomis, turinčiais įtakos apskaitomo turto ir įsipareigojimų vertėms bei neapibrėžtojo turto ir įsipareigojimų atskleidimui finansinės ataskaitos dieną bei per ataskaitinį laikotarpį apskaitytoms pajamoms ir sąnaudoms. Nors šie vertinimai remiasi vadovybės turimomis žiniomis apie esamą padėtį ar veiksmus, faktiniai rezultatai galiausiai gali skirtis nuo šių vertinimų (4 pastaba). Standartų pataisos ir aiškinimai (a) Nauji ir/arba pakeisti standartai bei jų aiškinimai, kurie taikomi nuo 2023 m. sausio 1 d.: Šiuo metu galioja toliau išvardinti Tarptautinių apskaitos standartų valdybos (TASV) išleisti ir ES priimti persvarstyti standartai, egzistuojančių standartų papildymai ir išaiškinimai, kuriuos Grupė pritaikė ataskaitiniu periodu: 17-ojo TFAS „Draudimo sutartys“ pakeitimai įveda tarptautiniu mastu nuoseklų požiūrį į draudimo sutarčių apskaitą. Naujajame standarte laikomasi požiūrio, kad draudimo sutartys sujungia finansinės priemonės ir paslaugų sutarties ypatybes ir kad daugelis jų sukuria pinigų srautus, kurie laikui bėgant labai kinta. Todėl jame laikomasi tokio požiūrio: • Dabartinio būsimų pinigų srautų įvertinimo derinimas su pelno pripažinimu per laikotarpį, kuriuo pagal sutartį teikiamos paslaugos; • Draudimo paslaugų rezultatų (įskaitant draudimo pajamas) pateikimas atskirai nuo draudimo finansinių pajamų ar sąnaudų; ir • Reikalauja, kad įmonė pasirinktų kiekvieno portfelio apskaitos politiką, t.y. ar ataskaitinio laikotarpio visas draudimo finansines pajamas ar sąnaudas pripažinti pelnu arba nuostoliais, ar kai kurias pripažinti kitose bendrosiose pajamose. Po 17-ojo TFAS išleidimo buvo atlikti standarto pakeitimai ir įsigaliojimo datos atidėjimas. 11 1-ojo TAS „Finansinių ataskaitų pateikimas“ ir TFAS praktikos ataskaita Nr. 2 Apskaitos politikos atskleidimas. 1-ojo TAS pataisos keičia informacijos atskleidimo reikalavimus, susijusius su apskaitos politika, iš „reikšmingos apskaitos politikos“ į „esminę apskaitos politikos informaciją“. Pataisose pateikiamos gairės, kada apskaitos politikos informacija gali būti laikoma esmine. 1-ojo TAS pakeitimai galioja metiniams ataskaitiniams laikotarpiams, prasidedantiems 2023 m. sausio 1 d. arba vėliau, ir leidžiama taikyti anksčiau. Kadangi TFAS praktikos ataskaitos yra laikomos neprivalomomis gairėmis, TFAS praktikos ataskaitos Nr. 2 pakeitimų įsigaliojimo data nenurodyta; 8-ojo TAS „Apskaitos politika, apskaitinių įvertinimų keitimas ir klaidos“ apskaitinių įvertinimų apibrėžimo pataisos papildė 8-ąjį TAS įtraukiant apskaitinių įvertinimų apibrėžimą. Pakeitimais taip pat patikslinta, kad įvesties arba matavimo metodo pakeitimo padariniai yra apskaitinių įvertinimų pokyčiai, nebent jie atsiranda ištaisius ankstesnio laikotarpio klaidas. (galioja metiniams ataskaitiniams laikotarpiams, prasidedantiems 2023 m. sausio 1 d. arba vėliau); 12-ojo TAS „Pelno mokesčiai“ atidėtojo mokesčio, susijusio su turtu ir įsipareigojimais, atsirandančiais iš vieno sandorio pataisos paaiškina, ar pirminio pripažinimo išimtis taikoma tam tikriems sandoriams, dėl kurių vienu metu pripažįstamas ir turtas, ir įsipareigojimas. Pakeitimais nustatomas papildomas pirminio pripažinimo išimties kriterijus pagal 12.15 TAS, pagal kurį išimtis netaikoma pirminiam turto ar įsipareigojimo pripažinimui, dėl kurio sandorio metu susidaro vienodi apmokestinamieji ir išskaitomi laikinieji skirtumai (galioja metiniams ataskaitiniams laikotarpiams, prasidedantiems 2023 m. sausio 1 d. arba vėliau); 12-ojo TAS „Pelno mokesčiai: Tarptautinė mokesčių reforma. „Pillar Two“ modelio taisyklės“ pataisos, kurios sukuria laikiną privalomą išimtį 12-ojo TAS „Pelno mokesčiai“ reikalavimams dėl informacijos apie atidėtųjų mokesčių turto ir įsipareigojimų, susijusių su šio modelio pelno mokesčiu, pripažinimui ir atskleidimams bei pateikia papildomus reikalavimus informacijos apie šio modelio poveikį ūkio subjektui atskleidimui. 2023 m. gegužės mėn. paskelbtos pataisos įsigalioja nedelsiant ir retrospektyviai pagal 8-ąjį TAS, išskyrus kai kuriuos informacijos atskleidimo reikalavimus, susijusius su poveikio ūkio subjektui atskleidimu. (įsigalioja iš karto, tačiau atskleidimo reikalavimai taikomi metiniams ataskaitiniams laikotarpiams, prasidedantiems 2023 m. sausio 1 d. arba vėliau). Aukščiau išvardintų standartų, jų pakeitimų ir išaiškinimų pritaikymas, neturėjo reikšmingos įtakos Grupės konsoliduotosioms finansinėms ataskaitoms, todėl nebuvo išsamiai atskleidžiamas finansinių ataskaitų aiškinamajame rašte. (b) Standartai, galiojančių standartų pataisos bei aiškinimai išleisti TASV, priimti ES, bet dar neįsigalioję ir nėra Bendrovėje/Grupėje taikomi anksčiau Šių konsoliduotųjų finansinių ataskaitų pasirašymo dieną Grupė nepritaikė anksčiau laiko šių naujų ir peržiūrėtų TFAS standartų, jų pakeitimų ir išaiškinimų, kurie jau yra patvirtinti, bet dar neįsigalioję: • 16-ojo TFAS „Nuoma“ nuomos įsipareigojimo pardavimo ir atgalinės nuomos sandoriuose pataisos pateikia reikalavimą pardavėjui-nuomininkui nustatyti „lizingo įmokas“ arba „pataisytas lizingo įmokas“ taip, kad pardavėjas-nuomininkas nepripažintų jokios pelno ar nuostolių sumos, susijusios su pardavėjo-nuomininko pasilikta naudojimo teise (galioja metiniams ataskaitiniams laikotarpiams, prasidedantiems 2024 m. sausio 1 d. arba vėliau). • 1-ojo TAS „Finansinių ataskaitų pateikimas“ įsipareigojimų klasifikavimo į trumpalaikius ir ilgalaikius pataisos reikalauja, kad ūkio subjekto teisė atidėti įsipareigojimo apmokėjimą bent dvylikai mėnesių po ataskaitinio laikotarpio turi būti pagrįsta ir turi egzistuoti ataskaitinio laikotarpio pabaigoje. Įsipareigojimo klasifikavimui įtakos neturi tikimybė, kad įmonė pasinaudos teise atidėti atsiskaitymą mažiausiai dvylikai mėnesių po ataskaitinio laikotarpio (galioja metiniams ataskaitiniams laikotarpiams, prasidedantiems 2024 m. sausio 1 d. arba vėliau); 12 Dėl COVID-19 pandemijos, valdyba pakeitimų įsigaliojimo datą atidėjo vieneriems metams, metiniams ataskaitiniams laikotarpiams, prasidedantiems 2024 m. sausio 1 d. ar vėliau. • 1-ojo TAS „Finansinių ataskaitų pateikimas“ ilgalaikių įsipareigojimų su finansiniais rodikliais pataisos. Jei ūkio subjekto teisė atidėti įsipareigojimo apmokėjimą priklauso nuo to, ar ūkio subjektas atitinka nurodytas sąlygas, tokios sąlygos turi įtakos tam, ar ta teisė egzistuoja ataskaitinio laikotarpio pabaigoje, jei ūkio subjektas turi įvykdyti sąlygą ataskaitinio laikotarpio pabaigoje arba anksčiau, o ne tuo atveju, jei ūkio subjektas privalo laikytis sąlygų pasibaigus ataskaitiniam laikotarpiui. Pataisomis taip pat paaiškinama sąvokos „atsiskaitymas“ reikšmė klasifikuojant įsipareigojimą kaip trumpalaikį ar ilgalaikį (galioja metiniams ataskaitiniams laikotarpiams, prasidedantiems 2024 m. sausio 1 d. arba vėliau); Šiuo metu Grupėvertina šių naujų apskaitos standartų ir pataisų poveikį. Grupės vadovybė nesitiki, kad šių standartų, jų pakeitimų ir išaiškinimų pritaikymas turės reikšmingos įtakos Grupės konsoliduotosioms finansinėms atskaitoms jų pradinio taikymo laikotarpiu. (c)Standartai, galiojančių standartų pataisos bei aiškinimai, kurie dar nėra įsigalioję ir kurie dar nėra patvirtinti ES: Šiuo metu galiojančių standartų, jų pataisų ir išaiškinimų pakeitimai, kurie dar nebuvo patvirtinti ES (žemiau esančios galiojimo datos taikomos TFAS pilna apimtimi) yra pateikti žemiau: • 7-ojo TAS Pinigų srautų ataskaita ir 7-ojo TFAS „Finansinės priemonės: atskleidimai“ pataisos, kurios nustato papildomus atskleidimo reikalavimus apie įmonės tiekėjo finansavimo susitarimus. Pakeitimais taip pat paaiškinamos tiekėjų finansavimo susitarimų ypatybės. (galioja metiniams ataskaitiniams laikotarpiams, prasidedantiems 2024 m. sausio 1 d. arba vėliau); • 21-ojo TAS „Užsienio valiutos kurso pokyčių įtaka: Keičiamumo trūkumas“ pataisos, kurios nustato reikalavimus įvertinti, kada valiuta yra keičiama į kitą valiutą, o kada ne. Pataisose reikalaujama, kad ūkio subjektas įvertintų momentinį valiutos keitimo kursą, kai nustato, kad valiuta nekeičiama į kitą valiutą. (galioja metiniams ataskaitiniams laikotarpiams, prasidedantiems 2025 m. sausio 1 d. arba vėliau). Šiuo metu Grupė vertina šių naujų apskaitos standartų ir pataisų poveikį. Grupės vadovybė nesitiki, kad šių standartų, jų pakeitimų ir išaiškinimų pritaikymas turės reikšmingos įtakos Grupės konsoliduotosioms finansinėms atskaitoms jų pradinio taikymo laikotarpiu. 13 2.2 Grupės apskaita (konsolidavimas) (a) Patronuojamosios įmonės Patronuojamosios įmonės yra tie ūkio subjektai, į kuriuos investuojama, kuriuos Grupė kontroliuoja, nes Grupė (i) turi teisę vadovauti subjektų, į kuriuos investuojama, svarbiai veiklai, kuri turi reikšmingos įtakos jų grąžai, (ii) gali arba turi teisę gauti kintamą grąžą iš savo ryšio su ūkio subjektu, į kurį investuojama, ir iii) gali naudotis savo galia valdyti ūkio subjektą, į kurį investuojama, kad paveiktų investuotojo grąžos dydį. Reikšmingų teisių, įskaitant reikšmingas potencialias balsavimo teises, egzistavimas ir įtaka yra vertinami nustatant, ar Grupė turi galią valdyti kitą ūkio subjektą. Kad teisė būtų reikšminga, jos turėtojas turi turėti praktinę galimybę pasinaudoti šia teise, kai reikia priimti sprendimus dėl vadovavimo ūkio subjekto, į kurį investuojama, svarbiai veiklai. Grupė gali turėti galią valdyti ūkio subjektą, į kurį investuojama, net tada, kai ji turi mažiau nei daugumą balsavimo teisių ūkio subjekte, į kurį investuojama. Tokiu atveju Grupė įvertina savo turimos balsavimo teisių dalies dydį, palyginti su kitų balsavimo teisių turėtojų turimomis balsavimo teisėmis ir jų pasiskirstymu, kad nustatytų, ar ji turi de facto galią valdyti ūkio subjektą, į kurį investuojama. Kitų investuotojų apsaugos teisės, pvz., susijusios su esminiais ūkio subjekto, į kurį investuojama, veiklos pokyčiais arba taikomos tik išskirtinėmis aplinkybėmis, netrukdo Grupei kontroliuoti ūkio subjekto, į kurį investuojama. Patronuojamosios įmonės yra konsoliduojamos nuo tos dienos, kai kontrolė pereina Grupei (įsigijimo data), ir nebekonsoliduojamos nuo tos dienos, kai kontrolė nutrūksta. Pirkimo metodas taikomas apskaitant Grupės patronuojamųjų įmonių įsigijimą. Patronuojamosios įmonės įsigijimo savikainą sudaro perduoto turto, prisiimtų įsipareigojimų ir Grupės išleistų nuosavybės priemonių tikroji vertė. Įsigijimo savikaina taip pat apima bet kokio turto ar įsipareigojimo, susidarančių dėl neapibrėžto atlygio susitarimo, tikrąją vertę. Su įsigijimu susijusios išlaidos pripažįstamos sąnaudomis tuomet, kai patiriamos. Verslo sujungimo būdu įsigytas identifikuojamas turtas ir prisiimti įsipareigojimai bei neapibrėžtieji įsipareigojimai pradžioje įvertinami tikrosiomis vertėmis įsigijimo dieną. Naudojant įsigijimo metodą, grupė nekontroliuojančią dalį įsigyjamojoje įmonėje įvertina tikrąja verte arba proporcinga grynojo turto dalimi, tenkančia nekontroliuojančiai daliai įsigyjamojoje įmonėje. Įsigijimo savikainos dalis, nekontroliuojančios dalies įsigyjamojoje įmonėje dalis ir anksčiau turėtos įsigyjamosios įmonės nuosavybės dalies tikrosios vertės įsigijimo dieną dalis, viršijanti Grupės įsigytos patronuojamosios įmonės identifikuojamo grynojo turto dalies tikrąją vertę, yra apskaitoma kaip prestižas. Jeigu įsigijimo savikaina yra mažesnė už Grupės įsigytos patronuojamosios įmonės identifikuojamo grynojo turto dalies tikrąją vertę, skirtumas pripažįstamas tiesiai pelno/(nuostolių) ataskaitoje. Sandoriai tarp Grupės įmonių, likučiai bei nerealizuotas pelnas iš sandorių tarp Grupės įmonių yra eliminuojami. Nerealizuoti nuostoliai taip pat eliminuojami. Kur buvo būtina, patronuojamųjų įmonių apskaitos principai buvo pakeisti, kad būtų užtikrintas nuoseklumas su Grupės taikomais apskaitos principais. (b) Sandoriai ir mažumos dalis Grupė traktuoja sandorius su nekontroliuojančios dalies akcininkais kaip sandorius su Grupės akcininkais. Atliekant pirkimus iš nekontroliuojančios dalies akcininkų, skirtumas, susidarantis tarp bet kokio sumokėto atlygio bei įsigytos patronuojamosios įmonės grynojo turto dalies apskaitinės vertės, yra apskaitomas nuosavybės dalyje. Iš pardavimų nekontroliuojančios dalies akcininkams gaunamas pelnas ar patiriami nuostoliai taip pat apskaitomi nuosavybės dalyje. Kontrolės ar reikšmingos įtakos praradimo momentu bet kokia investicija, liekanti buvusioje patronuojamojoje įmonėje, vertinama tikrąja verte, apskaitinės vertės pasikeitimus įtraukiant į pelną ar nuostolius. Tikroji vertė yra pradinė apskaitinė vertė, naudojama vėliau apskaitant liekančią investiciją kaip asocijuotą įmonę, pagal jungtinės veiklos (partnerystės) sutartį kontroliuojamą įmonę ar finansinį turtą. Be to, bet kokios su investicija susijusios anksčiau kitose bendrosiose pajamose pripažintos sumos apskaitomos taip, tarsi Grupė būtų tiesiogiai perleidusi susijusį turtą ar įsipareigojimus. Tai reiškia, kad sumos, anksčiau pripažintos kitose bendrosiose pajamose, perkeliamos į pelną ar nuostolius. 14 2.3 Atskiros finansinės ataskaitos Patronuojamosios įmonės atskirose finansinėse ataskaitose apskaitomos naudojant savikainos metodą t. y. savikaina sumažinta vertės sumažėjimo nuostolio suma. Paskirstymai iš investicijų objekto sukaupto pelno pripažįstami pajamomis. Jei tokie paskirstymai viršija pelną, susidariusį po įsigijimo dienos, investicijos testuojamos dėl nuvertėjimo. 2.4 Užsienio valiutų perskaičiavimas (a) Funkcinė ir pateikimo valiuta Bendrovės ir kiekvienos Grupės įmonės finansinėse ataskaitose parodyti straipsniai įvertinti pirminės ekonominės aplinkos, kurioje įmonė vykdo veiklą, valiuta (toliau – funkcinė valiuta). Šios finansinės ataskaitos pateiktos eurais (EUR), kuri yra Bendrovės (ir kiekvienos Grupės įmonės) funkcinė ir pateikimo valiuta. (b) Sandoriai ir likučiai Sandoriai užsienio valiuta perskaičiuojami į funkcinę valiutą naudojant valiutų kursus, galiojančius sandorių atlikimo dieną. Pelnas ir nuostoliai, atsirandantys vykdant atsiskaitymus, susijusius su šiais sandoriais, bei perskaičiuojant piniginius turto bei įsipareigojimų likučius, išreikštus užsienio valiutomis, pagal metų pabaigoje galiojančius kursus, apskaitomi pelno/nuostolių ataskaitoje. 2.5 Ilgalaikis materialusis turtas Ilgalaikis materialusis turtas apskaitomas perkainota verte, nustatyta remiantis periodiškais turto vertinimais, sumažinta sukaupto nusidėvėjimo bei vertės sumažėjimo suma. Ilgalaikio materialiojo turto perkainojimo metu susidariusi apskaitinės vertės padidėjimo suma yra pripažįstama kitose bendrosiose pajamose, o paskui didinamas perkainojimo rezervas nuosavame kapitale (kiti rezervai). Vėlesnio turto perkainojimo metu susidariusi apskaitinės turto vertės sumažėjimo suma, kuri padengia ankstesnius to paties turto vertės padidėjimus, pripažįstama kitose bendrosiose pajamose ir šia suma yra mažinamas anksčiau pripažintas perkainojimo rezervas nuosavame kapitale. Visi kiti sumažėjimai apskaitomi pelno/(nuostolių) ataskaitoje. Vertės padidėjimas, kuris padengia ankstesnius vertės sumažėjimus, apskaitomas pelno/(nuostolių) ataskaitoje. Visos kitos ilgalaikio materialiojo turto perkainojimo metu susidariusios apskaitinės vertės padidėjimo sumos yra pripažįstamos kitose bendrosiose pajamose, o paskui didinamas perkainojimo rezervas nuosavame kapitale. Kiekvienais metais skirtumas tarp perkainoto turto nusidėvėjimo, parodyto pelno/(nuostolių) ataskaitoje, bei nusidėvėjimo, apskaičiuoto remiantis turto pradine verte, perkeliamas iš perkainojimo rezervo į nepaskirstytąjį pelną, įvertinus atidėtojo pelno mokesčio poveikį. Vėliau patiriamos išlaidos pridedamos prie turto apskaitinės vertės arba pripažįstamos kaip atskiras turtas tik tuo atveju, jeigu tikėtina, kad ateityje Bendrovė ar Grupė iš šio turto gaus ekonominės naudos ir šio turto savikaina gali būti patikimai įvertinta. Visos kitos remonto ir priežiūros sąnaudos pripažįstamos sąnaudomis pelno/(nuostolių) ataskaitoje per tą finansinį laikotarpį, kuomet jos buvo patirtos. Turto nusidėvėjimas apskaičiuojamas taikant tiesiogiai proporcingą (tiesinį) metodą, nurašant turto įsigijimo vertę iki likvidacinės vertės per Grupėje nustatytus naudingo tarnavimo laikotarpius. Ilgalaikio turto naudingo tarnavimo laikotarpiai pateikti lentelėje žemiau: 15 Pastatai15-75 metų Mašinos ir įrengimai5-50 metų Transporto priemonės4-15 metų Įranga ir kitas ilgalaikis materialusis turtas4-25 metų Turto likvidacinės vertės ir naudingo tarnavimo laikotarpiai peržiūrimi ir prireikus koreguojami kiekvieno balanso parengimo dieną. Nebaigta statyba perkeliama į atitinkamas ilgalaikio materialiojo turto grupes tuomet, kai ji užbaigiama ir turtas yra parengtas jo numatytam naudojimui. Kai ilgalaikis materialusis turtas nurašomas arba kitaip perleidžiamas, jo įsigijimo vertė bei susijęs nusidėvėjimas toliau nebeapskaitomi finansinėse ataskaitose, o su tuo susijęs pelnas arba nuostoliai, apskaičiuoti kaip skirtumas tarp įplaukų ir perleisto ilgalaikio materialiojo turto apskaitinės vertės, įtraukiami apskaičiuojant veiklos pelną. 2.6 Nematerialusis turtas (a) Programinė įranga Programinė įranga, iš kurios Bendrovė ar Grupė tikisi gauti ekonominės naudos ateityje, apskaitoma įsigijimo savikaina, sumažinta sukauptos amortizacijos suma. Amortizacija skaičiuojama taikant tiesiogiai proporcingą (tiesinį) metodą per naudingo tarnavimo laikotarpį nuo 1 iki 5 metų. (b) Sutartiniai santykiai su klientais Sutartiniai santykiai su klientais, pripažįstami nematerialiuoju turtu po verslo įsigijimo, apskaitomi naudojant savikainos metodą, atėmus sukauptą amortizaciją ir vertės sumažėjimą. Sutartiniai santykiai su klientais amortizuojami proporcingai per įvertintą 2 metų laikotarpį. 2.7 Nefinansinio turto vertės sumažėjimas Turtas, kuriam skaičiuojama amortizacija arba nusidėvėjimas, peržiūrimas, siekiant nustatyti jo vertės sumažėjimą, jeigu tik tam tikri įvykiai ar aplinkybių pasikeitimai liudija, kad turto apskaitinė vertė gali būti neatgautina. Suma, kuria turto apskaitinė vertė viršija jo atsiperkamąją vertę, pripažįstama vertės sumažėjimo nuostoliu. Atsiperkamoji vertė yra turto tikroji vertė, atėmus pardavimo sąnaudas, arba naudojimo vertė, priklausomai nuo to, kuri iš jų yra didesnė. Nustatant turto vertės sumažėjimą, turtas yra sugrupuojamas į mažiausias grupes, kurių atžvilgiu galima nustatyti atskirus pinigų srautus (pinigų srautus sukuriančius vienetus). 2.8 Finansinis turtas (a) taikant 9-ąjį TFAS „Finansinės priemonės“ Bendrovė ir Grupė finansinį turtą skirsto į žemiau nurodytas 3 naujas kategorijas: finansinį turtą, kuris vėlesniais laikotarpiais vertinamas amortizuota savikaina; finansinį turtą, kuris vėlesniais laikotarpiais vertinamas tikrąja verte, tikrosios vertės pasikeitimą pripažįstant kitomis bendrosiomis pajamomis; ir finansinį turtą, kuris vėlesniais laikotarpiais vertinamas tikrąja verte, tikrosios vertės pasikeitimą pripažįstant pelnu ar nuostoliais. Finansinis turtas skirstymas po pirminio pripažinimo į aukščiau aprašytas kategorijas remiasi verslo modeliu, kurį Bendrovė ir Grupė taiko valdant finansinį turtą. Finansinio turto grupei taikomas verslo modelis nustatomas lygmeniu, kuriuo matyti, kaip visos finansinio turto grupės kartu valdomos siekiant konkrečių Bendrovė ir Grupės verslo tikslo. Taikomam verslo modeliui neturi įtakos Bendrovė ir Grupės vadovybės ketinimai pavienių priemonių atžvilgiu. Bendrovė ir Grupė gali taikyti daugiau nei vieną verslo modelį savo finansiniam turtui valdyti. 16 Finansiniam turtui valdyti taikomas verslo modelis grindžiamas ne vien tvirtinimu, bet faktais, kuriuos galima matyti iš veiklos, kurią Bendrovė ir Grupė vykdo siekdamas verslo modelio tikslų. Nustatant finansiniam turtui valdyti taikomą verslo modelį, Bendrovė ir Grupė priima sprendimą įvertinant ne pavienius veiksnius arba veiklą, bet atsižvelgiant į visus turimus įrodymus atliekant vertinimą. Bendrovė ir Grupė pripažįsta finansinį turtą finansinės būklės ataskaitoje tik kai tampa finansinės priemonės sutarties nuostatų šalimi. Finansinio turto pirkimas arba pardavimas pripažįstamas arba jo pripažinimas nutraukiamas, taikant apskaitą pagal prekybos datą. Pirminio pripažinimo metu Bendrovė ir Grupė finansinį turtą vertina tikrąja verte, išskyrus gautinas prekybos sumas, į kurias neįtrauktas reikšmingas finansavimo komponentas. Sandorio išlaidas apima visus mokesčius ir komisinius, kurių Bendrovė ir Grupė nebūtų mokėjusi, jei nebūtų sudariusi finansinės priemonės sutarties. Jeigu pirminio pripažinimo metu finansinio turto tikroji vertė skiriasi nuo sandorio kainos, tuomet skirtumas pripažįstamas pelnu arba nuostoliais. Atsižvelgiant į verslo modelį, taikomą valdant finansinio turto grupę, finansinio turto apskaita yra tokia: Finansinis turtas, vertinamas amortizuota verte Bendrovės ir Grupės išduotos paskolos ir gautinos sumos apskaitomos atsižvelgiant į verslo modelį, kurio tikslas – laikyti finansinį turtą siekiant surinkti sutartyje numatytus pinigų srautus, kuriuos gali sudaryti pinigų srautai susiję su pagrindinės skolos dengimu bei palūkanų įplaukos. Paskolos ir gautinos sumos yra neišvestinis finansinis turtas, kuriam nustatyti fiksuoti ar kitaip nustatomi mokėjimai ir kuris nekotiruojamas aktyvioje rinkoje. Jos pripažįstamos trumpalaikiu turtu, išskyrus tas paskolas ir gautinas sumas, kurių grąžinimo terminas yra ilgesnis nei 12 mėnesių po balanso parengimo dienos, tokiu atveju paskolos ir gautinos sumos pripažįstamos ilgalaikiu turtu. Paskolos ir gautinos sumos pradžioje apskaitomos įsigijimo savikaina (gautino atlygio tikrąja verte), o vėliau - amortizuota savikaina, naudojant efektyvios palūkanų normos metodą. Pelnas arba nuostolis pripažįstami pelno (nuostolių) ir kitų bendrųjų pajamų ataskaitoje tada, kai toks turtas yra nurašomas, sumažėja jo vertė ar jis yra amortizuojamas. Finansinis turtas, vertinamas tikrąja verte per pelną (nuostolius) Bendrovė ir Grupė apskaito finansinį turtą, kuris vėlesniais laikotarpiais vertinamas tikrąja verte, tikrosios vertės pasikeitimą pripažįstant pelnu ar nuostoliais, taikant verslo modelį, kurio tikslas pasiekiamas renkant sutartyje numatytus pinigų srautus ir parduodant finansinį turtą. Bendrovė ir Grupė neturi finansinio turto, laikomo prekybai, kuris įsigyjamas siekiant artimiausiu laiku jį parduoti, ir šiai kategorijai priskiria tik finansinį turtą, kuris atsiranda iš verslo ar investicijų perleidimo ir yra ne nuosavybės neapibrėžtasis atlygis. (b) Faktinių palūkanų metodas Faktinių palūkanų metodas taikomas apskaičiuojant finansinio turto amortizuotą savikainą, taip pat atitinkamu laikotarpiu pelno (nuostolių) ataskaitoje paskirstant palūkanų pajamas. Faktinių palūkanų norma – norma, kurią taikant apskaičiuotos būsimos pinigų įplaukos tikėtinu finansinio turto galiojimo laikotarpiu tiksliai diskontuojamos iki finansinio turto bendrosios balansinės vertės, kuri rodo finansinio turto amortizuotą savikainą prieš koregavimą dėl bet kokių atidėjinių nuostoliams. Skaičiuojant faktinių palūkanų normą, Bendrovė ir Grupė vertina tikėtinus pinigų srautus atsižvelgiant į visas finansinės priemonės sutarties sąlygas (pvz., išankstinį mokėjimą, pratęsimą, pasirinkimo pirkti ir panašius pasirinkimo sandorius), bet neatsižvelgdamas į tikėtinus kredito nuostolius. Skaičiuojant įtraukiami visi atlygiai ir kitos sumos, kuriuos sutarties šalys sumokėjo arba gavo viena iš kitos ir kurie yra neatskiriama faktinių palūkanų normos dalis, sandorių sąnaudos, taip pat visos kitos premijos arba nuolaidos. 17 Skaičiuojant faktinių palūkanų norma daroma prielaida, kad pinigų srautus ir tikėtiną panašių finansinių priemonių grupės galiojimo laikotarpį galima patikimai įvertinti. Kai pinigų srautų arba finansinės priemonės (arba finansinių priemonių grupės) tikėtino galiojimo laikotarpio patikimai įvertinti neįmanoma, Bendrovė ir Grupė naudoja sutartyje numatytus pinigų srautus per visą sutartyje numatytą finansinės priemonės (arba finansinių priemonių grupės) galiojimo laikotarpį. (c) Tikėtini kredito nuostoliai Bendrovė ir Grupės patiriami kredito nuostoliai apskaičiuojami, kaip visų sutartyje numatytų pinigų srautų, kuriuos Bendrovė ir Grupė turi gauti pagal sutartį, ir visų pinigų srautų, kuriuos Bendrovė ir Grupė tikisi gauti, skirtumas (t. y. visas pinigų trūkumas), diskontuotas taikant pirminę faktinių palūkanų normą. Pinigų srautus Bendrovė ir Grupė apskaičiuoja atsižvelgiant į visas finansinės priemonės sutarties sąlygas per tikėtiną tos finansinės priemonės galiojimo laikotarpį, įskaitant turimo užstato pardavimo arba kitokio kredito vertės didinimo, kuris yra neatskiriamas nuo sutarties sąlygų, pinigų srautus. Tikėtini kredito nuostoliai rodo svertinį kredito nuostolių vidurkį, nustatytą atsižvelgiant į atitinkamą įsipareigojimų neįvykdymo riziką (tikimybę). Tikėtini galiojimo laikotarpio kredito nuostoliai, tai tikėtini kredito nuostoliai, susidarantys dėl visų galimų įsipareigojimų neįvykdymo įvykių per laikotarpį nuo finansinio turto pirminio pripažinimo iki vėlesnės, finansinio turto padengimo, arba finansinio turto galutinio nurašymo, datos. Bendrovė ir Grupė siekia, kad tikėtini galiojimo laikotarpio kredito nuostoliai būtų pripažįstami prieš tai, kai finansinė priemonė tampa laiku neapmokėta. Paprastai kredito rizika reikšmingai padidėja prieš tai, kai finansinė priemonė tampa laiku neapmokėta arba pastebima kitų su skolininku susijusių delsos veiksnių (pvz., pakeitimas arba restruktūrizacija). Todėl, jei ne per didelėmis išlaidomis ar pastangomis galima gauti pagrįstos ir patvirtinamos informacijos, kuri yra labiau orientuota į ateitį nei apie pradelstus mokėjimus, ja būtina remtis vertinant kredito rizikos pasikeitimus. Tikėtini kredito nuostoliai pripažįstami atsižvelgiant į individualiai arba bendrai įvertinta išduotų paskolų ir prekybos gautinų sumų kredito riziką, kurios vertinimas remiasi visą pagrįstą bei patvirtinamą informaciją, įskaitant į ateitį orientuotą informaciją. Prekybos gautinų sumų viso galiojimo laikotarpio tikėtini kredito nuostoliai vertinami taikant tiek individualųjį tiek bendrąjį vertinimą. Bendrovė ir Grupės vadovybės sprendimas dėl individualaus vertinimo priimamas atsižvelgiant į galimybę gauti informaciją apie konkretaus skolininko kredito istoriją, finansinę būklę vertinimo datai įskaitant į ateitį orientuotą informaciją, kuri leistų laikų nustatyti konkretaus skolininko reikšmingą kredito rizikos padidėjimą, tokiu būdu įgalinant priimti sprendimą dėl viso galiojimo laikotarpio kredito nuostolių pripažinimo konkretaus skolininko atžvilgiu. Nesant patikimų informacijos šaltinių apie skolininko kredito istoriją, finansinę būklę vertinimo datai įskaitant į ateitį orientuotą informaciją, Bendrovė ir Grupė vertina skolą taikant bendrąjį vertinimą. Prekybos gautinų sumų viso galiojimo laikotarpio tikėtina kredito nuostolių suma pripažįstamą gautinų sumų pripažinimo momentu. Bendrovė ir Grupė išduodant paskolą įvertina ir apskaito 12 mėnesių tikėtinus kredito nuostolius. Paskesniais ataskaitiniais laikotarpiais, nesant reikšmingo kredito rizikos padidėjimo, susijusio su paskolos davėju, Bendrovė ir Grupė koreguoja 12 mėnesių tikėtinų kredito nuostolių likutį atsižvelgiant į vertinimo datai likusią nepadengtą paskolos sumą. Nustačius, kad paskolos davėjo finansinė būklė reikšmingai pablogėjo, lyginant su būkle, buvusia paskolos išdavimo metu, Bendrovė ir Grupė apskaito visus paskolos galiojimo laikotarpio tikėtinus kredito nuostolius. Vėliausias momentas, kai Bendrovė ir Grupė pripažįsta visus išduotai paskolai tenkančius tikėtinus galiojimo laikotarpio kredito nuostolius, identifikuojamas, kai skolininkas vėluoja apmokėti eilinę įmoką, arba visą skolą ilgiau negu 30 dienų. Esant kitų įrodymų, Bendrovė ir Grupė apskaito visus išduotai paskolai tenkančius tikėtinus galiojimo laikotarpio kredito nuostolius neatsižvelgiant į įmokų vėlavimo apmokėti ilgiau negu 30 dienų prielaidą. 18 Paskolos, kurioms apskaičiuojami viso galiojimo laikotarpio kredito nuostoliai, laikomos dėl kredito rizikos sumažėjusios vertės (angl. – credit-impaired) finansiniu turtu. (d) Dėl kredito rizikos sumažėjusios vertės finansinis turtas Finansinio turto vertė yra sumažėjusi dėl kredito rizikos įvykus vienam arba daugiau įvykių, kurie neigiamai paveikia apskaičiuojamus būsimus to finansinio turto pinigų srautus. Finansinio turto vertės sumažėjimo dėl kredito rizikos įrodymai yra stebėjimais grindžiami duomenys apie šiuos įvykius: a) dideli skolininko finansiniai sunkumai; b) sutarties pažeidimai, pavyzdžiui, laikų neapmokėta skola arba eilinė įmoka virš 90 dienų; c) skolininkui suteikta nuolaida, kurios skolintojas kitu atveju nebūtų suteikęs dėl ekonominių ar sutartyje nurodytų priežasčių, siejamų su skolininko finansiniais sunkumais; d) išaugusi tikimybė, kad skolininkas bankrutuos arba bus atliktas kitoks finansinis reorganizavimas; e) dėl finansinių sunkumų išnykusi finansinio turto aktyvioji rinka; f) finansinio turto pirkimas arba suteikimas su didele nuolaida, iš ko matyti patirti kredito nuostoliai. Finansinio turto vertės sumažėjimą dėl kredito rizikos gali kartu lemti keli įvykiai, kurie gali įvykti vienu metu arba vienas po kito per finansinio turto sutarties galiojimo laikotarpį. Gautinų paskolų ir prekybos gautinų sumų viso galiojimo tikėtinų kredito nuostolių suma apskaitoma per pelną (nuostolius) naudojant kontrarinę abejotinų gautinų sumų sąskaitą. Bendrovė ir Grupė nurašo gautinas paskolas ir prekybos gautinas sumas, kai netenka teisės į sutartyje numatytus finansinio turto pinigų srautus. (e) Finansinio turto pripažinimo nutraukimas Bendrovė ir Grupė nutraukia finansinio turto pripažinimą, kai: - baigiasi teisės į finansinio turto pinigų srautus galiojimo laikas; - Bendrovė ir Grupė išlaiko teisę į pinigų srautus, bet prisiima įsipareigojimą sumokėti visą sumą trečiajai šaliai pagal perleidimo sutartį per trumpą laiką; arba - Bendrovė ir Grupė perleidžia savo teisę gauti pinigines įplaukas iš turto ir/arba (a) perleidžia iš esmės visą su finansinio turto nuosavybe susijusią riziką ir naudą, arba (b) nei perleidžia, nei išlaiko su finansiniu turtu susijusios rizikos ir naudos, bet perleidžia šio turto kontrolę: jei Bendrovė ir Grupė neišlaikė kontrolės, jį nutraukia finansinio turto pripažinimą, o visas perduodant sukurtas arba išlaikytas teises ir prievoles pripažįstamos atskirai turtu arba įsipareigojimais; jei Bendrovė ir Grupė išlaikė kontrolę, ji toliau pripažįsta finansinį turtą tiek, kiek toliau kontroliuoja finansinį turtą. Vertinant ar Bendrovė ir Grupė išlaikė perduoto turto kontrolę, atsižvelgiama į gavėjo gebėjimus parduoti šį turtą. Jei gavėjas praktiškai geba parduoti visą turtą nesusijusiai trečiajai šaliai ir atlikti tai vienašališkai, netaikydamas perdavimui papildomų apribojimų, laikoma, kad Bendrovė ir Grupė kontrolės neišlaikė. Visais kitais atvejais Bendrovė ir Grupė kontrolę išlaikė. 19 2.9 Atsargos Atsargos apskaitomos savikaina arba grynąja galimo realizavimo verte, priklausomai nuo to, kuri iš jų yra mažesnė. Savikaina apskaičiuojama vadovaujantis FIFO metodu. Pagamintos ir nebaigtos produkcijos savikainą sudaro žaliavos, tiesioginės darbo ir kitos tiesioginės sąnaudos bei susijusios netiesioginės gamybos sąnaudos, tačiau ji neapima skolinimosi išlaidų. Grynoji galimo realizavimo vertė yra įvertinta pardavimo kaina, esant įprastoms verslo sąlygoms, atėmus produkcijos užbaigimo ir pardavimo sąnaudas. 2.10 Išankstiniai apmokėjimai Išankstiniai apmokėjimai apskaitomi savikaina, atėmus atidėjinius vertės sumažėjimui. Išankstinis apmokėjimas priskiriamas ilgalaikiam, kai su išankstiniu apmokėjimu susijusias prekes ar paslaugas tikimasi gauti po vienerių metų arba kai išankstinis apmokėjimas yra susijęs su turtu, kuris pirminio pripažinimo metu pats bus klasifikuojamas kaip ilgalaikis. Išankstiniai mokėjimai už įsigyjamą turtą yra perkeliami į turto apskaitinę vertę, kai Grupė įgyja turto kontrolę ir yra tikėtina, kad Grupė gaus su turtu susijusią ekonominę naudą ateityje. Kiti išankstiniai mokėjimai nurašomi į pelną arba nuostolį, kai gaunamos su išankstiniais mokėjimais susijusios paslaugos. Jei yra požymių, kad su išankstiniu apmokėjimu susijęs turtas, prekės ar paslaugos nebus gautos, išankstinio apmokėjimo apskaitinė vertė yra atitinkamai nurašoma ir atitinkami vertės sumažėjimo nuostoliai pripažįstami metų pelne arba nuostoliuose. 2.11 Pinigai ir pinigų ekvivalentai Pinigai ir pinigų ekvivalentai apskaitomi nominalia verte. Pinigų srautų ataskaitos sudarymo tikslams pinigus ir pinigų ekvivalentus sudaro pinigai bankuose ir kasoje bei banko sąskaitos kreditas (angl. overdraft). Banko sąskaitos kreditas (overdraft) balanse apskaitomas trumpalaikių įsipareigojimų finansinių skolų straipsnyje. 2.12 Akcinis kapitalas (a) Paprastosios akcijos Paprastosios vardinės akcijos apskaitomos jų nominalia verte. Už parduotas akcijas gauta suma, viršijanti jų nominalią vertę, apskaitoma kaip akcijų priedai. Papildomos išlaidos, tiesiogiai priskiriamos naujų akcijų emisijai, apskaitomos kaip akcijų priedų sumažėjimas. (b) Nuosavos akcijos Kai Bendrovė ar jos patronuojamosios įmonės įsigyja Bendrovės akcijų, už jas sumokėta suma, įskaitant visas priskiriamas papildomas išorines sąnaudas, atimama iš akcininkų nuosavybės kaip nuosavos akcijos, kol jos nėra parduodamos, naujai išleidžiamos ar anuliuojamos. Parduodant, išleidžiant ar anuliuojant nuosavas akcijas, joks pelnas ar nuostoliai nepripažįstami pelno/(nuostolių) ataskaitoje. Kai tokios akcijos vėliau parduodamos arba naujai išleidžiamos, gaunamos lėšos apskaitomos konsoliduotose finansinėse ataskaitose kaip akcininkų nuosavybės pasikeitimas. 2.13 Rezervai (a) Kiti rezervai Kiti rezervai formuojami remiantis metinio visuotinio akcininkų susirinkimo nutarimu dėl paskirstytino pelno paskirstymo. Šis rezervas gali būti naudojamas tik metinio visuotinio akcininkų susirinkimo patvirtintiems tikslams. 20 Įstatymo numatytas rezervas yra įtrauktas į kitus rezervus. Įstatymo numatytas rezervas yra privalomas pagal Lietuvos Respublikos įstatymų reikalavimus. Kasmetinis pervedimas į įstatymo numatytą rezervą sudaro 5 proc. grynojo rezultato ir yra privalomas tol, kol šis rezervas pasiekia 10 proc. akcinio kapitalo. Įstatymo numatytas rezervas negali būti skirtas dividendų mokėjimui, tačiau gali būti panaudotas būsimiems nuostoliams padengti. Perkainojimo rezervas yra įtrauktas į kitus rezervus. (b) Rezervas nuosavoms akcijoms įsigyti Šis rezervas apskaitomas tol, kol Grupė dalyvauja nuosavų akcijų įsigijimo ar pardavimo sandoriuose. Šis rezervas yra privalomas pagal Lietuvos Respublikos įstatymus ir jis negali būti mažesnis už įsigytų nuosavų akcijų įsigijimo verčių sumą. 2.14 Finansiniai įsipareigojimai (a) Finansiniai įsipareigojimai Finansiniai įsipareigojimai yra priskiriami vertinamiems amortizuota savikaina, išskyrus (i) finansinius įsipareigojimus, vertinamus tikrąja verte, kurios pasikeitimai pripažįstami pelne ar nuostolyje: šis klasifikavimas taikomas išvestinėms finansinėms priemonėms, prekybai laikomiems finansiniams įsipareigojimams (pvz., vertybinių popierių trumposioms pozicijoms), neapibrėžtajam atlygiui, kurį įsigyjantysis ūkio subjektas pripažino verslo jungimo metu, ir kitiems pirminio pripažinimo metu šiai kategorijai priskiriamiems finansiniams įsipareigojimams, bei (i) finansinių garantijų sutartims ir įsipareigojimams suteikti paskolą. Grupė neturi finansinių įsipareigojimų, vertinamų tikrąją verte, kurios pasikeitimas pripažįstamas pelne ar nuostolyje. (b) Finansinių įsipareigojimų pripažinimo nutraukimas Finansinio įsipareigojimo pripažinimas nutraukiamas, kai įsipareigojimas yra įvykdomas, atšaukiamas ar baigiasi jo terminas. Grupės ir Bendrovės bei jų pradinių skolintojų apsikeitimas skolos priemonėmis, kurių sąlygos iš esmės skiriasi, taip pat esminiai esamų finansinių įsipareigojimų sąlygų pakeitimai yra apskaitomi kaip pradinio finansinio įsipareigojimo panaikinimas ir naujo finansinio įsipareigojimo pripažinimas. Sąlygos iš esmės skiriasi, jei diskontuota pinigų srautų dabartinė vertė pagal naujas sąlygas, įskaitant visus sumokėtus atlygius, iš kurių atimti visi gauti atlygiai ir kurie diskontuoti naudojant pradinę efektyvią palūkanų normą, bent 10 % skiriasi nuo pradinio finansinio įsipareigojimo likusių pinigų srautų diskontuotos dabartinės vertės.. Jei skolos priemonių mainai arba sąlygų pakeitimas yra apskaitomi kaip panaikinimas, visos patirtos sąnaudos ar sumokėti atlygiai pripažįstami tokio panaikinimo pelno arba nuostolių dalimi. Jei mainai ar sąlygų pakeitimas nėra apskaitomi kaip panaikinimas, pagal visas patirtas sąnaudas ar sumokėtus atlygius koreguojama įsipareigojimo balansinė vertė ir šios sąnaudos arba atlygiai yra amortizuojami per likusį pakeisto įsipareigojimo galiojimo laikotarpį. Įsipareigojimų pakeitimai, kurie nelemia panaikinimo, apskaitomi kaip įverčio pasikeitimas, naudojant kaupiamąjį pasivijimo metodą, o atsiradęs pelnas ar nuostolis pripažįstamas pelnu arba nuostoliais, nebent balansinių verčių skirtumo ekonominė esmė priskiriama kapitalo sandoriui su savininkais. (c) Finansinių priemonių užskaitymas Finansinis turtas ir įsipareigojimai yra užskaitomi, o grynoji suma nurodoma konsoliduotoje finansinės būklės ataskaitoje tik tada, kai yra teisiškai įgyvendinama teisė užskaityti pripažintas sumas ir ketinama arba atsiskaityti grynąja verte, arba realizuoti turtą ir įvykdyti įsipareigojimą tuo pačiu metu. Tokia užskaitymo teisė (a) neturi priklausyti nuo būsimo įvykio ir (b) turi būti teisiškai įgyvendinama visomis toliau nurodytomis aplinkybėmis: (i) įprastomis verslo sąlygomis, (ii) įsipareigojimų nevykdymo atveju. ir iii) nemokumo arba bankroto atveju. 21 (d) Prekybos ir kitos mokėtinos sumos Prekybos mokėtinos sumos sukaupiamos, kai sandorio šalis vykdo savo įsipareigojimus pagal sutartį, ir iš pradžių pripažįstamos tikrąja verte, o vėliau apskaitomos amortizuota savikaina, taikant efektyvios palūkanų normos metodą. (e) Paskolos Paskolos iš pradžių pripažįstamos tikrąja verte, atėmus patirtas sandorio išlaidas, o vėliau apskaitomos amortizuota savikaina, naudojant efektyvios palūkanų normos metodą. 2.15 Pelno mokestis ir atidėtas pelno mokestis Pelno mokesčio sąnaudos už laikotarpį apima ataskaitinio laikotarpio pelno mokestį ir atidėtąjį pelno mokestį. Pelno mokestis pripažįstamas pelno (nuostolių) ataskaitoje, išskyrus tą jo dalį, kuri susijusi su straipsniais, pripažintais kitų bendrųjų pajamų eilutėje ar tiesiogiai nuosavybės dalyje. Tokiu atveju pelno mokestis taip pat pripažįstamas atitinkamai kitų bendrųjų pajamų eilutėje arba tiesiogiai nuosavybės dalyje. Ataskaitinio laikotarpio pelno mokestis apskaičiuojamas vadovaujantis mokesčių įstatymais, priimtais arba iš esmės priimtais balanso parengimo dieną tose šalyse, kuriose veikia ir pajamas uždirba Bendrovė ir jos patronuojamosios įmonės. Vadovybė reguliariai peržiūri į mokesčių deklaracijas įtraukiamas pozicijas, atsižvelgdama į taikomo mokestinio teisės akto aiškinimus, ir, jei būtina, suformuoja atidėjinius sumoms, kurias tikėtina, kad reikės sumokėti mokesčių inspekcijai. Pelnas apmokestinamas 15 proc. pelno mokesčio tarifu pagal Lietuvos Respublikos mokesčių įstatymus. Latvijoje paskirstytas pelnas apmokestinamas 20 %, o nepaskirstytas pelnas apmokestinamas 0 % mokesčio tarifu; tariamas pelno paskirstymas apmokestinamas taikant 20 % mokesčio tarifą (25 % efektyvusis tarifas, taikant 20/80 apmokestinamajai bazei) Atidėtasis pelno mokestis apskaitomas taikant įsipareigojimų metodą laikiniesiems skirtumams, susidarantiems tarp turto ir įsipareigojimų mokesčių bazės ir jų apskaitinės vertės konsoliduotose finansinėse ataskaitose. Atidėtojo pelno mokesčio įsipareigojimai yra pripažįstami visiems laikiniems skirtumams, kurie vėliau didins apmokestinamąjį pelną, o atidėtojo pelno mokesčio turtas pripažįstamas tik ta dalimi, kuri tikėtinai ateityje sumažins apmokestinamąjį pelną. Atidėtasis pelno mokestis nepripažįstamas, jeigu jis susidaro dėl kitų nei verslo sujungimo būdu atsiradusio turto ar įsipareigojimų pirminio pripažinimo, kuris sandorio metu neturėjo jokios įtakos nei apskaitiniam, nei apmokestinamam pelnui ar nuostoliui. Atidėtasis pelno mokestis apskaičiuojamas taikant balanso parengimo dienai patvirtintus arba iš esmės patvirtintus mokesčių tarifus (ir įstatymus), kuriuos numatoma taikyti, kuomet bus realizuojamas susijęs atidėtojo pelno mokesčio turtas arba įvykdomas atidėtojo pelno mokesčio įsipareigojimas. Atidėtasis pelno mokesčio turtas yra pripažįstamas tokia apimtimi, kokia yra tikėtina, kad ateityje bus gautas apmokestinamasis pelnas, kurio pakaks laikiniesiems skirtumams panaudoti. Atidėtasis pelno mokestis apskaitomas laikiniesiems skirtumams, susidariusiems dėl investicijų į patronuojamąsias įmones, išskyrus tuos atvejus, kuomet laikinojo skirtumo išnykimo laiką kontroliuoja Grupė ir tikėtina, kad laikinasis skirtumas neišnyks artimiausioje ateityje. Grupė kontroliuoja laikinųjų skirtumų, susijusių su mokesčiais už dividendus iš patronuojamųjų įmonių arba už pelną po jų pardavimo, išnykimą. Grupė nepripažįsta atidėtojo pelno mokesčio įsipareigojimų tokiems laikiniesiems skirtumams, išskyrus tuos atvejus, kai vadovybė tikisi, kad laikinieji skirtumai išnyks artimiausioje ateityje. 22 Grupė ir Bendrovė nusprendžia, ar vertinti kiekvieną neapibrėžtą mokesčių traktavimą atskirai, ar kartu su vienu ar daugiau kitų neapibrėžtų mokesčių traktavimų, remdamosi tuo, kuris metodas leidžia geriau prognozuoti neapibrėžtumo išaiškinimą. Grupė ir Bendrovė daro prielaidą, kad mokesčių administratorius, atlikdamas šiuos patikrinimus, patikrins sumas, kurias ji turi teisę patikrinti, ir žinos visą susijusią informaciją. Jei Grupė ir Bendrovė padarys išvadą, kad nėra tikėtina, kad mokesčių administratorius sutiks su neapibrėžtu mokesčių traktavimu, neapibrėžtumo poveikis atsispindės nustatant susijusį apmokestinamąjį pelną arba nuostolius, mokesčių bazes, nepanaudotus mokesčių nuostolius, nepanaudotus mokesčių kreditus ar mokesčio tarifus, naudojant arba labiausiai tikėtiną sumą, arba numatomą vertę, priklausomai nuo to, kuris metodas ūkio subjektui leis geriau prognozuoti neapibrėžtumo išaiškinimą. Grupė ir Bendrovė atspindi faktų ir aplinkybių pasikeitimo arba naujos informacijos, turinčios įtakos sprendimams ar įverčiams, reikalaujamiems pagal standarto išaiškinimą, poveikį kaip apskaitinio įverčio pasikeitimą. Mažai tikėtina, kad tai, jog nėra gautas mokesčių institucijos sutikimas arba nesutikimas dėl mokesčių traktavimo, vertinant atskirai, bus laikomas faktų ir aplinkybių pasikeitimu arba nauja informacija, turinčią įtakos reikalaujamiems sprendimams ir įverčiams. 2.16 Išmokos darbuotojams (a) Socialinio draudimo įmokos Grupė už savo darbuotojus moka socialinio draudimo įmokas į Valstybinį socialinio draudimo fondą (toliau – Fondas) pagal nustatytų įmokų planą, vadovaujantis vietos teisės aktų reikalavimais. Nustatytų įmokų planas – tai planas, pagal kurį Grupė moka fiksuoto dydžio įmokas į Fondą ir neturi teisinio ar konstruktyvaus įsipareigojimo toliau mokėti įmokas, jei Fondas neturi pakankamai turto, kad sumokėtų visas išmokas darbuotojams, susijusias su jų tarnyba dabartiniu ir ankstesniais laikotarpiais. Socialinio draudimo įmokos pripažįstamos sąnaudomis pagal kaupimo principą ir priskiriamos prie darbo užmokesčio sąnaudų. (b) Išeitinės išmokos Išeitinės išmokos darbuotojams mokamos nutraukus darbo santykius su darbuotoju iki įprasto išėjimo į pensiją amžiaus arba darbuotojui priėmus sprendimą savo noru išeiti iš darbo mainais į tokias išmokas. Grupė pripažįsta išeitines išmokas tada, kai ji yra akivaizdžiai įpareigota nutraukti darbo santykius su esamais darbuotojais pagal detalų oficialų darbo santykių nutraukimo planą be galimybės jo atsisakyti arba kai ji yra įpareigota mokėti išeitines išmokas po to, kai jos buvo pasiūlytos už išėjimą iš darbo savo noru. Jei išeitinės išmokos tampa mokėtinos vėliau nei per 12 mėnesių nuo balanso datos, jos turi būti diskontuojamos iki dabartinės vertės. Dabartinė apibrėžtųjų išmokų įsipareigojimo vertė nustatoma diskontuojant numatomus būsimus pinigų srautus, naudojant aukštos kokybės įmonių obligacijų, išreikštų ta valiuta, kuria bus mokamos išmokos, palūkanų normas, ir kurių terminai yra artimi susijusių įsipareigojimų terminams. Grynosios palūkanų sąnaudos apskaičiuojamos apibrėžtųjų išmokų įsipareigojimo grynajam likučiui ir plano turto tikrajai vertei taikant diskonto normą. Šios sąnaudos įtraukiamos į išmokų darbuotojams sąnaudas pelno arba nuostolių ataskaitoje. Pakartotinio vertinimo pelnas ir nuostoliai, atsirandantys dėl koregavimų, paremtų praeities patirtimi, ir aktuarinių prielaidų pasikeitimų, yra pripažįstami tuo laikotarpiu, kai jie atsiranda, tiesiogiai kitose bendrosiose pajamose. Jie įtraukiami į nepaskirstytąjį pelną nuosavo kapitalo pokyčių ataskaitoje ir balanse. Apibrėžtųjų išmokų įsipareigojimo dabartinės vertės pokyčiai, atsirandantys dėl plano pakeitimų arba sumažinimo, iš karto pripažįstami pelno (nuostolių) ataskaitoje kaip anksčiau suteiktų paslaugų savikaina. 23 (c) Premijų planai Grupė pripažįsta įsipareigojimą ir sąnaudas premijoms ir dalyvavimui pelne, kuomet ji yra įsipareigojusi pagal sutartį arba praeityje taikoma praktika yra sukūrusi konstruktyvų įsipareigojimą. 2.17 Pajamų pripažinimas Pajamos uždirbamos Grupei ir Bendrovei vykdant įprastinę veiklą. Pajamos pripažįstamos suma, lygia sandorio kainai. Sandorio kaina – tai atlygio, kurį Grupė ir Bendrovė tikisi gauti mainais už klientui pažadėtų prekių ar paslaugų perduotą kontrolę, suma, išskyrus trečiųjų šalių vardu gautas sumas. Pajamos pripažįstamos atėmus nuolaidas, grąžinimus ir pridėtinės vertės mokestį, eksporto muitus ir kitus panašius privalomus mokėjimus. Bendrovė ir Grupė gamina ir didmeninėje rinkoje parduoda įvairius sūrio ir pieno produktus. Pardavimo pajamos pripažįstamos tuomet, kai perduodama produktų kontrolė, o tai įvyksta tuomet, kai produktai pristatomi didmenininkui, didmenininkas gali savo nuožiūra spręsti, kokiu būdu ir už kokią kainą produktus parduoti, ir nėra jokių neįvykdytų įsipareigojimų, dėl kurių didmenininkas galėtų nepriimti produktų. Produktai laikomi pristatytais tuomet, kai jie nugabenami į nurodytą vietą, prekių senėjimo ir praradimo rizika yra perduota didmenininkui ir arba didmenininkas priėmė produktus pagal pardavimo sutarties sąlygas, priėmimo nuostatų galiojimas baigėsi, arba Grupė turi objektyvių įrodymų, kad visi priėmimo kriterijai buvo tenkinami. Prekės dažnai parduodamos su retrospektyviai taikomomis kiekio nuolaidomis, remiantis bendru per 12 mėnesių laikotarpį parduotu prekių kiekiu. Pajamos už šiuos pardavimus pripažįstamos remiantis sutartyje nurodyta kaina, atėmus įvertintas kiekio nuolaidas. Nuolaidos nustatomos ir atidėjiniai joms suformuojami remiantis sukaupta istorine informacija, taikant numatomos vertės metodą ir pajamos pripažįstamos tik tokia dalimi, kokia yra labai tikėtina, kad reikšminga jų suma nebus atstatyta. Lėšų grąžinimo įsipareigojimas (įtrauktas į prekybos ir kitas mokėtinas sumas) pripažįstamas numatomoms kiekio nuolaidoms, kurios suteikiamos klientams už prekes, parduotas iki ataskaitinio laikotarpio pabaigos. Finansavimo komponento nėra, kadangi prekės parduodamos taikant 30 dienų atsiskaitymo terminą, kuris atitinka rinkoje taikomą praktiką. Gautina suma pripažįstama, kuomet prekės pristatomos, nes tai yra tam tikras momentas, kuomet atlygis yra besąlyginis, nes tam, kad mokėjimas taptų mokėtinu, turi tik praeiti tam tikras laiko tarpas. Transporto paslaugų pajamos pripažįstamos tuo laikotarpiu, kuomet paslaugos buvo teikiamos. Palūkanų pajamos pripažįstamos proporcingai, taikant faktinės palūkanų normos metodą. Kuomet sumažėja gautinos sumos vertė, Grupė sumažina jos apskaitinę vertę iki atsiperkamosios vertės, kurią sudaro įvertinti būsimi pinigų srautai, diskontuoti priemonės pirmine faktine palūkanų norma, ir toliau prideda diskontą kaip palūkanų pajamas. Palūkanų pajamos už sumažėjusios vertės paskolas pripažįstamos taikant pirminę faktinę palūkanų normą. 2.18 Sąnaudų pripažinimas Sąnaudos pripažįstamos pagal kaupimo ir suderinamumo principą tą ataskaitinį laikotarpį, kai jos patiriamos. Per ataskaitinį laikotarpį patirtos išlaidos, kurių negalima tiesiogiai priskirti konkrečioms uždirbtoms pajamoms ir kurios vėlesniais ataskaitiniais laikotarpiais nesukurs jokių pajamų, pripažįstamos ataskaitinio laikotarpio sąnaudomis tada, kai jos patiriamos. Sąnaudos parodomos tikrąja verte. 2.19 Dividendų paskirstymas Bendrovės akcininkams paskirstomi dividendai finansinėse ataskaitose pripažįstami įsipareigojimu tuo laikotarpiu, kuomet jie patvirtinami Bendrovės akcininkų. 24 2.20 Vienai akcijai tenkantis pelnas Vienai akcijai tenkantis paprastasis pelnas apskaičiuojamas dalijant akcininkams tenkantį grynąjį pelną iš išleistų paprastųjų vardinių akcijų skaičiaus svertinio vidurkio, neįskaitant paprastųjų vardinių akcijų, kurias nusipirko Bendrovė ir Grupė, kurios laikomos kaip nuosavos akcijos. 2.21 Informacija apie segmentus Informacija apie veiklos segmentus atskleidžiama vadovaujantis tuo pačiu metodu, kuris naudojamas teikiant informaciją ūkio subjekto pagrindiniam sprendimus priimančiam asmeniui. Pagrindinį sprendimus priimantį asmenį, kuris yra atsakingas už išteklių paskirstymą ir verslo segmentų veiklos rezultatų įvertinimą, sudaro Valdyba, kuri priima strateginius sprendimus. Grupės vadovybė išskyrė šiuos Grupės veiklos segmentus: kietasis sūris, pusiau kietasis sūris, sviestas, pienas, grietinėlė, grietinė, rūgpienis, jogurtas, varškė, varškės sūris ir kita. Šie segmentai buvo sujungti į du pagrindinius finansinėse ataskaitose pateikiamus segmentus remiantis panašiu produktų, gamybos proceso, pirkėjų grupės ir platinimo būdo pobūdžiu. 2.22 Vyriausybės dotacijos ir subsidijos Vyriausybės dotacijos ir subsidijos yra apskaitomos tikrąja verte tuomet, kai yra pakankamai įrodymų, jog subsidija bus gauta, Grupė ir Bendrovė atitiks visas jai keliamas sąlygas. Vyriausybės dotacijos, gautos ilgalaikio materialiojo turto įsigijimui finansuoti, apskaitomos balanso ilgalaikių ateinančių laikotarpių pajamų straipsnyje. Jos pripažįstamos pajamomis pagal tiesiogiai proporcingą (tiesinį) metodą per susijusio ilgalaikio materialiojo turto naudingo tarnavimo laikotarpį. 2.23 Atidėjiniai Atidėjiniai restruktūrizavimo išlaidoms ir teismo ieškiniams pripažįstami tuomet, kai: Grupė ir Bendrovė turi dabartinį teisinį ar konstruktyvų įsipareigojimą dėl įvykių praeityje; daugiau tikėtina nei netikėtina, kad šiam įsipareigojimui įvykdyti teks panaudoti išteklius; įsipareigojimų suma gali būti patikimai įvertinta. Atidėjiniai nepripažįstami būsimiems veiklos nuostoliams. Atidėjiniai įvertinami dabartine verte sąnaudų, kurių tikėtina, kad prireiks įsipareigojimui įvykdyti, naudojant ikimokestinį tarifą, kuris atspindi pinigų laiko vertės ir konkrečiam įsipareigojimui būdingų rizikų dabartinius rinkos vertinimus. Atidėjinio padidėjimas per laikotarpį pripažįstamas veiklos sąnaudomis. 2.24 Prekybos mokėtinos sumos Prekybos mokėtinos sumos pradžioje pripažįstamos tikrąją verte, o vėliau vertinamos amortizuota savikaina, taikant apskaičiuotų palūkanų normos metodą. 2.25 Išvestinės finansinės priemonės Bendrovė naudoja išvestines finansines priemones, tokias kaip palūkanų normų apsikeitimo sandoriai, siekdama apsidrausti nuo pinigų srautų palūkanų normos rizikos. Tokios išvestinės finansinės priemonės iš pradžių pripažįstamos tikrąja verte išvestinės finansinės priemonės sutarties sudarymo dieną, o vėliau perkainojamos tikrąja verte. Palūkanų normų apsikeitimo sandorio tikrosios vertės pokyčiai nedelsiant pripažįstami pelno (nuostolių) ataskaitoje ir įtraukiami į finansines sąnaudas. Visa apsidraudimo išvestinės finansinės priemonės tikroji vertė priskiriama ilgalaikiam turtui arba įsipareigojimui, kai apdraustojo objekto likęs terminas yra ilgesnis nei 12 mėnesių; ji priskiriama trumpalaikiam turtui arba įsipareigojimui, kai apdraustojo objekto likęs terminas yra trumpesnis nei 12 mėnesių. Valiutų palūkanų normų apsikeitimo sandorių tikroji vertė apskaičiuojama kaip įvertintų būsimųjų pinigų srautų dabartinė vertė, remiantis stebimomis pajamingumo kreivėmis. Be to, dėl priemonių vertės susitariama su banku. 25 Visi gautieji tikrosios vertės įverčiai priskiriami 2 tikrosios vertės hierarchijos lygiui. 2.26 Įvykiai pasibaigus ataskaitiniam laikotarpiui Įvykiai, įvykę pasibaigus ataskaitiniam laikotarpiui, suteikiantys papildomos informacijos apie Bendrovės ir Grupės padėtį balanso ataskaitos datą (koreguojantys įvykiai), atsispindi finansinėse ataskaitose. Įvykiai, įvykę pasibaigus ataskaitiniam laikotarpiui, kurie nėra koreguojantys įvykiai, atskleidžiami aiškinamajame rašte, jei jie yra reikšmingi. 2.27 Neapibrėžtasis turtas ir įsipareigojimai Neapibrėžtieji įsipareigojimai finansinėse ataskaitose nėra pripažįstami. Jie yra atskleidžiami, išskyrus tuos atvejus, kai tikimybė, kad ekonominę naudą duodantys ištekliai bus prarasti, yra labai maža. Neapibrėžtasis turtas finansinėse ataskaitose nėra pripažįstamas, tačiau jis yra atskleidžiamas tuomet, kai yra tikėtina, kad bus gauta ekonominė nauda. 2.28 Finansinės išlaidos Finansinės sąnaudos - tai Bendrovės ir Grupės išlaidos, patirtos iš finansinės veiklos, pavyzdžiui, palūkanų už pasiskolintas lėšas sąnaudos. 2.29 Sandoriai su susijusiomis šalimis Įprastinės veiklos metu Bendrovė ir Grupė sudaro sandorius su susijusiomis šalimis. Šių sandorių įkainiai daugiausia nustatomi rinkos kainomis. Nustatant, ar sandorių vertė nustatoma pagal rinkos ar ne rinkos kainas, kai nėra aktyvios tokių sandorių rinkos, vadovaujamasi nuovoka. Toks vadovavimasis nuovoka grindžiamas panašių sandorių su nesusijusiomis šalimis įkainojimo kainomis, jei tokia informacija Bendrovei ar Grupei yra žinoma. 3. Finansinės rizikos valdymas 3.1 Finansinės rizikos veiksniai Vykdydama veiklą, Bendrovė ir Grupė susiduria su įvairiomis finansinėmis rizikomis. Grupės bendra rizikos valdymo programa pagrindinį dėmesį skiria finansinių rinkų nenuspėjamumui ir siekia sumažinti galimą neigiamą poveikį Grupės finansiniams veiklos rezultatams. Rizikos valdymą vykdo Bendrovės vadovybė. Rašytiniai bendros rizikos valdymo principai nėra parengti. (a) Rinkos rizika (i) Valiutų kursų rizika Bendrovė ir Grupė veiklą vykdo tarptautiniu mastu, tačiau jai iškilusi valiutų kursų svyravimo rizika palaikoma minimaliame lygyje, kadangi jos pardavimai už Lietuvos Respublikos teritorijos ribų daugiausia vykdomi eurais. (ii) Pinigų srautų ir tikrosios vertės palūkanų normos rizika Grupei bei Bendrovei palūkanų normos rizika iškyla dėl palūkanas uždirbančių suteiktų ir gautų paskolų. Dėl gautų paskolų su kintama palūkanų norma Grupė susiduria su pinigų srautų palūkanų normos rizika. Dėl gautų paskolų su fiksuota palūkanų norma Grupė susiduria su tikrosios vertės palūkanų normos rizika. 2023 m. ir 2022 m. Grupės suteiktos paskolos, kurioms taikoma fiksuota palūkanų norma, išreikštos eurais. Gautos paskolos išreikštos eurais. 