Rokiskio Suris

48510000PW42N5W74S872021-01-012021-12-31iso4217:EUR48510000PW42N5W74S872020-01-012020-12-3148510000PW42N5W74S872021-01-012021-12-31ifrs-full:SeparateMember48510000PW42N5W74S872020-01-012020-12-31ifrs-full:SeparateMemberiso4217:EURxbrli:shares48510000PW42N5W74S872021-12-3148510000PW42N5W74S872020-12-3148510000PW42N5W74S872021-12-31ifrs-full:SeparateMember48510000PW42N5W74S872020-12-31ifrs-full:SeparateMember48510000PW42N5W74S872019-12-31ifrs-full:SeparateMemberifrs-full:IssuedCapitalMember48510000PW42N5W74S872019-12-31ifrs-full:SeparateMemberifrs-full:SharePremiumMember48510000PW42N5W74S872019-12-31ifrs-full:SeparateMemberifrs-full:CapitalRedemptionReserveMember48510000PW42N5W74S872019-12-31ifrs-full:SeparateMemberifrs-full:TreasurySharesMember48510000PW42N5W74S872019-12-31ifrs-full:SeparateMemberifrs-full:OtherReservesMember48510000PW42N5W74S872019-12-31ifrs-full:SeparateMemberifrs-full:RetainedEarningsMember48510000PW42N5W74S872019-12-31ifrs-full:SeparateMember48510000PW42N5W74S872020-01-012020-12-31ifrs-full:SeparateMemberifrs-full:IssuedCapitalMember48510000PW42N5W74S872020-01-012020-12-31ifrs-full:SeparateMemberifrs-full:SharePremiumMember48510000PW42N5W74S872020-01-012020-12-31ifrs-full:SeparateMemberifrs-full:CapitalRedemptionReserveMember48510000PW42N5W74S872020-01-012020-12-31ifrs-full:SeparateMemberifrs-full:TreasurySharesMember48510000PW42N5W74S872020-01-012020-12-31ifrs-full:SeparateMemberifrs-full:OtherReservesMember48510000PW42N5W74S872020-01-012020-12-31ifrs-full:SeparateMemberifrs-full:RetainedEarningsMember48510000PW42N5W74S872020-12-31ifrs-full:SeparateMemberifrs-full:IssuedCapitalMember48510000PW42N5W74S872020-12-31ifrs-full:SeparateMemberifrs-full:SharePremiumMember48510000PW42N5W74S872020-12-31ifrs-full:SeparateMemberifrs-full:CapitalRedemptionReserveMember48510000PW42N5W74S872020-12-31ifrs-full:SeparateMemberifrs-full:TreasurySharesMember48510000PW42N5W74S872020-12-31ifrs-full:SeparateMemberifrs-full:OtherReservesMember48510000PW42N5W74S872020-12-31ifrs-full:SeparateMemberifrs-full:RetainedEarningsMember48510000PW42N5W74S872021-01-012021-12-31ifrs-full:SeparateMemberifrs-full:IssuedCapitalMember48510000PW42N5W74S872021-01-012021-12-31ifrs-full:SeparateMemberifrs-full:SharePremiumMember48510000PW42N5W74S872021-01-012021-12-31ifrs-full:SeparateMemberifrs-full:CapitalRedemptionReserveMember48510000PW42N5W74S872021-01-012021-12-31ifrs-full:SeparateMemberifrs-full:TreasurySharesMember48510000PW42N5W74S872021-01-012021-12-31ifrs-full:SeparateMemberifrs-full:OtherReservesMember48510000PW42N5W74S872021-01-012021-12-31ifrs-full:SeparateMemberifrs-full:RetainedEarningsMember48510000PW42N5W74S872021-12-31ifrs-full:SeparateMemberifrs-full:IssuedCapitalMember48510000PW42N5W74S872021-12-31ifrs-full:SeparateMemberifrs-full:SharePremiumMember48510000PW42N5W74S872021-12-31ifrs-full:SeparateMemberifrs-full:CapitalRedemptionReserveMember48510000PW42N5W74S872021-12-31ifrs-full:SeparateMemberifrs-full:TreasurySharesMember48510000PW42N5W74S872021-12-31ifrs-full:SeparateMemberifrs-full:OtherReservesMember48510000PW42N5W74S872021-12-31ifrs-full:SeparateMemberifrs-full:RetainedEarningsMember48510000PW42N5W74S872019-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember48510000PW42N5W74S872019-12-31ifrs-full:SharePremiumMember48510000PW42N5W74S872019-12-31ifrs-full:CapitalRedemptionReserveMember48510000PW42N5W74S872019-12-31ifrs-full:TreasurySharesMember48510000PW42N5W74S872019-12-31ifrs-full:OtherReservesMember48510000PW42N5W74S872019-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember48510000PW42N5W74S872019-12-3148510000PW42N5W74S872020-01-012020-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember48510000PW42N5W74S872020-01-012020-12-31ifrs-full:SharePremiumMember48510000PW42N5W74S872020-01-012020-12-31ifrs-full:CapitalRedemptionReserveMember48510000PW42N5W74S872020-01-012020-12-31ifrs-full:TreasurySharesMember48510000PW42N5W74S872020-01-012020-12-31ifrs-full:OtherReservesMember48510000PW42N5W74S872020-01-012020-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember48510000PW42N5W74S872020-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember48510000PW42N5W74S872020-12-31ifrs-full:SharePremiumMember48510000PW42N5W74S872020-12-31ifrs-full:CapitalRedemptionReserveMember48510000PW42N5W74S872020-12-31ifrs-full:TreasurySharesMember48510000PW42N5W74S872020-12-31ifrs-full:OtherReservesMember48510000PW42N5W74S872020-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember48510000PW42N5W74S872021-01-012021-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember48510000PW42N5W74S872021-01-012021-12-31ifrs-full:SharePremiumMember48510000PW42N5W74S872021-01-012021-12-31ifrs-full:CapitalRedemptionReserveMember48510000PW42N5W74S872021-01-012021-12-31ifrs-full:TreasurySharesMember48510000PW42N5W74S872021-01-012021-12-31ifrs-full:OtherReservesMember48510000PW42N5W74S872021-01-012021-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember48510000PW42N5W74S872021-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember48510000PW42N5W74S872021-12-31ifrs-full:SharePremiumMember48510000PW42N5W74S872021-12-31ifrs-full:CapitalRedemptionReserveMember48510000PW42N5W74S872021-12-31ifrs-full:TreasurySharesMember48510000PW42N5W74S872021-12-31ifrs-full:OtherReservesMember48510000PW42N5W74S872021-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember ATSAKINGŲ ASMENŲ PATVIRTINIMAS 2022.04.07 Vadovaudamiesi LR Vertybinių popierių įstatymo 22 straipsniu ir Lietuvos banko Periodinės ir papildomos informacijos rengimo ir pateikimo taisyklėmis, mes - AB „Rokiškio sūris“ Direktorius Dalius Trumpa ir Finansų direktorius Antanas Kavaliauskas, patvirtiname, kad mūsų žiniomis AB „Rokiškio sūris“ 2021 metų audituotos finansinės ataskaitos ir 2021 m. metinės konsoliduotos finansinės ataskaitos, sudarytos pagal taikomus apskaitos standartus, atitinka tikrovę ir teisingai parodo Bendrovės ir Bendrovės grupės turtą, įsipareigojimus, finansinę būklę, pelną ir pinigų srautus, taip pat, kad mūsų žiniomis Bendrovės metiniame pranešime bei konsoliduotame metiniame pranešime yra teisingai nurodyta verslo plėtros ir veiklos apžvalga, AB „Rokiškio sūris“ ir AB „Rokiškio sūris“ grupės būklė, kartu su pagrindinių rizikų ir neapibrėžtumų, su kuriais susiduriama, aprašymu. Direktorius Dalius Trumpa Finansų direktorius Antanas Kavaliauskas Dokumentą elektroniniu parašu pasirašė ANTANAS,KAVALIAUSKA S Data: 2022-04-05 08:35:32 Dokumentą elektroniniu parašu pasirašė DALIUS,TRUMPA Data: 2022-04-07 09:48:14 AB „ROKIŠKIO SŪRIS“ KONSOLIDUOTOS IR ATSKIROS BENDROVĖS FINANSINĖS ATASKAITOS, KONSOLIDUOTAS METINIS PRANEŠIMAS IR NEPRIKLAUSOMO AUDITORIAUS IŠVADA 2021 M. GRUODŽIO 31 D. TURINYS KONSOLIDUOTOS IR ATSKIROS FINANSINĖS ATASKAITOS Pelno/(nuostolių) ataskaita 3 Bendrųjų pajamų ataskaita 4 Balansas 5 Nuosavo kapitalo pokyčių ataskaita 6-7 Pinigų srautų ataskaita 8 Aiškinamasis raštas 9 – 51 KONSOLIDUOTAS METINIS PRANEŠIMAS 52 – 136 NEPRIKLAUSOMO AUDITORIAUS IŠVADA 137- 146 AB „ROKIŠKIO SŪRIS“ Patvirtinta KONSOLIDUOTOS IR ATSKIROS BENDROVĖS 2022.04. FINANSINĖS ATASKAITOS 2021 M. GRUODŽIO 31 D. PROTOKOLAS Nr. (Visos sumos lentelėse yra tūkst. EUR, jei nenurodyta kitaip) 3 Pelno/(nuostolių) ataskaita Grupė Bendrovė Pastabos 2021 2020 2021 2020 Pardavimai 5 253 062 210 829 233 658 189 870 Pardavimų savikaina 10 (234 435) (189 441) (219 356) (174 799) Bendrasis pelnas 18 627 21 388 14 302 15 071 Pardavimo ir rinkodaros sąnaudos 6,10 (12 483) (10 692) (10 951) (9 528) Bendrosios ir administracinės sąnaudos 7,10 (5 609) (6 832) (3 654) (4 989) Kitos veiklos pajamos 8 256 292 2 038 2 900 Kiti veiklos (nuostoliai)/pelnas 9 174 15 174 13 Veiklos pelnas/(nuostoliai) 965 4 171 1 909 3 467 Finansinės veiklos sąnaudos 11 (369) (199) (369) (199) Pelnas/(nuostoliai) prieš apmokestinimą 596 3 972 1 540 3 268 Pelno mokestis 12 (43) 89 18 61 Grynasis pelnas/(nuostoliai) 553 4 061 1 558 3 329 Grynasis pelnas/(nuostoliai) už metus priskirtinas: Bendrovės savininkams 553 4 061 Nekontroliuojančiai daliai - - 553 4 061 Vienai akcijai tenkantis paprastasis ir sumažintas pelnas/(nuostoliai) (EUR už vieną akciją) 13 0,02 0,12 0,04 0,10 Toliau pateiktas aiškinamasis raštas yra neatskiriama šių metinių finansinių ataskaitų dalis. Šias finansines ataskaitas patvirtino Valdyba ir 2022 m. balandžio 7 d. Valdybos vardu ją pasirašė Direktorius ir Finansų direktorius. Dalius Trumpa Antanas Kavaliauskas Direktorius Finansų direktorius AB „ROKIŠKIO SŪRIS“ Patvirtinta KONSOLIDUOTOS IR ATSKIROS BENDROVĖS 2022.04. FINANSINĖS ATASKAITOS 2021 M. GRUODŽIO 31 D. PROTOKOLAS Nr. (Visos sumos lentelėse yra tūkst. EUR, jei nenurodyta kitaip) 4 Bendrųjų pajamų ataskaita Grupė Bendrovė Pastabos 2021 2020 2021 2020 Grynasis pelnas / (nuostolis) 553 4 061 1 558 3 329 Kitos bendrosios pajamos Ilgalaikio materialiojo turto perkainojimas 14 - 16 453 - 10 131 Atidėtasis pelno mokestis dėl perkainojimo 17 - (2 468) - (1 519) Kitos bendrosios pajamos už metus - 13 985 - 8 612 Bendrosios pajamos / (nuostoliai) už metus 553 18 046 1 558 11 941 Bendrosios pajamos / (nuostoliai) už metus priskirtinos: Bendrovės savininkams 553 18 046 1 558 11 941 Nekontroliuojančiai daliai - - - - 553 18 046 1 558 11 941 Toliau pateiktas aiškinamasis raštas yra neatskiriama šių metinių finansinių ataskaitų dalis. AB „ROKIŠKIO SŪRIS“ Patvirtinta KONSOLIDUOTOS IR ATSKIROS BENDROVĖS 2022.04. FINANSINĖS ATASKAITOS 2021 M. GRUODŽIO 31 D. PROTOKOLAS Nr. (Visos sumos lentelėse yra tūkst. EUR, jei nenurodyta kitaip) 5 Balansas Grupė Bendrovė Gruodžio 31 d Gruodžio 31 d Pastabos 2021 m. 2020 m. 2021 m. 2020 m. TURTAS Ilgalaikis turtas Ilgalaikis materialusis turtas 14 79 056 73 862 54 809 49 259 Nematerialusis turtas 15 203 82 162 37 Investicijos į patronuojamąsias įmones 16 169 169 5 154 5 054 Išankstiniai apmokėjimai 20 910 879 910 879 Suteiktos paskolos 18 2 627 1 654 2 585 1 608 82 965 76 646 63 620 56 837 Trumpalaikis turtas Atsargos 19 59 030 69 564 55 921 66 795 Suteiktos paskolos 18 2 984 3 642 3 266 3 901 Prekybos ir kitos gautinos sumos 20 51 711 40 354 53 437 42 149 Iš anksto sumokėtas pelno mokestis 548 1 030 150 84 Pinigai ir pinigų ekvivalentai 21 5 629 5 834 4 511 4 922 119 902 120 424 117 285 117 851 Turto iš viso 202 867 197 070 180 905 174 688 AKCININKŲ NUOSAVYBĖ Priskirtina Bendrovės savininkams Akcinis kapitalas 22 10 402 10 402 10 402 10 402 Akcijų priedai 18 073 18 073 18 073 18 073 Rezervas nuosavoms akcijoms įsigyti 24 10 850 10 850 10 850 10 850 Nuosavos akcijos 23 (2 251) (2 251) (2 251) (2 251) Kiti rezervai 24 27 102 27 716 16 301 17 417 Nepaskirstytas pelnas 78 304 80 638 73 605 74 432 Akcininkų nuosavybės iš viso 142 480 145 428 126 980 128 923 ĮSIPAREIGOJIMAI Ilgalaikiai įsipareigojimai Finansinės skolos 25 8 050 - 8 050 - Atidėtasis pelno mokesčio įsipareigojimas 17 3 812 3 711 2 129 2 116 Ateinančio laikotarpio pajamos 26 2 190 2 601 1 487 1 705 Gauti išankstiniai apmokėjimai 31(ii) 2 356 - 2 356 - Ilgalaikiai atidėjiniai 28 683 683 307 307 17 091 6 995 14 329 4 128 Trumpalaikiai įsipareigojimai Finansinės skolos 25 19 344 26820 19 344 26 820 Ateinančio laikotarpio pajamos 26 404 420 211 213 Prekybos ir kitos mokėtinos sumos 27 22 864 16 723 19 437 14 000 Trumpalaikiai atidėjiniai 28 684 684 604 604 43 296 44 647 39 596 41 637 Įsipareigojimų iš viso 60 387 51 642 53 925 45 765 Nuosavybės ir įsipareigojimų iš viso 202 867 197 070 180 905 174 688 Toliau pateiktas aiškinamasis raštas yra neatskiriama šių metinių finansinių ataskaitų dalis. AB „ROKIŠKIO SŪRIS“ Patvirtinta KONSOLIDUOTOS IR ATSKIROS BENDROVĖS 2022.04. FINANSINĖS ATASKAITOS 2021 M. GRUODŽIO 31 D. PROTOKOLAS Nr. (Visos sumos lentelėse yra tūkst. EUR, jei nenurodyta kitaip) 6 Bendrovės nuosavo kapitalo pokyčių ataskaita Pastabos Akcinis kapitalas Akcijų priedai Rezervas nuosavoms akcijoms įsigyti Nuosavos akcijos Kiti rezervai Nepaskirsty tas pelnas Iš viso Likutis 2020 m. sausio 1 d. 10 402 18 073 10 850 (2 251) 10 240 73 169 120 483 Grynasis pelnas/ (nuostoliai) - - - - - 3 329 3 329 Kitos bendrosios pajamos per 2020 m. - - - - 8 612 - 8 612 Bendrųjų pajamų per 2020 m. iš viso - - - - 8 612 3 329 11 941 Pervedimai į nepaskirstytą pelną (perkeltas perkainuoto turto nusidėvėjimas ir perkainuoto turto pardavimai, atėmus atidėtąjį pelno mokestį) 24 - - - - (1 435) 1 435 - Sandoriai su savininkais Nuosavų akcijų įsigijimas - - - - - - - Paskirstymas į rezervus - - - - - - - Dividendai už 2019 m. 24 - - - - - (3 501) (3 501) Sandoriai su savininkais per 2020 m. iš viso - - - - - (3 501) (3 501) Likutis 2020 m. gruodžio 31 d 10 402 18 073 10 850 (2 251) 17 417 74 432 128 923 Grynasis pelnas/ (nuostoliai) - - - - - 1 558 1 558 Kitos bendrosios pajamos per 2021 m. 24 - - - - (1 116) 1 116 - Bendrųjų pajamų per 2021 m. iš viso - - - - (1 116) 2 674 1 558 Sandoriai su savininkais Nuosavų akcijų įsigijimas - - - - - - - Paskirstymas į rezervus - - - - - - - Dividendai už 2020 m. 24 - - - - - (3 501) (3 501) Sandoriai su savininkais per 2021 m. iš viso - - - - - (3 501) (3 501) Likutis 2021 m. gruodžio 31 d. 10 402 18 073 10 850 (2 251) 16 301 73 605 126 980 Toliau pateiktas aiškinamasis raštas yra neatskiriama šių metinių finansinių ataskaitų dalis. AB „ROKIŠKIO SŪRIS“ Patvirtinta KONSOLIDUOTOS IR ATSKIROS BENDROVĖS 2022.04. FINANSINĖS ATASKAITOS 2021 M. GRUODŽIO 31 D. PROTOKOLAS Nr. (Visos sumos lentelėse yra tūkst. EUR, jei nenurodyta kitaip) 7 Grupės nuosavo kapitalo pokyčių ataskaita Priskirtinas Bendrovės savininkams Pastabos Akcinis kapitalas Akcijų priedai Rezervas nuosavoms akcijoms įsigyti Nuosavos akcijos Kiti rezervai Nepaskirsty tas pelnas Iš viso Likutis 2020 m. sausio 1 d. 10 402 18 073 10 850 (2 251) 15 138 78 559 130 771 Bendrosios pajamos Grynasis pelnas/ (nuostoliai) - - - - - 4 061 4 061 Kitos bendrosios pajamos per 2020 m. - - - - 13 985 - 13 985 Bendrųjų pajamų per 2020 m. iš viso - - - - 13 985 4 061 18 046 Pervedimai į nepaskirstytą pelną (perkeltas perkainuoto turto nusidėvėjimas ir perkainuoto turto pardavimai, atėmus atidėtąjį pelno mokestį) 24 - - - - (1 407) 1 519 112 Sandoriai su savininkais Nuosavų akcijų įsigijimas - - - - - - - Paskirstymas į rezervus - - - - - - - Dividendai už 2019 m. 24 - - - - - (3 501) (3 501) Sandoriai su savininkais per 2020 m. iš viso - - - - - (3 501) (3 501) Likutis 2020 m. gruodžio 31 d 10 402 18 073 10 850 (2 251) 27 716 80 638 145 428 Grynasis pelnas/ (nuostoliai) - - - - - 553 553 Kitos bendrosios pajamos per 2021 m. 24 - - - - (614) 614 - Bendrųjų pajamų per 2021 m. iš viso - - - - (614) 1 167 553 Sandoriai su savininkais Nuosavų akcijų įsigijimas - - - - - - - Paskirstymas į rezervus - - - - - - - Dividendai už 2020 m. 24 - - - - - (3 501) (3 501) Sandoriai su savininkais per 2021 m. iš viso - - - - - (3 501) (3 501) Likutis 2021 m. gruodžio 31 d. 10 402 18 073 10 850 (2 251) 27 102 78 304 142 480 Toliau pateiktas aiškinamasis raštas yra neatskiriama šių metinių finansinių ataskaitų dalis. AB „ROKIŠKIO SŪRIS“ KONSOLIDUOTOS IR ATSKIROS BENDROVĖS FINANSINĖS ATASKAITOS 2021 M. GRUODŽIO 31 D. Visos sumos lentelėse yra tūkst. EUR, jei nenurodyta kitaip) 8 Pinigų srautų ataskaita Grupė Bendrovė Gruodžio 31 d. pasibaigę metai Gruodžio 31 d. pasibaigę metai Pastabos 2021 m. 2020 m. 2021 m. 2020 m. Pagrindinė veikla Pinigų srautai iš įprastinės veiklos 30 13 546 1 800 9 541 (1 140) Sumokėtos palūkanos (369) (199) (369) (199) Sumokėtas pelno mokestis (43) - - - Grynieji pinigų srautai (panaudoti pagrindinėje veikloje) / iš pagrindinės veiklos 13 134 1 601 9 172 (1 339) Investicinė veikla Ilgalaikio materialiojo turto pirkimai 14 (13 251) (8 348) (11 182) (7 531) Nematerialiojo turto pirkimai 15 (142) (45) (133) - Investicijos į patronuojamąsias įmones - - (100) - Darbuotojams suteiktos paskolos (91) (50) (91) (50) Kitos suteiktos paskolos (1 950) (540) (1 950) (540) Pajamos iš ilgalaikio materialiojo turto pardavimo 30 324 213 312 154 Gautos vyriausybės dotacijos 26 - 417 - 417 Kitų paskolų susigrąžinimas 1 653 1 219 1653 1 219 Gautos palūkanos 229 254 229 251 Gauti dividendai 31 - - 1 790 2 649 Grynieji pinigų srautai iš investicinės veiklos/ (panaudoti investicinėje veikloje) (13 228) (6 880) (9 472) (3 431) Finansinė veikla Išmokėti dividendai 24 (3 501) (3 501) (3 501) (3 501) Grąžintos ilgalaikės paskolos (350) - (350) - Gautos paskolos 3 740 11 626 3 740 11 626 Grynieji pinigų srautai iš finansinės veiklos / (panaudoti finansinėje veikloje) (111) 8 125 (111) 8 125 Pinigų ir pinigų ekvivalentų grynasis (sumažėjimas) / padidėjimas (205) 2 846 (411) 3 355 Pinigai ir pinigų ekvivalentai metų pradžioje 21 5 834 2 988 4 922 1 567 Pinigai ir pinigų ekvivalentai metų pabaigoje 21 5 629 5 834 4 511 4 922 Toliau pateiktas aiškinamasis raštas yra neatskiriama šių metinių finansinių ataskaitų dalis. AB „ROKIŠKIO SŪRIS“ KONSOLIDUOTOS IR ATSKIROS BENDROVĖS FINANSINĖS ATASKAITOS 2021 M. GRUODŽIO 31 D. Visos sumos lentelėse yra tūkst. EUR, jei nenurodyta kitaip) 9 Aiškinamasis raštas 1. Bendroji informacija AB „Rokiškio sūris” (toliau – Bendrovė) yra listinguojama akcinė bendrovė, įsikūrusi Rokiškyje. Bendrovės kodas 173057512, adresas: Pramonės g. 3, LT-42150 Rokiškis, Lietuva. AB „Rokiškio sūris” pagrindinė veikla yra fermentinių sūrių, lieso pieno miltų ir kitų pieno produktų gamyba ir prekyba. AB „Rokiškio sūris” akcijos yra įtrauktos į vertybinių popierių biržos „Nasdaq Vilnius” Baltijos Oficialųjį prekybos sąrašą (simbolis RSU1L). Bendrovės pagrindiniai akcininkai yra išvardinti 31 pastaboje. Konsoliduotą grupę sudaro Bendrovė ir keturios patronuojamosios įmonės (2020 m. – Bendrovė ir keturios patronuojamosios įmonės) (toliau – Grupė). Lentelėje pateikiama informacija apie Grupės įmones ir filialus pateikiama: Įsigijimo metai Pagrindinė veikla Grupės dalis (%) gruodžio 31 d. Patronuojamosios įmonės 2021 2020 UAB „Rokiškio pienas“ 2006 Pieno produktų pardavimas 100 100 UAB „Rokiškio pieno gamyba“ 2013 Pieno produktų gamyba 100 100 SIA „Jekabpils piena kombinats“ 2005-2011 Žaliavinio pieno surinkimas 100 100 SIA „Kaunata“ * 2010 Žaliavinio pieno surinkimas 60 60 UAB „DairyHub.LT 2021 Pieno produktų gamyba 100 - * Ši patronuojamoji įmonė nebuvo konsoliduojama Grupės ataskaitoje dėl jos nereikšmingumo (žr. žemiau). SIA „Kaunata“ registracijos Nr. (įmonės kodas) 240300369, PVM kodas: LV42403003695, adresas: S. Rogs, Kaunatas pag. Rezekne novads 2021 m. gruodžio 31 d. pasibaigusių finansinių metų veiklos rezultatai (neaudituoti): Viso turto: 264 456 EUR; Ilgalaikis materialusis turtas: 45 547 EUR; Veiklos rezultatas: (33 188) EUR. Vykdoma patronuojamosios įmonės veikla: pieno priėmimas ir realizavimas. Įmonė yra pagrindinė bendrovės SIA „Jekabpils piena kombinats“ (AB „Rokiškio Sūris“ patronuojamoji įmonė) žaliavinio pieno tiekėja. SIA „Kaunata“ buvo apskaityta savikainos būdu. Visos pirmiau nurodytos patronuojamosios įmonės yra įregistruotos Lietuvoje, išskyrus SIA „Jekabpils piena kombinats“ ir SIA „Kaunata“, kurios yra įregistruotos Latvijoje. Per 2021 m. gruodžio 31 d. pasibaigusius metus vidutinis Bendrovės darbuotojų skaičius buvo 829 (2020 m. – 883 darbuotojai). Per 2021 m. gruodžio 31 d. pasibaigusius metus vidutinis Grupės darbuotojų skaičius buvo 1 326 (2020 m. – 1 386 darbuotojai). AB „ROKIŠKIO SŪRIS“ KONSOLIDUOTOS IR ATSKIROS BENDROVĖS FINANSINĖS ATASKAITOS 2021 M. GRUODŽIO 31 D. Visos sumos lentelėse yra tūkst. EUR, jei nenurodyta kitaip) 10 2. Apskaitos principai 2.1 Rengimo pagrindas Šios finansinės ataskaitos parengtos pagal Tarptautinius finansinių ataskaitų standartus (TFAS), patvirtintus taikymui Europos Sąjungoje. Finansinės ataskaitos parengtos remiantis veiklos tęstinumo principu ir istorinės įsigijimo savikainos samprata. Remiantis Lietuvos Respublikos akcinių bendrovių įstatymu, vadovybės paruoštas metines finansines ataskaitas turi patvirtinti visuotinis akcininkų susirinkimas. Bendrovės akcininkai turi įstatyminę teisę patvirtinti šias finansines ataskaitas arba nepatvirtinti jų ir reikalauti vadovybės parengti naujas finansines ataskaitas. Finansiniai Bendrovės ir kitų Grupės įmonių metai sutampa su kalendoriniais metais. Šios finansinės ataskaitos apima Grupės konsoliduotas finansines ataskaitas ir Bendrovės atskiras finansines ataskaitas. Finansinės ataskaitos parengtos remiantis istorinės įsigijimo savikainos samprata, išskyrus skirtą parduoti finansinį turtą, kuris įvertintas tikrąja verte ir ilgalaikį materialųjį turtą, kuris įvertintas perkainota verte. Žemiau pateikiami pagrindiniai apskaitos principai, kuriais vadovaujantis parengtos šios finansinės ataskaitos. Šie principai nuosekliai taikomi visiems pateiktiems metų laikotarpiams, jeigu nenurodyta kitaip. Rengiant finansines ataskaitas pagal TFAS, reikia remtis vertinimais ir prielaidomis, turinčiais įtakos apskaitomo turto ir įsipareigojimų vertėms bei neapibrėžtojo turto ir įsipareigojimų atskleidimui finansinės ataskaitos dieną bei per ataskaitinį laikotarpį apskaitytoms pajamoms ir sąnaudoms. Nors šie vertinimai remiasi vadovybės turimomis žiniomis apie esamą padėtį ar veiksmus, faktiniai rezultatai galiausiai gali skirtis nuo šių vertinimų (4 pastaba). Standartų pakeitimai ir aiškinimai, galiojantys 2021 m. a) Toliau nurodyti nauji standartai, standartų pakeitimai ir aiškinimai įsigalioja nuo 2021 m., tačiau reikšmingo poveikio Bendrovei ir Grupei neturi: „Palūkanų normų lyginamojo indekso (TPN) reforma“ – 9-ojo TFAS, 39-ojo TAS, 7-ojo TFAS, 4-ojo TFAS ir 16-ojo TFAS 2-ojo etapo pataisos (paskelbtos 2020 m. rugpjūčio 27 d. ir taikomos metiniams laikotarpiams, prasidedantiems 2021 m. sausio 1 d. arba vėliau). 2-ojo etapo pataisose aptariami klausimai, kylantys dėl reformų įgyvendinimo, įskaitant vieno lyginamojo indekso pakeitimą alternatyvia lyginamąja norma. Pataisos apima šias sritis: ● Sutartinių pinigų srautų nustatymo pagrindo pokyčių dėl tarpbankinės palūkanų normos (TPN) reformos apskaita: Pataisomis reikalaujama, kad amortizuota savikaina vertinamoms priemonėms ūkio subjektai, kaip praktinę priemonę, apskaitytų sutartinių pinigų srautų nustatymo pagrindo pokytį dėl TPN reformos, patikslindami faktinę palūkanų normą pagal 9-ojo TFAS B5.4.5 straipsnyje aprašytas gaires. Dėl šios priežasties joks pelnas ar nuostoliai nėra apskaitomi iš karto. Praktinė priemonė taikoma tik tokiam pokyčiui ir tik tiek, kiek yra būtina tiesiogiai dėl TPN reformos, ir naujasis pagrindas yra ekonominiu požiūriu lygiavertis ankstesniajam pagrindui. Laikiną 9-ojo TFAS taikymo išimtį taikantys draudikai taip pat privalo taikyti tą pačią praktinę priemonę. Taip pat buvo priimtos 16-ojo TFAS pataisos, kuriomis reikalaujama, kad nuomininkai taikytų panašią praktinę priemonę apskaitydami nuomos pakeitimus, kurie dėl TPN reformos keičia būsimų nuomos mokesčių nustatymo pagrindą. ● 1-ojo etapo išimties, taikomos sutartyje nenurodytiems rizikos komponentams apsidraudimo sandoriuose, taikymo pabaigos data:2-ojo etapo pataisomis reikalaujama, kad ūkio subjektas perspektyviai nustotų taikyti 1-ojo etapo išimtis sutartyje nenurodytam rizikos komponentui ankstesnę AB „ROKIŠKIO SŪRIS“ KONSOLIDUOTOS IR ATSKIROS BENDROVĖS FINANSINĖS ATASKAITOS 2021 M. GRUODŽIO 31 D. Visos sumos lentelėse yra tūkst. EUR, jei nenurodyta kitaip) 11 iš šių datų: kai atliekami sutartyje nenurodyto rizikos komponento pakeitimai arba kai apsidraudimo sandoris nutraukiamas. 1-ajame etape rizikos komponentams taikymo pabaigos data nebuvo nurodyta. ● Papildomos laikinos konkrečių apsidraudimo apskaitos reikalavimų taikymo išimtys: 2-ojo etapo pataisos numato tam tikras papildomas laikinas konkrečių 39-ojo TAS ir 9-ojo TFAS apsidraudimo apskaitos reikalavimų taikymo apsidraudimo sandoriams, kuriuos tiesiogiai veikia TPN reforma, išimtis. ● Papildomos informacijos, susijusios su TPN reforma, atskleidimas pagal 7-ąjį TFAS: Pataisomis reikalaujama atskleisti: (i) kaip ūkio subjektas valdo perėjimo prie alternatyvių lyginamųjų normų procesą, jo eigą ir dėl perėjimo kylančias rizikas; (ii) kiekybinę informaciją apie išvestines ir neišvestines finansines priemones, kurioms dar bus taikomas perėjimas, išskaidytas pagal reikšmingą palūkanų normos lyginamąjį indeksą; ir (iii) rizikos valdymo strategijos pokyčių, įvykusių dėl TPN reformos, aprašymą. 4-ojo TFAS pataisa – 9-ojo TFAS įsigaliojimo datos atidėjimas (paskelbtos 2020 m. birželio 25 d. ir taikomos metiniams laikotarpiams, prasidedantiems 2023 m. sausio 1 d. arba vėliau). 4-ojo TFAS pataisomis siekiama išspręsti klausimus, susijusius su skirtingų 9-ojo TFAS ir būsimo 17-ojo TFAS įsigaliojimo datų laikinomis apskaitos pasekmėmis. 4-ojo TFAS pataisomis laikinos 9-ojo TFAS taikymo išimties galiojimas pratęsiamas iki 2023 m., siekiant 9-ojo TFAS įsigaliojimo datą suderinti su naujuoju 17-uoju TFAS. 4-ajame TFAS numatytos laikinos 9-ojo TFAS taikymo išimties nustatytas galiojimas buvo pratęstas iki metinių ataskaitinių laikotarpių, prasidedančių 2023 m. sausio 1 d. arba vėliau. „Su COVID-19 susijusios nuomos nuolaidos“ – 16-ojo TFAS pataisos (paskelbtos 2021 m. kovo 31 d. ir taikomos metiniams laikotarpiams, prasidedantiems 2021 m. balandžio 1 d. arba vėliau). 2020 m. gegužės mėn. paskelbta 16-ojo TFAS pataisa, numatanti neprivalomą praktinę priemonę (išimtį), leidžiančią nuomininkams nevertinti, ar su COVID-19 susijusi nuomos nuolaida, dėl kurios buvo sumažinti 2021 m. birželio 30 d. arba anksčiau mokėtini nuomos mokesčiai, buvo nuomos pakeitimas. 2021 m. kovo 31 d. paskelbta pataisa buvo pratęsta šios praktinės priemonės (išimties) galiojimo data nuo 2021 m. birželio 30 d. iki 2022 m. birželio 30 d. b) Patvirtinti, bet dar neįsigalioję nauji standartai „Įplaukos iki naudojimo pagal numatytą paskirtį“, „Nuostolingos sutartys – sutarties įvykdymo išlaidos“, „Nuoroda į Konceptualiuosius pagrindus“ – siauros apimties 16-ojo TAS, 37-ojo TAS ir 3-ojo TFAS pataisos ir 2018–2020 m. ciklo Tarptautinių finansinės atskaitomybės standartų metiniai patobulinimai – 1-ojo TFAS, 9-ojo TFAS, 16-ojo TAS ir 41-ojo TAS pataisos (paskelbtos 2020 m. gegužės 14 d. ir taikomos metiniams laikotarpiams, prasidedantiems 2022 m. sausio 1 d. arba vėliau). Pagal 16-ojo TAS pataisą ūkio subjektui draudžiama iš ilgalaikio materialiojo turto savikainos atimti įplaukas, gautas pardavus pagamintą turtą tol, kol ūkio subjektas rengia turtą jo naudojimui pagal numatytą paskirtį. Tokio turto pardavimo įplaukos, taip pat jo pagaminimo išlaidos, dabar pripažįstamos pelne arba nuostoliuose. Ūkio subjektas taikys 2-ąjį TAS tokio turto savikainai nustatyti. Savikaina neapims testuojamo turto nusidėvėjimo, nes jis dar nėra parengtas naudojimui pagal numatytą paskirtį. 16-ojo TAS pataisa taip pat patikslinama, kad ūkio subjektas „testuoja, ar turtas tinkamai veikia“, kai jis vertina turto techninius ir fizinius rodiklius. Su turtu susiję finansiniai rodikliai nėra svarbūs šiam vertinimui. Todėl turtas gali veikti pagal vadovybės numatytą paskirtį ir jam skaičiuojamas nusidėvėjimas dar jam nepasiekus vadovybės numatytų veiklos rodiklių. 37-ąja pataisa patikslinama „sutarties vykdymo išlaidų“ reikšmė. Pataisa paaiškinama, kad tiesiogiai su sutarties vykdymu susijusios išlaidos apima papildomas sutarties vykdymo išlaidas; ir kaip yra priskiriamos kitos išlaidos, tiesiogiai susijusios su sutarties vykdymu. Pataisa taip pat patikslinama, kad prieš suformuodamas atskirą atidėjinį nuostolingai sutarčiai, ūkio subjektas pripažįsta bet kokį vykdant sutartį panaudoto turto, o ne tai sutarčiai priskirto turto, vertės sumažėjimo nuostolį. 3-iasis TFAS buvo pakeistas taip, kad jame būtų daroma nuoroda į 2018 m. Konceptualiuosius finansinės atskaitomybės pagrindus, siekiant nustatyti, kas sudaro turtą ar įsipareigojimą verslo jungimo metu. Prieš priimant pataisą, 3-iajame TFAS buvo pateikta nuoroda į 2001 m. Konceptualiuosius finansinės atskaitomybės pagrindus. Be to, 3-iajame TFAS numatyta nauja išimtis, AB „ROKIŠKIO SŪRIS“ KONSOLIDUOTOS IR ATSKIROS BENDROVĖS FINANSINĖS ATASKAITOS 2021 M. GRUODŽIO 31 D. Visos sumos lentelėse yra tūkst. EUR, jei nenurodyta kitaip) 12 taikoma įsipareigojimams ir neapibrėžtiesiems įsipareigojimams. Išimtimi numatoma, kad kai kurių įsipareigojimų ir neapibrėžtųjų įsipareigojimų tipų atžvilgiu ūkio subjektas, taikydamas 3-iąjį TFAS, turėtų vadovautis 37-uoju TAS arba TFAAK 21-uoju aiškinimu, o ne 2018 m. Konceptualiaisiais pagrindais. Nepriėmus šios naujos išimties, ūkio subjektas verslo jungimo metu būtų turėjęs pripažinti kai kuriuos įsipareigojimus, kurių jis nebūtų pripažinęs pagal 37-ąjį TAS. Todėl nedelsiant po įsigijimo ūkio subjektas būtų turėjęs nutraukti tokių įsipareigojimų pripažinimą ir pripažinti pelną, kuris neatspindėjo ekonominės naudos. Taip pat buvo patikslinta, kad įsigyjantis ūkio subjektas įsigijimo dieną neturėtų pripažinti neapibrėžtojo turto, kaip apibrėžta 37-ajame TAS. 9-ojo TFAS pataisa nustatoma, kokie mokesčiai turėtų būti įtraukti į 10 % testą dėl finansinių įsipareigojimų pripažinimo nutraukimo. Išlaidos arba mokesčiai galėtų būti mokami trečiosioms šalims arba skolintojui. Remiantis pataisa išlaidos arba mokesčiai trečiosioms šalims nebus įtraukiami į 10 % testą. Prie 16-ojo TFAS pateiktas 13 pavyzdys buvo pakeistas, kad būtų panaikintas pavyzdys dėl nuomotojo atliekamų mokėjimų, susijusių su nuomojamo turto pagerinimais. Pataisos tikslas – panaikinti bet kokį galimą neaiškumą, susijusį su nuomos paskatų apskaita. 1-ajame TFAS numatyta išimtis, kurią leidžiama taikyti, jeigu patronuojamoji įmonė pradeda taikyti TFAS vėliau nei jos patronuojančioji įmonė. Patronuojamoji įmonė gali vertinti savo turtą ir įsipareigojimus balansinėmis vertėmis, kurios būtų įtraukiamos į patronuojančiosios įmonės konsoliduotąsias finansines ataskaitas, remiantis patronuojančiosios įmonės TFAS taikymo pradžios data, jei nebuvo atlikta jokių koregavimų dėl konsolidavimo procedūrų ir dėl verslo jungimo, kurio metu patronuojančioji įmonė įsigijo patronuojamąją įmonę, poveikio. 1-ojo TFAS pataisa taip pat leidžiama ūkio subjektams, kurie pasirinko taikyti šią 1-jame TFAS numatytą išimtį, vertinti sukauptus valiutos perskaičiavimo skirtumus naudojant patronuojančiosios įmonės apskaitytas sumas, remiantis patronuojančiosios įmonės TFAS taikymo pradžios data. 1-ojo TFAS pataisa leidžiama taikyti pirmiau minėtą išimtį ir sukauptiems valiutos perskaičiavimo skirtumams tam, kad būtų sumažintos sąnaudos, patiriamos ūkio subjektų, pirmą kartą rengiančių finansines ataskaitas pagal TFAS. Ši pataisa taip pat taikoma ir asocijuotosioms įmonės, ir bendrosioms įmonėms, kurios pasirinko taikyti tą pačią 1-ajame TFAS numatytą išmintį. Panaikintas reikalavimas ūkio subjektams atliekant tikrosios vertės vertinimą neįtraukti pinigų srautų mokesčiams mokėti pagal 41-ąjį TAS. Ši pataisa priimta siekiant suderinamumo su standarto reikalavimu diskontuoti pinigų srautus po apmokestinimo. 17-ojo TFAS pataisos ir 4-ojo TFAS pataisa (paskelbtos 2020 m. birželio 25 d. ir taikomos metiniams laikotarpiams, prasidedantiems 2023 m. sausio 1 d. arba vėliau). Pataisos apima įvairius patikslinimus, kuriais siekiama palengvinti 17-ojo TFAS taikymą, supaprastinti kai kuriuos standarto reikalavimus ir perėjimą prie standarto taikymo. Pataisos susijusios su aštuoniomis 17-ojo TFAS sritimis ir jomis nėra siekiama pakeisti pagrindinius standarto principus. Buvo atliktos šios 17-ojo TFAS pataisos: ● Įsigaliojimo data: 17-ojo TFAS (įskaitant jo pataisas) įsigaliojimo data atidėta dvejiems metams iki metinių ataskaitinių laikotarpių, prasidedančių 2023 m. sausio 1 d. arba vėliau; nustatyta laikinos 9- ojo TFAS taikymo išimties, numatytos 4-ajame TFAS, taikymo pabaigos data taip pat buvo atidėta iki metinių ataskaitinių laikotarpių, prasidedančių 2023 m. sausio 1 d. arba vėliau. ● Tikėtinas draudimo sutarčių įsigijimo pinigų srautų atgavimas: Ūkio subjektas privalo dalį įsigijimo išlaidų priskirti susijusiems tikėtiniems sutarčių atnaujinimams ir pripažinti šias išlaidas turtu tol, kol bus pripažinti sutarčių atnaujinimai. Kiekvieną finansinių ataskaitų sudarymo datą ūkio subjektai turi įvertinti tokio turto atgautinumą ir pateikti tikslią informaciją apie turtą finansinių ataskaitų aiškinamajame rašte. ● Sutartyje numatyta paslaugos marža, priskiriama investicinėms paslaugoms: Atsižvelgiant į išmokų skaičių ir tikėtiną tiek suteiktos draudimo apsaugos, tiek investicinių paslaugų laikotarpį, turėtų būti nustatomi suteiktos draudimo apsaugos vienetai sutartims, kurioms taikomas kintamojo atlygio metodas, ir kitoms sutartims, apimančioms „investicijos grąžos paslaugą“, kurioms taikomas bendrasis modelis. Su investicine veikla susijusios sąnaudos turi būti įtraukiamos į pinigų srautus remiantis draudimo sutartimi tokia dalimi, kokia ūkio subjektas vykdo tokią veiklą, siekdamas padidinti naudą, gaunamą draudėjo iš draudimo apsaugos. AB „ROKIŠKIO SŪRIS“ KONSOLIDUOTOS IR ATSKIROS BENDROVĖS FINANSINĖS ATASKAITOS 2021 M. GRUODŽIO 31 D. Visos sumos lentelėse yra tūkst. EUR, jei nenurodyta kitaip) 13 ● Turimos perdraudimo sutartys – nuostolių padengimas: Kai pagrindinių nuostolingų draudimo sutarčių grupės pirminio pripažinimo momentu arba nuostolingų pagrindinių sutarčių įtraukimo į tokią grupę momentu ūkio subjektas pripažįsta nuostolius, tuomet ūkio subjektas turi pakoreguoti susijusios turimų perdraudimo sutarčių grupės sutartyje numatytą paslaugos maržą ir pripažinti pelną iš turimų perdraudimo sutarčių. Pagal turimą perdraudimo sutartį padengiamų nuostolių suma apskaičiuojama pagrindinėms draudimo sutartims pripažintus nuostolius dauginant iš žalų pagal pagrindines draudimo sutartis procentinės dalies, kurią ūkio subjektas tikisi padengti pagal turimas perdraudimo sutartis. Šis reikalavimas būtų taikomas tik tuomet, kai turima perdraudimo sutartis pripažįstama anksčiau arba tuo pačiu metu, kai pripažįstami nuostoliai pagrindinėms draudimo sutartims. Kitos pataisos: Kitos pataisos apima kai kurių kredito kortelių (ar panašių) sutarčių ir kai kurių paskolų sutarčių neįtraukimą į standarto aprėptį; draudimo sutarčių turto ir įsipareigojimų pateikimą finansinės būklės ataskaitoje pagal portfelius, o ne pagal grupes; galimybę taikyti rizikos mažinimo priemones, kai finansinė rizika mažinama naudojant turimas perdraudimo sutartis ir neišvestines finansines priemones, vertinamas tikrąja verte, kurios pasikeitimas pripažįstamas pelnu arba nuostoliais; apskaitos politikos pasirinkimą pakeisti apskaitinius įverčius, atliktus praėjusio laikotarpio tarpinėse finansinėse ataskaitose taikant 17-ąjį TFAS; pajamų mokesčio išmokėjimų ir įplaukų, kurie konkrečiai tenka draudėjui pagal draudimo sutarties sąlygas, įtraukimą į sutarties įvykdymo pinigų srautus; ir pasirinktas pereinamojo laikotarpio lengvatas ir kitus nedidelius pakeitimus. Bendrovė ir Grupė ketina taikyti aukščiau išvardytus standartus ir aiškinimus jiems įsigaliojus, jeigu jie bus patvirtinti Europos Sąjungos. Šiuo metu Bendrovė ir Grupė vertina šių naujų standartų įtaką jos finansinėms ataskaitoms. (c) Standartai, aiškinimai ir jų pakeitimai, kurie dar nėra patvirtinti Europos Sąjungoje ir kurių Grupė ir Bendrovė nepradėjo taikyti anksčiau laiko 14-asis TFAS „Reguliuojamos atidėjinių sąskaitos“; „Turto pardavimas ar įnašai tarp investuotojo ir jo asocijuotosios įmonės ar bendrosios įmonės“ – 10- ojo TFAS ir 28-ojo TAS pataisos; „Įsipareigojimų priskyrimas trumpalaikiams arba ilgalaikiams“ – 1-ojo TAS pataisos; 1-ojo TAS ir 2-osios TFAS taikymo praktikoje rekomendacijos pataisos – „Apskaitos politikos atskleidimas“; 8-ojo TAS pataisos – „Apskaitinių įverčių apibrėžimas“; Atidėtasis pelno mokestis, susijęs su iš vieno sandorio kylančiu turtu ir įsipareigojimais – 12-ojo TAS pataisos; Su perėjimu prie standarto taikymo susijusi galimybė draudikams, taikantiems 17-ąjį TFAS – 17-ojo TFAS pataisos. Bendrovė ir Grupė ketina taikyti aukščiau išvardytus standartus ir aiškinimus jiems įsigaliojus, jeigu jie bus patvirtinti Europos Sąjungos. Šiuo metu Bendrovė ir Grupė vertina naujų standartų įtaką jos finansinėms ataskaitoms. 2.2 Grupės apskaita (konsolidavimas) (a) Patronuojamosios įmonės Patronuojamosios įmonės (įskaitant specialios paskirties įmones) – tai įmonės, kuriose Grupė gali kontroliuoti jų finansų bei veiklos politiką. Tokia kontrolė paprastai užtikrinama turint daugiau nei pusę balsavimo teisę turinčių akcijų. Vertinant, ar Grupė kontroliuoja kitą įmonę, atsižvelgiama į šiuo metu esamų ar konvertuojamų potencialių balsavimo teisę turinčių akcijų egzistavimą ir poveikį. AB „ROKIŠKIO SŪRIS“ KONSOLIDUOTOS IR ATSKIROS BENDROVĖS FINANSINĖS ATASKAITOS 2021 M. GRUODŽIO 31 D. Visos sumos lentelėse yra tūkst. EUR, jei nenurodyta kitaip) 14 Patronuojamosios įmonės pilnai konsoliduojamos nuo datos, kai Grupė įgyja šių įmonių kontrolę ir nebekonsoliduojamos nuo datos, kai ši kontrolė prarandama. Pirkimo metodas taikomas apskaitant Grupės patronuojamųjų įmonių įsigijimą. Patronuojamosios įmonės įsigijimo savikainą sudaro perduoto turto, prisiimtų įsipareigojimų ir Grupės išleistų nuosavybės priemonių tikroji vertė. Įsigijimo savikaina taip pat apima bet kokio turto ar įsipareigojimo, susidarančių dėl neapibrėžto atlygio susitarimo, tikrąją vertę. Su įsigijimu susijusios išlaidos pripažįstamos sąnaudomis tuomet, kai patiriamos. Verslo sujungimo būdu įsigytas identifikuojamas turtas ir prisiimti įsipareigojimai bei neapibrėžtieji įsipareigojimai pradžioje įvertinami tikrosiomis vertėmis įsigijimo dieną. Naudojant įsigijimo metodą, grupė nekontroliuojančią dalį įsigyjamojoje įmonėje įvertina tikrąja verte arba proporcinga grynojo turto dalimi, tenkančia nekontroliuojančiai daliai įsigyjamojoje įmonėje. Įsigijimo savikainos dalis, nekontroliuojančios dalies įsigyjamojoje įmonėje dalis ir anksčiau turėtos įsigyjamosios įmonės nuosavybės dalies tikrosios vertės įsigijimo dieną dalis, viršijanti Grupės įsigytos patronuojamosios įmonės identifikuojamo grynojo turto dalies tikrąją vertę, yra apskaitoma kaip prestižas. Jeigu įsigijimo savikaina yra mažesnė už Grupės įsigytos patronuojamosios įmonės identifikuojamo grynojo turto dalies tikrąją vertę, skirtumas pripažįstamas tiesiai pelno/(nuostolių) ataskaitoje. Sandoriai tarp Grupės įmonių, likučiai bei nerealizuotas pelnas iš sandorių tarp Grupės įmonių yra eliminuojami. Nerealizuoti nuostoliai taip pat eliminuojami. Kur buvo būtina, patronuojamųjų įmonių apskaitos principai buvo pakeisti, kad būtų užtikrintas nuoseklumas su Grupės taikomais apskaitos principais. (b) Sandoriai ir mažumos dalis Grupė traktuoja sandorius su nekontroliuojančios dalies akcininkais kaip sandorius su Grupės akcininkais. Atliekant pirkimus iš nekontroliuojančios dalies akcininkų, skirtumas, susidarantis tarp bet kokio sumokėto atlygio bei įsigytos patronuojamosios įmonės grynojo turto dalies apskaitinės vertės, yra apskaitomas nuosavybės dalyje. Iš pardavimų nekontroliuojančios dalies akcininkams gaunamas pelnas ar patiriami nuostoliai taip pat apskaitomi nuosavybės dalyje. Kontrolės ar reikšmingos įtakos praradimo momentu bet kokia investicija, liekanti buvusioje patronuojamojoje įmonėje, vertinama tikrąja verte, apskaitinės vertės pasikeitimus įtraukiant į pelną ar nuostolius. Tikroji vertė yra pradinė apskaitinė vertė, naudojama vėliau apskaitant liekančią investiciją kaip asocijuotą įmonę, pagal jungtinės veiklos (partnerystės) sutartį kontroliuojamą įmonę ar finansinį turtą. Be to, bet kokios su investicija susijusios anksčiau kitose bendrosiose pajamose pripažintos sumos apskaitomos taip, tarsi Grupė būtų tiesiogiai perleidusi susijusį turtą ar įsipareigojimus. Tai reiškia, kad sumos, anksčiau pripažintos kitose bendrosiose pajamose, perkeliamos į pelną ar nuostolius. 2.3 Atskiros finansinės ataskaitos Patronuojamosios įmonės atskirose finansinėse ataskaitose apskaitomos naudojant savikainos metodą t. y. savikaina sumažinta vertės sumažėjimo nuostolio suma. Paskirstymai iš investicijų objekto sukaupto pelno pripažįstami pajamomis. Jei tokie paskirstymai viršija pelną, susidariusį po įsigijimo dienos, investicijos testuojamos dėl nuvertėjimo. 2.4 Užsienio valiutų perskaičiavimas (a) Funkcinė ir pateikimo valiuta Bendrovės ir kiekvienos Grupės įmonės finansinėse ataskaitose parodyti straipsniai įvertinti pirminės ekonominės aplinkos, kurioje įmonė vykdo veiklą, valiuta (toliau – funkcinė valiuta). Šios finansinės ataskaitos pateiktos eurais (EUR), kuri yra Bendrovės (ir kiekvienos Grupės įmonės) funkcinė ir pateikimo valiuta. (b) Sandoriai ir likučiai AB „ROKIŠKIO SŪRIS“ KONSOLIDUOTOS IR ATSKIROS BENDROVĖS FINANSINĖS ATASKAITOS 2021 M. GRUODŽIO 31 D. Visos sumos lentelėse yra tūkst. EUR, jei nenurodyta kitaip) 15 Sandoriai užsienio valiuta perskaičiuojami į funkcinę valiutą naudojant valiutų kursus, galiojančius sandorių atlikimo dieną. Pelnas ir nuostoliai, atsirandantys vykdant atsiskaitymus, susijusius su šiais sandoriais, bei perskaičiuojant piniginius turto bei įsipareigojimų likučius, išreikštus užsienio valiutomis, pagal metų pabaigoje galiojančius kursus, apskaitomi pelno/nuostolių ataskaitoje. 2.5 Ilgalaikis materialusis turtas Ilgalaikis materialusis turtas apskaitomas perkainota verte, nustatyta remiantis periodiškais turto vertinimais, sumažinta sukaupto nusidėvėjimo bei vertės sumažėjimo suma. Ilgalaikio materialiojo turto perkainojimo metu susidariusi apskaitinės vertės padidėjimo suma yra pripažįstama kitose bendrosiose pajamose, o paskui didinamas perkainojimo rezervas nuosavame kapitale (kiti rezervai). Vėlesnio turto perkainojimo metu susidariusi apskaitinės turto vertės sumažėjimo suma, kuri padengia ankstesnius to paties turto vertės padidėjimus, pripažįstama kitose bendrosiose pajamose ir šia suma yra mažinamas anksčiau pripažintas perkainojimo rezervas nuosavame kapitale. Visi kiti sumažėjimai apskaitomi pelno/(nuostolių) ataskaitoje. Vertės padidėjimas, kuris padengia ankstesnius vertės sumažėjimus, apskaitomas pelno/(nuostolių) ataskaitoje. Visos kitos ilgalaikio materialiojo turto perkainojimo metu susidariusios apskaitinės vertės padidėjimo sumos yra pripažįstamos kitose bendrosiose pajamose, o paskui didinamas perkainojimo rezervas nuosavame kapitale. Kiekvienais metais skirtumas tarp perkainoto turto nusidėvėjimo, parodyto pelno/(nuostolių) ataskaitoje, bei nusidėvėjimo, apskaičiuoto remiantis turto pradine verte, perkeliamas iš perkainojimo rezervo į nepaskirstytąjį pelną, įvertinus atidėtojo pelno mokesčio poveikį. Vėliau patiriamos išlaidos pridedamos prie turto apskaitinės vertės arba pripažįstamos kaip atskiras turtas tik tuo atveju, jeigu tikėtina, kad ateityje Bendrovė ar Grupė iš šio turto gaus ekonominės naudos ir šio turto savikaina gali būti patikimai įvertinta. Visos kitos remonto ir priežiūros sąnaudos pripažįstamos sąnaudomis pelno/(nuostolių) ataskaitoje per tą finansinį laikotarpį, kuomet jos buvo patirtos. Turto nusidėvėjimas apskaičiuojamas taikant tiesiogiai proporcingą (tiesinį) metodą, nurašant turto įsigijimo vertę iki likvidacinės vertės per Grupėje nustatytus naudingo tarnavimo laikotarpius. Ilgalaikio turto naudingo tarnavimo laikotarpiai pateikti lentelėje žemiau: Pastatai 7-75 metų Mašinos ir įrengimai 2-25 metų Transporto priemonės 2-10 metų Įranga ir kitas ilgalaikis materialusis turtas 2-25 metų Turto likvidacinės vertės ir naudingo tarnavimo laikotarpiai peržiūrimi ir prireikus koreguojami kiekvieno balanso parengimo dieną. Nebaigta statyba perkeliama į atitinkamas ilgalaikio materialiojo turto grupes tuomet, kai ji užbaigiama ir turtas yra parengtas jo numatytam naudojimui. Kai ilgalaikis materialusis turtas nurašomas arba kitaip perleidžiamas, jo įsigijimo vertė bei susijęs nusidėvėjimas toliau nebeapskaitomi finansinėse ataskaitose, o su tuo susijęs pelnas arba nuostoliai, apskaičiuoti kaip skirtumas tarp įplaukų ir perleisto ilgalaikio materialiojo turto apskaitinės vertės, įtraukiami apskaičiuojant veiklos pelną. 