26 TPN reforma neturėjo reikšmingo poveikio Bendrovei ir Grupei, nes pagrindinės skolintos lėšos yra susietos su EURIBOR arba joms taikomos fiksuotos palūkanų normos, todėl nebuvo poreikio pradėti taikyti alternatyvias lyginamąsias palūkanų normas. EURIBOR nustatymo būdo pokyčiai (t. y. perėjimas nuo kotiruojamomis kainomis pagrįstos metodologijos prie sandoriais pagrįstos metodologijos) neturėjo įtakos taikomoms palūkanų normoms, nes visoms su EURIBOR susietoms skolintoms lėšoms taikoma 0 % apatinė trijų mėnesių EURIBOR riba. Prieš ir po EURIBOR nustatymo būdo pakeitimų EURIBOR buvo neigiamas, todėl palūkanų normai nustatyti buvo taikoma 0 % apatinė palūkanų normos riba, todėl šie pakeitimai neturėjo įtakos nei pačiai palūkanų normai, nei būsimiems pinigų srautams. Finansiniai įsipareigojimai, kuriems taikoma su EURIBOR susieta palūkanų norma, atskleisti aiškinamojo rašto 25 pastaboje. Grupės naudojamos priemonės (25 pastaba) Bendrovė ir Grupė naudoja palūkanų normų apsikeitimo sandorius, kad sumažintų palūkanų normų svyravimo riziką. Šiuo metu galiojantis palūkanų normų apsikeitimo sandoris apima maždaug 5 % (2022 m. – 26 %) trumpalaikių paskolų palūkanų ir 100% ilgalaikių paskolų palūkanų (2022 m. - 100%). Pagal apsikeitimo sandorį reikalaujama, kad grynosios gautinos arba mokėtinos palūkanos būtų apmokamos kas 30 dienų. Atsiskaitymo datos sutampa su datomis, kada mokamos palūkanos už pagrindinę skolą. Metų pabaigai Grupės ir Bendrovės jautrumas paskolų (42 977 tūkst. EUR (2022: 22 340 tūkst. EUR)) palūkanų normai: palūkanų normai pasikeitus 0,1% (100 punktų), 2022 metų palūkanų sąnaudos pasikeičia 43 tūkst. ir 2022 metų - 22 tūkst. EUR. 2023 m. gruodžio 31 d. Grupės ir Bendrovės grynasis palūkanų normai jautrus turtas sudarė 3 422 tūkst. EUR (2022 m. – 625 tūkst. EUR.) (b) Kredito rizika Kredito rizika kyla dėl pinigų ir pinigų ekvivalentų bankuose, suteiktų paskolų bei iš pirkėjų gautinų sumų patiriamos kredito rizikos. Kredito rizika yra valdoma Grupės lygyje. Pagal vidinę tvarką visi Bendrovės ir Grupės grynųjų pinigų likučiai privalo būti laikomi bankuose, kurių išoriniai kredito reitingai, nustatyti reitingo agentūros „Fitch Ratings“, yra nuo A+ iki BBB. Metų pabaigoje Grupės pinigai, kurių suma 3 896 tūkst. EUR (2022: 1 669 tūkst. EUR) ir Bendrovės kurių suma 237 tūkst. EUR (2022: 548 tūkst. EUR), buvo laikomi banke su AA- reitingu, likusi pinigų dalis, smulkiomis sumomis, buvo laikoma bankuose ar mokėjimo institucijose su mažesniu Fitch reitingu arba kurios neturi Fitch reitingo. Pinigams ir pinigų ekvivalentams taip pat taikomi 9-ajame TFAS numatyti vertės sumažėjimo reikalavimai, tačiau nustatytas vertės sumažėjimo nuostolis buvo nereikšmingas. (i) Maksimali kredito rizikos pozicija Lentelėje pateikiami visi Bendrovės ir Grupės balansiniai straipsniai dėl kurių yra patiriama kredito rizika. Maksimali kredito rizikos pozicija neatsižvelgiant į užtikrinimo priemones ir kitas kredito rizikos mažinimo priemones gruodžio 31 d.: 27 Grupė Bendrovė 2023 2022 2023 2022 Pinigai ir pinigų ekvivalentai bankuose 3 896 3 401 237 1 149 Prekybos gautinos sumos 46 830 49 024 39 797 58 503 Suteiktos paskolos 3 342 5 109 3 306 5 070 54 068 57 534 43 340 64 722 (ii) Finansinio turto kredito kokybė Grupė neklasifikuoja gautinų sumų ir kito kredito riziką turinčio finansinio turto pagal kredito kokybę. Kredito rizika yra valdoma didžiausiems prekybos klientams nustatant kredito limitus bei analizuojant pradelstas gautinas sumas bei paskolas. Kredito limitų taikymas ir pradelstų skolų analizė yra nuolat stebima Bendrovės ir Grupės vadovybės. Žemiau pateikiamoje lentelėje nurodomi didžiausių prekybos klientų kredito limitai, jeigu tokie buvo vadovybės nustatyti bei gautinos sumos, prieš vertės sumažėjimą 2023 m. gruodžio 31 d. Grupė Bendrovė Kredito limitas Gautina suma Kredito limitas Gautina suma Klientas A 4 345 4 119 - - Klientas B 4 500 4 036 4 500 4 036 Klientas C 5 500 3 751 5 500 3 751 Klientas D 4 000 3 375 4 000 3 375 Klientas E 3 500 2 673 - - Klientas F 2 500 2 397 2 500 2 397 Klientas G 2 000 1 726 2 000 1 726 Klientas H 2 000 1 623 2 000 1 623 Žemiau pateikiamoje lentelėje nurodomi didžiausių prekybos klientų kredito limitai bei gautinos sumos 2022 m. gruodžio 31 d. Grupė Bendrovė Kredito limitas Gautina suma Kredito limitas Gautina suma Klientas C 5 600 5 523 5 600 5 523 Klientas B 5 000 4 638 5 000 4 638 Klientas A 4 800 4 631 - - Klientas K 3 600 3 542 3 600 3 542 Klientas H 3 000 2 860 3 000 2 860 Klientas E 2 960 2 632 2 960 2 632 Klientas J 2 400 2 380 2 400 2 380 Klientas F 2 500 2 071 2 500 2 071 Lentelėje pateikiama suteiktų paskolų koncentracija 28 Grupė Bendrovė 2023 2022 2023 2022 didesnės nei 1 000 tūkst. Eurų 2 987 3 187 2 987 3 187 didesnės nei 500 tūkst. Eurų, bet mažesnės už 1 000 tūkst. Eurų - 687 - 690 mažesnės už 500 tūkst. Eurų 355 1 235 319 1 193 3 342 5 109 3 306 5 070 Paskolos didesnės nei 1 000 tūkst. EUR yra suteiktos dviem įmonėms. (iii) Finansinio turto vertės sumažėjimas Grupė taiko 9-ajame TFAS numatytą supaprastintą metodą tikėtiniems kredito nuostoliams (TKN) nustatyti, pagal kurį naudojamas tikėtinų galiojimo laikotarpio nuostolių atidėjinys visoms prekybos gautinoms sumoms. Siekiant nustatyti TKN, prekybos gautinos sumos suskirstomos į atskiras grupes pagal bendras kredito rizikos ypatybes. Tikėtinų nuostolių rodikliai nustatomi atsižvelgiant į mokėjimus už parduotas prekes profilius per 36 mėnesių laikotarpį atitinkamai iki 2023 m. gruodžio 31 d. ir 2022 m. gruodžio 31 d. ir atitinkamus istorinius kredito nuostolius, patirtus per šį laikotarpį. Į ateitį orientuota analizė leidžia daryti išvadą, kad istorinių nuostolių rodiklių koregavimas nėra būtinas. Atsižvelgiant į tai, apskaičiuotas nuostolių atidėjinys 2023 m. gruodžio 31 d. ir 2022 m. gruodžio 31 d. prekybos gautinoms sumoms, suskirstytoms pagal bendras ypatybes (bendras vertės sumažėjimo vertinimo modelis): Grupė Nepradelstos Pradelstos mažiau kaip 30 dienų Pradelstos ilgiau kaip 30 dienų Pradelstos ilgiau kaip 90 dienų Pradelstos ilgiau kaip 180 dienų Pradelstos ilgiau kaip 365 dienas Iš viso 2023 m. gruodžio 31 d. Tikėtinų nuostolių rodiklis 0,10% 0,10% 1,00% 1,00% 1,00% 0,90% Bendra apskaitinė vertė – prekybos gautinos sumos 38 250 3 159 538 743 1 017 675 44 382 Nuostolių atidėjinys 38 3 5 7 10 6 70 29 Grupė Nepradelstos Pradelstos mažiau kaip 30 dienų Pradelstos ilgiau kaip 30 dienų Pradelstos ilgiau kaip 90 dienų Pradelstos ilgiau kaip 180 dienų Pradelstos ilgiau kaip 365 dienas Iš viso 2022 m. gruodžio 31 d. Tikėtinų nuostolių rodiklis 0,10% 0,10% 1,00% 1,00% 2,00% 2,00% Bendra apskaitinė vertė – prekybos gautinos sumos 39 797 4 496 1 039 602 396 62 46 392 Nuostolių atidėjinys 40 4 10 6 8 1 70 Bendrovė Nepradelstos Pradelstos mažiau kaip 30 dienų Pradelstos ilgiau kaip 30 dienų Pradelstos ilgiau kaip 90 dienų Pradelstos ilgiau kaip 180 dienų Pradelstos ilgiau kaip 365 dienas Iš viso 2023 m. gruodžio 31 d. Tikėtinų nuostolių rodiklis 0,12% 0,10% 1,00% 1,00% 1,00% 0,90% Bendra apskaitinė vertė – prekybos gautinos sumos 31 217 3 159 538 743 1 017 675 37 349 Nuostolių atidėjinys 37 3 5 7 10 6 70 Bendrovė Nepradelstos Pradelstos mažiau kaip 30 dienų Pradelstos ilgiau kaip 30 dienų Pradelstos ilgiau kaip 90 dienų Pradelstos ilgiau kaip 180 dienų Pradelstos ilgiau kaip 365 dienas Iš viso 2022 m. gruodžio 31 d. Tikėtinų nuostolių rodiklis 0,08% 0,10% 1,00% 1,00% 2,00% 2,00% Bendra apskaitinė vertė – prekybos gautinos sumos 49 276 4 496 1 039 602 396 62 55 871 Nuostolių atidėjinys 40 4 10 6 8 1 70 TKN reikšmingoms prekybos gautinoms sumos, kurios pradelstos ilgiau kaip 90 dienų, įvertinami individualiai, remiantis išorine informacija iš kreditų draudimo agentūros, gautinos sumos grąžinimo užtikrinimo priemonėmis ir istorine įsipareigojimų neįvykdymo informacija. Nuostolių atidėjinys šioms prekybos gautinoms sumos 2023 m. gruodžio 31 d. ir 2022 m. gruodžio 31 d. buvo apskaičiuotas taip: 30 Grupė 2023 m. gruodžio 31 d. Nepradelstos Pradelstos mažiau kaip 30 dienų Pradelstos ilgiau kaip 30 dienų Pradelstos ilgiau kaip 90 dienų Pradelstos ilgiau kaip 180 dienų Pradelstos ilgiau kaip 365 dienas Iš viso Bendra apskaitinė vertė – prekybos gautinos sumos 1 992 438 601 139 357 2 707 6 234 Tikėtinų nuostolių rodiklis 59,6% Tikėtinų kredito nuostolių atidėjinys 3 716 Grupė 2022 m. gruodžio 31 d. Nepradelstos Pradelstos mažiau kaip 30 dienų Pradelstos ilgiau kaip 30 dienų Pradelstos ilgiau kaip 90 dienų Pradelstos ilgiau kaip 180 dienų Pradelstos ilgiau kaip 365 dienas Iš viso Bendra apskaitinė vertė – prekybos gautinos sumos 186 815 1 358 1 367 1 414 1 278 6 418 Tikėtinų nuostolių rodiklis 57,9% Tikėtinų kredito nuostolių atidėjinys 3 716 Bendrovė 2023 m. gruodžio 31 d. Nepradelstos Pradelstos mažiau kaip 30 dienų Pradelstos ilgiau kaip 30 dienų Pradelstos ilgiau kaip 90 dienų Pradelstos ilgiau kaip 180 dienų Pradelstos ilgiau kaip 365 dienas Iš viso Bendra apskaitinė vertė – prekybos gautinos sumos 1 992 438 601 139 357 2 707 6 234 Tikėtinų nuostolių rodiklis 59,6% Tikėtinų kredito nuostolių atidėjinys 3 716 Bendrovė 2022 m. gruodžio 31 d. Nepradelstos Pradelstos mažiau kaip 30 dienų Pradelstos ilgiau kaip 30 dienų Pradelstos ilgiau kaip 90 dienų Pradelstos ilgiau kaip 180 dienų Pradelstos ilgiau kaip 365 dienas Iš viso Bendra apskaitinė vertė – prekybos gautinos sumos 186 815 1 358 1 367 1 414 1 278 6 418 Tikėtinų nuostolių rodiklis 57,9% Tikėtinų kredito nuostolių atidėjinys 3 716 Grupė taiko trijų etapų modelį, skirtą finansinio turto, išskyrus pirkėjų įsiskolinimus, vertės sumažėjimui nustatyti ir priskyrė visas savo suteiktas paskolas, vertinamas amortizuota savikaina, 1 etapo kredito rizikos grupei. TKN modelis pagrįstas finansine informacija apie Bendrovės ir Grupės skolininkus ir paskolų grąžinimo užtikrinimo priemonių įvertinimu. Bendrovė ir Grupė atliko paskolų grąžinimo užtikrinimo priemonių įvertinimą ir nustatė, kad kredito nuostoliai, apskaičiuoti remiantis įsipareigojimų neįvykdymo tikimybe per 12 mėnesių, lėmė nereikšmingus vertės sumažėjimo nuostolius. 31 Informacija apie gautinas paskolas atskleista 18 pastaboje. 2023 m. gruodžio 31 d. už pirkėjų įsiskolinimus Grupei ir Bendrovei pirkėjai už gautinas sumas ir suteiktas paskolas buvo įkeitę turtą, kurio vertė lygi 6 630 tūkst. EUR (2022: m. – 5 218 tūkst. EUR). Turtą sudaro pastatai, žemės sklypai ir melžiamos karvės. Per ataskaitinį laikotarpį nebuvo pastebėta jokių neigiamų turto kokybės ir vertės pokyčių. (c) Likvidumo rizika Konservatyvus likvidumo rizikos valdymas leidžia išlaikyti reikiamą grynųjų pinigų kiekį ir finansavimą sutartomis kreditavimo priemonėmis. Ataskaitinio laikotarpio pabaigoje Grupė turėjo 12 973 tūkst. EUR (2022: 12 660 tūkst. EUR) nepanaudotų kredito linijų, kurių terminas baigiasi per vienerius metus. Lentelėje pateikiama Grupės ir Bendrovės finansinių įsipareigojimų analizė. Įsipareigojimai suskirstyti pagal terminus, atsižvelgiant į balanso dieną likusį laikotarpį iki sutartyje numatyto termino pabaigos. Lentelėje pateiktos sumos apima sutartyje numatytus nediskontuotus pinigų srautus. Mokėtinos sumos ir kiti finansiniai įsipareigojimai, kurių įvykdymo terminas yra 3 mėnesiai arba mažiau, atitinka jų balansines vertes, kadangi diskontavimo poveikis nėra reikšmingas. Grupė Mažiau nei 3 mėnesiai Nuo 3 iki 12 mėnesių Nuo 1 iki 5 metų Po 5 metų 2023 m. gruodžio 31 d. Bankų ir kitos finansinės skolos 39 485 1 598 4 222 - Prekybos mokėtinos sumos 19 898 - - - 59 383 1 598 4 222 - Grupė Mažiau nei 3 mėnesiai Nuo 3 iki 12 mėnesių Nuo 1 iki 5 metų Po 5 metų 2022 m. gruodžio 31 d. Bankų ir kitos finansinės skolos 25 127 1 598 6 524 - Prekybos mokėtinos sumos 25 195 - - - 50 322 1 598 6 524 - Bendrovė Mažiau nei 3 mėnesiai Nuo 3 iki 12 mėnesių Nuo 1 iki 5 metų Po 5 metų 2023 m. gruodžio 31 d. Bankų ir kitos finansinės skolos 39 485 1 598 4 222 - Prekybos mokėtinos sumos 17 507 - - - 56 992 1 598 4 222 - 32 Bendrovė Mažiau nei 3 mėnesiai Nuo 3 iki 12 mėnesių Nuo 1 iki 5 metų Po 5 metų 2022 m. gruodžio 31 d. Bankų ir kitos finansinės skolos 25 127 1 598 6 524 - Prekybos mokėtinos sumos 21 929 - - - 47 056 1 598 6 524 - 3.2 Kapitalo rizikos valdymas Grupės ir Bendrovės kapitalo valdymo tikslai yra užtikrinti Grupės galimybes tęsti veiklą, siekiant uždirbti pelno savo akcininkams ir kitoms suinteresuotoms šalims ir palaikyti optimalią kapitalo struktūrą mažinant kapitalo savikainą. Siekdamos palaikyti arba pakoreguoti kapitalo struktūrą, Grupė ir Bendrovė gali pakoreguoti akcininkams išmokamų dividendų sumą, grąžinti kapitalą akcininkams, išleisti naujų akcijų arba parduoti turtą, kad sumažintų skolas. Grupė ir Bendrovė kapitalą apibrėžia kaip akcininkų nuosavybę ir paskolas minus pinigus, pinigų ekvivalentus. Bendrovės ir Grupės kapitalo struktūra gruodžio 31 d.: Grupė Bendrovė 2023 2022 2023 2022 Gautos paskolos (25 pastaba) 42 977 30 390 42 977 30 390 Sumažinta: pinigų ir pinigų ekvivalentų likutis (21 pastaba) (3 896) (3 401) (237) (1 149) Grynoji skola 39 081 26 989 42 740 29 241 Akcininkų nuosavybė 161 241 151 449 133 180 136 664 Kapitalas iš viso 200 322 178 438 175 920 165 905 Remiantis Lietuvos Respublikos akcinių bendrovių įstatymu, akcinės bendrovės įstatinis kapitalas turi būti ne mažesnis kaip 25 tūkst. EUR (uždarosios akcinės bendrovės ne mažesnis kaip 2,5 tūkst. EUR), o nuosavas kapitalas – ne mažesnis kaip 50 procentų bendrovės įstatinio kapitalo dydžio. 2023 m. gruodžio 31 d. ir 2022 m. gruodžio 31 d. Bendrovė ir jos patronuojamosios įmonės, registruotos Lietuvoje, įvykdė šiuos reikalavimus. Pagal pagrindinių paskolų sutarčių sąlygas, Grupė turi įvykdyti šiuos rodiklius: Grynosios skolos ir EBITDA santykis ne didesnis kaip 3; Nuosavybės ir turto santykis didesnis kaip 40 proc.; Trumpalaikių paskolų ir apyvartinio kapitalo santykis mažiau kaip 70 proc. Ataskaitiniu laikotarpiu visi šie rodikliai buvo vykdomi. 3.3 Tikrosios vertės vertinimas Balanse apskaitytos prekybos mokėtinos ir prekybos gautinos sumos turi būti apmokėtos per trumpesnį negu trijų mėnesių laikotarpį, todėl laikoma, kad jų tikroji vertė atitinka balansinę vertę, atėmus vertės sumažėjimą. Bendrovės gautų paskolų palūkanų norma yra keičiama ne rečiau kaip kas pusę metų, todėl laikoma jog jų tikroji vertė atitinka balansinę vertę. Bendrovės suteiktų paskolų tikroji vertė atskleista 18 pastaboje, o ilgalaikio turto tikroji vertė – 14 pastaboje. 33 Tikroji vertė apibrėžiama kaip kaina, už kurią vertinimo dieną būtų parduotas turtas arba perleistas įsipareigojimas pagal tvarkingą sandorį tarp rinkos dalyvių. Išskiriami trys tikrosios vertės hierarchijos lygiai. Pirmam lygiui priskiriama ta turto vienetų tikroji vertė, kuri nustatyta remiantis identiško turto kotiruojamomis (nekoreguotomis) kainomis, aktyviose rinkose. Antram lygiui priskiriama ta turto vienetų tikroji vertė, kuri nustatyta remiantis kitais tiesiogiai arba netiesiogiai stebimais rodikliais. Trečiam lygiui priskiriama ta turto vienetų tikroji vertė, kuri nustatyta remiantis nestebimais rodikliais. 4. Svarbūs apskaitiniai vertinimai ir sprendimai Finansinio turto vertės sumažėjimas Nuostolių atidėjinys finansiniam turtui nustatomas remiantis prielaidomis apie įsipareigojimų neįvykdymo riziką ir tikėtinų nuostolių rodikliais. Grupė priima sprendimus dėl šių prielaidų ir vertės sumažėjimo skaičiavimuose naudojamų duomenų pasirinkimo remdamasi Grupės praėjusių laikotarpių informacija, dabartinėmis rinkos sąlygomis ir taip pat į ateitį orientuotais įvertinimais kiekvieno ataskaitinio laikotarpio pabaigoje. Išsamesnė informacija apie pagrindines taikytas prielaidas ir naudojamus duomenis atskleista 3.1 pastaboje. Ilgalaikio materialiojo turto naudingo tarnavimo laikotarpių vertinimas Nekilnojamojo turto, įrangos ir įrengimų naudingo tarnavimo laikotarpiai yra įvertinti, remiantis patirtimi su panašiu turtu. Būsima ekonominė nauda, kurią suteikia turtas, yra gaunama jį naudojant. Tačiau dėl kitų veiksnių, tokių kaip techninis ar komercinis pasenimas ir nusidėvėjimas, dažnai sumažėja turto teikiama ekonominė nauda. Vadovybė įvertina likusį naudingo tarnavimo laiką pagal esamas technines turto sąlygas ir įvertina laikotarpį, per kurį iš turto Grupė ir Bendrovė tikisi gauti naudos. Atsižvelgiama į šiuos pagrindinius veiksnius: a) numatomą turto panaudojimą; b) numatomą fizinį nusidėvėjimą, kuris priklauso nuo eksploatacinių veiksnių ir techninės priežiūros programos; ir c) techninis arba komercinis senėjimas, atsirandantis dėl rinkos sąlygų pokyčių. Bendrovė ir Grupė turi senus pastatus ir įrangą, kurių naudingo tarnavimo laikotarpiai įvertinti remiantis numatomais produkto gyvavimo ciklais. Tačiau ekonominiai naudingo tarnavimo laikotarpiai gali skirtis nuo dabartinių vertinimų dėl techninių naujovių ar konkurentų veiksmų. Ilgalaikio materialiojo turto tikroji vertė Bendrovė ir Grupė ilgalaikį materialųjį turtą apskaito perkainota verte, remdamosi nepriklausomų vertintojų ir Bendrovės ekspertų periodiškai atliekamais vertinimais. Vertinimo metodai apima sprendimų priėmimą ir yra susiję su įvertinimu. Kiekvieno ataskaitinio laikotarpio pabaigoje Bendrovės ir Grupės vadovybė atnaujina kiekvieno turto vieneto tikrosios vertės įvertinimą, atsižvelgdama į naujausius nepriklausomų vertintojų vertinimus ir vidaus ekspertų analizę. Ilgalaikio materialiojo turto, išskyrus transporto priemones, tikrosios vertės nustatymas grindžiamas palyginamosios pardavimo kainos metodu. Kitų kategorijų turto vertinimas grindžiamas atkuriamosios vertės metodu. Transporto priemonių tikroji vertė nustatyta taikant palyginamosios pardavimo kainos metodą. Atsargų vertės sumažėjimas Grupė ir Bendrovė atsargas apskaito viena iš mažesniųjų įsigijimo savikaina arba grynąja galimo realizavimo verte. Grupė ir Bendrovė vertino, ar atsargų, apskaitytų įsigijimo savikaina vertė nėra mažesnė nei grynoji galimo realizavimo vertė, atsižvelgdama į istorinius duomenis bei faktinius atsargų pardavimus žemiau savikainos. Jei apskaitytas atsargų vertės sumažėjimas būtų 5 proc. didesnis/mažesnis, tai 2023 m. Grupės ir Bendrovės pelnas prieš mokesčius būtų atitinkamai 40 tūkst. EUR mažesnis/didesnis (2022 m. – atitinkamai 274 tūkst. EUR). Detalesnė informacija pateikta 19 pastaboje. 34 5. Informacija apie segmentus Veiklos segmentai ir finansinėse ataskaitose pateikiami segmentai Grupės vadovybė išskyrė šiuos Grupės veiklos segmentus: kietasis sūris, pusiau kietasis sūris, sviestas, pienas, grietinėlė, grietinė, rūgpienis, jogurtas, varškė, varškės sūris ir kita. Šie segmentai buvo sujungti į du pagrindinius finansinėse ataskaitose pateikiamus segmentus remiantis panašiu produktų, gamybos proceso, pirkėjų grupės ir platinimo būdo pobūdžiu. Nuo 2022 m. Grupė pakeitė segmentų struktūrą, segmentą „Kiti“ perskirstant į Sūrių ir kitų pieno produktų segmentą. Šie pakeitimai atsirado pasikeitus vadovybės ataskaitoms. Dėl šių atskaitomybėje pateikiamų segmentų pasikeitimo Grupė atitinkamai pertvarkė palyginamus ankstesnių metų duomenis. Pagrindiniai du Grupės verslo finansinėse ataskaitose pateikiami segmentai yra šie: - Švieži pieno produktai - Sūris ir kiti pieno produktai Sandoriai tarp veiklos segmentų vykdomi įprastomis komercinėmis sąlygomis. Segmento klientų, kurių kiekvienas generuoja 10% visų segmento pajamų, skaičius yra: - Švieži pieno produktai: 2 išorės klientai - Sūris ir kiti pieno produktai: 1 išorės klientas Žemiau pateikiama segmentų pasibaigusių metų informacija: Švieži pieno produktai Sūris ir kiti pieno produktai Grupė 2023 Pardavimai 110 407 228 843 339 250 Pardavimai tarp segmentų - (34 996) (34 996) Pardavimai trečiosioms šalims 110 407 193 847 304 254 Segmento bendrasis pelnas 20 120 21 647 41 767 2022 Pardavimai 107 228 276 103 383 331 Pardavimai tarp segmentų - (24 062) (24 062) Pardavimai trečiosioms šalims 107 228 252 041 359 269 Segmento bendrasis pelnas 4 417 35 471 39 888 Geografinė informacija Visas Bendrovės turtas yra Lietuvoje. Bendrovės pardavimo pajamų analizė pagal rinkas pateikta žemiau: 35 Pardavimo pajamos Turto iš viso Kapitalinės investicijos 2023 2022 2023 2022 2023 2022 Lietuva 93 737 124 814 203 722 200 513 8 809 8 880 Europos Sąjungos šalys 133 549 180 950 - - - - Artimieji rytai 22 364 16 372 - - - - Šiaurės Amerika 5 575 3 698 - - - - Tolimieji rytai 3 635 9 576 - - - - Kitos šalys 5 212 7 119 - - - - 264 072 342 529 203 722 200 513 8 809 8 880 Grupės turtas pagal geografinius segmentus pateiktas žemiau. Grupės pardavimo pajamų analizė pagal rinkas pateikta žemiau: Pardavimo pajamos Turto iš viso Kapitalinės investicijos 2023 2022 2023 2022 2023 2022 Lietuva 111 023 127 571 234 185 214 665 10 487 13 709 Europos Sąjungos šalys 153 359 194 933 6 129 6 985 17 109 Artimieji rytai 23 080 16 372 - - - - Šiaurės Amerika 5 575 3 698 - - - - Tolimieji rytai 5 069 9 576 - - - - Kitos šalys 6 148 7 119 - - - - 304 254 359 269 240 314 221 650 10 504 13 818 Pardavimai priskiriami pagal tai kurioje šalyje yra pirkėjas. Bendrovės pajamų analizė pagal jų grupes: Grupė Bendrovė 2023 2022 2023 2022 Pripažįstamos tam tikru laikotarpiu - prekių pardavimo pajamos 303 287 357 666 258 187 336 484 Pripažįstamos per laikotarpį - paslaugos 967 1 603 5 885 6 045 304 254 359 269 264 072 342 529 36 6. Pardavimo ir rinkodaros sąnaudos Grupė Bendrovė 2023 2022 2023 2022 Transportavimo paslaugos (4 739) (5 236) (4 410) (5 036) Darbo užmokesčio sąnaudos (3 725) (3 518) (1 937) (1 793) Tarpininkavimo paslaugos (440) (535) (430) (522) Produkto įvaizdžio kūrimo bei reklamos sąnaudos (1 188) (964) (205) (176) Remontas ir eksploatacija (928) (868) (840) (794) Ilgalaikio materialiojo turto nusidėvėjimas (636) (631) (590) (577) Sandėliavimo paslaugos (405) (328) (405) (328) Muitų mokesčiai (365) (301) (365) (301) Kitos sąnaudos (1 827) (2 877) (1 136) (2 838) (14 253) (15 258) (10 318) (12 365) 7. Bendrosios ir administracinės sąnaudos Grupė Bendrovė 2023 2022 2023 2022 Darbo užmokesčio sąnaudos (4 438) (4 569) (2 553) (3 424) Mokesčiai (išskyrus pelno mokestį) (53) (45) (36) (34) Atidėjimai suteiktų paskolų ir gautinų sumų vertės sumažėjimui bei paskolų ir gautinų sumų nurašymai (atstatymai) (20 pastaba) (14) (3 251) (11) (3 251) Konsultacijų sąnaudos (260) (205) (179) (150) Ilgalaikio materialiojo turto nusidėvėjimas ir nematerialaus turto amortizacija (685) (670) (574) (528) Remontas ir eksploatacija (582) (303) (316) (270) Telekomunikacijos bei IT palaikymo sąnaudos (184) (140) (141) (128) Draudimo sąnaudos (203) (171) (185) (156) Banko mokesčiai (134) (122) (130) (119) Komandiruotės (79) (46) (62) (44) Baudos (9) (9) (1) (1) Darbuotojų mokymai (54) (62) (29) (42) Narystės mokesčiai (16) (1) (15) - Labdara, parama (425) (475) (88) (96) Kitos sąnaudos (1 419) (1 873) (1 056) (957) (8 555) (11 942) (5 376) (9 200) 8. Kitos veiklos pajamos Grupė Bendrovė 2023 2022 2023 2022 Palūkanų pajamos 358 221 358 221 Dividendai ir kitos pajamos - 131 3 269 1 304 358 352 3 627 1 525 Į kitas Bendrovės pajamas įeina iš patronuojamosios įmonės UAB „Rokiškio pieno gamyba“ gauti dividendai. 37 9. Kiti veiklos (nuostoliai) / pelnas Grupė Bendrovė 2023 2022 2023 2022 Rezultatas iš ilgalaikio materialiojo turto pardavimo 39 2 28 2 39 2 28 2 10. Sąnaudos pagal jų pobūdį Grupė Bendrovė 2023 2022 2023 2022 Sunaudotos žaliavos ir komplektavimo gaminiai 215 359 256 045 206 184 250 525 Pagamintos produkcijos ir nebaigtos gamybos likučių pasikeitimas (21 378) (7 719) (21 347) (7 045) Sumažinta: nurašymas iki grynosios realizacinės vertės (790) (5 480) (790) (5 480) Darbo užmokesčio sąnaudos ir socialinio draudimo įmokos 28 117 27 479 18 129 17 895 Transportavimo paslaugos 13 219 14 478 12 884 14 267 Nusidėvėjimas (14 pastaba) 10 394 9 789 7 352 6 555 Vyriausybės dotacijos ilgalaikiam turtui įsigyti amortizacija (26 pastaba) (453) (397) (281) (206) Tarpininkavimo paslaugos 440 535 430 522 Remontas ir eksploatacija 8 383 7 573 6 885 5 939 Perparduotos pagamintos produkcijos savikaina 385 352 15 302 16 628 Atidėjimai suteiktų paskolų ir gautinų sumų vertės sumažėjimui bei paskolų ir gautinų sumų nurašymai (atstatymai) - 2 795 - 2 795 Mokesčių (išskyrus pelno mokestį) sąnaudos 774 570 649 548 Konsultacijų sąnaudos 259 205 179 150 Telekomunikacijos ir IT priežiūros sąnaudos 185 149 150 136 Komunalinės išlaidos (energija) 20 538 27 999 12 163 17 756 Kitos 9 863 12 208 6 802 8 644 Pardavimo savikainos, pardavimo ir rinkodaros sąnaudų ir bendrųjų ir administracinių sąnaudų iš viso 285 295 346 581 264 691 329 629 11. Finansinės veiklos sąnaudos Grupė Bendrovė 2023 2022 2023 2022 Palūkanų sąnaudos: - banko paskolos (1 486) (449) (1 486) (449) 38 12. Pelno mokestis Grupė Bendrovė 2023 2022 2023 2022 Ataskaitinio laikotarpio pelno mokestis (1 695) (2 185) - (2 154) Praėjusių laikotarpių pelno mokesčio patikslinimai - (535) 747 (55) Atidėtasis pelno mokestis (17 pastaba) (1 102) 2 641 (497) 1 559 Pelno mokesčio(sąnaudos) pajamos (2 797) (79) 250 (650) Pelno mokestis, taikomas Grupės ir Bendrovės pelnui prieš apmokestinimą, skiriasi nuo teorinės sumos, kuri susidarytų taikant bazinį pelno mokesčio tarifą: Grupė Bendrovė 2023 2022 2023 2022 Pelnas (nuostolis) prieš apmokestinimą 17 870 12 593 1 550 13 978 Mokestis taikant 15 proc. tarifą (2.15 pastaba) 2 680 1 889 233 2 097 Apmokestinamojo pelno nemažinančios sąnaudos 346 110 289 222 Neapmokestinamos pajamos (528) (27) (526) (203) Labdaros sąnaudos atskaitomos du kartus pelno mokesčio apskaičiavimo tikslams. (101) (127) - (29) Investicinių projektų legvata (335) (1 766) (28) (1 437) Praėjusių laikotarpių pelno mokesčio patikslinimai ir kita 735 - (218) - Pelno mokesčio sąnaudos (pajamos) 2 797 79 (250) 650 Apmokestinamojo pelno nemažinančios sąnaudas sudaro reprezentacinės išlaidos, nurašymai ir pan. Neapmokestinamąsias pajamas sudaro delspinigiai, gautos draudimo kompensacijos ir pan. Mokesčių inspekcija gali bet kuriuo metu per 3 po ataskaitinių mokestinių metų iš eilės einančius metus patikrinti buhalterijos knygas ir apskaitos įrašus bei apskaičiuoti papildomus mokesčius ir baudas (kai kuriems sandoriams paliekant 5 metų tikrinimo laikotarpį). Bendrovės vadovybei nežinomos jokios aplinkybės, dėl kurių galėtų iškilti potencialus reikšmingas įsipareigojimas šiuo atžvilgiu. 13. Vienai akcijai tenkantis pelnas Grupė Bendrovė 2023 2022 2023 2022 Akcininkams tenkantis grynasis (nuostolis) / pelnas 15 073 12 514 1 800 13 328 Išleistų paprastųjų vardinių akcijų skaičiaus svertinis vidurkis (tūkst.) 35 007 35 007 35 007 35 007 Nuosavų akcijų skaičiaus svertinis vidurkis (tūkst.) (861) (861) (861) (861) Vienai akcijai tenkantis paprastasis (nuostolis) / pelnas (EUR už vieną akciją) 0,43 0,36 0,04 0,38 Grupė neturi potencialiai konvertuojamų paprastųjų akcijų, todėl sumažintas pelnas, tenkantis vienai akcijai, yra toks pat kaip paprastasis pelnas, tenkantis vienai akcijai. 39 14. Ilgalaikis materialusis turtas Bendrovė Pastatai Mašinos ir įrengimai Transporto priemonės ir kitas turtas Nebaigta statyba Iš viso 2022 m. sausio 01 d. Įsigijimo savikaina ir perkainota vertė 19 011 96 249 43 631 2 600 161 491 Sukauptas nusidėvėjimas (8 109) (65 253) (33 320) - (106 682) Likutinė vertė 10 902 30 996 10 311 2 600 54 809 2022 m. gruodžio 31 d. pasibaigę metai Likutinė vertė laikotarpio pradžioje 10 902 30 996 10 311 2 600 54 809 Įsigijimai - 1 767 3 596 3 517 8 880 Perleidimai (11) (1) (67) - (79) Nurašymai - (62) (5) - (67) Perkelta iš nebaigtos statybos 1 690 11 192 (1 893) - Nusidėvėjimas (626) (3 440) (2 490) - (6 555) Likutinė vertė laikotarpio pabaigoje 11 954 29 272 11 538 4 224 56 988 2022 m. gruodžio 31 d. Įsigijimo savikaina ir perkainota vertė 20 624 96 412 46 941 4 224 168 201 Sukauptas nusidėvėjimas (8 670) (67 140) (35 403) - (111 213) Likutinė vertė 11 954 29 272 11 538 4 224 56 988 2023 m. gruodžio 31 d. pasibaigę metai Likutinė vertė laikotarpio pradžioje 11 954 29 272 11 538 4 224 56 988 Įsigijimai 58 1 818 3 001 3 933 8 810 Perleidimai (30) (8) (98) - (136) Nurašymai (1) (78) (2) - (81) Perkelta iš nebaigtos statybos 171 1 302 347 (1 821) (1) Nusidėvėjimas (660) (3 682) (3 010) - (7 352) Likutinė vertė laikotarpio pabaigoje 11 492 28 624 11 776 6 336 58 228 2023 m. gruodžio 31 d. Įsigijimo savikaina ir perkainota vertė 20 495 97 210 48 577 6 336 172 618 Sukauptas nusidėvėjimas (9 003) (68 586) (36 801) - (114 390) Likutinė vertė 11 492 28 624 11 776 6 336 58 228 40 Grupė Pastatai Mašinos ir įrengimai Transporto priemonės ir kitas turtas Nebaigta statyba Iš viso 2022 m. sausio 01 d. Įsigijimo savikaina ir perkainota vertė 30 364 132 971 45 904 3 491 212 730 Sukauptas nusidėvėjimas (12 710) (85 895) (35 069) - (133 674) Likutinė vertė 17 654 47 076 10 835 3 491 79 056 2022 m. gruodžio 31 d. pasibaigę metai Likutinė vertė laikotarpio pradžioje 17 654 47 076 10 835 3 491 79 056 Įsigijimai 151 2 946 3 926 6 795 13 818 Perleidimai (11) (1) (67) - (79) Nurašymai - (62) (5) - (67) Perkelta iš nebaigtos statybos 2 137 3 678 247 (6 062) - Nusidėvėjimas (1 118) (6 085) (2 586) - (9 789) Likutinė vertė laikotarpio pabaigoje 18 813 47 552 12 350 4 224 82 939 2022 m. gruodžio 31 d. Įsigijimo savikaina ir perkainota vertė 32 715 136 916 49 388 4 224 223 243 Sukauptas nusidėvėjimas (13 902) (89 364) (37 038) - (140 304) Likutinė vertė 18 813 47 552 12 350 4 224 82 939 2023 m. gruodžio 31 d. pasibaigę metai Likutinė vertė laikotarpio pradžioje 18 813 47 552 12 350 4 224 82 939 Įsigijimai 193 2 599 3 033 4 679 10 504 Perleidimai (30) (7) (332) - (369) Nurašymai (1) (77) (2) - (80) Perkelta iš nebaigtos statybos 339 1 874 354 (2 567) - Nusidėvėjimas (1 236) (6 041) (3 117) - (10 394) Likutinė vertė laikotarpio pabaigoje 18 078 45 900 12 286 6 336 82 600 2023 m. gruodžio 31 d. Įsigijimo savikaina ir perkainota vertė 32 878 138 611 50 751 6 336 228 576 Sukauptas nusidėvėjimas (14 800) (92 711) (38 465) - (145 976) Likutinė vertė 18 078 45 900 12 286 6 336 82 600 Grupė ir Bendrovė 2020 m. gruodžio 31 d., pasitelkusios nepriklausomus ekspertus UAB „OBER HAUS Nekilnojamasis turtas“, atliko ilgalaikio materialiojo turto (išskyrus transporto priemones) įvertinimą, siekdamos nustatyti jo tikrąją vertę. 2020 m. gruodžio 31 d. Bendrovės ir Grupės ilgalaikis materialusis turtas buvo perkainotas. Nekilnojamo turto grupei vertinti naudotas palyginamosios vertės (pardavimo kainos analogų) metodas, lyginant pardavimo kainas Lietuvoje. Vertinant kitas turto grupes, naudotas atstatomosios vertės (kaštų) metodas. Transporto priemonių grupės vertinimą atliko Grupės ekspertai, kurie nustatė tikrąją vertę naudodami pardavimo kainos analogų metodą. Perkainojimo metu susidaręs pelnas atskleistas ilgalaikio materialiojo turto judėjimo lentelėse ir buvo apskaitytas kitų bendrųjų pajamų straipsnyje. Turto daliai, kuri buvo vertinta atstatomosios vertės metodu, atliktas vertės sumažėjimo testas, kuris parodė, kad nėra požymių galimam vertės sumažėjimui. Bendrovės ir Grupės Pastatai ir Transporto priemonės buvo priskirti 2 hierarchijos lygio tikrosios vertės nustatymui. 2 lygio ilgalaikis materialusis turtas buvo įvertintas lyginamuoju metodu. Lyginamuoju metodu vertintas nekilnojamasis turtas, dauguma transporto priemonių bei statiniai, kurio pardavimo sandorių ar pasiūlos pavyzdžių pavyko rasti rinkoje. Lyginamieji nekilnojamojo turto objektai pasirinkti dėl panašumo su vertinamu objektu dydžio, paskirties, dislokacijos, naudojimo pobūdžio, būklės, inžinerinio aprūpinimo ar kitais parametrais. Vertinant nekilnojamąjį turtą taikytos pataisos dėl skirtumų tarp vertinamųjų ir lyginamųjų objektų. Lyginamieji parinkti iš kiek galima panašesnių objektų ir skirtumai yra dėl vietos bei aplinkos, statybos metų, bendro objekto ploto. Vertinant transporto priemones remtasi pasiūlos duomenimis. Iš nemažiau negu 2 ar 3 lyginamųjų duomenų paskaičiuota vertė buvo priimama už turto vertę. Parinkti lyginamieji duomenys buvo panašūs į vertinamąjį turtą. 41 Tuo tarpu Mašinos ir įrengimai bei kitas turtas buvo priskirti 3 hierarchijos lygio tikrosios vertės nustatymui. 3 lygio ilgalaikis materialusis turtas buvo įvertintas atstatomosios vertės (kaštų) metodu. Šiuo metodu skaičiuota dalies specialios paskirties kilnojamojo turto, kuriems nepavyko rasti pardavimo ar pasiūlos rinkos duomenų, vertės. Skaičiuojant vertinamo kilnojamojo turto (mašinų ir įrengimų) vertę išlaidų (kaštų) metodu vertinamo objekto atkūrimo kaštai buvo prilyginti įsigijimo kaštams (vertinamo objekto atkūrimo modelis). Vertinimo tikslais nuvertėjimas (nusidėvėjimas) nustatomas suskaidymo skaičiavimo modeliu. Nustatant fizinį nuvertėjimą, daroma prielaida, kad vertinamas turtas savo vertės netenka proporcingai metų skaičiui. Vertinamas turtas buvo suskirstytas į grupes, kiekvienai turto grupei, remiantis vertintojo ekspertine nuomone buvo priskirtas iki 30 metų naudingas tarnavimo laikas, priklausomai nuo turto grupės. Nustatant funkcinį nuvertėjimą, daroma prielaida, kad vertinimo metu gaminamas bei parduodamas kilnojamasis turtas (mašinos ir įrengimai) yra didesnio naudingumo nei anksčiau pagamintas ir dabar nebegaminamas turtas. Nustatant ekonominį nuvertėjimą vertintojai daro išvadą, kad ekonomikos situacija yra pakankamai stabili, todėl priima, kad ekonominis nuvertėjimas lygus nuliui procentų. Vertinant kilnojamąjį turtą buvo atsižvelgta į tai, kad jei naudojamas apskaitoje nudėvėtas turtas, tai negali neturėti vertės. Todėl pagal rinkos duomenis buvo išskaičiuota galima turto likutinė vertė. 2023 m. gruodžio 31 d. turto perkainojimas nebuvo atliktas, nes, vadovybės nuomone, per metus reikšmingų pokyčių rinkoje ir Grupės bei Bendrovės veikloje neįvyko, todėl laikytina, kad Grupės ir Bendrovės ilgalaikio materialiojo turto tikroji vertė, pakoreguota pagal pirmiau aprašytus metodus, reikšmingai nesiskyrė nuo jo apskaitinės vertės. 2023 metais Bendrovė dėl turto vertės konsultavosi su turto vertintoju UAB „OBER HAUS Nekilnojamasis turtas“, to pagrindu buvo nustatyta, kad Bendrovės ir Grupės ilgalaikio turto vertė reikšmingai nesiskyrė nuo turto tikrosios vertės. Informacija apie perkainojimo rezervo pokyčius atskleista 24 pastaboje. Nebaigtos statybos likučiai buvo neseniai įsigyti iš trečiųjų šalių, todėl jų tikroji vertė atitiko apskaitinę vertę. 2023 m. gruodžio 31 d. tam tikras Bendrovės ir Grupės ilgalaikis materialusis turtas, kurio apskaitinė vertė atitinkamai sudarė 34 257 tūkst. EUR ir 50 849 tūkst. EUR (2022 m. gruodžio 31 d. 34 440 tūkst. EUR ir 51 743 tūkst. EUR), buvo įkeistas bankams, siekiant užtikrinti kredito limito sutartis. Ilgalaikio materialiojo turto nusidėvėjimo sąnaudos yra apskaitytos pelno/(nuostolių) ataskaitos pardavimo ir rinkodaros sąnaudų, bendrųjų ir administracinių sąnaudų bei pardavimų savikainos straipsniuose, taip pat balanso nebaigtos gamybos bei pagamintos produkcijos straipsniuose. Jei ilgalaikis materialusis turtas nebūtų buvęs perkainotas, Grupės ir Bendrovės ilgalaikio materialiojo turto likutinės vertės būtų buvusios tokios: 42 Bendrovė Pastatai Statiniai ir mašinos Transporto priemonės ir Kitas turtas Nebaigta statyba Iš viso 2022 m. gruodžio 31 d. 9 067 17 166 11 303 4 224 41 760 2023 m. gruodžio 31 d. 8 711 17 495 11 832 6 336 44 374 Grupė Pastatai Statiniai ir mašinos Transporto priemonės ir Kitas turtas Nebaigta statyba Iš viso 2022 m. gruodžio 31 d. 12 182 28 058 11 841 4 224 56 305 2023 m. gruodžio 31 d. 11 634 27 313 12 077 6 336 57 360 15. Nematerialusis turtas Bendrovė Programinė įranga 2022 m. sausio 1 d. Įsigijimo savikaina 891 Sukaupta amortizacija (729) Likutinė vertė 162 2022 m. gruodžio 31 d. pasibaigę metai Likutinė vertė laikotarpio pradžioje 162 Įsigijimai 16 Amortizacijos sąnaudos (46) Likutinė vertė laikotarpio pabaigoje 132 2022 m. gruodžio 31 d. Įsigijimo savikaina 1 329 Sukaupta amortizacija (1 197) Likutinė vertė 132 2023 m. gruodžio 31 d. pasibaigę metai Likutinė vertė laikotarpio pradžioje 132 Įsigijimai - Amortizacijos sąnaudos (55) Likutinė vertė laikotarpio pabaigoje 77 2023 m. gruodžio 31 d. Įsigijimo savikaina 1 327 Sukaupta amortizacija (1 250) Likutinė vertė 77 43 Grupė Programinė įranga 2022 m. sausio 1 d. Įsigijimo savikaina 900 Sukaupta amortizacija (697) Likutinė vertė 203 2022 m. gruodžio 31 d. pasibaigę metai Likutinė vertė laikotarpio pradžioje 203 Įsigijimai 18 Amortizacijos sąnaudos (59) Likutinė vertė laikotarpio pabaigoje 162 2022 m. gruodžio 31 d. Įsigijimo savikaina 1 462 Sukaupta amortizacija (1 300) Likutinė vertė 162 2023 m. gruodžio 31 d. pasibaigę metai Likutinė vertė laikotarpio pradžioje 162 Įsigijimai 5 Amortizacijos sąnaudos (74) Likutinė vertė laikotarpio pabaigoje 93 2023 m. gruodžio 31 d. Įsigijimo savikaina 1 466 Sukaupta amortizacija (1 373) Likutinė vertė 93 Programinės įrangos ir kito nematerialiojo turto amortizacijos sąnaudos yra apskaitytos pelno/(nuostolių) ataskaitos bendrųjų ir administracinių sąnaudų straipsnyje. 16. Investicijos į patronuojamąsias įmones Grupė Bendrovė 2023 2022 2023 2022 UAB „Rokiškio pienas“ - - 4 733 4 733 UAB „Rokiškio pieno gamyba“ - - 105 105 SIA „Jekabpils piena kombinats“ - - 3 3 UAB „DairyHub LT“ - - 100 100 SIA „Kaunata“ 165 165 103 103 Kita 4 4 4 4 169 169 5 048 5 048 Grupės investicijas į patronuojamąsias įmones sudaro investicija į SIA „Kaunata“. SIA „Kaunata” apskaityta įsigijimo savikaina ir dėl savo nereikšmingumo nebuvo konsoliduojama. SIA „Kaunata“,įmonės kodas 240300369, PVM mokėtojo kodas: LV42403003695, adresas: S.Rogs, Kaunatas pag. Rezekne novads 2023 m. gruodžio 31 d. pasibaigusių finansinių metų veiklos rezultatai (neaudituoti): Turto iš viso: 183 614 EUR; Ilgalaikis materialusis turtas: 33 452 EUR; Veiklos rezultatas: (41 561) EUR. 44 Patronuojamosios įmonės pagrindinė veikla: pieno priėmimas ir realizavimas. Įmonė yra pagrindinė bendrovės SIA „Jekabpils piena kombinats“ (AB „Rokiškio sūris“ patronuojamoji įmonė) žaliavinio pieno tiekėja. 17. Atidėtasis pelno mokestis Atidėtojo pelno mokesčio turtas ir įsipareigojimai sudengiami, kuomet egzistuoja teisiškai pagrindžiama teisė sudengti trumpalaikį mokestinį turtą su trumpalaikiais mokestiniais įsipareigojimais ir kuomet atidėtasis pelno mokestis susijęs su ta pačia fiskaline institucija. Sudengtos sumos pateiktos toliau: Grupė Bendrovė 2023 2022 2023 2022 Atidėtojo pelno mokesčio turtas: – realizuosis po daugiau nei 12 mėnesių 1 075 913 1 024 862 – realizuosis per 12 mėnesių 119 1 587 119 985 1 194 2 500 1 143 1 847 Atidėtojo pelno mokesčio įsipareigojimai: – realizuosis po daugiau nei 12 mėnesių (3 052) (3 392) (1 733) (2 086) – realizuosis per 12 mėnesių (210) (230) (190) (200) (3 262) (3 622) (1 923) (2 286) Grynasis atidėtojo pelno mokesčio įsipareigojimas (2 068) (1 122) (780) (439) Bendrasis pasikeitimas atidėtojo pelno mokesčio sąskaitoje: Grupė Bendrovė 2023 2022 2023 2022 Metų pradžioje (1 122) (3 812) (439) (2 129) Pripažinta pelno/(nuostolių) ataskaitoje (12 pastaba) (946) 2 641 (341) 1 641 Pripažinta kitų bendrųjų pajamų ataskaitoje - 49 - 49 Metų pabaigoje (2 068) (1 122) (780) (439) Atidėtojo pelno mokesčio turto ir įsipareigojimų pasikeitimas per metus, neatsižvelgiant į likučių sudengimą toje pačioje mokestinėje jurisdikcijoje: 45 Bendrovė Atidėtojo pelno mokesčio turtas Atsargų nurašymas iki grynosios realizacinės vertės Darbuotojų išėjimo iš darbo atidėjimo pokytis Gautinų sumų vertės sumažėjimas Atostogų rezervas Viso 2022 m. sausio 1 d. 15 56 149 148 368 Pripažinta pelno/(nuostolių) ataskaitoje 807 23 503 15 1 348 Pripažinta bendrųjų pajamų ataskaitoje - 131 - - 131 2022 m. gruodžio 31 d. 822 210 652 163 1 847 Pripažinta pelno/(nuostolių) ataskaitoje (703) (1) - - (704) Pripažinta bendrųjų pajamų ataskaitoje - - - - - 2023 m. gruodžio 31 d. 119 209 652 163 1 143 Atidėtojo pelno mokesčio įsipareigojimai Ilgalaikio materialiojo turto perkainojimas Viso 2022 m. sausio 1 d. (2 497) (2 497) Pripažinta pelno/(nuostolių) ataskaitoje 211 211 Pripažinta bendrųjų pajamų ataskaitoje - - 2022 m. gruodžio 31 d. (2 286) (2 286) Pripažinta pelno/(nuostolių) ataskaitoje 363 363 Pripažinta bendrųjų pajamų ataskaitoje - - 2023 m. gruodžio 31 d. (1 923) (1 923) 46 Grupė Atidėtojo pelno mokesčio turtas Atsargų nurašymas iki grynosios realizacinės vertės Darbuotojų išėjimo iš darbo atidėjimo pokytis Gautinų sumų vertės sumažėjimas Atostogų rezervas Mokestinis nuostolis perkeliamas į kitus metus Viso 2021 m. sausio 1 d. 15 56 149 237 - 457 Pripažinta pelno/(nuostolių) ataskaitoje 807 23 503 15 602 1 950 Pripažinta bendrųjų pajamų ataskaitoje - 182 - (89) - 93 2021 m. gruodžio 31 d. 822 261 652 163 602 2 500 Pripažinta pelno/(nuostolių) ataskaitoje (703) (1) - - (602) (1 306) Pripažinta bendrųjų pajamų ataskaitoje - - - - - - 2022 m. gruodžio 31 d. 119 260 652 163 - 1 194 Atidėtojo pelno mokesčio įsipareigojimai Ilgalaikio materialiojo turto perkainojimas Viso 2022 m. sausio 1 d. (4 269) (4 269) Pripažinta pelno/(nuostolių) ataskaitoje 647 647 Pripažinta bendrųjų pajamų ataskaitoje - - 2022 m. gruodžio 31 d. (3 622) (3 622) Pripažinta pelno/(nuostolių) ataskaitoje 360 360 Pripažinta bendrųjų pajamų ataskaitoje - - 2023 m. gruodžio 31 d. (3 262) (3 262) Atidėtojo pelno mokesčio turtas ir atidėtojo pelno mokesčio įsipareigojimas apskaičiuoti taikant balanso parengimo dieną patvirtintą 15 proc. pelno mokesčio tarifą (2021 m. – 15 proc.), kurį numatoma taikyti, kuomet bus realizuojamas susijęs atidėtojo pelno mokesčio turtas arba padengiamas atidėtojo pelno mokesčio įsipareigojimas. 47 18. Suteiktos paskolos Grupė Bendrovė 2023 2022 2023 2022 Darbuotojams suteiktos ilgalaikės paskolos 316 371 280 332 Kitos suteiktos ilgalaikės paskolos 1 487 1 842 1 487 1 842 Atėmus atidėjimą gautinų paskolų vertės sumažėjimui - - - - Ilgalaikės paskolos grynąja verte 1 803 2 213 1 767 2 174 Darbuotojams suteiktų paskolų einamųjų metų dalis 39 66 39 66 Kitos suteiktos trumpalaikės paskolos 1 500 2 830 1 500 2 830 Ilgalaikių paskolų einamųjų metų dalis ir trumpalaikės paskolos grynąja verte 1 539 2 896 1 539 2 896 Kitų suteiktų ilgalaikių paskolų grąžinimo terminai svyruoja nuo 1 iki 5 metų. Paskolų vidutinė svertinė palūkanų norma 6,72 proc. (2022 m. – 3,17 proc.). Paskolos yra užtikrintos įkeistu turtu ir laidavimais. Paskolų tikroji vertė yra priskiriama antrajam lygiui tikrosios vertės skaičiavimo modelyje. Suteiktų paskolų tikroji vertė atitinka balansinę vertę. Žemiau lentelėje pateikiama gruodžio 31 d. informacija apie sugrąžinti uždelstas suteiktas paskolas: Grupė Bendrovė 2023 2022 2023 2022 Suteiktos paskolos, kurių grąžinimas nėra uždelstas 3 342 5 109 3 306 5 070 Nuvertėjusios suteiktos paskolos - - - - Bendroji suteiktų paskolų vertė 3 342 5 109 3 306 5 070 Neatgautinų sumų nuvertėjimas - - - - Grynoji vertė 3 342 5 109 3 306 5 070 19. Atsargos Grupė Bendrovė 2023 2022 2023 2022 Žaliavos 3 601 3 321 1 482 1 475 Nebaigta gamyba 12 917 14 594 12 710 14 357 Pagaminta produkcija 77 129 57 651 76 010 56 570 Kitos atsargos 1 540 2 143 1 171 1 524 Iš viso atsargų įsigijimo verte 95 187 77 709 91 373 73 926 Sumažinta: nurašymas iki grynosios realizacinės vertės (790) (5 480) (790) (5 480) Iš viso atsargų 94 397 72 229 90 583 68 446 2023 m. ir 2022 m. gruodžio 31 d. atsargos nebuvo įkeistos. 2023 m. gruodžio 31 d. Bendrovės atsargas sudarė: 0 tonų sviesto (2022 m. – 58,8 tonos) ir 2 587,5 tonos pieno cukraus (2022 m. – 506 tonos), laikomų pas trečiąsias šalis Lietuvoje, 340,2 tonos kietojo sūrio (2022 m. – 183,9 tonos), laikomų JAV, 1 795,9 tonų kietojo sūrio (2022 m. – 0 tonų), laikomų Lietuvoje. Bendra šių atsargų vertė yra 12 356 tūkst. EUR (2022 m. – 1 583 tūkst. EUR). 48 Dėl sūrio gamybos technologijos, Bendrovei ir Grupei reikia turėti pakankamai didelius kieto sūrio likučius, nes prieš parduodant šios rūšies sūrius pirkėjams, reikia, kad jie būtų brandinami nuo 6 mėnesių iki 2 metų. Bendrovė neturi ilgalaikių sutarčių su pirkėjais, kuriose būtų fiksuojama pardavimo kaina. 20. Prekybos ir kitos gautinos sumos Grupė Bendrovė 2023 2022 2023 2022 Ilgalaikės gautinos sumos Išankstiniai apmokėjimai 456 562 456 562 Išankstiniai apmokėjimai už žaliavą 80 265 80 265 536 827 536 827 Trumpalaikės gautinos sumos Prekybos gautinos sumos 46 830 49 024 39 797 58 503 Gautinas PVM 4 247 4 972 2 826 2 948 Išankstiniai apmokėjimai už žaliavą 2 628 1 851 2 033 1014 Išankstiniai apmokėjimai ir ateinančio laikotarpio sąnaudos 761 828 285 297 54 466 56 675 44 941 62 762 2023 m. gruodžio 31 d Grupės ir Bendrovės prekybos gautinos sumos, bei reikalavimai į būsimas gautinas sumas buvo įkeistos atitinkamai ne didesnei sumai kaip 20 000 tūkst. EUR (2022:ne didesnei kaip 20 000 tūkst. EUR. 2023 m. ir 2022 m. gruodžio 31 d. ūkininkams suteiktų paskolų (išankstinių apmokėjimų už žaliavą) grąžinimo terminai svyruoja nuo 1 mėnesio iki 4 metų. Metinės palūkanų normos svyruoja nuo 1,1 % iki 6 %. Didžiosios ūkininkams suteiktų paskolų dalies grąžinimas užtikrintas įkeičiant ūkininkų turtą (žemę, pastatus). Didžioji ūkininkams suteiktų paskolų dalis grąžinama ne pinigais, o užskaitoma su mokėtinomis sumomis už žaliavinio pieno pirkimus iš ūkininkų, todėl jos neatitinka finansinio turto kriterijų ir apskaitomos kaip išankstiniai apmokėjimai už žaliavą. Įvertinus tam tikrų ūkininkų pablogėjusią finansinę situaciją, kai kuriems išankstiniams apmokėjimams už pieno tiekimą buvo suformuotas vertės sumažėjimas. 2023 m. ir 2022 m. gruodžio 31 d. jis atitinkamai sudarė 561 tūkst. EUR ir 561 tūkst. EUR. Informacija apie uždelstas gautinas sumas pateikta pastaboje 3.1. (b). Vertės sumažėjimo pokytis per finansinius metus gautinoms prekybos sumoms pagal sutartis su klientais: Grupė Bendrovė 2023 2022 2023 2022 Ataskaitinio laikotarpio pradžioje 3 786 991 3 786 991 Abejotinų gautinų sumų vertės sumažėjimo atstatymas - - - - Pripažinta abejotinomis gautinomis sumomis per ataskaitinį laikotarpį - 2 795 - 2 795 Ataskaitinio laikotarpio pabaigoje 3 786 3 786 3 786 3 786 Kai kurie Grupės ES pirkėjai per 2022 metus patyrė reikšmingų finansinių nuostolių dėl pieno produktų kainų svyravimų, t. y. staigiai pakilus kainoms metų pradžioje, jie nesugebėjo pakelti pardavimo kainų savo pirkėjams, o staigiai nukritus pardavimo kainoms metų pabaigoje, jie patyrė pardavimo nuostolių. Dėl to pirkėjai informavo vadovybę, kad negalės įvykdyti savo įsipareigojimų Grupei. Vadovybė, remdamasi informacija apie pirkėjų finansinę būklę ir informacija, gauta iš kreditų reitingų agentūrų, nusprendė pripažinti 2 795 tūkst. EUR atidėjinį gautinoms sumoms iš šių 2 pirkėjų. Per 2023 metus minėtų pirkėjų situacija nepasikeitė. Naujų blogų gautinų sumų Grupės vadovybė neidentifikavo. 49 Grupė nebuvo gavusi jokių užtikrinimo priemonių, susijusių su nuvertėjusiomis gautinomis sumomis. 21. Pinigai ir pinigų ekvivalentai Grupė Bendrovė Gruodžio 31 d. Gruodžio 31 d. 2023 2022 2023 2022 Pinigai banke ir kasoje 3 896 3 401 237 1 149 3 896 3 401 237 1 149 2023 m. gruodžio 31 d. grynųjų pinigų likutis įkeistose sąskaitose buvo 285 tūkst. EUR (2022 m. gruodžio 31 d. – 688 tūkst. EUR). Pinigų srautų ataskaitoje pinigus ir pinigų ekvivalentus sudaro: Grupė Bendrovė Gruodžio 31 d. Gruodžio 31 d. 2023 2022 2023 2022 Pinigai banke ir kasoje 3 896 3 401 237 1 149 3 896 3 401 237 1 149 22. Akcinis kapitalas 2023 m. gruodžio 31 d. Bendrovės įstatinį kapitalą sudaro 35 867 970 vnt. paprastųjų vardinių akcijų, kurių vienos akcijos nominali vertė 0,29 EUR. Visos akcijos yra pilnai apmokėtos. Bendras įstatinio kapitalo dydis yra 10 401 711 EUR. Per 2023 m. Bendrovės įstatinio kapitalo pokyčių nebuvo. Dividendai Bendrovėje paskelbti vienai akcijai (išskyrus nuosavas akcijas) tenkantys dividendai už praeitus metus, išmokėti einamaisiais metais: Bendrovė Gruodžio 31 d. 2023 2022 Dividendai vienai akcijai, Eur 0,15 0,10 Viso išmokėta dividendų (5 251) (3 501) 50 23. Nuosavos akcijos 2023 2022 Skaičius Vertė Skaičius Vertė Metų pradžioje 861 274 (2 251) 861 274 (2 251) Įsigytos nuosavos akcijos - - - - 861 274 (2 251) 861 274 (2 251) Nuosavos akcijos perkamos teikiant oficialų pirkimo pasiūlymą Nasdaq Vilnius biržoje. 24. Kiti rezervai ir rezervas nuosavoms akcijoms įsigyti Rezervas nuosavoms akcijoms įsigyti 2023 m. gruodžio 31 d. bendras rezervas savų akcijų įsigijimui sudarė 10 850 tūkst. EUR. Per 2023 m. rezervas savų akcijų įsigijimui nebuvo didintas ir 2022 m. gruodžio 31 d. sudarė 10 850 tūkst. EUR. Kiti rezervai Grupė Bendrovė Gruodžio 31 d. Gruodžio 31 d. 2023 2022 2023 2022 Nepaskirstytas rezervas 1 975 1 975 1 113 1 113 Perkainojimo rezervas 22 754 23 947 12 824 13 991 24 729 25 922 13 937 15 104 AB „Rokiškio sūris“, UAB „Rokiškio pienas“ ir UAB „Rokiškio pienas“ nepaskirstomi rezervai (įstatyminiai rezervai) gali būti naudojami tik būsimiems veiklos nuostoliams, jei tokių bus, padengti. Perkainojimo rezervas – tai ilgalaikio materialiojo turto vertės padidėjimo suma, gauta perkainojus turtą. Rezervas negali būti naudojamas nuostoliams padengti. Perkainojimo rezervo pokyčiai pateikiami žemiau. Bendrovė Perkainojimo rezervas Atidėtasis pelno mokestis Rezervas po atidėtojo pelno mokesčio 2022 m. sausio 01 d. 17 685 (2 497) 15 189 Ilgalaikio turto perkainuotos vertės nusidėvėjimas ir perkainuoto turto pardavimai bei nurašymai (1 408) 211 (1 197) 2022 m. gruodžio 31 d. 16 277 (2 286) 13 991 Ilgalaikio turto perkainuotos vertės nusidėvėjimas ir perkainuoto turto pardavimai bei nurašymai (1 374) 206 (1 168) 2023 m. gruodžio 31 d. 14 903 (2 080) 12 824 51 Grupė Perkainojimo rezervas Atidėtasis pelno mokestis Rezervas po atidėtojo pelno mokesčio 2022 m. sausio 01 d. 29 396 (4 269) 25 127 Ilgalaikio turto perkainuotos vertės nusidėvėjimas ir perkainuoto turto pardavimai bei nurašymai (1 827) 647 (1 180) 2022 m. gruodžio 31 d. 27 569 (3 622) 23 947 Ilgalaikio turto perkainuotos vertės nusidėvėjimas ir perkainuoto turto pardavimai bei nurašymai (1 404) 211 (1 193) 2023 m. gruodžio 31 d. 26 165 (3 411) 22 754 25. Paskolos Grupė Bendrovė 2023 2022 2023 2022 Ilgalaikės Ilgalaikės paskolos 3 850 5 950 3 850 5 950 Trumpalaikės Trumpalaikės kitos paskolos 39 127 24 440 39 127 24 440 Paskolų iš viso 42 977 30 390 42 977 30 390 Bendrovės ir Grupės trumpalaikes paskolas sudaro SEB banko suteiktas sąskaitos kredito perviršio limitas. Ilgalaikės paskolos palūkanų norma fiksuota, o trumpalaikės paskolos palūkanų norma yra lygi Euribor plius marža, kuri atitinka rinkos sąlygas. Grupė turi įsigijusi palūkanų normų apsikeitimo sandorį (IR/SWAP), kuriuo užfiksavo visos ilgalaikės paskolos palūkanas visam paskolos laikotarpiui. Išvestinės priemonės tikroji vertė 2023 m. gruodžio 31 d. buvo 241 tūkst. EUR (2022: 475 tūkst. EUR). Pagal pasirašytas skolinimosi sutartis su bankais, buvo įkeistas tam tikras ilgalaikis materialusis turtas (14 pastaba), atsargos (19 pastaba), prekybos gautinos sumos (20 pastaba) ir pinigai banko sąskaitose (21 pastaba). Visų paskolų valiuta yra Eurai. Paskolų tikroji vertė iš esmės nesiskiria nuo apskaitinės vertės. Grynoji skola Grupė Bendrovė 2023 2022 2023 2022 Pinigai ir pinigų ekvivalentai 3 896 3 401 237 1 149 Kredito linija (37 027) (22 340) (37 027) (22 340) Paskolos (išskyrus kredito liniją) (5 950) (8 050) (5 950) (8 050) Grynoji skola (39 081) (26 989) (42 740) (29 241) 52 2023 m. gruodžio 31 d. Bendrovė ir Grupė pagal su bankais pasirašytas sutartis turėjo nepanaudotų kredito linijų už atitinkamai 12 973 tūkst. EUR (2021 m. – 12 660 tūkst. EUR). Grupė laikėsi visų skolinimo priemonėms nustatytų skolinimosi limitų ar finansinių rodiklių (3.2 pastaba). 26. Ateinančio laikotarpio pajamos Grupė Bendrovė 2023 2022 2023 2022 Vyriausybės dotacija metų pradžioje 2 496 2 594 1 791 1 698 Pripažinta vyriausybės dotacija 517 299 517 299 Pripažinta pelno/(nuostolių) ataskaitoje (453) (397) (281) (206) 2 560 2 496 2 027 1 791 Sumažinta ilgalaike dalimi (2 060) (2 097) (1 720) (1 585) Trumpalaikė dalis 500 399 307 206 Ateinančio laikotarpio vyriausybės dotacija susijusi su ilgalaikio materialiojo turto įsigijimu, panaudojant lėšas, gautas iš Europos Sąjungos fondų ir Lietuvos Respublikos Vyriausybės pagal SAPARD, KPP ir kitas programas. Bendrovė neturi įsipareigojimo grąžinti ar kitokiu būdu padengti gautą paramą, išskyrus tuos atvejus, jei ji pažeistų sutartyse su paramos davėjais numatytas sąlygas. 27. Prekybos ir kitos mokėtinos sumos Grupė Bendrovė 2023 2022 2023 2022 Prekybos mokėtinos sumos 19 898 25 195 17 507 21 929 Atlyginimai, socialinis draudimas ir kiti mokesčiai 2 364 2 178 1 536 1 395 Gauti išankstiniai apmokėjimai ir kitos mokėtinos sumos 1 489 1 030 999 836 Sukauptos sąnaudos 1 865 1 806 1 424 1 424 25 616 30 209 21 466 25 584 28. Atidėjiniai Grupė Bendrovė 2023 2022 2023 2022 Ilgalaikiai Ilgalaikiai atidėjiniai 1 421 1 421 1 180 1 180 Trumpalaikiai Trumpalaikiai atidėjiniai 314 314 216 216 Atidėjinių iš viso 1 735 1 735 1 396 1 396 Įsipareigojimai darbuotojams 53 Grupė Bendrovė 2023 2022 2023 2022 Metų pradžioje 1 735 1 367 1 396 911 Pripažinta bendrosiose pajamose – nuostolis dėl demografinių prielaidų pasikeitimo - 212 - 329 Pripažinta pelno ir nuostolio ataskaitoje – palūkanų sąnaudos - 156 - 156 Metų pabaigoje 1 735 1 735 1 396 1 396 Bendrovės ir Grupės trumpalaikius ir ilgalaikius atidėjinius sudaro atidėjiniai išėjimo į pensiją išmokoms, apskaičiuoti pagal Lietuvos Respublikos teisės aktus. Išmokos dydis lygus 2 mėnesių vidutinio darbo užmokesčio dydžiui (skaičiuojant nuo paskutinių 3 mėnesių darbo užmokesčių). Suma nepriklauso nuo išdirbtų metų skaičiaus. Apibrėžtųjų išmokų įsipareigojimo jautrumas pagrindinių prielaidų pokyčiams yra toks: Poveikis apibrėžtųjų išmokų įsipareigojimui Prielaidų pokytis Prielaidų padidėjimas Prielaidų sumažėjimas 2023 2022 2023 2022 2023 2022 Diskontavimo norma 1,0% 1,0% -1% -1% 1% 1% Atlyginimų augimas 1,0% 1,0% 1% 1% -1% -1% Aukščiau pateiktos jautrumo analizės yra pagrįstos pokyčiu, kai visos kitos prielaidos išlieka pastovios. Palyginti su ankstesniu laikotarpiu, taikomi prielaidų metodai nepasikeitė. 29. Neapibrėžtieji ir nebalansiniai įsipareigojimai Neapibrėžtieji įsipareigojimai 2023 m. ir 2022 m. gruodžio 31 d. Grupės ir Bendrovės vardu nebuvo suteiktų garantijų trečiosioms šalims. Kapitalinių investicijų įsipareigojimai 2023 m ir 2022 m. gruodžio 31 d. kapitalinių investicijų įsipareigojimų, susijusių su ilgalaikiu materialiuoju turtu, dėl kurių buvo pasirašytos sutartys balanso ataskaitos parengimo dieną, tačiau kurie nebuvo pripažinti finansinėse ataskaitose, nebuvo. Bankui už paskolas įkeistas turtas atskleistas 14, 20 ir 21 pastabose. 30. Pinigų srautai iš įprastinės veiklos Pelno prieš apmokestinimą palyginimas su pinigų srautais iš įprastinės veiklos: 54 Grupė Bendrovė Gruodžio 31 d. Gruodžio 31 d. 2023 2022 2023 2022 Grynasis pelnas prieš apmokestinimą 17 870 12 593 1 550 13 978 Koregavimai: nusidėvėjimas (14 pastaba) 10 394 9 789 7 352 6 555 amortizacija (15 pastaba) 74 59 27 46 ilgalaikio materialiojo turto ir nematerialiojo turto nurašymas (14 ir 15 pastabos) 80 66 81 66 nuostolis iš ilgalaikio turto pardavimo (9 pastaba) (39) (2) (28) (2) palūkanų sąnaudos (11 pastaba) 1 486 449 1 486 449 palūkanų pajamos (358) (221) (358) (221) paskolų amortizacija (230) (230) (230) (230) atsargų nurašymai (atstatymas) iki grynosios realizacinės vertės (4 690) 5 383 (4 690) 5 383 abejotinų gautinų sumų vertės sumažėjimas ir beviltiškų gautinų sumų nurašymas (20 pastaba) - 3 214 - 3 214 sukauptas atostogų rezervas ir tantjemos - 808 - 808 gautų vyriausybės dotacijų amortizacija (26 pastaba) (453) (397) (281) (206) dividendų pajamos (31 pastaba) - - (3 259) (1 173) Apyvartinio kapitalo pasikeitimai: gautinos sumos ir išankstiniai apmokėjimai 2 000 (7 446) 17 559 (12 051) atsargos (17 478) (18 582) (17 447) (17 908) išankstiniai apmokėjimai už žaliavą 185 (10) 185 (10) mokėtinos sumos (4 552) 6 436 (3 859) 5 621 Pinigų srautai iš įprastinės veiklos 4 289 11 909 (1 912) 4 319 Pinigų srautų ataskaitoje pajamas iš ilgalaikio materialiojo turto pardavimo sudaro: Grupė Bendrovė Gruodžio 31 d. Gruodžio 31 d. 2023 2022 2023 2022 Likutinė vertė (14 pastaba) 369 79 136 79 Pelnas/(Nuostolis) iš ilgalaikio materialiojo turto pardavimo (9 pastaba) 39 2 28 2 Pajamos iš ilgalaikio materialiojo turto pardavimo 408 81 164 81 31. Sandoriai su susijusiomis šalimis Pagrindiniai bendrovės akcininkai: Gruodžio 31 d. 2023 2022 Antanas Trumpa ir šeimos nariai (Bendrovės valdybos pirmininkas) 21,02% 20,87% UAB„Pieno pramonės investicijų valdymas” (įkurta Lietuvoje) 27,21% 27,21% SIA „RSU Holding“ (įkurta Latvijoje) * 24,96% 24,96% Fonterra (Europe) Coöperatie U.A. 10,00% 10,00% Kiti akcininkai (fiziniai ir juridiniai asmenys) 16,81% 16,96% 55 * Uždarąją akcinę bendrovę „Pieno pramonės investicijų valdymas” kontroliuoja Antanas Trumpa (kaip pagrindinis akcininkas, turintis 51,70 % UAB „Pieno pramonės investicijų valdymas“ akcijų ir balsų). SIA „RSU Holding“ kontroliuoja Dalius Trumpa (kaip vienintelis akcininkas, turintis 92 % SIA „RSU Holding“ akcijų ir balsų). Sutartinai veikianti asmenų grupė valdo 83,18 % (2022 m. – 81,93 %) Bendrovės įstatinio kapitalo ir balsų UAB „Pieno pramonės investicijų valdymas”, SIA „RSU Holding“,Fonterra (Europe) Coöperatie U.A., AB „Rokiškio sūris“ valdybos nariai bei jų šeimos nariai yra laikomi susijusiomis šalimis. Susijusiomis šalimis taip pat laikomos visos „Fonterra“ grupės įmonės. Tam tikros kooperatinės bendrovės, užsiimančios pieno gamyba, laikomos Bendrovės susijusiomis šalimis, kadangi Bendrovė per savo direktorių artimus šeimos narius bei tam tikrus savo darbuotojus gali daryti reikšmingą įtaką šių bendrovių kasdienei veiklai. (i) Sandoriai su susijusiomis šalimis: Grupė Bendrovė Gruodžio 31 d. Gruodžio 31 d. 2023 2022 2023 2022 Pieno supirkimas iš kitų susijusių šalių 4 021 6 946 38 844 62 371 Ilgalaikio turto įsigijimas - - - - Atsargų įsigijimas 59 - 10 467 13 148 Paslaugų pirkimai 262 344 1 935 3 269 Transportavimo paslaugų pardavimas kitoms susijusioms šalims 26 42 1 534 1 515 Produkcijos ir žaliavų pardavimas ir pieno suvežimo paslauga 18 451 27 287 72 988 83 717 Palūkanos už kreditą 11 11 11 19 Siekiant teisingai nurodyti AB „Rokiškio Sūris“, UAB „Rokiškio Pienas“ ir UAB „Rokiškio pieno gamyba“ vidines apyvartas, Grupės vadovybė nusprendė, kad žaliava naudojama AB „Rokiškio sūris“ eksportuojamiems produktams gaminti būtų perkama nuline kaina, o pagaminta UAB „Rokiškio pienas“ ir UAB „Rokiškio pieno gamyba“ būtų parduodama kaip paslauga t. y. be žaliavos vertės. Pieno supirkimas, ilgalaikio turto ir atsargų įsigijimas, paslaugų ir prekių pirkimas ir pardavimas tarp susijusių šalių vykdomas normaliomis prekybos sąlygomis, įskaitant ir „Fonterra“ grupės įmones. (ii) Sandorių su susijusiomis šalimis likučiai metų pabaigoje: Grupė Bendrovė Gruodžio 31 d. Gruodžio 31 d. 2023 2022 2023 2022 Direktoriams (ir jų šeimos nariams) suteiktos paskolos, kurioms nenustatytos palūkanos - 4 - 4 Trumpalaikė paskola gautina iš „Jekabpils Piena Kombinats SIA“ - - - - Trumpalaikė paskola gautina iš KB Dzūkijos pienas 298 298 298 298 Gautas avansas iš „Fonterra“ (Europe) „Coöperatie U.A.