2.6 Nematerialusis turtas (a) Programinė įranga Programinė įranga, iš kurios Bendrovė ar Grupė tikisi gauti ekonominės naudos ateityje, apskaitoma įsigijimo savikaina, sumažinta sukauptos amortizacijos suma. Amortizacija skaičiuojama taikant tiesiogiai proporcingą (tiesinį) metodą per naudingo tarnavimo laikotarpį nuo 1 iki 5 metų. (b) Sutartiniai santykiai su klientais AB „ROKIŠKIO SŪRIS“ KONSOLIDUOTOS IR ATSKIROS BENDROVĖS FINANSINĖS ATASKAITOS 2021 M. GRUODŽIO 31 D. Visos sumos lentelėse yra tūkst. EUR, jei nenurodyta kitaip) 16 Sutartiniai santykiai su klientais, pripažįstami nematerialiuoju turtu po verslo įsigijimo, apskaitomi naudojant savikainos metodą, atėmus sukauptą amortizaciją ir vertės sumažėjimą. Sutartiniai santykiai su klientais amortizuojami proporcingai per įvertintą 2 metų laikotarpį. 2.7 Nefinansinio turto vertės sumažėjimas Turtas, kuriam skaičiuojama amortizacija arba nusidėvėjimas, peržiūrimas, siekiant nustatyti jo vertės sumažėjimą, jeigu tik tam tikri įvykiai ar aplinkybių pasikeitimai liudija, kad turto apskaitinė vertė gali būti neatgautina. Suma, kuria turto apskaitinė vertė viršija jo atsiperkamąją vertę, pripažįstama vertės sumažėjimo nuostoliu. Atsiperkamoji vertė yra turto tikroji vertė, atėmus pardavimo sąnaudas, arba naudojimo vertė, priklausomai nuo to, kuri iš jų yra didesnė. Nustatant turto vertės sumažėjimą, turtas yra sugrupuojamas į mažiausias grupes, kurių atžvilgiu galima nustatyti atskirus pinigų srautus (pinigų srautus sukuriančius vienetus). 2.8 Finansinis turtas (a) taikant 9-ąjį TFAS „Finansinės priemonės“ Bendrovė ir Grupė finansinį turtą skirsto į žemiau nurodytas 3 naujas kategorijas: • finansinį turtą, kuris vėlesniais laikotarpiais vertinamas amortizuota savikaina; • finansinį turtą, kuris vėlesniais laikotarpiais vertinamas tikrąja verte, tikrosios vertės pasikeitimą pripažįstant kitomis bendrosiomis pajamomis; ir • finansinį turtą, kuris vėlesniais laikotarpiais vertinamas tikrąja verte, tikrosios vertės pasikeitimą pripažįstant pelnu ar nuostoliais. Finansinis turtas skirstymas po pirminio pripažinimo į aukščiau aprašytas kategorijas remiasi verslo modeliu, kurį Bendrovė ir Grupė taiko valdant finansinį turtą. Finansinio turto grupei taikomas verslo modelis nustatomas lygmeniu, kuriuo matyti, kaip visos finansinio turto grupės kartu valdomos siekiant konkrečių Bendrovė ir Grupės verslo tikslo. Taikomam verslo modeliui neturi įtakos Bendrovė ir Grupės vadovybės ketinimai pavienių priemonių atžvilgiu. Bendrovė ir Grupė gali taikyti daugiau nei vieną verslo modelį savo finansiniam turtui valdyti. Finansiniam turtui valdyti taikomas verslo modelis grindžiamas ne vien tvirtinimu, bet faktais, kuriuos galima matyti iš veiklos, kurią Bendrovė ir Grupė vykdo siekdamas verslo modelio tikslų. Nustatant finansiniam turtui valdyti taikomą verslo modelį, Bendrovė ir Grupė priima sprendimą įvertinant ne pavienius veiksnius arba veiklą, bet atsižvelgiant į visus turimus įrodymus atliekant vertinimą. Bendrovė ir Grupė pripažįsta finansinį turtą finansinės būklės ataskaitoje tik kai tampa finansinės priemonės sutarties nuostatų šalimi. Finansinio turto pirkimas arba pardavimas pripažįstamas arba jo pripažinimas nutraukiamas, taikant apskaitą pagal prekybos datą. Pirminio pripažinimo metu Bendrovė ir Grupė finansinį turtą vertina tikrąja verte, išskyrus gautinas prekybos sumas, į kurias neįtrauktas reikšmingas finansavimo komponentas. Sandorio išlaidas apima visus mokesčius ir komisinius, kurių Bendrovė ir Grupė nebūtų mokėjusi, jei nebūtų sudariusi finansinės priemonės sutarties. Jeigu pirminio pripažinimo metu finansinio turto tikroji vertė skiriasi nuo sandorio kainos, tuomet skirtumas pripažįstamas pelnu arba nuostoliais. Atsižvelgiant į verslo modelį, taikomą valdant finansinio turto grupę, finansinio turto apskaita yra tokia: Finansinis turtas, vertinamas amortizuota verte Bendrovės ir Grupės išduotos paskolos ir gautinos sumos apskaitomos atsižvelgiant į verslo modelį, kurio tikslas – laikyti finansinį turtą siekiant surinkti sutartyje numatytus pinigų srautus, kuriuos gali sudaryti pinigų srautai susiję su pagrindinės skolos dengimu bei palūkanų įplaukos. AB „ROKIŠKIO SŪRIS“ KONSOLIDUOTOS IR ATSKIROS BENDROVĖS FINANSINĖS ATASKAITOS 2021 M. GRUODŽIO 31 D. Visos sumos lentelėse yra tūkst. EUR, jei nenurodyta kitaip) 17 Paskolos ir gautinos sumos yra neišvestinis finansinis turtas, kuriam nustatyti fiksuoti ar kitaip nustatomi mokėjimai ir kuris nekotiruojamas aktyvioje rinkoje. Jos pripažįstamos trumpalaikiu turtu, išskyrus tas paskolas ir gautinas sumas, kurių grąžinimo terminas yra ilgesnis nei 12 mėnesių po balanso parengimo dienos, tokiu atveju paskolos ir gautinos sumos pripažįstamos ilgalaikiu turtu. Paskolos ir gautinos sumos pradžioje apskaitomos įsigijimo savikaina (gautino atlygio tikrąja verte), o vėliau - amortizuota savikaina, naudojant efektyvios palūkanų normos metodą. Pelnas arba nuostolis pripažįstami pelno (nuostolių) ir kitų bendrųjų pajamų ataskaitoje tada, kai toks turtas yra nurašomas, sumažėja jo vertė ar jis yra amortizuojamas. Finansinis turtas, vertinamas tikrąja verte per pelną (nuostolius) Bendrovė ir Grupė apskaito finansinį turtą, kuris vėlesniais laikotarpiais vertinamas tikrąja verte, tikrosios vertės pasikeitimą pripažįstant pelnu ar nuostoliais, taikant verslo modelį, kurio tikslas pasiekiamas renkant sutartyje numatytus pinigų srautus ir parduodant finansinį turtą. Bendrovė ir Grupė neturi finansinio turto, laikomo prekybai, kuris įsigyjamas siekiant artimiausiu laiku jį parduoti, ir šiai kategorijai priskiria tik finansinį turtą, kuris atsiranda iš verslo ar investicijų perleidimo ir yra ne nuosavybės neapibrėžtasis atlygis. (b) Faktinių palūkanų metodas Faktinių palūkanų metodas taikomas apskaičiuojant finansinio turto amortizuotą savikainą, taip pat atitinkamu laikotarpiu pelno (nuostolių) ataskaitoje paskirstant palūkanų pajamas. Faktinių palūkanų norma – norma, kurią taikant apskaičiuotos būsimos pinigų įplaukos tikėtinu finansinio turto galiojimo laikotarpiu tiksliai diskontuojamos iki finansinio turto bendrosios balansinės vertės, kuri rodo finansinio turto amortizuotą savikainą prieš koregavimą dėl bet kokių atidėjinių nuostoliams. Skaičiuojant faktinių palūkanų normą, Bendrovė ir Grupė vertina tikėtinus pinigų srautus atsižvelgiant į visas finansinės priemonės sutarties sąlygas (pvz., išankstinį mokėjimą, pratęsimą, pasirinkimo pirkti ir panašius pasirinkimo sandorius), bet neatsižvelgdamas į tikėtinus kredito nuostolius. Skaičiuojant įtraukiami visi atlygiai ir kitos sumos, kuriuos sutarties šalys sumokėjo arba gavo viena iš kitos ir kurie yra neatskiriama faktinių palūkanų normos dalis, sandorių sąnaudos, taip pat visos kitos premijos arba nuolaidos. Skaičiuojant faktinių palūkanų norma daroma prielaida, kad pinigų srautus ir tikėtiną panašių finansinių priemonių grupės galiojimo laikotarpį galima patikimai įvertinti. Kai pinigų srautų arba finansinės priemonės (arba finansinių priemonių grupės) tikėtino galiojimo laikotarpio patikimai įvertinti neįmanoma, Bendrovė ir Grupė naudoja sutartyje numatytus pinigų srautus per visą sutartyje numatytą finansinės priemonės (arba finansinių priemonių grupės) galiojimo laikotarpį. (c) Tikėtini kredito nuostoliai Bendrovė ir Grupės patiriami kredito nuostoliai apskaičiuojami, kaip visų sutartyje numatytų pinigų srautų, kuriuos Bendrovė ir Grupė turi gauti pagal sutartį, ir visų pinigų srautų, kuriuos Bendrovė ir Grupė tikisi gauti, skirtumas (t. y. visas pinigų trūkumas), diskontuotas taikant pirminę faktinių palūkanų normą. Pinigų srautus Bendrovė ir Grupė apskaičiuoja atsižvelgiant į visas finansinės priemonės sutarties sąlygas per tikėtiną tos finansinės priemonės galiojimo laikotarpį, įskaitant turimo užstato pardavimo arba kitokio kredito vertės didinimo, kuris yra neatskiriamas nuo sutarties sąlygų, pinigų srautus. Tikėtini kredito nuostoliai rodo svertinį kredito nuostolių vidurkį, nustatytą atsižvelgiant į atitinkamą įsipareigojimų neįvykdymo riziką (tikimybę). Tikėtini galiojimo laikotarpio kredito nuostoliai, tai tikėtini kredito nuostoliai, susidarantys dėl visų galimų įsipareigojimų neįvykdymo įvykių per laikotarpį nuo finansinio turto pirminio pripažinimo iki vėlesnės, finansinio turto padengimo, arba finansinio turto galutinio nurašymo, datos. AB „ROKIŠKIO SŪRIS“ KONSOLIDUOTOS IR ATSKIROS BENDROVĖS FINANSINĖS ATASKAITOS 2021 M. GRUODŽIO 31 D. Visos sumos lentelėse yra tūkst. EUR, jei nenurodyta kitaip) 18 Bendrovė ir Grupė siekia, kad tikėtini galiojimo laikotarpio kredito nuostoliai būtų pripažįstami prieš tai, kai finansinė priemonė tampa laiku neapmokėta. Paprastai kredito rizika reikšmingai padidėja prieš tai, kai finansinė priemonė tampa laiku neapmokėta arba pastebima kitų su skolininku susijusių delsos veiksnių (pvz., pakeitimas arba restruktūrizacija). Todėl, jei ne per didelėmis išlaidomis ar pastangomis galima gauti pagrįstos ir patvirtinamos informacijos, kuri yra labiau orientuota į ateitį nei apie pradelstus mokėjimus, ja būtina remtis vertinant kredito rizikos pasikeitimus. Tikėtini kredito nuostoliai pripažįstami atsižvelgiant į individualiai arba bendrai įvertinta išduotų paskolų ir prekybos gautinų sumų kredito riziką, kurios vertinimas remiasi visą pagrįstą bei patvirtinamą informaciją, įskaitant į ateitį orientuotą informaciją. Prekybos gautinų sumų viso galiojimo laikotarpio tikėtini kredito nuostoliai vertinami taikant tiek individualųjį tiek bendrąjį vertinimą. Bendrovė ir Grupės vadovybės sprendimas dėl individualaus vertinimo priimamas atsižvelgiant į galimybę gauti informaciją apie konkretaus skolininko kredito istoriją, finansinę būklę vertinimo datai įskaitant į ateitį orientuotą informaciją, kuri leistų laikų nustatyti konkretaus skolininko reikšmingą kredito rizikos padidėjimą, tokiu būdu įgalinant priimti sprendimą dėl viso galiojimo laikotarpio kredito nuostolių pripažinimo konkretaus skolininko atžvilgiu. Nesant patikimų informacijos šaltinių apie skolininko kredito istoriją, finansinę būklę vertinimo datai įskaitant į ateitį orientuotą informaciją, Bendrovė ir Grupė vertina skolą taikant bendrąjį vertinimą. Prekybos gautinų sumų viso galiojimo laikotarpio tikėtina kredito nuostolių suma pripažįstamą gautinų sumų pripažinimo momentu. Bendrovė ir Grupė išduodant paskolą įvertina ir apskaito 12 mėnesių tikėtinus kredito nuostolius. Paskesniais ataskaitiniais laikotarpiais, nesant reikšmingo kredito rizikos padidėjimo, susijusio su paskolos davėju, Bendrovė ir Grupė koreguoja 12 mėnesių tikėtinų kredito nuostolių likutį atsižvelgiant į vertinimo datai likusią nepadengtą paskolos sumą. Nustačius, kad paskolos davėjo finansinė būklė reikšmingai pablogėjo, lyginant su būkle, buvusia paskolos išdavimo metu, Bendrovė ir Grupė apskaito visus paskolos galiojimo laikotarpio tikėtinus kredito nuostolius. Vėliausias momentas, kai Bendrovė ir Grupė pripažįsta visus išduotai paskolai tenkančius tikėtinus galiojimo laikotarpio kredito nuostolius, identifikuojamas, kai skolininkas vėluoja apmokėti eilinę įmoką, arba visą skolą ilgiau negu 30 dienų. Esant kitų įrodymų, Bendrovė ir Grupė apskaito visus išduotai paskolai tenkančius tikėtinus galiojimo laikotarpio kredito nuostolius neatsižvelgiant į įmokų vėlavimo apmokėti ilgiau negu 30 dienų prielaidą. Paskolos, kurioms apskaičiuojami viso galiojimo laikotarpio kredito nuostoliai, laikomos dėl kredito rizikos sumažėjusios vertės (angl. – credit-impaired) finansiniu turtu. (d) Dėl kredito rizikos sumažėjusios vertės finansinis turtas Finansinio turto vertė yra sumažėjusi dėl kredito rizikos įvykus vienam arba daugiau įvykių, kurie neigiamai paveikia apskaičiuojamus būsimus to finansinio turto pinigų srautus. Finansinio turto vertės sumažėjimo dėl kredito rizikos įrodymai yra stebėjimais grindžiami duomenys apie šiuos įvykius: a) dideli skolininko finansiniai sunkumai; b) sutarties pažeidimai, pavyzdžiui, laikų neapmokėta skola arba eilinė įmoka virš 90 dienų; c) skolininkui suteikta nuolaida, kurios skolintojas kitu atveju nebūtų suteikęs dėl ekonominių ar sutartyje nurodytų priežasčių, siejamų su skolininko finansiniais sunkumais; d) išaugusi tikimybė, kad skolininkas bankrutuos arba bus atliktas kitoks finansinis reorganizavimas; e) dėl finansinių sunkumų išnykusi finansinio turto aktyvioji rinka; f) finansinio turto pirkimas arba suteikimas su didele nuolaida, iš ko matyti patirti kredito nuostoliai. Finansinio turto vertės sumažėjimą dėl kredito rizikos gali kartu lemti keli įvykiai, kurie gali įvykti vienu metu arba vienas po kito per finansinio turto sutarties galiojimo laikotarpį. Gautinų paskolų ir prekybos gautinų sumų viso galiojimo tikėtinų kredito nuostolių suma apskaitoma per pelną (nuostolius) naudojant kontrarinę abejotinų gautinų sumų sąskaitą. Bendrovė ir Grupė nurašo gautinas paskolas ir prekybos gautinas sumas, kai netenka teisės į sutartyje numatytus finansinio turto pinigų srautus. AB „ROKIŠKIO SŪRIS“ KONSOLIDUOTOS IR ATSKIROS BENDROVĖS FINANSINĖS ATASKAITOS 2021 M. GRUODŽIO 31 D. Visos sumos lentelėse yra tūkst. EUR, jei nenurodyta kitaip) 19 (e) Finansinio turto pripažinimo nutraukimas Bendrovė ir Grupė nutraukia finansinio turto pripažinimą, kai: - baigiasi teisės į finansinio turto pinigų srautus galiojimo laikas; - Bendrovė ir Grupė išlaiko teisę į pinigų srautus, bet prisiima įsipareigojimą sumokėti visą sumą trečiajai šaliai pagal perleidimo sutartį per trumpą laiką; arba - Bendrovė ir Grupė perleidžia savo teisę gauti pinigines įplaukas iš turto ir/arba (a) perleidžia iš esmės visą su finansinio turto nuosavybe susijusią riziką ir naudą, arba (b) nei perleidžia, nei išlaiko su finansiniu turtu susijusios rizikos ir naudos, bet perleidžia šio turto kontrolę: • jei Bendrovė ir Grupė neišlaikė kontrolės, jį nutraukia finansinio turto pripažinimą, o visas perduodant sukurtas arba išlaikytas teises ir prievoles pripažįstamos atskirai turtu arba įsipareigojimais; • jei Bendrovė ir Grupė išlaikė kontrolę, ji toliau pripažįsta finansinį turtą tiek, kiek toliau kontroliuoja finansinį turtą. Vertinant ar Bendrovė ir Grupė išlaikė perduoto turto kontrolę, atsižvelgiama į gavėjo gebėjimus parduoti šį turtą. Jei gavėjas praktiškai geba parduoti visą turtą nesusijusiai trečiajai šaliai ir atlikti tai vienašališkai, netaikydamas perdavimui papildomų apribojimų, laikoma, kad Bendrovė ir Grupė kontrolės neišlaikė. Visais kitais atvejais Bendrovė ir Grupė kontrolę išlaikė. 2.9 Atsargos Atsargos apskaitomos savikaina arba grynąja galimo realizavimo verte, priklausomai nuo to, kuri iš jų yra mažesnė. Savikaina apskaičiuojama vadovaujantis FIFO metodu. Pagamintos ir nebaigtos produkcijos savikainą sudaro žaliavos, tiesioginės darbo ir kitos tiesioginės sąnaudos bei susijusios netiesioginės gamybos sąnaudos, tačiau ji neapima skolinimosi išlaidų. Grynoji galimo realizavimo vertė yra įvertinta pardavimo kaina, esant įprastoms verslo sąlygoms, atėmus produkcijos užbaigimo ir pardavimo sąnaudas. 2.10 Išankstiniai apmokėjimai Sumokėti išankstiniai apmokėjimai – tai grynieji pinigai, sumokėti už teisę ateityje gauti prekes arba paslaugas, bet ne pinigus ar finansinį turtą. Bendrovė yra atlikusi išankstinius apmokėjimus už pieno tiekimą ir už ilgalaikį materialųjį turtą. Visi šie turto vienetai nėra finansinės priemonės pagal 7-ąjį TFAS. 2.11 Pinigai ir pinigų ekvivalentai Pinigai ir pinigų ekvivalentai apskaitomi nominalia verte. Pinigų srautų ataskaitos sudarymo tikslams pinigus ir pinigų ekvivalentus sudaro pinigai bankuose ir kasoje bei banko sąskaitos kreditas (angl. overdraft). Banko sąskaitos kreditas (overdraft) balanse apskaitomas trumpalaikių įsipareigojimų finansinių skolų straipsnyje. 2.12 Akcinis kapitalas (a) Paprastosios akcijos Paprastosios vardinės akcijos apskaitomos jų nominalia verte. Už parduotas akcijas gauta suma, viršijanti jų nominalią vertę, apskaitoma kaip akcijų priedai. Papildomos išlaidos, tiesiogiai priskiriamos naujų akcijų emisijai, apskaitomos kaip akcijų priedų sumažėjimas. (b) Nuosavos akcijos Kai Bendrovė ar jos patronuojamosios įmonės įsigyja Bendrovės akcijų, už jas sumokėta suma, įskaitant visas priskiriamas papildomas išorines sąnaudas, atimama iš akcininkų nuosavybės kaip nuosavos akcijos, kol jos nėra parduodamos, naujai išleidžiamos ar anuliuojamos. Parduodant, AB „ROKIŠKIO SŪRIS“ KONSOLIDUOTOS IR ATSKIROS BENDROVĖS FINANSINĖS ATASKAITOS 2021 M. GRUODŽIO 31 D. Visos sumos lentelėse yra tūkst. EUR, jei nenurodyta kitaip) 20 išleidžiant ar anuliuojant nuosavas akcijas, joks pelnas ar nuostoliai nepripažįstami pelno/(nuostolių) ataskaitoje. Kai tokios akcijos vėliau parduodamos arba naujai išleidžiamos, gaunamos lėšos apskaitomos konsoliduotose finansinėse ataskaitose kaip akcininkų nuosavybės pasikeitimas. 2.13 Rezervai (a) Kiti rezervai Kiti rezervai formuojami remiantis metinio visuotinio akcininkų susirinkimo nutarimu dėl paskirstytino pelno paskirstymo. Šis rezervas gali būti naudojamas tik metinio visuotinio akcininkų susirinkimo patvirtintiems tikslams. Įstatymo numatytas rezervas yra įtrauktas į kitus rezervus. Įstatymo numatytas rezervas yra privalomas pagal Lietuvos Respublikos įstatymų reikalavimus. Kasmetinis pervedimas į įstatymo numatytą rezervą sudaro 5 proc. grynojo rezultato ir yra privalomas tol, kol šis rezervas pasiekia 10 proc. akcinio kapitalo. Įstatymo numatytas rezervas negali būti skirtas dividendų mokėjimui, tačiau gali būti panaudotas būsimiems nuostoliams padengti. Perkainojimo rezervas yra įtrauktas į kitus rezervus. (b) Rezervas nuosavoms akcijoms įsigyti Šis rezervas apskaitomas tol, kol Grupė dalyvauja nuosavų akcijų įsigijimo ar pardavimo sandoriuose. Šis rezervas yra privalomas pagal Lietuvos Respublikos įstatymus ir jis negali būti mažesnis už įsigytų nuosavų akcijų įsigijimo verčių sumą. 2.14 Finansiniai įsipareigojimai (a) Finansiniai įsipareigojimai Įsipareigojimai yra priskiriami finansiniams įsipareigojimams, vertinamiems tikrąja verte per pelną (nuostolį), arba kitiems finansiniams įsipareigojimams. Bendrovė neturi finansinių įsipareigojimų, vertinamų tikrąją verte per pelną (nuostolį). (b) Kiti finansiniai įsipareigojimai Kiti finansiniai įsipareigojimai, įskaitant paskolas, yra pripažįstami tikrąja verte, atėmus sandorio sudarymo išlaidas. Vėlesniais laikotarpiais kiti finansiniai įsipareigojimai yra apskaitomi amortizuota savikaina, apskaičiuota naudojant efektyvios palūkanų normos metodą. Palūkanų sąnaudos yra pripažįstamos, naudojant efektyvios palūkanų normos metodą. Finansiniai įsipareigojimai priskiriami trumpalaikiams, nebent Bendrovė turi besąlyginę teisę atidėti įsipareigojimo padengimo terminą 12 mėnesių po finansinių ataskaitų sudarymo dienos. Finansiniai įsipareigojimai priskiriami ilgalaikiams, jei iki balanso datos sudaryta finansavimo sutartis įrodo, kad įsipareigojimas balanso datai pagal pobūdį buvo ilgalaikis. (c) Finansinių įsipareigojimų pripažinimo nutraukimas Finansinio įsipareigojimo pripažinimas nutraukiamas, kai jis yra padengiamas, atšaukiamas ar baigiasi jo terminas. Kai vienas esamas finansinis įsipareigojamas pakeičiamas kitu įsipareigojimu tam pačiam skolintojui, bet kitomis sąlygomis, arba kai esamo įsipareigojimo sąlygos iš esmės pakeičiamos, toks pokytis laikomas pirminio įsipareigojimo nutraukimu ir naujo įsipareigojimo atsiradimu. Skirtumas tarp atitinkamų balansinių verčių pripažįstamas bendrųjų pajamų ataskaitoje. AB „ROKIŠKIO SŪRIS“ KONSOLIDUOTOS IR ATSKIROS BENDROVĖS FINANSINĖS ATASKAITOS 2021 M. GRUODŽIO 31 D. Visos sumos lentelėse yra tūkst. EUR, jei nenurodyta kitaip) 21 2.15 Pelno mokestis Pelno mokesčio sąnaudos už laikotarpį apima ataskaitinio laikotarpio pelno mokestį ir atidėtąjį pelno mokestį. Pelno mokestis pripažįstamas pelno (nuostolių) ataskaitoje, išskyrus tą jo dalį, kuri susijusi su straipsniais, pripažintais kitų bendrųjų pajamų eilutėje ar tiesiogiai nuosavybės dalyje. Tokiu atveju pelno mokestis taip pat pripažįstamas atitinkamai kitų bendrųjų pajamų eilutėje arba tiesiogiai nuosavybės dalyje. Ataskaitinio laikotarpio pelno mokestis apskaičiuojamas vadovaujantis mokesčių įstatymais, priimtais arba iš esmės priimtais balanso parengimo dieną tose šalyse, kuriose veikia ir pajamas uždirba Bendrovė ir jos patronuojamosios įmonės. Vadovybė reguliariai peržiūri į mokesčių deklaracijas įtraukiamas pozicijas, atsižvelgdama į taikomo mokestinio teisės akto aiškinimus, ir, jei būtina, suformuoja atidėjinius sumoms, kurias tikėtina, kad reikės sumokėti mokesčių inspekcijai. Pelnas apmokestinamas 15 proc. pelno mokesčio tarifu pagal Lietuvos Respublikos mokesčių įstatymus. Atidėtasis pelno mokestis apskaitomas taikant įsipareigojimų metodą laikiniesiems skirtumams, susidarantiems tarp turto ir įsipareigojimų mokesčių bazės ir jų apskaitinės vertės konsoliduotose finansinėse ataskaitose. Atidėtųjų mokesčių įsipareigojimai yra pripažįstami visiems laikiniems skirtumams, kurie vėliau didins apmokestinamąjį pelną, o atidėtųjų mokesčių turtas pripažįstamas tik ta dalimi, kuri tikėtinai ateityje sumažins apmokestinamąjį pelną. Atidėtasis pelno mokestis nepripažįstamas, jeigu jis susidaro dėl kitų nei verslo sujungimo būdu atsiradusio turto ar įsipareigojimų pirminio pripažinimo, kuris sandorio metu neturėjo jokios įtakos nei apskaitiniam, nei apmokestinamam pelnui ar nuostoliui. Atidėtasis pelno mokestis apskaičiuojamas taikant balanso parengimo dienai patvirtintus arba iš esmės patvirtintus mokesčių tarifus (ir įstatymus), kuriuos numatoma taikyti, kuomet bus realizuojamas susijęs atidėtojo pelno mokesčio turtas arba įvykdomas atidėtojo pelno mokesčio įsipareigojimas. Atidėtasis pelno mokesčio turtas yra pripažįstamas tokia apimtimi, kokia yra tikėtina, kad ateityje bus gautas apmokestinamasis pelnas, kurio pakaks laikiniesiems skirtumams panaudoti. Atidėtasis pelno mokestis apskaitomas laikiniesiems skirtumams, susidariusiems dėl investicijų į patronuojamąsias įmones, išskyrus tuos atvejus, kuomet laikinojo skirtumo išnykimo laiką kontroliuoja Grupė ir tikėtina, kad laikinasis skirtumas nebus panaikintas artimiausiu metu. 2.16 Išmokos darbuotojams (a) Socialinio draudimo įmokos Grupė už savo darbuotojus moka socialinio draudimo įmokas į Valstybinį socialinio draudimo fondą (toliau – Fondas) pagal nustatytų įmokų planą, vadovaujantis vietos teisės aktų reikalavimais. Nustatytų įmokų planas – tai planas, pagal kurį Grupė moka fiksuoto dydžio įmokas į Fondą ir neturi teisinio ar konstruktyvaus įsipareigojimo toliau mokėti įmokas, jei Fondas neturi pakankamai turto, kad sumokėtų visas išmokas darbuotojams, susijusias su jų tarnyba dabartiniu ir ankstesniais laikotarpiais. Socialinio draudimo įmokos pripažįstamos sąnaudomis pagal kaupimo principą ir priskiriamos prie darbo užmokesčio sąnaudų. (b) Išeitinės išmokos Išeitinės išmokos darbuotojams mokamos nutraukus darbo santykius su darbuotoju iki įprasto išėjimo į pensiją amžiaus arba darbuotojui priėmus sprendimą savo noru išeiti iš darbo mainais į tokias išmokas. Grupė pripažįsta išeitines išmokas tada, kai ji yra akivaizdžiai įpareigota nutraukti darbo santykius su esamais darbuotojais pagal detalų oficialų darbo santykių nutraukimo planą be galimybės jo atsisakyti arba įpareigota mokėti išeitines išmokas po to, kai jos buvo pasiūlytos už AB „ROKIŠKIO SŪRIS“ KONSOLIDUOTOS IR ATSKIROS BENDROVĖS FINANSINĖS ATASKAITOS 2021 M. GRUODŽIO 31 D. Visos sumos lentelėse yra tūkst. EUR, jei nenurodyta kitaip) 22 išėjimą iš darbo savo noru. Jei išeitinės išmokos tampa mokėtinos vėliau nei per 12 mėnesių nuo balanso datos, jos turi būti diskontuojamos iki dabartinės vertės. (c) Premijų planai Grupė pripažįsta įsipareigojimą ir sąnaudas premijoms ir dalyvavimui pelne, kuomet ji yra įsipareigojusi pagal sutartį arba praeityje taikoma praktika yra sukūrusi konstruktyvų įsipareigojimą. 2.17 Pajamų pripažinimas Bendrovė ir Grupė gamina ir didmeninėje rinkoje parduoda įvairius sūrio ir pieno produktus. Pardavimo pajamos pripažįstamos tuomet, kai perduodama produktų kontrolė, o tai įvyksta tuomet, kai produktai pristatomi didmenininkui, didmenininkas gali savo nuožiūra spręsti, kokiu būdu ir už kokia kainą produktus parduoti ir nėra jokių neįvykdytų įsipareigojimų, dėl kurių didmenininkas galėtų nepriimti produktų. Produktai laikomi pristatytais tuomet, kai jie nugabenami į nurodytą vietą, prekių senėjimo ir praradimo rizika yra perduota didmenininkui, didmenininkas priėmė produktus pagal pardavimo sutarties sąlygas, priėmimo nuostatų galiojimas baigėsi arba Grupė turi įrodymų, kad visi priėmimo reikalavimai buvo įvykdyti. Prekės dažnai parduodamos taikant retrospektyvias kiekio nuolaidas, remiantis bendru per 12 mėnesių laikotarpį parduotu prekių kiekiu. Pajamos už šiuos pardavimus pripažįstamos remiantis sutartyje nurodyta kaina, atėmus įvertintas kiekio nuolaidas. Nuolaidos nustatomos ir atidėjiniai joms suformuojami remiantis sukaupta istorine informacija, taikant numatomos vertės metodą ir pajamos pripažįstamos tik tokia dalimi, kokia yra labai tikėtina, kad reikšminga jų suma nebus atstatyta. Grąžinimo įsipareigojimas (įtrauktas į prekybos ir kitas mokėtinas sumas) pripažįstamas numatomoms kiekio nuolaidoms, kurios suteikiamos klientams už prekes, parduotas iki ataskaitinio laikotarpio pabaigos. Finansavimo elemento nėra, kadangi prekės parduodamos taikant 30 dienų atsiskaitymo terminą, kuris atitinka rinkoje taikomą praktiką. Gautina suma pripažįstama, kuomet prekės pristatomos, nes tai yra momentas, kuomet atlygis yra besąlyginis, nes tam kad mokėjimas taptų mokėtinu turi tik praeiti tam tikras laiko tarpas. Transporto paslaugų pajamos pripažįstamos tuo laikotarpiu, kuomet paslaugos buvo teikiamos. Palūkanų pajamos pripažįstamos proporcingai, taikant faktinės palūkanų normos metodą. Kuomet sumažėja gautinos sumos vertė, Grupė sumažina jos apskaitinę vertę iki atsiperkamosios vertės, kurią sudaro įvertinti būsimi pinigų srautai, diskontuoti priemonės pirmine faktine palūkanų norma, ir toliau prideda diskontą kaip palūkanų pajamas. Palūkanų pajamos už sumažėjusios vertės paskolas pripažįstamos taikant pirminę faktinę palūkanų normą. 2.18 Sąnaudų pripažinimas Sąnaudos pripažįstamos pagal kaupimo ir suderinamumo principą tą ataskaitinį laikotarpį, kai jos patiriamos. Per ataskaitinį laikotarpį patirtos išlaidos, kurių negalima tiesiogiai priskirti konkrečioms uždirbtoms pajamoms ir kurios vėlesniais ataskaitiniais laikotarpiais nesukurs jokių pajamų, pripažįstamos ataskaitinio laikotarpio sąnaudomis tada, kai jos patiriamos. Sąnaudos parodomos tikrąja verte. 2.19 Dividendų paskirstymas Bendrovės akcininkams paskirstomi dividendai finansinėse ataskaitose pripažįstami įsipareigojimu tuo laikotarpiu, kuomet jie patvirtinami Bendrovės akcininkų. 2.20 Vienai akcijai tenkantis pelnas AB „ROKIŠKIO SŪRIS“ KONSOLIDUOTOS IR ATSKIROS BENDROVĖS FINANSINĖS ATASKAITOS 2021 M. GRUODŽIO 31 D. Visos sumos lentelėse yra tūkst. EUR, jei nenurodyta kitaip) 23 Vienai akcijai tenkantis paprastasis pelnas apskaičiuojamas dalijant akcininkams tenkantį grynąjį pelną iš išleistų paprastųjų vardinių akcijų skaičiaus svertinio vidurkio, neįskaitant paprastųjų vardinių akcijų, kurias nusipirko Bendrovė ir Grupė, kurios laikomos kaip nuosavos akcijos. 2.21 Informacija apie segmentus Informacija apie veiklos segmentus atskleidžiama vadovaujantis tuo pačiu metodu, kuris naudojamas teikiant informaciją ūkio subjekto pagrindiniam sprendimus priimančiam asmeniui. Pagrindinį sprendimus priimantį asmenį, kuris yra atsakingas už išteklių paskirstymą ir verslo segmentų veiklos rezultatų įvertinimą, sudaro Valdyba, kuri priima strateginius sprendimus. Grupės vadovybė išskyrė šiuos Grupės veiklos segmentus: kietasis sūris, pusiau kietasis sūris, sviestas, pienas, grietinėlė, grietinė, rūgpienis, jogurtas, varškė, varškės sūris ir kita. Šie segmentai buvo sujungti į du pagrindinius finansinėse ataskaitose pateikiamus segmentus remiantis panašiu produktų, gamybos proceso, pirkėjų grupės ir platinimo būdo pobūdžiu. 2.22 Vyriausybės dotacijos ir subsidijos Vyriausybės dotacijos ir subsidijos yra apskaitomos tikrąja verte tuomet, kai yra pakankamai įrodymų, jog subsidija bus gauta, Grupė ir Bendrovė atitiks visas jai keliamas sąlygas. Vyriausybės dotacijos, gautos ilgalaikio materialiojo turto įsigijimui finansuoti, apskaitomos balanso ilgalaikių ateinančių laikotarpių pajamų straipsnyje. Jos pripažįstamos pajamomis pagal tiesiogiai proporcingą (tiesinį) metodą per susijusio ilgalaikio materialiojo turto naudingo tarnavimo laikotarpį. 2.23 Atidėjiniai Atidėjiniai restruktūrizavimo išlaidoms ir teismo ieškiniams pripažįstami tuomet, kai: Grupė ir Bendrovė turi dabartinį teisinį ar konstruktyvų įsipareigojimą dėl įvykių praeityje; daugiau tikėtina nei netikėtina, kad šiam įsipareigojimui įvykdyti teks panaudoti išteklius; įsipareigojimų suma gali būti patikimai įvertinta. Atidėjiniai nepripažįstami būsimiems veiklos nuostoliams. Atidėjiniai įvertinami dabartine verte sąnaudų, kurių tikėtina, kad prireiks įsipareigojimui įvykdyti, naudojant ikimokestinį tarifą, kuris atspindi pinigų laiko vertės ir konkrečiam įsipareigojimui būdingų rizikų dabartinius rinkos vertinimus. Atidėjinio padidėjimas per laikotarpį pripažįstamas veiklos sąnaudomis. 2.24 Prekybos mokėtinos sumos Prekybos mokėtinos sumos pradžioje pripažįstamos tikrąją verte, o vėliau vertinamos amortizuota savikaina, taikant apskaičiuotų palūkanų normos metodą. 2.25 Išvestinės finansinės priemonės Bendrovė naudoja išvestines finansines priemones, tokias kaip palūkanų normų apsikeitimo sandoriai, siekdama apsidrausti nuo pinigų srautų palūkanų normos rizikos. Tokios išvestinės finansinės priemonės iš pradžių pripažįstamos tikrąja verte išvestinės finansinės priemonės sutarties sudarymo dieną, o vėliau perkainojamos tikrąja verte. Palūkanų normų apsikeitimo sandorio tikrosios vertės pokyčiai nedelsiant pripažįstami pelno (nuostolių) ataskaitoje ir įtraukiami į finansines sąnaudas. Visa apsidraudimo išvestinės finansinės priemonės tikroji vertė priskiriama ilgalaikiam turtui arba įsipareigojimui, kai apdraustojo objekto likęs terminas yra ilgesnis nei 12 mėnesių; ji priskiriama trumpalaikiam turtui arba įsipareigojimui, kai apdraustojo objekto likęs terminas yra trumpesnis nei 12 mėnesių. Valiutų palūkanų normų apsikeitimo sandorių tikroji vertė apskaičiuojama kaip įvertintų būsimųjų pinigų srautų dabartinė vertė, remiantis stebimomis pajamingumo kreivėmis. Be to, dėl priemonių vertės susitariama su banku. Visi gautieji tikrosios vertės įverčiai priskiriami 2 tikrosios vertės hierarchijos lygiui. AB „ROKIŠKIO SŪRIS“ KONSOLIDUOTOS IR ATSKIROS BENDROVĖS FINANSINĖS ATASKAITOS 2021 M. GRUODŽIO 31 D. Visos sumos lentelėse yra tūkst. EUR, jei nenurodyta kitaip) 24 2.26 Įvykiai pasibaigus ataskaitiniam laikotarpiui Įvykiai, įvykę pasibaigus ataskaitiniam laikotarpiui, suteikiantys papildomos informacijos apie Bendrovės ir Grupės padėtį balanso ataskaitos datą (koreguojantys įvykiai), atsispindi finansinėse ataskaitose. Įvykiai, įvykę pasibaigus ataskaitiniam laikotarpiui, kurie nėra koreguojantys įvykiai, atskleidžiami aiškinamajame rašte, jei jie yra reikšmingi. 2.27 Neapibrėžtasis turtas ir įsipareigojimai Neapibrėžtieji įsipareigojimai finansinėse ataskaitose nėra pripažįstami. Jie yra atskleidžiami, išskyrus tuos atvejus, kai tikimybė, kad ekonominę naudą duodantys ištekliai bus prarasti, yra labai maža. Neapibrėžtasis turtas finansinėse ataskaitose nėra pripažįstamas, tačiau jis yra atskleidžiamas tuomet, kai yra tikėtina, kad bus gauta ekonominė nauda.. 3. Finansinės rizikos valdymas 3.1 Finansinės rizikos veiksniai Vykdydama veiklą, Bendrovė ir Grupė susiduria su įvairiomis finansinėmis rizikomis. Grupės bendra rizikos valdymo programa pagrindinį dėmesį skiria finansinių rinkų nenuspėjamumui ir siekia sumažinti galimą neigiamą poveikį Grupės finansiniams veiklos rezultatams. Rizikos valdymą vykdo Bendrovės vadovybė. Rašytiniai bendros rizikos valdymo principai nėra parengti. (a) Rinkos rizika (i) Valiutų kursų rizika Bendrovė ir Grupė veiklą vykdo tarptautiniu mastu, tačiau jai iškilusi valiutų kursų svyravimo rizika palaikoma minimaliame lygyje, kadangi jos pardavimai už Lietuvos Respublikos teritorijos ribų daugiausia vykdomi eurais. (ii) Pinigų srautų ir tikrosios vertės palūkanų normos rizika Grupei bei Bendrovei palūkanų normos rizika iškyla dėl palūkanas uždirbančių suteiktų ir gautų paskolų. Dėl gautų paskolų su kintama palūkanų norma Grupė susiduria su pinigų srautų palūkanų normos rizika. Dėl gautų paskolų su fiksuota palūkanų norma Grupė susiduria su tikrosios vertės palūkanų normos rizika. 2021 m. ir 2020 m. Grupės suteiktos paskolos, kurioms taikoma fiksuota palūkanų norma, išreikštos eurais. Gautos paskolos išreikštos eurais. TPN reforma neturėjo reikšmingo poveikio Bendrovei ir Grupei, nes pagrindinės skolintos lėšos yra susietos su EURIBOR arba joms taikomos fiksuotos palūkanų normos, todėl nebuvo poreikio pradėti taikyti alternatyvias lyginamąsias palūkanų normas. EURIBOR nustatymo būdo pokyčiai (t. y. perėjimas nuo kotiruojamomis kainomis pagrįstos metodologijos prie sandoriais pagrįstos metodologijos) neturėjo įtakos taikomoms palūkanų normoms, nes visoms su EURIBOR susietoms skolintoms lėšoms taikoma 0 % apatinė trijų mėnesių EURIBOR riba. Prieš ir po EURIBOR nustatymo būdo pakeitimų EURIBOR buvo neigiamas, todėl palūkanų normai nustatyti buvo taikoma 0 % apatinė palūkanų normos riba, todėl šie pakeitimai neturėjo įtakos nei pačiai palūkanų normai, nei būsimiems pinigų srautams. Finansiniai įsipareigojimai, kuriems taikoma su EURIBOR susieta palūkanų norma, atskleisti aiškinamojo rašto 25 pastaboje. Grupės naudojamos priemonės (25 pastaba) AB „ROKIŠKIO SŪRIS“ KONSOLIDUOTOS IR ATSKIROS BENDROVĖS FINANSINĖS ATASKAITOS 2021 M. GRUODŽIO 31 D. Visos sumos lentelėse yra tūkst. EUR, jei nenurodyta kitaip) 25 Bendrovė ir Grupė naudoja palūkanų normų apsikeitimo sandorius, kad sumažintų palūkanų normų svyravimo riziką. Šiuo metu galiojantis palūkanų normų apsikeitimo sandoris apima maždaug 30 % (2020 m. – 0 %) negrąžintos kintamos paskolos pagrindinės sumos. Pagal apsikeitimo sandorį reikalaujama, kad grynosios gautinos arba mokėtinos palūkanos būtų apmokamos kas 30 dienų. Atsiskaitymo datos sutampa su datomis, kada mokamos palūkanos už pagrindinę skolą. 2021 m. gruodžio 31 d. Grupės ir Bendrovės grynasis palūkanų normai jautrus turtas sudarė 625 tūkst. EUR (2020 m. – 1 844 tūkst. EUR.) (b) Kredito rizika Kredito rizika kyla dėl pinigų ir pinigų ekvivalentų bankuose, suteiktų paskolų bei iš pirkėjų gautinų sumų patiriamos kredito rizikos. Kredito rizika yra valdoma Grupės lygyje. 2021 m. gruodžio 31 d. visi Bendrovės ir Grupės grynųjų pinigų likučiai buvo laikomi bankuose, kurių išoriniai kredito reitingai, nustatyti reitingo agentūros „Fitch Ratings“, yra nuo A+ iki BBB (2020 m. gruodžio 31 d. – nuo A+ iki BBB). Pinigams ir pinigų ekvivalentams taip pat taikomi 9-ajame TFAS numatyti vertės sumažėjimo reikalavimai, tačiau nustatytas vertės sumažėjimo nuostolis buvo nereikšmingas. i) Maksimali kredito rizikos pozicija Lentelėje pateikiami visi Bendrovės ir Grupės balansiniai straipsniai dėl kurių yra patiriama kredito rizika. Maksimali kredito rizikos pozicija neatsižvelgiant į užtikrinimo priemones ir kitas kredito rizikos mažinimo priemones gruodžio 31 d.: Grupė Bendrovė 2021 m. 2020 m. 2021 m. 2020 m. Pinigai ir pinigų ekvivalentai bankuose 5 629 5 834 4 511 4 922 Prekybos gautinos sumos 51 711 40 354 53 437 42 149 Suteiktos paskolos 5 611 5 296 5 851 5 509 62 951 51 484 63 799 52 580 ii) Finansinio turto kredito kokybė Grupė neklasifikuoja gautinų sumų ir kito kredito riziką turinčio finansinio turto pagal kredito kokybę. Kredito rizika yra valdoma didžiausiems prekybos klientams nustatant kredito limitus bei analizuojant pradelstas gautinas sumas bei paskolas. Kredito limitų taikymas ir pradelstų skolų analizė yra nuolat stebima Bendrovės ir Grupės vadovybės. Žemiau pateikiamoje lentelėje nurodomi didžiausių prekybos klientų kredito limitai, jeigu tokie buvo vadovybės nustatyti bei gautinos sumos, prieš vertės sumažėjimą 2021 m. gruodžio 31 d. Grupė Bendrovė Kredito limitas Gautina suma Kredito limitas Gautina suma Klientas A 5 500 5 376 5 500 5 376 Klientas B 5 000 4 854 5 000 4 854 Klientas C 4 345 3 024 - - Klientas D 2 700 2 610 2 700 2 610 Klientas E 2 200 2 104 2 200 2 104 Klientas F 2 000 1 531 2 000 1 531 Klientas G 1 500 1 500 1 500 1 500 Klientas H 1 500 1 443 1 500 1 443 Žemiau pateikiamoje lentelėje nurodomi didžiausių prekybos klientų kredito limitai bei gautinos sumos 2020 m. gruodžio 31 d. AB „ROKIŠKIO SŪRIS“ KONSOLIDUOTOS IR ATSKIROS BENDROVĖS FINANSINĖS ATASKAITOS 2021 M. GRUODŽIO 31 D. Visos sumos lentelėse yra tūkst. EUR, jei nenurodyta kitaip) 26 Grupė Bendrovė Kredito limitas Gautina suma Kredito limitas Gautina suma Klientas C 4 345 2 954 - - Klientas B 4 000 2 939 4 000 2 939 Klientas D 3 000 2 566 3 000 2 566 Klientas A 3 800 2 218 3 800 2 218 Klientas F 2 000 1 743 2 000 1 743 Klientas I 2 700 1 389 2 700 1 389 Klientas J 1 200 828 - - Klientas K 4 000 810 4 000 810 Lentelėje pateikiama suteiktų paskolų koncentracija: Grupė Bendrovė 2021 m. 2020 m. 2021 m. 2020 m. didesnės nei 1 000 tūkst. Eurų 3 187 3 481 3 187 3 481 didesnės nei 500 tūkst. Eurų, bet mažesnės už 1 000 tūkst. Eurų 1 205 - 1 205 - mažesnės už 500 tūkst. Eurų 1 220 1 816 1 459 2 029 5 612 5 297 5 851 5 510 Paskolos didesnės nei 1 000 tūkst. EUR yra suteiktos dviem įmonėms. iii) Finansinio turto vertės sumažėjimas Grupė taiko 9-ajame TFAS numatytą supaprastintą metodą tikėtiniems kredito nuostoliams (TKN) nustatyti, pagal kurį naudojamas tikėtinų galiojimo laikotarpio nuostolių atidėjinys visoms prekybos gautinoms sumoms. Siekiant nustatyti TKN, prekybos gautinos sumos suskirstomos į atskiras grupes pagal bendras kredito rizikos ypatybes. Tikėtinų nuostolių rodikliai nustatomi atsižvelgiant į mokėjimus už parduotas prekes profilius per 36 mėnesių laikotarpį atitinkamai iki 2021 m. gruodžio 31 d. ir 2020 m. gruodžio 31 d. ir atitinkamus istorinius kredito nuostolius, patirtus per šį laikotarpį. Į ateitį orientuota analizė leidžia daryti išvadą, kad istorinių nuostolių rodiklių koregavimas nėra būtinas. Atsižvelgiant į tai, apskaičiuotas nuostolių atidėjinys 2021 m. gruodžio 31 d. ir 2020 m. gruodžio 31 d. prekybos gautinoms sumoms, suskirstytoms pagal bendras ypatybes (bendras vertės sumažėjimo vertinimo modelis): Grupė 2021 m. gruodžio 31 d. Nepradelstos Pradelstos mažiau kaip 30 dienų Pradelstos ilgiau kaip 30 dienų Pradelstos ilgiau kaip 90 dienų Pradelstos ilgiau kaip 180 dienų Pradelstos ilgiau kaip 365 dienas Iš viso Tikėtinų nuostolių rodiklis 0,10% 0,41% 1,82% - 2,10% - Bendra apskaitinė vertė – prekybos gautinos sumos 31 867 9 974 1 044 - 95 - 42 980 Nuostolių atidėjinys 31 44 19 - 2 - 96 AB „ROKIŠKIO SŪRIS“ KONSOLIDUOTOS IR ATSKIROS BENDROVĖS FINANSINĖS ATASKAITOS 2021 M. GRUODŽIO 31 D. Visos sumos lentelėse yra tūkst. EUR, jei nenurodyta kitaip) 27 Grupė 2020 m. gruodžio 31 . Nepradelstos Pradelstos mažiau kaip 30 dienų Pradelstos ilgiau kaip 30 dienų Pradelstos ilgiau kaip 90 dienų Pradelstos ilgiau kaip 180 dienų Pradelstos ilgiau kaip 365 dienas Iš viso Tikėtinų nuostolių rodiklis 0,15% 0,69% 0,92% 0,66% 0,66% 0,66% Bendra apskaitinė vertė – prekybos gautinos sumos 24 739 6 043 1 629 30 167 16 32 624 Nuostolių atidėjinys 35 42 15 2 1 1 96 Bendrovė 2021 m. gruodžio 31 d. Nepradelstos Pradelstos mažiau kaip 30 dienų Pradelstos ilgiau kaip 30 dienų Pradelstos ilgiau kaip 90 dienų Pradelstos ilgiau kaip 180 dienų Pradelstos ilgiau kaip 365 dienas Iš viso Tikėtinų nuostolių rodiklis 0,12% 0,28% 1,72% - 2,11% - Bendra apskaitinė vertė – prekybos gautinos sumos 32 587 13 436 1 044 - 95 - 47 161 Nuostolių atidėjinys 37 39 18 - 2 - 96 Bendrovė 2020 m. gruodžio 31 d. Nepradelstos Pradelstos mažiau kaip 30 dienų Pradelstos ilgiau kaip 30 dienų Pradelstos ilgiau kaip 90 dienų Pradelstos ilgiau kaip 180 dienų Pradelstos ilgiau kaip 365 dienas Iš viso Tikėtinų nuostolių rodiklis 0,15% 0,45% 0,61% 0,65% 0,65% 0,65% Bendra apskaitinė vertė – prekybos gautinos sumos 24 426 9 359 2 449 30 167 16 36 447 Nuostolių atidėjinys 35 42 15 2 1 1 96 TKN reikšmingoms prekybos gautinoms sumos, kurios pradelstos ilgiau kaip 90 dienų, įvertinami individualiai, remiantis išorine informacija iš kreditų draudimo agentūros, gautinos sumos grąžinimo užtikrinimo priemonėmis ir istorine įsipareigojimų neįvykdymo informacija. Nuostolių atidėjinys šioms prekybos gautinoms sumos 2021 m. gruodžio 31 d. ir 2020 m. gruodžio 31 d. buvo apskaičiuotas taip: Grupė 2021 m. gruodžio 31 d. Nepradelstos Pradelstos mažiau kaip 30 dienų Pradelstos ilgiau kaip 30 dienas Pradelstos ilgiau kaip 90 dienas Pradelstos ilgiau kaip 180 dienas Pradelsto s ilgiau kaip 365 dienas Iš viso Bendra apskaitinė vertė – prekybos gautinos sumos 1 065 189 459 355 973 1 012 4 053 Tikėtinų nuostolių rodiklis 22% Tikėtinų kredito nuostolių atidėjinys 895 Grupė 2020 m. gruodžio 31 d. Nepradelstos Pradelstos mažiau kaip 30 dienų Pradelstos ilgiau kaip 30 dienas Pradelstos ilgiau kaip 90 dienas Pradelstos ilgiau kaip 180 dienas Pradelstos ilgiau kaip 365 dienas Iš viso Bendra apskaitinė vertė – prekybos gautinos sumos 678 250 369 492 1 476 466 3 731 Tikėtinų nuostolių rodiklis 24% Tikėtinų kredito nuostolių atidėjinys 895 AB „ROKIŠKIO SŪRIS“ KONSOLIDUOTOS IR ATSKIROS BENDROVĖS FINANSINĖS ATASKAITOS 2021 M. GRUODŽIO 31 D. Visos sumos lentelėse yra tūkst. EUR, jei nenurodyta kitaip) 28 Bendrovė 2021 m. gruodžio 31 d. Nepradelstos Pradelstos mažiau kaip 30 dienų Pradelstos ilgiau kaip 30 dienas Pradelstos ilgiau kaip 90 dienas Pradelstos ilgiau kaip 180 dienas Pradelstos ilgiau kaip 365 dienas Iš viso Bendra apskaitinė vertė – prekybos gautinos sumos 1 065 189 459 355 973 1 012 4 053 Tikėtinų nuostolių rodiklis 22% Tikėtinų kredito nuostolių atidėjinys 895 Bendrovė 2020 m. gruodžio 31 d. Nepradelstos Pradelstos mažiau kaip 30 dienų Pradelstos ilgiau kaip 30 dienas Pradelstos ilgiau kaip 90 dienas Pradelstos ilgiau kaip 180 dienas Pradelstos ilgiau kaip 365 dienas Iš viso Bendra apskaitinė vertė – prekybos gautinos sumos 