“ - ilgalaikė dalis 1 896 2 126 1 896 2 126 Gautas avansas iš „Fonterra“ (Europe) „Coöperatie U.A.“ – trumpalaikė dalis 230 230 230 230 Prekybos mokėtinos sumos kitoms susijusioms šalims 68 1 499 2 452 4 317 Prekybos gautinos sumos iš kitų susijusių šalių 2 795 1 519 6 565 22 237 56 2012 m. buvo pasirašyta sutartis su „Fonterra (Europa) Coöperatie U.A.“ dėl tam tikrų gamybos įrenginių įsigijimo ir tam tikrų gamybos linijų tobulinimo finansavimo. Kartu su finansavimo sutartimi Bendrovė pasirašė ilgalaikę pardavimo sutartį, pagal kurią Bendrovė įsipareigojo aukščiau nurodytomis gamybos linijomis pagaminti sutartą kiekį tam tikrų produktų ir parduoti juos „Fonterra (Europe) Coöperatie U.A.“, o „Fonterra (Europe) Coöperatie U.A.“ įsipareigojo juos įsigyti. Pagal finansavimo sutartį gautas išankstinis apmokėjimas yra amortizuojamas lygiomis dalimis iki 2033 m., jei Bendrovė vykdo savo įsipareigojimus pagal pardavimo sutartį. Bendra su išankstiniu mokėjimu susijusių produktų pardavimų vertė už 2023 metus lygi 20 315 tūkst. EUR (2022 m. – 24 055 tūkst. EUR). Bendrovė abi sutartis apskaitė kaip vieną veiklos įsipareigojimą, nes kuriami ir parduodami produktai bei pirkėjo gaunamos finansavimo paslaugos nėra atskiri. UAB „Rokiškio pieno gamyba“ akcininko sprendimu buvo nutarta patvirtinti ir skirti 2 655 534 EUR (2022 m. – 1 172 742 EUR) dividendų. Dividendai AB „Rokiškio sūris“ buvo sumokėti atitinkamai 2023 m. ir 2022 m. gegužės mėnesį. Bendrovės akcininkams buvo paskirta 5 251 tūkst. EUR dividendų (2022 m. – 3 501 tūkst. eurų) ir išmokėta 2022 m. (22 pastaba). (iii) Pagrindinių vadovų darbo užmokestis Grupė Bendrovė Gruodžio 31 d. Gruodžio 31 d. 2023 2022 2023 2022 Atlyginimai 235 243 218 225 Išmokėtos premijos/tantjemos 30 17 30 17 Sukaupimas premijoms/tantjemoms - - - - Socialinio draudimo įmokos 4 4 4 4 269 264 252 246 Pagrindinius vadovus sudaro 10 (2022 m. – 10) Valdybos nariai ir direktoriai. 32. Audito įmonės suteiktos paslaugos Pateikiamos visos paslaugos, kurias audito įmonė suteikė Grupei / Bendrovei tūkst. Eur: Grupė Bendrovė Gruodžio 31 d. Gruodžio 31 d. 2023 2022 2023 2022 Finansinių ataskaitų audito paslaugos pagal sutartis 75 58 45 37 Konsultacijų mokesčių klausimais paslaugos 21 20 13 13 96 78 58 50 33. Karo Ukrainoje poveikis 2022 m. vasario 24 d. Rusijos Federacija pradėjo karą Rytų Ukrainoje, kurį pasmerkė pasaulis. Rusijos režimui buvo įvestos ekonominės ir finansinės sankcijos. Remiantis Grupės vadovybės atliktu galimų sankcijų pasekmių ir karo poveikio vertinimu, poveikis finansiniams Grupės įmonių rezultatams neturėtų būti reikšmingas. 2023 m. ir 2022 m. Grupė ir Bendrovė neturėjo jokių pardavimų klientams Rusijoje ir Baltarusijoje. 2023 m. Grupės ir Bendrovės pieno produktų pardavimai klientams Ukrainoje sudarė 3 160 tūkst. EUR, (2022 m. – 2 600 tūkst. EUR). 2023 m. gruodžio 31 d. gautinų sumų iš įmonių Ukrainoje nebuvo (2022: nebuvo). Grupės vadovybė atidžiai stebi situaciją Ukrainoje ir su tuo susijusias sankcijas tam, kad jos būtų įvykdytos. Remiantis Grupės vadovybės vertinimu, dabartinė padėtis neturi įtakos Grupės gebėjimui tęsti veiklą. 34. Aplinkosaugos, socialinės atsakomybės ir valdymo aspektai – atsižvelgiant į klimato kaitą ir su ja susijusią riziką Grupė nuolat vertina su klimatu susijusias rizikas ir jų poveikį Grupės veiklai, įskaitant fizinę klimato kaitos riziką (tokią kaip ekstremalius meteorologinius reiškinius ir kylančios oro temperatūros poveikį), politikos pokyčius ir pastangų dekarbonizuoti ekonominę veiklą ekonominius padarinius. Daugiau informacijos apie tai, kaip Grupės veiklą veikia su klimatu susijusios rizikos, atskleista Grupės socialinės atsakomybės ataskaitoje ir Tvarumo ataskaitoje. Grupė įvertino identifikuotų su klimato kaita susijusių rizikų poveikį turto ir įsipareigojimų pripažinimui/pripažinimo nutraukimui bei tokio turto ir įsipareigojimų vertinimui. Finansinių ataskaitų sudarymo dieną Grupės vadovybė nenustatė jokių reikšmingų veiksnių, galinčių reikšmingai paveikti turtą, įsipareigojimus ar jų vertinimą arba dėl kurių reikėtų atskleisti papildomą informaciją finansinėse ataskaitose šalia tos, kuri atskleista pirmiau minėtose ataskaitose. 35. Įvykiai po balanso datos 2024 m. vasario 29 d. su AB SEB banku pasirašyti Kreditavimo sutarties pakeitimai, kuriais kredito limitas padidinamas iki 55 100 tūkst. EUR ir pratęsiamas galutinis grąžinimo terminas iki 2025 m. balandžio mėn. 30 d. Taip pat bankas papildomai suteikė bendrovei naują 15 mln. Eurų verslo kreditą, kurio grąžinimo terminas 2026 m balandžio 30 d. Bendrovės turtas ir reikalavimai pagal gautinas sumas, anksčiau įkeistas Banko naudai, buvo pratęstas paskolų grąžinimui užtikrinti. 57 Konsoliduotas metinis pranešimas 2023 Turinys VADOVO PRANEŠIMAS ......................................................................................................................................... 4 BENDRA INFORMACIJA ......................................................................................................................................... 5 1. Ataskaitinis laikotarpis, už kurį parengtas metinis pranešimas ............................................................... 5 2. Pagrindiniai duomenys apie emitentą ..................................................................................................... 5 3. Informacija apie Bendrovės įmonių grupę .............................................................................................. 6 4. Bendrovės ir įmonių grupės pagrindinės veiklos pobūdis ....................................................................... 6 5. Grupės strategija ir tikslai ........................................................................................................................ 7 6. Svarbiausi ataskaitinio laikotarpio įvykiai ................................................................................................ 8 7. Svarbūs įvykiai, įvykę po finansinių metų pabaigos ................................................................................. 9 INFORMACIJA APIE BENDROVĖS IR ĮMONIŲ GRUPĖS VEIKLĄ ........................................................................ 10 8. Įmonių Grupės veiklos aplinka .............................................................................................................. 10 9. Įmonių grupės pardavimai ..................................................................................................................... 15 10. Produktai, prekės ženklai ir pasiekimai ............................................................................................. 17 11. Rizikos veiksniai ir rizikos valdymas ................................................................................................... 19 12. AB „Rokiškio sūris“ įmonės veiklos tęstinumo užtikrinimas ............................................................. 25 13. Informacija apie finansinės rizikos valdymo tikslus bei naudojamas apsidraudimo priemones ....... 26 14. Vidaus kontrolės ir rizikos valdymo sistemų, susijusių su konsoliduotųjų finansinių ataskaitų sudarymu, pagrindiniai požymiai ................................................................................................................... 26 15. Maisto sauga ir kokybė ...................................................................................................................... 27 16. Aplinkosauga ..................................................................................................................................... 29 17. Tyrimų ir plėtros veikla ...................................................................................................................... 30 18. FINANSINIAI VEIKLOS REZULTATAI .................................................................................................. 31 19. Su Tvarumu susijusios informacijos atskleidimas ............................................................................. 35 20. Įmonių grupės veikla pagal segmentus ............................................................................................. 35 21. Investicijos ......................................................................................................................................... 36 22. Grupės veiklos planai ir prognozės ................................................................................................... 37 INFORMACIJA APIE BENDROVĖS AKCININKUS IR AKCIJAS .............................................................................. 38 23. Informacija apie Bendrovės įstatinį kapitalą ..................................................................................... 38 24. Bendrovės sutartys su finansų maklerio įmonėmis .......................................................................... 38 25. Duomenys apie prekybą emitento vertybiniais popieriais reguliuojamose rinkose ......................... 38 26. Vertybinių popierių perleidimo apribojimai ...................................................................................... 40 27. Bendrovės įstatų keitimo tvarka ........................................................................................................ 40 28. Informacija apie Bendrovės akcininkus ............................................................................................. 40 29. Akcininkų teisės ................................................................................................................................. 42 Konsoliduotas metinis pranešimas 2023 30. Duomenys apie emitento savų akcijų supirkimą ............................................................................... 42 31. Dividendai ......................................................................................................................................... 43 BENDROVĖS VALDYMAS .................................................................................................................................... 45 32. Bendrovės valdymo organai .............................................................................................................. 45 33. Bendrovės valdymo bei Bendrovė grupės organizacinė struktūra .................................................... 45 VISUOTINIS AKCININKŲ SUSIRINKIMAS .............................................................................................................. 46 34. Informacija apie visuotinio akcininkų susirinkimo kompetenciją ir sušaukimo tvarką ..................... 46 35. Bendrovės valdyba ............................................................................................................................ 48 36. Bendrovėje sudaryti komitetai .......................................................................................................... 53 37. Bendrovės vadovybė ......................................................................................................................... 54 38. Darbuotojai ....................................................................................................................................... 54 39. Informacija apie Bendrovės ir jos organų narių, sudarytų komitetų narių ar darbuotojų susitarimus, kuriuose numatyta kompensacija, jei jie atsistatydintų arba būtų atleisti be pagrįstos priežasties arba jei jų darbas baigtųsi dėl emitento kontrolės pasikitimo ........................................................................................ 57 INFORMACIJA APIE SUSIJUSIŲ ŠALIŲ SANDORIUS BEI REIKŠMINGUS SUSITARIMUS ................................. 58 40. AB “Rokiškio sūris” grupės susijusios šalys ....................................................................................... 58 41. Sandoriai su susijusiomis šalimis ....................................................................................................... 58 42. Informacija apie emitento vardu sudarytus žalingus sandorius ....................................................... 58 KITA INFORMACIJA ............................................................................................................................................ 59 43. Informacija apie auditą ..................................................................................................................... 59 44. Duomenys apie viešai skelbtą informaciją ........................................................................................ 59 BENDROVĖS VALDYMO KODEKSO LAIKYMASIS .................................................................................................. 63 Konsoliduotas metinis pranešimas 2023 4 VADOVO PRANEŠIMAS Gerbiamieji, Praėję 2023 metai – tai antri iš eilės sėkmingi metai AB „Rokiškio sūris“ įmonių grupei. Nors situacija eksporto rinkose stipriai pablogėjo lyginant su 2022 metais, krito parduodamos produkcijos kainos, sumažėjo jos paklausa, įmonė pasiekė gerus finansinius rezultatus. Tai pavyko padaryti dėl profesionalaus ir - svarbiausia, darniai dirbančio kolektyvo. 2023 metais buvo pasiekti sūrių, pieno cukraus, šviežių pieno produktų gamybos REKORDAI. Vien įvairių rūšių sūrių per metus buvo pagaminta 39 500 tonų. O tai – nei daug, nei mažai – reiškia, kad kiekvieną metų dieną, įskaitant savaitgalius ir šventes, mes gamindavome daugiau kaip 100 (ŠIMTĄ) tonų sūrio. Tikrai yra kuo didžiuotis. Dar norėčiau pažymėti sėkmingą anksčiau įgyvendintų projektų eigą: išskirčiau varškės gamybą Utenos įmonėje, kuri viršijo visus kokybės ir kiekybės lūkesčius. Gaminamos produkcijos kokybę ir gamybos proceso šiuolaikišką valdymą patvirtina aukšti įvertinimai pagal tarptautinį maisto saugos ir kokybės standartą IFS, kuris buvo sėkmingai atnaujintas visose grupės įmonėse. Geri finansiniai rezultatai leido ir 2023 metais didinti darbuotojų atlyginimus daugiau negu darbo užmokestis vidutiniškai didėjo Lietuvoje. Įmonė ir toliau skatino darbuotojų tobulėjimą organizuodama ir finansuodama įvairius kolektyvinius ar individualius mokymus. Šią veiklą būtinai numatome tęsti ir ateityje. 2023 metais įmonė, kaip ir ankstesniais metais, daug dėmesio, finansų ir žmogiškųjų resursų skyrė Tvarumo filosofijos sklaidai. Plačiau apie tai Socialinės atsakomybės ir tvarumo ataskaitoje. Kad ir kokie geri buvo 2023 metai, bet problemų bei iššūkių netrūko. (Tiesa, kažkas yra pasakęs: jei tavo versle nėra problemų – tai reiškia, kad tu esi bankrotas). Vienas iš jų – sėkmingai parduoti rekordiškai didelius pagamintos produkcijos kiekius. Tai tikrai nėra lengvas iššūkis, žinant, kad pasaulyje nemažėja geopolitinės įtampos, ko pasėkoje eksporto rinkos išlieka silpnos ir neramios. Aš tvirtai tikiu, kad ne tik Pardavimų padalinys, bet ir visi kiti įmonės darbuotojai veikdami efektyviai, naudodami naujus darbo organizavimo metodus, įsisavindami naujas technologijas, sėkmingai sugebės įveikti ir šį iššūkį. Todėl mes buvome, esame ir busime Baltijos šalių pieno pramonės lyderiais. Dalius Trumpa Direktorius Konsoliduotas metinis pranešimas 2023 5 BENDRA INFORMACIJA 1. Ataskaitinis laikotarpis, už kurį parengtas metinis pranešimas Šis 2023 m. konsoliduotas pranešimas parengtas už laikotarpį nuo 2023 m. sausio 1 d. iki 2023 m. gruodžio 31 d. 2. Pagrindiniai duomenys apie emitentą Emitento pavadinimas: Akcinė bendrovė „Rokiškio sūris“ (toliau-Bendrovė) Teisinė forma: Akcinė bendrovė Įregistravimo data ir vieta: 1992 m. vasario 28 diena. Valstybės įmonė Registrų centras Bendrovės kodas: 173057512 Adresas: Pramonės g. 3, LT 42150 Rokiškis, Lietuvos Respublika Juridinių asmenų registro tvarkytoja: Valstybės įmonė Registrų centras Telefono numeris: +370 458 55200 Fakso numeris: +370 458 55300 El. pašto adresas: [email protected] Interneto svetainės adresas: www.rokiskio.com ISIN kodas: LT0000100372 LEI (angl.Legal Entity Identifier) kodas: 48510000PW42N5W74S87 Akcijų prekybos kodas AB Nasdaq Vilnius RSU1L Konsoliduotas metinis pranešimas 2023 6 3. Informacija apie Bendrovės įmonių grupę 2023 m. gruodžio mėn. 31 d. AB „Rokiškio sūris“ Grupę (toliau – Grupė) sudaro pagrindinė įmonė AB „Rokiškio sūris“ bei penkios dukterinės įmonės. (2022 m.: pagrindinė įmonė ir penkios dukterinės įmonės) Pagrindinė įmonė: AB „Rokiškio sūris“ (įmonės kodas 173057512, buveinės adresas, Pramonės g. 3, LT-42150 Rokiškis) AB “Rokiškio sūris“ dukterinės įmonės: UAB „Rokiškio pienas“ (įmonės kodas 300561844, buveinės adresas Pramonės g. 8, LT - 28216 Utena). AB „Rokiškio sūris“ yra steigėja ir vienintelė UAB “Rokiškio pienas” akcininkė, turinti 100 proc. akcijų ir balsų. UAB „Rokiškio pieno gamyba“ (įmonės kodas 303055649, buveinės adresas Pramonės g. 8, LT - 28216 Utena). AB „Rokiškio sūris“ yra steigėja ir vienintelė UAB “Rokiškio pieno gamyba” akcininkė, turinti 100 proc. akcijų ir balsų. Latvijos įmonė SIA Jekabpils piena kombinats (įmonės kodas 45402008851, buveinės adresas Akmenu iela 1, Jekabpils, Latvija LV-5201). AB „Rokiškio sūris“ turi 100 proc. įmonės akcijų ir balsų. Latvijos įmonė SIA Kaunata (įmonės kodas 240300369, buveinės adresas Rogs, Kaunata pag., Rezeknes nov., Latvia), AB „Rokiškio sūris“ turi 40 proc. įmonės pajų bei UAB „Rokiškio pienas“ turi 20 proc. įmonės pajų. UAB „DairyHub.LT“ (įmonės kodas 305831304, buveinės adresas Kauno g. 65, LT-20118 Ukmergė). AB „Rokiškio sūris“ yra steigėja ir vienintelė UAB “DairyHub.LT” akcininkė, turinti 100 proc. akcijų ir balsų. 4. Bendrovės ir įmonių grupės pagrindinės veiklos pobūdis Akcinės bendrovės “Rokiškio sūris“ grupės pagrindinė veikla: • Pieninių veikla ir sūrių gamyba (EVRK 10.51) AB „Rokiškio sūris“: AB „Rokiškio sūris“ pagrindinė veikla yra fermentinių sūrių, išrūginių produktų, lieso pieno miltų gamyba ir prekyba. Dukterinės įmonės: UAB „Rokiškio pienas“ pagrindinė veikla yra šviežių pieno produktų ir fermentinių sūrių prekyba. UAB „Rokiškio pieno gamyba“ pagrindinė veikla yra šviežių pieno produktų (pienas, kefyras, rūgpienis, sviestas, varškė, varškės sūris, grietinė, glaistyti sūreliai, desertai) gamyba. SIA Jekabpils piena kombinats veikla - žaliavinio pieno supirkimas. SIA Kaunata veikla - žaliavinio pieno supirkimas. UAB „DairyHub.LT“ – kietųjų sūrių paruošimas ir pardavimas galutiniam vartotojui įvairiose pasaulio šalyse. Konsoliduotas metinis pranešimas 2023 7 5. Grupės strategija ir tikslai Siekiant, kad visi Bendrovės valdymo organų nariai aiškiai suprastų Bendrovės tikslus, kryptis bei siekius, rengiama Bendrovės strategija, numatanti ilgalaikius strateginius tikslus bei uždavinius. AB „Rokiškio sūris“ Grupė savo veikloje vadovaujasi valdybos patvirtintu 3 metų strateginiu planu, kurio pagrindinės nuostatos pateikiamos žemiau: MISIJA: AB „Rokiškio sūris“ = Patikimi Pieno Pramonės Profesionalai. VIZIJA: Lietuvoje, tapusioje Baltlandija, tvariai perdirbti daugiau nei 1 mln. tonų žaliavinio pieno per metus. TIKSLAI: • Lyderystė pieno perdirbimo sektoriuje regione. • Lanksti aukščiausios kokybės produktų gamyba ir pardavimai viršijant vartotojų lūkesčius. • Būti patraukliausiu ir patikimiausiu pieną gaminančių ūkininkų partneriu. • Nuolatos didinti vertę akcininkams. • Siekti tvarumo tikslų įgyvendinimo visoje veiklos grandinėje. Tikslų siekiame • Didindami superkamo ir perdirbamo pieno kiekį 5 procentais kasmet. • Orientuojamės į 3 procentų grynąjį metinį pelningumą. • Nuolatos mažindami šiltnamio efektą sukeliančių dujų emisijas, energijos ir vandens suvartojimą ir neperdirbamos pakuotės naudojimą gamybos procese. Konsoliduotas metinis pranešimas 2023 8 6. Svarbiausi ataskaitinio laikotarpio įvykiai • 2023 m. balandžio 28 d. įvykęs AB „Rokiškio sūris“ eilinis visuotinis akcininkų susirinkimas: 1. Pritarė Audito komiteto išvadai. 2. Patvirtino audituotas 2022 metų konsoliduotas ir Bendrovės finansines ataskaitas. 3. Patvirtino 2022 m. pelno (nuostolių) paskirstymą: tūkst. EUR 1. Nepaskirstytasis Bendrovės pelnas ataskaitinių metų pradžioje 73 605 2. Akcininkų patvirtinti dividendai už 2021 metus -3 501 3. Pervesta iš kitų rezervų 1 197 4. Kitos bendrosios pajamos per metus -143 5. Nepaskirstytasis pelnas (nuostoliai) ataskaitinių metų pradžioje po dividendų išmokėjimo ir pervedimo į rezervus 71 158 6. Grynasis Bendrovės ataskaitinių metų pelnas/(nuostolis) 13 328 7. Paskirstytinasis Bendrovės pelnas iš viso 84 486 8. Pelno dalis, paskirta į privalomąjį rezervą 0 9. Pelno dalis, paskirta į kitus rezervus 0 10. Pelno dalis, paskirta dividendams išmokėti -5 251 11. Pelno dalis, paskirta metinėms išmokoms (tantjemoms) valdybos nariams, darbuotojų premijoms ir kt. tikslams, apskaityta Pelno (nuostolių) atskaitoje 30 12. Nepaskirstytasis pelnas (nuostoliai) ataskaitinių finansinių metų pabaigoje, perkeliamas į kitus finansinius metus 79 235 Viso dividendams paskirta 5 251 004,40 EUR .Vienai paprastajai vardinei akcijai paskirta 0,15 EUR. 4. Patvirtino bendrovės atlygio ataskaitą. 5. Priėmė sprendimą dėl savų akcijų įsigijmo: Įsigyti Bendrovei savų akcijų šiomis sąlygomis: Savų akcijų įsigijimo tikslas – palaikyti ir didinti bendrovės akcijų kainą; Maksimalus leidžiamų įsigyti akcijų skaičius – bendra Bendrovei priklausančių savų akcijų nominali vertė negali būti didesnė kaip 1/10 Bendrovės įstatinio kapitalo. Terminas, per kurį bendrovė gali įsigyti savas akcijas – 18 mėnesių nuo šio sprendimo priėmimo dienos; Maksimali ir minimali akcijų įsigijimo kaina – maksimali vienos akcijos įsigijimo kaina - 10 proc. didesnė už bendrovės akcijų rinkos kainą Nasdaq Vilnius vertybinių popierių biržoje, valdybai priimant sprendimą dėl savų akcijų supirkimo, o minimali vienos akcijos įsigijimo kaina - 10 proc. mažesnė už bendrovės akcijų rinkos kainą Nasdaq Vilnius vertybinių popierių biržoje, valdybai priimant sprendimą dėl savų akcijų supirkimo; Savų akcijų pardavimo tvarka ir minimali pardavimo kaina – Bendrovės įsigytos savos akcijos visuotinio akcininkų susirinkimo sprendimu gali būti anuliuojamos arba valdybos sprendimu parduodamos su sąlyga, kad minimali akcijų pardavimo kaina bus lygi įsigijimo kainai, o pardavimo tvarka užtikrins lygias galimybes visiems akcininkams įsigyti bendrovės akcijų; Pavesti Bendrovės valdybai, laikantis šiame sprendime nustatytų sąlygų ir Lietuvos Respublikos akcinių bendrovių įstatymo reikalavimų, priimti sprendimus dėl Bendrovės savų akcijų supirkimo, organizuoti savų akcijų Konsoliduotas metinis pranešimas 2023 9 supirkimą ir pardavimą, nustatyti akcijų supirkimo, akcijų suteikimo bei pardavimo tvarką, laiką, akcijų skaičių bei kainą, taip pat atlikti kitus su savų akcijų įsigijimu ir pardavimu susijusius veiksmus. Savų akcijų įsigijimui Bendrovė turi sudariusi 10,850 mln. eurų rezervą. 6. Išrinko audito įmonę BDO auditas ir apskaita, UAB, juridinio asmens kodas 135273426, buveinės adresas : K. Baršausko g.66, Kaunas, atlikti 2023 m. 2024 m. AB „Rokiškio sūris“ grupės ir patronuojančios Bendrovės metinių konsoliduotų finansinių ataskaitų auditą bei 2023 m. ir 2024 m. konsoliduoto metinio pranešimo įvertinimą. Bendrovės direktorius įgaliotas sudaryti audito paslaugų sutartį, pagal kurią už paslaugas būtų mokama šalių sutarta kaina, bet ne daugiau kaip 70 500 (septyniasdešimt tūkstančių penkis šimtus) eurų be PVM per metus už AB „Rokiškio sūris“ grupės ir patronuojančios Bendrovės metinių konsoliduotų finansinių ataskaitų auditą. • 2023 m. rugpjūčio 31 d. paskelbti AB „Rokiškio sūris“ grupės 2023 m. šešių mėnesių veiklos rezultatai: 2023 m. sausio-birželio mėnesių konsoliduoti neaudituoti AB „Rokiškio sūris“ grupės pardavimai sudarė 148 106 tūkst. eurų, t.y. 12 proc. mažiau nei analogišku laikotarpiu 2022 m. (168 217 tūkst. eurų). AB „Rokiškio sūris“ grupė per 2023 m. 6 mėn. uždirbo 1 794 tūkst. eurų grynojo pelno. Tuo tarpu per 2022 m. 6 mėn. grupė uždirbo 5 781 tūkst. eurų grynojo pelno. Sumažėjusį Grupės veiklos rezultatą lėmė tai, kad 2023 metų I-ame pusmetyje ženkliai krito šviežių fermentinių sūrių, pieno cukraus ir kitų išrūginių produktų bei riebalų (sviesto, grietinėlės) paklausa ir kainos. 7. Svarbūs įvykiai, įvykę po finansinių metų pabaigos 2024 m. vasario 28 d. pasirašyti su AB SEB banku Kreditavimo sutarties pakeitimai, pagal kuriuos buvo suteiktas naujas 15 mln. EUR verslo kreditas bei padidinta ankčiau suteikto kredito limito suma iki 55 100 tūkst. eurų, kredito limito sumos paskutinį grąžinimo terminą pratęsiant iki 2025 m. balandžio mėn. 30 d. Užtikrinant kredito grąžinimą, buvo pratęstas anksčiau Banko naudai įkeistas Bendrovės turtas bei reikalavimo teisės į gautinas sumas. Kita informacija apie svarbius įvykius, įvykusius po finansinių metų pabaigos pateikti AB „Rokiškio sūris“ konsoliduotos ir patronuojančios bendrovės 2023 m. gruodžio 31 d. finansinių ataskaitų 34 pastaboje. Konsoliduotas metinis pranešimas 2023 10 INFORMACIJA APIE BENDROVĖS IR ĮMONIŲ GRUPĖS VEIKLĄ 8. Įmonių Grupės veiklos aplinka Pagrindinės nuostatos Kas mes esame: • Trijose pieno perdirbimo gamyklose perdirbame daugiau nei 500 tūkst. tonų pieno. • Pagaminame ir parduodame daugiau nei 35 tūkst. tonų įvairių sūrių. • Apie du trečdalius pagaminamos produkcijos eksportuojame už Lietuvos ribų. • Esame atsakingas darbdavys apie 1300 darbuotojų. Įmonių grupės veikla apima žaliavinio pieno supirkimą, įvairių pieno produktų gamybą bei jų pardavimą Lietuvos ir eksporto rinkose. Žaliavinio pieno supirkimas VĮ Žemės ūkio duomenų centro tvarkomos Pieno apskaitos informacinės sistemos (toliau – ŽŪDC PAIS) duomenimis, patvirtintos pieno supirkimo įmonės (toliau – supirkimo įmonės) Lietuvoje per 2023 m. sausio- gruodžio mėn. iš 12 882 pieno gamintojų supirko 1346,7 tūkst. t. vidutinio 4,23 proc. riebumo ir 3,43 proc. baltymingumo pieno. Palyginti su 2022m. sausio-gruodžio mėn., pieno supirkimas padidėjo 0,08 proc. 2023m. sausio- rugpjūčio mėn. pieno buvo superkama mažiau nei 2022m., o rugsėjo mėnesį pieno supirkimas pradėjo kilti. 2023m. gruodžio mėn. lyginant su 2022m. gruodžio mėn. buvo supirkta 5,5 proc. daugiau natūralaus pieno. ŽŪDC PAIS duomenimis, gamintojų skaičius 2023 m. sausio–gruodžio mėn., palyginus su tuo pačiu 2022 m. laikotarpiu, sumažėjo – 10,6 proc.. 2023 m. lapkričio 1 d. duomenimis, didžiausia dalis pieno – 35,2 proc. – buvo supirkta iš įmonių, kita dalis – iš pieno gamintojų. Iš visų pieno gamintojų jaunųjų pieno gamintojų, kurių amžius nesiekia 40 metų, dalis sudarė 7,3 proc. Daugiau kaip trečdalį pieno – 36,5 proc. – supirkėjams parduoda pieno gamintojai, kurių amžius nuo 41 iki 60 metų, o 21,0 proc. sudaro pieno gamintojai, kurių amžius viršija 60 metų. Daugiausia karvių – 40,3 proc. – laiko pieno gamintojai, kurių amžius yra 41–60 metų. Pieno gamintojai, vyresni Konsoliduotas metinis pranešimas 2023 11 nei 60 m., laiko 22,9 proc. karvių. Jaunieji pieno gamintojai, kurių amžius iki 40 m., laiko 9,3 proc. karvių. Beveik ketvirtadalis karvių – 27,5 proc. – laikomos žemės ūkio įmonėse. ŽŪDC PAIS duomenimis, vidutinė natūralaus pieno supirkimo kaina Lietuvoje gruodžio mėnesį augo ketvirtą mėnesį iš eilės ir siekė 436,62Eur/t – 4 proc.daugiau, palyginti su lapkričio mėn. (419,67 Eur/t), bet 1,6 proc. buvo mažesnė lyginant su 2023 m. sausio mėnesiu (443,7 Eur/t). Remiantis ŽŪDC PAIS duomenimis, pienas Lietuvoje brango kur kas sparčiau nei Europos Sąjungos vidurkis, o Lietuvos stambiesiems tiekėjams mokama kaina susilygino ir viršijo europinį vidurkį. Stambiems pieno gamintojams, parduodantiems daugiau kaip 40 t žalio pieno per mėnesį, pieno supirkimo įmonės 2023 m. gruodžio mėnesį už natūralų pieną (4,37 proc. riebumo ir 3,61 proc. baltymingumo) mokėjo vidutiniškai 473,54 Eur/t. Per mėnesį ši pieno kaina padidėjo 3,2 proc. (2023 m. lapkričio mėn. ji buvo 458,96 Eur/t). 2022 m. gruodžio mėnesį už natūralų pieną pieną (4,44 proc. riebumo ir 3,60 proc. baltymingumo) mokėjo vidutiniškai 547,96 Eur/t. Nuo 2023m. rugsėjo mėnesio, augant pieno supirkimo kainoms Lietuvoje, augo ir pieno gamyba ūkiuose. Pateikiame AB „Rokiškio sūris“ natūralaus pieno supirkimo kainų 2021-2022-2023m. palyginimą, supirkto pieno iš europinio dydžio pieno gamintojų, parduodančių daugiau kaip 40 t pieno per mėnesį: Diagramoje matyti, kad žaliavinio pieno kaina sausio mėnesį buvo panaši kaip ir 2022m. sausį, o vasario mėnesį ženkliai kritusi, panaši laikėsi iki rugsėjo mėnesio. Nuo rugsėjo mėnesio pieno supirkimo kaina pradėjo kilti, ir gruodžio mėnesį buvo 474,97Eur/t. Šių metų antroje pusėje atsigavus lietuviškų pieno produktų eksportui, didesni pardavimai užsienyje leido iš ūkių supirkti daugiau pieno ir už žaliavą mokėti daugiau. 0 100 200 300 400 500 600 700 Sausis Vasaris Kovas Balandis Gegužė Birželis Liepa Rugpjūtis Rugsėjis Spalis Lapkritis Gruodis Natūralaus pieno kaina, Eur/t 2021 2022 2023 Konsoliduotas metinis pranešimas 2023 12 Pieno produktų gamyba AB “Rokiškio sūris“ Grupė yra didžiausia Lietuvos pieno perdirbimo įmonė, gaminanti bei pateikianti vartotojams daugiau nei 300 pavadinimų produktų. Tai ne tik visiems puikiai pažįstami ir kasdien vartojami fermentiniai sūriai, lydyti sūriai, sviestas, varškė ir varškės produktai, kiti švieži pieno produktai. Bet ir įvairūs išrūgų produktai, pavyzdžiui pieno cukrus, IBK (išrūgų baltymų koncentratas), IBI (išrūgų baltymų izoliatas). 2022 metų pabaigoje sustabdyta UAB „Rokiškio pieno gamyba“ filialo Ukmergės pieninė gamybinė veikla, o varškės gamyba perkelta į UAB „Rokiškio pieno gamyba“ Utenoje. Ukmergės pieninės patalpose vykdomas kietojo sūrio GRAND pjaustymas, kurį vykdo UAB „DairyHub.LT“. AB „Rokiškio sūris“ grupės įmonėse pagaminta produkcija pasižymi aukšta kokybe, todėl yra užsitarnavusi pripažinimą ne tik vidaus, bet ir eksporto rinkose. Viso grupėje 2023 metais buvo perdirbta 517 393 tonų pieno, o tai yra 5,5% daugiau lyginant su 2022 metais. 380 000 400 000 420 000 440 000 460 000 480 000 500 000 520 000 540 000 2019 2020 2021 2022 2023 Perdirbto pieno kiekis, t Konsoliduotas metinis pranešimas 2023 13 Fermentinių sūrių gamyba 2023 metais, lyginant su 2022 m., padidėjo 4,5%. Kietųjų sūrių kiekis didesnis 62% nei 2022 m. Pagamintų puskiečių sūrių kiekis didesnis 5%, o šviežių sūrių gamyba mažesnė 166%. Asortimento pokyčius nulėmė rinkos poreikis ir kainų pokyčiai. 2023 metais kietojo sūrio GRAND gamyba išaugo dvigubai (101,5%). GRAND sūrio technologija sukurta bendrovės gamybos technologų ir meistrų kartu su sūrių meistru – profesoriumi iš Italijos – Angelo Frosio. Kietas sūris GRAND (GRANA tipo) sveria apie 32 kg. Šie kietieji sūriai pasižymi išskirtiniu brandžiu, sodriu, bei pikantišku skoniu. Šio tipo sūrio gamybos procesas yra labai sudėtingas, reikalaujantis daug investicijų, išskirtinių žinių, laiko ir kantrybės. Tokius sūrius gali kurti tik labai aukšto techninio lygio įmonė, turinti aukštos kvalifikacijos specialistų komandą. Įmonės prioritetas didinti ir tobulinti kietojo sūrio GRAND gamybą. Todėl 2021 metais įrengtos naujos patalpos su naujausia automatizuota įranga, skirta šio sūrio pakavimui. Didinamos kietojo sūrio GRAND gamybos apimtys iškėlė ir naujų iššūkių – didėjant gamybos apimtims didėja brandinimo patalpų poreikis. Todėl buvo suplanuotos investicijos GRAND sūrio ilgo brandinimo ir saugojimo naujo sandėlio statybai, kurios buvo pradėtos įgyvendinti 2023 metais. AB „Rokiškio sūris“ grupės gaminamos produkcijos kiekių pokytis 2019-2023 m.: 2023 2022 2021 2020 2019 Fermentiniai sūriai, t 39545 37 831 35 357 32 617 31 745 Pieno cukrus, t 13934 12 701 12 631 12 592 10 866 Sviestas ir tepūs riebalų mišiniai, t 7432 5 816 5 451 8 333 8 143 Švieži pieno produktai, t 41294 42 317 45 365 46 833 47 370 IBK miltai, t 2958 2 648 2 615 2 484 2 384 Sausi pieno produktai, t 4125 3 129 3 170 4 348 2 862 Konsoliduotas metinis pranešimas 2023 14 Per 2023 m. bendrovėje pagaminta ir 9,7% daugiau pieno cukraus, lyginant su 2022 metais. Tai lėmė didesnis perdirbto pieno kiekis bei meistrų ir technologų sukauptos žinios tobulinant šią technologiją. Ir toliau tęsiamas bendradarbiavimas su Naujosios Zelandijos kompanija „Fonterra“, kuri yra viena didžiausių pieno produktų gamintojų pasaulyje, sėkmingai vykdo išrūginių produktų gamybą, tokių kaip IBK (išrūgų baltymų koncentratas); IBI (išrūgų baltymų izoliatas). Ši technologija yra nuolat tobulinama bei plečiamas IBK asortimentas. 2023 metais sausų pieno produktų buvo pagaminta 31,8% daugiau nei 2022 metais. Sviesto ir tepiųjų riebalų mišinių 2023 metais pagaminta 27,8 % daugiau palyginus su 2022 metais. 2022 metais AB „Rokiškio sūris“ pradėtas gaminti naujas produktas - tepami lydyti sūreliai su priedais. 2023 metais prie jau puikiai pažystamų tepamų lydytų sūrelių su kumpiu, su chimichuri prieskoniais bei su voveraitėmis prisijungė naujiena - tepamas lydytas sūrelis „Mozzarella“. 0 5 000 10 000 15 000 20 000 25 000 30 000 35 000 40 000 45 000 50 000 2023 2022 2021 2020 2019 Gamyba, t Fermentiniai sūriai, t Pieno cukrus, t Sviestas ir tepūs riebalų mišiniai, t Švieži pieno produktai, t IBK miltai, t Sausi pieno produktai, t Konsoliduotas metinis pranešimas 2023 15 9. Įmonių grupės pardavimai Kaip ir kiekvienais metais, didžiausia įmonėje pagaminamos produkcijos dalis yra eksportuojama. 2023 m. Rokiškio sūrio grupė savo produkciją eksportuoja į 42 pasaulio šalis. (2022: 42 šalis). Per 2023 m. Grupė atnaujino pardavimus į Svovėniją, Slovakiją ir Suomiją. Pradėjo pardavimus į AE, Pietų Afriką ir Japoniją. Nutraukė pardavimus į tokias šalis kaip Naujoji Zelandija, Serbija. 2023 metais grupės eksportas sudarė apie 64 proc. nuo bendrų pardavimų. Tokį patį procentą grupės eksportas sudarė ir 2022 metais. Pagrindinė ir didžioji produkcijos pirkėja išlieka Italija. Taip pat didelė dalis produkcijos eksportuojama į Olandiją, Latviją ir Saudo Arabiją. tūkst. EUR % tūkst. EUR % % 2023 2022 Pokytis Lietuva 111 023 36,49 127 571 35,51 -12,97 Europos šalys 153 359 50,40 194 933 54,26 -21,33 Artimieji rytai 23 080 7,59 16 372 4,56 40,97 Tolimieji rytai 5 069 1,67 9 576 2,67 -47,07 Šiaurės Amerika 5 575 1,83 3 698 1,03 50,76 Kitos šalys 6 148 2,02 7 119 1,98 -13,64 Viso: 304 254 100,00 359 269 100,00 -15,31 Konsoliduotas metinis pranešimas 2023 16 2023 m. įmonių grupės pardavimo pajamos sudarė 304 254 tūkst. EUR. Lyginant su 2022 m. (359 269 tūkst. EUR ) grupės pardavimų pajamos sumažėjo 15,31 proc. Kaip ir visose kitose maisto pramonės šakose, taip ir pieno sektoriuje, šviežių sūrių pardavimų kritimas, palyginus su 2022m, buvo įtakotas sumažėjusių kainų rinkoje. Kaip ir kiekvienais metais, 2023 metais įmonės produkcija buvo eksportuojama daugiausia į Vakarų Europos šalis, ir, palyginus su 2022 m, pardavimai į visas Europos šalis krito apie 21 proc., skaičiuojant per visas produktų grupes. Vėlgi, tai labiau buvo iššaukta bendru kainų pieno sektoriuje kritimu, lyginant su 2022m. Dėl šių priežasčių beveik dvigubai sumažėjo ir mocarelos eksportas į P.Korėją, lyginant su 2022 m. Per 2023 m., lyginant su 2022m, pardavimai į JAV išaugo 50 proc, tai buvo įtakota ženkliai padidėjusios kainos už kietąjį sūrį dėl tos priežasties, kad metinis pardavimo kontraktai su kai kuriais JAV gamintojais sudaromi iš anksto, o šiuo atveju tai buvo sudaryta dar esant aukštoms sūrio kainoms. Tai ir lėmė tokį ženklų padidėjimą. Lyginant su 2022 m, įmonė 40 proc padidino sviesto pardavimus į Artimųjų Rytų rinką. Šitą ženklų padidėjimą paskatino ir jų šalies pieno stygius, t.y. vidinių resursų paskirstymo neužteko pieno vidinei sviesto gamybai. Grietinėlės kaina, perskaičiuojant į sviestą už riebalo vienetą, kaip ir anksčiau, buvo žemesnė, todėl pagrinde vietoj grietinėlės pardavimų įmonė ir gamino sviestą Artimųjų Rytų rinkai. Kaip ir anksčiau, grupė eksporto rinkose ir toliau pardavinėjo įprastinę produkciją – grietinėlę, pieno ir pasukų miltus, ir papildomus produktus, kurie gaunami sūrių gamybos procese – IBK bei laktozę. 2023m antrą pusmetį labai atsigavo išrūginių miltų koncentrato kainos, tuo pačiu augant šio produkto paklausai. Tačiau, priešingai – laktozės paklausa krito, pasiūla ir atsargos išaugo, ir tai paskatino ženklų laktozės kainų kritimą. Dėl sumažėjusios laktozės paklausos bei kainų pasaulinėje rinkoje sumažėjo laktozės eksportas į Indiją. 2023 m. pradėjo kristi jos vartojimas/paklausa, to pasekoje Europoje ir Amerikoje išaugo laktozės likučiai, kas toliau mušė kainą žemyn. Be laktozės, į Indiją įmonė taip pat eksportuoja Grando sūrį. Grando sūrio eksporto pagrindines trys šalys būtų Graikija, Italija, Rumunija ir Vokietija. Vienas iš didžiausių „Rokiškio sūris“ grupės tikslų išlieka kietųjų sūrių, ypač Grando, tolesnis įsiskverbimas į Europos mažmeninę/Horecos rinką – t.y. didinti sūrio su pridėtine verte pardavimus, ko linkme šiuo metu intensyviai dirbama ir jau matomi geri rezultatai. Sparčiai augančios žaliavų kainos mums diktuoja sąlygą kuo daugiau produkcijos parduoti su pridėtine verte ir pamažu mažinti žaliavinio sūrio gamybą ir pardavimus. 0 50.000 100.000 150.000 200.000 250.000 Lietuva Europos šalys Artimieji rytai Tolimieji rytai Šiaurės Amerika Kitos šalys Pardavimai pagal rinkas 2023 2022 Konsoliduotas metinis pranešimas 2023 17 Pardavimai vietinėje rinkoje 2023 metais Rokiškio Grupės konsoliduota pardavimų apyvarta vietinėje rinkoje sudarė 111 023 tūkst. Eur arba 12,97 proc. mažiau nei 2022 metais (2022 m. - 127 571 tūks. Eur). Tai sudaro 36,5% įmonės generuojamų pajamų ir per metus pakilo 1 procentiniu punktu. Bendras vidaus rinkoje parduotos produkcijos metinis kiekis 2023m. išliko faktiškai identiškas ankstesniems metams – 45,3 tūkst. tonų, tad mažesnes pajamas visų pirma lėmė sumažėjusios produkcijos kainos, kurios buvo smarkiai iškilusios 2022m. (įtakojant rekordiškai aukštoms žaliavinio pieno, energijos ir daugelio kitų išteklių kainoms). Ryškiausiai kainų sumažėjimas matomas Sviesto kategorijoje, kur metinis kainų kritimas siekė 11%. Pieno produktų vartojimas vidaus rinkoje išlieka stabilus, tai kasdienė „konservatyvi“ kategorija, nedaug pasiduodanti aukštos infliacijos ar kitiems faktoriams. Finansine prasme 2023m. vidaus rinkoje laikytini sėkmingai, įmonė prekiavo pelningai po sudėtingesnių 2022m. kai sparčiai augant kaštams, mažmenos prekių kainų kilimas buvo pastebimai lėtesnis ir tai įtakojo nuostolingus pardavimus. Bendras produkcijos asortimentas metų eigoje išliko stabilus, kiek virš 200 produktų; pastebima tendencija jog didėja prekybos tinklų valdomų privačių etikečių produktų dalis, kuri per metus išaugo virš 10%. Žvelgiant į prekių kategorijas, 2023m. įmonės portfelyje labiausiai išaugo Grietinės, Varškės ir Kietojo Sūrio pardavimai (15% ir daugiau), tačiau pardavė mažiau Sviesto ir Nenokinto Sūrio, taip pat optimizuojant veiklą buvo atsisakyta Varškės Sūrio gamybos, reikalaujančios daug rankinio darbo. Įmonė siekia subalansuoto pardavimų portfelio tarp nuosavų ir privačių prekių ženklų, kurių dalis per paskutinius metus yra padidėjusi. Tai ir signalas, jog vartotojai stengiasi labiau taupyti. Įmonė nesistengia dalyvauti mažuose rinkos segmentuose, orientuodamasi į masinę gamybą, užtikrinančią žemų kaštų rodiklį bei kokybės pastovumą aukštos kokybės prekėms. Įmonės prioritetinis prekybos kanalas – mažmeniniai prekybos tinklai. Darbe su jais siekiama abipusio bendradarbiavimo, jų užsakymu gaminamos ir privačios etiketės. 2023 m. privačių etikečių dalis įmonės krepšelyje pasiekė 30%, prie to prisidėjo ir padidėję jų pardavimai kaimyninių šalių rinkoms. Dalyvavimas šiame segmente padeda geriau išnaudoti įmonės gamybinius pajėgumus. 10. Produktai, prekės ženklai ir pasiekimai „Rokiškio sūris“ – ketverius metus tvariausių prekės ženklų sąraše! Nuo 2011 metų Europoje sudaromas tvariausių prekės ženklų sąrašas. Viena didžiausių nepriklausomų tyrimų bendrovių Europoje „Sustainable Brand Index™“, nagrinėjanti, kaip vartotojai vertina prekės ženklų tvarumą tiek bendrame šalies kontekste, tiek atskiruose sektoriuose, jau ketvirtą kartą tyrimą atliko Lietuvoje. Tyrimui prekės ženklai atrenkami pagal jų turimą rinkos dalį, apyvartą bei žinomumą. Apibendrinus Lietuvos rezultatus, „Rokiškio sūris“ - tvariausių prekės ženklų maisto ir gėrimų kategorijos sąrašo dvidešimtuke! Konsoliduotas metinis pranešimas 2023 18 Reitingo kūrėjų atlikta apklausa atskleidė, kad Lietuvos gyventojams rūpi tvarumas. Dauguma apklaustųjų į tvarumo faktorių atsižvelgia prieš priimdami sprendimą įsigyti prekę ar paslaugą.Lietuvos vartotojų nuomone pagrįstas tyrimas rodo, kad prekės ženklai suvokiami atsižvelgiant į aplinkos ir socialinę atsakomybę. Kuo daugiau prekės ženklų kalba apie tvarumą, tuo labiau vartotojai rūpinasi ir reikalauja, kad įmonės laikytųsi šių principų. Tikimasi, kad įmonės, įsipareigodamos ir informuodamos apie savo tvarumo principus, didins vartotojų susidomėjimą bei pasitikėjimą šiais klausimais. Kai didėja susidomėjimas, gerėja ir vartotojų žinios apie įmonės taikomus standartus.Prekės ženklai vertinami ir klasifikuojami atsižvelgiant į aplinkosaugos ir socialinę atsakomybę, remiantis tvarumo apibrėžimu pagal Jungtinių Tautų darnaus vystymosi tikslus.2023 m. naujienos2023 m. pradžios naujiena – ROKIŠKIO tarkuotas sūris, 45% rieb., 200 g. Skonio ir aukštos kokybės derinys, supakuotas patogioje 200 g pakuotėje. Puikiai tinka kaip pagardinimas įvairiems patiekalams, pavyzdžiui, sriuboms, makaronams, picai ar salotoms. Fiksuoto svorio varškė „Naminis“. Viena seniausių ir vertingiausių rūgusio pieno produktų. Didžiausi jos privalumai yra kalcis, lengvai pasisavinami baltymai ir pieno riebalai. 2023 m. liepos viduryje paleista atnaujinto dizaino NAMINIS pienų ir kefyrų linija. Produktai pasižymintys ne tik kokybe, tačiau ir teigiamu poveikiu sveikatai. Vertingi dėl savo natūralaus kalcio, baltymų, vitaminų ir kitų maistinių medžiagų kiekio. Konsoliduotas metinis pranešimas 2023 19 Naujiena skirta B2B sektoriui – brandaus kietojo sūrio GRAND skiedrelės, miltai ir šiaudeliai; pakuotėje: nuo 0.5kg iki 1kg. Šviežiausia 2023 m. įmonės naujiena – tepamas lydytas sūrelis „Mozzarella“ pasižymintis itin švelniu skoniu bei glotnia tekstūra. Puikiai tinkantis, kaip užtepėlė ant duonos ar patiekalų pagardinimui. 11. Rizikos veiksniai ir rizikos valdymas Rizika suprantama kaip trukdis pasiekti užsibrėžtų tikslų dėl potencialių įvykių ir galimo jų poveikio verslui. Bendrovės tikslai apima ir ilgalaikius strateginius tikslus, ir konkrečius su veikla susijusius veiksmus. Bendrovės Valdyba atsakinga už Bendrovės rizikų valdymą ir neigiamos įtakos iškeltiems tikslams ir rezultatams vertinimą. Konkrečių rizikų identifikavimas ir valdymas yra priskirtas atitinkamoms Bendrovėje veikiančioms funkcijoms. Atsižvelgiant į išorės bei vidaus aplinką, rizikos lygis yra įvertinamas priimant tiek strateginius, tiek operacinius sprendimus. Rizikos valdymas yra integruotas į Bendrovės veiklos procesus, taigi potencialios rizikos yra pastoviai stebimos ir analizuojamos. Grupės pagrindinė veikla yra pieno perdirbimas. Pieno perdirbimo verslas yra susijęs su žaliavos tiekėjais, konkurencija žaliavinio pieno rinkoje, žaliavinio pieno kainų svyravimais. Žaliavinio pieno trūkumas, skatinantis nuolatinį pieno kainų svyravimą, gali paveikti emitento veiklos rezultatus. Specializacija fermentinių sūrių gamyboje nulemia pagrindinę pajamų dalį. Sūrių brandinimo procesas yra ganėtinai ilgas, todėl sudėtinga greitai sureaguoti į rinkos pokyčius, ir tai gali turėti įtakos bendrovės veiklos rezultatams. Be to yra didelė pieno produktų konkurencija vidaus ir eksporto rinkose, pigesni lenkiški produktai. Grupės kredito rizika yra susijusi su gautinomis sumomis. Rizika, kad partneriai nevykdys įsipareigojimų yra kontroliuojama. Grupė yra apdraudusi pirkėjus kredito draudimu. Klientams, turintiems didesnę finansinę riziką, taikoma išankstinio apmokėjimo už prekes sistema. Grupės veikla yra nuolat kontroliuojama maisto saugos, aplinkosaugos ir socialinės atsakomybės auditų. Grupėje įdiegtos ir veikia maisto saugos sistemos. Bendrovėje gaminamiems produktams suteikti specifiniai Halal ir Kosher kokybės sertifikatai. Gaminami ekologiški produktai, kurie ženklinami papildoma informacija. Grupės vadovybės tikslas yra gaminti saugius ir kokybiškus pieno produiktus, darant kuo mažesnį poveikį aplinkai. Konsoliduotas metinis pranešimas 2023 20 Grupė nuolat ieško gamybos optimizavimo, sąnaudų mažinimo galimybių ir siekia, kad būtų minimaliai sumažinti rizikos veiksniai ir jie maksimaliai būtų valdomi. Rizikos veiksniai: Rizikos veiksnys Rizikos šaltinis Rizikos valdymas. Ekonominiai veiksniai: Žaliavos tiekimas Smulkūs ūkiai; Sezoniškumas; Konkurencija; Ilgalaikės valstybės reguliavimo sistemos nebuvimas. Žaliavinio pieno kainų kitimas žiemos ir vasaros laikotarpiais. Ženklūs pieno kainų kitimai pasaulinėse rinkose. Siekiant sumažinti potencialias rizikas ir jų poveikį, pieno gamintojams yra mokami priedai prie pieno kainos už ilgalaikį bendradarbiavimą, už aukštesnius pieno kokybės rodiklius, lojalumą, pieno gamybos sezoniškumo subalansavimą. Rizika valdoma papildomai importuojant pieną iš kitų valstybių (Estija, Latvija), bei diversifikuojant žaliavinio pieno pirkimą iš skirtingo dydžio tiekėjų Lietuvoje. Produkcijos pardavimai Grupės pagrindinė veikla yra pieno perdirbimas. Pagrindinis gaminys yra fermentinis sūris. Pajamos iš sūrio pardavimo sudaro didžiąją pajamų dalį. Bendrovės pajamoms, pelnui ir pinigų srautams neigiamą įtaką gali daryti sūrių ir kitų produktų – pieno cukraus , sviesto , IBK paklausos ir kainų pokyčiai rinkose. Ilgo nokinimo kietojo sūrio gamyba yra ilgas technologinis procesas, kuris trunka nuo 9 iki 24 mėnesių. Šis ilgas procesas gali neigiamai paveikti bendrovės pinigų srautus ir veiklos rezultatus. Vidinė konkurencija tarp vietos gamintojų. Pigesnė lenkiška produkcija Lietuvos rinkoje. Pigesnės produkcijos iš kitų ES valstybių kiekio ir asortimento didėjimas. Ieškojimas alternatyvų importo produkcijai. Asortimento didinimas. Naujų rinkų paieška. Bendradarbiavimas su verslo partneriais. Kiekvieno kliento rizikos įvertinimas. Aplinkosauginiai veiksniai Savo veikloje sunaudojame daug energetinių ir gamtos išteklių. Tai kelia aplinkos taršos riziką tiesiogiai ir/ar netiesiogiai, taip pat oro tarša iš technologinių įrenginių. Transporto priemonių keitimas naujomis, techninė priežiūra, eksploatavimo sąlygų kontrolė. Energetinių išteklių tiekėjų pasirinkimas. Išteklių taupymas, apskaita ir kontrolės priemonės. Technologinių procesų kontrolė, automatizavimas, modernizacija. Gamtos išteklių naudojimo ir poveikio monitoringas. Cheminių medžiagų naudojimas. Tai kelia riziką darbuotojams, produktams ir aplinkai. Darbuotojų mokymas, individualios apsaugos priemonės. Apskaita ir kontrolė. Konsoliduotas metinis pranešimas 2023 21 Procesų automatizavimas. Fizinė aplinkos tarša: triukšmas, kvapas, šviesa Kontroliniai matavimai ir vertinimas. Techninių priemonių diegimas. Dėmesys projektuojant. Gamybinių ir paviršinių nuotekų valymas. Teršalų su gamybinėmis bei paviršinėmis nuotekomis išleidimas. Techninė priežiūra, eksploatavimo sąlygos, proceso kontrolė. Teršalų koncentracijų tyrimai, išleidžiamų teršalų apskaita. Miesto nuotekų valyklos rezervų naudojimas. Smėlio naftos gaudytuvų ir nuotakyno valymas ir priežiūra. Veikloje susidarančių atliekų netinkamas tvarkymas kelią grėsmę aplinkai Atliekų rūšiavimas ir apskaita. Tinkamų laikymo sąlygų užtikrinimas. Procesų valdymas, darbuotojų mokymas. Perdavimas teisėtiems tvarkytojams. Reguliavimas ir atitiktis. Rizika pasireiškia didele teisės aktų reguliavimo apimtimi ir jų pokyčiu. Sertifikuota vadybos sistema atitinkanti ISO 14001:2015 Aplinkos apsaugos vadybos sistemos. Reikalavimai ir naudojimo gairės. Nuolatinis teisės aktų ir pokyčių vertinimas. Nustatytų ataskaitų teikimas, vertinimas. Gyventojų, aplinkinių įmonių, savivaldos interesai dėl įmonės poveikio aplinkai. Įmonė įsikūrusi pramoniniame miesto rajone ir ribojasi tiek su kitomis verslo įmonėmis tiek ir su gyvenamąja zona. Klimato kaita kelia didelį rūpestį žemės ūkiui ir maisto tiekimo grandinėms globalioje rinkoje. Informacijos apie įmonės aktualijas skleidimas vietinėje spaudoje, internete. Aktyvus bendradarbiavimas su savivaldos institucijomis, gyventojų ir verslo bendruomenėmis. Planuojamos veiklos poveikio vertinimas nustatyta tvarka Gamybinėse patalpose instaliuota klimato kontrolės sistemos, kurios ne tik palaiko užduotus temperatūrinius bei drėgmės parametrus, bet dirba rekuperaciniu režimu. SESD emisijų apskaita ir mažinimas. Informacijos skleidimas ir mažinimo tikslų siekimas tiekimo grandinės dalyviams. Mūsų 94 proc. emisijų sudaro SESD emisijos pieno gamybos ūkiuose. Energetinė rizika Įmonės veikloje sunaudojame daug elektros, šiluminės energijos ir vandens. Visos gamybinės ir negamybinės įrangos veikimas pagrįstas elektros naudojimu. Tai kelia elektros energijos nepertraukiamo tiekimo riziką. Elektros energija, Šiluminės energijos (garo) ir vandens tiekimas įtakoja gamybinių- technologinių procesą eigą. Elektros energiją tiekia nepriklausomas energijos tiekėjas sutarties sąlygomis. Paskirstymą užtikrina Energijos skirstymo operatorius. Vidutinės įtampos skirstyklos mainimos iš dvieju nepriklausomų šaltinių, iš kurių maitinamos jėgos transformatorinės. Dingus įtampai vienoje pastotėje, tuojau maitinama iš kitos. Esame instaliavę 90 MW saulės elektrines. Šiluminę energiją tiekia centarlizuotai miestų šilumos tinklai naudojantys biokurą(medieną) Rokiškyje ir Utenoje. Šilumą taip pat ir gaminamės ir patys dviem katilinėmis Utenoje ir Ukmergėje kurios naudoja gamtines dujas. Griežtos pagal sutartį šiluminės energijos (garo) tiekimo sąlygos, apibrėžiant maksimalius poreikius –slėgiui ir Konsoliduotas metinis pranešimas 2023 22 temperatūrai. Instaliuota šiluminės energijos garu apskaita su kuria kontroliuojami bei užtikrinami atitinkamų cechų suvartojimai bei poreikiai. Gamyboje instaliuoti boileriai, ruošiantys karštą vandenį. Įdiegti šilumos siurbliai atgauna dalį šilumos iš aplinkos, sumažina pirktos šiluminės energijos kiekį. Vandens tiekimo didžiąją dalį Rokiškio įmonė tiekia iš savo vandenvietės, ir nuotekas valo nuosavuose įrenginiuose. Griežtai kontroliuojamas technologinis nuotekų valymo įrenginių darbas, Vykdomas monitoringas teikiamos ir viešinamos ataskaitos nustatyta tvarka. Dalį vandens įsigyjame iš miesto vandenvietės, ir dalį nuotekų tvarko miesto vandentvarkos įmonė. Įmonėms Utenoje ir Ukmergėje vandens tiekimo ir nuotekų valymo paslaugas tiekia miestų vandentvarkos įmonės. Maisto sauga ir kokybė Siekiant įgyvendinti vieną svarbiausių AB „Rokiškio sūris“ tikslų- užtikrinti maisto saugą ir kokybę, išvengti produktų atšaukimų, yra nustatyti esami ir potencialiai pavojingi rizikos veiksniai (biologiniai, cheminiai, fiziniai) bei išanalizuotos palankios sąlygos jiems atsirasti ir didėti. Rizikos vertinimas susideda iš rizikos veiksnio atsiradimo tikimybės bei pasekmių rimtumo įvertinimo. Rizikos vertinimas apima visą produktų gamybos grandinę - nuo žaliavos pirkimo iki pateikimo klientui. Atlikus rizikos veiksnių analizę, atitinkančią visuotinai pripažintais metodais, atitinkančiais Codex Alimentarius patvirtintą metodiką, nustatomos valdymo priemonių kategorijos ir kontrolės priemonės. Pagrindinių veikiančių rizikos veiksnių kontrolės priemonių nustatymas; Veiklos kontrolės efektyvumo, siekiant sumažinti riziką iki priimtino lygio, vertinimas; Reikiamų veiksmų planų sukūrimas, siekiant pagerinti kontrolės sistemą; Reguliarus rizikos valdymas ir iškeltų tikslų stebėjimas. Informacijos sauga IT rizikos yra susijusios su nelegalios programinės naudojimu, prarastais ir neatstatomais duomenimis, jų pažeidžiamumu. Siekiant išvengti galimų grėsmių, naudojama tik legali, licencijuota programinė IT įranga. Apsisaugojimui nuo neteisėto prisijungimo prie įmonės iš išorės naudojama konfigūruojama ugniasienė. Neteisėta prieiga prie duomenų ribojama, suteikiant darbuotojams tik tas teises ir roles, kurios reikalingos jų darbui. Programų pakeitimams testuoti naudojama testinė aplinka. Nuo duomenų praradimo apsisaugoma, kuriant atsargines kopijas. Visuose įmonės kompiuteriuose įdiegta antivirusinė programinė įranga. Sena kompiuterinė technika keičiama nauja su palaikomomis programinės įrangos versijomis. Konsoliduotas metinis pranešimas 2023 23 Profesinės rizikos veiksniai: Fiziniai veiksniai: Netinkamas darbo vietos įrengimas; Neatitikimas bendrųjų minimalių reikalavimų, taikomų darbo įrenginiams; Mobilūs savaeigiai, nesavaeigiai darbo įrenginiai; Potencialiai pavojingi įrenginiai; Statinių stabilumas ir tvirtumas; Gaisro pavojus; Elektros įrenginiai; Kitų įmonių veikla atliekant paslaugas bei kitus darbus bendrovėje. Darbo vietos, darbo įrenginiai yra techniškai prižiūrimi. Randami trūkumai, galintys turėti įtakos darbuotojų saugai ir sveikatai, šalinami. Darbo įrenginių valdymo įtaisai aiškiai matomi, atpažįstami, paženklinti. Darbo įrenginiai turi valdymo sistemą, kuri leidžia juos visiškai ir saugiai sustabdyti. Tam tikslui įrengti avarinio stabdymo įtaisai. Jei yra rizika, kad dėl mechaninio sąlyčio su darbo įrenginio judančiomis dalimis darbuotojas gali būti traumuotas, tokios dalys uždengiamos apsaugais ir įrengti apsauginiai įtaisai, neleidžiantys patekti į pavojingas zonas. Ant darbo įrenginių yra reikiami saugos ir sveikatos apsaugos ženklai, skirti darbuotojų saugai užtikrinti. Darbuotojai gauna reikiamą informaciją apie darbo įrenginių naudojimą, jie yra mokomi darbo vietose, instruktuojami t.y. supažindinami su jiems galinčiais kilti pavojais dėl darbo įrenginių. Mobilūs darbo įrenginiai įrengti, sukonstruoti taip, kad darbuotojui kiltų minimali rizika. Vykdoma tokių įrenginių nuolatinė priežiūra, darbuotojai važiuojantys su šiais darbo įrenginiais yra apmokomi, periodiškai tikrinama sveikata. Potencialiai pavojingi įrenginiai bendrovėje eksploatuojami vadovaujantis potencialiai pavojingų įrenginių priežiūros įstatymu. Vykdoma potencialiai pavojingų įrenginių priežiūra. Darbuotojai dirbantys su potencialiai pavojingais įrenginiais yra mokomi, periodiškai tikrinamos jų žinios, periodiškai tikrinama sveikata. Užtikrinant statinių stabilumą ir tvirtumą, vadovaujantis statybos techniniu reglamentu, vykdoma statinių techninė priežiūra. Darbo vietose yra gaisro gesinimo priemonės, gaisrinės saugos inžinerinės sistemos. Gesintuvai ir gaisrinės saugos inžinerinės sistemos yra prižiūrimos bandomos. Gaisro gesinimo priemonės paženklintos. Darbuotojams organizuojami priešgaisrinės saugos mokymai, vykdomos pratybos. Pavojingos zonos darbo vietose ženklinamos. Darbo vietų grindys tvirtos, stabilios. Darbuotojai aprūpinami spec. avaline, kuri yra atspari slydimui. Konsoliduotas metinis pranešimas 2023 24 Elektros instaliacija įrengiama taip, kad nekiltų gaisro pavojus arba sprogimo pavojus, kad darbuotojai būtų apsaugoti dėl tiesioginio ar netiesioginio kontakto su elektros instaliacija. Periodiškai, teisės aktų nustatyta tvarka atliekami elektros įrenginių varžų matavimai. Užtikrinant darbuotojų saugą ir sveikatą, išvengiant rizikos kylančios iš kitos įmonės veiklos ir jų darbuotojams kylančios rizikos iš bendrovės veiklos, parengiamas bendradarbiavimo ir veiksmų koordinavimo tvarkos aprašas, paskiriami koordinuojantys asmenys. Fizikiniai: Triukšmas Apšvietimas Cheminiai veiksniai: Ergonominiai veiksniai: Darbo įrenginiai Nepakankamas ar blogai įrengtas apšvietimas. Cheminių medžiagų naudojimas. Daugelyje darbo vietų egzistuoja rankinis darbas Asmeninių apsaugos priemonių naudojimas, privalomas sveikatos tikrinimas dėl triukšmo, darbuotojų mokymas. Atliekant profesinės rizikos vertinimą yra matuojamas apšvietimas darbo vietose. Jei apšvietimas neatitinka higienos normų reikalavimų šviestuvai yra keičiami į naujus LED šviestuvus. Jų privalumai, mažesnės energijos sąnaudos, ilgesnis jų tarnavimo laikas, didesnis efektyvumas. Įrengtos aukšto slėgio plovimo stotys, kurios pilnai kontroliuoja chemikalų, reikalingų patalpų plovimui bei dezinfekcijai dozes ir pagerina darbuotojų sąlygas. Atliekamos profesinės rizikos vertinimas darbo vietose ten, kur yra naudojamos cheminės medžiagos. Privalomi sveikatos tikrinimai. Darbuotojų informavimas ir mokymas. Asmeninių apsaugos priemonių naudojimas ten kur galimi pavojingi cheminiai veiksniai. Įrengta dirbtinė vėdinimo sistema. Atliekamas profesinės rizikos vertinimas. Vertinama ergonominė rizika, siekiant išvengti darbuotojų kaulų ir raumenų sistemos sutrikimų. Atliekamas privalomas sveikatos tikrinimas. Ergonominiams rizikos veiksniams mažinti naudojami rankiniai, elektriniai vežimėliai, keltuvai. Išvengti sunkių svorių kėlimo bendrovėje diegiamos robotizuotos technologijos. Vykdoma darbo vietų rotacija. Socialiniai veiksniai: Darbuotojų paieška ir įdarbinimas. Darbuotojų paieška darbo biržoje. Bendradarbiavimas su mokslo įstaigomis. Konsoliduotas metinis pranešimas 2023 25 Darbuotojų kvalifikacija, bei darbuotojų integravimas į darbo procesus. Darbuotojų išlaikymas ir kaitos mažinimas. Įmonėje dirbančių darbuotojų rekomendacijos. Jaunų specialistų pritraukimas per specialiasias programas. Naujų darbuotojų adaptacijos prigramos. Vidiniai įmonės resursai (skatina darbuotojus tobulėti,persikvaifikuoti bei kelti kvalifikaciją). Įmonėje veikia darbuotojų veiklos vertinimo ir ugdymo sistema. Kasmet sudaromi darbuotojų ugdymo planai, apimantys tiek vidinius, tiek išorinius mokymus. Kiekvienais metais sudaromi darbuotojų ugdymo planai. Mokymai organizuojami tiek siunčiant darbuotojus į išorinius tiekėjų organizuojamus seminarus, tiek grupės viduje. Įmonė siekia suburti stabilų kolektyvą, skatinti gerus tarpusavio santykius, suteikia galimybes tobulėti, augti,būti pripažintu, dalyvauti sprendimų priėmime. Suteikiamos lengvatos darbuotojams pagal Kolektyvinę sutartį. Šie socialiniai veiksniai nepriklauso vien nuo įmonės veiksmų. Bendrovė gali būti priversta didinti investicijas robotizuojant gamybos procesus, t. y. rankinį darbą pakeisti robotais. 