678 250 369 492 1 476 466 3 731 Tikėtinų nuostolių rodiklis 24% Tikėtinų kredito nuostolių atidėjinys 895 Grupė taiko trijų etapų modelį, skirtą finansinio turto, išskyrus pirkėjų įsiskolinimus, vertės sumažėjimui nustatyti ir priskyrė visas savo suteiktas paskolas, vertinamas amortizuota savikaina, 1 etapo kredito rizikos grupei. TKN modelis pagrįstas finansine informacija apie Bendrovės ir Grupės skolininkus ir paskolų grąžinimo užtikrinimo priemonių įvertinimu. Bendrovė ir Grupė atliko paskolų grąžinimo užtikrinimo priemonių įvertinimą ir nustatė, kad kredito nuostoliai, apskaičiuoti remiantis įsipareigojimų neįvykdymo tikimybe per 12 mėnesių, lėmė nereikšmingus vertės sumažėjimo nuostolius. Informacija apie gautinas paskolas atskleista 18 pastaboje. (c) Likvidumo rizika Konservatyvus likvidumo rizikos valdymas leidžia išlaikyti reikiamą grynųjų pinigų kiekį ir finansavimą sutartomis kreditavimo priemonėmis. Ataskaitinio laikotarpio pabaigoje Grupė turėjo 7 756 tūkst. EUR (2020: 10 896 tūkst. EUR) nepanaudotų kredito linijų, kurių terminas baigiasi per vienerius metus. Lentelėje pateikiama Grupės ir Bendrovės finansinių įsipareigojimų analizė. Įsipareigojimai suskirstyti pagal terminus, atsižvelgiant į balanso dieną likusį laikotarpį iki sutartyje numatyto termino pabaigos. Lentelėje pateiktos sumos apima sutartyje numatytus nediskontuotus pinigų srautus. Mokėtinos sumos ir kiti finansiniai įsipareigojimai, kurių įvykdymo terminas yra 3 mėnesiai arba mažiau, atitinka jų balansines vertes, kadangi diskontavimo poveikis nėra reikšmingas. Bendrovė 2021 m. gruodžio 31 d. Mažiau nei 3 mėnesiai Nuo 3 iki 12 mėnesių Nuo 1 iki 5 metų Po 5 metų Bankų ir kitos finansinės skolos 17 769 1 575 8 050 - Prekybos mokėtinos sumos 16 762 - - - 34 531 1 575 8 050 - Bendrovė 2020 m. gruodžio 31 d. Mažiau nei 3 mėnesiai Nuo 3 iki 12 mėnesių Nuo 1 iki 5 metų Po 5 metų Bankų ir kitos finansinės skolos Prekybos mokėtinos sumos 26 820 11 628 - - - - - - 38 448 - - - AB „ROKIŠKIO SŪRIS“ KONSOLIDUOTOS IR ATSKIROS BENDROVĖS FINANSINĖS ATASKAITOS 2021 M. GRUODŽIO 31 D. Visos sumos lentelėse yra tūkst. EUR, jei nenurodyta kitaip) 29 Grupė 2021 m. gruodžio 31 d. Mažiau nei 3 mėnesiai Nuo 3 iki 12 mėnesių Nuo 1 iki 5 metų Po 5 metų Bankų ir kitos finansinės skolos 17 769 1 575 8 050 - Prekybos mokėtinos sumos 19 225 - - - 36 994 1 575 8 050 - Grupė 2020 m. gruodžio 31 d. Mažiau nei 3 mėnesiai Nuo 3 iki 12 mėnesių Nuo 1 iki 5 metų Po 5 metų Bankų ir kitos finansinės skolos 26 820 - - - Prekybos mokėtinos sumos 13 465 - - - 40 285 - - - 3.2 Kapitalo rizikos valdymas Grupės ir Bendrovės kapitalo valdymo tikslai yra užtikrinti Grupės galimybes tęsti veiklą, siekiant uždirbti pelno savo akcininkams ir kitoms suinteresuotoms šalims ir palaikyti optimalią kapitalo struktūrą mažinant kapitalo savikainą. Siekdamos palaikyti arba pakoreguoti kapitalo struktūrą, Grupė ir Bendrovė gali pakoreguoti akcininkams išmokamų dividendų sumą, grąžinti kapitalą akcininkams, išleisti naujų akcijų arba parduoti turtą, kad sumažintų skolas. Grupė ir Bendrovė kapitalą apibrėžia kaip akcininkų nuosavybę ir paskolas minus pinigus, pinigų ekvivalentus. Bendrovės ir Grupės kapitalo struktūra gruodžio 31 d.: Grupė Bendrovė 2021 m. 2020 m. 2021 m. 2020 m. Gautos paskolos 27 394 26 820 27 394 26 820 Sumažinta: pinigų ir pinigų ekvivalentų likutis (5 629) (5 834) (4 511) (4 922) Grynoji skola 21 765 20 986 22 883 21 898 Akcininkų nuosavybė 142 480 145 428 126 980 128 923 Kapitalas iš viso 164 245 166 414 149 863 150 821 Remiantis Lietuvos Respublikos akcinių bendrovių įstatymu, akcinės bendrovės įstatinis kapitalas turi būti ne mažesnis kaip 40 tūkst. EUR (uždarosios akcinės bendrovės ne mažesnis kaip 2,5 tūkst. EUR), o nuosavas kapitalas – ne mažesnis kaip 50 procentų bendrovės įstatinio kapitalo dydžio. 2021 m. gruodžio 31 d. ir 2020 m. gruodžio 31 d. Bendrovė ir jos patronuojamosios įmonės, registruotos Lietuvoje, įvykdė šiuos reikalavimus. Pagal pagrindinių paskolų sutarčių sąlygas, Grupė turi įvykdyti šiuos rodiklius: • Grynosios skolos ir EBITDA santykis ne didesnis kaip 2; • Nuosavybės ir turto santykis didesnis kaip 40 proc.; • Grynojo apyvartinio kapitalo santykis su pardavimais mažiau kaip 40 proc.; AB „ROKIŠKIO SŪRIS“ KONSOLIDUOTOS IR ATSKIROS BENDROVĖS FINANSINĖS ATASKAITOS 2021 M. GRUODŽIO 31 D. Visos sumos lentelėse yra tūkst. EUR, jei nenurodyta kitaip) 30 • Trumpalaikių paskolų ir apyvartinio kapitalo santykis mažiau kaip 70 proc. Ataskaitiniu laikotarpiu visi šie rodikliai buvo vykdomi. 3.3 Tikrosios vertės vertinimas Balanse apskaitytos prekybos mokėtinos ir prekybos gautinos sumos turi būti apmokėtos per trumpesnį negu trijų mėnesių laikotarpį, todėl laikoma, kad jų tikroji vertė atitinka balansinę vertę, atėmus vertės sumažėjimą. Bendrovės gautų paskolų palūkanų norma yra keičiama ne rečiau kaip kas pusę metų, todėl laikoma jog jų tikroji vertė atitinka balansinę vertę. Bendrovės suteiktų paskolų tikroji vertė atskleista 18 pastaboje, o ilgalaikio turto tikroji vertė – 14 pastaboje. Tikroji vertė apibrėžiama kaip kaina, už kurią vertinimo dieną būtų parduotas turtas arba perleistas įsipareigojimas pagal tvarkingą sandorį tarp rinkos dalyvių. Išskiriami trys tikrosios vertės hierarchijos lygiai. Pirmam lygiui priskiriama ta turto vienetų tikroji vertė, kuri nustatyta remiantis identiško turto kotiruojamomis (nekoreguotomis) kainomis, aktyviose rinkose. Antram lygiui priskiriama ta turto vienetų tikroji vertė, kuri nustatyta remiantis kitais tiesiogiai arba netiesiogiai stebimais rodikliais. Trečiam lygiui priskiriama ta turto vienetų tikroji vertė, kuri nustatyta remiantis nestebimais rodikliais. 4. Svarbūs apskaitiniai vertinimai ir sprendimai Finansinio turto vertės sumažėjimas Nuostolių atidėjinys finansiniam turtui nustatomas remiantis prielaidomis apie įsipareigojimų neįvykdymo riziką ir tikėtinų nuostolių rodikliais. Grupė priima sprendimus dėl šių prielaidų ir vertės sumažėjimo skaičiavimuose naudojamų duomenų pasirinkimo remdamasi Grupės praėjusių laikotarpių informacija, dabartinėmis rinkos sąlygomis ir taip pat į ateitį orientuotais įvertinimais kiekvieno ataskaitinio laikotarpio pabaigoje. Išsamesnė informacija apie pagrindines taikytas prielaidas ir naudojamus duomenis atskleista 3.1 pastaboje. Ilgalaikio materialiojo turto naudingo tarnavimo laikotarpių vertinimas Bendrovė ir Grupė turi senus pastatus ir įrangą, kurių naudingo tarnavimo laikotarpiai įvertinti remiantis numatomais produkto gyvavimo ciklais. Tačiau ekonominiai naudingo tarnavimo laikotarpiai gali skirtis nuo dabartinių vertinimų dėl techninių naujovių ar konkurentų veiksmų. Ilgalaikio materialiojo turto tikroji vertė Bendrovė ir Grupė ilgalaikį materialųjį turtą apskaito perkainota verte, remdamosi nepriklausomų vertintojų ir Bendrovės ekspertų periodiškai atliekamais vertinimais. Vertinimo metodai apima sprendimų priėmimą ir yra susiję su įvertinimu. Kiekvieno ataskaitinio laikotarpio pabaigoje Bendrovės ir Grupės vadovybė atnaujina kiekvieno turto vieneto tikrosios vertės įvertinimą, atsižvelgdama į naujausius nepriklausomų vertintojų vertinimus ir vidaus ekspertų analizę. Ilgalaikio materialiojo turto, išskyrus transporto priemones, tikrosios vertės nustatymas grindžiamas palyginamosios pardavimo kainos metodu. Kitų kategorijų turto vertinimas grindžiamas atkuriamosios vertės metodu. Transporto priemonių tikroji vertė nustatyta taikant palyginamosios pardavimo kainos metodą. AB „ROKIŠKIO SŪRIS“ KONSOLIDUOTOS IR ATSKIROS BENDROVĖS FINANSINĖS ATASKAITOS 2021 M. GRUODŽIO 31 D. Visos sumos lentelėse yra tūkst. EUR, jei nenurodyta kitaip) 31 Atsargų vertės sumažėjimas Grupė ir Bendrovė atsargas apskaito viena iš mažesniųjų įsigijimo savikaina arba grynąja galimo realizavimo verte. Grupė ir Bendrovė vertino, ar atsargų, apskaitytų įsigijimo savikaina vertė nėra mažesnė nei grynoji galimo realizavimo vertė, atsižvelgdama į istorinius duomenis bei faktinius atsargų pardavimus žemiau savikainos. Jei apskaitytas atsargų vertės sumažėjimas būtų 5 proc. didesnis/mažesnis, tai 2021 m. Grupės ir Bendrovės pelnas prieš mokesčius būtų atitinkamai 5 tūkst. EUR mažesnis/didesnis (2020 m. – atitinkamai 75 tūkst. EUR). Detalesnė informacija pateikta 19 pastaboje. 5. Informacija apie segmentus Veiklos segmentai ir finansinėse ataskaitose pateikiami segmentai Grupės vadovybė išskyrė šiuos Grupės veiklos segmentus: kietasis sūris, pusiau kietasis sūris, sviestas, pienas, grietinėlė, grietinė, rūgpienis, jogurtas, varškė, varškės sūris ir kita. Šie segmentai buvo sujungti į du pagrindinius finansinėse ataskaitose pateikiamus segmentus remiantis panašiu produktų, gamybos proceso, pirkėjų grupės ir platinimo būdo pobūdžiu. Pagrindiniai du Grupės verslo finansinėse ataskaitose pateikiami segmentai yra šie: - Švieži pieno produktai - Sūris ir kiti pieno produktai Kitą grupės veiklą pagrinde sudaro žaliavinio pieno surinkimas, šis segmentas nėra pakankamo dydžio, kad būtų atskleidžiamas atskirai. Sandoriai tarp segmentų vykdomi normaliomis prekybinės veiklos sąlygomis. Šviežio pieno produktų segmente yra 2 išoriniai klientai, kurių kiekvieno individualiai pajamos sudaro daugiau nei 10 % visų segmento pajamų. Žemiau pateikiama segmentų 2021 m. gruodžio 31 d. ir 2020 m. gruodžio 31 d. pasibaigusių metų informacija: Švieži pieno produktai Sūris ir kiti pieno produktai Kiti segmentai (neskirstoma) Grupė 2021 Pardavimai 81 905 233 967 36 067 351 939 Pardavimai su kitais segmentais (322) (62 735) (35 820) (98 877) Pardavimai – trečiosioms šalims 81 583 171 232 247 253 062 Segmento bendrasis pelnas 9 046 9 348 233 18 627 Nusidėvėjimas ir amortizacija 2 635 5 481 13 8 129 Pelno mokesčio sąnaudos (pajamos) (61) 18 - (43) Iš viso turto 35 333 180 945 4 802 221 080 Sandorių tarp grupės įmonių eliminavimai - - - (18 213) Iš viso turto, atėmus sandorius tarp grupės įmonių - - - 202 867 Ilgalaikio turto įsigijimas (išskyrus finansines priemones ir atidėtojo pelno mokesčio turtą) 2 288 11 185 3 13 476 Iš viso įsipareigojimų 24 289 53 922 3 092 81 303 Sandorių tarp grupės įmonių eliminavimai - - - (20 916) Iš viso įsipareigojimų, atėmus sandorius tarp grupės įmonių - - - 60 387 AB „ROKIŠKIO SŪRIS“ KONSOLIDUOTOS IR ATSKIROS BENDROVĖS FINANSINĖS ATASKAITOS 2021 M. GRUODŽIO 31 D. Visos sumos lentelėse yra tūkst. EUR, jei nenurodyta kitaip) 32 Švieži pieno produktai Sūris ir kiti pieno produktai Kiti segmentai (neskirstoma) Grupė 2020 Pardavimai 76 997 188 381 29 510 294 888 Pardavimai su kitais segmentais (299) (56 025) (27 735) (84 059) Pardavimai – trečiosioms šalims 76 698 132 356 1 775 210 829 Segmento bendrasis pelnas 11 067 8 852 1 469 21 388 Nusidėvėjimas ir amortizacija 3 339 5 906 15 9 260 Pelno mokesčio sąnaudos (pajamos) 28 61 - 89 Iš viso turto 44 320 169 693 3 715 217 728 Sandorių tarp grupės įmonių eliminavimai - - - (20 658) Iš viso turto, atėmus sandorius tarp grupės įmonių - - - 197 070 Ilgalaikio turto įsigijimas (išskyrus finansines priemones ir atidėtojo pelno mokesčio turtą) 669 7 346 138 8 153 Iš viso įsipareigojimų 24 518 45 765 2 207 72 490 Sandorių tarp grupės įmonių eliminavimai - - - (20 848) Iš viso įsipareigojimų, atėmus sandorius tarp grupės įmonių - - - 51 642 Geografinė informacija Visas Bendrovės turtas yra Lietuvoje. Bendrovės pardavimo pajamų analizė pagal rinkas pateikta žemiau: Pardavimo pajamos Turto iš viso Kapitalinės investicijos 2021 m. 2020 m. 2021 m. 2020 m. 2021 m. 2020 m. Lietuva 89 052 69 210 180 905 174 688 11 185 7 346 Europos Sąjungos šalys 114 944 74 660 - - - - Artimieji rytai 3 561 19 701 - - - - Šiaurės Amerika 12 279 13 388 - - - - Tolimieji rytai 4 885 5 047 - - - - Kitos šalys 8 937 7 864 - - - - 233 658 189 870 180 905 174 688 11 185 7 346 Grupės turtas pagal geografinius segmentus pateiktas žemiau. Grupės pardavimo pajamų analizė pagal rinkas pateikta žemiau: Pardavimo pajamos Turto iš viso Kapitalinės investicijos 2021 m. 2020 m. 2021 m. 2020 m. 2021 m. 2020 m. Lietuva 102 037 84 329 197 212 192 637 13 473 8 015 Europos Sąjungos šalys 121 363 80 500 5 655 4 433 3 138 Artimieji rytai 3 561 19 701 - - - - Šiaurės Amerika 12 279 13 388 - - - - Tolimieji rytai 4 885 5 047 - - - - Kitos šalys 8 937 7 864 - - - - 253 062 210 829 202 867 197 070 13 476 8 153 AB „ROKIŠKIO SŪRIS“ KONSOLIDUOTOS IR ATSKIROS BENDROVĖS FINANSINĖS ATASKAITOS 2021 M. GRUODŽIO 31 D. Visos sumos lentelėse yra tūkst. EUR, jei nenurodyta kitaip) 33 Pardavimai priskiriami pagal tai kurioje šalyje yra pirkėjas. Bendrovės pajamų analizė pagal jų grupes: Grupė Bendrovė 2021 m. 2020 m. 2021 m. 2020 m. Prekių pardavimo pajamos 251 970 209 642 227 499 183 441 Kitos paslaugos 1 092 1 187 6 159 6 429 253 062 210 829 233 658 189 870 6. Pardavimo ir rinkodaros sąnaudos Grupė Bendrovė 2021 m. 2020 m. 2021 m. 2020 m. Transportavimo paslaugos 4 102 3 091 3 753 2 718 Darbo užmokesčio sąnaudos 3 181 3 096 1 640 1 659 Tarpininkavimo paslaugos 331 407 307 407 Produkto įvaizdžio kūrimo bei reklamos sąnaudos 440 169 130 169 Remontas ir eksploatacija 887 740 806 670 Ilgalaikio materialiojo turto nusidėvėjimas 612 648 548 604 Sandėliavimo paslaugos 1 080 831 1 080 831 Muitų mokesčiai 792 607 792 607 Kitos sąnaudos 1 058 1 103 1 895 1 863 12 483 10 692 10 951 9 528 7. Bendrosios ir administracinės sąnaudos Grupė Bendrovė 2021 m. 2020 m. 2021 m. 2020 m. Darbo užmokesčio sąnaudos 2 978 2 908 2 066 2 018 Mokesčiai (išskyrus pelno mokestį) 52 40 41 38 Atidėjimai suteiktų paskolų ir gautinų sumų vertės sumažėjimui bei paskolų ir gautinų sumų nurašymai (atstatymai) 13 581 13 581 Konsultacijų sąnaudos 191 257 141 212 Ilgalaikio materialiojo turto nusidėvėjimas ir nematerialaus turto amortizacija 664 631 453 444 Remontas ir eksploatacija 253 231 217 197 Telekomunikacijos bei IT palaikymo sąnaudos 131 141 118 126 Draudimo sąnaudos 197 214 182 199 Banko mokesčiai 117 130 110 126 Komandiruotės 13 22 8 22 Baudos 13 36 1 18 Darbuotojų mokymai 72 33 53 15 Narystės mokesčiai 2 42 - 40 Labdara, parama 339 409 89 153 Kitos sąnaudos 574 1 157 162 800 5 609 6 832 3 654 4 989 AB „ROKIŠKIO SŪRIS“ KONSOLIDUOTOS IR ATSKIROS BENDROVĖS FINANSINĖS ATASKAITOS 2021 M. GRUODŽIO 31 D. Visos sumos lentelėse yra tūkst. EUR, jei nenurodyta kitaip) 34 8. Kitos veiklos pajamos Grupė Bendrovė 2021 m. 2020 m. 2021 m. 2020 m. Palūkanų pajamos 229 254 229 251 Dividendai ir kitos pajamos 27 38 1 809 2 649 256 292 2 038 2 900 Į kitas Bendrovės pajamas įeina iš patronuojamosios įmonės UAB „Rokiškio pieno gamyba“ gauti dividendai. 9. Kiti veiklos (nuostoliai) / pelnas Grupė Bendrovė 2021 m. 2020 m. 2021 m. 2020 m. Rezultatas iš ilgalaikio materialiojo turto pardavimo 174 15 174 13 174 15 174 13 10. Sąnaudos pagal jų pobūdį Grupė Bendrovė 2021 m. 2020 m. 2021 m. 2020 m. Sunaudotos žaliavos ir komplektavimo gaminiai 168 571 147 359 160 032 142 146 Pagamintos produkcijos ir nebaigtos gamybos likučių pasikeitimas 10 534 (10 045) 10 874 (9 856) Darbo užmokesčio sąnaudos ir socialinio draudimo įmokos 22 176 21 948 13 984 13 792 Transportavimo paslaugos 11 476 8 809 11 114 8 425 Tantjemos ir priedai - - - - Nusidėvėjimas (14 pastaba) 8 108 9 253 5 473 5 899 Vyriausybės dotacijos ilgalaikiam turtui įsigyti amortizacija (26 pastaba) (418) (476) (221) (265) Tarpininkavimo paslaugos 331 407 307 407 Remontas ir eksploatacija 6 311 5 514 4 864 4 183 Perparduotos pagamintos produkcijos savikaina 287 357 9 435 8 128 Atidėjimai suteiktų paskolų ir gautinų sumų vertės sumažėjimui bei paskolų ir gautinų sumų nurašymai (atstatymai) 13 581 13 581 Mokesčių (išskyrus pelno mokestį) sąnaudos 1 031 796 1 008 779 Konsultacijų sąnaudos 191 257 141 212 Telekomunikacijos ir IT priežiūros sąnaudos 142 154 126 137 Komunalinės išlaidos (energija) 15 581 13 211 8 519 7 248 Kitos 8 193 8 840 8 292 7 500 Pardavimo savikainos, pardavimo ir rinkodaros sąnaudų ir bendrųjų ir administracinių sąnaudų iš viso 252 527 206 965 233 961 189 316 AB „ROKIŠKIO SŪRIS“ KONSOLIDUOTOS IR ATSKIROS BENDROVĖS FINANSINĖS ATASKAITOS 2021 M. GRUODŽIO 31 D. Visos sumos lentelėse yra tūkst. EUR, jei nenurodyta kitaip) 35 11. Finansinės veiklos sąnaudos Grupė Bendrovė 2021 m. 2020 m. 2021 m. 2020 m. Palūkanų sąnaudos: − banko paskolos 369 199 369 199 12. Pelno mokestis Grupė Bendrovė 2021 m. 2020 m. 2021 m. 2020 m. Ataskaitinio laikotarpio pelno mokestis (71) (193) - (183) Praėjusių laikotarpių pelno mokesčio patikslinimai 129 - 5 - Atidėtasis pelno mokestis (17 pastaba) (101) 282 13 244 Pelno mokesčio pajamos (sąnaudos) (43) 89 18 61 Pelno mokestis, taikomas Grupės ir Bendrovės pelnui prieš apmokestinimą, skiriasi nuo teorinės sumos, kuri susidarytų taikant bazinį pelno mokesčio tarifą: Grupė Bendrovė 2021 m. 2020 m. 2021 m. 2020 m. Pelnas (nuostolis) prieš apmokestinimą 596 3 972 1 540 3 268 Mokestis taikant 15 proc. tarifą (2.15 pastaba) 89 596 231 490 Apmokestinamojo pelno nemažinančios sąnaudos 95 176 54 135 Neapmokestinamos pajamos (33) (21) (302) (422) Labdaros sąnaudos atskaitomos du kartus pelno mokesčio apskaičiavimo tikslams. (69) (195) - (46) Kitos apmokestinamąjį pelną mažinančios sąnaudos (50) (394) - (227) Praėjusių laikotarpių pelno mokesčio patikslinimai ir kita 11 (251) (1) 9 Pelno mokesčio sąnaudos (pajamos) 43 (89) (18) (61) Apmokestinamojo pelno nemažinančios sąnaudas sudaro reprezentacinės išlaidos, nurašymai ir pan. Neapmokestinamąsias pajamas sudaro delspinigiai, gautos draudimo kompensacijos ir pan. Mokesčių inspekcija gali bet kuriuo metu per 3 po ataskaitinių mokestinių metų iš eilės einančius metus patikrinti buhalterijos knygas ir apskaitos įrašus bei apskaičiuoti papildomus mokesčius ir baudas (kai kuriems sandoriams paliekant 5 metų tikrinimo laikotarpį). Bendrovės vadovybei nežinomos jokios aplinkybės, dėl kurių galėtų iškilti potencialus reikšmingas įsipareigojimas šiuo atžvilgiu. AB „ROKIŠKIO SŪRIS“ KONSOLIDUOTOS IR ATSKIROS BENDROVĖS FINANSINĖS ATASKAITOS 2021 M. GRUODŽIO 31 D. Visos sumos lentelėse yra tūkst. EUR, jei nenurodyta kitaip) 36 13. Vienai akcijai tenkantis pelnas Grupė Bendrovė 2021 m. 2020 m. 2021 m. 2020 m. Akcininkams tenkantis grynasis (nuostolis) / pelnas 553 4 061 1 558 3 329 Išleistų paprastųjų vardinių akcijų skaičiaus svertinis vidurkis (tūkst.) 35 007 35 007 35 007 35 007 Nuosavų akcijų skaičiaus svertinis vidurkis (tūkst.) (861) (861) (861) (861) Vienai akcijai tenkantis paprastasis (nuostolis) / pelnas (EUR už vieną akciją) 0,02 0,12 0,05 0,10 Grupė neturi potencialiai konvertuojamų paprastųjų akcijų, todėl sumažintas pelnas, tenkantis vienai akcijai, yra toks pat kaip paprastasis pelnas, tenkantis vienai akcijai. 14. Ilgalaikis materialusis turtas Bendrovė Pastatai Mašinos ir įrengimai Transporto priemonės ir kitas turtas Nebaigta statyba Iš viso 2020 m. sausio 01 d. Įsigijimo savikaina ir perkainota vertė 18 714 76 478 38 878 1 881 135 951 Sukauptas nusidėvėjimas (7 242) (60 493) (30 392) - (98 127) Likutinė vertė 11 472 15 985 8 486 1 881 37 824 2020 m. gruodžio 31 d. pasibaigę metai Likutinė vertė laikotarpio pradžioje 11 472 15 985 8 486 1 881 37 824 Perkainojimas - 8 526 1 605 - 10 131 Įsigijimai 61 714 1 355 5 216 7 346 Perleidimai (49) - (92) - (141) Nurašymai - (2) - - (2) Perkelta iš nebaigtos statybos - 1 319 958 (2 277) - Nusidėvėjimas (579) (2 767) (2 553) - (5 899) Likutinė vertė laikotarpio pabaigoje 10 906 23 773 9 760 4 820 49 259 2020 m. gruodžio 31 d. Įsigijimo savikaina ir perkainota vertė 18 609 86 361 42 043 4 820 151 833 Sukauptas nusidėvėjimas (7 703) (62 588) (32 283) - (102 574) Likutinė vertė 10 906 23 773 9 760 4 820 49 259 2021 m. gruodžio 31 d. pasibaigę metai Likutinė vertė laikotarpio pradžioje 10 906 23 773 9 760 4 820 49 259 Įsigijimai 102 2 026 2 035 7 022 11 185 Perleidimai (40) (15) (83) - (138) Nurašymai - (6) (18) - (24) Perkelta iš nebaigtos statybos 508 8 131 603 (9 242) - Nusidėvėjimas (574) (2 913) (1 986) - (5 473) Likutinė vertė laikotarpio pabaigoje 10 902 30 996 10 311 2 600 54 809 2021 m. gruodžio 31 d. Įsigijimo savikaina ir perkainota vertė 19 011 96 249 43 631 2 600 161 491 Sukauptas nusidėvėjimas (8 109) (65 253) (33 320) - (106 682) Likutinė vertė 10 902 30 996 10 311 2 600 54 809 AB „ROKIŠKIO SŪRIS“ KONSOLIDUOTOS IR ATSKIROS BENDROVĖS FINANSINĖS ATASKAITOS 2021 M. GRUODŽIO 31 D. Visos sumos lentelėse yra tūkst. EUR, jei nenurodyta kitaip) 37 Grupė Pastatai Mašinos ir įrengimai Transporto priemonės ir kitas turtas Nebaigta statyba Iš viso 2020 m. sausio 01 d. Įsigijimo savikaina ir perkainota vertė 30 355 106 632 39 443 2 136 178 566 Sukauptas nusidėvėjimas (12 321) (76 859) (30 636) - (119 816) Likutinė vertė 18 034 29 773 8 807 2 136 58 750 2020 m. gruodžio 31 d. pasibaigę metai Likutinė vertė laikotarpio pradžioje 18 034 29 773 8 807 2 136 58 750 Perkainojimas - 14 719 1 734 - 16 453 Įsigijimai 81 860 1 521 5 691 8 153 Perleidimai (49) - (149) - (198) Nurašymai - (2) - (41) (43) Perkelta iš nebaigtos statybos 395 1 602 969 (2 966) - Perkelta tarp grupių 90 (182) 92 - - Nusidėvėjimas (936) (5 639) (2 678) - (9 253) Likutinė vertė laikotarpio pabaigoje 17 615 41 131 10 296 4 820 73 862 2020 m. gruodžio 31 d. Įsigijimo savikaina ir perkainota vertė 29 294 122 788 44 298 4 820 201 200 Sukauptas nusidėvėjimas (11 679) (81 657) (34 002) - (127 338) Likutinė vertė 17 615 41 131 10 296 4 820 73 862 2021 m. gruodžio 31 d. pasibaigę metai Likutinė vertė laikotarpio pradžioje 17 615 41 131 10 296 4 820 73 862 Įsigijimai 205 2 318 2 084 8 869 13 476 Perleidimai (40) (15) (95) - (150) Nurašymai - (6) (18) - (24) Perkelta iš nebaigtos statybos 909 8 613 676 (10 198) - Nusidėvėjimas (1 035) (4 965) (2 108) - (8 108) Likutinė vertė laikotarpio pabaigoje 17 654 47 076 10 835 3 491 79 056 2021 m. gruodžio 31 d. Įsigijimo savikaina ir perkainota vertė 30 364 132 971 45 904 3 491 212 730 Sukauptas nusidėvėjimas (12 710) (85 895) (35 069) - (133 674) Likutinė vertė 17 654 47 076 10 835 3 491 79 056 Grupė ir Bendrovė 2020 m. gruodžio 31 d., pasitelkusios nepriklausomus ekspertus UAB „OBER HAUS Nekilnojamasis turtas“, atliko ilgalaikio materialiojo turto (išskyrus transporto priemones) įvertinimą, siekdamos nustatyti jo tikrąją vertę. 2020 m. gruodžio 31 d. Bendrovės ir Grupės ilgalaikis materialusis turtas buvo perkainotas. Nekilnojamo turto grupei vertinti naudotas palyginamosios vertės (pardavimo kainos analogų) metodas, lyginant pardavimo kainas Lietuvoje. Vertinant kitas turto grupes, naudotas atstatomosios vertės (kaštų) metodas. Transporto priemonių grupės vertinimą atliko Grupės ekspertai, kurie nustatė tikrąją vertę naudodami pardavimo kainos analogų metodą. Perkainojimo metu susidaręs pelnas atskleistas ilgalaikio materialiojo turto judėjimo lentelėse ir buvo apskaitytas kitų bendrųjų pajamų straipsnyje. Turto daliai, kuri buvo vertinta atstatomosios vertės metodu, atliktas vertės sumažėjimo testas, kuris parodė, kad nėra požymių galimam vertės sumažėjimui. 2021 m. ir 2020 m. gruodžio 31 d. Bendrovės ir Grupės Pastatai ir Transporto priemonės buvo priskirti 2 hierarchijos lygio tikrosios vertės nustatymui. 2 lygio ilgalaikis materialusis turtas buvo įvertintas lyginamuoju metodu. Lyginamuoju metodu vertintas nekilnojamasis turtas, dauguma transporto priemonių bei statiniai, kurio pardavimo sandorių ar pasiūlos pavyzdžių pavyko rasti rinkoje. Lyginamieji nekilnojamojo turto objektai AB „ROKIŠKIO SŪRIS“ KONSOLIDUOTOS IR ATSKIROS BENDROVĖS FINANSINĖS ATASKAITOS 2021 M. GRUODŽIO 31 D. Visos sumos lentelėse yra tūkst. EUR, jei nenurodyta kitaip) 38 Grupė Pastatai Statiniai ir mašinos Transporto priemonės ir Kitas turtas Nebaigta statyba Iš viso 2020 m. gruodžio 31 d. 14 515 22 141 8 108 4 820 49 584 2021 m. gruodžio 31 d. 10 903 27 649 8 704 3 491 50 747 pasirinkti dėl panašumo su vertinamu objektu dydžio, paskirties, dislokacijos, naudojimo pobūdžio, būklės, inžinerinio aprūpinimo ar kitais parametrais. Vertinant nekilnojamąjį turtą taikytos pataisos dėl skirtumų tarp vertinamųjų ir lyginamųjų objektų. Lyginamieji parinkti iš kiek galima panašesnių objektų ir skirtumai yra dėl vietos bei aplinkos, statybos metų, bendro objekto ploto. Vertinant transporto priemones remtasi pasiūlos duomenimis. Iš nemažiau negu 2 ar 3 lyginamųjų duomenų paskaičiuota vertė buvo priimama už turto vertę. Parinkti lyginamieji duomenys buvo panašūs į vertinamąjį turtą. Tuo tarpu Mašinos ir įrengimai bei kitas turtas buvo priskirti 3 hierarchijos lygio tikrosios vertės nustatymui. 3 lygio ilgalaikis materialusis turtas buvo įvertintas atstatomosios vertės (kaštų) metodu. Šiuo metodu skaičiuota dalies specialios paskirties kilnojamojo turto, kuriems nepavyko rasti pardavimo ar pasiūlos rinkos duomenų, vertės. Skaičiuojant vertinamo kilnojamojo turto (mašinų ir įrengimų) vertę išlaidų (kaštų) metodu vertinamo objekto atkūrimo kaštai buvo prilyginti įsigijimo kaštams (vertinamo objekto atkūrimo modelis). Vertinimo tikslais nuvertėjimas (nusidėvėjimas) nustatomas suskaidymo skaičiavimo modeliu. Nustatant fizinį nuvertėjimą, daroma prielaida, kad vertinamas turtas savo vertės netenka proporcingai metų skaičiui. Vertinamas turtas buvo suskirstytas į grupes, kiekvienai turto grupei, remiantis vertintojo ekspertine nuomone buvo priskirtas iki 30 metų naudingas tarnavimo laikas, priklausomai nuo turto grupės. Nustatant funkcinį nuvertėjimą, daroma prielaida, kad vertinimo metu gaminamas bei parduodamas kilnojamasis turtas (mašinos ir įrengimai) yra didesnio naudingumo nei anksčiau pagamintas ir dabar nebegaminamas turtas. Nustatant ekonominį nuvertėjimą vertintojai daro išvadą, kad ekonomikos situacija yra pakankamai stabili, todėl priima, kad ekonominis nuvertėjimas lygus nuliui procentų. Vertinant kilnojamąjį turtą buvo atsižvelgta į tai, kad jei naudojamas apskaitoje nudėvėtas turtas, tai negali neturėti vertės. Todėl pagal rinkos duomenis buvo išskaičiuota galima turto likutinė vertė. 2021 m. gruodžio 31 d. turto perkainojimas nebuvo atliktas, nes, vadovybės nuomone, per metus reikšmingų pokyčių rinkoje ir Grupės bei Bendrovės veikloje neįvyko, todėl laikytina, kad Grupės ir Bendrovės ilgalaikio materialiojo turto tikroji vertė, pakoreguota pagal pirmiau aprašytus metodus, reikšmingai nesiskyrė nuo jo apskaitinės vertės. Informacija apie perkainojimo rezervo pokyčius atskleista 24 pastaboje. Nebaigtos statybos likučiai buvo neseniai įsigyti iš trečiųjų šalių, todėl jų tikroji vertė atitiko apskaitinę vertę. 2021 m. gruodžio 31 d. tam tikras Bendrovės ir Grupės ilgalaikis materialusis turtas, kurio apskaitinė vertė atitinkamai sudarė 25 783 tūkst. EUR ir 40 048 tūkst. EUR (2020 m. gruodžio 31 d. – 23 773 tūkst. EUR ir 35 080 tūkst. EUR), buvo įkeistas bankams, siekiant užtikrinti kredito limito sutartis. Ilgalaikio materialiojo turto nusidėvėjimo sąnaudos yra apskaitytos pelno/(nuostolių) ataskaitos pardavimo ir rinkodaros sąnaudų, bendrųjų ir administracinių sąnaudų bei pardavimų savikainos straipsniuose, taip pat balanso nebaigtos gamybos bei pagamintos produkcijos straipsniuose. Jei ilgalaikis materialusis turtas nebūtų buvęs perkainotas, Grupės ir Bendrovės ilgalaikio materialiojo turto likutinės vertės 2021 m. ir 2020 m. gruodžio 31 d. būtų buvusios tokios: Bendrovė Pastatai Statiniai ir mašinos Transporto priemonės ir Kitas turtas Nebaigta statyba Iš viso 2020 m. gruodžio 31 d. 7 806 10 977 7 700 4 820 31 303 2021 m. gruodžio 31 d. 7 907 19 314 8 343 2 600 38 164 AB „ROKIŠKIO SŪRIS“ KONSOLIDUOTOS IR ATSKIROS BENDROVĖS FINANSINĖS ATASKAITOS 2021 M. GRUODŽIO 31 D. Visos sumos lentelėse yra tūkst. EUR, jei nenurodyta kitaip) 39 15. Nematerialusis turtas Bendrovė Programinė įranga 2020 m. sausio 1 d. Įsigijimo savikaina 761 Sukaupta amortizacija (717) Likutinė vertė 44 2020 m. gruodžio 31 d. pasibaigę metai Likutinė vertė laikotarpio pradžioje 44 Įsigijimai - Amortizacijos sąnaudos (7) Likutinė vertė laikotarpio pabaigoje 37 2020 m. gruodžio 31 d. Įsigijimo savikaina 761 Sukaupta amortizacija (724) Likutinė vertė 37 2021 m. gruodžio 31 d. pasibaigę metai Likutinė vertė laikotarpio pradžioje 37 Įsigijimai 133 Amortizacijos sąnaudos (8) Likutinė vertė laikotarpio pabaigoje 162 2021 m. gruodžio 31 d. Įsigijimo savikaina 891 Sukaupta amortizacija (729) Likutinė vertė 162 Grupė Programinė įranga 2020 m. sausio 1 d. Įsigijimo savikaina 761 Sukaupta amortizacija (717) Likutinė vertė 44 2020 m. gruodžio 31 d. pasibaigę metai Likutinė vertė laikotarpio pradžioje 44 Įsigijimai 45 Amortizacijos sąnaudos (7) Likutinė vertė laikotarpio pabaigoje 82 2020 m. gruodžio 31 d.. Įsigijimo savikaina 759 Sukaupta amortizacija (677) Likutinė vertė 82 2021 m. gruodžio 31 d. pasibaigę metai Likutinė vertė laikotarpio pradžioje 82 Įsigijimai 142 Amortizacijos sąnaudos (21) Likutinė vertė laikotarpio pabaigoje 203 2021 m. gruodžio 31 d. Įsigijimo savikaina 900 AB „ROKIŠKIO SŪRIS“ KONSOLIDUOTOS IR ATSKIROS BENDROVĖS FINANSINĖS ATASKAITOS 2021 M. GRUODŽIO 31 D. Visos sumos lentelėse yra tūkst. EUR, jei nenurodyta kitaip) 40 Sukaupta amortizacija (697) Likutinė vertė 203 Programinės įrangos ir kito nematerialiojo turto amortizacijos sąnaudos yra apskaitytos pelno/(nuostolių) ataskaitos bendrųjų ir administracinių sąnaudų straipsnyje. 16. Investicijos į patronuojamąsias įmones Bendrovės investicijų į patronuojamąsias įmones vertė 2021 m. ir 2020 m. gruodžio 31 d. pateikiama žemiau: Investicijos įsigijimo vertė Pripažintas vertės sumažėjimas Investicijos vertė po vertės sumažėjimo UAB „Rokiškio pienas“ 105 - 105 UAB „Rokiškio pieno gamyba“ 4 122 - 4 122 SIA „Jekabpils piena kombinats“ 853 (122) 731 UAB „DairyHub LT“ 100 - 100 SIA „Kaunata“ 96 - 96 5 276 (122) 5 154 Grupės investicijas į patronuojamąsias įmones sudaro bendros investicijos į SIA „Kaunata“. 2021 m. gruodžio 31 d. UAB „DairyHub LT“ grynasis turtas sudarė 80 tūkst. EUR. 2021 m. įmonė neturėjo jokių pardavimų. Pagrindinė patronuojamosios įmonės veikla yra sūrių pjaustymas ir pardavimai. 17. Atidėtasis pelno mokestis Atidėtojo pelno mokesčio turtas ir įsipareigojimai sudengiami, kuomet egzistuoja teisiškai pagrindžiama teisė sudengti trumpalaikį mokestinį turtą su trumpalaikiais mokestiniais įsipareigojimais ir kuomet atidėtasis pelno mokestis susijęs su ta pačia fiskaline institucija. Sudengtos sumos pateiktos toliau: Grupė Bendrovė 2021 m. 2020 m. 2021 m. 2020 m. Atidėtojo pelno mokesčio turtas: – realizuosis po daugiau nei 12 mėnesių - - - - – realizuosis per 12 mėnesių 457 667 368 577 457 667 368 577 Atidėtojo pelno mokesčio įsipareigojimai: – realizuosis po daugiau nei 12 mėnesių (3 969) (3 978) (2 297) (2 393) – realizuosis per 12 mėnesių (300) (400) (200) (300) (4 269) (4 378) (2 497) (2 693) Grynasis atidėtojo pelno mokesčio įsipareigojimas (3 812) (3 711) (2 129) (2 116) Bendrasis pasikeitimas atidėtojo pelno mokesčio sąskaitoje: Grupė Bendrovė 2021 m. 2020 m. 2021 m. 2020 m. Metų pradžioje (3 711) (1 525) (2 116) (841) Pripažinta pelno/(nuostolių) ataskaitoje (12 pastaba) (101) 282 (13) 244 Pripažinta kitų bendrųjų pajamų ataskaitoje - (2 468) - (1 519) Metų pabaigoje (3 812) (3 711) (2 129) (2 116) Atidėtojo pelno mokesčio turto ir įsipareigojimų pasikeitimas per metus, neatsižvelgiant į likučių sudengimą toje pačioje mokestinėje jurisdikcijoje: AB „ROKIŠKIO SŪRIS“ KONSOLIDUOTOS IR ATSKIROS BENDROVĖS FINANSINĖS ATASKAITOS 2021 M. GRUODŽIO 31 D. Visos sumos lentelėse yra tūkst. EUR, jei nenurodyta kitaip) 41 Bendrovė Atidėtojo pelno mokesčio turtas Atsargų nurašymas iki grynosios realizacinės vertės Paskolų amortizuota savikaina Gautinų sumų vertės sumažėjimas Tantjemos ir atostogų rezervas Viso 2020 m. sausio 1 d. 233 56 149 148 586 Pripažinta pelno/(nuostolių) ataskaitoje (9) - - - (9) Pripažinta bendrųjų pajamų ataskaitoje - - - - - 2020 m. gruodžio 31 d. 224 56 149 148 577 Pripažinta pelno/(nuostolių) ataskaitoje (209) - - - (209) Pripažinta bendrųjų pajamų ataskaitoje - - - - - 2021 m. gruodžio 31 d. 15 56 149 148 368 Atidėtojo pelno mokesčio įsipareigojimai Ilgalaikio materialiojo turto perkainojimas Viso 2020 m. sausio 1 d. (1 427) (1 427) Pripažinta pelno/(nuostolių) ataskaitoje 253 253 Pripažinta bendrųjų pajamų ataskaitoje (1 519) (1 519) 2020 m. gruodžio 31 d. (2 693) (2 693) Pripažinta pelno/(nuostolių) ataskaitoje 196 196 Pripažinta bendrųjų pajamų ataskaitoje - - 2021 m. gruodžio 31 d. (2 497) (2 497) Grupė Atidėtojo pelno mokesčio turtas Atsargų nurašymas iki grynosios realizacinės vertės Paskolų amortizuota savikaina Gautinų sumų vertės sumažėjimas Tantjemos ir atostogų rezervas Viso 2020 m. sausio 1 d. 234 56 149 237 676 Pripažinta pelno/(nuostolių) ataskaitoje (9) - - - (9) Pripažinta bendrųjų pajamų ataskaitoje - - - - - 2020 m. gruodžio 31 d. 225 56 149 237 667 Pripažinta pelno/(nuostolių) ataskaitoje (210) - - - (210) Pripažinta bendrųjų pajamų ataskaitoje - - - - - 2021 m. gruodžio 31 d. 15 56 149 237 457 AB „ROKIŠKIO SŪRIS“ KONSOLIDUOTOS IR ATSKIROS BENDROVĖS FINANSINĖS ATASKAITOS 2021 M. GRUODŽIO 31 D. Visos sumos lentelėse yra tūkst. EUR, jei nenurodyta kitaip) 42 Atidėtojo pelno mokesčio įsipareigojimai Pagreitintas mokestinis ilgalaikio turto nusidėvėjimas Ilgalaikio materialiojo turto perkainojimas Viso 2020 m. sausio 1 d. (47) (2 154) (2 201) Pripažinta pelno/(nuostolių) ataskaitoje - 282 282 Pripažinta bendrųjų pajamų ataskaitoje - (2 468) (2 468) 2020 m. gruodžio 31 d. (47) (4 331) (4 378) Pripažinta pelno/(nuostolių) ataskaitoje - 109 109 Pripažinta bendrųjų pajamų ataskaitoje - - - 2021 m. gruodžio 31 d. (47) (4 222) (4 269) Atidėtojo pelno mokesčio turtas ir atidėtojo pelno mokesčio įsipareigojimas apskaičiuoti taikant balanso parengimo dieną patvirtintą 15 proc. pelno mokesčio tarifą (2020 m. – 15 proc.), kurį numatoma taikyti, kuomet bus realizuojamas susijęs atidėtojo pelno mokesčio turtas arba padengiamas atidėtojo pelno mokesčio įsipareigojimas. 18. Suteiktos paskolos Grupė Bendrovė 2021 m. 2020 m. 2021 m. 2020 m. Darbuotojams suteiktos ilgalaikės paskolos 249 257 207 212 Kitos suteiktos ilgalaikės paskolos 2 413 1 432 2 413 1 431 Atėmus atidėjimą gautinų paskolų vertės sumažėjimui (35) (35) (35) (35) Ilgalaikės paskolos grynąja verte 2 627 1 654 2 585 1 608 Darbuotojams suteiktų paskolų einamųjų metų dalis 57 41 54 38 Kitos suteiktos trumpalaikės paskolos 2 927 3 601 3 212 3 863 Atėmus atidėjimą gautinų paskolų vertės sumažėjimui - - - - Ilgalaikių paskolų einamųjų metų dalis ir trumpalaikės paskolos grynąja verte 2 984 3 642 3 266 3 901 Kitų suteiktų ilgalaikių paskolų grąžinimo terminai svyruoja nuo 1 iki 5 metų. Paskolų vidutinė svertinė palūkanų norma 3,24 proc. (2020 m. – 2,9 proc.). Paskolos yra užtikrintos įkeistu turtu ir laidavimais. Paskolų tikroji vertė yra priskiriama antrajam lygiui tikrosios vertės skaičiavimo modelyje. Suteiktų paskolų tikroji vertė atitinka balansinę vertę. AB „ROKIŠKIO SŪRIS“ KONSOLIDUOTOS IR ATSKIROS BENDROVĖS FINANSINĖS ATASKAITOS 2021 M. GRUODŽIO 31 D. Visos sumos lentelėse yra tūkst. EUR, jei nenurodyta kitaip) 43 Žemiau lentelėje pateikiama gruodžio 31 d. informacija apie sugrąžinti uždelstas suteiktas paskolas: Grupė Bendrovė 2021 m. 2020 m. 2021 m. 2020 m. Suteiktos paskolos, kurių grąžinimas nėra uždelstas 5 611 5 296 5 851 5 509 Suteiktos paskolos, kurių grąžinimas uždelstas, tačiau jos nėra laikomos nuvertėjusiomis - - - - Nuvertėjusios suteiktos paskolos 35 35 35 35 Bendroji suteiktų paskolų vertė 5 646 5 331 5 886 5 544 Neatgautinų sumų nuvertėjimas (35) (35) (35) (35) Grynoji vertė 5 611 5 296 5 851 5 509 19. Atsargos Grupė Bendrovė 2021 m. 2020 m. 2021 m. 2020 m. Žaliavos 3 023 2 192 1 477 862 Nebaigta gamyba 8 154 8 741 7 816 8 398 Pagaminta produkcija 45 940 59 118 45 044 58 442 Kitos atsargos 2 010 1 005 1 681 585 Iš viso atsargų įsigijimo verte 59 127 71 056 56 018 68 287 Sumažinta: nurašymas iki grynosios realizacinės vertės (97) (1 492) (97) (1 492) Iš viso atsargų 59 030 69 564 55 921 66 795 2021 m. ir 2020 m. gruodžio 31 d. atsargos nebuvo įkeistos. 2021 m. gruodžio 31 d. Bendrovės atsargas sudarė: 0 tonų sviesto (2020 m. – 1 683 tonos), laikomų pas trečiąsias šalis Lietuvoje, 21 tona kietojo sūrio (2020 m. – 212 tonų), laikomų JAV,875 tonos kietojo sūrio (2020 m. – 0 tonų), laikomų Lietuvoje ir 2,5 tonos kietojo sūrio (2020 m. – 697 tonos), laikomų Europos sąjungos šalies sandėliuose. Bendra šių atsargų vertė yra 3 352 tūkst. EUR (2020 m. – 9 404 tūkst. EUR). 20. Prekybos ir kitos gautinos sumos Grupė Bendrovė 2021 m. 2020 m. 2021 m. 2020 m. Ilgalaikės gautinos sumos Išankstiniai apmokėjimai 236 460 236 460 Išankstiniai apmokėjimai už žaliavą 674 419 674 419 910 879 910 879 Trumpalaikės gautinos sumos Prekybos gautinos sumos 46 042 35 364 50 223 39 187 Gautinas PVM 2 916 1 824 1 457 748 Išankstiniai apmokėjimai už žaliavą 1 800 2 092 811 1 146 Išankstiniai apmokėjimai ir ateinančio laikotarpio sąnaudos 953 1 074 946 1 068 51 711 40 354 53 437 42 149 2020 m. ir 2021 m. gruodžio 31 d Grupės ir Bendrovės prekybos gautinos sumos, bei reikalavimai į būsimas gautinas sumas buvo įkeisti atitinkamai ne didesnei sumai kaip 20 000 tūkst. EUR ir 14 000 tūkst. EUR. AB „ROKIŠKIO SŪRIS“ KONSOLIDUOTOS IR ATSKIROS BENDROVĖS FINANSINĖS ATASKAITOS 2021 M. GRUODŽIO 31 D. Visos sumos lentelėse yra tūkst. EUR, jei nenurodyta kitaip) 44 2020 m. ir 2021 m. gruodžio 31 d. ūkininkams suteiktų paskolų (išankstinių apmokėjimų už žaliavą) grąžinimo terminai svyruoja nuo 1 mėnesio iki 4 metų. Metinės palūkanų normos svyruoja nuo 1,1 % iki 6 %. Didžiosios ūkininkams suteiktų paskolų dalies grąžinimas užtikrintas įkeičiant ūkininkų turtą (žemę, pastatus). Didžioji ūkininkams suteiktų paskolų dalis grąžinama ne pinigais, o užskaitoma su mokėtinomis sumomis už žaliavinio pieno pirkimus iš ūkininkų, todėl jos neatitinka finansinio turto kriterijų ir apskaitomos kaip išankstiniai apmokėjimai už žaliavą. Įvertinus tam tikrų ūkininkų pablogėjusią finansinę situaciją, kai kuriems išankstiniams apmokėjimams už pieno tiekimą buvo suformuotas vertės sumažėjimas. 2021 m. ir 2020 m. gruodžio 31 d. jis atitinkamai sudarė 340 tūkst. EUR ir 340 tūkst. EUR. Informacija apie uždelstas gautinas sumas 2021 m. gruodžio 31 d. pateikta pastaboje 3.1. (b). Vertės sumažėjimo pokytis per finansinius metus gautinoms prekybos sumoms pagal sutartis su klientais: Grupė Bendrovė 2021 m. 2020 m. 2021 m. 2020 m. Ataskaitinio laikotarpio pradžioje 991 991 991 991 Abejotinų gautinų sumų vertės sumažėjimo atstatymas - - - - Pripažinta abejotinomis gautinomis sumomis per ataskaitinį laikotarpį - - - - Ataskaitinio laikotarpio pabaigoje 991 991 991 991 Grupė nebuvo gavusi jokių užtikrinimo priemonių susijusių su nuvertėjusioms gautinoms sumoms. 21. Pinigai ir pinigų ekvivalentai Grupė Bendrovė Gruodžio 31 d. Gruodžio 31 d. 2021 m. 2020 m. 2021 m. 2020 m. Pinigai banke ir kasoje 5 629 5 834 4 511 4 922 5 629 5 834 4 511 4 922 2021 m. gruodžio 31 d. grynųjų pinigų likutis įkeistose sąskaitose buvo 4 054 tūkst. EUR (2020 m. gruodžio 31 d. – 4 557 tūkst. EUR). Pinigų srautų ataskaitoje pinigus ir pinigų ekvivalentus sudaro: Grupė Bendrovė Gruodžio 31 d. Gruodžio 31 d. 2021 m. 2020 m. 2021 m. 2020 m. Pinigai banke ir kasoje 5 629 5 834 4 511 4 922 5 629 5 834 4 511 4 922 22. Akcinis kapitalas 2021 m. gruodžio 31 d. Bendrovės įstatinį kapitalą sudaro 35 867 970 vnt. paprastųjų vardinių akcijų, kurių vienos akcijos nominali vertė 0,29 EUR. Visos akcijos yra pilnai apmokėtos. Bendras įstatinio kapitalo dydis yra 10 401 711 EUR. Per 2021 m. Bendrovės įstatinio kapitalo pokyčių nebuvo. AB „ROKIŠKIO SŪRIS“ KONSOLIDUOTOS IR ATSKIROS BENDROVĖS FINANSINĖS ATASKAITOS 2021 M. GRUODŽIO 31 D. Visos sumos lentelėse yra tūkst. EUR, jei nenurodyta kitaip) 45 23. Nuosavos akcijos 2021 m. 2020 m. Skaičius Vertė Skaičius Vertė Metų pradžioje 861 274 (2 251) 861 274 (2 251) Įsigytos nuosavos akcijos - - - 861 274 (2 251) 861 274 (2 251) Nuosavos akcijos perkamos teikiant oficialų pirkimo pasiūlymą Nasdaq Vilnius biržoje. 24. Kiti rezervai ir rezervas nuosavoms akcijoms įsigyti Rezervas nuosavoms akcijoms įsigyti 2021 m. gruodžio 31 d. bendras rezervas savų akcijų įsigijimui sudarė 10 850 tūkst. EUR. Per 2021 m. rezervas savų akcijų įsigijimui nebuvo didintas ir 2020 m. gruodžio 31 d. sudarė 10 850 tūkst. EUR. Kiti rezervai 1 113 tūkst. EUR, 556 tūkst. EUR ir 305 tūkst. EUR atitinkamai AB „Rokiškio sūris“ UAB „Rokiškio pieno gamyba“ ir UAB „Rokiškio pienas“ nepaskirstytinų rezervų suma (privalomas įstatymų numatytas rezervas) gali būti naudojama tik būsimiems veiklos nuostoliams padengti, jeigu tokių būtų. Likusi 15 189 tūkst. EUR Bendrovėje ir 25 128 tūkst. EUR Grupėje (2020 m. – atitinkamai 16 304 tūkst. EUR ir 25 741 tūkst. EUR ) kitų rezervų dalis sudaro ilgalaikio materialiojo turto perkainojimo rezervą (Perkainojimo rezervo atskleidimas nurodytas žemiau). Dividendai Už 2020 metus Bendrovėje paskelbti vienai akcijai (išskyrus nuosavas akcijas) tenkantys dividendai, išmokėti 2021 metais, sudarė 0,10 EUR (kai vienos akcijos nominali vertė lygi 0,29 EUR), o visa suma sudarė 3 501 tūkst. EUR Perkainojimo rezervas Perkainojimo rezervas – tai ilgalaikio materialiojo turto vertės padidėjimo suma, gauta perkainojus turtą. Rezervas negali būti naudojamas nuostoliams padengti. Perkainojimo rezervo pokyčiai pateikiami žemiau. Bendrovė Perkainojimo rezervas Atidėtasis pelno mokestis Rezervas po atidėtojo pelno mokesčio 2020 m. sausio 01 d. 10 738 (1 611) 9 127 Ilgalaikio turto perkainuotos vertės nusidėvėjimas ir perkainuoto turto pardavimai bei nurašymai (1 688) 253 (1 435) Ilgalaikio turto perkainojimas 10 131 (1 519) 8 612 2020 m. gruodžio 31 d. 19 181 (2 877) 16 304 Ilgalaikio turto perkainuotos vertės nusidėvėjimas ir perkainuoto turto pardavimai bei nurašymai (1 313) 197 (1 116) 2021 m. gruodžio 31 d. 17 868 (2 680) 15 188 AB „ROKIŠKIO SŪRIS“ KONSOLIDUOTOS IR ATSKIROS BENDROVĖS FINANSINĖS ATASKAITOS 2021 M. GRUODŽIO 31 D. Visos sumos lentelėse yra tūkst. EUR, jei nenurodyta kitaip) 46 Grupė Perkainojim o rezervas Atidėtasis pelno mokestis Rezervas po atidėtojo pelno mokesčio 2020 m. sausio 01 d. 15 506 (2 343) 13 163 Ilgalaikio turto perkainuotos vertės nusidėvėjimas ir perkainuoto turto pardavimai bei nurašymai (1 675) 268 (1 407) Ilgalaikio turto perkainojimas 16 453 (2 468) 13 985 2020 m. gruodžio 31 d. 30 284 (4 543) 25 741 Ilgalaikio turto perkainuotos vertės nusidėvėjimas ir perkainuoto turto pardavimai bei nurašymai (722) 108 (614) 2021 m. gruodžio 31 d. 29 562 (4 435) 25 127 25. Paskolos Grupė Bendrovė 2021 m. 2020 m. 2021 m. 2020 m. Ilgalaikės Ilgalaikės paskolos 8 050 - 8 050 - Trumpalaikės Trumpalaikės kitos paskolos 19 344 26 820 19 344 26 820 Finansinės nuomos įsipareigojimai - - - - 19 344 26 820 19 344 26 820 Paskolų iš viso 27 394 26 820 27 394 26 820 Bendrovės ir Grupės trumpalaikes paskolas sudaro SEB banko suteiktas sąskaitos kredito perviršio limitas. Ilgalaikės 8 050 tūkst. EUR paskolos palūkanų norma fiksuota, o trumpalaikės paskolos palūkanų norma yra lygi Euribor plius marža, kuri atitinka rinkos sąlygas. Grupė turi įsigijusi palūkanų normų apsikeitimo sandorį (IR/SWAP), kuriuo užfiksavo visos ilgalaikės paskolos palūkanas visam paskolos laikotarpiui. Išvestinės priemonės tikroji vertė 2021 m. gruodžio 31 d. buvo lygi (55) tūkst. EUR. Pagal pasirašytas skolinimosi sutartis su bankais, buvo įkeistas tam tikras ilgalaikis materialusis turtas (14 pastaba), atsargos (19 pastaba), prekybos gautinos sumos (20 pastaba) ir pinigai banko sąskaitose (21 pastaba). Grupės ir Bendrovės paskolų (išskyrus lizingo (finansinės nuomos) įsipareigojimus) apskaitinės vertės yra įvertintos šiomis valiutomis: Grupė Bendrovė 2021 m. 2020 m. 2021 m. 2020 m. Eurais 27 394 26 820 27 394 26 820 27 394 26 820 27 394 26 820 Paskolos tikroji vertė reikšmingai nesiskiria nuo apskaitinės vertės. AB „ROKIŠKIO SŪRIS“ KONSOLIDUOTOS IR ATSKIROS BENDROVĖS FINANSINĖS ATASKAITOS 2021 M. GRUODŽIO 31 D. Visos sumos lentelėse yra tūkst. EUR, jei nenurodyta kitaip) 47 2021 m. gruodžio 31 d. Bendrovė ir Grupė pagal su bankais pasirašytas sutartis turėjo nepanaudotų kredito linijų už atitinkamai 17 756 tūkst. EUR (2020 m. – 10 896 tūkst. EUR). Grupė laikėsi visų skolinimo priemonėms nustatytų skolinimosi limitų ar finansinių rodiklių (3.2 pastaba). 