2023 m. atnaujinta Kolektyvinė sutartis, įtraukiant daugiau naudų įmonės darbuotojams. Skatinamas darbuotojų įsitraukimas per socialines akcijas, įvairius renginius, didinančius bendruomeniškumo jausmą bei pasididžiavimą įmone. 12. AB „Rokiškio sūris“ įmonės veiklos tęstinumo užtikrinimas Pagrindinės rizikos sritys: • Galimi žaliavų ir kitų gamyboje naudojamų medžiagų tiekimo grandinės sutrikimai. Įmonės pagrindinė žaliava – pienas, superkamas šalies viduje ir gretimuose regionuose, todėl sutrikimų nebuvo, papildomų priemonių taikyti nereikėjo. Kitų būtinų medžiagų atsargų kiekiai buvo peržiūrėti, nenutrūkstamas medžiagų tiekimas užtikrintas. • Nenutrūkstamo pieno perdirbimo bei gamybos grandinės tęstinumo užtikrinimas. • Rinkos nepastovumas ir vartojimo įpročių pokyčiai. Įmonė pastoviai stebi, analizuoja situaciją rinkoje ir prisitaiko prie besikeičiančių klientų poreikių. Konsoliduotas metinis pranešimas 2023 26 Dėl Rusijos invazijos į Ukrainą 2022 m. vasario 24 d. Rusijos Federacija pradėjo karą Ukrainoje, kurį pasmerkė pasaulis. Rusijos režimui buvo įvestos ekonominės ir finansinės sankcijos. Grupės vadovybė įsitikinusi, kad krizė neturi jokio reikšmingo tiesioginio ar netiesioginio poveikio Grupės veiklai, finansinei padėčiai, ekonominiams rezultatams, rinkoms ar tiekimo grandinėms. Grupės vadovybė atidžiai stebi padėtį Ukrainoje ir įvestas sankcijas, siekdama jų laikytis. Daugiau informacijos dėl Rusijos invazijos į Ukrainą pateikiama AB „Rokiškio sūris“ konsoliduotos ir patronuojančios bendrovės 2023 m. gruodžio 31 d. finansinės ataskaitos 33 pastaboje. 13. Informacija apie finansinės rizikos valdymo tikslus bei naudojamas apsidraudimo priemones Vykdydama veiklą, Bendrovė ir Grupė susiduria su įvairiomis finansinėmis rizikomis. Grupės bendra rizikos valdymo programa pagrindinį dėmesį skiria finansinių rinkų nenuspėjamumui ir siekia sumažinti galimą neigiamą poveikį Grupės finansiniams veiklos rezultatams. Grupė yra apsidraudusi bendrąja civiline atsakomybe, kylančia dėl vykdomos veiklos ir dėl žalos padarytos Grupės produktams ar paslaugoms. Draudimo polisas galioja visame pasaulyje. Rizikos valdymą vykdo Bendrovės vadovybė. Rašytiniai bendros rizikos valdymo principai nėra parengti. Bendrovės ir Grupės finansinės rizikos veiksniai išsamiai aprašyti AB „Rokiškio sūris“ konsoliduotos ir patronuojančios bendrovės 2023 m. gruodžio 31 d. finansinės ataskaitos 3 pastaboje. 14. Vidaus kontrolės ir rizikos valdymo sistemų, susijusių su konsoliduotųjų finansinių ataskaitų sudarymu, pagrindiniai požymiai Bendrovės konsoliduotų finansinių ataskaitų rengimą, vidaus kontrolės ir finansų rizikos valdymo sistemas, teisės aktų, reglamentuojančių konsoliduotųjų finansinių ataskaitų sudarymą, laikymąsi prižiūri Audito komitetas. AB „Rokiškio sūris“ konsoliduotos ir Bendrovės finansinės ataskaitos rengiamos pagal Tarptautinius finansinių ataskaitų standartus (TFAS), patvirtintus taikymui Europos Sąjungoje. Audito komitetas stebi Bendrovės ir Dukterinių įmonių finansinių ataskaitų rengimo procesą, peržiūri TFAS, kad finansinėse ataskaitose būtų laiku įgyvendinti visi TFAS pokyčiai, analizuoja Bendrovės ir Dukterinių įmonių veiklai reikšmingus sandorius, užtikrina informacijos surinkimą iš grupės įmonių bei savalaikį ir teisingą tos informacijos apdorojimą ir paruošimą finansinei atskaitomybei, bei informuoja Bendrovės valdybą apie išorės bei vidaus audito nustatytus reikšmingus vidaus kontrolės trūkumus, susijusius su finansinėmis ataskaitomis ir teikia rekomendacijas dėl jų ištaisymo. Rengiant finansines ataskaitas pagal TFAS, remiamasi vertinimais ir prielaidomis, turinčiais įtakos apskaitomo turto ir įsipareigojimų vertėms bei neapibrėžtojo turto ir įsipareigojimų atskleidimui finansinių ataskaitų sudarymo dieną bei per ataskaitinį laikotarpį apskaitytoms pajamų ir sąnaudų sumoms. Šie vertinimai remiasi vadovybės turimomis žiniomis apie esamą padėtį ir veiksmus. Finansinės ataskaitos apima konsoliduotas Grupės finansines atskaitas ir Bendrovės atskiras finansines ataskaitas. Dukterinės įmonės (įskaitant specialios paskirties įmones) – tai įmonės, kuriose Grupė kontroliuoja finansų bei veiklos politiką. Tokia kontrolė paprastai užtikrinama turint daugiau nei pusę balsavimo teisę turinčių akcijų. Vertinant, ar Grupė kontroliuoja kitą įmonę, atsižvelgiama į šiuo metu esamų ar konvertuojamų potencialių balsavimo teisę turinčių akcijų egzistavimą ir poveikį. Dukterinės įmonės pilnai konsoliduojamos nuo datos, kai Grupė įgyja šių įmonių kontrolę ir nebekonsoliduojamos nuo datos, kai ši kontrolė prarandama. Audito komitetas teikia valdybai rekomendacijas susijusias su išorės audito įmonės parinkimu bei stebi kaip išorės auditorius ir audito įmonė laikosi nepriklausomumo ir objektyvumo principų. Konsoliduotas metinis pranešimas 2023 27 15. Maisto sauga ir kokybė IndentBendrovėje gaminamiems produktams suteiktas tarptautinis pripažinimas už kokybę; įdiegtos ir patvirtintos tarptautiniu mastu pripažįstamos maisto saugos bei aplinkosaugos sistemos leidžia vartotojams pateikti platų produktų, pasižyminčių nepriekaištingu skoniu, asortimentą. Per daugelį metų sukaupta darbo patirtis ir dėmesys naujų technologijų diegimui, nuolatinės investicijos, leidžia išlikti konkurencingiems žaliavinio pieno pirkimo bei produktų pardavimo rinkose. Kieto brandinto sūrio gamyba yra ilgas procesas, kuris gali užtrukti nuo kelių mėnesių iki kelerių metų. Ši gamybos specifika neleidžia greitai reaguoti į staigius pokyčius sūrių rinkoje, kas gali paveikti veiklos rezultatus. Didelį dėmesį Bendrovės įmonės skiria produktų saugai ir kokybei, klientų poreikių, aplinkosaugos reikalavimų tenkinimui. AB „Rokiškio sūris“ - pirmoji įmonė Lietuvoje sertifikavo Maisto saugos sistemą, pirmoji iš pieno perdirbimo įmonių - Kokybės vadybos ir Aplinkosaugos vadybos sistemas pagal tarptautinius ISO standartų reikalavimus ( ISO 9001, ISO 14001). Tenkinant klientų poreikius, plečiant realizavimo rinkas bei tobulinant procesus, buvo nutarta visose AB „Rokiškio sūris“ grupės įmonėse diegti IFS maisto saugos standartą. IFS- International Food Standard yra sukurtas Vokietijos, Prancūzijos ir Italijos mažmeninės prekybos asociacijos ir yra pripažįstamas Pasaulinės maisto saugos iniciatyvos GFSI (angl. Global Food Safety Initiative) bei mažmeninės prekybos organizacijų. Jis yra pripažįstamas mažmenininkų ir prekinių ženklų savininkų visame pasaulyje; AB „Rokiškio sūris“ įmonėse maisto saugos sistemos pagal IFS reikalavimus sėkmingai buvo sertifikuotos ir pasiektas aukščiausias Higher Level įvertinimas (> 95%). Esminis IFS tikslas - yra siekti pačios geriausios produktų saugos ir kokybės valdymo sistemos, kad vartotojai galėtų pasitikėti įmonių perkamais produktais. Pagal maisto saugos standartų reikalavimus yra sukurtos taisyklės, kuriomis vadovaujantis užtikrinama stabilių, vienodų, kokybiškų ir saugių produktų gamyba nenukrypstant nuo organizacijos vykdomos politikos. Sistema apima procesus nuo žaliavos pirkimo iki klientų poreikių tenkinimo ir yra nuolat peržiūrima, bei tobulinama siekiant išlaikyti aukštą produktų kokybę. Siekiant tik saugių ir kokybiškų produktų, atitinkančių klientų lūkesčius, gamybos, Maisto saugos, kokybės sistemos nuolat peržiūrimos bei pastoviai tobulinamos. 2023 m. spalio 1d. įsigaliojo nauji IFS 8 Versijos reikalavimai, todėl veikiančiose įmonių maisto saugos sistemose buvo diegiami pakeitimai. Bendrovėje didelis dėmesys skiriamas maisto saugos ir kokybės kultūros palaikymui bei gerinimui. Vadovybė ir visi darbuotojai rūpinasi saugia maisto gamyba, dirbantys darbuotojai yra informuoti apie maisto saugos pavojus ir maisto saugos ir higienos svarbą. Įgyvendinant naujus IFS standarto reikalavimus, buvo nustatyti tikslai, susiję su informavimu apie maisto saugos politiką, mokymais, darbuotojų atsiliepimais apie maisto saugą ir veiklos rezultatų šioje srityje vertinimu. Bendrovės vadovybė kasmet peržiūri ir patvirtina maisto saugos, kokybės ir aplinkosaugos politiką, kurioje deklaruojamas nuolatinis tobulėjimas – „Mūsų supratimu – „padaryti gerai“ niekada nepakanka. Mes žinome, kad ,,Tai, ką šiandien darome gerai, rytoj padarysime dar geriau!’’ Konsoliduotas metinis pranešimas 2023 28 Bendrovėje sukurta tokia atmosfera, kurioje siekiant iškeltų tikslų bei suformuotų uždavinių, dalyvauja kiekvienas įmonės darbuotojas. Bendrovėje parengtos bei įdiegtos veikiančios būtinosios programos, kuriose numatytos sąlygos, priemonės ir taisyklės, užkertančios kelią biologinei, cheminei, fizinei, alergenų, radiologinei taršai ir padedančios užtikrinti saugių produktų gamybą. 2007 m. LR Valstybinė Maisto ir veterinarijos tarnyba patvirtino pieno produktų gamybos atitiktį ES higienos reglamentų reikalavimams ir suteikė veterinarinio patvirtinimo numerius: AB ,,Rokiškio sūris“ LT 73-01 P EB; UAB “Rokiškio pieno gamyba“ LT 82-01 P EB; UAB “Rokiškio pieno gamyba” filialas „Ukmergės pieninė“ LT 81-01 P EB. 2022m. įmonė UAB “Rokiškio pieno gamyba” filialas Ukmergės pieninė sustabdė gamybinę veiklą. Dalį gamybinės veiklos perėmė UAB “DairyHub.LT” – kietųjų sūrių pjaustymas, pakavimas, glaistytų varškės sūrelių gamyba. UAB “DairyHub.LT” buvo suteiktas patvirtinimo numeris LT 81-08 P EB. AB „Rokiškio sūris“ laboratorija yra akredituota pagal tarptautinį standartą LST EN ISO/IES 17025 „Tyrimų, bandymų ir kalibravimo laboratorijų kompetencijai keliami bendrieji reikalavimai“. Laboratorija laikosi nustatytų tikslų, tobulina laboratorijos kokybės vadybą, atliekamų tyrimų kokybę, įgyjant profesinę patirtį, užtikrindama patikimus tyrimus. Bendrovėje kai kuriems gaminiams (Laktozei, IBK, sviestui, lieso pieno miltams, fermentiniams sūriams), suteikti specifiniai HALAL ir KOSHER (Laktozei, IBK, lieso ir pilno pieno miltams, pasukų miltams, sviestui ) kokybės sertifikatai. Užtikrinant klientų poreikių patenkinimą ir prisidedant prie tvaresnio pasaulio kūrimo, UAB „Rokiškio pieno gamyba“ filiale Ukmergės pieninė 2022-03-22 buvo sertifikuota pagal RSPO Supply Chain Certification Systems 2 versijos reikalavimus. RSPO (Roundtable on sustainable palm oil) - Pasaulinė iniciatyva, kuria siekiama, kad tvarus palmių aliejus taptų standartu. RSPO yra ne pelno siekianti organizacija, vienijanti suinteresuotąsias šalis – palmių aliejaus gamintojus, perdirbėjus, mažmenininkus, aplinkosaugos ir socialines nevyriausybines organizacijas (NVO), siekianti sukurti ir įgyvendinti pasaulinius tvaraus palmių aliejaus standartus. Palmių aliejus, kaip sudedamoji dalis, naudojama glaistytų varškės sūrelių gamyboje. Keičiantis geopolitinei situacijai, ieškoma galimybių plėsti realizavimo rinkas. Taivano, Indiją šalių kompetentingos institucijos išdavė leidimus eksportuoti produktus į šias, suteiktas patvirtinto eksportuotojo į statusas. Daugiau informacijos apie produktų saugą ir kokybę pateikta įmonės Tvarumo ataskaitoje (Socialinė sritis. Produktų sauga ir kokybė). Konsoliduotas metinis pranešimas 2023 29 16. Aplinkosauga AB „Rokiškio sūris“ – regiono pieno perdirbimo sektoriaus lyderė, socialiai atsakingo ir skaidraus verslo partnerė, nuolat siekianti veiklos tvarumo ir tęstinumo, puoselėjanti ilgametes tradicijas. Įsipareigojame saugoti aplinką ir nuolat mažinti neigiamą veiklos įtaką, efektyviai naudoti išteklius, įskaitant ir energetinius bei gamtos išteklius, vykdyti teisinius ir standartų reikalavimus, susijusius su kokybe, maisto sauga, aplinkosauga bei visa vykdoma veikla. Gamybinės veiklos sukeliamos rizikos valdomos remiantis 2010/75/EB Europos Parlamento ir Tarybos direktyva „Dėl pramoninių išmetamų teršalų (taršos integruotos prevencijos ir kontrolės -TIPK)“. AB „Rokiškio sūris” yra priskiriama įrenginiams, kuriems privalomas TIPK leidimas. TIPK leidimas išduotas 2005-12-30, atnaujintas 2014-09-12, patikslintas 2019-07-10. Įmonė UAB “Rokiškio pieno gamyba” Utenoje yra priskiriama įrenginiams, kuriems privalomas TIPK leidimas. Taršos integruotos prevencijos ir kontrolės leidimas išduotas 2006.01.27 Nr. TU(1)-37, pakeistas 2017.08.09 Nr. TU(1)-37/T-U.4-5/2017. UAB “DairyHub.Lt“ TIPK leidimas neprivalomas. Įmonėse įdiegti geriausiai prieinami gamybos būdai (GPGB-angl. BREF), išteklių sąnaudos ir teršalų emisijų lygiai atitinka pasiektus Europos Sąjungoje, IPPC Reference Document on the Best Available techniques in the Food, Drink and Milk Industries. GPGB ataskaitos yra aplinkosaugos TIPK leidimų dalis. Poveikiui aplinkai stebėti 2023 metais vykdytos aplinkos stebėjimo programas: 1. AB „Rokiškio sūris“ po valymo išleidžiamų nuotėkų priimtuvo Ruopiškio (Alsetos) ežero Rokiškio rajone monitoringo programa; 2. AB „Rokiškio sūris“ vandenvietės požeminio vandens monitoringo programa; 3. AB „Rokiškio sūris“ degalinių Rokiškyje ir Obeliuose požeminio vandens monitoringo programa. Minėtas monitoringo programas vykdo aplinkos inžinierinių tyrimų bendrovė UAB „Geoaplinka“, ataskaitos pateiktos Aplinkos apsaugos agentūrai, nepageidaujamo poveikio aplinkai nenustatyta; 4. AB „Rokiškio sūris“ ūkio sūbjektų aplinkos monitoringo programa (taršos šaltinių išmetamų/išleidžiamų teršalų monitoringas). 5. UAB “Rokiškio pieno gamyba” ūkio subjektų aplinkos monitoringo programa(taršos šaltinių išmetamų/išleidžiamų teršalų monitoringas). 6. AB „Rokiškio sūris“ nuotekų valymo įrenginių teritorijos preliminarus ekogeologinis tyrimas. Nustatytus tyrimus atliekame leidimus turinčiose įmonėse UAB „Ekometrija ir UAB „Rokvesta”. Ataskaitos teikiamos Aplinkos apsaugos agentūrai, nepageidaujamo poveikio aplinkai nenustatyta. Aplinkosaugos rizikoms valdyti ir rezultatyvumui gerinti AB „Rokiškio sūris“ 2001 metais, o filialai 2002 ir 2003 metais savanoriškai įdiegė ISO 14001 Aplinkosaugos vadybos sistemos standartą. ISO 14001:2015/LST EN ISO 14001:2015 sertifikatas galioja iki 2025-06-16, UAB “Rokiškio pieno gamyba” iki 2027-03-10. UAB “DairyHub.Lt“sertifikatas galioja iki 2027-02-21, Vadybos sistemą sertifikavo ir nepriklausomus auditus atlieka UAB „Bureau Veritas Lit“. 2023 m. vidaus ir išorės auditų metu pastabų ir neatitikčių nenustatyta. AB „Rokiškio sūris“- aplinkosauginės veiklos 2023 metų rezultatai: Praplėsta garo kondensato grąžinimo sistema iš nutolusių įrenginių. Tai sumažina šilumos ir vandens nuostolius. Grąžinamo kondensato kiekis padidintas 46%. Siekiant taupyti kurą kontroliuojamos kuro normos transporto priemonėms, vedama sunaudojimo apskaita, optimizuojami maršrutai. Bendrai sunaudoto kuro kiekis sumažėjo 7,7%. Kuro sąnaudos pervežtos žaliavos kiekiui sumažėjo 11,3%, t.y. iki 5,45 lit./t. žaliavos. Automobilių parkas. Siekiant mažiau naudoti kuro ir išmesti teršalų į atmosferą, palaipsniui atnaujinamas transporto parkas, atsisakoma senų automobilių. 2023 metais įsigyta 21 naujų transporto priemonių, nurašytos ar parduotos 22 transporto priemonės. Tarp naudojamų automobilių 23 vnt. (8,4%) su hibridine pavara. Visą transporto parką sudaro 273 vnt. transporto priemonės: 160 krovininiai automobiliai iš jų 4 benzininiai, 156 dyzeliniai; 6 traktoriai, 2 kita technika; 105 vnt. lengvieji automobiliai, iš jų 36 benzininiai, 69 dyzeliniai. 47% transporto priemonių atitinka Euro 6 reikalavimus. Konsoliduotas metinis pranešimas 2023 30 Ekologiškos pakuotės: 2023 metais iš viso sunaudojome 3 675,1 t pakuočių. Pakuotės pasiskirstymas pagal tipą pateikiamas lentelėje tonomis ir procentine dalimi: (t) % Plastikas 783 21% Popierius, kartonas 1 082 29% Metalinė 56 2% Kombinuota 493 13% Medinė 1 260 34% Iš viso: 3 674 Perdirbamos pakuotės dalis 83,0%. Sekame pakuočių gamintojų naujienas, pakuočių rinkos tendencijas ir vartotojų lūkesčius ir esame pasirengę technologinėms pakuočių naujovėms, o ypač ekologiškoms. Daugiau informacijos apie susidariusias atliekas, suvartotą vandens kiekį, Šiltnamio dujų kiekį (ŠESD), taksonomines veiklas bei kitus aplinkosaugos klausimus pateikiama Tvarumo ataskaitoje (Aplinkosaugos sritis). 17. Tyrimų ir plėtros veikla AB “Rokiškio sūris“ kaskart ieško būdų, kaip užtikrinti našesnį įmonės veikimą, kaip nuolat auginti pajamas ir siekti aukščiausios kokybės, todėl įmonė pastoviai investuoja. 2023 metais investicijoms Bendrovė skyrė 10,5 mln. eurų. Tobulinant „Grand“ kietų sūrių technologijas buvo pradėtos sūrių nokinimo/sandėliavimo pastato statybos. Statybų darbai 2023 metais įgavo pagreitį ir 2024 metų pirmoje pusėje planuojamas sandėlio atidarymas. Didelis dėmesys skiriamas veiklos efektyvumo gerinimui, naujų technologijų, kurios leistų mažinti gamybos ir veiklos kaštus, kūrimui. Duomenų įrašų popierinių žurnalų skaitmenizavimo projektas 2023 metais toliau buvo tęsiamas. Skaitmenizuoti žurnalai tapo patogiu ir mažai laiko reikalaujančiu įrankiu pildant ir analizuojant duomenų įrašus, todėl ir 2024 metais numatomas šio įrankio plėtojimas. Siekiant didesnio tvarumo, kaštų taupymo ir procesų optimizavimo įmonėje buvo atliekami plovimo rūgšties filtravimo eksperimentai, kurie ateityje galėtų potencialiai pavirsti į praktikoje naudojamus procesus. Taip pat prie kaštų mažinimo prisidėjo sūrių džiovinimo kameros valdymo optimizavimas. AB „Rokiškio sūris“ grupės įmonių pastovus tikslas yra užtikrinti aukščiausius maisto saugos ir kokybės standartus atitinkančių ir didžiausią pridėtinę vertę kuriančių produktų gamybą bei tiekimą vartotojui. Siekiant užtikrinti maksimalią maisto saugą 2023 metais rekonstruotas įmonės apsaugos postas, kuriame įrengtos modernios patalpos su apsaugai reikalinga įranga. Nuolatinis kokybės gerinimas ir tobulėjimas neatsiejama gamyklos gyvenimo dalis, todėl per 2023 metus buvo atliekami eksperimentai su pilotinėmis įrangomis laktozės gamybos ceche. Naudotos technologijos, kurios leidžia gauti laktozės produktą su didesne pridėtine verte. Tuo tikslu pastoviai vykdoma tyrimų veikla tiek įmonės viduje, tiek bendradarbiaujant su mokslo institucijomis. Didelė tyrimų dalis atliekama įmonės gamybos specialistų kartu su prof. Angelo Frosio iš Italijos (įmonių Centro Latte Lodi bei Scuola d’Arte Bergognone bendradarbis ir įkūrėjas). Konsoliduotas metinis pranešimas 2023 31 Bendradarbiaujant su mokslinėmis institucijomis, kuriami nauji produktai, atitinkantys šiuolaikinius vartotojo poreikius. Kuriant produktus, atsižvelgiama į tvarias žaliavas ir technologijas, ieškoma pridėtinių verčių, skirtų produktų funkcionalumui (produktai praturtinti vitaminais, pieno baltymais). Bendrovės specialistai nuolat dalyvauja parodose, kelia kvalifikaciją seminaruose. Įmonė glaudžiai bendradarbiauja su tokiais prekių ženklais kaip LIDL, kurių produkcijos kokybę patvirtina sertifikuota pagal standartą EN ISO 17025 Eurofins laboratorija. Taip pat bendradarbiaujama su konditerijos įmonė „Mars, Incorporated“, prekybos tinklu IKI, MAXIMA ir kitais, kurie skiria didelį dėmesį išskirtinei kokybei. Produktų laboratoriniai tyrimai atliekami tiek grupės įmonių laboratorijose, tiek kitose Lietuvos ir užsienio šalių laboratorijose, tokiose kaip Nacionalinis maisto ir veterinarijos rizikos vertinimo institutas, KTU MI, Eurofins Vokietija, Lenkija, Campden Bri food and drink innovation (JK), Galab laboratories (Vokietija), Qlip quality assurance in agrofood (Nyderlandai), Mérieux NutriSciences Italia (Italija), Nutricontrol laboratorija (Olandija). Įmonės laboratorija Rokiškyje yra akredituota, sertifikato Nr. LA01.129. Šios veiklos tikslas užtikrinti produkcijos saugą, tobulinti receptūras, siekiant produktų išskirtinumo ir efektyvesnio gamybos proceso, taip pat naujų produktų kūrimas. AB „Rokiškio sūris“ įmonės gamybinių procesų ir laboratorinės veiklos efektyvumą užtikrina 2019 metais įdiegta laboratorinė informacinė sistema LabdataLims. Siekiant geriau suprasti rinkos poreikius, įmonė pastoviai bendradarbiauja su šios srities eksperte – tyrimų kompanija NIELSEN: tiek pirkdama jos paslaugas, tiek dalyvaudama organizuojamuose seminaruose. Kitas rinkos tyrimų būdas – dalyvavimas pasaulinėse svarbiausių regionų parodose, bendradarbiavimas tiek su didžiausių klientų kompetetingais specialistais, tiek su stambiausių tiekėjų atstovais. AB “Rokiškio sūris“ 2022 metais įkūrė naują dukterinę įmonę Ukmergėje - UAB „DairyHub.Lt“. Įmonė toliau specializuojasi ir plėtojasi, ties kietojo sūrio GRAND pakavimu ir pardavimu mažmeninei prekybai tiek Lietuvoje, tiek ir už jos ribų. 18. FINANSINIAI VEIKLOS REZULTATAI Alternatyvūs veiklos rodikliai AB „Rokiškio sūris“ kartu su finansinės veiklos rodikliais, parengtais pagal Tarptautinius finansinės atskaitomybės standartus (TFAS), finansinėse ataskaitose pateikia ir TFAS nenumatytus finansinės veiklos rodiklius. Šie alternatyvūs veikos rodikliai yra svarbūs jos veiklos indikatoriai investuotojams ir kitiems finansinių ataskaitų vartotojams. Alternatyvūs veiklos rodikliai turi būti traktuojami kaip papildoma informacija, parengta remiantis TFAS. Bendrovė žemiau pateikia alternatyvius veiklos rodiklius bei jų skaičiavimo metodiką: Finansiniai rodikliai (tūkst. EUR) 2023 2022 2021 2020 2019 Pardavimo pajamos 304 254 359 269 253 062 210 829 210 423 Bendrasis pelnas 41 767 39 888 18 627 21 388 21 902 EBITDA 29 824 22 890 9 094 13 431 13 834 EBIT 19 356 13 042 965 4 171 4 101 Veiklos pelnas 19 356 13 042 965 4 171 4 101 Pelnas prieš mokesčius (EBT) 17 870 12 593 596 3 972 3 914 Grynasis pelnas/nuostolis 15 073 12 514 553 4 061 4 101 Ilgalaikis turtas 82 600 86 310 82 965 76 646 62 294 Trumpalaikis turtas 155 064 135 340 119 902 120 424 106 774 Iš viso turto 240 265 221 650 202 867 197 070 169 068 Akcininkų nuosavybė 161 241 151 449 142 480 145 428 130 771 Pelningumas (%) Turto grąža [ROA] 8,38 6,14 0,28 2,22 2,42 Kapitalo grąža [ROE] 9,64 8,51 0,38 2,94 3,14 Bendrojo pelno marža (%) 13,73 11,10 7,36 10,14 10,41 Konsoliduotas metinis pranešimas 2023 32 EBITDA marža (%) 9,80 6,37 3,59 6,37 6,57 EBIT marža (%) 6,36 3,63 0,38 1,98 1,97 Pastovaus kapitalo pelningumo rodiklis [ROCE] 12,00 8,61 0,53 2,45 2,67 Pelningumo koeficientas [EBT marža] 5,87 3,51 0,24 1,88 1,86 Grynojo pelno marža 4,95 3,48 0,22 1,93 1,95 Finansų struktūra Įsipareigojimų ir nuosavo kapitalo santykis 0,49 0,46 0,42 0,36 0,29 Nuosavo kapitalo ir turto santykis 0,67 0,68 0,7 0,74 0,77 Skolos ir nuosavo kapitalo santykis 0,27 0,2 0,19 0,18 0,12 Skolos koeficientas 0,33 0,32 0,3 0,26 0,23 Bendrasis likvidumo koeficientas 2,29 2,35 2,77 2,7 3,18 Rinkos vertės rodikliai Akcijos kainos ir pelno vieno akcijai santykis [P/E rodiklis] 6,74 8 144 24,33 21 Grynasis pelnas, tenkantis vienai akcijai 0,43 0,37 0,02 0,12 0,12 Rodiklio pavadinimas Rodiklio skaičiavimo metodika Rodiklio reikšmė EBITDA Pelnas prieš palūkanas, mokesčius, nusidėvėjimą bei amortizaciją. EBITDA – veiklos pelnas neatskaičius ilgalaikio turto nusidėvėjimo, amortizacijos ir vertės sumažėjimo sąnaudų padeda investuotojams įvertinti pelno kūrimo potencialą prieš investicijas į ilgalaikį turtą. EBITDA marža EBITDA / Pajamos EBITDA santykis su pajamomis parodo įmonės veiklos efektyvumą. EBIT Pelnas prieš mokesčius ir palūkanas, t.y. grynasis pelnas + pelno mokestis + finansinės veiklos sąnaudos. EBIT – veiklos pelnas. EBIT yra labai svarbus rodiklis, kadangi iš veiklos pelno mokami visi įsipareigojimai kreditoriams. Šis rodiklis gerai atspindi kompanijos galimybes generuoti pinigų srautą. EBT Pelnas prieš apmokestinimą, t.y. grynasis pelnas + pelno mokestis. Pelnas neatskaičiavus investicinės ir finansinės veiklos grynąja verte ir pelno mokesčio. Vidutinė turto grąža [ROA] Paskutinių 12 mėnesių veiklos pelno ir paskutinių 12 mėnesių viso turto vidurkio santykis. Šis rodiklis parodo kiek įmonės turtas efektyviai valdomas, t.y. kiek kiekvienam įmonės turto eurui tenka grynojo pelno, kuris yra vienas iš populiariausių įmonės vertinimo dydžių Nuosavybės pelno norma [ROE] Paskutinių 12 mėnesių laikotarpio (grynojo) pelno ir paskutinių 12 mėnesių nuosavo kapitalo vidurkio santykis. Nuosavo kapitalo pelningumas (arba nuosavo kapitalo grąža) parodo, kiek eurų grynojo pelno tenka vienam nuosavo kapitalo eurui. Šis rodiklis svarbus akcininkams, įvertinant jų praeito laikotarpio investicijų į įmonės grąžą. Konsoliduotas metinis pranešimas 2023 33 Pastovaus kapitalo pelningumo rodiklis [ROCE] Paskutinių 12 mėnesių veiklos pelno (EBIT) bei finansinės veiklos pajamų sumos ir paskutinių 12 mėnesių naudojamo kapitalo vidurkio santykis. ROCE pelningumo rodiklis vertina įmonės pastoviai veiklai būtinų lėšų atsiperkamumą. Jis dažnai lyginamas su tuo metų rinkoje esančiomis paskolų palūkanų normomis. Laikoma, kad įmonės ROCE rodiklis turi būti didesnis nei skolinto kapitalo kaina tuo metu. Įsipareigojimų ir nuosavo kapitalo santykis Įsipareigojimai/Nuosavas kapitalas Įsipareigojimų ir nuosavo kapitalo santykis parodo, kokia bendrų įmonės ilgalaikių ir trumpalaikių įsipareigojimų suma tenka vienam nuosavo kapitalo eurui. Skolos ir turto santykis Finansinės skolos (ilgalaikės+ trumpalaikės)/ Turtas Tai finansinis rodiklis, lyginantis įmonės finansines skolas su jos visu turtu. Koeficientas parodo, kokia įmonės turto dalis yra finansuojama iš skolintų lėšų. Skolos ir nuosavo kapitalo santykis Finansinės skolos (ilgalaikės+ trumpalaikės)/Nuosavas kapitalas Tai vienas iš pagrindinių finansinių sverto rodiklių. Skolos ir nuosavo kapitalo santykis parodo, kiek eurų trumpalaikių ir ilgalaikių skolų tenka vienam nuosavo kapitalo eurui. Apskaičiuojant skolas, įvertinami visi su palūkanų mokėjimu susiję įmonės įsipareigojimai. Skolos koeficientas Įsipareigojimų ir turto santykis Skolos koeficientas atspindi, kokia įmonės turto dalis yra įsigyta už skolintas lėšas. Bendrasis likvidumo koeficientas Trumpalaikio turto ir trumpalaikių įsipareigojimų santykis Einamojo likvidumo koeficientas parodo įmonės galimybę įvykdyti trumpalaikius įsipareigojimus, panaudojus turimą trumpalaikį turtą. P/E (akcijos kainos ir pelno santykis) Akcijos kaina laikotarpio pabaigoje / (Grynasis pelnas/Akcijų kiekis) Akcijos kainos ir akcijos pelno santykis atspindi, kiek investuotojas moka už vieną įmonės praeitu laikotarpiu uždirbto grynojo pelno eurą. Pelnas tenkantis vienai akcijai Grynasis pelnas/Akcijų kiekis Vienos akcijos pelnas parodo, kiek įmonės uždirbto grynojo pelno tenka vienai apyvartoje esančiai akcijai. Konsoliduotas metinis pranešimas 2023 34 Pelno/(nuostolių) ataskaita 2023 m. AB „Rokiškio sūris“ grupės pardavimų pajamos sudarė 304 254 tūkst. eurų, sumažėjimas 15,3 proc., lyginant su 2022 m. (2022 m. grupės pardavimų pajamos sudarė 359 269 tūkst. eurų). 2023 m. pagrindinę pajamų dalį 50,7 proc. (2022 m. – 53,3 proc.) sudarė pajamos iš fermentinių sūrių pardavimų. Kiekine išraiška per 2023 m. fermentinių sūrių parduota 8 proc. mažiau, nei 2022 metais, tai vertine išraiška šis mažėjimas sudarė apie 19 proc. Tai sąlygojo ženklus pasaulio rinkose šviežių sūrių kainų kritimas. 2023 metais daugiau nei du kartus krito ir išrūginių produktų pardavimo kainos. Grietinėlės eksportas 2023 m.krito dėl sumažėjusios paklausos. Pardavimo kiekiai ir kainos 2023 metais buvo mažesni. Stebint rinkos pokyčius buvo orientuojamasi daugiau į sviesto gamybą. Sviesto pardavimai kiekine išraiška, lyginant su 2022 m. padidėjo 26 proc. Pagrindinis faktorius išaugę sviesto pardavimai į Artimųjų Rytų rinkas.. 2023 m. šviežių pieno produktų pardavimo pajamos padidėjo 4,3 mln. eurų, lyginant su 2022 metais. Tai sąlygojo prekių asortimento pasikeitimas. Sąnaudos: 2023 metais AB „Rokiškio sūris“ grupė patyrė 262 487 tūkst. eurų produktų pardavimo sąnaudų (2022 metais tai sudarė 319 381 tūkst. eur). Per 2023 metus pardavimo sąnaudos sumažėjo 17,8 proc. arba 56 894 tūkst. eur. Toks žymus pokytis įvyko dėl žaliavinio pieno supirkimo kainų sumažėjimo bei sumažėjusių energetinių resursų (garo, elektros, dujų), kuro, pakavimo, pagalbinių medžiagų, atsarginių dalių, paslaugų ir kt. kainų. Didžiausią sąnaudų dalį 2023 m. (215 359 tūkst. eur) sudarė žaliava ir komplektavimo gaminiai (2022 m. 256 045 tūkst. eurų), sumažėjimas 40 686 tūkst.eurų. 2023 metais pardavimo, rinkodaros ir bendrosios administracinės sąnaudos nuo apyvartos sudarė 7,5 proc. (22 800 tūkst. eur), 2022 m. (27 200 tūkst. eur) – 7,6 proc. 2023 m. pardavimų ir rinkodaros sąnaudos sumažėjo 6,59 proc. 2023 m. pardavimų ir rinkodaros sąnaudų sumažėjimą įtakojo sumažėjusios sūrių pardavimo apimtys su tuo susijusios transporto sąnaudos, pervežimo bei kitos gautos paslaugos. Pelnas: 0 5 000 10 000 15 000 20 000 25 000 30 000 35 000 40 000 45 000 2023 2022 2021 2020 2019 Finansiniai rodikliai, (tūkst. Eur) Bendrasis pelnas Grynasis pelnas/nuostolis EBITDA EBIT Pelnas prieš mokesčius (EBT) Konsoliduotas metinis pranešimas 2023 35 AB „Rokiškio sūris“ grupės 2023 metų konsoliduotas audituotas grynasis pelnas 15 073 tūkst. eurų, t.y. 2 559 tūkst. eur didesnis, negu 2022 m. (12 514 tūkst. eur). Grynojo pelno skaičiavime įvertintos tiesioginės ir netiesioginės gamybos sąnaudos bei sąnaudos, nesusijusios su tiesiogine veikla. Pelno padidėjimui svarbiausias faktorius buvo šviežių pieno produktų produktų i bei fermentinių sūrių pardavimai vietos rinkoje. 2023 m. AB „Rokiškio sūris“ grupės grynojo pelno marža sudarė 4,95 proc. (2022 m. – 3,48 proc.). EBITDA 2023 m. 29 824 tūkst. eur, t.y. 1,3 karto didesnė, lyginant su 2022 metais (22 890 tūkst. eur). EBITDA marža 2023 m. 9,80 proc. (2022 m. 6,37 proc.). 19. Su Tvarumu susijusios informacijos atskleidimas AB „Rokiškio sūris“ grupės Konsoliduotoji Socialinės atsakomybės ataskaita ir Tvarumo ataskaita yra teikiama už laikotarpį nuo 2023 m. sausio 1 d. iki gruodžio 31 d. ir apima visos Grupės veiklą. Tvarumo ataskaita skelbiama kaip Grupės metinio pranešimo dalis. Ši Socialinės atsakomybės ataskaita ir Tvarumo ataskaita yra Grupės ataskaita, atitinka „Global Reporting Initiative“ (GRI) standartus (2021 m. atnaujintą versiją) bei Lietuvos Banko rekomendacijas dėl su tvarumu susijusios informacijos atskleidimo. Ataskaitos turinys sudarytas pagal reikšmingumo principą ir atsižvelgiant į Jungtinių Tautų (JT) Pasaulinio susitarimo (angl. Global Compact) principus. Pateikiama informacija apie Grupės siekius, kuriais ji prisideda prie JT darnaus vystymosi tikslų (DVT). Informacija atitinka ir „Nasdaq“ ASV atskleidimo gaires, aprašyta veikla ir pasiekimai apima aplinkosaugos, socialinę ir valdymo (ESG) sritis. 20. Įmonių grupės veikla pagal segmentus AB „Rokiškio sūris“ Grupės veiklą sudaro šie segmentai: kietasis sūris, pusiau kietasis sūris, sviestas, pienas, grietinėlė, grietinė, rūgpienis, jogurtas, varškė, varškės sūris ir kita. Šie segmentai buvo sujungti į du pagrindinius finansinėse ataskaitose pateikiamus segmentus remiantis panašiu produktų, gamybos proceso, pirkėjų grupės ir platinimo būdo pobūdžiu. Pagrindiniai du Grupės verslo finansinėse ataskaitose pateikiami segmentai yra šie: - Švieži pieno produktai - Sūris ir kiti pieno produktai Sandoriai tarp veiklos segmentų vykdomi įprastomis komercinėmis sąlygomis. Segmento klientų, kurių kiekvienas generuoja 10% visų segmento pajamų, skaičius yra: - Švieži pieno produktai: 2 išorės klientai - Sūris ir kiti pieno produktai: 1 išorės klientas Žemiau pateikiama informacija apie kiekvieno iš veiklos segmentų įtaką Grupės finansiniams veiklos rezultatams. Pardavimo pajamos 2023 2022 Pokytis (%) Švieži pieno produktai 110 407 107 228 2,96 Sūris ir kiti pieno produktai 193 847 252 041 -23,09 Pardavimo pajamos iš viso (tūkst. EUR) 304 254 359 269 -15,31 Bendrasis pelnas Švieži pieno produktai 20 120 4 417 355,51 Sūris ir kiti pieno produktai 21 647 35 471 -38,97 Bendrasis pelnas iš viso (tūkst. EUR) 41 767 39 888 4,71 Konsoliduotas metinis pranešimas 2023 36 21. Investicijos AB „Rokiškio sūris“ 2023 metais toliau tęsė aktyvią, darnią plėtrą ir atsinaujinimą. Ypatingas dėmesys buvo skiriamas inovatyviems sprendimams ir tvarumui ir tam, kas teikia galimybes išlikti konkurencingais šiandien ir ateity. Buvo diegiama, kas aktualu ir šiai dienai. Technologijų teikiamų galimybių išnaudojimas sustiprino įmonės investavimo politiką, o tai didino įmonės konkurencingumą, aukštesnės pridėtinės vertės produktų gamybą, naujų produktų ir inovatyvių technologijų įsisavinimą. Buvo toliau tęsiama bendrovės strateginių prioritetų įgyvendinimo politika. Kaip ir kiekvienais metais investicijos buvo skirtos aplinkos tausojimui, racionaliam energetinių resursų paskirstymui ir panaudojimui. Dalis investicijų buvo skirta esamos įrangos ir pastatų modernizavimui. Atliktas bendras patalpų remontas. Per 2023 finansinius metus Rokiškio sūris Grupės įvykdytų investicijų vertė sudarė 10,5 mln. eurų. Viena iš didesnių investicijų Rokiškio įmonėje buvo įrangos naujam Grand sūrio nokinimo pastatui įsigijimas (šaldymo kompresorinė, stelažų sistema ir kt.), investicijos vertė 1,0 mln. eurų. Įsigyta spec. transportas - penki pienvežiai ir penkios priekabos-cisternos. Specialioms transporto priemonėms įsigyti buvo pasinaudota 2014-2020m. Kaimo plėtros programos parama. Gauta parama 0,517 mln. eurų. Šios investicijos vertė 1,1 mln. eurų. Dalis investicijų 2023 m.buvo baigtos, kurios pradėtos vykdyti 2022 metais ir anksčiau. Tai investicijos, susijusios su gamybą aptarnaujančiais barais (rekonstruota minkšto vandens tiekimo linija , suspausto oro linijų rekonstrukcija), dalis susijusios su sūrių nokinimu - stelažai, šaldymo kamerų įranga, ir sūrių gamyba- regeneracinės talpos, linijų rekonstrukcija, įdiegta įranga minkšto vandens pasterizavimui sūrių gamintuvams. Dalis investicijų skirta praėjimo kontrolės įrangai, stebėjimo kameroms. Investuota ir su tvarumo politika susijusiomis investicijomis, tai šaldymo moduliai sūrio nokinimo kameroms ir kompresorinei. Aplinkosaugos srityje investuota į kvapų gaudykles, kanalizacijos rekonstrukciją pieno priėmimo skyriuje. Dukterinėje įmonėje Utenoje 2023 metais didžiausios investicijos buvo skirtos pirkimų sandėlių atnaujinimui bei tęsiamos varškės ganybos investicijos, išplėsta ir modernizuota pieno priėmimo CIP stotis. 0 5 000 10 000 15 000 20 000 25 000 30 000 35 000 40 000 Švieži pieno prod. Sūris ir kiti prod. Bendrasis pelnas pagal segmentus, tūkst. eur 2023 2022 2021 2020 Konsoliduotas metinis pranešimas 2023 37 UAB „Dairy HUB LT“ įsigyta fasavimo įranga už 0,5 mln. eurų. 22. Grupės veiklos planai ir prognozės AB „Rokiškio sūris“ investicijų tikslas – tęsti gamybos efektyvumo didinimą, pagrindinį dėmesį skiriant į gamybiniams padaliniams, jų įrangos modernizavimui, remontui bei atnaujinimui. Taip pat lanksčiam energijos resursų valdymui, investicijoms susijusioms su dirbtiniu intelektu bei tvarumu. Kaip ir kiekvienais metais, numatoma investuoti į gamtosaugos problemų sprendimą, tvarių sprendimų diegimui, generuojant aiškią ir tvirtą poziciją. 2024 metais pagrindinės investicijos bus 2023 ir ankstesniais metais pradėtų investicijų užbaigimas. 2024 m. jau užbaigta Grand sūrio nokinimo sandėlio statyba, kuriame sumontuota nauja moderni šaldymo įranga ir stelažų sistema. Šaldymo įranga ir sistema įdiegta jau 2023 metais. Sandėlio pastato investicijos vertė 2,7 mln Eur. 2024 metais jau užbaigta nokinimo kamerų rekonstrukcija už 0,9 mln. eurų, pieno priėmime įdiegtos pienvežių svarstyklės ir baigta saugos posto rekonstrukcija. Per 2024 m. bus investuojama į darbus bei remontus cechuose bei padaliniuose, susijusiuose su gamybine ir ūkine veikla. Kiekviena investicija yra planuojama žvelgiant į ateities perspektyvas ir tendencijas bei esamą situaciją. Numatoma investicija į laktozės gamybos įrangą, kuriai bus gauta parama iš KP programos. Pagrindinės 2024 m. investicijų kryptys numatomos šios: • Gamybinių cechų ir pagalbinių barų (sūrių gamybos, sūdymo, nokinimo, pieno cukraus, sūrių lydymo įrangos įsigijimas, esamos modernizavimas, cechų ir pastatų remontams, rekonstrukcijoms); • Įmonės konkurencingumo didinimui; • Energetinių resursų taupymui, racionaliam naudojimui ir paskirstymui; • Žalingo poveikio aplinkai mažinimui, tvarumo plėtrai; • Darbuotojų darbo sąlygų, gamybinės aplinkos gerinimui; • Priemonėms sanitarijos ir higienos lygio kėlimui gamybiniuose ir aptarnaujančiuose padaliniuose • Klientų poreikių tenkinimui gaminamai produkcijai; • Tvarumo tikslams; Dukterinėje įmonėje UAB „DairyHub.Lt“ planuojamos investicijos į patobulintą sūrių pjaustymo – tarkavimo technologinį procesą. Dukterinėje įmonėje UAB „Rokiškio pieno gamyba“ bus toliau investuojama į varškės gamybos technologinių procesų tobulinimo įrangą. Konsoliduotas metinis pranešimas 2023 38 INFORMACIJA APIE BENDROVĖS AKCININKUS IR AKCIJAS 23. Informacija apie Bendrovės įstatinį kapitalą 2023 m. gruodžio mėn. 31 d. AB “Rokiškio sūris“ įstatinį kapitalą sudarė: Akcijų skaičius Nominali vertė Bendra nominali Įstatinio kapitalo dalis (%) Akcijų rūšis (vnt.) (EUR) vertė (EUR) Paprastosios vardinės 35 867 970 0,29 10.401.711,30 100 24. Bendrovės sutartys su finansų maklerio įmonėmis AB „Rokiškio sūris“ yra sudariusi sutartį su UAB FMĮ „Orion securities“ (A.Tumėno g. 4, LT-01109 Vilnius, tel. (8-5) 231 38 33, [email protected]) dėl Bendrovės išleistų vertybinių popierių apskaitos tvarkymo bei investicinių paslaugų teikimo. 25. Duomenys apie prekybą emitento vertybiniais popieriais reguliuojamose rinkose AB “Rokiškio sūris“ 35 867 970 vnt. paprastųjų vardinių akcijų yra įtrauktos į Nasdaq Vilnius Baltijos Oficialųjį prekybos sąrašą. (VVPB simbolis RSU1L). Vienos akcijos nominali vertė 0,29 EUR. Vertybinių popierių birža „Nasdaq Vilnius“ yra vienintelė prekybos Bendrovės akcijomis rinka. Bendrovė įtraukta į prekybos sąrašus nuo 1995 m. liepos 25 d. Skolos vertybinių popierių, išleistų į viešąją vertybinių popierių apyvartą, įmonė nėra išleidusi. Neviešajai apyvartai įregistruotų ir išplatintų skolos vertybinių popierių nėra. Vertybinių popierių, nepažyminčių dalyvavimo įstatiniame kapitale, bet kurių apyvartą reglamentuoja LR Vertybinių popierių įstatymas, nėra. Prekyba kitose biržose ir kitose organizuotose rinkose nebuvo vykdoma. Prekybos Bendrovės akcijomis statistika: 2019 m. 2020 m. 2021 m. 2022 m. 2023 m. Atidarymo kaina, eurų 2,51 2,54 3 2,88 2,96 Uždarymo kaina, eurų 2,52 2,92 2,88 2,96 2,92 Didžiausia kaina, eurų 2,75 2,98 3,18 3,20 3,06 Mažiausia kaina, eurų 2,2 2,1 2,6 2,50 2,78 Apyvarta, vnt. 159 107 161 788 218 200 196 098 86 531 Apyvarta, mln. eurų 0,4 0,65 0,63 0,57 0,25 Kapitalizacija, mln. eurų 90,39 104,73 103,3 106,17 104,73 Konsoliduotas metinis pranešimas 2023 39 Bendrovės akcijų kainos ir apyvartos dinamika per ataskaitinį laikotarpį Šaltinis – AB Nasdaq Vilnius tinklapis: Rokiškio sūris | Prekyba — Nasdaq Baltijos birža (nasdaqbaltic.com) Bendrovės akcijų kainos ir apyvartos dinamika 4 metų laikotarpyje Šaltinis – AB Nasdaq Vilnius tinklapis: Rokiškio sūris | Prekyba — Nasdaq Baltijos birža (nasdaqbaltic.com) Bendrovės akcijų (RSU1L), OMX_Baltic_Benchmark_GI ir OMX_VILNIUS_GI indeksų dinamika: Konsoliduotas metinis pranešimas 2023 40 Šaltinis – AB Nasdaq Vilnius: Baltijos rinkos indeksai — Nasdaq Baltijos birža (nasdaqbaltic.com) Grafiko duomenys: INDEKSAS | AKCIJA ATIDARYMO VERTĖ UŽDARYMO VERTĖ POK.% OMX_Baltic_Benchmark_GI 992,83 1 442,41 +45,28 OMX Vilnius_GI 712,14 946,76 +32,95 RSU1L -Rokiškio sūris 2,52 2,92 +15,87 26. Vertybinių popierių perleidimo apribojimai Apribojimų, taikomų vertybinių popierių paketams, arba reikalavimų gautų bendrovės ar kitų vertybinių popierių savininkų pritarimo, nėra. 27. Bendrovės įstatų keitimo tvarka Bendrovės įstatai yra keičiami Lietuvos Respublikos įstatymuose ir Bendrovės įstatuose numatyta tvarka. Sprendimą pakeisti Bendrovės įstatus priima Bendrovės visuotinis akcininkų susirinkimas kvalifikuota 2/3 susirinkime dalyvaujančių akcininkų suteikiamų balsų dauguma, išskyrus Lietuvos Respublikos akcinių bendrovių įstatyme nurodytas išimtis. Visuotiniam akcininkų susirinkimui priėmus sprendimą pakeisti Bendrovės įstatus, surašoma nauja įstatų redakcija, kurią pasirašo visuotinio akcininkų susirinkimo įgaliotas asmuo. Visi Bendrovės įstatų pakeitimai ir papildymai įsigalioja tik juos įregistravus Lietuvos Respublikos teisės aktų nustatyta tvarka. Bendrovės įstatai buvo pakeisti 2021 m. gruodžio 10 d. AB „Rokiškio sūris“ neeilinio visuotinio akcininkų susirinkimo sprendimu. Juridinių asmenų registre nauja AB „Rokiškio sūris“ įstatų redakcija įregistruota 2021 m. gruodžio 28 d. Įstatai buvo pakeisti dėl bendrovės valdybos narių skaičiaus padidinimo bei įstatų atitikimo Lietuvos Respublikos akcinių bendrovių įstatymo aktualioms nuostatoms. 28. Informacija apie Bendrovės akcininkus Bendras AB „Rokiškio sūris“ akcininkų skaičius 2023 m. gruodžio 31 d. buvo 5 588. Akcininkų grupės valdomas akcijų paketas (2023.12.31): Vardas, pavardė Įmonės pavadinimas Įmonės kodas Adresas Nuosavybės teise priklausančių Su kartu veikiančiais asmenimis Paprastųjų vardinių akcijų sk. Kapitalo ir balsų dalis% Kapitalo ir balsų dalis% Konsoliduotas metinis pranešimas 2023 41 UAB ”Pieno pramonės investicijų valdymas” Įm. kodas 173748857 Pramonės g. 3, Rokiškis Lietuva 9 758 312 27,21 83,19 SIA “RSU Holding”, reg. Nr. 40103739795 Elizabetes iela 45/47, LV-1010 Riga 8 953 883 24,96 Antanas Trumpa Bendrovės valdybos pirmininkas 2 378 755 6,63 Andrius Trumpa 2 760 247 7,70 Rita Trumpaitė-Vanagienė 2 399 120 6,69 Fonterra (Europe) Coöperatie U.A., CCI 50122541 Barbara Strozzilaan 356-360, EurBld2, 3e verdieping, 1083HN Amsterdamas, Nyderlandai 3 586 797 10,00 UAB “SB Asset Management” valdomi investiciniai ir pensijų fondai Gynėjų g.14, Vilnius Lietuva 2 077 674 5,79 Bendrą kartu veikiančių asmenų grupę sudaro: UAB „Pieno pramonės investicijų valdymas“ (27,21 % Bendrovės įstatinio kapitalo ir balsų), SIA „RSU Holding“ (24,96 % Bendrovės įstatinio kapitalo ir balsų), strateginis investuotojas Fonterra (Europe) Coöperatie U.A.,(10,00% Bendrovės įstatinio kapitalo ir balsų), Antano Trumpos šeimos nariai (21,02 % Bendrovės įstatinio kapitalo ir balsų). AB „Rokiškio sūris“ akcininkų pasiskirstymas 2023 m. gruodžio 31 d. 31% 40% 29% Akcininkų struktūra Finansinės institucijos bei fondai Kitos bendrovės Fiziniai asmenys 63% 25% 10% 1% 1% Akcininkų struktūra Lietuva Latvija Olandija Didžioji Britanija Kitos šalys Konsoliduotas metinis pranešimas 2023 42 29. Akcininkų teisės Akcininkai turi šias neturtines teises: 1) dalyvauti visuotiniuose akcininkų susirinkimuose; 2) iš anksto pateikti bendrovei klausimų, susijusių su visuotinių akcininkų susirinkimų darbotvarkės klausimais; 3) pagal akcijų suteikiamas teises balsuoti visuotiniuose akcininkų susirinkimuose; 4) gauti LR Akcinių bendrovių įstatymo 18 straipsnio 1 dalyje nurodytą informaciją apie bendrovę; 5) kreiptis į teismą su ieškiniu, prašydami atlyginti bendrovei žalą, kuri susidarė dėl bendrovės vadovo ir valdybos narių pareigų, nustatytų LR Akcinių bendrovių įstatyme ir kituose įstatymuose, taip pat bendrovės įstatuose, nevykdymo ar netinkamo vykdymo, taip pat kitais įstatymų nustatytais atvejais; 6) gauti Finansinių priemonių rinkų įstatymo 89 straipsnio 6 dalyje nurodytą informaciją apie akcinę bendrovę, kurios akcijomis leista prekiauti reguliuojamoje rinkoje; 7) kitas Lietuvos Respublikos įstatymų nustatytas neturtines teises. Akcininkai turi šias turtines teises: 1) gauti bendrovės pelno dalį (dividendą); 2) gauti bendrovės lėšų, kai bendrovės įstatinis kapitalas mažinamas siekiant akcininkams išmokėti bendrovės lėšų; 3) neatlygintinai gauti akcijų, kai įstatinis kapitalas didinamas iš bendrovės lėšų, išskyrus LR Akcinių bendrovių įstatymo 42 straipsnio 3 dalyje nustatytą išimtį, ir LR Akcinių bendrovių įstatymo 47 1 straipsnyje nustatytu atveju; 4) pirmumo teise įsigyti bendrovės išleidžiamų akcijų ar konvertuojamųjų obligacijų, išskyrus atvejį, kai visuotinis akcininkų susirinkimas LR Akcinių bendrovių įstatymo nustatyta tvarka nusprendžia pirmumo teisę visiems akcininkams atšaukti; 5) įstatymų nustatytais būdais skolinti bendrovei, tačiau bendrovė, skolindamasi iš savo akcininkų, neturi teisės įkeisti akcininkams savo turto. Bendrovei skolinantis iš akcininko, palūkanos negali viršyti paskolos davėjo gyvenamojoje ar verslo vietoje esančių komercinių bankų vidutinės palūkanų normos, galiojusios paskolos sutarties sudarymo momentu. Tokiu atveju bendrovei ir akcininkams draudžiama susitarti dėl didesnių palūkanų dydžio; 6) gauti likviduojamos bendrovės turto dalį; 7) turėti kitas Lietuvos Respublikos įstatymų nustatytas turtines teises. 1, 2, 3 ir 4 punktuose nurodytas teises turi asmenys, kurie buvo bendrovės akcininkai dešimtos darbo dienos po atitinkamą sprendimą priėmusio visuotinio akcininkų susirinkimo pabaigoje. 30. Duomenys apie emitento savų akcijų supirkimą Per ataskaitinį laikotarpį (2023.01.01-2023.12.31) AB „Rokiškio sūris“ savų akcijų neįsigijo ir neperleido. Pagal ankstesniais metais vykdytus savų akcijų supirkimus 2023 m. gruodžio 31 d. AB „Rokiškio sūris“ turėjo 861 274 vnt. savų akcijų, kas sudarė 2,40 proc. bendrovės įstatinio kapitalo. Įsigyjamų savų akcijų bendra nominali vertė kartu su jau turimų savų akcijų nominalia verte neturi viršyti 1/10 Bendrovės įstatinio kapitalo. Savų akcijų įsigijimui Bendrovė turi sudariusi 10,850 mln. eur rezervą. Akcijos buvo įsigytos per Nasdaq Vilnius vertybinių popierių biržos oficialaus siūlymo rinką. Bendra AB „Rokiškio sūris“ įsigytų akcijų kaina sudaro 2 108 397,82 EUR. Konsoliduotas metinis pranešimas 2023 43 31. Dividendai Sprendimą dėl dividendų paskyrimo ir išmokėjimo priima visuotinis akcininkų susirinkimas, paskirstydamas paskirstytinąjį bendrovės pelną. 2023 m. balandžio 28 d. įvykęs AB „Rokiškio sūris“ eilinis visuotinis akcininkų susirinkimas patvirtino audituotą konsoliduotą ir Bendrovės 2022 m. finansinių ataskaitų rinkinį ir Bendrovės 2022 m. pelno paskirstymą. Dividendams buvo paskirta 5 251 004,40 EUR arba 0,15 EUR vienai paprastajai vardinei akcijai. Žemiau pateikiami duomenys apie priskaičiuotus ir išmokėtus dividendus per pastaruosius 10 metų: Už metus Paskirta dividendų suma, Eur Dividendas vienai akcijai, Eur 2013 1 015 578,08 0,029 2014 Dividendai nebuvo mokami 0 2015 2 341 737,37 0,07 2016 3 228 117,30 0,10 2017 3 586 797,00 0,10 2018 3 506 165,30 0,10 2019 3 500 669,60 0,10 2020 3 500 669,60 0,10 2021 3 500 669,60 0,10 2022 5 251 004,40 0,15 AB „Rokiškio sūris“ turi visuotinio akcininkų susirinkimo patvirtintą Dividendų politiką. Pagal šią Dividendų politiką, Bendrovės valdyba siūlydama visuotiniam akcininkų susirinkimui skirti dividendus vadovausis pasirašyta Akcininkų sutartimi, pagal kurią, dividendams bus skiriama 100% Bendrovės finansinio laikotarpio pelno, atėmus valdybos numatytas Bendrovės lėšas investicijoms (CAPEX), apyvartiniam kapitalui ir (arba) kitiems tikslams. Bendrovės valdybai numačius dideles investavimo apimtis ir dėl to, pagal aukščiau aprašytas dividendų skyrimo nuostatas, Bendrovės finansinio laikotarpio pelno neužtektų dividendams išmokėti, Bendrovės valdyba, atsižvelgdama į Bendrovės finansinę padėtį bei tendencijas pasaulinėje pieno pramonės rinkoje, stengsis išlaikyti praėjusių finansinių laikotarpių dividendų mokėjimo tęstinumą. Visuotinis akcininkų susirinkimas negali priimti sprendimo skirti ir išmokėti dividendų, jei tenkinama bent viena iš šių sąlygų: 1) bendrovėje turi neįvykdytų prievolių, kurių terminai yra suėję iki sprendimo priėmimo; 2) ataskaitinių finansinių metų paskirstytinojo pelno (nuostolių) suma yra neigiama (gauta nuostolių); 3) bendrovės nuosavas kapitalas yra mažesnis arba išmokėjus dividendus taptų mažesnis už bendrovės įstatinio kapitalo, privalomojo rezervo, perkainojimo rezervo ir rezervo savoms akcijoms įsigyti rezervo sumą. Bendrovė, per nustatytus terminus nesumokėjusi įstatymų nustatytų mokesčių, negali mokėti dividendų, metinių išmokų (tantjemų) valdybos nariams ir premijų darbuotojams. Dividendus turi teisę gauti tie asmenys, kurie visuotinio akcininkų susirinkimo, paskelbusio dividendus, teisių apskaitos dienos pabaigoje (dešimtos darbo dienos po sprendimą priėmusio visuotinio akcininkų susirinkimo pabaigoje) buvo bendrovės akcininkai ar kitokiu teisėtu pagrindu turėjo teisę į dividendus. Bendrovė paskirtus dividendus išmoka per 1 mėnesį nuo sprendimo paskirstyti pelną priėmimo dienos. Dividendas gali būti skiriamas už finansinius metus arba trumpesnį negu finansiniai metai laikotarpį. Dividendai už trumpesnį negu finansiniai metai laikotarpį skiriami visuotinio akcininkų susirinkimo sprendimu. Dividendų už trumpesnį negu finansiniai metai laikotarpį skyrimo iniciatyvos teisę turi akcininkai, kuriems priklausančios akcijos suteikia ne mažiau negu 1/3 visų balsų. Visuotinis akcininkų susirinkimas, kurio darbotvarkėje numatytas klausimas dėl dividendų už trumpesnį negu finansiniai metai laikotarpį skyrimo, turi įvykti per 3 mėnesius nuo laikotarpio, už kurį siūloma skirti dividendus, pabaigos, bet ne anksčiau, negu Konsoliduotas metinis pranešimas 2023 44 patvirtinamas metinių finansinių ataskaitų rinkinys ir paskirstomas bendrovės pelnas (nuostoliai) už ankstesnius finansinius metus, ir ne vėliau kaip iki finansinių metų pabaigos. Dividendai už trumpesnį negu finansiniai metai laikotarpį gali būti skiriami, jeigu tenkinamos visos šios sąlygos: 1) patvirtintas trumpesnio negu finansiniai metai laikotarpio tarpinių ataskaitų rinkinys; 2) trumpesnio negu finansiniai metai laikotarpio pelno (nuostolių) suma yra teigiama (nėra nuostolių); 3) dividendams išmokėti suma neviršija trumpesnio negu finansiniai metai laikotarpio pelno (nuostolių), ankstesnių finansinių metų nepaskirstytojo pelno (nuostolių) perkelto į einamuosius finansinius metus, sumos, atskaičius per trumpesnį negu finansiniai metai laikotarpį gauto pelno dalį, kuri pagal LR Akcinių bendrovių įstatymo ar Bendrovės įstatus turi būti paskirta į rezervus; 4) bendrovė neturi neįvykdytų prievolių, kurių terminai yra suėję iki sprendimo priėmimo, ir išmokėjusi dividendus būtų pajėgi įvykdyti savo prievoles už einamuosius finansinius metus. Paskirus dividendus už trumpesnį negu finansiniai metai laikotarpį, skirti dividendus už kitą trumpesnį negu finansiniai metai laikotarpį galima ne anksčiau negu per 3 mėnesius. Konsoliduotas metinis pranešimas 2023 45 BENDROVĖS VALDYMAS 32. Bendrovės valdymo organai Juridinių asmenų registre įregistruotuose AB ”Rokiškio sūris“ įstatuose numatyti šie Bendrovės valdymo organai: • Visuotinis akcininkų susirinkimas, • Valdyba, • Bendrovės vadovas (direktorius). Bendrovėje stebėtojų taryba nėra sudaroma. 33. Bendrovės valdymo bei Bendrovė grupės organizacinė struktūra AB „Rokiškio sūris“ Grupės (toliau Grupė) valdymo struktūra yra organizuota pagal pagrindines funkcijas, t.y. pardavimai ir rinkodara, gamyba, finansų valdymas, pieno supirkimas, logistika, bei vindikacija. Funkciniai direktoriai formuoja ir vysto Grupės strategiją, taktiką ir uždavinius pagal jiems priskirtas funkcijas. Konsoliduotas metinis pranešimas 2023 46 VISUOTINIS AKCININKŲ SUSIRINKIMAS 34. Informacija apie visuotinio akcininkų susirinkimo kompetenciją ir sušaukimo tvarką Visuotinio akcininkų susirinkimo kompetencija ir sušaukimo tvarka nesiskiria nuo visuotinio akcininkų susirinkimo kompetencijos bei sušaukimo tvarkos, nustatytos LR Akcinių bendrovių įstatyme. AB „Rokiškio sūris“ visuotinio akcininkų susirinkimo sušaukimo iniciatyvos teisę turi valdyba bei akcininkai, kuriems priklausančios akcijos suteikia ne mažiau kaip 1/10 visų balsų visuotiniame akcininkų susirinkime. Pranešimas apie šaukiamą Bendrovės visuotinį akcininkų susirinkimą ne vėliau kaip likus 21 dienai iki visuotinio akcininkų susirinkimo turi būti paskelbtas viešai Lietuvos Respublikoje ir visose kitose Europos Sąjungos valstybės narėse, taip pat Europos ekonominei erdvei priklausančiose valstybėse Vertybinių popierių įstatyme nustatyta tvarka. Pranešimas apie visuotinio akcininkų susirinkimo sušaukimą papildomai viešai paskelbiamas įstatuose nurodytame šaltinyje VĮ Registrų centro leidžiamame elektroniniame leidinyje „Juridinių asmenų vieši pranešimai“. Visuotiniame akcininkų susirinkime ar pakartotiniame visuotiniame akcininkų susirinkime turi teisę dalyvauti ir balsuoti asmenys, susirinkimo apskaitos dienos pabaigoje buvę bendrovės akcininkais, asmeniškai, išskyrus įstatymų nustatytas išimtis, arba jų įgalioti asmenys, arba asmenys, su kuriais sudaryta balsavimo teisės perleidimo sutartis. Akcininko teisė dalyvauti visuotiniame akcininkų susirinkime taip pat apima teisę kalbėti ir klausti. Akcinės bendrovės susirinkimo apskaitos diena yra penktoji darbo diena iki visuotinio akcininkų susirinkimo arba penktoji darbo diena iki pakartotinio visuotinio akcininkų susirinkimo. Akcininkas gali balsuoti raštu užpildydamas bendrąjį balsavimo biuletenį. Bendrojo balsavimo biuletenio forma pateikiama bendrovės interneto puslapyje www.rokiskio.com skiltyje Investuotojams, taip pat pateikiamas prie Bendrovės pateiktų nutarimų projektų per Centrinę reglamentuojamos informacijos pateikimo bazę. Užpildytas bendrasis balsavimo biuletenis turi būti pasirašytas akcininko arba jo įgalioto asmens. Užpildytas ir akcininko arba kito asmens, turinčio teisę balsuoti, pasirašytas bendrasis balsavimo biuletenis ir teisę balsuoti patvirtinantis dokumentas turi būti pateikiamas Bendrovei raštu ne vėliau kaip paskutinę darbo dieną iki susirinkimo, juos siunčiant registruotu paštu adresu Pramonės g. 3, LT- 42150, Rokiškis, arba pristatant bendrovei pasirašytinai darbo dienomis į bendrovės buveinę. Bendrovė nesudaro galimybės dalyvauti ir balsuoti susirinkime elektroninių ryšių priemonėmis. Visuotinis akcininkų susirinkimas gali priimti sprendimus ir laikomas įvykusiu, kai jame dalyvauja akcininkai, kuriems priklausančios akcijos suteikia daugiau kaip ½ visų balsų. Nustačius, kad kvorumas yra, laikoma, kad jis yra viso susirinkimo metu. Jei kvorumo nėra, visuotinis akcininkų susirinkimas laikomas neįvykusiu ir turi būti sušauktas pakartotinis visuotinis akcininkų susirinkimas, kuris turi teisę priimti sprendimus tik pagal neįvykusio susirinkimo darbotvarkę ir kuriam netaikomas kvorumo reikalavimas. Pakartotinis visuotinis akcininkų susirinkimas šaukiamas ne anksčiau kaip praėjus 14 dienų ir ne vėliau kaip praėjus 21 dienai nuo neįvykusio visuotinio akcininkų susirinkimo dienos. Apie pakartotinį visuotinį akcininkų susirinkimą akcininkams turi būti pranešta Akcinių bendrovių įstatymo 26 1 straipsnio 3 dalyje nustatytu būdu ne vėliau kaip likus 14 dienų iki pakartotinio visuotinio akcininkų susirinkimo. Eilinis visuotinis akcininkų susirinkimas turi įvykti kasmet ne vėliau kaip per 4 mėnesius nuo finansinių metų pabaigos. Akcininkai, kuriems priklausančios akcijos suteikia ne mažiau kaip 1/20 visų balsų, turi teisę siūlyti klausimus darbotvarkei papildyti. Kartu su siūlymu turi būti pateikti sprendimų projektai siūlomais klausimais arba, kai sprendimų priimti nereikia, paaiškinimai dėl kiekvieno siūlomo visuotinio akcininkų susirinkimo darbotvarkės klausimo. Siūlymas papildyti darbotvarkę turi būti pateikiamas raštu, jį siunčiant registruotu paštu į AB „Rokiškio sūris“ adresu Pramonės g.3, LT-42150 Rokiškis, arba elektroniniu paštu [email protected] Darbotvarkė papildoma, jeigu siūlymas gaunamas ne vėliau kaip likus 14 dienų iki visuotinio akcininkų susirinkimo. Konsoliduotas metinis pranešimas 2023 47 Akcininkai, kuriems priklausančios akcijos suteikia ne mažiau kaip 1/20 visų balsų turi teisę siūlyti naujus sprendimų projektus į susirinkimo darbotvarkę įtrauktais klausimais. Siūlymų sprendimų projektai turi būti pateikiami raštu, juos siunčiant registruotu paštu į AB „Rokiškio sūris“ adresu Pramonės g.3, LT-42150 Rokiškis, arba elektroniniu paštu [email protected] Akcininkai taip pat turi teisę siūlyti sprendimų projektus dėl susirinkimo darbotvarkės klausimų raštu susirinkimo metu. Visuotiniame akcininkų susirinkime dalyvaujantys akcininkai registruojami akcininkų registravimo sąraše. Šiame sąraše turi būti nurodytas balsų skaičius, kurį kiekvienam akcininkui suteikia jo turimos akcijos. Asmuo, dalyvaujantis visuotiniame akcininkų susirinkime ir turintis teisę balsuoti, turi pateikti asmens tapatybę patvirtinantį dokumentą. Asmuo, kuris nėra akcininkas, be šio dokumento, turi pateikti dokumentą, patvirtinantį teisę balsuoti visuotiniame akcininkų susirinkime. Reikalavimas pateikti asmens tapatybę patvirtinantį dokumentą netaikomas, kai balsuojama raštu, užpildant bendrąjį balsavimo biuletenį. Bendrojo balsavimo biuletenio forma pateikiama bendrovės interneto svetainėje www.rokiskio.com punkto skiltyje „Investuotojams“. Jeigu akcininkas reikalauja, bendrovė ne vėliau kaip likus 10 dienų iki visuotinio akcininkų susirinkimo, neatlygintinai išsiunčia bendrąjį balsavimo biuletenį registruotu laišku arba įteikia jį asmeniškai pasirašytinai. Užpildytas bendrasis balsavimo biuletenis turi būti pasirašytas akcininko arba jo įgalioto asmens. Užpildytas ir akcininko arba kito asmens, turinčio teisę balsuoti, pasirašytas bendrasis balsavimo biuletenis ir teisę balsuoti patvirtintas dokumentas turi būti pateikiami bendrovei raštu ne vėliau kaip paskutinę darbo dieną iki susirinkimo, juos siunčiant registruotu paštu adresu Pramonės g.3, LT-42150 Rokiškis, arba pristatant bendrovei pasirašytinai darbo dienomis į bendrovės buveinę auksčiau nurodytu adresu. Balsavimo teisę kituose visuotiniuose akcininkų susirinkimuose suteikia tik visiškai apmokėtos akcijos. Kiekviena akcija visuotiniame akcininkų susirinkime suteikia po vieną balsą. Visuotinis akcininkų susirinkimas turi išimtinę teisę: 1) keisti bendrovės įstatus; 2) keisti bendrovės buveinę; 3) rinkti stebėtojų tarybos narius, jeigu stebėtojų taryba nesudaroma – valdybos narius, o jeigu nesudaroma nei stebėtojų taryba, nei valdyba – bendrovės vadovą; 4) atšaukti stebėtojų tarybą ar jos narius, taip pat visuotinio akcininkų susirinkimo išrinktus valdybą ar jos narius bei bendrovės vadovą; 5) rinkti ir atšaukti auditorių ar audito įmonę metinių finansinių ataskaitų auditui atlikti, nustatyti audito paslaugų apmokėjimo sąlygas; 6) priimti sprendimą dėl akcinių bendrovių, kurių akcijomis leista prekiauti reguliuojamoje rinkoje, atlygio politikos patvirtinimo; 7) nustatyti bendrovės išleidžiamų akcijų klasę, skaičių, nominalią vertę ir minimalią emisijos kainą; 8) priimti sprendimą konvertuoti bendrovės vienos klasės akcijas į kitos, tvirtinti akcijų konvertavimo tvarkos aprašą; 9) priimti sprendimą keisti bendrovės išleistų tos pačios klasės akcijų skaičių ir akcijos nominalią vertę, nekeičiant įstatinio kapitalo dydžio; 10) tvirtinti metinių finansinių ataskaitų rinkinį; 11) priimti sprendimą dėl pelno (nuostolių) paskirstymo; 12) priimti sprendimą dėl rezervų sudarymo, naudojimo, sumažinimo ir naikinimo; 13) tvirtinti tarpinių finansinių ataskaitų rinkinį, sudarytą siekiant priimti sprendimą dėl dividendų už trumpesnį negu finansiniai metai laikotarpį skyrimo; 14) priimti sprendimą dėl dividendų už trumpesnį negu finansiniai metai laikotarpį skyrimo; 15) priimti sprendimą išleisti konvertuojamąsias obligacijas; 16) priimti sprendimą atšaukti visiems akcininkams pirmumo teisę įsigyti konkrečios emisijos bendrovės akcijų ar konvertuojamųjų obligacijų; 17) priimti sprendimą padidinti įstatinį kapitalą; 18) priimti sprendimą sumažinti įstatinį kapitalą, išskyrus Akcinių bendrovių Įstatyme nustatytas išimtis; 19) priimti sprendimą bendrovei įsigyti savų akcijų; 20) priimti sprendimą dėl Akcijų suteikimo darbuotojams ir (ar) organų nariams, 21) patvirtinti Akcijų suteikimo taisykles; Konsoliduotas metinis pranešimas 2023 48 22) priimti sprendimą dėl bendrovės reorganizavimo ar atskyrimo ir patvirtinti reorganizavimo ar atskyrimo sąlygas; 23) priimti sprendimą pertvarkyti bendrovę; 24) priimti sprendimus dėl bendrovės restruktūrizavimo Įmonių restruktūrizavimo įstatymo nustatytais atvejais; 25) priimti sprendimą likviduoti bendrovę, atšaukti bendrovės likvidavimą, išskyrus Akcinių bendrovių Įstatyme nustatytas išimtis; 26) rinkti ir atšaukti bendrovės likvidatorių, išskyrus Akcinių bendrovių Įstatyme nustatytas išimtis. Visuotinis akcininkų susirinkimas gali spręsti ir kitus bendrovės įstatuose jo kompetencijai priskirtus klausimus, jei pagal Akcinių bendrovių Įstatymą tai nepriskirta kitų bendrovės organų kompetencijai ir jei pagal esmę tai nėra valdymo organų funkcijos. Visuotinio akcininkų susirinkimo sprendimas laikomas priimtu, kai daugiau akcininkų balsuoja už negu prieš jį, išskyrus aukščiau paminėtus 1, 6, 7, 8, 9, 11, 12, 14, 15, 17, 18, 21, 22, 23, 24, 25 punktus, dėl kurių sprendimas priimamas 2/3 (dviejų trečiųjų) visų susirinkime dalyvaujančių akcininkų akcijų suteikiamų balsų, o 16 punktui priimti sprendimui reikia 3/4 (trijų ketvirtadalių) visų visuotiniame akcininkų susirinkime dalyvaujančių ir turinčių balsavimo teisę sprendžiant šį klausimą akcininkų akcijų suteikiamų balsų. 