26. Ateinančio laikotarpio pajamos Grupė Bendrovė 2021 m. 2020 m. 2021 m. 2020 m. Vyriausybės dotacija metų pradžioje 3 021 3 081 1 918 1 766 Pripažinta vyriausybės dotacija - 417 - 417 Pripažinta pelno/(nuostolių) ataskaitoje (427) (477) (220) (265) 2 594 3 021 1 698 1 918 Sumažinta ilgalaike dalimi (2 190) (2 601) (1 487) (1 705) Trumpalaikė dalis 404 420 211 213 Ateinančio laikotarpio vyriausybės dotacija susijusi su ilgalaikio materialiojo turto įsigijimu, panaudojant lėšas, gautas iš Europos Sąjungos fondų ir Lietuvos Respublikos Vyriausybės pagal SAPARD, KPP ir kitas programas. Bendrovė neturi įsipareigojimo grąžinti ar kitokiu būdu padengti gautą paramą, išskyrus tuos atvejus, jei ji pažeistų sutartyse su paramos davėjais numatytas sąlygas. 27. Prekybos ir kitos mokėtinos sumos Grupė Bendrovė 2021 m. 2020 m. 2021 m. 2020 m. Prekybos mokėtinos sumos 19 225 13 465 16 762 11 628 Atlyginimai, socialinis draudimas ir kiti mokesčiai 1 595 1 669 979 1 095 Gauti išankstiniai apmokėjimai ir kitos mokėtinos sumos 1 135 711 1 082 661 Sukauptos sąnaudos 909 878 614 616 22 864 16 723 19 437 14 000 28. Atidėjiniai Grupė Bendrovė 2021 m. 2020 m. 2021 m. 2020 m. Ilgalaikiai Ilgalaikiai atidėjiniai 683 683 307 307 Trumpalaikiai Trumpalaikiai atidėjiniai 684 684 604 604 Atidėjinių iš viso 1 367 1 367 911 911 2021 ir 2020 m. gruodžio 31 d. Bendrovės ir Grupės trumpalaikius bei ilgalaikius atidėjinius sudarė atidėjiniai pensijų išmokoms, kurie buvo apskaičiuoti pagal Lietuvos Respublikos įstatymus ir atidėjiniai pagal Bendrovės ir Grupės kolektyvinę sutartį. AB „ROKIŠKIO SŪRIS“ KONSOLIDUOTOS IR ATSKIROS BENDROVĖS FINANSINĖS ATASKAITOS 2021 M. GRUODŽIO 31 D. Visos sumos lentelėse yra tūkst. EUR, jei nenurodyta kitaip) 48 29. Neapibrėžtieji ir nebalansiniai įsipareigojimai Neapibrėžtieji įsipareigojimai 2021 m. ir 2020 m. gruodžio 31 d. Grupės ir Bendrovės vardu nebuvo suteiktų garantijų trečiosioms šalims. Kapitalinių investicijų įsipareigojimai 2021 m ir 2020 m. gruodžio 31 d. kapitalinių investicijų įsipareigojimų, susijusių su ilgalaikiu materialiuoju turtu, dėl kurių buvo pasirašytos sutartys balanso ataskaitos parengimo dieną, tačiau kurie nebuvo pripažinti finansinėse ataskaitose, nebuvo. Bankui už paskolas įkeistas turtas atskleistas 14, 20 ir 21 pastabose. 30. Pinigų srautai iš įprastinės veiklos Pelno prieš apmokestinimą palyginimas su pinigų srautais iš įprastinės veiklos: Grupė Bendrovė Gruodžio 31 d. Gruodžio 31 d. 2021 m. 2020 m. 2021 m. 2020 m. Grynasis pelnas prieš apmokestinimą 596 3 972 1 540 3 268 Koregavimai: - nusidėvėjimas (14 pastaba) 8 108 9 253 5 473 5 899 - amortizacija (15 pastaba) 21 7 8 7 - ilgalaikio materialiojo turto ir nematerialiojo turto nurašymas (14 ir 15 pastabos) 23 43 23 2 - nuostolis iš ilgalaikio turto pardavimo (9 pastaba) (174) (15) (174) (13) - palūkanų sąnaudos (11 pastaba) 369 199 369 199 - palūkanų pajamos (229) (254) (229) (251) - paskolų amortizacija (230) (230) (230) (230) - atsargų nurašymai (atstatymas) iki grynosios realizacinės vertės (1 395) (61) (1 395) (61) - abejotinų gautinų sumų vertės sumažėjimas ir beviltiškų gautinų sumų nurašymas (20 pastaba) - 571 - 571 - sukauptas atostogų rezervas ir tantjemos - - - - - gautų vyriausybės dotacijų amortizacija (26 pastaba) (427) (477) (221) (265) - dividendų pajamos (31 pastaba) - - (1 790) (2 649) Apyvartinio kapitalo pasikeitimai: - gautinos sumos ir išankstiniai apmokėjimai (10 233) (820) (11 014) 2 957 atsargos 11 928 (9 982) 12 269 (9 795) - išankstiniai apmokėjimai už žaliavą (726) (226) (297) (154) - mokėtinos sumos 5 914 (180) 5 209 (626) Pinigų srautai iš įprastinės veiklos 1 3546 1 800 9 541 (1 141) AB „ROKIŠKIO SŪRIS“ KONSOLIDUOTOS IR ATSKIROS BENDROVĖS FINANSINĖS ATASKAITOS 2021 M. GRUODŽIO 31 D. Visos sumos lentelėse yra tūkst. EUR, jei nenurodyta kitaip) 49 Pinigų srautų ataskaitoje pajamas iš ilgalaikio materialiojo turto pardavimo sudaro: Grupė Bendrovė Gruodžio 31 d. Gruodžio 31 d. 2021 m. 2020 m. 2021 m. 2020 m. Likutinė vertė (14 pastaba) 150 198 138 141 Nuostoliai iš ilgalaikio materialiojo turto pardavimo (9 pastaba) 174 15 174 13 Pajamos iš ilgalaikio materialiojo turto pardavimo 324 213 312 154 31. Sandoriai su susijusiomis šalimis Pagrindiniai bendrovės akcininkai: Gruodžio 31 d. 2021 m. 2020 m. Antanas Trumpa (Bendrovės valdybos pirmininkas) 19,76% 19,76% UAB„Pieno pramonės investicijų valdymas” (įkurta Lietuvoje) 27,21% 27,21% SIA „RSU Holding“ (įkurta Latvijoje) * 24,96% 24,96% Fonterra (Europe) Coöperatie U.A. 10,00% 10,00% Kiti akcininkai (fiziniai ir juridiniai asmenys) 18,07% 18,07% * Uždarąją akcinę bendrovę „Pieno pramonės investicijų valdymas” kontroliuoja Antanas Trumpa (kaip pagrindinis akcininkas, turintis 73,84 % UAB „Pieno pramonės investicijų valdymas“ akcijų ir balsų). SIA „RSU Holding“ kontroliuoja Dalius Trumpa (kaip vienintelis akcininkas, turintis 100 % SIA „RSU Holding“ akcijų ir balsų). Sutartinai veikianti asmenų grupė valdo 82,17 % (2020 m. – 82,17 %) Bendrovės įstatinio kapitalo ir balsų UAB „Pieno pramonės investicijų valdymas”, SIA „RSU Holding“,Fonterra (Europe) Coöperatie U.A., AB „Rokiškio sūris“ valdybos nariai bei jų šeimos nariai yra laikomi susijusiomis šalimis. Susijusiomis šalimis taip pat laikomos visos „Fonterra“ grupės įmonės. Tam tikros kooperatinės bendrovės, užsiimančios pieno gamyba, laikomos Bendrovės susijusiomis šalimis, kadangi Bendrovė per savo direktorių artimus šeimos narius bei tam tikrus savo darbuotojus gali daryti reikšmingą įtaką šių bendrovių kasdienei veiklai. (i) Sandoriai su susijusiomis šalimis: Grupė Bendrovė Gruodžio 31 d. Gruodžio 31 d. 2021 m. 2020 m. 2021 m. 2020 m. Pieno supirkimas iš kitų susijusių šalių 3 156 2 552 38 559 30 030 Ilgalaikio turto įsigijimas - - - - Atsargų įsigijimas - - 7 883 8 152 Paslaugų pirkimai 134 65 1 650 1 328 Transportavimo paslaugų pardavimas kitoms susijusioms šalims 42 107 4 796 5 054 Produkcijos ir žaliavų pardavimas ir pieno suvežimo paslauga 15 245 11 123 71 845 60 951 Palūkanos už kreditą 20 20 74 32 AB „ROKIŠKIO SŪRIS“ KONSOLIDUOTOS IR ATSKIROS BENDROVĖS FINANSINĖS ATASKAITOS 2021 M. GRUODŽIO 31 D. Visos sumos lentelėse yra tūkst. EUR, jei nenurodyta kitaip) 50 Siekiant teisingai nurodyti AB „Rokiškio Sūris“, UAB „Rokiškio Pienas“ ir UAB „Rokiškio pieno gamyba“ vidines apyvartas, Grupės vadovybė nusprendė, kad žaliava naudojama AB „Rokiškio sūris“ eksportuojamiems produktams gaminti būtų perkama nuline kaina, o pagaminta UAB „Rokiškio pienas“ ir UAB „Rokiškio pieno gamyba“ būtų parduodama kaip paslauga t. y. be žaliavos vertės. Pieno supirkimas, ilgalaikio turto ir atsargų įsigijimas, paslaugų ir prekių pirkimas ir pardavimas tarp susijusių šalių vykdomas normaliomis prekybos sąlygomis, įskaitant ir „Fonterra“ grupės įmones. (ii) Sandorių su susijusiomis šalimis likučiai metų pabaigoje: Grupė Bendrovė Gruodžio 31 d. Gruodžio 31 d. 2021 m. 2020 m. 2021 m. 2020 m. Direktoriams (ir jų šeimos nariams) suteiktos paskolos, kurioms nenustatytos palūkanos 8 13 8 13 Trumpalaikė paskola gautina iš „Jekabpils Piena Kombinats SIA“ - - 284 284 Trumpalaikė paskola gautina iš KB Dzūkijos pienas 298 298 298 298 Gautas avansas iš „Fonterra“ (Europe) „Coöperatie U.A.“ 2 586 2 815 2 586 2 815 Prekybos mokėtinos sumos kitoms susijusioms šalims 1 144 63 3597 63 Prekybos gautinos sumos iš kitų susijusių šalių 1 659 825 13 370 12 775 2012 m. buvo pasirašyta sutartis su „Fonterra (Europa) Coöperatie U.A.“ dėl tam tikrų gamybos įrenginių įsigijimo ir tam tikrų gamybos linijų tobulinimo finansavimo. Kartu su finansavimo sutartimi Bendrovė pasirašė ilgalaikę pardavimo sutartį, pagal kurią Bendrovė įsipareigojo aukščiau nurodytomis gamybos linijomis pagaminti sutartą kiekį tam tikrų produktų ir parduoti juos „Fonterra (Europe) Coöperatie U.A.“, o „Fonterra (Europe) Coöperatie U.A.“ įsipareigojo juos įsigyti. Pagal finansavimo sutartį gautas išankstinis apmokėjimas yra amortizuojamas lygiomis dalimis iki 2033 m., jei Bendrovė vykdo savo įsipareigojimus pagal pardavimo sutartį. Bendrovė abi sutartis laiko vienu veiklos įsipareigojimu, nes kuriami ir parduodami produktai bei pirkėjo gaunamos finansavimo paslaugos nėra atskiri. UAB „Rokiškio pieno gamyba“ akcininko sprendimu buvo nutarta patvirtinti ir skirti 1 790 076 EUR (2020 m. – 2 649 388 EUR) dividendų. Dividendai AB „Rokiškio sūris“ buvo sumokėti atitinkamai 2021 m. ir 2020 m. gegužės mėnesį. (iii) Pagrindinių vadovų darbo užmokestis Grupė Bendrovė Gruodžio 31 d. Gruodžio 31 d. 2021 m. 2020 m. 2021 m. 2020 m. Atlyginimai 227 222 211 206 Išmokėtos premijos/tantjemos - - - - Sukaupimas premijoms/tantjemoms - - - - Socialinio draudimo įmokos 4 7 4 4 231 226 215 210 Pagrindinius vadovus sudaro 9 (2020 m. – 9) Valdybos nariai ir direktoriai. AB „ROKIŠKIO SŪRIS“ KONSOLIDUOTOS IR ATSKIROS BENDROVĖS FINANSINĖS ATASKAITOS 2021 M. GRUODŽIO 31 D. Visos sumos lentelėse yra tūkst. EUR, jei nenurodyta kitaip) 51 33. Įvykiai po balanso datos 2022 m. vasario 24 d. su AB SEB banku pasirašyti Kreditavimo sutarties pakeitimai, kuriais kredito limitas padidinamas iki 40 100 tūkst. EUR ir pratęsiamas galutinis grąžinimo terminas iki 2023 m. vasario mėn. 28 d. Bendrovės turtas ir reikalavimai pagal gautinas sumas, anksčiau įkeistas Banko naudai, buvo pratęstas paskolos grąžinimui užtikrinti. 34. COVID-19 viruso poveikis Grupės ir Bendrovės veiklai Grupės ir Bendrovės veikla grįžo į įprastą lygį, buvusį iki pandemijos. Grupės vadovybės nuomone, dabartiniai apribojimai neturi reikšmingos įtakos Grupės ir Bendrovės pardavimams, gamybos apimtims ar finansinei būklei. 35. Karo Ukrainoje poveikis 2022 m. vasario 24 d. Rusijos Federacija pradėjo karą Rytų Ukrainoje, kurį pasmerkė pasaulis. Rusijos režimui buvo įvestos ekonominės ir finansinės sankcijos. Remiantis Grupės vadovybės atliktu galimų sankcijų pasekmių ir karo poveikio vertinimu, poveikis finansiniams Grupės įmonių rezultatams neturėtų būti reikšmingas. 2021 m. Grupės ir Bendrovės pieno produktų pardavimai klientams Rusijoje, Baltarusijoje ir Ukrainoje sudarė 7 169 tūkst. EUR, t. y. 2,8 proc. visų pardavimų (2020 m. – 6 498 tūkst. EUR, 3,1 proc.). 2021 m. gruodžio 31 d. gautinos sumos iš įmonių Rusijoje, Baltarusijoje ir Ukrainoje sudarė 1 531 tūkst. EUR. Šių finansinių ataskaitų sudarymo dieną nebuvo pradelstų neapmokėtų sąskaitų faktūrų, susijusių su šiomis šalimis. Finansinių ataskaitų tvirtinimo dieną nebuvo reikšmingų neigiamų minėtų įmonių gautinų sumų likučių pokyčių. Grupės vadovybė atidžiai stebi situaciją Ukrainoje ir įvedamas sankcijas, siekdama jų laikytis. Tačiau, remiantis Grupės vadovybės vertinimu, dabartinė padėtis neturi įtakos Grupės sugebėjimui tęsti veiklą. Grupės vadovybė karą Ukrainoje laiko nekoreguojančiu įvykiu po ataskaitinio laikotarpio pabaigos. 32. Audito įmonės suteiktos paslaugos Pateikiamos visos paslaugos, kurias audito įmonė suteikė Grupei / Bendrovei tūkst. Eur: Grupė Bendrovė Gruodžio 31 d. Gruodžio 31 d. 2021 m. 2020 m. 2021 m. 2020 m. Finansinių ataskaitų audito paslaugos pagal sutartis 47 47 30 30 Konsultacijų mokesčių klausimais paslaugos 20 20 13 13 Užtikrinimo ir kitos susijusios paslaugos - - - - Kitos paslaugos - - - - 67 67 43 43 AB ”ROKIŠKIO SŪRIS” Konsoliduotas audituotas metinis pranešimas 2021 m. 53 TURINYS VADOVO PRANEŠIMAS ....................................................................................................................................................................................................................... 55 BENDRA INFORMACIJA ...................................................................................................................................................................................................................... 56 1. ATASKAITINIS LAIKOTARPIS, UŽ KURĮ PARENGTAS METINIS PRANEŠIMAS .................................................................................................................... 56 2. PAGRINDINIAI DUOMENYS APIE EMITENTĄ: ............................................................................................................................................................................ 56 3. INFORMACIJA APIE BENDROVĖS ĮMONIŲ GRUPĘ .................................................................................................................................................................... 56 4. BENDROVĖS IR ĮMONIŲ GRUPĖS PAGRINDINĖS VEIKLOS POBŪDIS .................................................................................................................................... 57 5. GRUPĖS STRATEGIJA IR TIKSLAI ................................................................................................................................................................................................. 58 6. SVARBIAUSI ATASKAITINIO LAIKOTARPIO ĮVYKIAI .............................................................................................................................................................. 58 7.SVARBŪS ĮVYKIAI, ĮVYKĘ PO FINANSINIŲ METŲ PABAIGOS ................................................................................................................................................. 61 INFORMACIJA APIE BENDROVĖS IR ĮMONIŲ GRUPĖS VEIKLĄ ................................................................................................................................................. 61 8. ĮMONIŲ GRUPĖS VEIKLOS APLINKA ........................................................................................................................................................................................... 61 9. ĮMONIŲ GRUPĖS PARDAVIMAI ..................................................................................................................................................................................................... 65 10. PRODUKTAI, PREKĖS ŽENKLAI IR PASIEKIMAI ...................................................................................................................................................................... 67 11.RIZIKOS VEIKSNIAI IR RIZIKOS VALDYMAS ............................................................................................................................................................................ 70 AB „ROKIŠKIO SŪRIS“ ĮMONĖS VEIKLOS TĘSTINUMO UŽTIKRINIMAS IR COVID-19 RIZIKŲ VALDYMAS ..................................................................... 77 12. INFORMACIJA APIE FINANSINĖS RIZIKOS VALDYMO TIKSLUS BEI NAUDOJAMAS APSIDRAUDIMO PRIEMONES ................................................. 78 13.VIDAUS KONTROLĖS IR RIZIKOS VALDYMO SISTEMŲ, SUSIJUSIŲ SU KONSOLIDUOTŲJŲ FINANSINIŲ ATASKAITŲ SUDARYMU, PAGRINDINIAI POŽYMIAI .................................................................................................................................................................................................................. 78 14. MAISTO SAUGA IR KOKYBĖ ........................................................................................................................................................................................................ 79 15. APLINKOSAUGA ............................................................................................................................................................................................................................. 81 16. TYRIMŲ IR PLĖTROS VEIKLA ...................................................................................................................................................................................................... 83 17. FINANSINIAI VEIKLOS REZULTATAI ......................................................................................................................................................................................... 84 18. ĮMONIŲ GRUPĖS VEIKLA PAGAL SEGMENTUS ....................................................................................................................................................................... 87 19. INVESTICIJOS .................................................................................................................................................................................................................................. 89 20. GRUPĖS VEIKLOS PLANAI IR PROGNOZĖS ............................................................................................................................................................................... 89 INFORMACIJA APIE BENDROVĖS AKCININKUS IR AKCIJAS ............................................................................................................................................... 90 21. INFORMACIJA APIE BENDROVĖS ĮSTATINĮ KAPITALĄ ......................................................................................................................................................... 90 22. BENDROVĖS SUTARTYS SU FINANSŲ MAKLERIO ĮMONĖMIS ............................................................................................................................................. 91 23. DUOMENYS APIE PREKYBĄ EMITENTO VERTYBINIAIS POPIERIAIS REGULIUOJAMOSE RINKOSE ............................................................................ 91 24. VERTYBINIŲ POPIERIŲ PERLEIDIMO APRIBOJIMAI ............................................................................................................................................................... 93 25. BENDROVĖS ĮSTATŲ KEITIMO TVARKA ................................................................................................................................................................................... 93 26. INFORMACIJA APIE BENDROVĖS AKCININKUS ...................................................................................................................................................................... 94 27. AKCININKŲ TEISĖS ........................................................................................................................................................................................................................ 95 28. DUOMENYS APIE EMITENTO SAVŲ AKCIJŲ SUPIRKIMĄ ...................................................................................................................................................... 96 29. DIVIDENDAI .................................................................................................................................................................................................................................... 96 BENDROVĖS VALDYMAS ................................................................................................................................................................................................................... 98 30. BENDROVĖS VALDYMO ORGANAI ............................................................................................................................................................................................ 98 31. BENDROVĖS VALDYMO BEI BENDROVĖ GRUPĖS ORGANIZACINĖ STRUKTŪRA ........................................................................................................... 98 32. INFORMACIJA APIE VISUOTINIO AKCININKŲ SUSIRINKIMO KOMPETENCIJĄ IR SUŠAUKIMO TVARKĄ .................................................................. 99 33. BENDROVĖS VALDYBA .............................................................................................................................................................................................................. 102 34. BENDROVĖJE SUDARYTI KOMITETAI ..................................................................................................................................................................................... 106 35. BENDROVĖS VADOVYBĖ ........................................................................................................................................................................................................... 107 36. DARBUOTOJAI .............................................................................................................................................................................................................................. 