2023 m. sušaukti Bendrovės visuotiniai akcininkų susirinkimai: Per 2023 m. Bendrovės valdybos iniciatyva ir sprendimu buvo sušauktas vienas AB „Rokiškio sūris“ visuotinis akcininkų susirinkimas. 2023 m. balandžio 28 d. įvykusiame Bendrovės visuotiniame akcininkų susirinkime akcininkai buvo supažindinti su AB „Rokiškio sūris“ 2022 m. konsoliduotu metiniu pranešimu bei auditoriaus išvada apie 2022 m. konsoliduotas finansines ataskaitas ir metinį pranešimą, buvo pritarta audito komiteto išvadai, patvirtinti konsoliduotų ir Bendrovės 2022 m. finansinių ataskaitų rinkiniai, patvirtintas 2022 m. Bendrovės pelno paskirstymas, vienai paprastajai vardinei akcijai buvo paskirta 0,15 EUR dividendų (viso dividendams paskirta 5 251 004,40 EUR), bei paskirta 30 tūkst. eurų tantjemų valdybos nariams; priimtas sprendimas supirkti iki 10 proc. savų akcijų, patvirtinta AB „Rokiškio sūris“ vadovo ir valdybos narių atlygio ataskaita, bei išrinkta audito įmonė BDO auditas ir apskaita atlikti 2023 ir 2024 m. AB “Rokiškio sūris“ grupės ir patronuojančios Bendrovės metinių konsoliduotų finansinių ataskaitų auditui. 2023 m. įvykusiame AB „Rokiškio sūris“ visuotiniame akcininkų susirinkime dalyvavo Bendrovės vadovas, Bendrovės valdybos pirmininkas ir Bendrovės Finansų direktorius. 35. Bendrovės valdyba Valdyba yra kolegialus bendrovės valdymo organas, kurį sudaro 6 (šeši) nariai. Valdybos narius renka ir atšaukia visuotinis akcininkų susirinkimas Akcinių bendrovių įstatymo nustatyta tvarka. Valdybos nariai renka valdybos pirmininką. Valdybos nario kadencijų skaičius neribojamas. Valdybos nariu gali būti renkamas tik fizinis asmuo. Valdybos nariu negali būti: Bendrovės stebėtojų tarybos narys (jei Bendrovėje būtų sudaroma stebėtojų taryba), bei asmuo, kuris pagal teisės aktus neturi teisės eiti šių pareigų. Valdybos narių įgaliojimai yra apibrėžti Akcinių bendrovių įstatyme ir Bendrovės įstatuose. Jeigu valdyba atšaukiama, atsistatydina ar dėl kitų priežasčių nustoja eiti pareigas nepasibaigus kadencijai, nauja valdyba tenkama naujai valdybos kadencijai. Jeigu renkami pavieniai valdybos nariai, jie renkami tik iki veikiančios valdybos kadencijos pabaigos. Valdyba gali priimti sprendimus ir jos posėdis bus laikomas įvykusiu, kai jame dalyvauja 2/3 ir daugiau valdybos narių. Iš anksto balsavę valdybos nariai laikomi dalyvaujančiais posėdyje. Valdybos sprendimas yra priimtas, kai už jį gauta daugiau balsų negu prieš. Konsoliduotas metinis pranešimas 2023 49 Per 2023 m. įvyko 4 valdybos posėdžiai. (2022 m. įvyko 6 valdybos posėdžių). Visi valdybos posėdžiai vyko nuotoliniu būdu. Visuose valdybos posėdžiuose dalyvavo visi valdybos nariai. Visi valdybos posėdžiai įvyko pagal iš anksto numatytą valdybos posėdžių grafiką. Valdyba, posėdžių metu, patvirtino Bendrovės 2022 m. konsoliduotų ir Bendrovės finansinių ataskaitų rinkinius ir metinį pranešimą, bei 2023 m. pirmo pusmečio konsoliduotą pranešimą ir konsoliduotas finansines ataskaitas, pasiūlė visuotiniam akcininkų susirinkimui tvirtinti 2022 m. pelno paskirstymo projektą, pasiūlė projektą dėl savų akcijų supirkimo, patvirtino Bendrovės atlygio ataskaitą, kuri buvo pateikta tvirtinti visuotiniam akcininkų susirinkimui. Valdyba taip pat analizavo Vadovybės ir Audito komiteto ataskaitas bei priėmė sprendimą dėl tantjemų paskirstymo bei dėl kreditinės linijos pratęsimo. Už darbą valdyboje jos nariams mokamos tantjemos LR Akcinių bendrovių 59 str. nustatyta tvarka. Tantjemų dydis priklauso nuo Bendrovės veiklos rezultatų. Sprendimą dėl tantjemų išmokėjimo priima visuotinis akcininkų susirinkimas. 2023 metais (už 2022 metus) valdybos nariams Bendrovė skyrė 30 tūkst. eurų tantjemų. Valdybos pirmininkui nėra numatyta jokių kitų papildomų mokėjimų susijusių su skatinimo sistema. AB „Rokiškio sūris“ Valdybos nariai : (Išrinktas 2021.12.10 Bendrovės neeiliniame visuotiniame akcininkų susirinkime) Antanas Trumpa – Bendrovės valdybos pirmininkas (nuo 2017.12.13) Darbo patirtis AB „Rokiškio sūris“ dirbo nuo 1966 m. 1971 - 2017 m. Bendrovės vadovas (direktorius). Išsilavinimas 1966 m. Kauno Politechnikos Institutas, maisto pramonės mašinų ir aparatų specialistas, įgijo inžinieriaus mechaniko kvalifikaciją. 1979 m. Kauno politechnikos institute apgynė technikos mokslų kandidato disertaciją "Vakuumo aparatų darbo organizacija", už kurią 1994 m. spalio 12d. Lietuvos mokslo taryba nostrifikavo daktaro laipsnį. Turimos AB „Rokiškio sūris“ akcijos Tiesiogiai turi 2.378.755 vnt. akcijų (6,63 % įst. kapitalo ir balsų) Kartu su susijusiais asmenimis – 29.837.114 vnt. akcijų (83,19 % įst. kapitalo ir balsų). Dalyvavimas kitų įmonių veikloje UAB “Rokiškio pienas” (įmonės kodas 300561844, buveinės adresas Pramonės g. 8, Utena) ir UAB „Rokiškio pieno gamyba“ (įmonės kodas 303055649, buveinės adresas Pramonės g. 8, Utena) valdybos pirmininkas. UAB ”Pieno pramonės investicijų valdymas” (įmonės kodas 173748857, adr. Pramonės g.3, Rokiškis) akcininkas, turi 5.211 vnt., t. y. 51,70 % UAB” Pieno pramonės investicijų valdymas” akcijų ir balsų. Darius Norkus – Bendrovės valdybos narys. Valdybos pirmininko pavaduotojas. Valdybos narys nuo 2008 m. (naujai 4 m. kadencijai išrinktas 2021.12.10 Bendrovės visuotiniame akcininkų susirinkime). Konsoliduotas metinis pranešimas 2023 50 Darbo patirtis Nuo 2001 m. AB „Rokiškio sūris“ (įmonės kodas 173057512, adr. Pramonės g.3, Rokiškis) Pardavimų ir rinkodaros direktorius. Išsilavinimas Kauno technologijos universitetas, diplomuotas inžinierius (1993m.). Baltic Management Institute, verslo administravimo magistro laipsnis (EMBA programa, 2000 m.). Turimos AB „Rokiškio sūris“ akcijos Akcijų neturi. Dalyvavimas kitų įmonių veikloje UAB ”Pieno pramonės investicijų valdymas” (įmonės kodas 173748857, adr., Pramonės g. 3, Rokiškis) akcininkas, turi 4,07 % UAB” Pieno pramonės investicijų valdymas” akcijų ir balsų. UAB „DairyHub.LT“ (įmonės kodas 305831304, adr., Kauno g. 65, Ukmergė) direktorius. Šios įmonės akcijų neturi. Paul M Campbell - Bendrovės nepriklausomas valdybos narys. (Naujai 4 m. kadencijai išrinktas 2021.12.10 Bendrovės visuotiniame akcininkų susirinkime). Darbo patirtis "Osmotics Consulting Ltd." direktorius ir savininkas. "Osmotics Consulting" teikia pieno ir kitoms žemės ūkio bendrovėms strategines, susijungimų ir įsigijimų, valdymo ir finansines konsultacijas. Paul turi daugiau nei 35 metų darbo patirtį šiose srityse: bendroji vadyba, tarptautinių bendrų įmonių steigimas ir valdymas, rinkodara, inžinerija ir finansai. Pasaulyje Paul dirbo Australijoje, JAV, Japonijoje, Lotynų Amerikoje, Rusijoje, Kinijoje, Indijoje, Europoje ir Šiaurės Afrikoje. Šiuo metu Paul M. Campbell gyvena Londone. Išsilavinimas Kenterberio Universitetas N. Zelandijoje, Chemijos ir pramonės inžinerija. Massey Universitetas N. Zelandijoje, pieno pramonės mokslų ir technologijos diplomas. Turimos AB „Rokiškio sūris“ akcijos Nuosavybės teise Bendrovės akcijų neturi. Dalyvavimas kitoje veikloje P. Campbell yra tarptautinės bendros įmonės Brazilijoje direktorius.. Ramūnas Vanagas – Bendrovės valdybos narys. Valdybos narys nuo 2006 m. (naujai 4 m. kadencijai išrinktas 2021.12.10 Bendrovės neeiliniame visuotiniame akcininkų susirinkime) Darbo patirtis Nuo 2005 m. AB „Rokiškio sūris“ (įmonės kodas 173057512, adr. Pramonės g.3, Rokiškis) Plėtros direktorius. Konsoliduotas metinis pranešimas 2023 51 Nuo 2020 m. AB „Rokiškio sūris“ (įmonės kodas 173057512, adr. Pramonės g.3, Rokiškis) Pieno supirkimo Lietuvai direktorius. Išsilavinimas Lietuvos žemės ūkio akademija, ekonomikos ir organizacijos specialybė. Turimos AB „Rokiškio sūris“ akcijos Akcijų neturi. Dalyvavimas kitų įmonių veikloje UAB ”Pieno pramonės investicijų valdymas” akcininkas, turi 4,07 % UAB” Pieno pramonės investicijų valdymas” (įmonės kodas 173748857, adr., Pramonės g.3, Rokiškis) akcijų ir balsų; Latvijos įmonės SIA Jekabpils piena kombinats (įmonės kodas 45402008851, buveinės adresas Akmenu iela 1, Jekabpils, Latvija) valdybos narys, akcijų neturi. Jonas Vaičaitis – Bendrovės nepriklausomas valdybos narys. (Naujai 4 m. kadencijai išrinktas 2021.12.10 Bendrovės visuotiniame akcininkų susirinkime). Darbo patirtis 1992-2018 m. AB SEB banko skyriaus vadovas, vyriausias projektų vadovas klientų departamente. Išsilavinimas Aukštasis inžinierinis, Kijevo politechnikos institutas. Turimos AB „Rokiškio sūris“ akcijos Akcijų neturi. Dalyvavimas kitų įmonių veikloje Kitų įmonių veikloje nedalyvauja. Thomas Jan de Bruijn - Bendrovės valdybos narys. (iki einamos kadencijos pabaigos (2025.12.10) išrinktas 2022.10.07 Bendrovės neeiliniame visuotiniame akcininkų susirinkime). Darbo patirtis M&A konsultantas Deloitte (2011-2017) M&A vadovas Fonterra Europe (2017-2019) Tiekimo vadovas Fonterra Europe (2019-2021) Komercijos ir partnerystės direktorius Fonterra Europe (2021) Išsilavinimas Strateginio valdymo magistro laipsnis (Roterdamo RSM universitetas) Turimos AB „Rokiškio sūris“ akcijos Akcijų neturi. Dalyvavimas kitų įmonių veikloje Dėl dalyvavimo kitų įmonių veikloje informacijos nėra. Bendrovės vadovas (direktorius): Bendrovei vadovauja Bendrovės vadovas (direktorius). Bendrovės vadovas (direktorius) yra vienasmenis bendrovės valdymo organas, kuris organizuoja kasdienę bendrovės ūkinę veiklą, svarsto ir sprendžia bendrovės ilgalaikio strateginio plano ir verslo plano klausimus. Bendrovės santykiuose su kitais asmenimis bendrovės vardu vienvaldiškai veikia direktorius. Konsoliduotas metinis pranešimas 2023 52 Bendrovės vadovas dalyvauja visuose (tame tarpe ir ataskaitiniame laikotarpyje) vykusiuose visuotiniuose akcininkų susirinkimuose. Direktoriaus pareigos ir kompetencija yra apibrėžtos LR Akcinių bendrovių įstatyme ir Bendrovės įstatuose. Duomenys apie Bendrovės vadovą (direktorių): Dalius Trumpa - Bendrovės vadovas (Direktorius) (Bendrovės valdybos paskirtas nuo 2018.01.01) Darbo patirtis AB „Rokiškio sūris“ (įmonės kodas 173057512, adr. Pramonės g.3, Rokiškis) dirba nuo 1991 m. 2002–2006 m. AB „Rokiškio sūris“ gamybos direktorius. 2007- 2017 m. AB „Rokiškio sūris“ direktoriaus pavaduotojas. Nuo 2018.01.01 AB „Rokiškio sūris“ direktorius. Nuo 2007.01.02 dukterinės įmonės UAB „Rokiškio pienas“ (įmonės kodas 300561844, buveinės adresas Pramonės g.8, Utena) direktorius. Nuo 2013.04.29 dukterinės įmonės UAB „Rokiškio pieno gamyba“ (įmonės kodas 303055649, buveinės adresas Pramonės g.8, Utena) direktorius. Išsilavinimas Kauno Technologijos Universitetas, Maisto pramonės mašinų ir aparatų specialybė, Inžinierius mechanikas. Turimos AB „Rokiškio sūris“ akcijos Tiesiogiai AB „Rokiškio sūris“ akcijų neturi. Kartu su susijusiais asmenimis – 29.837.114 vnt. akcijų (83,19 % įst. kap. ir balsų) Dalyvavimas kitų įmonių veikloje UAB „Rokvalda“ (įmonės kodas 300059165, adr. Basanavičiaus g.16A-125, Vilnius) akcininkas, turintis 100 % akcijų ir balsų. Nuo 2010 m. Latvijos įmonės SIA „Kaunata“ (įmonės kodas 240300369, buveinės adresas Rogs, Kaunata pag., Rezeknes nov., Latvia) valdybos pirmininkas. Šios įmonės akcijų neturi. Nuo 2013 m. gruodžio 11 d. SIA „RSU Holding“ (įmonės kodas 40103739795, įmonės adresas Elizabetes iela 45/47, Riga) direktorius. Turi 92 % SIA „RSU Holding“ akcijų. UAB ”Pieno pramonės investicijų valdymas” akcininkas, (įmonės kodas 173748857, adr., Pramonės g.3, Rokiškis) turi 27,97 % UAB ”Pieno pramonės investicijų valdymas” akcijų ir balsų; Konsoliduotas metinis pranešimas 2023 53 36. Bendrovėje sudaryti komitetai AB „Rokiškio sūris“ audito komitetas: Bendrovės audito komitetą sudaro 3 nariai, iš kurių 2 nariai yra nepriklausomi. Audito komiteto narių kadencija – 4 metai. Audito komiteto narius, Bendrovės valdybos teikimu, renka visuotinis akcininkų susirinkimas. AB „Rokiškio sūris“ audito komiteto nariai: 1. Kęstutis Gataveckas - UAB "Perlas Finance" direktorius (nepriklausomas narys). AB „Rokiškio sūris“ akcijų neturi. 2. Vilmantas Pečiūra – UAB „Virenda“ direktorius (nepriklausomas narys). AB „Rokiškio sūris“ akcijų neturi. 3. Rasa Žukauskaitė - (AB „Rokiškio sūris“ finansų sk. darbuotoja). Turi 2 vnt. AB „Rokiškio sūris“ akcijų. Audito komiteto narių kadencija baigiasi 2025 m. balandžio mėn. 30 d. Audito komitetas yra kolegialus organas, sprendimus priimantis posėdžių metu. Audito komitetas gali priimti sprendimus ir jo posėdis laikomas įvykusiu, kai jame dalyvauja ne mažiau kaip 2 (du) komiteto nariai. Sprendimas yra priimtas, kai už jį balsuoja bent du posėdyje dalyvavę Audito komiteto nariai. Audito komiteto funkcijos, teisės ir pareigos reglamentuojamos Bendrovės visuotinio akcininkų susirinkimo patvirtintose AB „Rokiškio sūris“ Audito komiteto sudarymo ir veiklos nuostatuose, bei kituose Audito komiteto veiklą reglamentuojančiuose dokumentuose. Pagrindinės audito komiteto funkcijos: 1. Stebėti Bendrovės ir Dukterinių įmonių finansinių ataskaitų rengimo procesą; 2. Stebėti Bendrovės vidaus kontrolės, rizikos valdymo ir vidaus audito sistemų veiksmingumą; 3. Teikti Bendrovės valdybai rekomendacijas, susijusias su išorės audito įmonės parinkimu, bei stebėti šio audito atlikimo procesą; 4. Stebėti, kaip išorės auditorius ir audito įmonė laikosi nepriklausomumo ir objektyvumo principų; 5. Informuoti Bendrovės valdybą apie išorės bei vidaus audito nustatytus reikšmingus vidaus kontrolės trūkumus, susijusius su finansinėmis ataskaitomis ir teikti rekomendacijas dėl jų ištaisymo; 6. Sąžiningai ir atsakingai veikti Bendrovės bei akcininkų naudai ir gerovei. 2023m. Audito komitetas pravedė 3 posėdžius, kurių metu buvo aptariama 2022 metų konsoliduotų finansinių ataskaitų sudarymo principai ir pateiktos išvados, 2023 metų pusmečio konsoliduotų finansinių ataskaitų sudarymo procesas, pagrindinės rizikos, karo Ukrainoje poveikis, priemonės rizikai minimizuoti, taikyti apskaitos principus ir pateiktos išvados. Audito komitetas pateikė ataskaitas apie jų veiklai priskirtas funkcijas, t. y. kaip rengiamos Bendrovės ir dukterinių įmonių finansinės ataskaitos, kaip veikia Bendrovės vidaus kontrolės rizikos valdymo, vidaus audito sistemos. AB „Rokiškio sūris“ grupės 2023m. finansinių ataskaitų auditą atliko naujai išrinkta nepriklausoma tarptautinė audito įmonė BDO auditas ir apskaita, UAB. 2024m. sausio 16d. susitikimo metu su BDO auditas ir apskaita, UAB audito komanda aptarė apibendrintą audito planą, kuriame išdėstytas suinteresuotų šalių bei BDO auditas ir apskaita, UAB bendras esamos situacijos supratimas, pagrindinių rizikos veiksnių apibūdinimas, ESEF finansinių ataskaitų teikimas, išorės auditorių audito planas bei kiti klausimai. Audito komitetas audito paslaugų atlikimo projektą patvirtino ir savo pastabų neturėjo. Pagal LR Audito įstatymo reikalavimus audito įmonė Audito komitetui pateikė raštišką Audito įmonės nepriklausomumo patvirtinimą. Audito komitetas nenustatė paslaugų teikimo atvejų, prieštaraujančių Lietuvos Respublikos audito įstatymams bei audito profesinės etikos principams ir galinčių turėti įtakos audito įmonės nepriklausomumui. Kitų komitetų bendrovėje nėra sudaryta. Konsoliduotas metinis pranešimas 2023 54 37. Bendrovės vadovybė Bendrovės vadovybės nariai Pareigos Vardas, pavardė Pareigas eina nuo Direktorius Dalius Trumpa 2018-01-01 Finansų direktorius Antanas Kavaliauskas 2002-05-01 Žaliavinio pieno pirkimo direktorius Ramūnas Vanagas 2020-01-01 L.e.p.Logistikos direktorius Ramūnas Kubilius 2024-02-20 Pardavimų ir rinkodaros direktorius Darius Norkus 2001-07-18 Vadovybės premijavimo sistema: Bendrovės vadovybės nariai gauna darbo užmokestį ir gauna kintamas sudedamąsias atlyginimo dalis, priklausančias nuo bendrovės veiklos rezultatų, rinkos situacijos ir kitų veiksnių. Vadovybės premijavimo sistemų Grupėje nėra įdiegta. 38. Darbuotojai AB „Rokiškio sūris“ grupės 2023 m. vidutinis darbuotojų skaičius – 1205, lyginant su 2022 m (1291) jis sumažėjo 6,66% arba 86 darbuotojų. Darbuotojų skaičiaus sumažėjimas susijęs su žaliavinio pieno supirkimo punktų sumažėjimu, dėl ko sumažėjo pieno supirkimo punktų vedėjų bei logistikos skyriaus darbuotojų skaičius. Darbuotojų skaičius šiek tiek padidėja vasaros sezono metu, kai superkama daugiau žaliavinio pieno. 2023 m. tarp visų Bendrovės darbuotojų darbininkai sudaro 77,5%, (2022 m. – 80,9%), specialistai sudaro 22,0 % (2022 m. – 18,5 %); vadovaujančio personalo skaičius 6 (2022 m – 8 vadovai). Bendrovės grupės darbuotojai pagal kategorijas Darbuotojų grupė Vidutinis darbuotojų skaičius Pokytis 2023 2022 (%) Vadovai 6 8 -25 Specialistai 265 239 10,88 Darbininkai 934 1 044 -10,54 Iš viso: 1 205 1 291 -6,66 Bendrovės vadovaujantiems darbuotojams priskiriami funkciniai direktoriai. AB „Rokiškio sūris“ grupėje 2023 m. gruodžio 31d. dirbo 60,3 % vyrų ir 39,7 % moterų. (2022 m. gruodžio 31 d. atitinkamai 56,8 % ir 43,2 %). Vidutinis Bendrovės grupės darbuotojų amžius – 48-eri metai. 2022 m. vidutinis darbuotojų amžius buvo taip pat 48-eri metai. Konsoliduotas metinis pranešimas 2023 55 Bendrovėje dirba aukštą kvalifikaciją turintys darbuotojai, iš jų: su aukštuoju išsilavinimu – 24,98% (2022 m.- 12,55 %); aukštesniuoju – 34,11 % (2022 m.- 50,43%); viduriniu – 35,93 % (2022 m.- 36,87 %); nebaigtu viduriniu - 4,98 % (2022 m.- 0,15 %). Rokiškio sūris grupės darbuotojų išsilavinimas Išsilavinimas 2023 2022 Pokytis. % Aukštasis 301 162 85,80 Aukštesnysis 452 651 -30,57 Vidurinis 433 476 -9,03 Nebaigtas vidurinis 19 2 850 Darbo apmokėjimo sistema Bendrovėje veikia efektyvi ir teisinga darbo apmokėjimo sistema, kurios tikslas – pritraukti, išlaikyti ir motyvuoti darbuotojus. Visos darbo sutartys su Bendrovės darbuotojais, tarp jų ir vadovų, yra sudarytos pagal Lietuvos Respublikos darbo kodekso reikalavimus. Darbuotojai priimami į darbą ir atleidžiami iš jo laikantis Darbo kodekso reikalavimų. AB „Rokiškio sūris“ grupės vidutinis mėnesinis darbo užmokestis pagal darbuotojų grupes Aukštasis 25% Aukštesnysis 37% Vidurinis 36% Nebaigtas vidurinis 2% Darbuotojų išsilavinimas Aukštasis Aukštesnysis Vidurinis Nebaigtas vidurinis 6,97% 16,85% 22,74% 38,67% 14,77% Amžius iki 29 metų 30-39 metai 40-49 metai 50-59 metai virš 60 metų 27,14% 15,02% 27,72% 18,09% 12,03% Darbo stažas Iki 5 metų 6-10 metų 11-20 metų 21-30 metų Virš 30 metų Konsoliduotas metinis pranešimas 2023 56 2023 2022 Pokytis, % Vadovų 3 313 3 147 5,27 Specialistų 2 066 1 877 10,07 Darbininkų 1 944 1 688 15,17 Grupės vidurkis 2 150 1 860 15,59 Vidutinis mėnesinis darbo užmokestis skaičiuojamas vadovaujantis LR Vyriausybės nutarimu Nr. 496, 2017.06.21. AB „Rokiškio sūris“ Grupės darbuotojams mokamas darbo užmokestis susideda iš: 1) gaunamo fiksuoto atlyginimo už atliktą darbą- sutartyje numatyta mėnesinė alga; 2) vienetinio atlygio: gamybos cechų dirbantiesiems, pardavimų sk. sandėlių darbuotojams atlyginimas mokamas pagal atlikto faktinio darbo kiekį ir patvirtintus įkainius; 3) kintamosios atlygio dalies: pagal kolektyvinėje sutartyje patvirtintus skatinimo fondo nuostatus. Bendrovėje nuo 2018 m. iki šiol yra taikoma apmokėjimo už darbą tvarka, pagal Bendrovėje nustatytas kintamas sudedamąsias atlyginimo dalis, priklausančias nuo bendrovės veiklos rezultatų, rinkos situacijos ir kitų veiksnių. Kintamos sudedamosios atlyginimo dalys skiriamos kiekvienam skyriui pagal patvirtintą funkcinę valdymo sistemą. Šią apmokėjimo tvarką tvirtina Bendrovės vadovas. Kiekvienas Bendrovės gamybinis cechas ar skyrius turi patvirtintą skatinimo fondo paskirstymo tvarką, kurioje numatyta visų darbuotojų darbo vertinimo kriterijai ir jų skatinimas. Darbuotojų veiklos vertinimas yra vienas iš svarbiausių bendrovėje keliamų uždavinių, siekiant kuo efektyviau organizuoti darbą, siekiant užsibrėžtų tikslų, pozityvių santykių tarp vadovų ir jų pavaldinių, didinant darbuotojų motyvaciją. Socialinis dialogas Nuo 2018 m. Bendrovėje išrinkta Darbo taryba, kurią sudaro 11 narių. Taryba sudaryta trijų metų kadencijai, kuri pradedama skaičiuoti nuo tarybos įgaliojimų pradžios. Kadencijai pasibaigus, 2021 m. gegužės mėn. Darbo taryba buvo perrinkta kitai trijų metų kadencijai. Grupės bendrovių darbuotojams yra užtikrinama teisė dalyvauti profsąjungų veikloje. Įmonėse yra sudarytas profsąjungos komitetas, kuris gina savo narių darbo, ekonomines socialines teises ir interesus, gina savo narių teisę į užimtumą, socialines garantijas, rūpinasi profesinės kvalifikacijos ugdymu, formuoja profesinę etiką, siekia maisto pramonės dirbančiųjų darbo užmokesčio ir kitų pajamų didėjimo. 2020 m. rugsėjo mėn. patvirtinta Kolektyvinė sutartis, kuri 2023 m. gruodžio mėnesį buvo atnaujinta, pagerinant jau galiojančias garantijas darbuotojams. Šios kolektyvinės sutarties tikslas yra sudaryti sąlygas darniai kolektyvo veiklai, garantuoti įvairių kategorijų darbuotojų darbo, darbo užmokesčio, saugos ir sveikatos bei kitų darbo sąlygų lygį, geresnį, nei numatyta Lietuvos Respublikos įstatymų, Vyriausybės nutarimų, teisės aktų ir sudaryti geresnes darbo ir socialines garantijas bendrovės darbuotojams. Numatomos šios papildomos garantijos darbuotojams: - Darbuotojui, auginančiam vaiką invalidą išmokama 1 MMA dydžio materialinė pašalpa vieną kartą per metus; - Bendrovės darbuotojams, mirus šeimos nariui (sutuoktiniui, tėvams, vaikui), mokama laidojimo pašalpa; Mirus Bendrovės darbuotojui, jo šeimai suteikiama vienkartinė laidojimo pašalpa; - Darbo jubiliejinių sukakčių progomis (20-ties, 25-rių, 30-ties, 35-rių, 40-ties, 45-rių, 50-ties) Bendrovės darbuotojams mokama papildoma išmoka; - Suteikiama parama sunkiai ir ilgai sunkiomis ligomis sergantiems bei traumas gavusiems Bendrovės darbuotojams; - Bendrovės darbuotojams, darbuotojų šeimos nariams, Bendrovėje dirbusiems ir į pensiją išėjusiems darbuotojams, suteikiama nuolaida gydymui, Bendrovėje veikiančioje profilaktoriume – sanatorijoje; Konsoliduotas metinis pranešimas 2023 57 - Nemokamos atostogos, numatytos LR DK darbuotojo santuokai sudaryti, darbuotojo dalyvavimui mirusio šeimos nario laidotuvėse, apmokamos bendra atostogų suteikimo tvarka. Be to suteikiamos atostogos darbuotojams tuokiantis jų vaikams, bei mirus darbuotojo sutuoktinio tėvams. Bendrovės darbuotojų teisės bei pareigos numatytos jų pareiginiuose nuostatuose. Darbo sutartyse nėra numatyta ypatingų teisių bei pareigų. Per 2023 m. aktualiomis iki Kolektyvinės sutarties galiojusios „Materialinio skatinimo ir pašalpų skyrimo tvarkos“, vėliau Kolektyvinės sutarties socialinėmis garantijomis pasinaudojo 307 Bendrovės grupės darbuotojai. Kompetencijų ugdymas AB „Rokiškio sūris“ personalo ugdymas ir specialiųjų bei bendrųjų įgūdžių tobulinimas yra vienas svarbiausių įmonės prioritetų, kadangi tik išsilavinę, tinkamų žinių ir patirties turintys darbuotojai gali sukurti kokybišką produktą bei paslaugą. Mokymo planai yra sudaromi kasmet, atsižvelgus į Bendrovės strateginius tikslus ir darbuotojų kompetencijos atitikimą šiems tikslams pasiekti. Grupės darbuotojams suteikiamos galimybės gilinti žinias bei tobulintis įvairiuose mokymuose, seminaruose, konferencijose, taip pat įmonė remia profesinio išsilavinimo įgijimą šalies universitetuose, kolegijose ar kitose kvalifikacinį laipsnį suteikiančiose mokymo institucijose. Didelis dėmesys yra skiriamas užsienio kalbų mokymuisi. Bendrovėje nuolat vykdomas vidinis darbuotojų mokymas, atsižvelgiant į darbo pobūdį, bei darbo vietai ir produkto kokybei keliamus reikalavimus. 2023 m. darbuotojai dalyvavo tiek vidiniuose, tiek išoriniuose mokymuose, kurių kiekis ypač padidėjo dėl galimybės prisijungti nuotoliu. Taip pat AB „Rokiškio sūris“ rengia specialius kursus ir mokymus šalies žemdirbiams, kad šie sėkmingai rūpintųsi savo karvių bandų sveikata, tinkamai prižiūrėtų pieno melžimo, šaldymo bei laikymo įrangą, modernizuotų pieno ūkį. Modernus pieno ūkis, pieno kokybė bei bandos sveikata lemia pienininkystės verslo sėkmę. Žmogiškųjų Išteklių Planas 2024 metams atspindi įsipareigojimą užtikrinti, kad įmonės strategija ir tikslai būtų nuosekliai įgyvendinami per darbuotojus, kurie yra ne tik įrankis tikslui pasiekti, bet ir pagrindiniai partneriai bei ambasadoriai, stiprinantys įmonės reputaciją viešojoje erdvėje. Šiandienos verslo aplinkoje, kurioje sparčiai keičiasi reikalavimai ir iššūkiai, įmonės sėkmė priklauso nuo gebėjimo pritraukti, išlaikyti ir plėtoti aukščiausio lygio profesionalus. Žmogiškieji ištekliai tampa lemiamu veiksniu konkurencinėje rinkoje, todėl reikalingas struktūruotas požiūris į šią sritį. Etikos kodeksas Bendrovė vykdydama savo veiklą, remiasi tarptautiniu mastu pripažįstamomis žmogaus ir darbuotojų teisėmis, kurių pagrindu laiko Tarptautinę žmogaus teisių chartiją ir pagrindinės teisės numatytus principus, nurodytus Tarptautinės darbo organizacijos deklaracijoje dėl pagrindinių principų ir teisių darbe, taiko socialiai atsakingo verslo principus, veikia skaidriai, patikimai ir sąžiningai. Šie principai yra apibrėžti įmonėje veikiančiame Etikos kodekse, su kuriuo supažindinamas kiekvienas įmonės darbuotojas. Daugiau informacijos apie socialinius aspektus pateikiama Tvarumo ataskaitoje (Socialinė sritis). 39. Informacija apie Bendrovės ir jos organų narių, sudarytų komitetų narių ar darbuotojų susitarimus, kuriuose numatyta kompensacija, jei jie atsistatydintų arba būtų atleisti be pagrįstos priežasties arba jei jų darbas baigtųsi dėl emitento kontrolės pasikeitimo Susitarimų tarp Bendrovės ir valdybos narių, taip pat darbuotojų, numatančių kompensacijas jiems atsistatydinus ar juos atleidus be pagrįstos priežasties, taip pat jei jų darbas baigtųsi dėl Bendrovės kontrolės pasikeitimo, nėra. Visos darbo sutartys su Bendrovės darbuotojais, tame tarpe ir su Bendrovės vadovybės nariais, yra sudarytos vadovaujantis Lietuvos Respublikos Darbo kodekso reikalavimais. Taip pat bendrovėje nėra numatyta jokių papildomų išmokų akcijomis. Konsoliduotas metinis pranešimas 2023 58 INFORMACIJA APIE SUSIJUSIŲ ŠALIŲ SANDORIUS BEI REIKŠMINGUS SUSITARIMUS 40. AB “Rokiškio sūris” grupės susijusios šalys Kartu sutartinai veikiančių asmenų grupę sudaro: UAB „Pieno pramonės investicijų valdymas“ (27,21% Bendrovės įstatinio kapitalo ir balsų), SIA „RSU Holding“ (24,96% Bendrovės įstatinio kapitalo ir balsų), Fonterra (Europe) Coöperatie U.A. (Nyderlandai) (10,00% Bendrovės įstatinio kapitalo ir balsų), Antanas Trumpa ir jo šeimos nariai (21,02% Bendrovės įstatinio kapitalo ir balsų). Sutartinai veikianti asmenų grupė valdo 83,19% Bendrovės įstatinio kapitalo ir balsų. Likusi 16,81% Bendrovės akcijų ir balsų dalis priklauso kitiems smulkiems Lietuvos bei užsienio fiziniams bei juridiniams asmenims. Uždarąją akcinę bendrovę „Pieno pramonės investicijų valdymas” kontroliuoja Antanas Trumpa (kaip pagrindinis akcininkas, turintis 51,70 % UAB „Pieno pramonės investicijų valdymas“ akcijų ir balsų) ir Dalius Trumpa, turintis 27,97 % UAB „Pieno pramonės investicijų valdymas“ akcijų ir balsų. SIA „RSU Holding“ kontroliuoja Dalius Trumpa (turintis 92% SIA „RSU Holding“ akcijų ir balsų). Tam tikros kooperatinės bendrovės, užsiimančios pieno gamyba, laikomos Bendrovės susijusiomis šalimis, kadangi Bendrovė per savo direktorių artimus šeimos narius bei tam tikrus savo darbuotojus gali daryti reikšmingą įtaką šių bendrovių kasdienei veiklai. 41. Sandoriai su susijusiomis šalimis Per 2023 metus bendrovė neturėjo sandorių su susijusiomis šalimis, kurie atitiktų 37 2 straipsnyje nurodytus kriterijus. Visi susijusių šalių sandoriai apėmė žalio pieno pirkimą iš susijusių šalių ir pieno produktų pardavimus susijusiomis šalimis, žr. Bendrovės konsoliduotų finansinių ataskaitų pastabą „Sandoriai su susijusiomis šalimis“. Sandoriai buvo sudaryti įprastinėmis rinkos sąlygomis, priskiriami įprastinei ūkinei veiklai ir nedaro reikšmingos įtakos bendrovei. Bendrovė susijusiomis šalimis laiko Fonterra grupės įmones - Fonterra (Europe) Coöperatie U.A., įmonės reg. kodas 50122541, buveinė registruota adresu Barbara Strozzilaan 356-360, 1083 HN Amsterdamas, Nyderlandai ir Fonterra Ingredients Limited, buveinė registruota adresu 109 Fanshawe Street, 1010 Auckland, Naujoji Zelandija (parduodami pieno produktai) bei KB Dzūkijos pienas, įmonės kodas 300058288, buveinė registruota adresu Varanausko km., Krokialaukio sen., Alytaus raj. (perkamas žaliavinis pienas). Sandoriai su susijusiomis šalimis atskleisti 2023 m. Bendrovės konsoliduotų finansinių ataskaitų 31 pastaboje. 42. Informacija apie emitento vardu sudarytus žalingus sandorius Ataskaitiniu laikotarpiu žalingų sandorių, neatitinkančių Bendrovės tikslų, įprastų rinkos sąlygų, pažeidžiančių akcininkų ar kitų asmenų grupių interesus ir turėjusių ar ateityje galinčių turėti neigiamos įtakos Bendrovės veiklai ar veiklos rezultatams, sudaryta nebuvo. Taip pat nebuvo sandorių, sudarytų dėl interesų konfliktų tarp Bendrovės vadovų, kontroliuojančių akcininkų ar kitų susijusių šalių pareigų Bendrovei ir jų privačių interesų ir (arba) pareigų. Konsoliduotas metinis pranešimas 2023 59 KITA INFORMACIJA 43. Informacija apie auditą AB “Rokiškio sūris” grupės 2023 m. gruodžio 31 d. konsoliduoto balanso ir su juo susijusių tuomet pasibaigusių metų konsoliduotų bendrųjų pajamų, pinigų srautų ir nuosavo kapitalo pokyčių ataskaitų auditą bei metinio pranešimo įvertinimą atliko BDO auditas ir apskaita UAB. Metinių finansinių ataskaitų auditui atlikti audito įmonę renka, bei nustato audito apmokėjimo sąlygas visuotinis akcininkų susirinkimas. Kadangi Bendrovė yra listinguojama ir savo apskaitą tvarko pagal Tarptautinius finansinės atskaitomybės standartus, todėl Bendrovės akcininkai privalo rinkti tarptautinę auditorių įmonę. BDO auditas ir apskaita UAB, yra tarptautinės audito, apskaitos bei konsultacijų kompanijų grupės BDO International vienintele įgaliota atstove Lietuvoje. BDO priklauso vienai iš didžiausių pasaulyje apskaitos, audito ir konsultacijų organizacijai - BDO, turinčiai daugiau nei 1 700 biurų per 167 šalis. AB „Rokiškio sūris“ grupė audito įmonei už 2023 m. atliktą atskirų ir konsoliduotų finansinių ataskaitų auditą pagal TFAS, pagal sutartį sumokės 45.000 EUR + PVM atlyginimą. 44. Duomenys apie viešai skelbtą informaciją Su AB „Rokiškio sūris“ 2023 m. viešai skelbta informacija galima susipažinti bendrovės interneto puslapyje www.rokiskio.com skyrelyje Investuotojams > Esminiai įvykiai. Skelbtos informacijos santrauka: Paskelbimo data Trumpas pranešimo apibūdinimas 2023.04.07 2023 m. balandžio 28 dieną šaukiamas AB „Rokiškio sūris“ eilinis visuotinis akcininkų susirinkimas 2023.04.28 AB „Rokiškio sūris“ eilinio visuotinio akcininkų susirinkimo, įvykusio 2023 m. balandžio 28 d., priimti sprendimai 2023.04.28 AB „Rokiškio sūris“ 2022 audituota metinė informacija 2023.05.03 AB „Rokiškio sūris“ dividendų mokėjimo ex-diena 2023.05.19 AB “Rokiškio sūris” dividendų mokėjimo tvarka už 2022 m 2023.08.31 AB „Rokiškio sūris“ grupės 2023 m. šešių mėnesių veiklos rezultatai 2023.10.20 Pranešimas apie vadovo sandorį dėl Emitento vertybinių popierių 2023.10.23 Pranešimas apie balsavimo teisių paketo įsigijimą 2023.12.05 Pranešimas apie balsavimo teisių paketo netekimą 2023.12.05 Pranešimas apie balsavimo teisių paketo įsigijimą 2023.12.29 2024m. AB “Rokiškio sūris“ grupės veiklos rezultatų skelbimo datos Konsoliduotas metinis pranešimas 2023 60 Bendrovė viešą informaciją skelbia įdedama į Centrinę reglamentuojamos informacijos bazę, skelbiama AB Nasdaq Vilnius tinklalapyje http://www.nasdaqbaltic.com bei informaciją patalpina į Bendrovės interneto tinklapį www.rokiskio.com AB „ROKIŠKIO SŪRIS“ VALDYSENOS ATASKAITA Bendrovės valdysenos ataskaitos santrauka Pagal AB „Rokiškio sūris“ įstatus Bendrovės organai yra visuotinis akcininkų susirinkimas, valdyba ir vadovas (direktorius). Bendrovėje nėra stebėtojų tarybos. Lietuvos Respublikos akcinių bendrovių įstatyme numatytas priežiūros funkcijas atlieka valdyba. Valdyba sudaro 6 jos nariai, iš kurių du nepriklausomi valdybos nariai. Valdyba renka ir atšaukia Bendrovės vadovą, nustato jo atlygį, vadovaujasi atlygio politika. Bendrovėje yra sudarytas vienas komitetas – Audito komitetas. Audito komiteto narius, Bendrovės valdybos teikimu, renka visuotinis akcininkų susirinkimas. Bendrovės audito komitetą sudaro 3 nariai, iš kurių 2 nariai yra nepriklausomi. Bendrovės valdymo organai privalo veikti Bendrovės ir jos akcininkų naudai, laikytis įstatymų bei kitų teisės aktų ir vadovautis Bendrovės įstatais. AB „Rokiškio sūris“ Bendrovių valdymo ataskaita parengta pagal Lietuvos Respublikos Įmonių finansinės atskaitomybės įstatymą. 1. Nuoroda į taikomą bendrovių valdymo kodeksą ir kur jis viešai paskelbtas ir (arba) nuoroda į viešai paskelbtą visą reikalingą informaciją apie įmonės valdymo praktiką 2023 m. konsoliduotas pranešimas kartu su Bendrovės valdymo ataskaita ir Bendrovės ir jos grupės audituota finansinė ataskaita skelbiama Bendrovės internetiniame puslapyje www.rokiskio.com bei vertybinių popierių biržos AB Nasdaq Vilnius puslapyje www.nasdaqbaltic.com 2. Jeigu nuo taikomo bendrovių valdymo kodekso nuostatų nukrypstama ir (arba) jų nesilaikoma, nuostatos, nuo kurių nukrypstama ir (arba) kurių nesilaikoma, ir to priežastys Informacija apie Bendrovių valdymo kodekso nuostatų laikymąsi ir (arba) jų nesilaikymą pateikiama stuktūrizuotoje lentelėje (Nr.2). 3. Informacija apie rizikos mastą ir rizikos valdymą – apibūdinimas su finansine atskaitomybe susijusios rizikos valdymas, rizikos mažinimo priemonės ir įmonėje įdiegta vidaus kontrolės sistema Bendrovė informaciją apie rizikos mastą ir rizikos valdymą, rizikos mažinimo priemones bei įmonėje įdiegtą vidaus kontrolės sistemą pateikia 2023 m. konsoliduoto metinio pranešimo 11-12-13 punktuose. 4. Informacija apie reikšmingus tiesiogiai arba netiesiogiai valdomus akcijų paketus Informacija apie reikšmingus tiosiogiai ar netiosiogiai valdomus akcijų paketus pateikta 2023 m. konsoliduoto metinio pranešimo 28 punkte. Konsoliduotas metinis pranešimas 2023 61 5. Informacija apie sandorius su susijusiomis šalimis, kaip nustatyta Akcinių bendrovių įstatymo 37 2 straipsnyje (nurodant sandorio šalis (juridinio asmens teisinė forma, pavadinimas, kodas, registras, kuriame kaupiami ir saugomi duomenys apie šį asmenį, buveinė (adresas) fizinio asmens vardas, pavardė, adresas korespondencijai) ir sandorio vertę) Per 2023 metus bendrovė neturėjo sandorių su susijusiomis šalimis, kurie atitiktų 37 2 straipsnyje nurodytus kriterijus. Detalesnė informacija pateikta 2023 m. konsoliduoto metinio pranešimo 41 punkte. 6. Informacija apie akcininkus, turinčius specialias kontrolės teises, ir šių teisių aprašymas Bendrovė nėra akcininkų, turinčių specialias kontrolės teises. 7. Informacija apie visus esamus balsavimo teisių apribojimus, tokius kaip tam tikrą balsų procentą arba skaičių turinčių asmenų balsavimo teisių apribojimai, terminus, iki kurių galima pasinaudoti balsavimo teisėmis, arba sistemas, pagal kurias vertybinių popierių suteikiamos turtinės teisės yra atskiriamos nuo vertybinių popierių turėtojo Bendrovėje nėra taikomi balsavimo teisių apribojimų. Visi akcininkai turi vienodas turtines ir neturtines teises (išskyrus Bendrovės savas supirktas akcijas, kurios neturi balso teisės). 8. Informacija apie taisykles, reglamentuojančias valdybos narių išrinkimą ir pakeitimą, taip pat įmonės įstatų pakeitimus Bendrovė neturi taisyklių, kurios reglamentuotų Bendrovės įstatų pakeitimus, Bendrovės valdybos narių išrinkimą ir pakeitimą. Bendrovė savo veikloje vadovaujasi LR Akcinių bendrovių įstatymu, Bendrovės įstatais bei kitais teisės aktais. Plačiau aprašoma Bendrovės 2023 m. konsoliduoto metinio pranešimo 28 ir 35 punktuose. 9. Informacija apie valdybos narių įgaliojimus Valdybos nariai nėra suteikę įgaliojimų kitiems asmenims vykdyti valdybos kompetencijai priskirtų funkcijų. Bendrovės valdybos nariai veikia vadovaudamiesi Akcinių bendrovių įstatymu, Bendrovės įstatais bei valdybos darbo reglamentu. 10. Informacija apie visuotinio akcininkų susirinkimo kompetenciją, akcininkų teises ir jų įgyvendinimą, jeigu ši informacija nenustatyta įstatymuose Informacija apie visuotinio akcininkų susirinkimo kompetenciją, teises ir jų įgyvendinimą, o taip pat akcininkų susirinkimų organizavimo tvarką pateikta 2023 m. konsoliduoto metinio pranešimo 34 punkte. 11. Informacija apie valdymo, priežiūros organų ir jų komitetų sudėtį, jų ir įmonės vadovo veiklos sritis Bendrovės informacija apie valdymo, priežiūros organų ir jų komitetų sudėtį, jų ir Bendrovės vadovo veiklos sritis pateikta 2023 m. konsoliduoto metinio pranešimo 35 ir 36 punktuose. 12. Imonės vadovo, valdymo ir priežiūros organų narių išrinkimui taikomos įvairovės politikos, susijusios su tokiais aspektais, kaip pavyzdžiui amžius, lytis, išsilavinimas, profesinė patirtis, aprašymas, šios politikos tikslai, jos įgyvendinimo būdai ir rezultatai ataskaitiniu laikotarpiu. Jeigu įvairovės politika netaikoma, paaiškinamos netaikymo priežastys Konsoliduotas metinis pranešimas 2023 62 Bendrovė neturi vadovo ir valdymo ir priežiūros organų išrinkimui taikomos įvairovės politikos. Siūlant kandidatus į Bendrovės valdymo organų narius kandidatams nustatomi reikalavimai nediskriminuoja kandidatų dėl amžiaus, lyties, išsilavinimo ar profesinės patirties. Bendrovė nenustato jokių ribojimų asmenims kandidatuoti dėl lyties ar amžiaus. Pagrindinis kriterijus renkant valdymo organų narius yra kandidato kompetencija. 13. Informacija apie kiekvieno valdymo, priežiūros organo nario atlyginimą (vidutinius per ataskaitinį laikotarpį išmokėtus atlyginimus, atskirai nurodant premijas, priemokas, tantjemas ir kitokias išmokas AB „Rokiškio sūris“ Valdybos nariams, Bendrovės vadovui ir Finansų direktoriui per 2023 metus priskaičiuotos pinigų sumos ir vidutiniai jų dydžiai, tenkantys vienam valdymo organų nariui, perleistas turtas bei suteiktos garantijos: Valdymo organų nariai Žmonių skaičiu s Priskaičiuotos bendros sumos, (atlyginimai ir tantjemos) tūkst. EUR VISO vidutiniai dydžiai vienam nariui, (atlyginimai ir tantjemos) tūkst. EUR t.sk. vidutinis atlyginim ų dydis t.sk. vidutinis tantjemų dydis t.sk. vidutini s premijų dydis Valdybos nariai 6 114,69 19,12 14,12 5,00 0 Bendrovės vadovas ir Finansų direktorius 2 74,27 37,14 37,14 0 0 * Du valdybos nariai yra Bendrovės darbuotojai. Priskaičiuotos ir išmokėtos sumos už 2023 m (atlyginimai) yra susijusios su darbo santykiais. Per ataskaitinį laikotarpį Bendrovė valdybos nariams, bendrovės vadovui bei Finansų direktoriui nebuvo suteikusi paskolų, išdavusi garantijų ar perleidusi turto. 14. Informacija apie visus akcininkų tarpusavio susitarimus (jų esmė, sąlygos) 2017 m. spalio 13 d. buvo pasirašyta Strateginio investavimo sutartis bei Akcininkų sutartis tarp Bendrovės akcininkų - UAB „Pieno pramonės investicijų valdymas“, SIA „RSU Holding“, Antano Trumpos ir Ledinos Trumpienės, Daliaus Trumpos ir Rasos Trumpienės, Strateginio investuotojo - „Fonterra (Europe) Coöperatie U.A.“ ir Bendrovės - AB „Rokiškio sūris“. Šios sutarties tikslas buvo nustatyti šalių santykius dėl Bendrovės, užtikrinti bendrus veiksmus vykdant Bendrovės plėtrą ir įgyvendinant balsavimo teises visuotiniuose akcininkų susirinkimuose, susitarti dėl konkrečių disponavimo akcijomis sąlygų ir apribojimų bei sudaryti galimybę akcininkams apsaugoti savo interesus, susijusius su jų investicijomis į Bendrovę. Bendrovė duomenų apie kitus akcininkų tarpusavio susitarimus, neturi. Konsoliduotas metinis pranešimas 2023 63 BENDROVĖS VALDYMO KODEKSO LAIKYMASIS Akcinė bendrovė „Rokiškio sūris“ (toliau – Bendrovė), vadovaudamasi Lietuvos Respublikos vertybinių popierių įstatymo 12 straipsnio 3 dalimi ir AB Nasdaq Vilnius listingavimo taisyklių 24.5. punktu, atskleidžia, kaip ji laikosi Nasdaq Vilnius listinguojamų bendrovių valdysenos kodekso ir konkrečių jo nuostatų ar rekomendacijų. Jei šio kodekso ar kai kurių jo nuostatų ar rekomendacijų nesilaikoma, tai yra nurodoma, kurių konkrečių nuostatų ar rekomendacijų nesilaikoma ir dėl kokių priežasčių, taip pat pateikiama kita šioje formoje nurodyta paaiškinanti informacija. Bendrovės valdysenos ataskaitos forma už 2023 m. gruodžio 31 d. pasibaigusius metus Atskleidimo struktūrizuota lentelė Nr.2 PRINCIPAI/ REKOMENDACIJOS TAIP /NE /NEAKTUALU KOMENTARAS 1. principas: Visuotinis akcininkų susirinkimas, nešališkas akcininkų traktavimas ir akcininkų teisės Bendrovės valdysenos sistema turėtų užtikrinti nešališką visų akcininkų traktavimą. Bendrovės valdysenos sistema turėtų apsaugoti akcininkų teises. 1.1. Visiems akcininkams turėtų būti sudarytos vienodos galimybės susipažinti su teisės aktuose numatyta informacija ir (ar) dokumentais bei dalyvauti priimant bendrovei svarbius sprendimus. Taip Visiems akcininkams yra sudarytos vienodos galimybės susipažinti su teisės aktuose numatyta informacija ir (ar) dokumentais bei dalyvauti priimant bendrovei svarbius sprendimus. Bendrovė informaciją pateikia per AB Nasdaq Vilnius vertybinių popierių biržos Centrinę reglamentuojamos informacijos bazę lietuvių ir anglų kalbomis vienu metu. Informacija paskelbiama nedelsiant vienu metu, tokiu būdu užtikrinant vienalaikį informacijos pateikimą visiems. 1.2. Rekomenduojama, kad bendrovės kapitalą sudarytų tik tokios akcijos, kurios jų turėtojams suteikia vienodas balsavimo, nuosavybės, dividendų ir kitas teises. Taip Bendrovės įstatinį kapitalą sudaro 35 867 970 paprastųjų vardinių 0,29 eur nominalios vertės akcijų, visiems Bendrovės akcijų savininkams suteikiančios vienodas balsavimo, Konsoliduotas metinis pranešimas 2023 64 nuosavybės, dividendų ir kitas teises. 1.3. Rekomenduojama sudaryti investuotojams sąlygas iš anksto, t.y. prieš perkant akcijas, susipažinti su išleidžiamų naujų ar jau išleistų akcijų suteikiamomis teisėmis. Taip Bendrovė sudaro sąlygas investuotojams iš anksto susipažinti su išleidžiamų naujų ar jau išleistų akcijų suteikiamomis teisėmis. 1.4. Dėl itin svarbių išskirtinių sandorių, tokių kaip viso ar beveik viso bendrovės turto perleidimas, kas iš esmės reikštų bendrovės perleidimą, turėtų būti gautas visuotinio akcininkų susirinkimo pritarimas. Taip Pagal Bendrovės įstatus, svarbiems sandoriams, t.y. sprendimams dėl ilgalaikio turto, kurio balansinė vertė didesnė kaip 1/5 bendrovės įstatinio kapitalo, investavimo, perleidimo, nuomos, įkeitimo ir hipotekos, taip pat sprendimams dėl kitų asmenų prievolių, kurių suma didesnė kaip 1/5 bendrovės įstatinio kapitalo, įvykdymo laidavimo ar garantavimo, bei sprendimams įsigyti ilgalaikio turto už kainą, didesnę kaip 1/5 bendrovės įstatinio kapitalo bendrovės akcininkų pritarimo nereikia. Šiuos sprendimus (pagal bendrovės įstatus) tvirtina valdyba. Dėl itin svarbių išskirtinių sandorių, tokių kaip viso ar beveik viso bendrovės turto perleidimo, Bendrovė vadovautųsi Lietuvos Respublikos akcinių bendrovių įstatymu bei kitais teisės aktais, kuriais nustatyti reikalavimai tokių sandorių patvirtinimui. 1.5. Visuotinio akcininkų susirinkimo organizavimo ir dalyvavimo jame procedūros turėtų sudaryti akcininkams lygias galimybes dalyvauti visuotiniame akcininkų susirinkime ir neturėtų pažeisti akcininkų teisių bei interesų. Pasirinkta visuotinio akcininkų susirinkimo vieta, data ir laikas neturėtų užkirsti kelio aktyviam akcininkų dalyvavimui visuotiniame akcininkų susirinkime. Pranešime apie šaukiamą visuotinį akcininkų susirinkimą bendrovė turėtų nurodyti paskutinę dieną, kada vėliausiai galima pateikti siūlomus sprendimo projektus Taip Visi Bendrovės akcininkai yra informuojami apie visuotinio akcininkų susirinkimo datą, vietą ir laiką, nustatyta tvarka viešai iš anksto, teisės aktų nustatytais terminais, paskelbiant apie šaukiamą visuotinį akcininkų susirinkimą, darbotvarkę, bei nutarimų projektus AB Nasdaq Vilnius vertybinių popierių biržos Centrinę reglamentuojamos informacijos bazėje, Juridinių Konsoliduotas metinis pranešimas 2023 65 asmenų registrų centro leidžiamame elektroniniame leidinyje „Juridinių asmenų vieši pranešimai“ bei Bendrovės tinklapyje www.rokiskio.com Pranešime apie šaukiamą visuotinį akcininkų susirinkimą Bendrovė nurodo iki kada akcininkai gali papildyti visuotinio akcininkų susirinkimo darbotvarkę bei pasiūlyti sprendimų projektus. 1.6. Siekiant užtikrinti užsienyje gyvenančių akcininkų teisę susipažinti su informacija, esant galimybei, rekomenduojama visuotiniam akcininkų susirinkimui parengtus dokumentus iš anksto paskelbti viešai ne tik lietuvių kalba, bet ir anglų kalba ir (ar) kitomis užsienio kalbomis. Visuotinio akcininkų susirinkimo protokolą po jo pasirašymo ir (ar) priimtus sprendimus taip pat rekomenduojama paskelbti viešai ne tik lietuvių, bet ir anglų kalba ir (ar) kitomis užsienio kalbomis. Rekomenduojama šią informaciją paskelbti bendrovės interneto tinklalapyje. Viešai prieinamai gali būti skelbiama ne visa dokumentų apimtis, jei jų viešas paskelbimas galėtų pakenkti bendrovei arba būtų atskleistos bendrovės komercinės paslaptys. Taip Visuotiniam akcininkų susirinkimui parengti dokumentai, įskaitant susirinkimo sprendimų projektai, vadovaujantis LR Akcinių bendrovių įstatymo nustatyta tvarka, ne vėliau kaip likus 21 dienai iki visuotinio akcininkų susirinkimo, akcininkams sudaroma galimybė susipažinti viešai lietuvių ir anglų kalbomis skelbiami Nasdaq Vilnius vertybinių popierių biržos tinklapyje, bei Bendrovės internetiniame puslapyje. Visuotinio akcininkų susirinkimo patvirtinti sprendimai, įskaitant finansines ataskaitas, audito ataskaitą, metinį pranešimą, įstatų pakeitimus ir kt. yra viešai skelbiami lietuvių ir anglų kalbomis per Nasdaq Vilnius Centrinę reglamentuojamos informacijos bazę, bei Bendrovės internetiniame puslapyje www.rokiskio.com 1.7. Akcininkams, turintiems teisę balsuoti, turėtų būti sudarytos galimybės balsuoti akcininkų susirinkime asmeniškai jame dalyvaujant arba nedalyvaujant. Akcininkams neturėtų būti daroma jokių kliūčių balsuoti iš anksto raštu, užpildant bendrąjį balsavimo biuletenį. Taip Bendrovės akcininkai turi teisę dalyvauti visuotiniame akcininkų susirinkime tiek asmeniškai, tiek per atstovą, jeigu asmuo turi tinkamą įgaliojimą arba su juo sudaryta balsavimo teisės perleidimo sutartis teisės aktų nustatyta tvarka, taip pat Bendrovė sudaro sąlygas akcininkams balsuoti užpildant bendrąjį balsavimo biuletenį, Konsoliduotas metinis pranešimas 2023 66 kaip numato LR Akcinių bendrovių įstatymas. 1.8. Siekiant padidinti akcininkų galimybes dalyvauti visuotiniuose akcininkų susirinkimuose, bendrovėms rekomenduojama plačiau taikyti modernias technologijas ir tokiu būdu sudaryti akcininkams galimybę dalyvauti ir balsuoti visuotiniuose akcininkų susirinkimuose naudojantis elektroninių ryšių priemonėmis. Tokiais atvejais turi būti užtikrintas perduodamos informacijos saugumas ir galima nustatyti dalyvavusiojo ir balsavusiojo tapatybę. Ne Bendrovė nesilaiko šios rekomendacijos nuostatų, kadangi nėra galimybės užtikrinti perduodamos informacijos saugumo bei nėra galimybės nustatyti dalyvavusiojo ir balsavusiojo asmens tapatybės. 1.9. Pranešime apie šaukiamo visuotinio akcininkų susirinkimo sprendimų projektus rekomenduojama atskleisti naujas kolegialaus organo narių kandidatūras, siūlomą jiems atlygį, siūlomą išrinkti audito įmonę, jei šie klausimai yra įtraukti į visuotinio akcininkų susirinkimo darbotvarkę. Kai siūloma išrinkti naują kolegialaus organo narį, rekomenduojama informuoti apie jo išsilavinimą, darbo patirtį ir kitas užimamas (ar siūlomas užimti) kitas vadovaujamas pareigas. Taip Bendrovė, pranešdama apie šaukiamą visuotinį akcininkų susirinkimą, ir jeigu visuotinio akcininkų susirinkimo darbotvarkėje yra įtrauktas klausimas dėl naujo kolegialaus organo nario rinkimo ar audito įmonės išrinkimo, sprendimų projektuose ji atskleidžia siūlomų naujų kolegialaus organo narių kandidatūras bei siūlomą išrinkti audito įmonę. Informacija apie kandidatus į kolegialaus organo narius pateikiama iš anksto, skelbiant šią informaciją Nasdaq Vilnius vertybinių popierių biržos internetiniame puslapyje, AB „Rokiškio sūris“ interneto svetainėje www.rokiskio.com, ar viešai paskelbiant ją visuotiniame akcininkų susirinkime dalyvaujantiems akcininkams susirinkimo metu, jei akcininkai, kuriems priklausančios akcijos suteikia ne mažiau kaip 1/20 visų balsų papildomą kandidatą pasiūlo susirinkimo metu. Apie kolegialaus organo užimamas pareigas, darbo patirtį bei išsilavinimą bendrovė viešai informuoja savo metiniame bei šešių mėnesių tarpiniame pranešime. Taip Konsoliduotas metinis pranešimas 2023 67 1.10. Bendrovės kolegialaus organo nariai, administracijos vadovai 1 ar kiti su bendrove susiję kompetentingi asmenys, galintys pateikti informaciją, susijusią su visuotinio akcininkų susirinkimo darbotvarke, turėtų dalyvauti visuotiniame akcininkų susirinkime. Siūlomi kandidatai į kolegialaus organo narius taip pat turėtų dalyvauti visuotiniame akcininkų susirinkime, jeigu naujų narių rinkimai įtraukti į visuotinio akcininkų susirinkimo darbotvarkę. Akcininkų susirinkimuose dalyvauja bendrovės kolegialaus organo nariai bei administracijos vadovas. Taip pat dalyvauja siūlomi kandidatai į kolegialaus organo narius, jei naujų narių rinkimai įtraukti į visuotinio akcininkų susirinkimo darbotvarkę. 2. principas: Stebėtojų taryba 2.1. Stebėtojų tarybos funkcijos ir atsakomybė Bendrovės stebėtojų taryba turėtų užtikrinti bendrovės ir jos akcininkų interesų atstovavimą, šio organo atskaitomybę akcininkams ir objektyvią bei nešališką bendrovės veiklos bei jos valdymo organų priežiūrą, taip pat nuolat teikti rekomendacijas bendrovės valdymo organams. Stebėtojų taryba turėtų užtikrinti bendrovės finansinės apskaitos ir kontrolės sistemos vientisumą bei skaidrumą. 2.1.1. Stebėtojų tarybos nariai turėtų sąžiningai, rūpestingai ir atsakingai veikti bendrovės bei akcininkų naudai ir atstovauti jų interesams, atsižvelgdami į darbuotojų interesus ir visuomenės gerovę. Neaktualu Pagal AB „Rokiškio sūris“ įstatus Bendrovėje yra sudarytas tik vienas kolegialus organas – valdyba. Stebėtojų taryba Bendrovėje nėra sudaryta. Bendrovės akcininkai visas valdymo funkcijas nusprendė pavesti kolegialiam organui – valdybai. 2.1.2. Kai stebėtojų tarybos sprendimai gali skirtingai paveikti bendrovės akcininkų interesus, stebėtojų taryba su visais akcininkais turėtų elgtis nešališkai. Ji turėtų užtikrinti, kad akcininkai būtų tinkamai informuojami apie bendrovės strategiją, rizikos valdymą ir kontrolę, interesų konfliktų sprendimą. Neaktualu Žr.2.1.1 punktą. 2.1.3. Stebėtojų taryba turėtų būti nešališka priimdama sprendimus, turinčius reikšmę bendrovės veiklai ir strategijai. Stebėtojų tarybos narių darbui ir sprendimams neturėtų daryti įtakos juos išrinkę asmenys. Neaktualu Žr.2.1.1 punktą 2.1.4. Stebėtojų tarybos nariai turėtų aiškiai reikšti savo prieštaravimą tuo atveju, kai mano, kad stebėtojų Neaktualu Žr.2.1.1 punktą 1 Šio Kodekso prasme administracijos vadovai yra tie bendrovės darbuotojai, kurie užima aukščiausios grandies vadovaujančias pareigas. Konsoliduotas metinis pranešimas 2023 68 tarybos sprendimas gali pakenkti bendrovei. Nepriklausomi 2 stebėtojų tarybos nariai turėtų: a) išlikti nepriklausomi atlikdami analizę, priimdami sprendimus; b) nesiekti ir nepriimti jokių nepagrįstų lengvatų, kurios gali kelti abejonių, kad stebėtojų tarybos nariai nėra nepriklausomi. 2.1.5. Stebėtojų taryba turėtų prižiūrėti, kad bendrovės mokesčių planavimo strategijos būtų sudaromos ir įgyvendinamos vadovaujantis teisės aktais, siekiant išvengti ydingos praktikos, nesusijusios su ilgalaikiais bendrovės ir jos akcininkų interesais, dėl ko gali atsirasti reputacijos, teisinė ar kita rizika. Neaktualu Žr.2.1.1 punktą 2.1.6. Bendrovė turėtų užtikrinti, kad stebėtojų taryba būtų aprūpinta pakankamais ištekliais (tarp jų ir finansiniais), reikalingais pareigoms atlikti, įskaitant teisę gauti visą reikiamą informaciją ir teisę kreiptis nepriklausomo profesionalaus patarimo į išorinius teisės, apskaitos ar kitokius specialistus stebėtojų tarybos ir jos komitetų kompetencijai priklausančiais klausimais. Neaktualu Žr.2.1.1 punktą 2.2. Stebėtojų tarybos sudarymas Stebėtojų tarybos sudarymo tvarka turėtų užtikrinti tinkamą interesų konfliktų sprendimą, efektyvią ir sąžiningą bendrovės valdyseną. 2.2.1. Visuotinio akcininkų susirinkimo išrinkti stebėtojų tarybos nariai turėtų kolektyviai užtikrinti kvalifikacijos, profesinės patirties ir kompetencijų įvairovę, taip pat siekti lyčių pusiausvyros. Siekiant išlaikyti tinkamą stebėtojų tarybos narių turimos kvalifikacijos pusiausvyrą, turėtų būti užtikrinta, kad stebėtojų tarybos nariai, kaip visuma, turėtų įvairiapusių žinių, nuomonių ir patirties savo užduotims tinkamai atlikti. Neaktualu Žr.2.1.1 punktą 2.2.2. Stebėtojų tarybos nariai turėtų būti skiriami apibrėžtam laikotarpiui, su galimybe būti individualiai perrenkamiems naujai kadencijai tam, kad būtų užtikrintas būtinas profesinės patirties augimas. Neaktualu Žr.2.1.1 punktą 2 Šio Kodekso prasme stebėtojų tarybos narių nepriklausomumo kriterijai yra suprantami taip, kaip Lietuvos Respublikos akcinių bendrovių įstatymo 31 straipsnio 7 ir 8 dalyse yra apibrėžti nesusijusių asmenų kriterijai. Konsoliduotas metinis pranešimas 2023 69 2.2.3.Stebėtojų tarybos pirmininku turėtų būti toks asmuo, kurio esamos arba buvusios pareigos nebūtų kliūtis nešališkai veiklai vykdyti. Buvęs bendrovės vadovas ar valdybos narys tuoj pat neturėtų būti skiriamas į stebėtojų tarybos pirmininko pareigas. Kai bendrovė nusprendžia nesilaikyti šių rekomendacijų, turėtų būti pateikiama informacija apie priemones, kurių imtasi veiklos nešališkumui užtikrinti. Neaktualu Žr.2.1.1 punktą 2.2.4. Stebėtojų tarybos nario pareigoms atlikti kiekvienas narys turėtų skirti pakankamai laiko ir dėmesio. Kiekvienas stebėtojų tarybos narys turėtų įsipareigoti taip apriboti kitus savo profesinius įsipareigojimus (ypač vadovaujančias pareigas kitose bendrovėse), kad jie netrukdytų tinkamai atlikti stebėtojų tarybos nario pareigas. Jeigu stebėtojų tarybos narys dalyvavo mažiau nei pusėje stebėtojų tarybos posėdžių per bendrovės finansinius metus, apie tai turėtų būti informuojami bendrovės akcininkai. Neaktualu Žr.2.1.1 punktą 2.2.5. Kai siūloma paskirti stebėtojų tarybos narį, turėtų būti skelbiama, kurie stebėtojų tarybos nariai laikomi nepriklausomais. Stebėtojų taryba gali nuspręsti, kad tam tikras jos narys, nors ir atitinka nepriklausomumo kriterijus, vis dėlto negali būti laikomas nepriklausomu dėl ypatingų asmeninių ar su bendrove susijusių aplinkybių. Neaktualu Žr.2.1.1 punktą 2.2.6. Stebėtojų tarybos nariams už jų veiklą ir dalyvavimą stebėtojų tarybos posėdžiuose atlygio dydį turėtų tvirtinti bendrovės visuotinis akcininkų susirinkimas. Neaktualu Žr.2.1.1 punktą 2.2.7. Kiekvienais metais stebėtojų taryba turėtų atlikti savo veiklos įvertinimą. Jis turėtų apimti stebėtojų tarybos struktūros, darbo organizavimo ir gebėjimo veikti kaip grupė vertinimą, taip pat kiekvieno stebėtojų tarybos nario kompetencijos ir darbo efektyvumo vertinimą bei vertinimą, ar stebėtojų taryba pasiekė nustatytų veiklos tikslų. Stebėtojų taryba turėtų bent kartą per metus paskelbti atitinkamą informaciją apie savo vidinę struktūrą ir veiklos procedūras. Neaktualu Žr.2.1.1 punktą 3. principas: Valdyba 3.1. Valdybos funkcijos ir atsakomybė Konsoliduotas metinis pranešimas 2023 70 Valdyba turėtų užtikrinti bendrovės strategijos įgyvendinimą, taip pat tinkamą bendrovės valdyseną, atsižvelgiant į akcininkų, darbuotojų ir kitų interesų grupių interesus. 3.1.1. Valdyba turėtų užtikrinti bendrovės strategijos, kurią patvirtino stebėtojų taryba, jei ji sudaroma, įgyvendinimą. Tais atvejais, kai stebėtojų taryba nesudaroma, valdyba taip pat yra atsakinga už bendrovės strategijos patvirtinimą. Taip Bendrovėje sudaromas tik vienas kolegialus organas ir tai yra valdyba. Bendrovės valdyba atsako už tinkamą strateginį Bendrovės valdymą (tvirtina Bendrovės veiklos strategiją, tvirtina metinį biudžetą bei veiklos tikslus, priima svarbius teisės aktuose numatytus sprendimus dėl bendrovės organizacinės valdymo struktūros). 3.1.2 Valdyba, kaip kolegialus bendrovės valdymo organas, atlieka jai Įstatyme ir bendrovės įstatuose priskirtas funkcijas, o tais atvejais, kai bendrovėje nesudaroma stebėtojų taryba, be kita ko, atlieka Įstatyme nustatytas priežiūros funkcijas. Valdyba, vykdydama jai priskirtas funkcijas, turėtų atsižvelgti į bendrovės, akcininkų, darbuotojų ir kitų interesų grupių poreikius, atitinkamai siekiant tvaraus verslo kūrimo. Taip Bendrovė vadovaujasi įmonės strateginiu planu, pagal kurį bendrovės valdymo organų misija yra sukurti ir išlaikyti stiprią, konkurencingą, finansiškai pajėgią ir techniškai modernią įmonę, kuriančią ir maksimaliai didinančią vertę akcininkams. Bendrovės turimais duomenimis, visi valdybos nariai veikia gera valia bendrovės bei akcininkų interesams, vadovaujasi bendrovės, o ne savo ar trečiųjų asmenų interesais, stengiasi išlaikyti savo nepriklausomumą priimant sprendimus. 3.1.3.Valdyba turėtų užtikrinti, kad bus laikomasi įstatymų ir bendrovės vidaus politikos nuostatų, taikomų bendrovei ar bendrovių grupei, kuriai priklauso ši bendrovė. Ji taip pat turėtų nustatyti atitinkamas rizikos valdymo ir kontrolės priemones užtikrinant reguliarią ir tiesioginę vadovų atskaitomybę. Taip Valdyba užtikrina, kad yra laikomasi įstatymų ir bendrovės vidaus politikos nuostatų, taikomų tiek pačiai bendrovei, tiek visai jos grupei. Taip pat bendrovėje veikia rizikos valdymo ir kontrolės programa. Rizikos valdymą vykdo Bendrovės vadovybė. 3.1.4. Valdyba taip pat turėtų užtikrinti, kad bendrovėje būtų įdiegtos priemonės, kurios įtrauktos į EBPO Taip Bendrovėje patvirtinta Antikorupcinė politika, kuria aiškiai ir viešai deklaruojamas neigiamas požiūris į kyšininkavimą ir korupciją. Šios Konsoliduotas metinis pranešimas 2023 71 geros praktikos rekomendacijas 3 dėl vidaus kontrolės, etikos ir atitikties, siekiant užtikrinti, kad būtų laikomasi galiojančių įstatymų, taisyklių ir standartų. politikos nuostatos taikomos visiems Bendrovės darbuotojams, atstovams, tarpininkams, tiekėjams. Taip pat Bendovėje patvirtinta - etikos kodeksas, žmogaus teisių politika, lygių galimybių politika, smurto ir priekabiavimo prevencijos politika ir asmens duomenų apsaugos politika. 3.1.5. Valdyba, skirdama bendrovės vadovą, turėtų atsižvelgti į tinkamą kandidato kvalifikacijos, patirties ir kompetencijos pusiausvyrą. Taip Valdyba, skirdama bendrovės vadovą, atsižvelgia į kandidato kvalifikaciją, jo patirtį bei kompetenciją. 3.2. Valdybos sudarymas 3.2.1. Stebėtojų tarybos arba visuotinio akcininkų susirinkimo, jei stebėtojų taryba nesudaroma, išrinkti valdybos nariai turėtų kolektyviai užtikrinti kvalifikacijos, profesinės patirties ir kompetencijų įvairovę, taip pat siekti lyčių pusiausvyros. Siekiant išlaikyti tinkamą valdybos narių turimos kvalifikacijos pusiausvyrą, turėtų būti užtikrinta, kad valdybos nariai, kaip visuma, turėtų įvairiapusių žinių, nuomonių ir patirties savo užduotims tinkamai atlikti. Taip Bendrovės valdybos narius renka visuotinis akcininkų susirinkimas. Bendrovės valdybos nariai yra kvalifikuoti ir kompetentingi savo funkcijoms atlikti, turintys ilgametę vadovavimo patirtį. Vienas valdybos narys yra deleguotas strateginio investuotojo (Fonterra), kuris turi didelę patirtį įmonių strategijos kūrime, valdyme bei plėtroje tarptautinėse kompanijose. Kiti du nepriklausomi valdybos nariai taip pat turi didelę patirtį bendrojoje vadyboje, rinkodaroje, tarptautinių bendrų įmonių steigime bei valdyme. 3.2.2. Kandidatų į valdybos narius vardai, pavardės, informacija apie jų išsilavinimą, kvalifikaciją, profesinę patirtį, einamas pareigas, kitus svarbius profesinius Taip Informacija apie kandidatus į Bendrovės valdybą, akcininkams pateikiama Lietuvos Respublikos 3 Nuoroda į EBPO geros praktikos rekomendacijas dėl vidaus kontrolės, etikos ir atitikties: https://www.oecd.org/daf/anti- bribery/44884389.pdf Konsoliduotas metinis pranešimas 2023 72 įsipareigojimus ir potencialius interesų konfliktus turėtų būti atskleisti nepažeidžiant asmens duomenų tvarkymą reglamentuojančių teisės aktų reikalavimų stebėtojų tarybos posėdyje, kuriame bus renkama valdyba ar atskiri jos nariai. Jeigu stebėtojų taryba nesudaroma, šiame punkte nustatyta informacija turėtų būti pateikiama visuotiniam akcininkų susirinkimui. Valdyba kiekvienais metais turėtų kaupti šiame punkte nurodytus duomenis apie savo narius ir pateikti juos bendrovės metiniame pranešime. akcinių bendrovių įstatymo nustatyta tvarka akcininkų susirinkimo medžiagoje, su kuria akcininkai gali susipažinti iš anksto. Informacija apie kolegialaus valdymo organų narius (vardai, pavardės, informacija apie jų išsilavinimą, kvalifikaciją, profesinę patirtį, dalyvavimą kitų įmonių veikloje, kitus svarbius profesinius įsipareigojimus) pateikiama Bendrovės rengiamose periodinėse ataskaitose bei interneto tinklalapyje. 3.2.3. Visi nauji valdybos nariai turėtų būti supažindinti su pareigomis, bendrovės struktūra bei veikla. Taip Visi nauji bendrovės valdybos nariai yra supažindinami su pareigomis, bendrovės struktūra bei veikla. 3.2.4. Valdybos nariai turėtų būti skiriami apibrėžtam laikotarpiui, su galimybe būti individualiai perrenkamiems naujai kadencijai tam, kad būtų užtikrintas būtinas profesinės patirties augimas ir pakankamai dažnas jų statuso pakartotinas patvirtinimas. Taip Bendrovėje Valdybos nariai yra renkami 4 metų kadencijai. Kadencijų skaičius yra neribojamas. Valdybos narius renka visuotinis akcininkų susirinkimas. Akcininkai, siūlydami kandidatus į valdybą ir už juos balsuodami, vadovaujasi savo požiūriu, kurie kandidatai geriausiai gali atstovauti akcininkų interesams. 3.2.5. Valdybos pirmininku turėtų būti toks asmuo, kurio esamos arba buvusios pareigos nebūtų kliūtis nešališkai veiklai vykdyti. Kai stebėtojų taryba nėra sudaroma, buvęs bendrovės vadovas tuoj pat neturėtų būti skiriamas į valdybos pirmininko postą. Kai bendrovė nusprendžia nesilaikyti šių rekomendacijų, turėtų būti pateikiama informacija apie priemones, kurių imtasi veiklos nešališkumui užtikrinti. Ne Bendrovės valdybos pirmininku yra paskirtas buvęs bendrovės vadovas. Valdybos nariai, skiriant buvusį bendrovės vadovą valdybos pirmininku vadovavosi jo turima ilgamete vadovavimo patirtimi bei kompetencija užimti valdybos primininko pareigas. 3.2.6. Valdybos nario pareigoms atlikti kiekvienas narys turėtų skirti pakankamai laiko ir dėmesio. Jeigu valdybos narys dalyvavo mažiau nei pusėje valdybos posėdžių per bendrovės finansinius metus, apie tai turėtų būti informuojama bendrovės stebėtojų taryba, Taip Bendrovės nariai jiems skirtas funkcijas vykdo tinkamai: aktyviai dalyvauja kolegialaus organo posėdžiuose ir skiria pakankamai laiko savo, kaip kolegialaus nario, pareigų Konsoliduotas metinis pranešimas 2023 73 jeigu stebėtojų taryba bendrovėje nėra sudaroma – visuotinis akcininkų susirinkimas. vykdymui. Visuose valdybos posėdžiuose yra reglamentuotas valdybos narių kvorumas, kas leidžia valdybai konstruktyviai priimti sprendimus. Per 2023 m. Valdyba pravedė 4 valdybos posėdžius. Visi valdybos posėdžiai vyko nuotoliniu būdu. Visuose valdybos posėdžiuose dalyvavo visi valdybos nariai. 3.2.7. Jeigu Įstatyme nustatytais atvejais renkant valdybą, kai nesudaroma stebėtojų taryba, dalis jos narių bus nepriklausomi 4 , turėtų būti skelbiama, kurie valdybos nariai laikomi nepriklausomais. Valdyba gali nuspręsti, kad tam tikras jos narys, nors ir atitinka visus Įstatyme nustatytus nepriklausomumo kriterijus, vis dėlto negali būti laikomas nepriklausomu dėl ypatingų asmeninių ar su bendrove susijusių aplinkybių. Ne Kadangi bendrovėje nesudaryta stebėtojų valdyba, į bendrovės valdybą yra išrinkti du nepriklausomi valdybos nariai, kurie atitinka LR Akcinių bendrovių įstatyme nustatytus nepriklausomumo kriterijus. AB „Rokiškio sūris“ valdybą sudaro 6 valdybos nariai. Kandidatus į valdybą gali siūlyti akcininkai, kuriems priklausančios akcijos suteikia ne mažiau kaip 1/20 visų balsų. 3.2.8. Valdybos nariams už jų veiklą ir dalyvavimą valdybos posėdžiuose atlygio dydį turėtų tvirtinti bendrovės visuotinis akcininkų susirinkimas. Taip Už darbą valdyboje jos nariams, visuotinio akcininkų susirinkimo sprendimu, vadovaujantis LR Akcinių bendrovių įstatymu, mokamas atlyginimas (tantjemos). Už 2022 m. tantjemos po 15 tūkst. Eur vienam asmeniui buvo skiriama tik 2 nepriklausomiems valdybos nariams. Kito atlygio, už veiklą valdyboje ir dalyvavimą posėdžiuose, valdybos nariai negauna. 3.2.9. Valdybos nariai turėtų sąžiningai, rūpestingai ir atsakingai veikti bendrovės bei akcininkų naudai ir atstovauti jų interesams, atsižvelgdami ir į kitus interesų turėtojus. Priimdami sprendimus jie neturėtų siekti asmeninių interesų, jiems turėtų būti taikomi susitarimai dėl nekonkuravimo, taip pat jie neturėtų pažeidžiant bendrovės interesus pasinaudoti verslo Taip Bendrovės turimais duomenimis, visi valdybos nariai veikia gera valia bendrovės bei akcininkų interesams, vadovaujasi bendrovės, o ne savo ar trečiųjų asmenų interesais, stengiasi 4 Šio Kodekso prasme valdybos narių nepriklausomumo kriterijai yra suprantami taip, kaip Lietuvos Respublikos akcinių bendrovių įstatymo 33 straipsnio 7 dalyje yra apibrėžti nesusijusių asmenų kriterijai. Konsoliduotas metinis pranešimas 2023 74 informacija ir galimybėmis, kurios yra susijusios su bendrovės veikla. išlaikyti savo nepriklausomumą priimant sprendimus. 3.2.10. Kiekvienais metais valdyba turėtų atlikti savo veiklos įvertinimą. Jis turėtų apimti valdybos struktūros, darbo organizavimo ir gebėjimo veikti kaip grupė vertinimą, taip pat kiekvieno valdybos nario kompetencijos ir darbo efektyvumo vertinimą bei vertinimą, ar valdyba pasiekė nustatytų veiklos tikslų. Valdyba turėtų bent kartą per metus nepažeidžiant asmens duomenų tvarkymą reglamentuojančių teisės aktų reikalavimų viešai paskelbti atitinkamą informaciją apie savo vidinę struktūrą ir veiklos procedūras. Ne Bendrovėje nėra valdybos veiklos vertinimo praktikos. Kadangi du valdybos nariai priklauso Bendrovės vadovybei (Bendrovės funkciniai direktoriai) ir vienas valdybos narys - buvęs ilgametis bendrovės vadovas, laikoma, kad valdyba turi pakankamai darbo organizavimo bei gebėjimo veikti kaip grupė. Todėl kompetencijos ir darbo efektyvumo vertinimo neatlieka. Kiti du valdybos nariai yra nepriklausomi nariai. 4. principas: Bendrovės stebėtojų tarybos ir valdybos darbo tvarka Bendrovėje nustatyta stebėtojų tarybos, jeigu ji sudaroma, ir valdybos darbo tvarka turėtų užtikrinti efektyvų šių organų darbą ir sprendimų priėmimą, skatinti aktyvų bendrovės organų bendradarbiavimą. 4.1. Valdyba ir stebėtojų taryba, jei ji sudaroma, turėtų glaudžiai bendradarbiauti, siekdama naudos tiek bendrovei, tiek ir jos akcininkams. Gera bendrovių valdysena reikalauja atviros diskusijos tarp valdybos ir stebėtojų tarybos. Valdyba turėtų reguliariai, o esant reikalui – nedelsiant informuoti stebėtojų tarybą apie visus svarbius bendrovei klausimus, susijusius su planavimu, verslo plėtra, rizikų valdymu ir kontrole, įsipareigojimų laikymusi bendrovėje. Valdyba turėtų informuoti stebėtojų tarybą apie faktinius verslo plėtros nukrypimus nuo anksčiau suformuluotų planų ir tikslų, nurodant to priežastis. Ne Bendrovėje nėra sudaryta stebėtojų taryba. Bendrovės akcininkai visas valdymo funkcijas nusprendė pavesti vienam kolegialiam organui – valdybai. Jie įsitikinę. kad užtikrinti efektyvų Bendrovės valdymą pakanka vieno kolegialaus organo – valdybos. 4.2. Bendrovės kolegialių organų posėdžius rekomenduojama rengti atitinkamu periodiškumu pagal iš anksto patvirtintą grafiką. Kiekviena bendrovė pati sprendžia, kokiu periodiškumu šaukti kolegialių organų posėdžius, tačiau rekomenduojama juos rengti tokiu periodiškumu, kad būtų užtikrintas nepertraukiamas esminių bendrovės valdysenos klausimų sprendimas. Bendrovės kolegialių organų posėdžiai turėtų būti šaukiami bent kartą per metų ketvirtį. Taip Valdybos posėdžiai vyksta pagal iš anksto Valdybos darbo reglamente patvirtintą grafiką, t. y. ne rečiau kaip kartą per 3 mėnesius, o esant reikalui ir dažniau. Visiems valdybos nariams ne vėliau kaip likus 5 (penkioms) dienoms iki valdybos posėdžio kartu su pranešimu apie posėdžio šaukimą siunčiama valdybos posėdžio darbotvarkė, nurodant klausimus, kurie bus Konsoliduotas metinis pranešimas 2023 75 nagrinėjami posėdyje. Planinius valdybos posėdžius kviečia jos pirmininkas, jam nesant - jo pavaduotojas. 4.3. Kolegialaus organo nariai apie šaukiamą posėdį turėtų būti informuojami iš anksto, kad turėtų pakankamai laiko tinkamai pasirengti posėdyje nagrinėjamų klausimų svarstymui ir galėtų vykti diskusija, po kurios būtų priimami sprendimai. Kartu su pranešimu apie šaukiamą posėdį kolegialaus organo nariams turėtų būti pateikta visa reikalinga su posėdžio darbotvarke susijusi medžiaga. Darbotvarkė posėdžio metu neturėtų būti keičiama ar papildoma, išskyrus atvejus, kai posėdyje dalyvauja visi kolegialaus organo nariai ir jie sutinka su tokiu darbotvarkės pakeitimu ar papildymu arba kai neatidėliotinai reikia spręsti svarbius bendrovei klausimus. Taip Darbotvarkė posėdžio metu galima pildyti tik tuo atveju, jei posėdyje dalyvauja visi valdybos nariai, yra svarbus klausimas ir visi valdybos nariai sutinka, kad jis būtų neatidėliotinai sprendžiamas. 4.4. Siekiant koordinuoti bendrovės kolegialių organų darbą bei užtikrinti efektyvų sprendimų priėmimo procesą, bendrovės kolegialių priežiūros ir valdymo organų pirmininkai turėtų tarpusavyje derinti šaukiamų posėdžių datas, jų darbotvarkes, glaudžiai bendradarbiauti spręsdami kitus su bendrovės valdysena susijusius klausimus. Bendrovės stebėtojų tarybos posėdžiai turėtų būti atviri bendrovės valdybos nariams, ypač tais atvejais, kai posėdyje svarstomi klausimai, susiję su valdybos narių atšaukimu, atsakomybe, atlygio nustatymu. Neaktualu Bendrovėje nėra sudaroma stebėtojų taryba, todėl šios nuostatos bendrovė negali laikytis. 5. principas: Skyrimo, atlygio ir audito komitetai 5.1. Komitetų paskirtis ir sudarymas Bendrovėje sudaryti komitetai turėtų didinti stebėtojų tarybos, o jei stebėtojų taryba nesudaroma, valdybos, kuri atlieka priežiūros funkcijas, darbo efektyvumą užtikrinant, kad sprendimai būtų priimami juos tinkamai apsvarsčius, ir padėti organizuoti darbą taip, kad sprendimams nedarytų įtakos esminiai interesų konfliktai. Komitetai turėtų veikti nepriklausomai bei principingai ir teikti rekomendacijas, susijusias su kolegialaus organo sprendimu, tačiau galutinį sprendimą priima pats kolegialus organas. 5.1.1. Atsižvelgiant į konkrečias su bendrove susijusias aplinkybes, pasirinktą bendrovės valdysenos struktūrą, bendrovės stebėtojų taryba, o tais atvejais, kai ji nesudaroma - valdyba, kuri atlieka priežiūros funkcijas, sudaro komitetus. Kolegialiam Taip/ Ne Bendrovėje yra sudarytas Audito komitetas. Audito komitetas buvo suformuotas ir išrinktas 2009 m. balandžio 24 d. visuotiniame akcininkų susirinkime. Šiame Konsoliduotas metinis pranešimas 2023 76 organui rekomenduojama suformuoti skyrimo, atlygio ir audito komitetus 5 . visuotiniame akcininkų susirinkime buvo patvirtinti Audito komiteto sudarymo ir veiklos nuostatai. 2021 m. balandžio 30 d. Bendrovės visuotiniame akcininkų susirinkime buvo išrinkti nauji 3 audito komiteto nariai, iš kurių 2 yra nepriklausomi nariai. Audito komiteto nariai išrinkti 4 metų kadencijai. Audito komitetas yra nepriklausomas, objektyvus stebėjimo, tyrimo, vertinimo ir konsultavimo veikla užsiimantis komitetas, skirtas organizacijos veiklai gerinti ir pridėtinei vertei kurti. Jo pagrindinė funkcija yra sistemingai ir visapusiškai vertinti ir skatinti gerinti organizacijos rizikos valdymo, kontrolės ir priežiūros procesų veiksmingumą bei teikti išvadas Valdybai bei Vadovybei dėl tikslų ir uždavinių įgyvendinimo, rizikos valdymo procedūrų, vidaus kontrolės funkcionavimo. Bendrovėje skyrimo ir atlygio komitetai nėra suformuoti. Kadangi Bendovės valdybą sudaro kompetentingi nariai ir jie savo veiklą atlieka efektyviai, šiuo metu Bendrovė nemato poreikio turėti kitų komitetų. 5.1.2. Bendrovės gali nuspręsti suformuoti mažiau nei tris komitetus. Tokiu atveju bendrovės turėtų pateikti paaiškinimą, kodėl jos pasirinko alternatyvų požiūrį ir kaip pasirinktas požiūris atitinka trims atskiriems komitetams nustatytus tikslus. 5.1.3. Bendrovėse formuojamiems komitetams nustatytas funkcijas teisės aktų numatytais atvejais gali atlikti pats kolegialus organas. Tokiu atveju šio Kodekso nuostatos, susijusios su komitetais (ypač dėl jų vaidmens, veiklos ir skaidrumo), kai tinka, turėtų būti taikomos visam kolegialiam organui. Neaktualu Bendrovės valdyba neatlieka Audito komitetui priskirtų funkcijų. 5 Teisės aktai gali numatyti pareigą sudaryti atitinkamą komitetą. Pavyzdžiui, Lietuvos Respublikos finansinių ataskaitų audito įstatymas nustato, kad viešojo intereso įmonės (įskaitant, bet neapsiribojant, akcinėse bendrovėse, kurių vertybiniais popieriais prekiaujama Lietuvos Respublikos ir (arba) bet kurios kitos valstybės narės reguliuojamoje rinkoje), privalo sudaryti audito komitetą (teisės aktai numato išimčių, kada audito komiteto funkcijas gali atlikti priežiūros funkcijas atliekantis kolegialus organas). Konsoliduotas metinis pranešimas 2023 77 5.1.4. Kolegialaus organo sukurti komitetai paprastai turėtų susidėti bent iš trijų narių. Atsižvelgiant į teisės aktų reikalavimus, komitetai gali būti sudaryti tik iš dviejų narių. Kiekvieno komiteto nariai turėtų būti parenkami pirmiausia atsižvelgiant į jų kompetenciją, pirmenybę teikiant nepriklausomiems kolegialaus organo nariams. Valdybos pirmininkas neturėtų būti komitetų pirmininku. Taip Audito komitetą sudaro 3 nariai, kurių du yra nepriklausomi, turintys ne mažesnę kaip 5 metų patirtį apskaitos srityje, turintys atitinkamą patirtį listinguojamų bendrovių finansų ir apskaitos srityse. Valdybos pirmininkas nėra komiteto narys. 5.1.5. Kiekvieno suformuoto komiteto įgaliojimus turėtų nustatyti pats kolegialus organas. Komitetai turėtų vykdyti savo pareigas laikydamiesi nustatytų įgaliojimų ir reguliariai informuoti kolegialų organą apie savo veiklą ir jos rezultatus. Kiekvieno komiteto įgaliojimai, apibrėžiantys jo vaidmenį ir nurodantys jo teises bei pareigas, turėtų būti paskelbti bent kartą per metus (kaip dalis informacijos, kurią bendrovė kasmet skelbia apie savo valdysenos struktūrą ir praktiką). Bendrovės taip pat kasmet savo metiniame pranešime, nepažeidžiant asmens duomenų tvarkymą reglamentuojančių teisės aktų reikalavimų, turėtų skelbti esamų komitetų pranešimus apie jų sudėtį, posėdžių skaičių ir narių dalyvavimą posėdžiuose per praėjusius metus, taip pat apie pagrindines savo veiklos kryptis ir veiklos rezultatus. Taip Audito komitetas vadovaujasi komiteto sudarytais ir Visuotinio akcininkų susirinkimo patvirtintais veiklos nuostatais. Šie nuostatai nustato taisykles, apibrėžiančias Audito komiteto teises ir pareigas, Audito komiteto dydį, narystės Audito komitete laikotarpį, Audito komiteto narių išsilavinimo, profesinės patirties reikalavimus bei nepriklausomumo principus. Audito komitetas kiekvienais metais pateikia metinę veiklos ataskaitą visuotiniam akcininkų susirinkimui, kurioje skelbia komiteto sudėtį, posėdžių skaičių ir narių dalyvavimą posėdžiuose, aprašo atliktus darbus ir pateikia rezultatus. 5.1.6. Siekiant užtikrinti komitetų savarankiškumą ir objektyvumą, kolegialaus organo nariai, kurie nėra komiteto nariai, paprastai turėtų turėti teisę dalyvauti komiteto posėdžiuose tik komitetui pakvietus. Komitetas gali pakviesti arba reikalauti, kad posėdyje dalyvautų tam tikri bendrovės darbuotojai arba ekspertai. Kiekvieno komiteto pirmininkui turėtų būti sudarytos sąlygos tiesiogiai palaikyti ryšius su akcininkais. Atvejus, kuriems esant tai turėtų būti daroma, reikėtų nurodyti komiteto veiklą reglamentuojančiose taisyklėse. Taip Kolegialaus organo nariai sprendimus priima savo narių posėdžiuose, tačiau tam tikrais atvejai komitetas kviečiasi į savo posėdžius Bendrovės vadovą bei atsakingus Bendrovės darbuotojus, kurie yra atsakingi už svarstomų klausimų veiklos sritis. Taip pat Audito komiteto pirmininkui yra sudarytos sąlygos palaikyti ryšius su akcininkais. 5.2. Skyrimo komitetas. Konsoliduotas metinis pranešimas 2023 78 5.2.1. Pagrindinės skyrimo komiteto funkcijos turėtų būti šios: 1) parinkti kandidatus į laisvas priežiūros, valdymo organų narių ir administracijos vadovų vietas bei rekomenduoti kolegialiam organui juos svarstyti. Skyrimo komitetas turėtų įvertinti įgūdžių, žinių ir patirties pusiausvyrą valdymo organe, parengti funkcijų ir gebėjimų, kurių reikia konkrečiai pozicijai, aprašą ir įvertinti įpareigojimui atlikti reikalingą laiką; 2) reguliariai vertinti priežiūros ir valdymo organų struktūrą, dydį, sudėtį, narių įgūdžius, žinias ir veiklą, teikti kolegialiam organui rekomendacijas, kaip siekti reikiamų pokyčių; 3) reikiamą dėmesį skirti tęstinumo planavimui. Ne Bendrovėje skyrimo komitetas nėra sudarytas. 5.2.2. Sprendžiant klausimus, susijusius su kolegialaus organo nariais, kurie su bendrove yra susiję darbo santykiais, ir administracijos vadovais, turėtų būti konsultuojamasi su bendrovės vadovu, suteikiant jam teisę teikti pasiūlymus Skyrimo komitetui. 5.3. Atlygio komitetas. Ne Bendrovėje Atlygio komitetas nėra sudarytas. Bendrovėje yra įgyvendinta atlygimų politika, apimanti visas atlyginimų formas, įskaitant fiksuotą atlyginimą, nuo veiklos rezultatų priklausomas išmokas, pensijų modulius bei išeitines išmokas. Bendrovėje šią tvarką tvirtina Bendrovės vadovybė suderinus su Bendrovėje veikiančiu profsąjungos komitetu. Pagrindinės atlygio komiteto funkcijos turėtų būti šios: 5.3.1 teikti kolegialiam organui svarstyti pasiūlymus dėl atlygio politikos, taikomos priežiūros ir valdymo organų nariams ir administracijos vadovams. Tokia politika turėtų apimti visas atlygio formas, įskaitant fiksuotą atlygį, nuo veiklos rezultatų priklausančio atlygio, skatinimo finansinėmis priemonėmis sistemas, pensijų modelius, išeitines išmokas, taip pat sąlygas, kurios leistų bendrovei susigrąžinti sumas arba sustabdyti mokėjimus, nurodant aplinkybes, dėl kurių būtų tikslinga tai padaryti; 5.3.2 teikti kolegialiam organui pasiūlymus dėl individualaus atlygio kolegialių organų nariams ir administracijos vadovams siekiant, kad jie atitiktų bendrovės atlygio politiką ir šių asmenų veiklos įvertinimą; 5.3.3 reguliariai peržiūrėti atlygio politiką bei jos įgyvendinimą. 5.4 Audito komitetas Konsoliduotas metinis pranešimas 2023 79 5.4.1. Pagrindinės audito komiteto funkcijos yra apibrėžtos teisės aktuose, reglamentuojančiuose audito komiteto veiklą 6 . Taip Audito komitetas vadovaujasi Bendrovės visuotinio akcininkų susirinkimo patvirtintais Audito komiteto nuostatais. Audito komitetas vykdo nepriklausomą, objektyvią stebėjimo, tyrimo, vertinimo ir konsultavimo veiklą, skirtą bendrovės veiklai gerinti ir pridėtinei vertei kurti. 5.4.2. Visi komiteto nariai turėtų būti aprūpinti išsamia informacija, susijusia su specifiniais bendrovės apskaitos, finansiniais ir veiklos ypatumais. Bendrovės administracijos vadovai turėtų informuoti audito komitetą apie svarbių ir neįprastų sandorių apskaitos būdus, kai apskaita gali būti vykdoma skirtingais būdais. Taip Visiems komiteto nariams yra suteikiama išsami informacija, susijusi su specifiniais bendrovės apskaitos, finansiniais ir veiklos ypatumais, bei komiteto nariams pareikalavus suteikiama informacija apie svarbių sandorių vykdymą. 5.4.3. Audito komitetas turėtų nuspręsti, ar jo posėdžiuose turi dalyvauti (jei taip, tai kada) valdybos pirmininkas, bendrovės vadovas, vyriausiasis finansininkas (arba viršesni darbuotojai, atsakingi už finansus bei apskaitą), vidaus auditorius ir išorės auditorius. Komitetas turėtų turėti galimybę prireikus susitikti su atitinkamais asmenimis, nedalyvaujant valdymo organų nariams. Taip Audito komitetas sprendžia dėl kitų asmenų dalyvavimo jo posėdžiuose ir esant reikalui, Audito komitetas kviečiasi į savo posėdžius Bendrovės vadovą bei atsakingus Bendrovės darbuotojus, kurie yra atsakingi už svarstomų klausimų veiklos sritis. Taip pat Audito komiteto pirmininkui yra sudarytos sąlygos palaikyti ryšius su akcininkais. 5.4.4. Audito komitetas turėtų būti informuotas apie vidaus auditorių darbo programą ir gauti vidaus audito ataskaitas arba periodinę santrauką. Audito komitetas taip pat turėtų būti informuotas apie išorės auditorių darbo programą ir turėtų iš audito įmonės gauti ataskaitą, kurioje būtų aprašomi visi ryšiai tarp nepriklausomos audito įmonės ir bendrovės bei jos grupės. Taip Audito komitetas yra informuojamas apie vidaus auditoriaus atliktus darbus bei gauna išvadas apie atliktus tyrimus. Audito komitetas kiekvienais metais gauna ataskaitas iš išorės auditorių, kuriose yra aprašomi visi ryšiai tarp nepriklausomos audito 6 Audito komitetų veiklos klausimus reglamentuoja 2014 m. balandžio 16 d. Europos Parlamento ir Tarybos reglamentas Nr. 537/2014 dėl konkrečių viešojo intereso įmonių teisės aktų nustatyto audito reikalavimų, Lietuvos Respublikos finansinių ataskaitų audito įstatymas, taip pat Lietuvos banko patvirtintos taisyklės, reglamentuojančios audito komitetų veiklą. Konsoliduotas metinis pranešimas 2023 80 įmonės ir Bendrovės bei jos grupės. 5.4.5. Audito komitetas turėtų tikrinti, ar bendrovė laikosi galiojančių nuostatų, reglamentuojančių darbuotojų galimybę pateikti skundą arba anonimiškai pranešti apie įtarimus, kad bendrovėje daromi pažeidimai, ir turėtų užtikrinti, kad būtų nustatyta tvarka proporcingam ir nepriklausomam tokių klausimų tyrimui ir atitinkamiems tolesniems veiksmams. Taip Bendrovė yra suteikusi darbuotojams galimybę pateikti skundus arba anonimiškus pranešimus apie Bendrovėje daromus pažeidimus, tačiau Bendrovė tokių skundų ar pranešimų per ataskaitinį laikotarpį nėra gavusi. 5.4.6. Audito komitetas turėtų teikti stebėtojų tarybai, jei ji nesudaroma – valdybai, savo veiklos ataskaitas bent kartą per šešis mėnesius, tuo metu, kai tvirtinamos metinės ir pusės metų ataskaitos. Taip Audito komitetas analizuoja ir vertina bendrovės metines ir pusmečio finansines ataskaitas, teikia rekomendacijas valdybai dėl jų patvirtinimo, kartu pateikdamas ir savo to laikotarpio veiklos ataskaitas. 6 principas: Interesų konfliktų vengimas ir atskleidimas Bendrovės valdysenos sistema turėtų skatinti bendrovės priežiūros ir valdymo organų narius vengti interesų konfliktų bei užtikrinti skaidrų ir efektyvų bendrovės priežiūros ir valdymo organų narių interesų konfliktų atskleidimo mechanizmą. Bendrovės valdymo sistema turėtų pripažinti interesų turėtojų teises, įtvirtintas įstatymuose, ir skatinti aktyvų bendrovės ir interesų turėtojų bendradarbiavimą kuriant bendrovės gerovę, darbo vietas ir finansinį stabilumą. Šio principo kontekste sąvoka interesų turėtojai apima investuotojus, darbuotojus, kreditorius, tiekėjus, klientus, vietos bendruomenę ir kitus asmenis, turinčius interesų konkrečioje bendrovėje. Bendrovės priežiūros ir valdymo organo narys turėtų vengti situacijos, kai jo asmeniniai interesai prieštarauja ar gali prieštarauti bendrovės interesams. Jeigu tokia situacija vis dėlto atsirado, bendrovės priežiūros ar valdymo organo narys turėtų per protingą terminą pranešti kitiems to paties organo nariams arba jį išrinkusiam bendrovės organui, arba bendrovės akcininkams apie tokią interesų prieštaravimo situaciją, nurodyti interesų pobūdį ir, jeigu įmanoma, vertę. Taip Bendrovės valdymo organų nariai elgiasi taip, kad nekiltų interesų konfliktas su Bendrove. Ataskaitiniu laikotarpiu nėra žinoma nei vieno interesų konflikto tarp Bendrovės ir jos valdymo organo nario atvejo. 7 principas: Bendrovės atlygio politika Bendrovėje nustatyta atlygio politika, jos peržiūrėjimo ir paskelbimo tvarka turėtų užkirsti kelią galimiems interesų konfliktams ir piktnaudžiavimui nustatant kolegialių organų narių ir Konsoliduotas metinis pranešimas 2023 81 administracijos vadovų atlygį, taip pat užtikrinti bendrovės atlygio politikos viešumą, skaidrumą, taip pat ir ilgalaikę bendrovės strategiją. 7.1. Bendrovė turėtų patvirtinti ir paskelbti bendrovės interneto tinklalapyje atlygio politiką, kuri turėtų būti reguliariai peržiūrima ir atitiktų ilgalaikę bendrovės strategiją. Taip/Ne Bendrovėje yra įdiegta ir veikia Bendrovės vadovybės patvirtinta atlygio politika, tačiau ji nėra skelbiama bendrovės interneto tinklapyje. 2020 m. bendrovės eiliniame visuotiniame akcininkų susirinkime buvo patvirtinta Atlygio politika, kuri yra paskelbta bendrovės interneto tinklalapyje. 7.2. Atlygio politika turėtų apimti visas atlygio formas, įskaitant fiksuotą atlygį, nuo veiklos rezultatų priklausančio atlygio, skatinimo finansinėmis priemonėmis sistemas, pensijų modelius, išeitines išmokas, taip pat sąlygas, kurios numatytų atvejus, kada bendrovė gali susigrąžinti išmokėtas sumas arba sustabdyti mokėjimus Taip Bendrovėje yra įgyvendinta atlygio politika, apimanti visas atlyginimų formas, įskaitant fiksuotą atlyginimą, nuo veiklos rezultatų priklausomas išmokas, pensijų modulius bei išeitines išmokas. 7.3. Siekiant vengti galimų interesų konfliktų, atlygio politika turėtų numatyti, kad kolegialių organų, kurie vykdo priežiūros funkcijas, nariai neturėtų gauti atlygio, kuris priklausytų nuo bendrovės veiklos rezultatų. Taip Žr. 3.2.8 punktą. 7.4. Atlygio politika turėtų pateikti pakankamai išsamią informaciją apie išeitinių išmokų politiką. Išeitinės išmokos neturėtų viršyti nustatytos sumos arba nustatyto metinių atlyginimų skaičiaus ir apskritai neturėtų būti didesnės negu dvejų metų fiksuoto atlygio dalis arba jos ekvivalento suma. Išeitinės išmokos neturėtų būti mokamos, jei sutartis nutraukiama dėl blogų veiklos rezultatų. Taip Išeitinės išmokos skiriamos vadovaujantis LR Darbo kodekso 5 skyriaus nuostatomis bei Bendrovėje veikiančia Kolektyvine sutartimi. 7.5. Jei bendrovėje taikoma skatinimo finansinėmis priemonėmis sistema, atlygio politikoje turėtų būti pateikta pakankamai išsami informacija apie akcijų išlaikymą po teisių suteikimo. Tuo atveju, kai atlygis yra pagrįstas akcijų skyrimu, teisė į akcijas neturėtų būti suteikiama mažiausiai trejus metus po jų skyrimo. Po teisių suteikimo kolegialių organų nariai ir Ne Bendrovėje nėra taikoma skatinimo finansinėmis priemonėmis sistema. Konsoliduotas metinis pranešimas 2023 82 administracijos vadovai turėtų išlaikyti tam tikrą skaičių akcijų iki jų kadencijos pabaigos, priklausomai nuo poreikio padengti kokias nors išlaidas, susijusias su akcijų įsigijimu. 7.6. Bendrovė turėtų paskelbti bendrovės interneto tinklalapyje informaciją apie atlygio politikos įgyvendinimą, kurioje daugiausia dėmesio turėtų būti skiriama kolegialių organų ir vadovų atlygio politikai ateinančiais, o kur tinka – ir tolesniais finansiniais metais. Joje taip pat turėtų būti apžvelgiama, kaip atlygio politika buvo įgyvendinama praėjusiais finansiniais metais. Tokio pobūdžio informacijoje neturėtų būti komercinę vertę turinčios informacijos. Ypatingas dėmesys turėtų būti skiriamas esminiams bendrovės atlygio politikos pokyčiams, lyginant su praėjusiais finansiniais metais. Ne Žr.7.1. punktą. 7.7. Rekomenduojama, kad atlygio politika arba bet kuris esminis atlygio politikos pokytis turėtų būti įtraukiamas į visuotinio akcininkų susirinkimo darbotvarkę. Schemoms, pagal kurias kolegialaus organo nariams ir darbuotojams yra atlyginama akcijomis arba akcijų opcionais, turėtų pritarti visuotinis akcininkų susirinkimas. Ne Žr.7.1. punktą. 8 principas: Interesų turėtojų vaidmuo bendrovės valdysenoje Bendrovės valdysenos sistema turėtų pripažinti interesų turėtojų teises, įtvirtintas įstatymuose ar abipusiuose susitarimuose, ir skatinti aktyvų bendrovės ir interesų turėtojų bendradarbiavimą, kuriant bendrovės gerovę, darbo vietas ir finansinį stabilumą. Šio principo kontekste sąvoka interesų turėtojai apima investuotojus, darbuotojus, kreditorius, tiekėjus, klientus, vietos bendruomenę ir kitus asmenis, turinčius interesų konkrečioje bendrovėje. 8.1. Bendrovės valdysenos sistema turėtų užtikrinti, kad būtų gerbiamos interesų turėtojų teisės ir teisėti interesai. Taip Bendrovės valdymo sistema užtikrina, kad būtų gerbiamos tos interesų turėtojų teises, kurias gina įstatymai. Bendrovėje yra sudarytos sąlygos interesų turėtojams dalyvauti bendrovės valdyme - Bendrovės darbuotojų bei pieno gamintojų dalyvavimas Bendrovės akciniame kapitale. Didžioji dalis darbuotojų yra Bendrovės akcininkai, todėl jie tiesiogiai dalyvauja bendrovės valdysenoje. Interesų turėtojams, dalyvaujantiems valdymo procese, sudaromos sąlygos susipažinti su reikiama informacija bei balsuoti priimant 8.2. Bendrovės valdysenos sistema turėtų sudaryti sąlygas interesų turėtojams dalyvauti bendrovės valdysenoje įstatymų nustatyta tvarka. Interesų turėtojų dalyvavimo bendrovės valdysenoje pavyzdžiai galėtų būti darbuotojų ar jų atstovų dalyvavimas priimant svarbius bendrovei sprendimus, konsultacijos su darbuotojais ar jų atstovais bendrovės valdysenos ir kitais svarbiais klausimais, darbuotojų dalyvavimas bendrovės akciniame Konsoliduotas metinis pranešimas 2023 83 kapitale, kreditorių įtraukimas į bendrovės valdyseną bendrovės nemokumo atvejais ir kita. atitinkamus sprendimus. Be to Bendrovė yra sudariusi sąlygas konfidencialiai pranešti apie neteisėtą ar neetišką praktiką. 8.3. Kai interesų turėtojai dalyvauja bendrovės valdysenos procese, jiems turėtų būti sudaromos sąlygos susipažinti su reikiama informacija. 8.4. Interesų turėtojams turėtų būti sudarytos sąlygos konfidencialiai pranešti apie neteisėtą ar neetišką praktiką priežiūros funkciją vykdančiam kolegialiam organui. 9 principas: Informacijos atskleidimas Bendrovės valdysenos sistema turėtų užtikrinti, kad informacija apie visus esminius bendrovės klausimus, įskaitant finansinę situaciją, veiklą ir bendrovės valdyseną, būtų atskleidžiama laiku ir tiksliai. 9.1. Nepažeidžiant bendrovės konfidencialios informacijos ir komercinių paslapčių tvarkos, taip pat asmens duomenų tvarkymą reglamentuojančių teisės aktų reikalavimų, bendrovės viešai atskleidžiama informacija turėtų apimti, įskaitant, bet neapsiribojant: Taip Šioje rekomendacijoje nurodyta informacija, laikantis duomenų tvarkymą reglamentuojančių teisės aktų reikalavimų ir konfidencialios informacijos tvarkos, atskleidžiama Bendrovės metiniuose ir pusmečio pranešimuose. Ši informacija skelbiama AB Nasdaq Vilnius vertybinių popierių biržos tinklapyje bei Bendrovės interneto svetainėje. 9.1.1. bendrovės veiklą ir finansinius rezultatus; 9.1.2. bendrovės veiklos tikslus ir nefinansinę informaciją; 9.1.3. asmenis nuosavybės teise turinčius bendrovės akcijų paketą ar jį tiesiogiai ir (ar) netiesiogiai, ir (ar) kartu su susijusiais asmenimis valdančius, taip pat įmonių grupės struktūrą bei jų tarpusavio ryšius, nurodant galutinį naudos gavėją; 9.1.4. bendrovės priežiūros ir valdymo organų narius, kurie iš jų yra laikomi nepriklausomais, bendrovės vadovą, jų turimas akcijas ar balsus bendrovėje bei dalyvavimą kitų bendrovių valdysenoje, jų kompetenciją, atlygį; Konsoliduotas metinis pranešimas 2023 84 9.1.5. esamų komitetų pranešimus apie jų sudėtį, posėdžių skaičių ir narių dalyvavimą posėdžiuose per praėjusius metus, taip pat apie pagrindines savo veiklos kryptis ir veiklos rezultatus; 9.1.6. galimus numatyti esminius rizikos veiksnius, bendrovės rizikos valdymo ir priežiūros politiką; 9.1.7. bendrovės sandorius su susijusiomis šalimis; 9.1.8. pagrindinius klausimus, susijusius su darbuotojais ir kitais interesų turėtojais (pavyzdžiui, žmogiškųjų išteklių politika, darbuotojų dalyvavimas bendrovės valdysenoje, skatinimas bendrovės akcijomis ar akcijų opcionais, santykiai su kreditoriais, tiekėjais, vietos bendruomene ir kt.); 9.1.9. bendrovės valdysenos struktūrą ir strategiją; 9.1.10. socialinės atsakomybės politikos, kovos su korupcija iniciatyvas ir priemones, svarbius vykdomus ar planuojamus investicinius projektus. Šis sąrašas laikytinas minimaliu, ir bendrovės yra skatinamos neapsiriboti tik informacijos, nurodytos šiame sąraše, atskleidimu. Šis Kodekso principas neatleidžia bendrovės nuo pareigos atskleisti informaciją, numatytą teisės aktuose. 9.2. Atskleidžiant 9.1 rekomendacijos 9.1.1 punkte nurodytą informaciją, rekomenduojama bendrovei, kuri yra patronuojanti kitų bendrovių atžvilgiu, atskleisti informaciją apie visos įmonių grupės konsoliduotus rezultatus. Taip Bendrovė atskleidžia informaciją apie Bendrovės ir jos dukterinių įmonių grupės konsoliduotus rezultatus. Informacija atskleidžiama konsoliduotame metiniame pranešime bei konsoliduotose pusmečio finansinėse ataskaitose. 9.3. Atskleidžiant 9.1 rekomendacijos 9.1.4 punkte nurodytą informaciją, rekomenduojama pateikti informaciją apie bendrovės priežiūros ir valdymo organų narių, bendrovės vadovo profesinę patirtį, kvalifikaciją ir potencialius interesų konfliktus, kurie galėtų paveikti jų sprendimus. Taip pat Taip Rekomendacijoje nurodyta informacija pateikiama Bendrovės metiniuose ir pusmečio pranešimuose. Konsoliduotame metiniame pranešime atskleidžiama Konsoliduotas metinis pranešimas 2023 85 rekomenduojama atskleisti bendrovės priežiūros ir valdymo organų narių, bendrovės vadovo iš bendrovės gaunamą atlygį ar kitokias pajamas, kaip tai detaliau reglamentuojama 7 principe. informacija apie bendras su darbuotojais susijusias sąnaudas, pagrindinius Bendrovės vadovui per metus išmokėtų atlyginimų sumą, Atlygio ataskaitoje pateikiama informacija apie kolegialaus organo narių gautą atlygį. 9.4. Informacija turėtų būti atskleidžiama tokiu būdu, kad jokie akcininkai ar investuotojai nebūtų diskriminuojami informacijos gavimo būdo ir apimties atžvilgiu. Informacija turėtų būti atskleidžiama visiems ir vienu metu. Taip Bendrovė visą reglamentuojamą informaciją atskleidžia per AB Nasdaq Vilnius naujienų platinimo sistemą. Taip užtikrinama galimybė su ja susipažinti kuo platesnei visuomenei. Informacija vienu metu pateikiama ir lietuvių ir anglų kalbomis. Be to, informaciją bendrovė skelbia prieš arba po Nasdaq Vilnius prekybos sesijos, kad visi bendrovės akcininkai ir investuotojai turėtų vienodas galimybes susipažinti su informacija bei priimti atitinkamus investicinius sprendimus. Bendrovė informacijos, galinčios turėti įtakos jos išleistų vertybinių popierių kainai neatskleidžia komentaruose, interviu ar kitais būdais tol, kol tokia informacija viešai paskelbiama per Centrinę reglamentuojamos informacijos bazę. 10 principas: Bendrovės audito įmonės parinkimas Bendrovės audito įmonės parinkimo mechanizmas turėtų užtikrinti audito įmonės išvados ir nuomonės nepriklausomumą. 10.1. Siekiant gauti objektyvią nuomonę dėl bendrovės finansinės padėties ir finansinių veiklos rezultatų, bendrovės metinių finansinių ataskaitų rinkinio ir metiniame pranešime pateikiamos finansinės informacijos patikrinimą turėtų atlikti nepriklausoma audito įmonė. Taip Nepriklausoma audito įmonė atlieka atskirų ir konsoliduotų Bendrovės ir jos dukterinių įmonių (grupės) metinių finansinių ataskaitų auditą pagal Tarptautinius finansinės atskaitomybės standartus priimtus Europos Sąjungoje. Nepriklausoma audito įmonė taip Konsoliduotas metinis pranešimas 2023 86 pat įvertina metinio pranešimo atitikimą audituotoms finansinėms ataskaitoms. 10.2. Rekomenduojama, kad audito įmonės kandidatūrą visuotiniam akcininkų susirinkimui siūlytų bendrovės stebėtojų taryba, o jeigu ji bendrovėje nesudaroma - bendrovės valdyba. Taip Audito įmonės kandidatūrą visuotiniam akcininkų susirinkimui siūlo bendrovės valdyba. 10.3. Jei audito įmonė yra gavusi iš bendrovės užmokestį už suteiktas ne audito paslaugas, bendrovė turėtų tai atskleisti viešai. Šia informacija taip pat turėtų disponuoti bendrovės stebėtojų taryba, o jeigu ji bendrovėje nesudaroma – bendrovės valdyba, svarstydama, kurią audito įmonės kandidatūrą pasiūlyti visuotiniam akcininkų susirinkimui. Taip Informacija apie užmokestį audito bendrovei pateikiama viešai Bendrovės metiniuose pranešimuose. Audito įmonė teikia ne audito paslaugas tik gavusi Audito komiteto pritarimą. Per 2023 m. Audito įmonė gavo 21 tūks. Eur atlygį už Bendrovės grupei suteiktas ne audito paslaugas. KONSOLIDUOTOJI SOCIALINĖS ATSAKOMYBĖS IR TVARUMO ATASKAITA 2023 Turinys 1. Vadovo žodis ................................................................................................................................................................................................ 3 2. Apie tvarumo ataskaitą ................................................................................................................................................................................ 4 3. Apie įmonių grupę ....................................................................................................................................................................................... 5 4. Verslo modelis .............................................................................................................................................................................................. 6 5. Dukterinės įmonės ....................................................................................................................................................................................... 7 6. Strategija: vizija, misija, vertybės ................................................................................................................................................................. 8 7. Valdymo modelis.......................................................................................................................................................................................... 9 8. Tvarios veiklos grupė .................................................................................................................................................................................. 13 9. Rizikos valdymas ........................................................................................................................................................................................ 14 10. Mūsų požiūris į tvarumą ........................................................................................................................................................................ 20 11. Principai ir įsipareigojimai ..................................................................................................................................................................... 21 12. Reikšmingumo vertinimas ..................................................................................................................................................................... 22 13. Mūsų siekiai pasaulio darnaus vystymosi kontekste ............................................................................................................................. 26 14. Aplinkosauginiai veiksniai ...................................................................................................................................................................... 30 15. Socialinė sritis ........................................................................................................................................................................................ 40 16. Ekonominė sritis .................................................................................................................................................................................... 49 17. Atskleidimas pagal ES Taksonomijos reglamento reikalavimus ............................................................................................................. 51 Konsoliduotoji socialinės atsakomybės ir tvarumo ataskaita 2023 3 1. Vadovo žodis Metinių rezultatų apibendrinimas yra ypatingas laikas, kai galime apžvelgti mūsų pasiekimus ir numatytus tikslus, kai kalbame apie atsakingą verslą ir darnią plėtrą. Neabejojame, kad verslas turi atlikti aktyvų vaidmenį kuriant tvarų ir sveiką pasaulį. Todėl mūsų įsipareigojimas yra ne tik siekti ekonominės sėkmės, bet ir dalyvauti formuojant socialinį ir aplinkos pokyčius. Kaip apibrėžia AB „Rokiškio sūris“ 2022-2024 metų strateginis planas, keliame sau tikslą siekti kuo tvaresnio pieno perdirbimo proceso visuose etapuose: nuo žaliavinio pieno surinkimo iki galutinio produkto. Atnaujindami savo 3 metų strateginį planą, sieksime dėti daugiau pastangų aplinkosaugos, socialinėje ir valdymo (ESG) srityse, kad mes ir po penkerių, ir po dešimties ir dar daugiau metų išliktume pieno pramonės lyderiais ne tik Lietuvoje, bet ir Pabaltijyje. Per pastaruosius metus įdiegėme naujas technologijas, kurios leidžia mums efektyviau naudoti energiją, taikyti žiediškumo principus gamybos procesuose, sumažinti atliekas ir tokiu būdu prisidėti prie ŠESD kiekio mažinimo. Mes taip pat aktyviai skatiname darbuotojus dalyvauti tvaraus elgesio iniciatyvose ne tik darbe, bet ir kasdieniniame gyvenime. Mes rūpinamės darnios socialinės aplinkos kūrimu tiek savo įmonės viduje, tiek ir bendruomenėse, kuriose veikiame: investuojame į edukacines programas, skatiname bendruomeniškumą, remiame įvairias iniciatyvas, didinančias vietos gyventojų užimtumą, gerinančias jų gyvenimo kokybę. Ačiū, kad esate su mumis šioje kelionėje link geresnio pasaulio. Mes tikime, kad kartu veikdami galime užtikrinti pilnavertį gyvenimą ateities kartoms. AB „Rokiškio sūris“ direktorius Dalius Trumpa GRI 2-22 Konsoliduotoji socialinės atsakomybės ir tvarumo ataskaita 2023 4 2. Apie tvarumo ataskaitą Ši AB „Rokiškio sūris“ grupės (toliau – Grupė) konsoliduotoji socialinės atsakomybės ataskaita ir tvarumo ataskaita (toliau – Tvarumo ataskaita) yra teikiama už laikotarpį nuo 2023 m. sausio 1 d. iki gruodžio 31 d. ir apima visos Grupės veiklą. Tvarumo ataskaita skelbiama kaip Bendrovės konsoliduoto metinio pranešimo už 2023 metus dalis. Ši tvarumo ataskaita yra Grupės ataskaita, atitinkanti GRI (Global Reporting Initiative) standartus (2021 m. atnaujintą versiją) bei Lietuvos Banko rekomendacijas dėl su tvarumu susijusios informacijos atskleidimo. Ataskaitoje pateikiama geriausia jos paskelbimo metu pasiekiama informacija, bet ji nebuvo formaliai audituojama. Ataskaitos turinys buvo sudarytas pagal reikšmingumo principą ir atsižvelgiant į Jungtinių Tautų (JT) Pasaulinio susitarimo (angl. Global Compact) principus. Pateikiama informacija apie Grupės siekius, kuriais ji prisideda prie JT darnaus vystymosi tikslų (DVT). Informacija atitinka ir „Nasdaq“ ASV atskleidimo gaires, aprašyta veikla ir pasiekimai apima aplinkosaugos, socialinę ir valdymo (ESG) sritis. Ši ataskaita atitinka socialinės atsakomybės ataskaitai keliamus reikalavimus, kaip tai numatyta Lietuvos Respublikos teisės aktuose. Ankstesnės ataskaitos ir kontaktinis asmuo Ankstesnę Grupės socialinės atsakomybės ataskaitą ir tvarumo ataskaitą, paskelbtą 2023 m. balandžio 7 d. kartu su konsoliduotu metiniu pranešimu, bei kitą informaciją apie tvarumą galima rasti Grupės interneto svetainėje (www.rokiskio.com). Mums svarbi suinteresuotųjų šalių nuomonė, todėl laukiame Jūsų atsiliepimų apie šią ataskaitą bei Grupės tvarumo veiklą el. paštu [email protected] (kontaktinis asmuo: Aušra Zibolienė, Tvarios veiklos grupės vadovė). GRI 2-3, GRI 2-4, GRI 2-5, Nasdaq V8, Nasdaq V9, Nasdaq V10 Konsoliduotoji socialinės atsakomybės ir tvarumo ataskaita 2023 5 3. Apie įmonių grupę Veiklos apžvalga/ Pagrindiniai faktai 2023 Perdirbta 517 393 tonų žaliavinio pieno 42 eksporto rinkų Pagaminta 39 545 tonų įvairių rūšių sūrių 1 205 darbuotojų GRI 2-3, GRI 2-4, GRI 2-5, Nasdaq V8, Nasdaq V9, Nasdaq V10 Konsoliduotoji socialinės atsakomybės ir tvarumo ataskaita 2023 6 4. Verslo modelis AB „Rokiškio sūris“ grupė, veikianti Lietuvoje (pagrindinės įmonės adresas: Pramonės g. 3, Rokiškis), yra akcinė bendrovė, kurią sudaro pagrindinė įmonė, AB „Rokiškio sūris“, ir penkios dukterinės įmonės: UAB „Rokiškio pienas“; UAB „DairyHub.lt“ UAB „Rokiškio pieno gamyba“; Latvijos įmonė SIA „Jekabpils piena kombinats“ Latvijos įmonė SIA „Kaunata“ (neįtraukta į ataskaitą, nes nesudaro reikšmingos veiklos dalies) Informacija konsoliduojama pagal Tarptautinius ﬁnansinės atskaitomybės standartus (TFAS). Akcinės bendrovės „Rokiškio sūris“ grupės pagrindinė veikla – pieninių veikla ir sūrių gamyba. Pagrindiniai produktai yra sūriai, sviestas, sausi pieno produktai ir švieži pieno produktai. Konsoliduotoji socialinės atsakomybės ir tvarumo ataskaita 2023 7 5. Dukterinės įmonės UAB „Rokiškio pienas“ pagrindinė veikla – šviežių pieno produktų ir fermentinių sūrių prekyba. UAB „Rokiškio pieno gamyba“ pagrindinė veikla – šviežių pieno produktų (pienas, kefyras, rūgpienis, sviestas, varškė, varškės sūris, grietinė, glaistyti sūreliai, desertai) ir pieno miltų gamyba. SIA „Jekabpils piena kombinats“ veikla – žaliavinio pieno supirkimas. SIA „Kaunata“ veikla – žaliavinio pieno supirkimas. UAB „DairyHub.lt“ veiklą pradėjo 2021 m., pagrindinė įmonės veikla yra pieno produktų pardavimai. AB „Rokiškio sūris“ Grupės valdymas yra organizuotas pagal pagrindines funkcijas: pieno supirkimas gamyba pardavimai logistika finansų valdymas sauga GAMYBA VYKDOMA TRIJOSE SPECIALIZUOTOSE GAMYKLOSE Rokiškyje (fermentinis sūris, laktozė, išrūgų baltymų koncentratas), Utenoje (švieži pieno produktai, sviestas, pieno ir išrūgų miltai) ir Ukmergėje (kietojo sūrio pjaustymas/pakavimas). Konsoliduotoji socialinės atsakomybės ir tvarumo ataskaita 2023 8 6. Strategija: vizija, misija, vertybės Siekiant, kad visi Grupės valdymo organų nariai aiškiai suprastų veiklos tikslus, kryptis bei siekius, rengiama Grupės strategija, numatanti ilgalaikius strateginius tikslus bei uždavinius. Grupė savo veikloje vadovaujasi valdybos patvirtintu 3 metų strateginiu planu, kuriame yra nurodyta įmonės vizija bei misija, apibrėžiami tikslai. Pagrindinės strateginio plano nuostatos pateikiamos žemiau: Misija: patikimi pieno pramonės profesionalai. Vizija: Lietuvoje, tapusioje Baltlandija, perdirbti daugiau nei 1 mln. tonų žaliavinio pieno per metus. Tikslai: Tvarus pieno perdirbimo procesas; Lyderystė pieno perdirbimo sektoriuje regione; Lanksti aukščiausios kokybės produktų gamyba ir pardavimai viršijant vartotojų lūkesčius; Būti patraukliausiu ir patikimiausiu pieną gaminančių ūkininkų partneriu; Nuolatos didinti vertę akcininkams. Vertybės ir stipriosios pusės: Darnus kolektyvas ir geras valdymas; Modernios technologijos; Geras įdirbis; Finansinis stabilumas; Greitis ir lankstumas priimant sprendimus ir reaguojant į išorės pasikeitimus; Nuolatinis tobulėjimas (Grupė skiria daug dėmesio ir ﬁnansinių išteklių savo darbuotojų profesinių ir bendrųjų kompetencijų, gebėjimų ir įgūdžių ugdymui). Išsamesnė iniciatyvų apžvalga pagal 3 metų strateginį planą yra pateikta 2023 m. konsoliduotame metiniame pranešime (žr. skyrelį „Grupės strategija ir tikslai“). Konsoliduotoji socialinės atsakomybės ir tvarumo ataskaita 2023 9 7. Valdymo modelis Grupės valdymo organai yra: visuotinis akcininkų susirinkimas, valdyba, direktorius. Šie valdymo organai privalo veikti Grupės ir jos akcininkų naudai, laikytis Lietuvos Respublikos įstatymų bei kitų teisės aktų. Aukščiausio lygio Grupės valdymo organas yra visuotinis akcininkų susirinkimas. Grupės valdybą renka visuotinis akcininkų susirinkimas 4 metų kadencijai. Akcininkų susirinkimas vyksta ne rečiau kaip 1 kartą per metus. Grupė teikia pranešimus per AB „Nasdaq Vilnius“ vertybinių popierių biržos Centrinę reglamentuojamos informacijos bazę dėl reikšmingų įvykių ekonominiu, socialiniu bei aplinkosauginiu požiūriu. Pagal Grupės įstatus valdybą sudaro 6 nariai, iš kurių 2 – nepriklausomi. Valdybos pirmininkas nėra Grupės darbuotojas. Valdybos narių kompetenciją reglamentuoja Lietuvos Respublikos akcinių bendrovių įstatymas (33 ir 34 straipsnis). Konsoliduotoji socialinės atsakomybės ir tvarumo ataskaita 2023 10 Laikantis gerosios bendrovių valdymo praktikos, Grupės įstatuose nustatytos šios valdybos funkcijos ir atsakomybės: VALDYBA SVARSTO IR TVIRTINA: Grupės ir jos įmonių metinį pranešimą; Grupės valdymo struktūrą ir darbuotojų pareigybes; pareigybes, į kurias darbuotojai priimami konkurso tvarka; Grupės ﬁlialų ir atstovybių nuostatus. Valdyba renka ir atšaukia bendrovės vadovą, nustato jo atlygį, kitas darbo sutarties sąlygas, tvirtina pareiginius nuostatus, skatina jį ir skiria nuobaudas. Valdyba priima: sprendimus bendrovei tapti kitų juridinių asmenų steigėja, dalyve; sprendimus steigti bendrovės ﬁlialus ir atstovybes; sprendimus dėl ilgalaikio turto, kurio balansinė vertė didesnė kaip 1/20 bendrovės įstatinio kapitalo, investavimo, perleidimo, nuomos (skaičiuojama atskirai kiekvienai sandorio rūšiai), jeigu įstatuose nenurodyta kitokia vertė; sprendimus dėl ilgalaikio turto, kurio balansinė vertė didesnė kaip 1/20 bendrovės įstatinio kapitalo, įkeitimo ir hipotekos (skaičiuojama bendra sandorių suma), jeigu įstatuose nenurodyta kitokia vertė; sprendimus dėl kitų asmenų prievolių, kurių suma didesnė kaip 1/20 bendrovės įstatinio kapitalo, įvykdymo laidavimo ar garantavimo, jeigu įstatuose nenurodyta kitokia suma; sprendimus įsigyti ilgalaikio turto už kainą, didesnę kaip 1/20 bendrovės įstatinio kapitalo, jeigu įstatuose nenurodyta kitokia kaina. Valdyba atsako už visuotinių akcininkų susirinkimų sušaukimą ir rengimą laiku. Valdybos nariai privalo saugoti bendrovės komercines (gamybines) paslaptis, konﬁdencialią informaciją, kurią sužinojo būdami valdybos nariais. Per ataskaitinį laikotarpį valdyba negavo nė vieno pranešimo apie kritinius įvykius. Bendrovės audito komitetą sudaro 3 nariai (2 vyrai ir 1 moteris, iš kurių 2 nariai yra nepriklausomi). Audito komiteto funkcijos, teisės ir pareigos reglamentuojamos Grupės visuotinio akcininkų susirinkimo patvirtintose AB „Rokiškio sūris“ Audito komiteto sudarymo ir veiklos nuostatuose, bei kituose Audito komiteto veiklą reglamentuojančiuose dokumentuose. Pagrindinės audito komiteto funkcijos: stebėti Grupės ir dukterinių įmonių ﬁnansinių ataskaitų rengimo procesą; stebėti Grupės vidaus kontrolės, rizikos valdymo ir vidaus audito sistemų veiksmingumą; teikti Grupės valdybai rekomendacijas, susijusias su išorės audito įmonės parinkimu, bei stebėti šio audito atlikimo procesą; stebėti, kaip išorės auditorius ir audito įmonė laikosi nepriklausomumo ir objektyvumo principų; informuoti Grupės valdybą apie išorės bei vidaus audito nustatytus reikšmingus vidaus kontrolės trūkumus, susijusius su ﬁnansinėmis ataskaitomis ir teikti rekomendacijas dėl jų ištaisymo; sąžiningai ir atsakingai veikti Grupės bei jos akcininkų naudai ir gerovei. Grupėje šiuo metu nėra stebėtojų tarybos Konsoliduotoji socialinės atsakomybės ir tvarumo ataskaita 2023 11 Konsoliduotoji socialinės atsakomybės ir tvarumo ataskaita 2023 12 Siūlant kandidatus į Grupės valdymo organų narius kandidatams nustatomi reikalavimai nediskriminuoja kandidatų dėl amžiaus, lyties, išsilavinimo ar profesinės patirties. Pagrindinis kriterijus renkant valdymo organų narius yra kandidato kompetencija. Aukščiausioji vadovybė yra sukūrusi, įgyvendina ir prižiūri tokias politikas: Su kiekvienu Grupės politikos dokumentu yra supažindinamas kiekvienas įmonių grupės darbuotojas. Ji paskirstyta į konkrečius atitinkamų įmonių grupės padalinių ir (arba) skyrių pamatuojamus tikslus, užtikrinant jos įgyvendinimą. Tikslų įgyvendinimas yra peržiūrimas ne rečiau kaip 1 kartą per metus vadovybinės analizės metu. Išsamesnė valdymo praktikų apžvalga yra pateikta 2023 m. konsoliduotame metiniame pranešime (žr. skyrelį „Bendrovės valdymo organai“). GRI 2-9, GRI 2-10, GRI 2-11, GRI 2-16 Antikorupcijos politika Asmens duomenų apsaugos politika Etikos kodeksas Lygių galimybių politika Žmogaus teisių politika Smurto ir priekabiavimo prevencijos politika Maisto saugos, kokybės ir aplinkosaugos politika Atlygio politika Konsoliduotoji socialinės atsakomybės ir tvarumo ataskaita 2023 13 8. Tvarios veiklos grupė Tvarumas vis labiau tampa integralia įmonės veiklos dalimi. Per 2023 metus įmonėje veikianti Tvarios veiklos grupė pasipildė naujais nariais, sustiprino savo veiklą, diegia tvarumo iniciatyvas ir vis plačiau skleidžia tvarumo idėją, kad visi darbuotojai savo veikloje taikytų tvarumo principus ir siektų bendrų tikslų įvertindami teigiamą įtaką socialinėje, aplinkosauginėje bei valdysenos srityse. Šiuo metu grupę sudaro 12 įvairių sričių įmonės specialistų iš visos AB "Rokiškio sūris" grupės įmonių. Tvarios veiklos grupė yra sudaryta taip, kad apimtų visus tris tvarumo lygmenis: aplinkosaugos sritį, socialinę sritį bei valdysenos sritį, ir į ją įeina aplinkosaugos, personalo valdymo, kokybės valdymo, pirkimų skyriaus, energetinio skyriaus, paruošų skyriaus bei rinkodaros skyriaus specialistai. Grupės nariai rengia susitikimus, diskutuoja aktualiomis temomis. 2023 metais kiekvienas mėnuo buvo skirtas vienai tvarumo iniciatyvai, siekiant geriau supažindinti įmonės darbuotojus su tvarumo idėjomis ir jų pritaikymu kasdieniniame gyvenime, kad tvarumas visos įmonės mastu taptų neatsiejama veiklos dalimi. Svarbu suvokti, kad tvarumas – tai nėra tiesiog laikinas mados šauksmas, kad tokia praktika turi įsikūnyti į visos įmonės strategiją bei mąstyseną, kad nuo mūsų visų priklauso, kokią ateitį sukursime savo vaikams ir anūkams. Konsoliduotoji socialinės atsakomybės ir tvarumo ataskaita 2023 14 9. Rizikos valdymas Siekdama strateginių tikslų ir reaguodama į dinamišką veiklos aplinką, AB „Rokiškio sūris“ Grupė 2023 m. atliko tvarumo rizikų vertinimą įmonių Grupės reikšmingųjų tvarumo temų atžvilgiu. Gebėjimas aktyviai reaguoti į besikeičiančią riziką yra itin svarbus ir užtikrina, kad mūsų vadovybė laiku gautų svarbiausią informaciją, leidžiančią priimti reikiamus sprendimus. Tvarumo temų vertinimui paskirta Tvarumo grupės komanda. Tvarumo grupė vertina rizikas pagal šiuos kriterijus: Likutinės rizikos požiūriu: atsižvelgiant į AB „Rokiškio sūris’’ jau įdiegtas kontrolės priemones, kuriomis yra sumažintas galimas jų materializavimosi poveikis. Pagal pasireiškimo tikimybę (praeityje ir ateityje). Pagal jų poveikį trimis aspektais: ekonominiu, organizaciniu ir (arba) reputacijos. Tvarumo tema Aprašymas Susijusios rizikos Pagrindinės rizikos valdymo priemonės Pasireiškimo tikimybė/poveikis APLINKOSAUGINIAI VEIKSNIAI KLIMATO KAITA Šiltnamio efektą sukeliančių dujų skaičiavimas visoje vertės grandinėje, strateginis jų mažinimas, energetinis efektyvumas, atsinaujinančios energijos naudojimas. • Oro tarša šiltnamio efektą sukeliančiomis dujomis (ŠESD) tiesiogiai iš nuosavų gamybos įrenginių ir netiesiogiai vertės grandinėje. • Vykdoma ŠESD apskaita (Scope 1, 2, 3). • Rengiamas ir reguliariai peržiūrimas planas ŠESD emisijų mažinimui. • Atsinaujinančių energijos šaltinių prieinamumas rinkoje ir jos kaina. • Ekologiško krovininio transporto prieinamumas. • Nuosavų žaliosios energijos jėgainių instaliavimas. • Gamyboje instaliuoti boileriai, ruošiantys karštą vandenį iš atsinaujinančių šaltinių generuojamos energijos. • Šiluminės energijos pakeitimas į atsinaujinančios kilmės yra techniškai prieinamas. • Automobilių kuro pakeitimas atsinaujinančios kilmės šaltiniais kol kas yra prieinamas tik lengvajam transportui. • Nenutrūkstamo energijos tiekimo užtikrinimas. • Technologinis pakeičiamumas, naujų technologijų pritaikymas. • Įdiegti šilumos siurbliai, leidžiantys sumažinti perkamos šiluminės energijos kiekį. • Vidutinės įtampos skirstyklų maitinimas iš dviejų nepriklausomų šaltinių, iš kurių maitinamos jėgos transformatorinės. Dingus įtampai vienoje pastotėje, iš karto maitinama iš kitos. Konsoliduotoji socialinės atsakomybės ir tvarumo ataskaita 2023 15 • Elektros energijos pakeitimas atsinaujinančios kilmės energija. • Griežtos pagal sutartį šiluminės energijos (garo) tiekimo sąlygos. • Instaliuota šiluminės energijos garu apskaita, kuria kontroliuojami bei užtikrinami ir automatizuojami atitinkamų cechų įvairių energijų suvartojimai bei poreikiai. • Atitinkamuose cechuose įdiegiamos gamybos procesų optimizavimo programos, kurios panaikina „žmogiškąjį faktorių“ bei racionalizuoja energetinių išteklių naudojimą. • Nuosava šilumimės energijos gamyba dviejose katilinėse Utenoje ir Ukmergėje, kuriose naudojamos gamtinės dujos. GAMYBINĖS ATLIEKOS Gamybinių atliekų valdymas, strateginis atliekų mažinimas, atliekų srautų atskyrimas ir tvarkymas. • Netinkamas atliekų tvarkymas, žiedinės ekonomikos principų neįgyvendinimas (mokesčiai už atliekų tvarkymą, prarandamos vertingos žaliavos). • Atliekų rūšiavimas, apskaita, perdirbamumo siekimas (pvz., pakuočių atliekų), keliami atliekų mažinimo tikslai. • Bendradarbiavimas su atliekų tvarkytojais. • Keliamas tikslas mažinti į sąvartyną patenkančių atliekų kiekį (sekamas rodiklis). • Inovacijų sekimas ir pritaikymas. ŽIEDINĖ EKONOMIKA Žiedinės ekonomikos modelio taikymas verslo grandinėje. VANDENS IŠTEKLIŲ TAUSOJIMAS Atsakingas vandens prieinamumo ir kokybės valdymasbei racionalus naudojimas visoje tiekimo grandinėje, nuotekų tvarkymas. • Vandens išteklių trūkumas. • Vandens išteklių pereikvojimas, tarša ir prieinamumo mažėjimas. • Netinkamas nuotekų tvarkymas. • Užtikrinamas racionalus vandens naudojimas, vykdant nuolatinę apskaitą ir kontrolę, laikantis visų taikomų įstatymų. • Keliami vandens mažinimo tikslai. • Vykdomas gamybinių ir paviršinių nuotekų valymas, kontrolės tyrimai, teršalų apskaita ir analizė. • Kiek įmanoma, vietoje požeminio vandens pakartotinai naudojamas išvalytas vanduo. GYVŪNŲ GEROVĖ Užtikrinamas atsakingas ir rūpestingas elgesys su ūkiniais gyvūnais (kad jie būtų pamaitinti, pagirdyti, jiems nebūtų sukeliamas skausmas • Tvarumo rizikų nenustatyta: tiekėjų veiklai šiuo atžvilgiu yra taikomas griežtas ir veiksmingas valstybinis bei Europos sąjungos reguliavimas. • Gyvūnų gerovės užtikrinimas nuolat stebimas pieno kokybės rodikliais. • Nuolat tiesiogiai bendraujama su ūkiais: tiekėjai gali konsultuotis, kreiptis patarimo dėl finansavimo ir kt. • Pirkėjų ir mūsų akcininko „Fonterra“ reguliariai atliekami ūkių auditai. 2023 m. rizikų nenus -tatyta 2023 m. rizikų nenu statyt a Konsoliduotoji socialinės atsakomybės ir tvarumo ataskaita 2023 16 ar diskomfortas ir kt.); racionalus antibiotikų naudojimas gyvūnų ligų gydymui; atsakinga galvijų ir pašarų tiekėjų bendradarbiavimo politika; atsakomybė už visą gyvūnų gyvavimo ciklą. PRODUKTŲ PAKUOTĖS IR ATLIEKOS Atsakingas produkto pakuotės kūrimas ir atsakomybė už visą pakuotės gyvavimo ciklą, inovatyvūs pakuočių sprendimai. • Tarša pakuočių atliekomis dėl netinkamo atliekų tvarkymo, aplinkai draugiškų pakuočių inovacijų pieno produktams trūkumo, didelės finansinės naštos Grupei. • Pakuotėms taikomas optimalus, būtinus kokybės reikalavimus atitinkantis dizainas. • Užtikrinamas tinkamas pakuočių sudėties ženklinimas. • Renkantis pakuočių tiekėjus, pirmumas teikiamas naujausias technologijas taikantiems gamintojams. SOCIALINIAI VEIKSNIAI PRODUKTŲ SAUGA IR KOKYBĖ Gaminamų pieno produktų kokybės ir saugumo vartotojų sveikatai užtikrinimas; sveika ir pilnavertiška mityba, bei produktų maistingumo užtikrinimas. • Produktai neatitinka keliamų saugos ir kokybės reikalavimų. • Grupės gamybos įmonės turi įdiegę ir sertifikavę maisto saugos sistemas pagal tarptautinius maisto standartus (IFS), užtikrinančius atitikimą aukščiausius saugos ir kokybės reikalavimus. Visos Grupei priklausančios gamyklos nepriklausimų auditorių yra įvertintos aukščiausiu lygiu (Higher level). • Visų gamybos procesų metu matuojami ir valdomi parametrai, atliekami laboratoriniai kontrolės tyrimai. • Gamyboje naudojami ingredientai yra perkami iš patikimų tiekėjų sąrašo, su kokybę patvirtinančiais dokumentais. Priėmimo metu įmonėse vykdomas kokybės patikrinimas. • Kiekvienos partijos produkcijos dalis yra paliekama įmonėje ir laikoma nustatytomis laikymo sąlygomis, kad galiojimo laikotarpiu būtų galima atlikti patikrinimą (jei atsirastų nusiskundimų iš klientų). ŽMOGAUS TEISĖS Žmogaus teisių apsauga, apimant visus asmenis, • Tvarumo rizikų nenustatyta: Grupėje griežtai laikomasi įdiegtų ir patvirtintų žmogaus teises užtikrinančių politikų. •Atnaujinti ir priimti papildomi dokumentai užtikrinantys minimalias žmogaus teisių pažeidimo galimybes: antikorupcijos politika, etikos kodeksas, lygių galimybių 2023 m. rizikų 2023 m. rizikų nenu Konsoliduotoji socialinės atsakomybės ir tvarumo ataskaita 2023 17 kuriems daro įtaką Grupės veiksmai. politika, žmogaus teisių politika, smurto ir priekabiavimo prevencijos politika. nenust atyta statyt a PARAMA VIETOS BENDRUO- MENĖMS Abipusiai naudingų santykių su bendruomenėmis, kuriose vykdome veiklą, įskaitant socialinius ir (arba) švietimo projektus, užmezgimas ir palaikymas. • Atsisakius teikti paramą vietos bendruomenėms būtų galimas nepasitenkinimas ir žala Grupės reputacijai. • Grupė siekia išsaugoti patikimo socialinio partnerio statusą, prisidedama sprendžiant aktualias mūsų visuomenės socialines problemas bei remdama įvairias įstaigas, organizacijas ar jų projektus, skatindama įvairias iniciatyvas. Taip pat remiame įvairius kultūros renginius, sporto plėtros projektus, padedame gerinti socialiai jautrių visuomenės grupių gyvenimo aplinką. VALDYSENOS / EKONOMINIAI VEIKSNIAI INOVACIJŲ DIEGIMAS Inovatyvių technologijų visoje verslo grandinėje diegimas, skaitmeninių technologijų taikymas verslo efektyvumo ir produktyvumo didinimui. • Nepakankamai spartus ir sklandus diegimo procesas susijęs su tam tikrų sričių kompetencijų trūkumu. Galima nesėkmės rizika dėl nepakankamo tam tikrų sričių išmanymo. • Šiuo metu įmonių grupė daugiausiai dėmesio skiria inovacijoms gamybinio proceso ribose, kadangi yra šios srities ekspertai ir geriausiai išmano gamybos proceso potencialą ir poreikį inovacijoms. • Inovacijų atranka, planavimo proceso valdymas. Didžioji inovatyvių projektų dalis yra atlikta remiantis verslo partnerių - Fonterra - patirtimi, o tai užtikrina projekto sėkmę ir atsiperkamumą. • Grupė siekia apmokyti vis didesnį procentą darbuotojų tvarumo srityje, tam, kad galėtų atitinkamai vystyti tvarias inovacijas apimant visą vertės grandinę iki galutinio produkto. ATSAKINGAS INVESTAVI- MAS Aplinkosaugos, socialinių ir valdysenos kriterijų taikymas Grupės investicijoms į veiklą. • Aplinkosauginių bei socialinių aspektų vertinimas šioje temoje nenustatytas. Investuojama atsižvelgiant į ekonominį - finansinio atsiperkamumo aspektą. • Finansinės investicijos yra atliekamos vadovaujantis Grupės strateginiais tikslais. Projektai yra vertinami pagal privalomus to projekto diegimo reikalavimus. • Tam tikri aplinkosauginiai bei socialiniai aspektai yra privalomi pagal LR įstatymus pvz. statant naujus pastatus. • Grupė taip pat yra sudariusi investicijų valdymo planus ir kasmet juos peržiūri. Kiekvienais metais prieš tvirtinant biudžetą ir investicijas yra sudaromas prielaidų sąrašas, kuriuo remiantis kiekvienas skyrius rengia numatomas investicijas, o investicijos yra tvirtinamos įmonės vadovų. Konsoliduotoji socialinės atsakomybės ir tvarumo ataskaita 2023 18 ATITIKTIS TEISINIAM REGULIAVI- MUI IR MOKESČIAI Atitiktis visiems pieno pramonės šakai taikytiniems reikalavimams ir sąžiningai mokami mokesčiai. • Už pažeidimus numatytos baudos, veiklos apribojimas ar sustabdymas, neigiamas poveikis Grupės reputacijai. • Grupėje galioja Etikos kodeksas ir Antikorupcijos politika, kuria aiškiai ir viešai deklaruojamas neigiamas požiūris į kyšininkavimą ir korupciją. Šios politikos nuostatos taikomos visiems Grupės darbuotojams, atstovams, tarpininkams, tiekėjams, subrangovams, siekiant užkirsti kelią visose veiklos grandyse. • Grupės įmonėse taip pat vykdomi periodiniai specialistų mokymai bei taikomos susijusios kontrolės priemonės. TVARUMAS IR ATSAKOMY- BĖ TIEKIMO GRANDINĖJE Teigiamo poveikio aplinkosaugos, socialiniams ir ekonominiams aspektams siekimas tiekimo grandinėje, atsižvelgiant į tiekėjų įmonėse taikomas tvarumo praktikas. • Neigiamas aplinkosauginis, socialinis ar ekonominis poveikis tiekimo grandinėje kylantis dėl nepakankamos tiekėjų atsakomybės. • Nėra pakankamai išsamios informacijos apie tiekėjus bei jų pateikiamą informaciją apie aplinkosauginius ir socialinius aspektus. • Įmonių grupė turi patvirtintų tiekėjų sąrašą. Patvirtinti tiekėjai yra įdiegę ir sertifikavę maisto saugos / kokybės vadybos sistemas pagal tarptautinius standartus. Jei to nėra, Grupės specialistai atlieka auditą, kurio metu nustatoma, ar tiekėjai atitinka keliamus reikalavimus. Maistiniams ingredientams pasikartojantis auditas atliekamas kas 3 metus, pakuotėms - kas 5 metus. Taip pat kasmet atliekam tiekėjų vertinimai pagal nustatytus vertinimo kriterijus, atsižvelgiant į istorinius duomenis. Esant nepatenkinamam įvertinimui, tiekėjai gali būti pašalinami iš patvirtintų tiekėjų sąrašo. Tai taip pat reiškia, jog norint atnaujinti bendradarbiavimą tiekėjai turi praeiti pakartotinį tiekėjo patvirtinimo procesą.. Rizikos valdymo procesą sudaro keturi pagrindiniai žingsniai: rizikos nustatymas, vertinimas, valdymo strategijos nustatymas ir stebėsena. Numatyta, kad kasmet prireikus bus planuojamos naujos rizikos valdymo priemonės, peržiūrimi nauji potencialūs tvarumo rizikų šaltiniai. Nedelsdami identifikuosime naujus rizikos šaltinius, įvertinsime rizikas, nustatysime jų valdymo strategiją ir bus vykdoma periodinė rizikos valdymo stebėsena. Visos tvarumo temos ir platesnis jų poveikio valdymas yra aprašomas šioje ataskaitoje. PAAIŠKINIMAS: Maža rizika Vidutinė rizika Didelė rizika Konsoliduotoji socialinės atsakomybės ir tvarumo ataskaita 2023 19 Jeigu Grupė dėl savo veiklos sukeltų ar prisidėtų prie neigiamo poveikio, ji imtųsi veiksmų pagal vidinę procedūrą Dėl maisto saugos, kokybės ir aplinkosaugos bei kitų krizinių atvejų valdymo. Grupės įsipareigojimai pašalinti neigiamą poveikį yra nustatyti dokumentuose, apibrėžiančiuose jos politiką. Grupės įmonėse veikia skundų valdymo sistema. Visi skundai yra įvertinami ir nagrinėjami. Tokiu atveju, kai jie yra pagrįsti, yra taikomos atitinkamos priemonės; jeigu reikia – priemonių imamasi nedelsiant. Skundai yra išanalizuojami ir taikomos prevencinės priemonės, kurių pagalba būtų išvengta neigiamo poveikio pasikartojimo. Skundų analizės rezultatai yra prieinami atitinkamiems atsakingiems asmenims ir aukščiausiajai vadovybei. Neatitiktinių produktų, procesų, veiklos valdymui parengta procedūra, kurioje numatytas neatitikčių valdymas. Esant kritiniams atvejams numatyti veiksmai pagal Avarijų ir kitų kritinių situacijų maisto saugai, kokybei ir aplinkosaugai valdymo planą. Aplinkos būklės stebėjimui vykdoma Ūkio subjektų aplinkos monitoringo programa suderinta su Aplinkos apsaugos agentūra. Išsamesnė rizikos valdymo apžvalga yra pateikta 2023 metų konsoliduotame metiniame pranešime (žr. skyrelį „Rizikos veiksniai ir rizikos valdymas“). GRI 2-26, GRI 2-26 Konsoliduotoji socialinės atsakomybės ir tvarumo ataskaita 2023 20 10. Mūsų požiūris į tvarumą Tvarus verslas yra toks verslas, kurio vystymasis paremtas ekonominio augimo, socialinės gerovės ir aplinkos klestėjimo pusiausvyra. Įmonei AB „Rokiškio sūris“ siekiant išlaikyti lyderės pozicijas pieno sektoriuje, tenka nemažas iššūkis rasti tinkamą balansą tarp nuolatinės vertės akcininkams kūrimo ir didesnių pastangų ESG srityse telkimo. Įmonės mastu tvarumas vis dar labiau suprantamas kaip gamtosauga, tačiau imant kiekvieną tvarumo sritį atskirai galima drąsiai teigti, kad įmonė visada puoselėjo tiek socialinę gerovę, tiek rūpinimąsi aplinka, kurioje veikia. Grupės veiklą vykdome pagal valdybos patvirtintą 3 metų strateginį planą, kuriame yra nurodyti Grupės misija, vizija, tikslai ir ilgalaikiai siekiai. Planuojame atnaujinti savo strateginį planą ir jame integruoti tvarumą bei nustatytas reikšmingiausias tvarumo sritis (žr. skyrelį „Reikšmingumo vertinimas“). Tinkamai iškomunikuojame Grupės pasiekimus visoms suinteresuotosioms šalims. Sieksime, kad visa Grupės veikla vadovautųsi tvarumo principais. Neapsiribosime jau pasiektais rezultatais ir gerosiomis praktikomis, o vis ieškosime naujų būdų, kur ir kaip savo veikloje taikyti tvaresnį požiūrį. Kasdienį Grupės poveikį ekonomikai, gamtai ir žmonėms koordinuoja Tvarios veiklos grupė, tiesiogiai atskaitinga Grupės direktoriui. Grupę sudaro vyresnieji vadovai ir kiti darbuotojai, kurie pagal savo darbo pobūdį yra tiesiogiai atsakingi už svarbias Grupės tvarumo sritis. Tvarumo ataskaitoje atskleidžiama informacija, įskaitant ir reikšmingiausias tvarumo sritis, yra pristatoma ir patvirtinama visuotiniame akcininkų susirinkime. Tvarios veiklos grupė savo misiją įvardija kaip siekį, "kad tvarumas visos įmonės mastu taptų neatsiejama veiklos dalimi". Tai yra, kad tvarumo suvokimas labiau įsišaknytų į įmonės filosofiją ir apimtų visus verslo procesus, kad būtų ne tik pavienės investicijos į gamtosaugos bei socialinius projektus, bet kad visa veikla būtų persmelkta tvarumo idėjos. Didinant tvarumo suvokimo sklaidą, įmonėje organizuojami išoriniai mokymai, seminarai, įmonės darbuotojai įtraukiami į tvarumo iniciatyvas. Grupės aukščiausioji vadovybė yra sukūrusi, įgyvendina ir prižiūri Maisto saugos, kokybės ir aplinkosaugos politiką, kuri apima tvarios veiklos skatinimą visoje vertės grandinėje. Su kokybės politika yra supažindintas kiekvienas įmonių grupės darbuotojas, ir ji yra paskirstyta į konkrečius atitinkamų įmonių padalinių pamatuojamus tikslus. Tikslų įgyvendinimas yra nuolat Tarp mūsų tvarumo iniciatyvų yra ir narystė „Sedex“ organizacijoje, kurios padedami siekiame užtikrinti atsakomybę tiekimo grandinėje, bei „EcoVadis“ tvarumo vertinimo prenumerata. Mūsų strateginis partneris siekiant tvarumo yra mūsų akcininkai Naujosios Zelandijos pieno kooperatyvas „Fonterra“. Be to, įmonės ESG duomenys dabar įkeliami ir platinami per "Nasdaq Genium Consolidated Feed". AB „Rokiškio sūris“ buvo sertifikuota kaip „Nasdaq ESG skaidrumo partneriai“, įrodant, kad savo dalyvavimą užtikrinant rinkos skaidrumą ir didinant aplinkosaugos standartus. GRI 2-12, GRI 2-13, GRI 2-14, GRI 2-17, GRI 2-18, GRI 2-22, GRI 2-23, GRI 2-24, GRI 2-28, Nasdaq G9 Konsoliduotoji socialinės atsakomybės ir tvarumo ataskaita 2023 21 11. Principai ir įsipareigojimai Grupės strateginės kryptys yra paremtos principais, kuriais vadovaujamės kasdienėje veikloje: atsižvelgiame į aplinkosaugos, socialinius ir ekonominius veiklos aspektus, kad visapusiškai ir tvariai kurtume vertę, kuri atsispindėtų ir finansiniuose veiklos rezultatuose; siekiame prisidėti prie darnaus vystymosi tikslų (DVT) tose srityse, kurios atliepia reikšmingą mūsų veiklos poveikį tvarumui (žr. skyrelį „Mūsų siekiai pasauliniame darnaus vystymosi kontekste“); prisidedame prie Europos žaliojo kurso ir Paryžiaus susitarimo dėl klimato kaitos, ir įsipareigojame iki 2050 m. tapti klimatui neutralia rinkos dalyve (angl. net-zero emissions); skatiname žiedinio ekonomikos modelio kūrimą ir ieškome inovatyvių sprendimų produktų pakuotėms, racionaliai ir tvariai naudojame gamtinius išteklius; priimdami sprendimus dėl veiksmų, susijusių su darniu Grupės vystymųsi, siekiame įtraukti visas suinteresuotąsias šalis, etiškai, skaidriai ir sąžiningai su jomis bendradarbiauti; skatiname žiedinio ekonomikos modelio kūrimą ir ieškome inovatyvių sprendimų produktų pakuotėms, racionaliai ir tvariai naudojame gamtinius išteklius; priimdami sprendimus dėl veiksmų, susijusių su darniu Grupės vystymųsi, siekiame įtraukti visas suinteresuotąsias šalis, etiškai, skaidriai ir sąžiningai su jomis bendradarbiauti; remiame Jungtinių Tautų Pasaulinį susitarimą ir Grupės veikloje laikomės 10-ies visuotinai priimtų atsakingo verslo principų žmogaus teisių, darbuotojų teisių, aplinkosaugos ir korupcijos prevencijos srityse. Konsoliduotoji socialinės atsakomybės ir tvarumo ataskaita 2023 22 12. Reikšmingumo vertinimas 2021 m. atlikome pirmą Grupės veiklos tvarumo aspektų reikšmingumo vertinimą (angl. materiality analysis) pagal GRI gaires. Pagal šį vertinimą nustatėme prioritetines tvarumo temas, kuriomis remiamės formuodami tvarumo strategiją ir nustatydami tvarumo ataskaitos turinį. Kadangi reikšmingų pokyčių įmonės veikloje neįvyko, planuojame atlikti kitą reikšmingumo vertinimą situacijai pasikeitus. Reikšmingumo vertinimas susidarė iš šių etapų: Apžvelgėme aktualiausias tvarumo temas mūsų sektoriuje veikiantiems rinkos dalyviams ir sudarėme aplinkosaugos, socialinių bei valdysenos (ekonominių) temų sąrašą. Į apžvalgą įtraukėme ir konkrečias pieno pramonei teikiamas rekomendacijas, skelbiamas Dairy Sustainability Framework (DSF), Sustainability Accounting Standards Board (SASB) ir MSCI organizacijų. Išanalizavome savo suinteresuotąsias šalis ir atlikome apklausą, kad išsiaiškintume joms svarbiausius tvarumo aspektus. Klausimyną užpildė 393 respondentai iš kiekvienos mūsų suinteresuotųjų šalių grupės. Mūsų produkcijos vartotojų grupę atstovavo Lietuvos vartotojų aljansas. Įvertinome kiekvieną temą pagal faktinį ar galimą jos poveikį visuomenei ir aplinkai, atsižvelgdami ir į temos svarbą Grupės strategijai. Pagal gautus rezultatus sudarėme tvarumo temų reikšmingumo matricą (angl. materiality matrix), kurią peržiūrėjo ir patvirtino vadovybė. GRI 3-1 Konsoliduotoji socialinės atsakomybės ir tvarumo ataskaita 2023 23 SUINTERESUOTŲJŲ ŠALIŲ DALYVAVIMAS Savo suinteresuotosiomis šalimis vadiname tuos asmenis ar organizacijas, kuriems labai aktuali ir (arba) turi reikšmingą poveikį mūsų veikla, ir tuos, kurie gali reikšmingai paveikti mūsų strategijos įgyvendinimą. Esame suinteresuoti ir jaučiame atsakomybę užtikrinti nuolatinį prasmingą bendradarbiavimą su suinteresuotomis šalimis, sudaryti sąlygas visoms suinteresuotosioms šalims pasiekti informaciją apie Grupę bei teikti savo pasiūlymus dėl veiklos gerinimo. Išskiriame šias pagrindines suinteresuotųjų šalių grupes ir mums bei šioms grupėms abipusiai rūpimus klausimus: GRI 2-29 Akcininkai ir kiti investuotojai Pelningos ir tvarios veiklos vykdymas laikantis įstatymų bei Grupės įstatų Klientai (didmeniniai produkcijos pirkėjai) Ilgalaikis bendradarbiavimas „verslas verslui“ (angl. B2B) Darbuotojai (įskaitant darbuotojų organizacijas) Sukurti tinkamas darbo sąlygas, užtikrinti saugumą, ugdyti kompetencijas bei gerinti procesų efektyvumą Vartotojai Kuo geriau atliepti rinkos poreikius, kurti saugius, kokybiškus produktus Žaliavinio pieno tiekėjai Siekti ilgalaikės partnerystės ir kurti abipusę vertę, nuolat gerinant aplinkosaugos bei gyvūnų gerovės sąlygas Kitų žaliavų ir paslaugų tiekėjai Vykdyti tiekėjų atranką pagal etiško verslo bei aplinkosaugos reikalavimus Vyriausybinės organizacijos Nepriekaištingai vykdyti LR įstatymus, gauti konsultacinę pagalbą ar ﬁnansinę paramą vykdomiems investiciniams Grupės projektams Žiniasklaida Teikti skaidrią ir patikimą informaciją visuomenei Vietinės bendruomenės ir nevyriausybinės organizacijos (NVO) Skatinti bendruomeniškumą remiant įvairias iniciatyvas, taip prisidėti ir prie mūsų darbuotojų gerovės Akademinė bendruomenė Bendradarbiauti atliekant mokslinius tyrimus naujų produktų kūrimo, pakuočių ir veiklos procesų gerinimo srityse; ugdyti jaunąją kartą. Konsoliduotoji socialinės atsakomybės ir tvarumo ataskaita 2023 24 REIKŠMINGUMO MATRICA Svarba suinteresuotosioms šalims Toliau pateikiamoje matricoje yra išdėstytos mūsų verslo tvarumui aktualiausios socialinės, aplinkosaugos ir valdymo/ekonominės temos. Visos šios temos yra svarbios, tačiau, siekiant nustatyti tvarumo prioritetus, jos yra išdėstytos pagal svarbą suinteresuotosioms šalims bei poveikį visuomenei ir aplinkai. Poveikis visuomenei ir aplinkai Konsoliduotoji socialinės atsakomybės ir tvarumo ataskaita 2023 25 Atlikę vertinimą nustatėme 14 svarbiausių Grupės tvarumo temų: PRODUKTŲ SAUGA IR KOKYBĖ: gaminamų pieno produktų kokybės ir saugumo vartotojų sveikatai užtikrinimas, sveika ir pilnavertiška mityba, produktų maistingumo užtikrinimas. GRI 416 DARBO SĄLYGOS IR DARBUOTOJŲ GEROVĖ: tinkamos darbo aplinkos ir saugių darbo sąlygų užtikrinimas, įskaitant darbo organizavimą ir darbo veiklą, mokymą, sveikatą, saugą, ﬁzinę ir emocinę gerovę, darbo laiką ir darbo bei asmeninio gyvenimo balansą. GRI 401; GRI 403 KLIMATO KAITA: šiltnamio efektą sukeliančių dujų skaičiavimas visoje vertės grandinėje, strateginis jų mažinimas, energetinis efektyvumas, atsinaujinančios energijos naudojimas. GRI 302; GRI 305 GAMYBINĖS ATLIEKOS: gamybinių atliekų valdymas, strateginis atliekų mažinimas, atliekų srautų atskyrimas ir tvarkymas. GRI 306 VANDENS IŠTEKLIŲ TAUSOJIMAS: atsakingas vandens prieinamumo ir kokybės valdymas bei racionalus naudojimas visoje tiekimo grandinėje GRI 303 ŽMOGAUS TEISĖS: žmogaus teisių apsauga, apimant visus asmenis, kuriems daro įtaką mūsų verslo veiksmai. GRI 403; GRI 406 PARAMA VIETOS BENDRUOMENĖMS: abipusiai naudingų santykių su bendruomenėmis, kuriose vykdome veiklą, įskaitant socialinius ir (arba) švietimo projektus, užmezgimas ir palaikymas. GRI 413 INOVACIJŲ DIEGIMAS: inovatyvių technologijų visoje verslo grandinėje diegimas, skaitmeninių technologijų taikymas verslo efektyvumo ir produktyvumo didinimui. GYVŪNŲ GEROVĖ: užtikrinamas atsakingas ir rūpestingas elgesys su ūkiniais gyvūnais (kad jie būtų pamaitinti, pagirdyti, jiems nebūtų sukeliamas skausmas ar diskomfortas ir kt.); racionalus antibiotikų naudojimas gyvūnų ligų gydymui; atsakinga galvijų ir pašarų tiekėjų bendradarbiavimo politika; atsakomybė už visą gyvūnų gyvavimo ciklą. PRODUKTŲ PAKUOTĖS IR ATLIEKOS: atsakingas produkto pakuotės kūrimas ir atsakomybė už visą pakuotės gyvavimo ciklą, inovatyvūs pakuočių sprendimai. ATSAKINGAS INVESTAVIMAS: aplinkosaugos, socialinių ir valdysenos kriterijų taikymas Grupės investicijoms į veiklą. ATITIKTIS TEISINIAM REGULIAVIMUI IR MOKESČIAI: atitiktis visiems pieno pramonės šakai taikytiniems reikalavimams ir sąžiningai mokami mokesčiai. GRI 207 TVARUMAS IR ATSAKOMYBĖ TIEKIMO GRANDINĖJE: teigiamo poveikio aplinkosaugos, socialiniams ir ekonominiams aspektams siekimas tiekimo grandinėje, atsižvelgiant į tiekėjų įmonėse taikomas tvarumo praktikas. GRI 308; GRI 414 ŽIEDINĖ EKONOMIKA: žiedinės ekonomikos modelio taikymas verslo grandinėje. GRI 306 GRI 3-2; GRI 3-3 Konsoliduotoji socialinės atsakomybės ir tvarumo ataskaita 2023 26 13. Mūsų siekiai pasaulio darnaus vystymosi kontekste 2015 m. Jungtinės Tautos susitarė siekti tvarios tarptautinės plėtros ir iki 2030 m. įgyvendinti 17 darnaus vystymosi tikslų (DVT). Šie tikslai nurodo visuotinai pripažintą tvaraus vystymosi kryptį, kurios įsipareigojame laikytis ir mes. Savo veikla labiausiai prisidedame prie 10 darnaus vystymosi tikslų, išvardintų toliau esančioje lentelėje. Mūsų tvarumo temos Darnaus vystymosi tikslai (DVT) DVT rodikliai Mūsų ilgalaikės tvarumo kryptys Mūsų tikslai 2024 metams Aplinkosauga Klimato kaita 7.2 7.3 13.1 13.2 Prisijungti prie klimato kaitos iniciatyvos, kad temperatūra nepakiltų daugiau nei 1,5 (2)°C, išsikelti mokslu pagristus tikslus, ir kiek įmanoma sumažinti anglies pėdsaką ar netgi tapti neutraliais CO2 atžvilgiu. Trumpuoju laikotarpiu laikantis politikos mažinti sunaudojamo kuro, energijos, vandens ir kitų medžiagų naudojimą produkcijos vienetui pagaminti. Iki 2050 m. pereiti prie 100% atsinaujinančios energijos. Iki 2025 m. pasiekti, kad 50% sunaudojamos energijos būtų išgaunama iš atsinaujinančių šaltinių. Iki 2025 m. sumažinti ŠESD emisijas 25% ir pasiekti atitinkamus santykinius rodiklius per visus svarbiausius veiklos vienetus. Iki 2050 m. tapti klimatui neutralia rinkos dalyve. Įmonių grupės kuro sąnaudų mažinimas 1% lyginant su 2023-aisiais metais. Sumažinti energijos suvartojimą. Atsinaujinančių energijos šaltinių diegimas ir veiksmų plano diegimas. Vandens išteklių tausojimas 6.4 Vykdyti sunaudojimo vandens kontrolę, didinti antrinio vandens panaudojimą, nuolatos ieškoti procesų gerinimo priemonių. Konsoliduotoji socialinės atsakomybės ir tvarumo ataskaita 2023 27 Tvarumas ir atsakomybė tiekimo grandinėje 12.2 12.6 Sumažinti poveikį aplinkai visoje tiekimo grandinėje. Skatinti tiekėjus savo veikloje bei tiekimo grandinėje taikyti aplinką tausojančias praktikas, kurios būtų naudingos ir vietos bendruomenei. Kartu su tiekėjais siekti bendro tikslo gaminti tvarius maisto produktus. Bendradarbiauti su tiekėjais, kurie taiko gerąja žemės ūkio praktiką ir kontroliuoja savo produktų saugą. Nuolat tobulinti audito programą, kad laikui bėgant pasiektume geresnių rezultatų. Veikti etiškai ir laikantis galiojančių įstatymų. Žiedinė ekonomika 12.4 12.5 Parengti pakuočių strategiją, kad sumažintume plastiko naudojimą, ir kad kuo didesnė dalis pakuočių būtų tinkamos perdirbimui Gamybinės atliekos 12.4 12.5 Gerinti susidariusių atliekų rūšiavimo procesą ir reikalauti tvariai tvarkyti atliekas paslaugų tiekėjų. Prisijungti prie „nulio atliekų į sąvartyną“ (angl. zero landfill) iniciatyvos. Produktų pakuotės ir atliekos 12.4 12.5 Mažinti į rinką išleidžiamos pakuotės kiekį. Ieškoti aplinką tausojančios pakuotės, kuri būtų lengvai perdirbama, saugi ir pagaminta iš perdirbtų medžiagų. Užtikrinti, kad joje nėra pavojingų ar toksiškų cheminių medžiagų. Konsoliduotoji socialinės atsakomybės ir tvarumo ataskaita 2023 28 Gyvūnų gerovė 12.4 12.5 Didinti superkamo pieno kiekį, kuriame somatinių ląstelių skaičius mažesnis už praėjusių metų vidurkį ir mažinti superkamo pieno kiekį, kuriame somatinių ląstelių skaičius viršija užsibrėžtus tikslus. Ir toliau aktyviai bendradarbiauti su pieno ūkiais, rekomenduojant investuoti į naujus pastatus, kurie pagerintų galvijų laikymo sąlygas, didinti bandas, tęsti ūkių vertinimus Socialinė sritis Žmogaus teisės 8.8 Ir toliau užtikrinti visiems darbuotojams vienodas darbo sąlygas, galimybes kelti kvalifikacija, siekti profesinio mokymo, persikvalifikuoti, įgyti praktinio darbo patirties. Teikti vienodas naudas neatsižvelgiant i darbuotojo lytį, rasę, tautybę, kalbą, kilmę, socialinę padėtį, tikėjimą, įsitikinimus ar pažiūras, amžių, lytinę orientaciją, negalią, etninę priklausomybę, religiją. Ir toliau remti ir gerbti tarptautines žmogaus teises bei užtikrinti jų apsaugą savo veikloje, užkirsti kelią bet kokiems žmogaus teisių pažeidimams Ir toliau aktyviai siekti visų Grupės įmonėse galiojančių elgesio kodeksų (pirmiausia – Tiekėjų elgesio kodekso) bei politikų laikymosi. Reguliariai atnaujinti darbuotojų žinias, nuosekliai laikytis ir plėtoti socialinės politikos modelį visoje įmonių grupėje. Aktyviai dirbti su žaliavinio pieno tiekėjais, skatinant imtis tvarumo iniciatyvų, kurios padėtų sumažinti ŠESD emisijas. Tęsti nepriklausomą tvarumo vertinimą per „EcoVadis“ sistemą. Paskutinis vertinimas atliktas 2023 m. kovo 19d., kuriame Grupės veikla tvarumo srityje buvo ivertinta 62 balais (iš 100), kas sudaro 79 Produktų sauga ir kokybė 12.4 Gaminti produktus iš aukščiausios kokybės žaliavos. Plėsti sveikesnių produktų pasiūlą, pvz., produktų su sumažintu cukraus kiekiu, su praturtintais baltymais, ekologišku, mažiau riebalų turinčių produktų ir pan. Skirti ypatingą dėmesį produktams, kurių galutinis vartotojas yra kūdikiai. Darbo sąlygos ir darbuotojų gerovė 10.2 10.3 Ir toliau kurti sveikas ir saugias darbo sąlygas visoje vertės grandinėje, draugišką atmosferą, kurioje darbuotojai jaustųsi gerai, galėtų tobulėti, plėsti savo kompetencijas ir žinias. Konsoliduotoji socialinės atsakomybės ir tvarumo ataskaita 2023 29 Parama vietos bendruomenėms 11.a Orientuotis į ilgalaikę vertę kuriančius projektus, bendruomenės edukaciją ir ekonominio potencialo didinimą. Siekti ir toliau išlaikyti glaudžius santykius su vietos bendruomenėmis, prisidėti prie geresnių bendruomenės narių gyvenimo ir laisvalaikio praleidimo sąlygų, ir ypač skatinti vaikų ir jaunimo užimtumą. procentilę nuo visų vertinamų organizacijų. Valdysenos (ekonominė) sritis Inovacijų diegimas 9.4 Atsakingai diegti inovatyvias technologijas, kad padidintume Grupės produktyvumą, sumažintume poveikį aplinkai ir pagerintume darbo sąlygas. Nustatyti aplinkosaugos, socialinius ir ekonominius kriterijus investicijoms į Grupės veiklą. Užtikrinsime ir tolesnį visų teisės aktų laikymąsi, laikysimės patvirtintos mokesčių strategijos. Įgyvendinsime patvirtintą Grupės politiką (Maisto saugos, kokybės ir aplinkosaugos politiką, Tvaraus pirkimo politiką, Etiškos darbdavystes politiką, Verslo etikos politiką). Atsakingas investavimas 16.5 Užtikrinti, kad Grupės investicijos padėtų mums siekti strateginių tikslų bei darytų teigiamą įtaką gamtai, žmonėms ir ekonomikai. Atitiktis teisiniam reguliavimui ir mokesčiai 16.5 Konsoliduotoji socialinės atsakomybės ir tvarumo ataskaita 2023 30 14. Aplinkosauginiai veiksniai GYVŪNŲ GEROVĖ Pagrindinė Grupės žaliava yra karvių pienas, superkamas iš Lietuvos, Latvijos ir Estijos ūkių. Superkame pieną tik sudarę išsamias pieno pirkimo-pardavimo sutartis, kuriose yra nurodyti reikalavimai susiję ir su gyvūnų gerove. Pasirašydamas sutartį pardavėjas patvirtina, kad parduodamas pienas yra gautas iš karvių, laikomų bandose, įtrauktose į ES kompetentingų institucijų žemės ūkio priežiūros sistemą, ir laikosi ES taisyklių. Grupės ir jos partnerių ūkiai yra reguliariai tikrinami, siekiant užtikrinti aukščiausių etikos standartų dėl gyvūnų gerovės laikymąsi. 2 kartus per metus pagal iš anksto sudarytus grafikus vykdome savikontrolės programą: organizuojame vizitus į pieno ūkius ir vertiname, ar laikomasi ūkinių gyvūnų gerovės reikalavimų. Retais atvejais, kai ūkininkai nesilaiko reikalavimų, auditai gali būti atliekami dažniau ir gali būti nutraukta verslo partnerystė. Be įmonės specialistų kontrolės ūkiuose, vykdomi ir periodiniai auditai ūkiuose, kuriuos atlieka tarptautinė „Fonterra“ patvirtinta audito komanda. Patikrinimo kriterijai: žaliavinio pieno ūkio priimtinumas, pieno tyrimai, ūkio infrastruktūra, kokybės vadyba ūkyje, gyvulių sveikatos ir sergamumo valdymas, saugumas bei tvarumas. Superkame žaliavinį pieną tik iš ES reikalavimus atitinkančių ūkių, kurie užtikrina karvių gerovę pagal penkių laisvių principą: - Laisvė nuo alkio ir troškulio, pilnavertė mityba ir laisvai prieinamas vanduo; - Laisvė nuo diskomforto; - Laisvė nuo skausmo, traumos ar ligos; - Laisvė reikšti normalų elgesį; - Laisvė nuo baimės ir kančios. Glaudžiai bendradarbiaujame su Lietuvos akredituota laboratorija UAB „Pieno tyrimai“, kuri teikia naujausią informaciją tiek įmonei, tiek tiesiogiai pieno ūkiams aktualiais klausimais. UAB „Pieno tyrimai“ teikia ūkininkams seminarus, vykdo programą gyvūnų produktyvumo kontrolei, atlieka pašarų kokybės tyrimus, PGR tyrimų programą, kurios tikslas yra sužinoti karvių mastito sukėlėjus. Šiomis priemonėmis padedame pieno ūkiams įgyvendinti tvarias praktikas ir stabiliai augti. Nors AB „Rokiškio sūris“ tik iš dalies gali daryti įtaką tvarumo praktikų diegimui bei gerinimui ūkiuose, šie aspektai yra stipriai kontroliuojami valstybinių įstaigų. Grupė savo ruožtu remia ūkius, diegiančius modernias praktikas, organizuoja mokymus, padeda įgyvendinti įvairias priežiūros sistemas ūkiuose, o tai tiesiogiai veikia ir pačią įmonę, jos efektyvumą ir produkcijos kokybę. Bendradarbiaujame su ūkininkais, padėdami jiems apskaičiuoti CO 2 emisijas ir nusistatyti šių emisijų mažinimo būdus bei tikslus. Tik iš geros kokybės pieno galima pagaminti kokybiškus pieno produktus, o geros kokybės pieną galima gauti tik iš sveikų gyvulių (pienas perkamas tik iš sveikos bandos statusą turinčių ūkių). Stebime viso iš ūkių pristatyto pieno somatinių ląstelių skaičių (SLS). Per pastarąjį penkmetį pagal UAB „Pieno tyrimai“ pateiktus statistinius duomenis AB „Rokiškio sūris“ superkamame piene somatinių ląstelių kiekis sumažėjo apie 2%, lyginant su praėjusiais metais. Tai lėmė mūsų pasirinkimas daugiau žaliavinio pieno pirkti iš didelių ūkių, kurie yra griežtai prižiūrimi, laikosi aukštų tvarumo standartų, tiekia gyvūnams subalansuotą ir pastovų pašarą, turi modernias patalpas ir aukštos kvalifikacijos darbuotojus. Somatinių ląstelių skaičius yra pieno kokybės rodiklis. Kuo mažesnis skaičius, tuo aukštesnė pieno kokybė. 170 180 190 200 210 220 2018 2019 2020 2021 2022 2023 Somatinių ląstelių skaičiaus vidutinė reikšmė, tūkst./ml Konsoliduotoji socialinės atsakomybės ir tvarumo ataskaita 2023 31 KLIMATO KAITA Nors tiesioginės šiltnamio efektą sukeliančių dujų (ŠESD) emisijos iš mūsų gamybos įrenginių yra palyginti mažos, žymi emisijų dalis susidaro vartojant energiją, per mobilius taršos šaltinius, o didžiausią dalį sudaro perdirbamo pieno ŠESD emisijos. Šiltnamio dujos yra dujos, kurios sugeria dalį į atmosferą patekusių infraraudonųjų spindulių, todėl joms kaupiantis kyla Žemės paviršiaus temperatūra. Be žinomiausių anglies dioksido (CO₂) dujų, yra dar dvi ŠESD rūšys, dažnai susidarančios pieno pramonėje: diazoto monoksidas (N₂O) ir metanas (CH₄). Tam, kad apskaičiuotume dėl mūsų veiklos susidarančias ŠESD emisijas (anglies pėdsaką), skirtingas šiltnamio dujas pagal poveikį klimato šiltėjimui išreiškiame anglies dioksido ekvivalentu (CO₂e). Aplinkosaugos rizikoms valdyti ir rezultatyvumui gerinti 2001 m. AB „Rokiškio sūris“ savanoriškai įdiegė ISO 14001 Aplinkosaugos vadybos sistemos standartą (dukterinės įmonės – 2002 ir 2003 m.). Vadybos sistemą sertifikavo ir nepriklausomus auditus atlieka UAB „Bureau Veritas Lit“. 2023 m. vidaus ir išorės auditų metu pastabų ir neatitikčių nenustatyta. Vidinė aplinkos apsaugos tvarka reglamentuoja organizacijos aplinkos apsaugos ir energetinių rodiklių apskaitos veiklą. Vadovaujantis šia tvarka duomenys yra analizuojami ir pateikiami vadovybei. Teikiami pasiūlymai tikslams pasiekti ir procesams gerinti, sudaromi gerinimo planai, planų įgyvendinimui skiriamos investicijos. Esame įsipareigoję laikytis Paryžiaus susitarimo, kad temperatūra nepakiltų daugiau nei 2°C ir dėti pastangas, kad visuotinis atšilimas neviršytų 1,5˚C. Tai yra moksliškai pagrįstas ilgalaikis tikslas. Apimtis 1, 2 ir 3 Skaičiavimai yra atlikti pagal „Greenhouse Gas Protocol” (GHG) standartą ir Tarpvyriausybinės klimato kaitos komisijos (IPCC) gaires. Visos tiesioginės „Apimtis 1” (angl. Scope 1) emisijos yra susijusios su Grupės kontroliuojama veikla, pvz., Grupės transporto priemonių išskiriamos emisijos ir kitos tiesioginės emisijos iš gamybos įrenginių (angl. Scope 2) emisijos yra netiesioginės veiklos emisijos, kurias sugeneruoja mūsų energijos tiekėjai (elektros ir šilumos). Į skaičiavimus įtraukėme CO2, CH4, N₂O ir fluorintas šiltnamio efektą sukeliančias dujas (HFC ir PFC), išreikšdami jas anglies dioksido ekvivalentu. „Apimtis 2“ „Apimtis 3“ (angl. Scope 3): įvertintos mūsų veiklai labiausiai aktualios sritys: 1. Pirktos prekės ir paslaugos, 2. Pagrindinė įranga, 3. Su kuru ir energija susijusi veikla, 4. Transportavimas ir paskirstymas prieš srovę, 5. Operacijose susidarančios atliekos, 9. Transportas ir paskirstymas pasroviui. Praplėtus 3 apimties skaičiavimus, 2. Pagrindinė įranga, tai skaičiavimai atlikta ir už ankstesnį laikotarpį 2022 m. Vertinant įmonių grupės ŠESD emisijas įtraukti: AB „Rokiškio sūris”, UAB „Rokiškio pieno gamyba”, UAB „Dairy Hub”, SIA „Jekabpils piena kombinats“, pieno supirkimo punktai, nuomoti sandėliai. Emisijos, t CO 2 e 2022 2023 Scope 1 17 146,4 14 499,5 Scope 2 17 653,3 24 762,6 Scope 3 667 153,2 700 803,4 Viso: 701 952,8 740 065,4 Apskaičiuota naudojant „rinkos metodą“ (angl. market based method), pagal faktinius elektros energijos pirkimus. Skaičiuojant „geografiniu metodu“ (angl. location based method), pagal šaliai būdingą energijos gamybos pobūdį, 2023 m. Grupės „Apimtis 2” emisijos būtų 11 997,8 t CO ₂ e. Pagal GHG protokolą, Grupė atskleidžia savo biogenines CO₂ emisijas atskirai. 2023 m. šių emisijų „Apimtis 1” sudarė 9,3 t CO2 ekv., „Apimtis 2“ – 56 289,2 CO₂e. Didžiausia dalis biogeninių emisijų susidarė dėl perkamos šilumos energijos iš atsinaujinančių energijos šaltinių. GRI 306-3, GRI 306-4, GRI 305-1, GRI 305-2; Nasdaq E1, Nasdaq E7 Konsoliduotoji socialinės atsakomybės ir tvarumo ataskaita 2023 32 ŠESD EMISIJŲ INTENSYVUMAS Emisijų intensyvumo rodiklis yra skaičiuojamas dalinant metinį išskiriamų ŠESD kiekį iš ekonominės veiklos vienetų, šiuo atveju iš pajamų, darbuotojų skaičiaus, produkcijos kiekio (t) ir pieno kiekio (t), naudojant santykinį pieno matavimo vienetą (pieno produkcija konvertuojama į 4% riebumo ir 3,3% baltymų koreguoto pieno kiekį; angl. FPCM "Fat and protein corrected milk"). Jis parodo, kiek CO 2 emisijų susidaro dėl Grupės veiklos, skaičiuojant per pasirinktus veiklos vienetus. Emisijų intensyvumo rodiklis 2023 m. tonai pieno ir tonai produkcijos padidėjo nežymiai, nes pieno perdirbta daugiau, kuris sudaro 95% CO₂e. emisijų. Kitiems rodikliams įtakos turėjo sumažėjęs darbuotojų skaičius, sumažėjusi apyvarta. 2022 2023 t CO2e / 1 mln. Eur pajamų 1 970,29 2 432,39 t CO2e / 1 darbuotojui 543,73 614,16 t CO2e / 1 t. produkcijos 6,896 6,960 t CO2e / 1 t. FPCM pieno 1,404 1,405 - produkcija konvertuojama į 4% riebumo ir 3,3% baltymų koreguoto pieno kiekį, angl. FPCM (Fat and Protein corrected milk). Apskaičiuodami ŠESD emisijų intensyvumą įtraukėme „Apimtis 1“ , „Apimtis 2“ ir Apimtis 3“ emisijas. GRI 305-4, Nasdaq E2 Konsoliduotoji socialinės atsakomybės ir tvarumo ataskaita 2023 33 ENERGIJA 2023 m. Grupė vykdydama savo veiklą įsigijo 695 292,5 gigadžaulių (GJ) energijos, tai yra 2,1% mažiau nei 2022 metais. Didžioji dalis suvartotos energijos buvo elektros ir šilumos energija, kuras transportui. 2023 m. rezultatas 48% sunaudotos energijos buvo iš atsinaujinančių šaltinių (neįskaitant biodegalų dalies transporto degaluose). Mes ir toliau pasiryžę aktyviai ieškoti energijos taupymo ir energijos vartojimo efektyvumo didinimo būdų. 2022 2023 GJ Šiluminė energija 349 003,0 355 127,1 GJ Elektros energija 186 573,3 180 051,8 GJ Kuras transportui 193 563,6 178 755,5 ENERGIJOS SUVARTOJIMO INTENSYVUMAS Energijos suvartojimo intensyvumo rodiklis yra skaičiuojamas padalinant metinį energijos suvartojimą iš pasirinktų organizacijos veiklą atitinkančių ekonominės veiklos vienetų: apyvartos, darbuotojų skaičiaus, produkcija konvertuojama į 4% riebumo ir 3,3% baltymų koreguoto pieno kiekį, angl. FPCM (Fat and Protein corrected milk). Energijos suvartojimo intensyvumą apskaičiuojame pagal paskutinių finansinių metų duomenis. Įtrauktos energijos rūšys yra kuras, elektra ir šildymas. 2022 2023 GJ / 1 mln. Eur pajamų 2 029,5 2 396,5 GJ / 1 darbuotojui 564,8 605,1 GJ / 1 t. produkcijos 7,1585 6,8573 GJ / 1 t. FPCM pieno 1,4401 1,3662 2022 2023 Pajamos mln. Eur. 356,269 304,254 Darbuotojų skaičius 1 291 1 205 Produkcijos kiekis t. 101 795 106 331 FPCM* pieno kiekis t. 499 845 526 716 * produkcija konvertuojama į 4% riebumo ir 3,3% baltymų koreguoto pieno kiekį, angl. FPCM (Fat and Protein corrected milk).. GRI 302-1, Nasdaq E3, Nasdaq E5 GRI 302-3, Nasdaq E4 Konsoliduotoji socialinės atsakomybės ir tvarumo ataskaita 2023 34 VANDENS IŠTEKLIŲ TAUSOJIMAS Pieno produktų gamyboje yra būtina užtikrinti sanitarijos ir higienos sąlygas, todėl Grupė sunaudoja santykinai daug požeminio vandens. Siekiame kuo labiau tausoti vandens išteklius, todėl, kiek įmanoma, vietoje požeminio vandens pakartotinai naudojame išvalytą vandenį. Rokiškyje Grupė turi savo vandenvietę, kurioje išgauna ir ruošia vandenį vidiniam naudojimui. 39% suvartojamo vandens įmonė išgauna savo vandenvietėje, o likusius 61% tiekia miestų centralizuotos vandens gamybos įmonės. Grupės vandenvietė naudojama laikantis visų įstatymų numatytų taisyklių, naudojamas požeminio vandens kiekis nekelia rizikos vietinei ekosistemai. Vandenvietė yra registruota, vandens ištekliai aprobuoti. Lietuvos geologijos tarnyboje, vykdoma naudojamų išteklių apskaita ir kontrolė, teikiamos ataskaitos nustatyta tvarka. Požeminio vandens išteklių išgavimą ir tinkamą naudojimą reglamentuoja Aplinkos ministerija; veikla prižiūrima per leidimų, ataskaitų ir mokesčių sistemą. Tausodami požeminį vandenį, kai kuriems procesams naudojame išvalytą vandenį, kuris sudaro 7,6% suvartojamo vandens kiekio (140 292 m3). Siekiant efektyviai valdyti vandens suvartojimą ir vartojimo efektyvumą, laikomės Lietuvos geologijos tarnybos taisyklių. Vandenvietės kaptažo vietos yra tvarkingos, prižiūrimos, vedama sunaudoto vandens apskaita. Grupė yra įgyvendinusi nemažai vandens sunaudojimą mažinančių priemonių: aukšto slėgio plovimo stotelės, nuolat prižiūrimi ir sandarūs vamzdynai, automatizuotos plovimo sistemos. Maisto saugos, kokybės ir aplinkosaugos politika įsipareigojame tenkinti klientų poreikius, saugoti aplinką, tausoti išteklius, vykdyti teisinius reikalavimus, nuolat tobulinti procesus, užtikrinanti tvarią veiklą. Vandens suvartojimas 2022 2023 m 3 1 632 543 1 847 063 litrai 1 632 543 000 1 847 063 000 megalitrai 1 632,542 1 847,063 2022 2023 Vandens suvartojimas litrais 1 627 071 000 1 847 063 000 Visa produkcija tonos 101 795 106 331 Litrai sunaudoto vandens vienai produkcijos tonai 16 038 17 371 Grupė matuoja vandens suvartojimą m³ pagal nustatytas vidines procedūras. Pastaba: į skaičiavimus neįtrauktas pieno ūkiuose sunaudojamas vanduo. Vandens suvartojimas matuojamas naudojant išbandytus matavimo prietaisus. GRI 303-5, Nasdaq E6 Konsoliduotoji socialinės atsakomybės ir tvarumo ataskaita 2023 35 PRODUKTŲ PAKUOTĖS IR ATLIEKOS Maisto produktų pakuotė pirmiausia turi būti saugi ir užtikrinti produkto kokybę bei saugą visą jo galiojimo laiką. Pieno produktai yra labai jautrūs aplinkos poveikiui, todėl siekiant užtikrinti produktų saugumą ypač svarbu pakuotės funkcionalumas ir dizainas. Dėl nuolat augančio vartojimo visame pasaulyje atsirado aplinkosaugos problemų, mažėja išteklių ir kaupiasi atliekos. Jaučiame visuomenės susirūpinimą dėl pakuočių poveikio sveikatai ir aplinkai, todėl siekiame renktis tuos pakuočių gamintojus, kuriems šie klausimai yra tokie pat svarbūs. Rinkdamiesi pakuočių tiekėjus pirmenybę teikiame naujausias technologijas taikantiems gamintojams, kurie savo veikloje vengia atliekų ir nenaudoja kenksmingų medžiagų. Pagrindinės mūsų naudojamos pakuotės rūšys yra plastikinė, medinė, kartotinė, metalinė ir kombinuota. Pakuočių poveikis aplinkai yra susijęs su žaliavų išgavimu, gamyba ir atliekų tvarkymu, todėl siekiame racionaliai naudoti išteklius naudodami kuo mažiau pakuočių, nuolat ieškome šiuolaikiškų pakuočių sprendimų. Grupė vykdo savo pakuočių atliekų apskaitą ir tvarkymą pagal LR pakuočių ir pakuočių atliekų tvarkymo įstatymą. Vadovaujantis šiuo įstatymu yra užtikrinama pakuočių ir pakuočių atliekų apskaita ir mokesčių mokėjimas už aplinkos teršimą pakuočių atliekomis. Pakuočių atliekų tvarkymas pavedamas organizuoti licencijuotai pakuočių atliekų tvarkymo organizacijai Lietuvoje VšĮ „Žaliasis taškas“. Nuo šių metų pradžios Lietuvoje taikomi diferencijuoti mokesčio už aplinkos teršimą pakuočių atliekomis tarifai perdirbamai ir neperdirbamai pakuotei, pagal kurį už neperdirbamas pakuotes reikia mokėti didesnį mokestį. Vienas iš prioritetų – ieškoti naujų galimybių ir kuo daugiau naudoti perdirbamos pakuotės. Tačiau susiduriam su kitu iššūkiu – ypatingai aukštais reikalavimais pirminei pakuotei, turinčiai sąlytį su maistu. Siekdami naudoti tik būtinus pakuotės kiekius ir geriausius sprendimus produkcijos kokybei ir saugai užtikrinti, ir toliau naudojame jau pasitvirtinusias praktikas, tokias kaip sumažinto svorio (dėl dizaino sprendimų) kartoninė pakuotė, produkciją pakuojame naudojant suplonintą apvyniojimo plėvelę ir nenaudodami kartoninių dėžių, naudojami apyvartiniai mediniai ir plastikiniai padėklai, sumažinto svorio trijų sluoksnių pakuotė biriems produktams, vienos didelės pakuotės naudojimas vienai paletei. 2023 metų grupės sunaudotų pakuočių rezultatai: 83% sunaudotos pakuotės yra perdirbama, 17% neperdirbama. Džiaugiamės, kad naujas produktas „Lydytas tepamas sūrelis“ yra pakuojamas į 100% perdirbamą pakuotę. Pakuotės gamybai naudojamas polipropilenas. Tinkamai surinktas ir sugrąžintas, jis gali būti perdirbtas neribotą kiekį kartų. Įliejama etiketė pagaminta iš to paties perdirbamo polipropileno. Todėl rūšiuojant jos nereikia atskirti, o tai dar labiau palengvina perdirbimo procesą. Kiekviena pakuotė paženklinta specialiu perdirbimui tinkamo gaminio ženklu. Jis išskiria polipropileną iš kitų plastikų ir padeda vartotojui rūšiuoti atliekas. Grupės įmonė, vykdanti pardavimų veiklą vietos ir Pabaltijo rinkose, UAB „Rokiškio pienas“, aktyviai prisideda prie tvarumo Pabaltijo šalių tiekimo grandinėse, naudojant dalį apyvartinės plastikinės taros vietoj kartoninių dėžių. Per mėnesį vidutiniškai panaudojama apie 200 000 vnt. plastikinių apyvartinių dėžių. Nors plastikinės dėžės sveria daugiau, bet tarnauja daug naudojimo ciklų – jų tarnavimo laikas yra 5-7 metai, jos yra visiškai perdirbamos. Konsoliduotoji socialinės atsakomybės ir tvarumo ataskaita 2023 36 Atliekų hierarchija Pakartotinai naudojamų plastikinių dėžių sistema, palyginti su vienkartinėmis kartoninėmis dėžėmis, leidžia sumažinti atliekų kiekį ir pakuočių gamybai reikalingų išteklių naudojimą. Vidutinis 150 gr. svorio kartoninės dėžės svoris leidžia apskaičiuoti, kad naudojant plastikines dėžes, atsisakoma apie 30 000 kg kartono atliekų per mėnesį. Toks pakartotinio naudojimo modelis yra pagrindinis žiedinės ekonomikos principo aspektas, padedantis sumažinti aplinkos pėdsaką, skatina tvarios gamybos bei vartojimo praktikas. Žinoma, reikia įvertinti, kad plastikinė apyvartinė tara daugiau sveria, reikalingas transportavimas į plovyklą, ir pats plovimo procesas palieka CO2 pėdsaką. Europos atliekų direktyvoje aiškiai įvardyta, kad prioritetas yra „panaudoti pakartotinai“, o tik po to perdirbti. Įgyvendindama šias tvarumo strategijas, UAB „Rokiškio pienas“ demonstruoja atsakingą požiūrį į aplinkosaugą ir atliekų tvarkymą, būdama pavyzdžiu tiek Pabaltijo šalių, tiek platesnėje verslo bendruomenėje. Tokie veiksmai ne tik mažina gamybos ir vartojimo poveikį aplinkai, bet ir padeda kurti tvarią ateitį, remiantis atsakingu išteklių naudojimu ir inovatyviomis pakuočių tvarkymo praktikomis. AB „Rokiškio sūris“ bendradarbiaujant su svarbiu Italijos klientu pradėjo naudoti daugkartines plastines paletes vietoj medinių, kurios anksčiau nebuvo grąžinamos. Su plastikiniais padėklais parduodama 10 procentų pagaminto sūrio ir sutaupoma 119 000 kg medinių padėklų. Maisto saugos, kokybės ir aplinkosaugos politika įsipareigojame tenkinti klientų poreikius, saugoti aplinką, tausoti išteklius, vykdyti teisinius reikalavimus, nuolat tobulinti procesus, užtikrinant tvarią veiklą. Konsoliduotoji socialinės atsakomybės ir tvarumo ataskaita 2023 37 GAMYBINĖS ATLIEKOS Siekiame žaliavas naudoti kuo efektyviau, kad taupytume kaštus, tausotume aplinką, užtikrinti žiedinę ekonomiką. 91% mūsų gamybinių atliekų yra panaudojamos: biomasės gamybai, kompostavimui, tręšimui arba elektros gamybai, pašarams ir kitais patvirtintais tvarkymo būdais. Visos kitos susidariusios atliekos yra rūšiuojamos ir perduodamos atliekų tvarkytojams. Visos mūsų gamybinės atliekos yra tvarkomos laikantis aplinkosaugos reikalavimų. Sudarytos sutartys su atliekų tvarkytojais, vedama atliekų apskaita, organizacijos padaliniuose yra nustatyta tvarka atliekų tvarkymui, paskirti atsakingi asmenys. Svarbiausias mūsų tikslas šioje srityje yra vengti atliekų susidarymo ir kuo efektyviau panaudoti turimas žaliavas. Pavyzdžiui, tobulindami gamybos procesus pasiekėme, kad 100% išrūgų yra perdirbamos į kitus produktus. Visos susidariusios atliekos apskaitomos valstybės nustatytoje elektroninėje sistemoje „Vieninga gaminių, pakuočių ir atliekų apskaitos informacinė sistema“ (GPAIS), kasmet teikiamos ataskaitos. Duomenis apie susidariusias atliekas analizuojame, lyginame su ankstesniais laikotarpiais ir ieškome būdų tobulinti procesus. Sutartis dėl gamybos metu susidariusių pakuočių atliekų surinkimo ir tvarkymo sudaryta su atliekų tvarkytojais UAB „Ekonovus“ ir UAB „Ekobazė“. Biologiškai skaidžių atliekų padaugėjo dėl pasikeitusio pieno atliekų tvarkymo būdo. Maisto saugos, kokybės ir aplinkosaugos politika įsipareigojame tenkinti klientų poreikius, saugoti aplinką, tausoti išteklius, vykdyti teisinius reikalavimus, nuolat tobulinti procesus, užtikrinanti tvarią veiklą. Atliekų rūšis (t) 2022 2023 Bioskaidžios 6 111,1 8 104,3 Pavojingos 22,7 15,1 Pakuočių atliekos 128,8 319,8 Kitos 592,1 460,5 Viso: 6 854,7 8 899,7 Konsoliduotoji socialinės atsakomybės ir tvarumo ataskaita 2023 38 TVARUMAS IR ATSAKOMYBĖ TIEKIMO GRANDINĖJE Visus tiekėjus vertiname pagal socialinius, ekonominius ir aplinkosaugos tvarumo kriterijus. Suprantame, kokių rizikų gali kilti tiekimo grandinėje, todėl atsakingai vykdome pirkimus, rūpindamiesi tiekimo saugumu. 100% naujų tiekėjų yra atrenkami pagal aplinkosaugos ir socialinius kriterijus. Aplinkosaugos patvirtinimui tiekėjai turi pateikti aplinkos apsaugos vadybos sistemos sertifikatą ISO 14001. Socialiniai kriterijai yra įtraukti į sutartis su tiekėjais, kurios pasirašomos prieš įvykdant pirkimą. Kartą per metus gruodžio mėn. atliekamas periodinis tiekėjų vertinimas. Įmonė viešai skelbia Tiekėjų elgesio gaires. Užtikrinant klientų poreikių tenkinimą ir prisidedant prie tvaresnio pasaulio kūrimo, UAB „DairyHub.LT“ glaistytų varškės sūrelių gamyboje naudoja RSPO SG ir Rainforest Alliance MB sertifikuotą glaistą. Įmonė nuo 2022-03-22 sertifikuota pagal RSPO (Roundtable on sustainable palm oil) Supply Chain Certification Systems 2 versijos reikalavimus. RSPO - Pasaulinė iniciatyva, kuria siekiama, kad tvarus palmių aliejus taptų standartu. RSPO yra ne pelno siekianti organizacija, vienijanti palmių aliejaus gamintojus, perdirbėjus, mažmenininkus, aplinkosaugos ir socialines nevyriausybines organizacijas, siekianti sukurti ir įgyvendinti pasaulinius tvaraus palmių aliejaus standartus. Palmių aliejus, kaip sudedamoji dalis, naudojama glaistytų varškės sūrelių gamyboje. GRI 308-1, GRI 414-1 Konsoliduotoji socialinės atsakomybės ir tvarumo ataskaita 2023 39 ŽIEDINĖ EKONOMIKA Siekdami išteklius naudoti kuo efektyviau, vadovaujamės keliais principais: kuo racionaliau naudoti pieną produktų gamybai, visiškai perdirbti susidariusias išrūgas, gaminti didesnės pridėtinės vertės produktus. 2023 m. mūsų veikloje iš viso susidarė 8 899,8 tonų atliekų. Atliekos, netinkančios produktų gamybai, yra panaudojamos biomasei, kompostavimui ar biojėgainėse elektros energijos gamybai. Taip savo veikloje sukuriame žiedinę grandinę, kurioje panaudojama 91,1% atliekų. Nors patys neatliekame biotransformacijos procesų, atliekos perduodamos kitiems teisėtiems tvarkytojams, kurių padedami užtikriname tinkamą atliekų panaudojimą. Pavyzdžiui, bendradarbiaujame su ūkininkais ir žemės ūkio bendrovėmis, kurios panaudoja po mūsų nuotekų valymo susidariusį dumblą laukų tręšimui, o naudodamiesi moderniomis technologijomis perdirbame išrūgas į vandenį, naudojamą sanitarinėms reikmėms. Visos susidariusios pavojingos ir nepavojingos atliekos perduodamos specializuotoms atliekų tvarkymo organizacijoms, kurios užtikrina tinkamą atliekų tvarkymą. 2023 metais 7637,1 t pieno gamybinių atliekų buvo paverstos biodujomis ir kompostu, ir dar 467,2 t panaudotos žemės ūkyje kaip trąša. Maisto saugos, kokybės ir aplinkosaugos politika įsipareigojame tenkinti klientų poreikius, saugoti aplinką, tausoti išteklius, vykdyti teisinius reikalavimus, nuolat tobulinti procesus, užtikrinanti tvarią veiklą. GRI 306-4 Konsoliduotoji socialinės atsakomybės ir tvarumo ataskaita 2023 40 15. Socialinė sritis Pagarba ir rūpinimasis žmonėmis, jų teisėmis ir gerove yra Grupės kultūros pagrindas. Ir toliau kursime sveikas ir saugias darbo sąlygas visoje vertės grandinėje, puoselėsime draugišką atmosferą, kad darbuotojai gerai jaustųsi, galėtų tobulėti, plėsti savo kompetencijas ir žinias. 2023 m. AB „Rokiškio sūris“ Grupės vidutinis darbuotojų skaičius buvo 1205 (2022: 1291). (727 vyrai, 478 moterys; 763 Rokiškyje, 322 Utenoje, 120 kitur). Darbuotojų skaičius pagal darbo sutarties pobūdį 2023 m. Nepilnas etatas Pilnas etatas Terminuota sutartis Neterminuota sutartis Moterys 62 416 32 446 Vyrai 10 717 56 671 Viso: 72 1133 88 1117 Grupės darbuotojų skaičius šiek tiek išauga vasaros sezono laikotarpiu (tik apie 10%), kai superkamo žaliavinio pieno kiekis būna didžiausias ir gaminama daugiau produkcijos. Darbininkų, kurie nėra Grupės darbuotojai, skaičius: 25. Atliekamo darbo pobūdis: sauga, valymo paslaugos, valymo įrengimų priežiūros paslaugos; remonto, montavimo darbai; kondicionavimo sistemų priežiūros paslaugos; elektros sistemų priežiūra. Nasdaq S5, GRI 2-7, GRI 2-8 Konsoliduotoji socialinės atsakomybės ir tvarumo ataskaita 2023 41 ĮVAIROVĖ Įdarbinant atsižvelgiame į lygybės, sąžiningumo ir skaidrumo principus visų kandidatų atžvilgiu. Mūsų Lygių galimybių teisės politikoje akcentuojama netolerancija diskriminuojamam elgesiui dėl rasės, lyties, tautybės, politinių ar religinių įsitikinimų, sveikatos ar neįgalumo. Įdarbinimas ir įdarbinimo eiga yra nustatomi tik pagal asmens dalykines savybes ir kriterijus, susijusius su darbu einant atitinkamas pareigas. Darbuotojų amžius Darbuotojų amžius Vidutinis darbuotojų skaičius 1205 (dalis %) Moterys 478 (39,67%) Vyrai 727 (60,33%) Iki 30 m. 27 (2,24%) 57 (4,73%) 30-50 m. 178 ( 14,77%) 299 (24,81%) Daugiau nei 50 m. 273 (22,66%) 371 (30,79%) Visais atvejais pagrindinis dėmesys yra skiriamas sugebėjimui gerai atlikti darbą. Valdybos narių dalis pagal įvairovės kategorijas: 6 Valdybos nariai: Lytis: 100% vyrai Amžius: 0 iki 30 m.; 16,67% 30-50 m.; 83,33% daugiau nei 50 m. GRI 405-1, Nasdaq S4, Nasdaq S5 Konsoliduotoji socialinės atsakomybės ir tvarumo ataskaita 2023 42 NAUJI DARBUOTOJAI IR DARBUOTOJŲ KAITA Darbuotojų amžius Viso priimta naujų darbuotojų 202 Moterys 70 (34,65%) Vyrai 132 (65,35%) Iki 30 m. 24 (34,28%) 68 (51,52%) 30-50 m. 38 (54,29%) 43 (32,57%) Daugiau nei 50 m. 8 (11,43%) 21 (15,91%) Ataskaitinio laikotarpio darbuotojų kaita (skaičius ir dalis) pagal amžių, lytį ir vietovę. Nasdaq S3 0 10 20 30 40 50 60 70 80 90 Rokiškis Utena Ukmergė Jakabpils Viso naujų darbuotojų 202 Moterys Vyrai Iki 30 metų 30-50 metų Virš 50 metų Konsoliduotoji socialinės atsakomybės ir tvarumo ataskaita 2023 43 ATLYGINIMAI IR JŲ PASISKIRSTYMAS Darbuotojai yra svarbiausias Grupės turtas, todėl siekiame, kad jie jaustųsi vertinami ir motyvuoti. Atlyginimų nustatymo tvarką reglamentuoja Grupės Atlygio politika, apimanti visas atlyginimų formas, įskaitant fiksuotą atlyginimą, nuo veiklos rezultatų priklausomas išmokas, pensijų modulius bei išeitines išmokas. Atlygio politika yra patvirtinta visuotiniame akcininkų susirinkime. Atlyginimų santykis 2023 Įmonė Santykis tarp daugiausiai uždirbusio darbuotojo atlyginimo ir visų darbuotojų atlyginimų medianos per metus AB “Rokiškio sūris” 1:0,37 (2022: 1:0,38) UAB “Rokiškio pienas” 1:0,56 (2022: 1:0,54) UAB “Rokiškio pieno gamyba” 1:0,36 (2022: 1:0,35) Įmonė Santykis tarp vyrų ir moterų atlyginimo medianos AB “Rokiškio sūris” 1:0,86 (2022: 1:0,86) UAB “Rokiškio pienas” 1:0,70 (2022: 1:0,75) UAB “Rokiškio pieno gamyba” 1:0,94 (2022: 1:0,99) Grupės atlygio sistema yra paremta lyčių lygybės principu: už vienodo pobūdžio darbą yra taikomas vienodas atlygis. Per 2023 m. atlyginimai darbuotojams išaugo apie 15%. GRI 2-19, GRI 2-20, GRI 2-21, Nasdaq S1, Nasdaq S2 Konsoliduotoji socialinės atsakomybės ir tvarumo ataskaita 2023 44 PAPILDOMI FINANSINIAI PASKATINIMAI DARBUOTOJAMS 2023 m. gruodžio mėn. pasirašytoje Kolektyvinėje sutartyje Grupė apibrėžė papildomus finansinius paskatinimus darbuotojams. Šios kolektyvinės sutarties tikslas yra sudaryti sąlygas darniai kolektyvo veiklai, garantuoti įvairių kategorijų darbuotojų darbo, darbo užmokesčio, saugos ir sveikatos bei kitų darbo sąlygų lygį, geresnį, nei numatyta LR įstatymų, Vyriausybės nutarimų ir teisės aktų. Grupė siekia sudaryti kuo geresnes darbo ir socialines garantijas bendrovės darbuotojams. Grupės darbuotojams teikiami šie papildomi finansiniai paskatinimai: darbuotojui, auginančiam neįgalų vaiką išmokama 1 MMA dydžio materialinė pašalpa vieną kartą per metus; darbuotojams, mirus šeimos nariui (sutuoktiniui, tėvams, vaikui), mokama laidojimo pašalpa; mirus Grupės darbuotojui, jo šeimai suteikiama vienkartinė laidojimo pašalpa; darbo jubiliejinių sukakčių progomis (20 m., 25 m., 30 m., 35 m., 40 m., 45 m., 50 m.) Grupės darbuotojams mokama papildoma išmoka; suteikiama parama sunkiai ir ilgai sunkiomis ligomis sergantiems bei traumas patyrusiems darbuotojams; darbuotojams, darbuotojų šeimos nariams, Grupėje dirbusiems ir į pensiją išėjusiems darbuotojams, suteikiama nuolaida gydymui Grupėje veikiančioje profilaktoriume– sanatorijoje; nemokamos atostogos, numatytos LR DK darbuotojo santuokai sudaryti, darbuotojo dalyvavimui mirusio šeimos nario laidotuvėse, apmokamos bendra atostogų suteikimo tvarka. Atostogos darbuotojams suteikiamos ir tuokiantis jų vaikams. darbuotojo vaikui pradėjus lankyti pradinę mokyklą, t. y. pradėjus eiti į pirmą klasę, skiriama dovana; darbuotojui, gimus vaikui, skiriama materialinė išmoka; darbuotojui, santuokos proga, skiriama materialinė pašalpa. 2023 metais kolektyvinės sutarties socialinėmis garantijomis pasinaudojo 307 Grupės darbuotojų (2022: 258). GRI 2-30, Nasdaq G4 Konsoliduotoji socialinės atsakomybės ir tvarumo ataskaita 2023 45 ŽMOGAUS TEISĖS Grupė puikiai suvokia savo atsakomybę klientams, darbuotojams, partneriams, aplinkai bei visuomenei, todėl vykdydama veiklą laikosi žmogaus teisių apsaugos principų, gerbia ir remia tarptautinę žmogaus teisių apsaugą savo veikloje. Grupė savo veiklos grandinėje neigiamo poveikio žmogaus teisėms neturi. Grupės nuostata dėl žmogaus teisių yra įtvirtinta Žmogaus teisių politikoje, su ja yra supažindintas kiekvienas Grupės darbuotojas. Žmogaus teisių politikoje taip pat yra aprašyti vaikų ir kitų asmenų priverstinio darbo netoleravimo principai, sudaryti remiantis tarptautiniais teisės aktais. Apie bet kokius Politikos pažeidimus ar įtarimus padaryti pažeidimą turi būti informuojamas vadovas, arba informacija gali būti perduota konfidencialiai Politikoje nurodytais kanalais. Įmonė įsipareigoja neatskleisti pranešimą pateikusio asmens tapatybės. Gauti pranešimai yra nagrinėjami pagal Grupėje patvirtintą tvarką. Darbuotojams sudarytos sąlygos išreikšti savo nuomonę, teikti pasiūlymus anonimiškai ar kreipiantis į savo skyriaus vadovą, arba tiesiogiai į įmonės direktorių. Nuo 2018 m. Grupėje renkama Darbo taryba, sudaryta iš 11 narių (paskutinį kartą perrinkta 2021 m. gegužės 26 d.). Taryba sudaroma trijų metų kadencijai, kuri pradedama skaičiuoti nuo tarybos įgaliojimų pradžios. Grupės įmonių darbuotojams yra užtikrinama teisė dalyvauti profsąjungų veikloje. Įmonėse yra sudarytas profsąjungos komitetas, kuris gina savo narių darbo, ekonomines, socialines teises ir interesus, gina savo narių teisę į užimtumą, socialines garantijas, rūpinasi profesinės kvalifikacijos ugdymu, formuoja profesinę etiką, siekia maisto pramonės dirbančiųjų darbo užmokesčio ir kitų pajamų didėjimo. NEDISKRIMINAVIMAS Džiaugiamės, kad 2023 m. nebuvo užfiksuota darbuotojų diskriminavimo atvejų. Tai patvirtina, kad Grupės taikoma politika bei instrumentai yra veiksmingi, darbuotojų ir vadovybės darbo etika atitinka Grupės nediskriminavimo principus. Valdybos patvirtinta lygių galimybių teisės politika yra sudaryta laikantis Lietuvos Respublikoje galiojančių įstatymų ir svarbiausių tarptautinių žmogaus teisių principų. Politikoje pabrėžiama netolerancija diskriminuojamam elgesiui dėl rasės, lyties, tautybės, politinių ar religinių įsitikinimų, sveikatos ar neįgalumo. DARBO SĄLYGOS IR DARBUOTOJŲ GEROVĖ Labai svarbu, kad Grupės darbuotojai jaustųsi saugūs darbo aplinkoje, – tai yra Grupės prioritetas. Nuolat peržiūrime savo darbo procesus ir įgyvendiname įvairias prevencines priemones, kad išvengtume veiksnių, galinčių neigiamai paveikti darbuotojų sveikatą ir saugą. GRI 406-1, Nasdaq S6, Nasdaq S9, Nasdaq S10 Konsoliduotoji socialinės atsakomybės ir tvarumo ataskaita 2023 46 DARBUOTOJŲ SVEIKATA IR SAUGA Visi darbuotojai, įskaitant naujus darbuotojus, privalo laikytis nustatytų darbo saugos reikalavimų darbo vietoje ir reguliariai atnaujinti savo žinias. Grupės darbuotojų sveikatos ir saugos valdymo sistema yra įdiegta remiantis Lietuvos Respublikos darbuotojų saugos ir sveikatos įstatymu bei Grupės įmonėse taikomais standartais: • socialinio atsakingumo standartu SA 8000:2014 (įgyvendintas tik įmonėje UAB „Rokiškio pieno gamyba“); • tarptautiniu maisto saugos standartu (IFS) Food Version 8 (visoje grupėje); • aplinkosaugos standartu ISO 14001:2015 (visoje grupėje). Darbuotojų saugos ir sveikatos valdymo sistema taikoma visoms veiklos rūšims. NELAIMINGI ATSITIKIMAI DARBE 2023 m. Grupės įmonėse įvyko 5 lengvi ir 1 sunkus nelaimingas atsitikimas (sunkus nelaimingas atsitikimas įvyko AB „Rokiškio sūris“ įmonėje, patyręs traumą darbuotojas turėjo 44 darbo dienų nedarbingumą, po kurio grįžo į darbą; VDI vertinimo išvada: Kritimas dėl kitų priežasčių). Lengvų atsitikimų metu darbuotojai patyrė lengvas traumas, – raumenų sumušimus, raiščių patempimus, – ir greitai pasveiko. Kad išvengtume panašių atsitikimų ateityje, papildomai apmokėme darbuotojus darbo vietoje. Nelaimingi atsitikimai darbe yra registruojami ,,Nelaimingų atsitikimų darbe registravimo žurnale“. Galimų sužalojimų ar žalos sveikatai pavojingose situacijose rizikos vertinimas yra atliekamas vadovaujantis profesinės rizikos vertinimo nuostatais, patvirtintais Lietuvos Respublikos (LR) socialinės apsaugos ir darbo ministro įsakymu. Vadovaujantis LR darbuotojų saugos ir sveikatos įstatymu, siekiant užtikrinti saugų rangovų darbą, įmonėje patvirtinti reikalavimai rangovams, atliekantiems darbus įmonės teritorijoje, gamybinėse bei kitose patalpose. Su šiais reikalavimais rangovų atsakingus asmenis supažindina Grupės įmonės koordinatorius, kontroliuojantis rangovų atliekamus darbus. Darbuotojų saugos ir sveikatos mokymas atliekamas ir padalinių vadovams. Įmonės darbuotojai gali pasinaudoti įmonėje veikiančios profilaktoriumo-sanatorijos paslaugomis. Darbuotojams yra teikiamas pirmumas gydytis šioje įstaigoje, taikomos nuolaidos gydymo kelialapiams. Turintys gydytojo siuntimą darbuotojai kartą per metus gali pasinaudoti vienos rūšies procedūra nemokamai, pvz., procedūromis, susijusiomis su judėjimo aparato problemomis. Darbuotojai taip pat gali registruotis psichologo konsultacijai. PAPILDOMOS NAUDOS Darbuotojai gali naudotis Grupės profilaktoriumu, psichologo konsultacijomis. Daugiau informacijos galima rasti Kolektyvinėje sutartyje, kurioje apibrėžiamos papildomos naudos kiekvienam darbuotojui, neskaitant tų, kurios yra numatytos Lietuvos Respublikos įstatymų, Vyriausybės nutarimų ir kitų teisės aktų. GRI 403-1; GRI 403-2; GRI 403-5; 403-6; 403-9, Nasdaq S7, Nasdaq S8 Konsoliduotoji socialinės atsakomybės ir tvarumo ataskaita 2023 47 KOMPETENCIJŲ UGDYMAS AB „Rokiškio sūris“ personalo ugdymas ir specialiųjų bei bendrųjų įgūdžių tobulinimas yra vienas svarbiausių įmonės prioritetų, kadangi tik išsilavinę, tinkamų žinių ir patirties turintys darbuotojai gali sukurti kokybišką produktą bei paslaugą. Mokymo planai yra sudaromi kasmet, atsižvelgus į Bendrovės strateginius tikslus ir darbuotojų kompetencijos atitikimą šiems tikslams pasiekti. Grupės darbuotojams suteikiamos galimybės gilinti žinias bei tobulintis įvairiuose mokymuose, seminaruose, konferencijose, taip pat įmonė remia profesinio išsilavinimo įgijimą šalies universitetuose, kolegijose ar kitose kvalifikacinį laipsnį suteikiančiose mokymo institucijose. Didelis dėmesys yra skiriamas užsienio kalbų mokymuisi. Bendrovėje nuolat vykdomas vidinis darbuotojų mokymas, atsižvelgiant į darbo pobūdį, bei darbo vietai ir produkto kokybei keliamus reikalavimus. 2023 m. darbuotojai dalyvavo tiek vidiniuose, tiek išoriniuose mokymuose, kurių kiekis ypač padidėjo dėl galimybės prisijungti nuotoliu. Taip pat AB „Rokiškio sūris“ rengia specialius kursus ir mokymus šalies žemdirbiams, kad šie sėkmingai rūpintųsi savo karvių bandų sveikata, tinkamai prižiūrėtų pieno melžimo, šaldymo bei laikymo įrangą, modernizuotų pieno ūkį. Modernus pieno ūkis, pieno kokybė bei bandos sveikata lemia pienininkystės verslo sėkmę. Žmogiškųjų Išteklių Planas 2024 metams atspindi įsipareigojimą užtikrinti, kad įmonės strategija ir tikslai būtų nuosekliai įgyvendinami per darbuotojus, kurie yra ne tik įrankis tikslui pasiekti, bet ir pagrindiniai partneriai bei ambasadoriai, stiprinantys įmonės reputaciją viešojoje erdvėje. Šiandienos verslo aplinkoje, kurioje sparčiai keičiasi reikalavimai ir iššūkiai, įmonės sėkmė priklauso nuo gebėjimo pritraukti, išlaikyti ir plėtoti aukščiausio lygio profesionalus. Žmogiškieji ištekliai tampa lemiamu veiksniu konkurencinėje rinkoje, todėl reikalingas struktūruotas požiūris į šią sritį. PRODUKTŲ SAUGA IR KOKYBĖ Produktų sauga ir kokybė yra svarbiausias mūsų prioritetas. Aukščiausioji Grupės vadovybė yra sukūrusi, įgyvendina ir prižiūri Maisto saugos, kokybės ir aplinkosaugos politiką, paskutinį kartą atnaujintą 2022 m. sausio 14 d. (pasiekiama www.rokiskio.com). 2023 m. visi (100%) mūsų produktai buvo įvertinti dėl poveikio sveikatai ir saugai. Pagrindiniams klientų reikalavimams ir poreikiams išsiaiškinti Grupėje yra įdiegtas procesas, kurio metu surinkta informacija yra naudojama nuolatiniam veiklos gerinimui. Per ataskaitinį laikotarpį Grupė gavo 26 skundų dėl produktų saugos ir kokybės (6 Rokiškyje, 17 Utenoje ir 3 Ukmergėje). Tarp jų nebuvo nė vieno atvejo, kai įmonė nesilaikė įstatymų arba savo vidinės politikos. Grupėje yra sistema iš kompetentingų institucijų gautų skundų ir raštiškų pranešimų valdymui, apimanti ir veiksmus, kurių Grupė imtųsi, jeigu būtų nustatyta neatitikčių arba taisyklių nesilaikymo atvejų. Skundų analizės rezultatai yra prieinami už atitinkamą sritį atsakingiems asmenims ir aukščiausiajai vadovybei. Maisto saugos ir kokybės sistemos patikrinimus atlikti yra parengti savi darbuotojai. Kartais auditą atlieka Maisto saugos sistemos sertifikavimo audito įmonės bei pagrindiniai mūsų produkcijos pirkėjai. Valstybinė veiklos kontrolės institucija (Valstybinė maisto ir veterinarijos tarnyba) atliko patikrinimus dėl įstatymų reikalavimų laikymosi. 2023 m. patikrinimų metu nebuvo nustatyta jokių trūkumų. Grupės maisto saugos ir kokybės sistemos auditus atlieka nepriklausomos audito kompanijos, vertinančios atitiktį maisto saugos standartams (pagal IFS) bei atliekami vidaus auditai. Grupės įmonės pagal IFS sistemą yra įvertintos aukščiausiais balais. GRI 2-17; GRI 2-30; GRI 416-1; GRI 416-2 Konsoliduotoji socialinės atsakomybės ir tvarumo ataskaita 2023 48 PARAMA VIETOS BENDRUOMENĖMS Grupė siekia išsaugoti patikimo socialinio partnerio statusą, prisidedama sprendžiant aktualias mūsų visuomenės socialines problemas bei paremdama įvairias įstaigas, organizacijas ar jų projektus, skatindama įvairias iniciatyvas. Remiame įvairius kultūros renginius ir vietos bendruomenę, sporto plėtros projektus, padedame gerinti socialiai jautrių visuomenės grupių gyvenimo aplinką. Grupė yra aktyviausia ir palaiko glaudžius ryšius su tomis bendruomenėmis, kuriose vykdo veiklą – Rokiškyje, Utenoje, Ukmergėje. Tradiciškai daug metų iš eilės remiame šiuos renginius Rokiškyje: Lietuvos profesionalių teatrų festivalį „Vaidiname žemdirbiams“, tarptautinį mėgėjų teatrų festivalį „Interrampa“, Rokiškio klasikinės muzikos festivalį bei daugybę kitų kultūros ir sporto renginių. Dažnai vietinės bendruomenės renginius ir iniciatyvas remiame savo produkcija. Bendradarbiaujame ir su vietiniais ūkininkais, padėdami jiems kurti modernius, ekonomiškai efektyvius ir tvarius ūkius. Laikomės Lietuvos Vyriausybės politikos žemės ūkyje įgyvendinti tvarumo principus, numatytas strategijas ir rekomendacijas, bei kurti konkurencingus pieno ūkius globalioje rinkoje. Siekdami pagerinti pieno ūkių konkurencingumą, pirmiausia padedame ūkininkams formuoti tinkamą požiūrį į tvarų vystymąsi: užtikrinti gerą žaliavinio pieno kokybę, siekti, kad veikloje susidarytų kuo mažiau atliekų, naudoti kuo mažiau išteklių. Galimas neigiamas poveikis (pvz., triukšmas ir nemalonus kvapas) Rokiškio ir Utenos gamyklose yra valdomas remiantis Europos Parlamento ir Tarybos direktyva 2010/75/EB dėl pramoninių išmetamų teršalų (taršos integruotos prevencijos ir kontrolės; TIPK). AB „Rokiškio sūris“ ir UAB „Rokiškio pieno gamyba“ yra priskiriamos įrenginiams, kuriems privaloma turėti TIPK leidimą. Visoje AB „Rokiškio sūris“ grupėje yra įdiegti geriausiai prienami gamybos būdai (GPGB; angl. BREF), išteklių sąnaudos ir teršalų emisijų lygiai atitinka pasiektus Europos Sąjungoje (pagal „IPPC Reference Document on the Best Available Techniques in the Food, Drink and Milk Industries“.) KARO UKRAINOJE POVEIKIS Grupės vadovybės vertinimu Rusijos sukeltas karas prieš Ukrainą neturi reikšmingo tiesioginio ar netiesioginio poveikio Grupės veiklai, finansinei padėčiai, ekonominiams rezultatams, rinkoms ar tiekimo grandinėms. Savo ruožtu įmonė palaiko paramos Ukrainai iniciatyvas ir per 2023 metus skyrė įvairios produkcijos, kurios vertė 10.822,80 eurų. Parama buvo skiriama per Labdaros ir paramos fondą „Saulės smiltys“. Nuo pat karo pradžios įmonė paskyrė turimas svečių namų patalpas pabėgėlių iš Ukrainos šeimoms apgyvendinti. GRI 413-2 Konsoliduotoji socialinės atsakomybės ir tvarumo ataskaita 2023 49 16. Ekonominė sritis INOVACIJU DIEGIMAS Mūsų tvarumas labai priklauso nuo modernių technologijų naudojimo. Kai kurių savo tvarumo tikslų, tokių kaip CO2 emisijų mažinimo, efektyvesnio išteklių naudojimo, geresnių darbo sąlygų kūrimo ir didesnio veiklos produktyvumo galime pasiekti tik diegdami inovacijas. Todėl mūsų investicijos į inovatyvius sprendimus savo veikloje bei tiekimo grandinėje gali turėti reikšmingą teigiamą poveikį. Tais atvejais, kai rankinis darbas pakeičiamas robotizuotomis sistemomis, neigiamo poveikio darbuotojams išvengiame sudarydami sąlygas darbuotojams keisti kvalifikaciją, darbo vietą, mokytis naujų įgūdžių ir panaudoti savo gebėjimus. Kiekvienas inovatyvus projektas yra vertinamas pagal efektyvumą bei poveikį Grupės tvarumui. Diegdama inovatyvias technologijas įmonė apima platų spektrą sričių, būtiniausių įmonės plėtrai, skverbimuisi su pagerinta produktų kokybe į naujas rinkas, esamų gamybinių technologinių procesų tobulinimui, aplinkos apsaugai, žmonių darbo ir poilsio sąlygų gerinimui, energetinių resursų taupymui. Šioje srityje įmonė labiausiai bendradarbiauja su savo strateginiu investuotoju „Fonterra“, todėl turi galimybę pasisemti patirties ir gerosios praktikos. ATSAKINGAS INVESTAVIMAS Siekdama įgyvendinti strateginius tikslus Grupė nemažą dalį lėšų skiria investicijoms. Per 2023 finansinius metus Grupės įvykdytų investicijų vertė sudarė 10,504 mln. eurų (2022: 13,818 mln. eurų). Kad šios investicijos teiktų ilgalaikę finansinę grąžą, o tuo pačiu ir prisidėtų prie mūsų tvarumo, priimdami sprendimus dėl investicijų turime atsižvelgti į aplinkosaugos, socialinius ir ekonominius kriterijus (poveikį). ATITIKTIS TEISINIAM REGULIAVIMUI IR MOKESČIAI Visų pieno pramonei taikomų teisinių reikalavimų laikymasis ir sąžiningai mokami mokesčiai yra esminė mūsų veiklos tvarumo sąlyga. Mūsų įsipareigojimai laikytis reikalavimų, sąžiningos ir etiškos verslo praktikos yra įtvirtinti vidinėse politikose (Maisto saugos, kokybės ir aplinkosaugos, Atlygio, Antikorupcijos politikos, Etikos kodeksas). Numatyti procesai teisės aktų stebėjimui, sklaidai ir vertinimui. Per ataskaitinį laikotarpį nebuvo jokių reikšmingų įstatymų ir teisės aktų nesilaikymo atvejų. Grupės mokesčių strategija yra teisingai apskaičiuoti, sąžiningai deklaruoti ir sumokėti visus priklausančius mokesčius pagal Lietuvos Respublikoje galiojančius įstatymus. Įmonės finansų direktorius prisiima atsakomybę už sąžiningo mokesčių mokėjimo stebėseną ir kontrolę. Atitiktis teisiniam reguliavimui užtikrinama atliekant nepriklausomą finansinių ataskaitų auditą. Metines ataskaitas audituoja ir pateikia savo išvadą visuotinio akcininkų susirinkimo išrinktas nepriklausomas tarptautinis auditorius. Grupės atskiros ir konsoliduotos finansinės ataskaitos rengiamos pagal Tarptautinius finansinės atskaitomybės standartus, patvirtintus taikyti Europos Sąjungoje. GRI 2-27; GRI 207-1 Konsoliduotoji socialinės atsakomybės ir tvarumo ataskaita 2023 50 VERSLO ETIKA IR ANTIKORUPCIJA Grupė netoleruoja korupcijos jokiomis formomis. Grupėje galioja Antikorupcijos politika, kuria aiškiai ir viešai deklaruojamas neigiamas požiūris į kyšininkavimą ir korupciją. Šios politikos nuostatos taikomos visiems Grupės darbuotojams, atstovams, tarpininkams, tiekėjams, subrangovams, siekiant užkirsti kelią visose veiklos grandyse. Remiame JT pasaulinį susitarimą ir laikomės principo kovoti su korupcija ir kyšininkavimu. Grupės akcininkų struktūra nėra susijusi su vyriausybe. 2023 m. iš vyriausybės gauta finansinė parama: Pagal De Minimis programą per 2023 metus grupė pasinaudojo 49 078,01 eur parama (2022: 35 435 eur). AB „Rokiškio sūris“ suteikta nekilnojamojo turto mokesčio lengvata per 2023 metus – 17 350 eur (2022: 6 390 eur). Metinio audito metu potenciali interesų konfliktų rizika yra įvertinama ir auditorius pateikia savo išvadą, nurodydamas, kad: „Ataskaitiniu laikotarpiu žalingų sandorių, neatitinkančių Bendrovės tikslų, įprastų rinkos sąlygų, pažeidžiančių akcininkų ar kitų asmenų grupių interesus ir turėjusių ar ateityje galinčių turėti neigiamos įtakos Bendrovės veiklai ar veiklos rezultatams, sudaryta nebuvo. Taip pat nebuvo sandorių, sudarytų dėl interesų konfliktų tarp Bendrovės vadovų, kontroliuojančių akcininkų ar kitų susijusių šalių pareigų Bendrovei ir jų privačių interesų ir (arba) pareigų“. Metinės audituotos konsoliduotos finansinės ataskaitos ir konsoliduotas metinis pranešimas yra prieinami visoms suinteresuotosioms šalims. DUOMENŲ PRIVATUMAS Grupė laikosi Asmens duomenų apsaugos politikos, kuri nustato asmens duomenų tvarkymo ir apsaugos reikalavimus, asmens duomenų tvarkymo tikslus, principus, pagrindus, taisykles, procedūras, duomenų subjektų teises ir jų įgyvendinimo tvarką, duomenų apsaugos technines ir organizacines priemones. Grupė, tvarkydama asmens duomenis, vadovaujasi šiais esminiais principais: sąžiningumo; teisėtumo ir skaidrumo; tikslo apribojimo; duomenų kiekio mažinimo; saugojimo trukmės apribojimo; vientisumo ir konfidencialumo. Siekdama įgyvendinti aukščiau minėtus duomenų apsaugos tvarkymo principus, Grupė užtikrina, kad duomenys renkami ir tvarkomi sąžiningai ir teisėtai. Imamasi visų protingų veiksmų, siekiant užtikrinti, kad asmens duomenys būtų atnaujinami, tikslūs ir saugomi tik nustatytu laikotarpiu. Priklausomai nuo kategorijos, kuriai priklauso duomenų subjektas, surinkti duomenys naudojami tik sąžiningu ir teisėtu pagrindu: Politika yra komunikuojama darbuotojams ir (arba) skelbiama Grupės internetiniame puslapyje www.rokiskio.com, suteikiant galimybę su ja susipažinti, bei pareikšti savo pastebėjimus apie padarytus pažeidimus ar įtarimus padaryti pažeidimus dėl darbo sąlygų ar teisių, tiesiogiai profesinei sąjungai, personalo skyriui, anonimiškai el. paštu, telefonu, taip pat per pasiūlymų dėžutes Grupėje. Ataskaitiniu laikotarpiu skundų dėl asmens duomenų privatumo pažeidimo ar asmens duomenų praradimo negauta. GRI 201-4, GRI 2-15 Nasdaq G-7 Konsoliduotoji socialinės atsakomybės ir tvarumo ataskaita 2023 51 17. Atskleidimas pagal ES Taksonomijos reglamento reikalavimus ES Taksonomijos reglamentas yra teisės aktas, kuriame nustatoma tvarios ekonominės veiklos klasifikavimo sistema ir bendri terminai, skirti apibūdinti veiklas, kurios prisideda prie ekologinio tvarumo tikslų įgyvendinimo. ES Taksonomijos reglamentu (ES) 2020/852 apibrėžiami kriterijai, pagal kuriuos nustatoma, ar ekonominė veikla yra laikytina tvaria aplinkos atžvilgiu, siekiant įvertinti investicijų tvarumo aplinkos atžvilgiu laipsnį. Šiame reglamente aplinkos tikslais laikomi: -klimato kaitos švelninimas -prisitaikymas prie klimato kaitos -tausus vandens ir jūrų išteklių naudojimas ir apsauga -perėjimas prie žiedinės ekonomikos -taršos prevencija ir kontrolė -biologinės įvairovės ir ekosistemų apsauga ir atkūrimas Šio reglamento 3 straipsnyje yra nustatyti aplinkos atžvilgiu tvarios ekonominės veiklos kriterijai, pagal kuriuos, ekonominė veikla laikytina tvaria aplinkos atžvilgiu, kai: -ta ekonomine veikla pagal 10–16 straipsnius svariai prisidedama prie vieno ar daugiau 9 straipsnyje nustatytų aplinkos tikslų; -ta ekonomine veikla pagal 17 straipsnį nedaroma reikšmingos žalos nė vienam iš 9 straipsnyje nustatytų aplinkos tikslų; -ta ekonominė veikla vykdoma laikantis 18 straipsnyje nustatytų būtiniausių apsaugos priemonių ir -ta ekonominė veikla atitinka techninės analizės kriterijus, kuriuos Komisija yra nustačiusi pagal 10 straipsnio 3 dalį, 11 straipsnio 3 dalį, 12 straipsnio 2 dalį, 13 straipsnio 2 dalį, 14 straipsnio 2 dalį ar 15 straipsnio 2 dalį. Vadovaujantis EK 2021 m. liepos 6 d. deleguotu reglamentu (ES) 2021/2178, AB „Rokiškio sūris“, kaip nefinansinė įmonė, yra įpareigota atskleisti pagrindinius veiklos rezultatų rodiklių (PVRR) – apyvartos, kapitalo ir veiklos išlaidų procentinę dalį, kurią sudaro taksonominė veikla. Taksonominė ekonominė veikla (Taxonomy-eligible) apibrėžiama kaip veikla, aprašyta EK deleguotuosiuose aktuose, nepaisant to, ar ji atitinka kuriuos nors ar visus deleguotajame akte dėl ES taksonomijos pagal klimato srities tikslus nustatytus techninės analizės kriterijus. Todėl tai, kad ekonominė veikla yra taksonominė, automatiškai nereiškia, kad jai būdingas aplinkosauginis veiksmingumas ir tvarumas. Taksonominės veiklos grupuojamos pagal Taksonomijos reglamento 16 straipsnyje ir 10 straipsnio 2 dalyje apibrėžtas veiklų grupes – sąlygas, sudarančias ekonominės veiklos ir perėjimo ekonomines veiklas. Perėjimo ekonominė veikla (Transitional activity) – veikla dar neturinti mažo anglies dioksido kiekio alternatyvų, kurią vykdant išmetami šiltnamio efektą sukeliančių dujų kiekiai atitinka geriausius rezultatus atitinkamame sektoriuje ar pramonėje. Minėta veikla atitinka šias dvi sąlygas: a) ta veikla nekliudo vystyti ir diegti mažo anglies dioksido kiekio alternatyvų ir b) ja nesukuriamas turto, pasižyminčio taršos anglies dioksidu intensyvumu, susaistymas atsižvelgiant į to turto ekonominio naudingumo laikotarpį. Sąlygas sudaranti ekonominė veikla (Enabling activity) – veikla, kuria tiesiogiai sudaromos sąlygos svariai prisidėti siekiant aplinkosaugos tikslų. Kriterijus atitinkanti ekonominė veikla (Taxonomy-aligned) – apibrėžiama kaip veikla, svariai prisidedanti prie vieno ar daugiau deleguotajame akte nustatytų aplinkos tikslų, nedarant reikšmingos žalos nė vienam iš jų, yra vykdoma laikantis nustatytų būtiniausių apsaugos priemonių bei yra atitinkanti nustatytus techninės analizės kriterijus. Netaksonominė ekonominė veikla (Taxonomy-non-aligned) – apibrėžiama kaip veikla, kuri nėra įtraukta bei aprašyta EK deleguotuosiuose aktuose dėl ES taksonomijos. Konsoliduotoji socialinės atsakomybės ir tvarumo ataskaita 2023 52 AB „Rokiškio sūris“, įvertino vykdomas veiklas Grupės mastu, vadovaujantis ESTaksonomijos reglamentuose pateikiamais taksonominių veiklų aprašymais, nustatytos taksonominės veiklos yra pateikiamos lentelėje. Kodas Taksonominės veiklos Kodas Taksonominės veiklos KKŠ 4.1. PKK 4.1. ŽE 1.2. Elektros energijos gamyba naudojant fotovoltinę saulės energijos technologiją KKŠ 5.5. PKK 5.5. ŽE 2.3. Susidarymo vietoje atskirtų nepavojingų atliekų rinkimas ir vežimas * KKŠ 4.16. PKK 4.16. ŽE 1.2. Elektrinių šilumos siurblių įrengimas ir eksploatavimas KKŠ 6.5. PKK 6.5. Vežimas motociklais, keleiviniais automobiliais ir lengvosiomis komercinėmis transporto priemonėmis KKŠ 4.25. PKK 4.25 Šilumos arba vėsumos gamyba naudojant atliekinę šilumą * KKŠ 6.5. PKK 6.5. Krovininio kelių transporto paslaugos KKŠ 5.1 PKK 5.1. VND 2.1. Vandens surinkimo, valymo ir tiekimo sistemų statyba, išplėtimas ir eksploatavimas * KKŠ 7.3. PKK 7.3. Efektyvaus energijos vartojimo įrangos įrengimas, techninė priežiūra ir remontas KKŠ 5.2. PKK 5.2 VND 2.1 Vandens surinkimo, valymo ir tiekimo sistemų atnaujinimas * KKŠ 7.7. PKK 7.7 ŽE 3.1. Pastatų įsigijimas ir nuosavybė KKŠ 5.3. PKK 5.3. TPK 2.1. Nuotekų surinkimo ir valymo sistemų statyba, išplėtimas ir eksploatavimas KKŠ 8.1. PKK 8.1. Duomenų apdorojimas, priegloba ir susijusi veikla * KKŠ 5.4. PKK 5.4. TPK 2.1. Nuotekų surinkimo ir valymo sistemų atnaujinimas PASTABA: * Šių veiklų už 2023 metus neturėjome galimybės įvertinti dėl nepritaikytos apskaitos sistemos ir didelių administravimo sąnaudų, tačiau įsipareigojame tai atlikti kitais metais. Konsoliduotoji socialinės atsakomybės ir tvarumo ataskaita 2023 53 AB „Rokiškio sūris“, įvertindama savo veiklas pagal ES Taksonomijos reglamento nuostatas, identifikavo, kokią įtaką jos veikla turi aplinkai, kokie tvarumo aspektai jau yra integruoti, ir kuriuose aspektuose yra galimybės tobulinti. Taip pat reglamentas gali padėti identifikuoti investicijų galimybes, kurios būtų ne tik pelningos, bet ir prisidėtų prie įmonės tvarumo tikslų įgyvendinimo bei bendros ekologinės gerovės. Nustačius taksonomines veiklas, buvo išanalizuoti šių veiklų techninės analizės kriterijai ir įvertinta, ar Grupės mastu vykdomi procesai juos atitinka. Taip pat atitiktis buvo vertinama tikrinant būtiniausias apsaugos priemones, t. y. buvo peržiūrėti ne tik techninės analizės kriterijai, bet ir tai, ar vykdant veiklą nėra pažeidžiami JT verslo ir žmogaus teisių pagrindiniai principai bei EBPO rekomendacijos daugiašalėms įmonėms. Jei įvertinus šiuos visus aspektus, taksonominė veikla neatitiko nors vieno svaraus prisidėjimo ar reikšmingo žalos nedarymo kriterijaus, ji buvo pripažinta kaip taksonominė veikla, tačiau neatitinkanti kriterijų. Apskaitos politika. Vadovaujantis ES Komisijos deleguotojo reglamento (ES) 2021/2178 nuostatomis, atskleidžiant apskaitos politiką, turi būti paaiškinama kaip PVRR (apyvarta, kapitalo išlaidos ir veiklos išlaidos) buvo nustatyti ir priskirti rodiklio skaitikliui bei pagrindą, kuriuo remiantis buvo apskaičiuoti PVRR. Nors prievolė pateikti informaciją jau buvo ir 2022 metais, tačiau atsižvelgiant į tai, kad neturime pakankamai tikslios informacijos apie ankstesniu ataskaitiniu laikotarpiu vykdytų veiklų atitiktį nustatytiems techninės analizės kriterijams bei kad galiojančios apskaitos sistemos nėra pritaikytos PVRR skaičiavimui, todėl tai būtų per didelė administracinė našta. Atsižvelgiant į tai, pateikiama informacija už palyginamuosius 2022 metus nėra išsami. Pateikiami vykdomų veiklų PVRR buvo apskaičiuoti remiantis ES Komisijos deleguotojo reglamento (ES) 2021/2178 I priedo „Ne finansų įmonių PVRR“ pateikta metodika ir ES Komisijos paskelbtų komunikatų bei parengtų klausimų ir atsakymų dokumentų išaiškinimu. Atsižvelgiant į tai, kad šie išaiškinimai nėra visa apimantys, buvo vadovaujamasi vidinėmis prielaidomis, priskiriant veiklos išlaidas tam tikrai taksonominei veiklai, ir finansinėse ataskaitose pateiktos veiklos išlaidos neatitinka pagal Taksonomijos reglamentą veiklos išlaidų rodikliui priskirtų išlaidų skaičiavimo. Reiktų pažymėti, kad Grupės 2023 m. atskleistas veiklos išlaidų rodiklis iš viso sudarė 262,49 mln. Eur, o bendras veiklos išlaidų rodiklis, apskaičiuotas pagal Taksonomijos reglamento nuostatas yra 6,31 mln. Eur. Skirtumas susidarė todėl, kad veiklos išlaidų rodiklis pagal Taksonomijos reglamentą apima tik būtinąsias remonto ir priežiūros, trumpalaikės nuomos ir IT priežiūros sąnaudas, bet neapima darbo užmokesčio ir kitų sąnaudų. Taip pat atkreipiame dėmesį, kad nors ir buvo atsižvelgta ir nustatytos/įvardintos veiklos pagal ES Deleguotąjį reglamentą (ES) 2023/2486, tačiau atitiktis techninės analizės kriterijams ir PVRR, skaičiuoti nebuvo, nes yra numatytas pereinamasis laikotarpis ir privalomai informacija bus atskleidžiama tik nuo 2024 metų. Pagrindiniai PVRR skaičiavimo principai nesikeitė. Taksonominės ir (arba) kriterijus atitinkančios veiklos PVRR apskaičiuojami kiekvieną rodiklį susiejant su konkrečia taksonomine ir (arba) kriterijus atitinkančia veikla ir padalijant jį iš Grupės bendro PVRR. Apyvartos ir Kapitalo išlaidų PVRR yra tiesiogiai susieti su Grupės metinėse ataskaitose naudojamais rodikliais, o veiklos išlaidų PVRR buvo apskaičiuotas pagal ES Komisijos deleguotojo reglamento (ES) 2021/2178 I priede pateiktą metodiką, t.y. įtraukiant tik numatytąsias sąnaudas. Konsoliduotoji socialinės atsakomybės ir tvarumo ataskaita 2023 54 Dvigubas skaičiavimas. Siekiant išvengti dvigubo skaičiavimo apskaitos sistemoje, kiekviena veikla yra išskiriama, ir tik jai priskiriamos sumos naudojamos skaičiuojant PVRR. Grupės vidaus sandoriai įtraukti nebuvo. Jei taksonominė veikla prisideda prie kelių aplinkosaugos tikslų, tada buvo vertinama, kuriam aplinkosaugos tikslui yra daromas didžiausias poveikis ir atitinkamai priskiriant patirtas išlaidas pasirinktam aplinkosaugos tikslui. Apyvartos rodiklio apskaičiavimas. Įvertinus tai, kad Grupės pagrindinė veikla vis dar nebuvo apibrėžta prie taksonominių veiklų, tik labai nežymi pajamų dalis, susijusi su Elektros energijos gamyba, naudojant fotovoltinę saulės energijos technologiją, buvo nurodyta prie taksonominės, kriterijus atitinkančios veiklos ir sudarė 0,004 proc. nuo visų Grupės pajamų ataskaitiniu laikotarpiu (2022 m. – taip pat 0,004 proc.). Krovininio kelių transporto paslaugos buvo priskirtos prie taksonominės, kriterijų neatitinkančios veiklos, ir sudarė 0,185 proc. pajamų nuo visų Grupės pajamų ataskaitiniu laikotarpiu (palyginimui, 2022 m. – 0,163 proc.). Kapitalo išlaidų rodiklio apskaičiavimas. Pagal Deleguotąjį reglamentą (ES) 2021/2178, į taksonominių veiklų kapitalo išlaidų rodiklio skaičiavimą įtraukiamos materialiojo ir nematerialiojo turto papildymo sumos prieš nusidėvėjimą, amortizaciją ir bet kokį pakartotinį vertinimą, neįskaitant tikrosios vertės pokyčių. Su kapitalo išlaidomis susijęs veiklos rodiklis buvo apskaičiuotas vadovaujantis anksčiau minėto Deleguotojo reglamento I priedo 1.1.2 punkto nuostatomis. 2023 m. aplinkos atžvilgiu tvarių taksonominių veiklų (kriterijus atitinkančių) kapitalo išlaidų buvo dviejose veiklose: Nuotekų surinkimo ir valymo sistemų atnaujinimas – 2,53 proc. (2022m. – 0,00 proc. Paaiškinimas: išlaidų neišskyrėme, kadangi dėl nepritaikytos apskaitos sistemos būtų per sudėtinga tai atlikti) ir Efektyvaus energijos vartojimo įrangos įrengimas, techninė priežiūra ir remontas – 0,11 proc. (2022 m. – 1,97 proc.). Taksonominės kriterijų neatitinkančios veiklos, t.y. Vežimas motociklais, keleiviniais automobiliais ir lengvosiomis komercinėmis transporto priemonėmis sudarė 4,42 proc. (2022 m. – 2,54 proc.) bei Krovininio kelių transporto paslaugos sudarė 12,44 proc. (2022 m.– 18,06 proc.). Veiklos išlaidų rodiklio apskaičiavimas. Pagal Deleguotąjį reglamentą (ES) 2021/2178, taksonominių veiklų veiklos išlaidų rodiklis apskaičiuojamas kaip dalies susijusios su turtu ir procesais, siejamais su taksonominėmis veiklomis, ir bendrų pagal Taksonomijos reglamentą apskaičiuotų veiklos išlaidų santykis. Vadovaujantis ES Komisijos Deleguotojo reglamento I priedo 1.1.3 punkto nuostatomis, į veiklos išlaidų vardiklį įtraukiamos tik tiesioginės nekapitalizuotos išlaidos, susijusios su moksliniais tyrimais ir plėtra, pastatų renovacijos priemonėmis, trumpalaike nuoma, technine priežiūra ir remontu, ir visos kitos tiesioginės išlaidos, kurios susijusios su įmonės ar tam pasamdytos trečiosios šalies atliekamu kasdieniu nekilnojamojo turto, įrangos ir įrengimų aptarnavimu ir yra būtinos siekiant užtikrinti nenutrūkstamą ir veiksmingą tokio turto naudojimą. Taigi, skaičiuojant veiklos išlaidų rodiklį pagal Deleguotojo reglamento (ES) 2021/2178 nuostatas, jo vardiklis neapima visų Grupės finansinėje apskaitoje pripažintų veiklos išlaidų. 2023 m. aplinkos atžvilgiu tvarios veiklos (kriterijus atitinkančios) veiklos išlaidos sudarė 9,66 proc. visų veiklos išlaidų, apskaičiuotų pagal ES Deleguotame reglamente (ES) 2021/2178 pateiktus reikalavimus (2022 m. – 10,63 proc.). Taksonominės, kriterijų neatitinkančios veiklos, apyvarta sudarė 0,9 proc. (2022 m.– 1,1 proc.) Kadangi 2022 m. ir 2023 m. apskaitos sistemoje nebuvo nustatyti aiškūs taksonominiai kriterijai (specialūs žymenys), kuriais remiantis būtų galima išskirti tiesiogines nekapitalizuotas būtinąsias išlaidas pagal atskiras taksonomines veiklas, todėl neturėjome galimybės atskleisti visų galimai tinkamų veiklos išlaidų bei palyginti jų su praėjusiu ataskaitiniu laikotarpiu. Esame numatę 2024 m. pritaikyti naudojamą apskaitos sistemą ir tikimės, kad ateityje turėsime galimybę įtraukti visas susijusias veiklos išlaidas visose taksonominėse veiklose – tiek kriterijus atitinkančios taksonominės veiklos, tiek neatitinkančios. Konsoliduotoji socialinės atsakomybės ir tvarumo ataskaita 2023 55 Apyvartos procentinė dalis, gaunama už produktus ar paslaugas, susijusius su kriterijus atitinkančia taksonomine ekonomine veikla. Atskleidžiama informacija už 2023 metus 2023 Metai Svaraus prisidėjimo kriterijai Reikšmingos žalos nedarymo kriterijai ( h ) Ekonominė veikla (1) Kodas ( a ) (2) Apyvarta (3) Apyvartos procentinė dalis, N metai (4) Klimato kaitos švelninima s (5) Prisitaikyma s prie klimato kaitos (6) Vandu o (7) Tarš a (8) Žiedinė ekonomik a (9) Biologin ė įvairovė (10) Klimato kaitos švelninima s (11) Prisitaikyma s prie klimato kaitos (12) Vanduo (13) Tarša (14) Žiedinė ekonomik a (15) Biologin ė įvairovė (16) Būtiniausio s apsaugos priemonės (17) Kriterijus atitinkančios taksonominė s veiklos (A.1.) arba taksono- minės veiklos (A.2.) apyvartos procentinė dalis, N – 1 metai (18) Kategorij a (sąlygas suda- ranti veikla) (19) Kategorij a (perėjimo veikla) (20) Tekstas Eur % T; N; NTA T; N; NTA T; N; NTA T; N; NTA T; N; NTA T; N; NTA T/N T/N T/N T/N T/N T/N T/N % S P A. TAKSONOMINĖ VEIKLA A.1. Aplinkos atžvilgiu tvari veikla (kriterijus atitinkanti taksonominė veikla) Elektros energijos gamyba naudojant fotovoltinę saulės energijos technologiją KKŠ 4.1. PKK 4.1. ŽE 1.2. 12 317 0,004 % T T NTA NTA T NTA T T T T T T T 0,004% S Elektrinių šilumos siurblių įrengimas ir eksploatavimas KKŠ 4.16. PKK 4.16. ŽE 1.2. 0 0 T T NTA NTA T NTA T T T T T T T % S Nuotekų surinkimo ir valymo sistemų statyba, išplėtimas ir eksploatavimas KKŠ 5.3. PKK 5.3. TPK 2.1. 0 0 T T NTA T NTA NTA T T T T T T T % P Nuotekų surinkimo ir valymo sistemų atnaujinimas KKŠ 5.4. PKK 5.4. TPK 2.1. 0 0 T T NTA T NTA NTA T T T T T T T % P Efektyvaus energijos vartojimo įrangos įrengimas, techninė priežiūra ir remontas KKŠ 7.3. PKK 7.3. 0 0 T T NTA NTA NTA NTA T T T T T T T % P Aplinkos atžvilgiu tvarios veiklos (kriterijus atitinkančios taksonominės veiklos) apyvarta (A.1) 12 317 0,004 % % % % % % % T T T T T T T 0,004% 2023 Metai Svaraus prisidėjimo kriterijai Reikšmingos žalos nedarymo kriterijai ( h ) Konsoliduotoji socialinės atsakomybės ir tvarumo ataskaita 2023 56 Ekonominė veikla (1) Kodas ( a ) (2) Apyvarta (3) Apyvartos procentinė dalis, N metai (4) Klimato kaitos švelninima s (5) Prisitaikyma s prie klimato kaitos (6) Vandu o (7) Tarš a (8) Žiedinė ekonomik a (9) Biologin ė įvairovė (10) Klimato kaitos švelninima s (11) Prisitaikyma s prie klimato kaitos (12) Vanduo (13) Tarša (14) Žiedinė ekonomik a (15) Biologin ė įvairovė (16) Būtiniausio s apsaugos priemonės (17) Kriterijus atitinkančios taksonominė s veiklos (A.1.) arba taksono- minės veiklos (A.2.) apyvartos procentinė dalis, N – 1 metai (18) Kategorij a (sąlygas suda- ranti veikla) (19) Kategorij a (perėjimo veikla) (20) Iš jos: sąlygas suda- ranti veikla 12 317 0,004% % % % % % % T T T T T T T 0,004% S Iš jos: perėjimo veikla % % T T T T T T T % P A.2 Taksonominė, bet aplinkos atžvilgiu netvari veikla (kriterijų neatitinkanti taksonominė veikla) ( g ) TA; NTA TA; NTA TA; NTA TA; NTA TA; NTA TA; NTA Vežimas motociklais, keleiviniais automobiliais ir lengvosiomis komercinėmis transporto priemonėmis KKŠ 6.5. PKK 6.5. 0 0 TA TA NTA NTA NTA NTA T % P Krovininio kelių transporto paslaugos KKŠ 6.5. PKK 6.5. 564 195 0,185% TA TA NTA NTA NTA NTA T 0,163% P Pastatų įsigijimas ir nuosavybė KKŠ 7.7. PKK 7.7. 0 0 TA TA NTA NTA TA NTA T % S Taksonominės, bet aplinkos atžvilgiu netvarios veiklos (kriterijų neatitinkančios taksonominės veiklos) apyvarta (A.2) 564 195 0,185% % % % % % % T 0,163% 2023 Metai Svaraus prisidėjimo kriterijai Reikšmingos žalos nedarymo kriterijai ( h ) Ekonomin ė veikla (1) Kodas ( a ) (2) Apyvarta (3) Apyvartos procentinė dalis, N metai (4) Klimato kaitos švelninima s (5) Prisitaikyma s prie klimato kaitos (6) Vandu o (7) Tarš a (8) Žiedinė ekonomik a (9) Biologin ė įvairovė (10) Klimato kaitos švelninima s (11) Prisitaikyma s prie klimato kaitos (12) Vanduo (13) Tarša (14) Žiedinė ekonomik a (15) Biologin ė įvairovė (16) Būtiniausio s apsaugos priemonės (17) Kriterijus atitinkančios taksonominė s veiklos (A.1.) arba taksono- minės veiklos (A.2.) apyvartos procentinė dalis, N – 1 metai (18) Kategorij a (sąlygas suda- ranti veikla) (19) Kategorij a (perėjimo veikla) (20) A. Taksonominės veiklos apyvarta (A.1+A.2) 576 512 0,189% % % % % % % 0,169% B. NETAKSONOMINĖ VEIKLA Netaksonominės veiklos apyvarta 303 677 4 88 99,811% IŠ VISO 304 254 0 00 1 0 0 % Konsoliduotoji socialinės atsakomybės ir tvarumo ataskaita 2023 57 Kapitalo išlaidų procentinė dalis, gaunama už produktus ar paslaugas, susijusius su kriterijus atitinkančia taksonomine ekonomine veikla. Atskleidžiama informacija už 2023 metus 2023 Metai Svaraus prisidėjimo kriterijai Reikšmingos žalos nedarymo kriterijai ( h ) Ekonominė veikla (1) Kodas ( a ) (2) Kapitalo išlaidos (3) Kapitalo išlaidų procentinė dalis, N metai (4) Klimato kaitos švelninimas (5) Prisitaikymas prie klimato kaitos (6) Vanduo (7) Tarša (8) Žiedinė ekonomika (9) Biologinė įvairovė (10) Klimato kaitos švelninimas (11) Prisitaikymas prie klimato kaitos (12) Vanduo (13) Tarša (14) Žiedinė ekonomika (15) Biologinė įvairovė (16) Būtiniausios apsaugos priemonės (17) Kriterijus atitinkančios taksonominės veiklos (A.1.) arba taksono- minės veiklos (A.2.) apyvartos procentinė dalis, N – 1 metai (18) Kategorija (sąlygas suda- ranti veikla) (19) Kategorija (perėjimo veikla) (20) Tekstas Eur % T; N; NTA T; N; NTA T; N; NTA T; N; NTA T; N; NTA T; N; NTA T/N T/N T/N T/N T/N T/N T/N % S P A. TAKSONOMINĖ VEIKLA A.1. Aplinkos atžvilgiu tvari veikla (kriterijus atitinkanti taksonominė veikla) Elektros energijos gamyba naudojant fotovoltinę saulės energijos technologiją KKŠ 4.1. PKK 4.1. ŽE 1.2. 0 0 T T NTA NTA T NTA T T T T T T T % S Elektrinių šilumos siurblių įrengimas ir eksploatavimas KKŠ 4.16. PKK 4.16. ŽE 1.2. 0 0 T T NTA NTA T NTA T T T T T T T % S Nuotekų surinkimo ir valymo sistemų statyba, išplėtimas ir eksploatavimas KKŠ 5.3. PKK 5.3. TPK 2.1. 0 0 T T NTA T NTA NTA T T T T T T T % P Nuotekų surinkimo ir valymo sistemų atnaujinimas KKŠ 5.4. PKK 5.4. TPK 2.1. 265 600 2,529% T T NTA T NTA NTA T T T T T T T % P Efektyvaus energijos vartojimo įrangos įrengimas, techninė priežiūra ir remontas KKŠ 7.3. PKK 7.3. 12 016 0,114% T T NTA NTA NTA NTA T T T T T T T 1,965% P Aplinkos atžvilgiu tvarios veiklos 277 616 2,643% % % % % % % T T T T T T T 1,965% Konsoliduotoji socialinės atsakomybės ir tvarumo ataskaita 2023 58 (kriterijus atitinkančius taksonominės veiklos) kapitalo išlaidos (A.1) 2023 Metai Svaraus prisidėjimo kriterijai Reikšmingos žalos nedarymo kriterijai ( h ) Ekonominė veikla (1) Kodas ( a ) (2) Kapitalo išlaidos (3) Kapitalo išlaidų procentinė dalis, N metai (4) Klimato kaitos švelninimas (5) Prisitaikymas prie klimato kaitos (6) Vanduo (7) Tarša (8) Žiedinė ekonomika (9) Biologinė įvairovė (10) Klimato kaitos švelninimas (11) Prisitaikymas prie klimato kaitos (12) Vanduo (13) Tarša (14) Žiedinė ekonomika (15) Biologinė įvairovė (16) Būtiniausios apsaugos priemonės (17) Kriterijus atitinkančios taksonominės veiklos (A.1.) arba taksono- minės veiklos (A.2.) apyvartos procentinė dalis, N – 1 metai (18) Kategorija (sąlygas suda- ranti veikla) (19) Kategorija (perėjimo veikla) (20) Iš jos: sąlygas suda- ranti veikla 0 0,00% % % % % % % T T T T T T T 0,00% S Iš jos: perėjimo veikla 277 616 0,114% % T T T T T T T 1,965% P A.2 Taksonominė, bet aplinkos atžvilgiu netvari veikla (kriterijų neatitinkanti taksonominė veikla) ( g ) TA; NTA TA; NTA TA; NTA TA; NTA TA; NTA TA; NTA Vežimas motociklais, keleiviniais automobiliais ir lengvosiomis komercinėmis transporto priemonėmis KKŠ 6.5. PKK 6.5. 464 110 4,418% TA TA NTA NTA NTA NTA % T 2,540% P Krovininio kelių transporto paslaugos KKŠ 6.5. PKK 6.5. 1 306 654 12,440% TA TA NTA NTA NTA NTA T 18,060% P Pastatų įsigijimas ir nuosavybė KKŠ 7.7. PKK 7.7. 0 0 TA TA NTA NTA TA NTA T % S Taksonominės, bet aplinkos atžvilgiu netvarios veiklos (kriterijų neatitinkančios taksonominės veiklos) kapitalo išlaidos (A.2) 1 770 764 16,858% % % % % % % % T 20,600% 2023 Metai Svaraus prisidėjimo kriterijai Reikšmingos žalos nedarymo kriterijai ( h ) Ekonominė veikla (1) Kodas ( a ) (2) Kapitalo išlaidos (3) Kapitalo išlaidų procentinė dalis, N metai (4) Klimato kaitos švelninimas (5) Prisitaikymas prie klimato kaitos (6) Vanduo (7) Tarša (8) Žiedinė ekonomika (9) Biologinė įvairovė (10) Klimato kaitos švelninimas (11) Prisitaikymas prie klimato kaitos (12) Vanduo (13) Tarša (14) Žiedinė ekonomika (15) Biologinė įvairovė (16) Būtiniausios apsaugos priemonės (17) Kriterijus atitinkančios taksonominės veiklos (A.1.) arba taksono- minės veiklos (A.2.) apyvartos procentinė dalis, N – 1 metai (18) Kategorija (sąlygas suda- ranti veikla) (19) Kategorija (perėjimo veikla) (20) Konsoliduotoji socialinės atsakomybės ir tvarumo ataskaita 2023 59 A. Taksonominės veiklos kapitalo išlaidos (A.1+A.2) 2 048 380 19,501 % % % % % % 22,565% B. NETAKSONOMINĖ VEIKLA Netaksonominės veiklos kapitalo išlaidos 8 455 620 80,499 IŠ VISO 10 504 000 100 % Veiklos išlaidų procentinė dalis, gaunama už produktus ar paslaugas, susijusius su kriterijus atitinkančia taksonomine ekonomine veikla. Atskleidžiama informacija už 2023 metus 2023 Metai Svaraus prisidėjimo kriterijai Reikšmingos žalos nedarymo kriterijai ( h ) Ekonominė veikla (1) Kodas ( a ) (2) Veiklos išlaidos (3) Veiklos išlaidų procentinė dalis, N metai (4) Klimato kaitos švelninimas (5) Prisitaikymas prie klimato kaitos (6) Vanduo (7) Tarša (8) Žiedinė ekonomika (9) Biologinė įvairovė (10) Klimato kaitos švelninimas (11) Prisitaikymas prie klimato kaitos (12) Vanduo (13) Tarša (14) Žiedinė ekonomika (15) Biologinė įvairovė (16) Būtiniausios apsaugos priemonės (17) Kriterijus atitinkančios taksonominės veiklos (A.1.) arba taksono- minės veiklos (A.2.) apyvartos procentinė dalis, N – 1 metai (18) Kategorija (sąlygas suda- ranti veikla) (19) Kategorija (perėjimo veikla) (20) Tekstas Eur % T; N; NTA T; N; NTA T; N; NTA T; N; NTA T; N; NTA T; N; NTA T/N T/N T/N T/N T/N T/N T/N % S P A. TAKSONOMINĖ VEIKLA A.1. Aplinkos atžvilgiu tvari veikla (kriterijus atitinkanti taksonominė veikla) Elektros energijos gamyba naudojant fotovoltinę saulės energijos technologiją KKŠ 4.1. PKK 4.1. ŽE 1.2. 0 0 T T NTA NTA T NTA T T T T T T T % S Elektrinių šilumos siurblių įrengimas ir eksploatavimas KKŠ 4.16. PKK 4.16. ŽE 1.2. 7 036 0,111% T T NTA NTA T NTA T T T T T T T 0,054% S Nuotekų surinkimo ir valymo sistemų statyba, išplėtimas ir eksploatavimas KKŠ 5.3. PKK 5.3. TPK 2.1. 587 520 9,306% T T NTA T NTA NTA T T T T T T T 10,500% P Nuotekų surinkimo ir valymo sistemų atnaujinimas KKŠ 5.4. PKK 5.4. TPK 2.1. 0 0 T T NTA T NTA NTA T T T T T T T % P Efektyvaus energijos KKŠ 7.3. 15 464 0,245% T T NTA NTA NTA NTA T T T T T T T 0,080% P Konsoliduotoji socialinės atsakomybės ir tvarumo ataskaita 2023 60 vartojimo įrangos įrengimas, techninė priežiūra ir remontas PKK 7.3. Aplinkos atžvilgiu tvarios veiklos (kriterijus atitinkančios taksonominės veiklos) išlaidos (A.1) 610 020 9,663% % % % % % % T T T T T T T 10,634% 2023 Metai Svaraus prisidėjimo kriterijai Reikšmingos žalos nedarymo kriterijai ( h ) Ekonominė veikla (1) Kodas ( a ) (2) Veiklos išlaidos (3) Veiklos išlaidų procentinė dalis, N metai (4) Klimato kaitos švelninimas (5) Prisitaikymas prie klimato kaitos (6) Vanduo (7) Tarša (8) Žiedinė ekonomika (9) Biologinė įvairovė (10) Klimato kaitos švelninimas (11) Prisitaikymas prie klimato kaitos (12) Vanduo (13) Tarša (14) Žiedinė ekonomika (15) Biologinė įvairovė (16) Būtiniausios apsaugos priemonės (17) Kriterijus atitinkančios taksonominės veiklos (A.1.) arba taksono- minės veiklos (A.2.) apyvartos procentinė dalis, N – 1 metai (18) Kategorija (sąlygas suda- ranti veikla) (19) Kategorija (perėjimo veikla) (20) Iš jos: sąlygas suda- ranti veikla 7 036 0,111% % % % % % % T T T T T T T 0,054% S Iš jos: perėjimo veikla 602 984 9,551% % T T T T T T T 10,580% P A.2 Taksonominė, bet aplinkos atžvilgiu netvari veikla (kriterijų neatitinkanti taksonominė veikla) ( g ) TA; NTA TA; NTA TA; NTA TA; NTA TA; NTA TA; NTA Vežimas motociklais, keleiviniais automobiliais ir lengvosiomis komercinėmis transporto priemonėmis KKŠ 6.5. PKK 6.5. 10 290 0,163% TA TA NTA NTA NTA NTA % T 0,320% P Krovininio kelių transporto paslaugos KKŠ 6.5. PKK 6.5. 0 0 TA TA NTA NTA NTA NTA T % P Pastatų įsigijimas ir nuosavybė KKŠ 7.7. PKK 7.7. 46 647 0,739% TA TA NTA NTA TA NTA T 0,780% S Taksonominės, bet aplinkos atžvilgiu netvarios veiklos (kriterijų neatitinkančios taksonominės veiklos) išlaidos (A.2) 56 937 0,902% % % % % % % % T 1,100% 2023 Metai Svaraus prisidėjimo kriterijai Reikšmingos žalos nedarymo kriterijai ( h ) Ekonominė veikla (1) Kodas ( a ) (2) Veiklos išlaidos (3) Veiklos išlaidų procentinė dalis, N metai (4) Klimato kaitos švelninimas (5) Prisitaikymas prie klimato kaitos (6) Vanduo (7) Tarša (8) Žiedinė ekonomika (9) Biologinė įvairovė (10) Klimato kaitos švelninimas (11) Prisitaikymas prie klimato kaitos (12) Vanduo (13) Tarša (14) Žiedinė ekonomika (15) Biologinė įvairovė (16) Būtiniausios apsaugos priemonės (17) Kriterijus atitinkančios taksonominės veiklos (A.1.) arba taksono- minės veiklos Kategorija (sąlygas suda- ranti veikla) (19) Kategorija (perėjimo veikla) (20) Konsoliduotoji socialinės atsakomybės ir tvarumo ataskaita 2023 61 (A.2.) apyvartos procentinė dalis, N – 1 metai (18) A. Taksonominės veiklos išlaidos (A.1+A.2) 666 957 10,565% % % % % % % 11,734% B. NETAKSONOMINĖ VEIKLA Netaksonominės veiklos išlaidos 5 646 160 89,435% IŠ VISO 6 313 117 1 0 0 % 1 AB „Rokiškio sūris“ 2023 M. ATLYGIO ATASKAITA (2023 m. konsoliduoto metinio pranešimo priedas) AB „Rokiškio sūris“ (toliau – Bendrovė) 2023 m. atlygio ataskaita (toliau – Ataskaita) parengta ir patvirtinta vadovaujantis Lietuvos Respublikos akcinių bendrovių įstatyme numatyta tvarka ir laikantis Lietuvos Respublikos įmonių finansinės atskaitomybės įstatymo 23 3 str. nuostatomis. Atlygio politika patvirtinta 2020 m. balandžio 30 d. Bendrovės visuotiniame akcininkų susirinkime. Bendrovės atlygio politika taikoma Bendrovės vadovams (Bendrovės direktoriui ir valdybos nariams). 2023 metų Ataskaitoje pateikiama informacija apie Bendrovės vadovui ir Bendrovės valdybos nariams išmokėtą atlygį. Vadovas Dalius Trumpa Valdybos nariai Antanas Trumpa Darius Norkus Paul M Campbell Ramūnas Vanagas Jonas Vaičaitis Thomas Jan de Bruijn Ataskaita apie 2023 m. Bendrovės vadovui išmokėtą atlygį Bendrovės vadovui (direktoriui) mokamas darbo užmokestis susideda iš vieno ar kelių finansinių ir nefinansinių veiklos rezultatų priklausančių dalių – pagrindinio atlyginimo, papildomos kintamos atlyginimo dalies (skatinimo fondo), premijų ir materialinių pašalpų. Per 2023 metus Bendrovės vadovui išmokėtas atlygis: Darbo užmokesčio dalys (EUR) Pagrindinis-fiksuotas atlyginimas Kintama atlyginimo dalis- skatinimo fondas Premijos Materialinės pašalpos Bendrovės vadovas 22 744 9 102 - - Kaip numatyta Bendrovės Atlygio politikoje Direktoriaus pagrindinio mėnesinio atlyginimo dydis negali būti didesnis kaip penki vidutiniai mėnesiniai praėjusių finansinių metų Bendrovės darbuotojų atlyginimai. Skatinimo 2 fondas tiesiogiai priklauso nuo Bendrovės finansinių veiklos rezultatų. Jo dydis negali būti didesnis kaip 100 proc. pagrindinio mėnesinio atlyginimo dydžio. Premijų dydis negali būti didesnis negu vidutinės tantjemos vienam valdybos nariui, paskirtos už praėjusius metus. Su Bendrovės vadovu nebuvo sudaryta jokių susitarimų dėl papildomų pensijų ar išankstinio išėjimo į pensiją sąlygų, nebuvo pakeistos darbo sutarties nutraukimo sąlygos, su darbo sutarties nutraukimu susiję mokėjimai nesiskiria nuo numatytų galiojančiuose teisės aktuose. Bendrovės vadovas negavo iš Bendrovės jokios netiesioginės naudos ir jam nebuvo suteiti Bendrovės akcijų opcionai. Bendrovės vadovui nebuvo taikytas atlygio mokėjimo atidėjimas ir nesinaudota galimybe susigrąžinti kintamąją atlygio dalį. Informacija apie Bendrovės vadovui per 2022 m. išmokėtą atlygį iš įmonių, kurios priklauso įmonių grupei, kaip jos apibrėžtos Lietuvos Respublikos įmonių grupių konsoliduotos finansinės atskaitomybės įstatyme: Darbo užmokesčio dalys (EUR) Pagrindinis-fiksuotas atlyginimas Kintama atlyginimo dalis- skatinimo fondas Premijos Materialinės pašalpos Bendrovės vadovas 10 950 6 192 - - Bendrovės vadovui 2023 m. mokėtas atlyginimas atitiko patvirtintas Atlygio politikos nuostatas. Ataskaita apie 2023 m. Bendrovės valdybos nariams išmokėtą atlyginimą Su Bendrovės valdybos nariais, sutartys, kurių pagrindu jie vykdo savo pareigas, nėra sudarytos. Bendrovės valdybos nariams mokamos tik tantjemos, kurios skiriamos teisės aktų nustatyta tvarka Bendrovės visuotinio akcininkų susirinkimo sprendimu ir apie kurių skyrimą atskleidžiama Bendrovės konsoliduotame metiniame pranešime. Tantjemos valdybos nariams skiriamos ir išmokamos už sėkmingus Bendrovės veiklos rezultatus. Tantjemų išmokėjimui skiriama Bendrovės pelno dalis negali būti didesnė kaip 1/3 Bendrovės pelno dalies, skirtos dividendams išmokėti. 2023 m. balandžio 28 d. įvykęs visuotinis akcininkų susirinkimas, paskirstydamas 2022 m. bendrovės pelną, valdybos nariams skyrė 30 tūkst. eurų tantjemų. Bendrovės valdybos nariams nebuvo mokama jokia kintamoji atlygio dalis ar premijos. Atlygis suteikiant Bendrovės akcijas Valdybos nariams taip pat nebuvo mokamas. Bendrovės valdybos nariams nebuvo išmokėtas joks atlygis iš įmonių, kurios priklauso įmonių grupei, kaip jos apibrėžtos Lietuvos Respublikos įmonių grupių konsoliduotos finansinės atskaitomybės įstatyme. Informacija apie AB „Rokiškio sūris“ grupės rezultatų ir priskaičiuoto vidutinio atlygio įmonės grupės darbuotojams, kurie nėra valdymo organų nariai, pokyčius per 5 paskutinius finansinius metus: Metai Grynasis pelnas (tūkst. Eur) Vidutinis mėn. atlygis (Eur) 2023 15 073 2 150 (pokytis %) 20,45 15,59 2022 12 514 1 860 (pokytis %) 2 162,93 35,57 2021 553 1 372 (pokytis %) -86,38 6,36 3 2020 4 061 1 290 (pokytis %) -0,98 6,17 2019 4 101 1 215 (pokytis %) 113,82 2,27

AI Terminal

More from Rokiskio Suris

Talk to a Data Expert