108 37. INFORMACIJA APIE BENDROVĖS IR JOS ORGANŲ NARIŲ, SUDARYTŲ KOMITETŲ NARIŲ AR DARBUOTOJŲ SUSITARIMUS, KURIUOSE NUMATYTA KOMPENSACIJA, JEI JIE ATSISTATYDINTŲ ARBA BŪTŲ ATLEISTI BE PAGRĮSTOS PRIEŽASTIES ARBA JEI JŲ DARBAS BAIGTŲSI DĖL EMITENTO KONTROLĖS PASIKEITIMO ................................................................................................................................................................................. 111 INFORMACIJA APIE SUSIJUSIŲ ŠALIŲ SANDORIUS BEI REIKŠMINGUS SUSITARIMUS ..................................................................................................... 112 38. AB “ROKIŠKIO SŪRIS” GRUPĖS SUSIJUSIOS ŠALYS .............................................................................................................................................................. 112 39. SANDORIAI SU SUSIJUSIOMIS ŠALIMIS ................................................................................................................................................................................... 112 40. INFORMACIJA APIE EMITENTO VARDU SUDARYTUS ŽALINGUS SANDORIUS .............................................................................................................. 113 AB ”ROKIŠKIO SŪRIS” Konsoliduotas audituotas metinis pranešimas 2021 m. 54 KITA INFORMACIJA ........................................................................................................................................................................................................................... 113 41. INFORMACIJA APIE AUDITĄ ...................................................................................................................................................................................................... 113 42. DUOMENYS APIE VIEŠAI SKELBTĄ INFORMACIJĄ .............................................................................................................................................................. 113 AB „ROKIŠKIO SŪRIS“ VALDYSENOS ATASKAITA ..................................................................................................................................................................... 115 BENDROVĖS VALDYMO KODEKSO LAIKYMASIS....................................................................................................................................................................... 118 AB ”ROKIŠKIO SŪRIS” Konsoliduotas audituotas metinis pranešimas 2021 m. 55 VADOVO PRANEŠIMAS Gerbiamieji, Kaip ir visas pasaulis, gyvename išskirtiniu laikotarpiu, sąlygojančiu būtinybę priimti naujus iššūkius ir drąsius sprendimus, kad ir toliau išliktume lyderiaujančia pieno pramonės įmone, suburiančia profesionalų komandą ir taikančia aukščiausius veiklos standartus. Galime didžiuotis tuo, kaip pavyko suvaldyti Covid-19 ligos poveikį – per visą pandemijos laikotarpį veikėme pilnu pajėgumu bei užtikrinome darbuotojų saugumą ir sveikatą, o taip pat ir produkcijos saugą bei kokybę. Šiandien išgyvename situacijos nestabilumą dėl karo Ukrainoje, visa širdimi esame su kenčiančiais nekaltais žmonėmis ir kuo galėdami stengiamės jiems padėti. Per praėjusius metus ir toliau sėkmingai modernizavom gamybos procesus, kad padidinti efektyvumą ir padaryti įmonės veiklą tvarią ir kiek įmanoma neutralesnę aplinkai. Investicijos į veiklos, gamybos tobulinimą, darbuotojus bei tvarumą visada buvo ir yra didžiausias įmonės prioritetas. Suformulavome naujus tvarios veiklos siekius bei įsipareigojimus visuomenei. Pirmą kartą parengėme Tvarumo ataskaitą pagal GRI (Global Reporting Initiative) standartus. Šią ataskaitą pateikiame prie konsoliduoto metinio pranešimo už 2021 metus. Žvelgiant į ateitį planuojame sukurti procesus, kuriais įvertinsime, ar Grupės valdymo organai tinkamai prižiūri organizacijos poveikį ekonomikai, gamtai ir žmonėms. Visi įmonės gamybos padaliniai yra įsidiegę naują maisto saugos standartą IFS (International Food Standard) ir yra įvertinti aukščiausiais balais. Šis standartas ir toks aukštas mūsų įmonių įvertinimas – dar didesnis maisto saugos ir kokybės garantas, užtikrinantis platesnį produkcijos pirkėjų ratą visame pasaulyje. Už sklandų bendradarbiavimą šiuo sudėtingu laikotarpiu esu dėkingas visiems AB „Rokiškio sūris“ Grupės darbuotojams, žaliavinio pieno tiekėjams, kitiems verslo partneriams, klientams, produkcijos pirkėjams ir vartotojams! Dalius Trumpa Direktorius AB ”ROKIŠKIO SŪRIS” Konsoliduotas audituotas metinis pranešimas 2021 m. 56 BENDRA INFORMACIJA 1. Ataskaitinis laikotarpis, už kurį parengtas metinis pranešimas Šis 2021 m. konsoliduotas pranešimas parengtas už laikotarpį nuo 2021 m. sausio 1 d. iki 2021 m. gruodžio 31 d. 2. Pagrindiniai duomenys apie emitentą: Emitento pavadinimas: Akcinė bendrovė „Rokiškio sūris“ (toliau-Bendrovė) Teisinė forma: Akcinė bendrovė Įregistravimo data ir vieta: 1992 m. vasario 28 diena. Valstybės įmonė Registrų centras Bendrovės kodas: 173057512 Adresas: Pramonės g. 3, LT 42150 Rokiškis, Lietuvos Respublika Juridinių asmenų registro tvarkytoja: Valstybės įmonė Registrų centras Telefono numeris: +370 458 55200 Fakso numeris: +370 458 55300 El. pašto adresas: [email protected] Interneto svetainės adresas: www.rokiskio.com ISIN kodas: LT0000100372 LEI (angl.Legal Entity Identifier) kodas: 48510000PW42N5W74S87 Akcijų prekybos kodas AB Nasdaq Vilnius RSU1L 3. Informacija apie Bendrovės įmonių grupę 2021 m. gruodžio mėn. 31 d. AB „Rokiškio sūris“ Grupę (toliau – Grupė) sudaro pagrindinė įmonė AB „Rokiškio sūris“ bei penkios dukterinės įmonės. (2020 m.: pagrindinė įmonė ir keturios dukterinės įmonės). AB ”ROKIŠKIO SŪRIS” Konsoliduotas audituotas metinis pranešimas 2021 m. 57 Pagrindinė įmonė: AB „Rokiškio sūris“ (įmonės kodas 173057512, buveinės adresas, Pramonės g. 3, LT-42150 Rokiškis) AB “Rokiškio sūris“ dukterinės įmonės: UAB „Rokiškio pienas“ (įmonės kodas 300561844, buveinės adresas Pramonės g. 8, LT - 28216 Utena). AB „Rokiškio sūris“ yra steigėja ir vienintelė UAB “Rokiškio pienas” akcininkė, turinti 100 proc. akcijų ir balsų. UAB „Rokiškio pieno gamyba“ (įmonės kodas 303055649, buveinės adresas Pramonės g. 8, LT - 28216 Utena). AB „Rokiškio sūris“ yra steigėja ir vienintelė UAB “Rokiškio pieno gamyba” akcininkė, turinti 100 proc. akcijų ir balsų. Latvijos įmonė SIA Jekabpils piena kombinats (įmonės kodas 45402008851, buveinės adresas Akmenu iela 1, Jekabpils, Latvija LV-5201). AB „Rokiškio sūris“ turi 100 proc. įmonės akcijų ir balsų. Latvijos įmonė SIA Kaunata (įmonės kodas 240300369, buveinės adresas Rogs, Kaunata pag., Rezeknes nov., Latvia), AB „Rokiškio sūris“ turi 40 proc. įmonės pajų bei UAB „Rokiškio pienas“ turi 20 proc. įmonės pajų. UAB „DairyHub.LT“ (įmonės kodas 305831304, buveinės adresas Kauno g. 65, LT-20118 Ukmergė). AB „Rokiškio sūris“ yra steigėja ir vienintelė UAB “DairyHub.LT” akcininkė, turinti 100 proc. akcijų ir balsų. 4. Bendrovės ir įmonių grupės pagrindinės veiklos pobūdis Akcinės bendrovės “Rokiškio sūris“ grupės pagrindinė veikla: •Pieninių veikla ir sūrių gamyba (EVRK 10.51) AB „Rokiškio sūris“: AB „Rokiškio sūris“ pagrindinė veikla yra fermentinių sūrių, išrūginių produktų, lieso pieno miltų gamyba ir prekyba. Dukterinės įmonės: UAB „Rokiškio pienas“ pagrindinė veikla yra šviežių pieno produktų ir fermentinių sūrių prekyba. UAB „Rokiškio pieno gamyba“ pagrindinė veikla yra šviežių pieno produktų (pienas, kefyras, rūgpienis, sviestas, varškė, varškės sūris, grietinė, glaistyti sūreliai, desertai) gamyba. SIA Jekabpils piena kombinats veikla - žaliavinio pieno supirkimas. SIA Kaunata veikla - žaliavinio pieno supirkimas. UAB „DairyHub.LT“ – kietųjų sūrių paruošimas ir pardavimas galutiniam vartotojui įvairiose pasaulio šalyse. AB ”ROKIŠKIO SŪRIS” Konsoliduotas audituotas metinis pranešimas 2021 m. 58 5. Grupės strategija ir tikslai Siekiant, kad visi Bendrovės valdymo organų nariai aiškiai suprastų Bendrovės tikslus, kryptis bei siekius, rengiama Bendrovės strategija, numatanti ilgalaikius strateginius tikslus bei uždavinius. AB „Rokiškio sūris“ Grupė savo veikloje vadovaujasi valdybos patvirtintu 3 metų strateginiu planu, kurio pagrindinės nuostatos pateikiamos žemiau: MISIJA: AB „Rokiškio sūris“ = Patikimi Pieno Pramonės Profesionalai. VIZIJA: Lietuvoje, tapusioje Baltlandija, tvariai perdirbti daugiau nei 1 mln. tonų žaliavinio pieno per metus. TIKSLAI: •Lyderystė pieno perdirbimo sektoriuje regione. •Lanksti aukščiausios kokybės produktų gamyba ir pardavimai viršijant vartotojų lūkesčius. •Būti patraukliausiu ir patikimiausiu pieną gaminančių ūkininkų partneriu. •Nuolatos didinti vertę akcininkams. •Siekti tvarumo tikslų įgyvendinimo visoje veiklos grandinėje. Tikslų siekiame •Didindami superkamo ir perdirbamo pieno kiekį 5 procentais kasmet. •Orientuojamės į 3 procentų grynąjį metinį pelningumą. •Nuolatos mažindami dujų emisijas, energijos ir vandens suvartojimą ir neperdirbamos pakuotės naudojimą gamybos procese. 6. Svarbiausi ataskaitinio laikotarpio įvykiai 2021 m. balandžio 30 d. įvykęs AB „Rokiškio sūris“ eilinis visuotinis akcininkų susirinkimas: 1. Pritarė Audito komiteto išvadai; 2. Patvirtino audituotas 2020 metų konsoliduotas ir Bendrovės finansines ataskaitas; 3. Patvirtino 2020 m. pelno (nuostolių) paskirstymą: AB ”ROKIŠKIO SŪRIS” Konsoliduotas audituotas metinis pranešimas 2021 m. 59 Viso dividendams paskirta 3.500.669,60 EUR .Vienai paprastajai vardinei akcijai paskirta 0,10 EUR. 4. Priėmė sprendimą Bendrovei įsigyti savų akcijų: Savų akcijų įsigijimo tikslas – palaikyti ir didinti bendrovės akcijų kainą; Maksimalus leidžiamų įsigyti akcijų skaičius – bendra Bendrovei priklausančių savų akcijų nominali vertė negali būti didesnė kaip 1/10 Bendrovės įstatinio kapitalo. Terminas, per kurį bendrovė gali įsigyti savas akcijas – 18 mėnesių nuo šio sprendimo priėmimo dienos; Maksimali ir minimali akcijų įsigijimo kaina – maksimali vienos akcijos įsigijimo kaina - 10 proc. didesnė už bendrovės akcijų rinkos kainą Nasdaq Vilnius vertybinių popierių biržoje, valdybai priimant sprendimą dėl savų akcijų supirkimo, o minimali vienos akcijos įsigijimo kaina - 10 proc. mažesnė už bendrovės akcijų rinkos kainą Nasdaq Vilnius vertybinių popierių biržoje, valdybai priimant sprendimą dėl savų akcijų supirkimo. Savų akcijų pardavimo tvarka ir minimali pardavimo kaina – Bendrovės įsigytos savos akcijos visuotinio akcininkų susirinkimo sprendimu gali būti anuliuojamos arba valdybos sprendimu parduodamos su sąlyga, kad minimali akcijų pardavimo kaina bus lygi įsigijimo kainai, o pardavimo tvarka užtikrins lygias galimybes visiems akcininkams įsigyti bendrovės akcijų; Pavesti Bendrovės valdybai, laikantis šiame sprendime nustatytų sąlygų ir Lietuvos Respublikos akcinių bendrovių įstatymo reikalavimų, priimti sprendimus dėl Bendrovės savų akcijų supirkimo, organizuoti savų akcijų supirkimą ir pardavimą, nustatyti akcijų supirkimo, akcijų suteikimo bei pardavimo tvarką, laiką, akcijų skaičių bei kainą, taip pat atlikti kitus su savų akcijų įsigijimu ir pardavimu susijusius veiksmus. 5.Patvirtino bendrovės atlygio ataskaitą; 6. Išrinko audito įmonę UAB „PricewaterhouseCoopers“ atlikti 2021 m. AB “Rokiškio sūris“ grupės ir patronuojančios Bendrovės metinių konsoliduotų finansinių ataskaitų auditą bei 2021 m. konsoliduoto metinio pranešimo įvertinimą. Pavadinimas tūkst. EUR 1. Nepaskirstytasis Bendrovės pelnas ataskaitinių metų pradžioje 73 169 2. Akcininkų patvirtinti dividendai už 2018 metus (3 501) 3. Pervesta iš kitų rezervų 1 435 4. Nepaskirstytasis pelnas (nuostoliai) ataskaitinių metų pradžioje po dividendų išmokėjimo ir pervedimo į rezervus 71 103 5. Grynasis Bendrovės ataskaitinių metų pelnas/(nuostolis) 3 329 6. Paskirstytinasis Bendrovės pelnas iš viso 74 432 7. Pelno dalis, paskirta į privalomąjį rezervą - 8. Pelno dalis, paskirta į kitus rezervus - 9. Pelno dalis, paskirta dividendams išmokėti (3 501) 10. Pelno dalis, paskirta metinėms išmokoms (tantjemoms) valdybos nariams, darbuotojų premijoms ir kt. tikslams, apskaityta Pelno (nuostolių) atskaitoje - 11. Nepaskirstytasis pelnas (nuostoliai) ataskaitinių finansinių metų pabaigoje, perkeliamas į kitus finansinius metus 70 931 AB ”ROKIŠKIO SŪRIS” Konsoliduotas audituotas metinis pranešimas 2021 m. 60 7. Išrinko naujus audito komiteto narius: Kęstutį Gatavecką - UAB "Perlas Finance" direktorius (nepriklausomas narys); Valdą Puzerą – nepriklausomas valdymo ir finansų konsultantas (nepriklausomas narys) ir Rasą Žukauskaitę - (AB „Rokiškio sūris“ finansų sk. darbuotoja). Audito komiteto nariai išrinkti 4 metų kadencijai. 2021 m. birželio 29 d. AB „Rokiškio sūris“ valdyba priėmė sprendimą įsteigti dukterinę įmonę UAB „DairyHub.LT“, kuri 100 proc. priklausys AB „Rokiškio sūris“. Įstatinis kapitalas formuojamas piniginiu įnašu. Numatomas įstatinis kapitalo dydis 100 tūkst. Eur. Šios įmonės pagrindinis tikslas bus kietųjų sūrių paruošimas ir pardavimas galutiniam vartotojui įvairiose šalyse. Atskira įmonė yra kuriama siekiant efektyviai valdyti kietojo sūrio, paruošto galutiniam vartotojui, gamybos ir pardavimo kaštus bei sukurti efektyvią pardavimų sistemą. AB „Rokiškio sūris“ 100 proc. priklausančios įmonės – UAB „Rokiškio pienas“, UAB „Rokiškio pieno gamyba“, SIA „Jekabpils piena kombinats“. 2021 m. rugpjūčio 31 d. paskelbti AB „Rokiškio sūris“ grupės 2021 m. šešių mėnesių veiklos rezultatai: 2021 m. sausio-birželio mėnesių konsoliduoti neaudituoti AB „Rokiškio sūris“ grupės pardavimai sudarė 107 461 tūkst. eurų, t.y. 4,54 proc. daugiau nei analogišku laikotarpiu 2020 m. (102 796 tūkst. eurų). AB „Rokiškio sūris“ grupė per 2021 m. 6 mėn. patyrė 989 tūkst. eurų grynojo nuostolio. Tuo tarpu per 2020 m. 6 mėn. grupė uždirbo 2 134 tūkst. eurų grynojo pelno. 2021 m. pirmo pusmečio neigiamą rezultatą nulėmė tai, kad per šių metų pirmąjį pusmetį, lyginant su 2020 m. tuo pačiu laikotarpiu, ženkliai išaugo žaliavinio pieno kainos, kas turėjo įtakos sūrių ir šviežių pieno produktų pelningumams. AB „Rokiškio sūris“ dalyvavo konkurse Rimi Baltic Sustainability Awards 2021 metų lapkričio 25 dieną buvo paskelbti pirmą kartą organizuojamo Rimi Baltic Sustainability Awards konkurso finalininkai. AB „Rokiškio sūris“ dalyvavo tvarumo inovacijų nominacijoje, kurioje viso buvo 104 pretendentai. Tarptautinė ekspertų žiuri išrinko į finalinį trejetuką AB „Rokiškio sūris“ projektą „Atsinaujinančius energijos išteklius naudojančių energijos gamybos pajėgumų įdiegimas į įmonės gamybinį procesą“. Laimėtojai buvo paskelbti gruodžio 9 dieną. Rokiškio sūrio projektas užėmė antrą vietą. Daugiau informacijos: https://www.balticsustainabilityawards.eu/finalists 2021 m. gruodžio 10 d. įvykęs AB „Rokiškio sūris“ neeilinis visuotinis akcininkų susirinkimas: 1. Patvirtino AB „Rokiškio sūris“ naują įstatų redakciją. 2. Išrinko naują AB „Rokiškio sūris“ valdybą - Antaną Trumpą (buvusios kadencijos valdybos pirmininkas), Darių Norkų (AB „Rokiškio sūris“ Pardavimų ir rinkodaros direktorius), Ramūną Vanagą (AB „Rokiškio sūris“ Paruošų Lietuvai direktorius), Paul M Campbell (nepriklausomas narys), Joną Vaičaitį (nepriklausomas narys) ir Thijs Bosch (Fonrerra Co- operative Group Limited vykdantysis direktorius Europai). Valdybos nariai išrinkti 4 metų kadencijai. 2021 m. gruodžio 28 d. Juridinių asmenų registre įregistruota nauja AB „Rokiškio sūris“ įstatų redakcija bei įregistruoti ketverių metų kadencijai nauji išrinkti valdybos nariai – Thijs Bosch, Antanas Trumpa, Ramūnas Vanagas, Darius Norkus, Malcolm Paul Campbell ir Jonas Vaičaitis. Valdybos pirmininkas Antanas Trumpa. AB ”ROKIŠKIO SŪRIS” Konsoliduotas audituotas metinis pranešimas 2021 m. 61 Įstatai buvo pakeisti dėl valdybos narių skaičiaus padidinimo bei bendrovės įstatų atitikimo Lietuvos Respublikos akcinių bendrovių įstatymo aktualioms nuostatoms. 7.Svarbūs įvykiai, įvykę po finansinių metų pabaigos 2022 m. vasario 24 d. pasirašyti su AB SEB banku Kreditavimo sutarties pakeitimai, pagal kuriuos buvo padidintas kredito limitas iki 40 100 tūkst. eurų bei kredito limito sumos paskutinis grąžinimo terminas pratęstas iki 2023 m. vasario mėn. 28 d. Užtikrinant kredito grąžinimą, buvo pratęstas anksčiau Banko naudai įkeistas Bendrovės turtas bei reikalavimo teisės į gautinas sumas. Kita informacija apie svarbius įvykius, įvykusius po finansinių metų pabaigos pateikti AB „Rokiškio sūris“ konsoliduotos ir patronuojančios bendrovės 2021 m. gruodžio 31 d. finansinių ataskaitų 34 pastaboje. INFORMACIJA APIE BENDROVĖS IR ĮMONIŲ GRUPĖS VEIKLĄ 8. Įmonių Grupės veiklos aplinka Pagrindinės nuostatos Kas mes esame: •Trijose pieno perdirbimo gamyklose perdirbame daugiau nei 500 tūkst. tonų pieno. •Pagaminame ir parduodame daugiau nei 35 tūkst. tonų įvairių sūrių. •Apie du trečdalius pagaminamos produkcijos eksportuojame už Lietuvos ribų. •Esame atsakingas darbdavys daugiau nei 1300 darbuotojų. Įmonių grupės veikla apima žaliavinio pieno supirkimą, įvairių pieno produktų gamybą bei jų pardavimą Lietuvos ir eksporto rinkose. Žaliavinio pieno supirkimas Lietuvoje per 2021 m. sausio-gruodžio mėn. ŽŪIKVC PAIS duomenimis iš 16 117 šalies pieno gamintojų, kurie laiko 212,0 tūkst. karvių, viso supirkta 1 333,2 tūkst. t. vidutinio 4,44 proc. riebumo ir 3,57 proc. baltymingumo pieno. Tai yra 1 proc. arba 13,2 tūkst.t. mažiau, palyginti su 2020 m. Per 2021 m. gruodžio mėn buvo supirkta 105,3 tūkst.t pieno arba 2,3 proc. daugiau nei 2020 m. gruodžio mėn. Vidutinė natūralaus pieno supirkimo kaina 2021 m. gruodį buvo 427,2 Eur/t – 6,7 proc. didesnė nei lapkritį ir 35,2 proc. didesnė nei 2020 metų gruodį. Pieno kaina stambiems ūkiams 2021 m. gruodį siekė 466,62 Eur/t, lyginant su tuo pačiu laikotarpiu 2020 m., išaugo 34 proc. 2022 m. sausio 1 d. Lietuvoje buvo įregistruota 226,05 tūkst. pieninių veislių karvių – 6,5 proc. mažiau nei 2020 m. tuo pačiu laikotarpiu. ŽŪIKVC PAIS duomenimis, karvių skaičius 2021 m. sausio– gruodžio mėn., palyginus su tuo pačiu laikotarpiu 2020 m., sumažėjo 3,3 proc, gamintojų skaičius – 9,9 proc. AB ”ROKIŠKIO SŪRIS” Konsoliduotas audituotas metinis pranešimas 2021 m. 62 Pateikiame AB „Rokiškio sūris“ grupės natūralaus pieno supirkimo kainas 2019-2021 metais, lyginant supirktą pieno iš europinio dydžio pieno gamintojų, parduodančių daugiau kaip 40 t pieno per mėnesį: Diagramoje matyti, kad šiais metais žalio natūralaus pieno supirkimo kaina palyginti su ankstesniais metais yra ženkliai didesnės. Nors visame pasaulyje pandemija pieno supirkimo kainoms turi neigiamą įtaką, tačiau Lietuvoje yra išskirtinė situacija. Kainoms įtakos turi sezoniškumas, mažėjančios pieno gamybos apimtys. Žemės ūkio ministerijos duomenimis pieno supirkimas šiemet vasarį, palyginti su 2021 m. vasariu sumažėjo – 5,9 proc. Nuo 2021 m. rugpjūčio mėn. žalio pieno kainos pradėjo didėti ne tik dėl išaugusios gaminių paklausos pagrindinėse importuojančiose šalyse, bet ir dėl didėjančių išlaidų (pašarams, energijai, transportavimui, darbo užmokesčiui ir kt.). Pieno produktų gamyba AB “Rokiškio sūris“ Grupė yra didžiausia Lietuvos pieno perdirbimo įmonė, gaminanti bei pateikianti vartotojams daugiau nei 300 pavadinimų produktų. Tai ne tik fermentiniai sūriai, bet ir įvairūs išrūgų produktai, tokie kaip pieno cukrus, IBK (išrūgų baltymų koncentratas), IBI (išrūgų baltymų izoliatas). Taip pat grupėje gaminami pieno miltai, sviestas, lydyti sūriai, varškė ir varškės produktai bei kiti švieži pieno produktai. Grupės įmonėse gaminami produktai užsitarnavo vartotojų pripažinimą nepriekaištinga kokybe tiek vidaus, tiek eksporto rinkose. AB ”ROKIŠKIO SŪRIS” Konsoliduotas audituotas metinis pranešimas 2021 m. 63 Perdirbto pieno kiekis grupėje 2021 metais buvo 1,7% mažesnis nei 2020 metais, t.y. 461 553 tonos. Fermentinių sūrių gamyba, lyginant su 2020 m., didesnė 8,4%. Kietųjų sūrių kiekis mažesnis 41,3% nei 2020 m. Pagamintų puskiečių sūrių kiekis mažesnis 6,3%, o šviežių sūrių gamyba didesnė 39,5%. Asortimento pokyčius nulėmė rinkos kainų svyravimai. Įmonės prioritetas didinti ir tobulinti kietojo sūrio GRAND gamybą. Todėl 2021 metais įrengtos naujos patalpos su naujausia automatizuota įranga, skirta šio sūrio pakavimui. Didinamos kietojo sūrio GRAND gamybos apimtys iškėlė ir naujų iššūkių – didėjant gamybos apimtims didėja brandinimo patalpų poreikis. Susidūrus su šiais iššūkiais, 2021 metais buvo sumažintos šio sūrio gamybos apimtys ir suplanuotos investicijos naujo sandėlio statybai. Šio sūrio technologija sukurta Bendrovės gamybos technologų ir meistrų kartu su sūrių meistru – profesoriumi iš Italijos – Angelo Frosio. Kietas sūris GRAND (GRANA tipo) sveria apie 32 kg. Šie kietieji sūriai pasižymi išskirtiniu brandžiu, sodriu, bei pikantišku skoniu. Šio tipo sūrio gamybos procesas yra labai sudėtingas, reikalaujantis daug investicijų, išskirtinių žinių, laiko ir kantrybės. Tokius sūrius gali kurti tik labai aukšto techninio lygio įmonė, turinti aukštos kvalifikacijos specialistų komandą. AB ”ROKIŠKIO SŪRIS” Konsoliduotas audituotas metinis pranešimas 2021 m. 64 Bendrovėje per 2021 m. pieno cukraus pagaminta 0,3% daugiau, lyginant su 2020 metais. Tai lėmė didesni perdirbto pieno kiekiai. Pasitelkiant meistrų ir technologų sukauptas žinias, 2021 metais toliau tobulinama ši gamybos technologija. Įmonė toliau bendradarbiauja su Naujosios Zelandijos kompanija „Fonterra“, kuri yra viena didžiausių pieno produktų gamintojų pasaulyje, sėkmingai vykdo išrūginių produktų gamybą, tokių kaip IBK (išrūgų baltymų koncentratas); IBI (išrūgų baltymų izoliatas). Ši technologija yra nuolat tobulinama bei plečiamas IBK asortimentas. 2021 metais IBK buvo pagaminta 5,3% daugiau nei praėjusiais, 2020 metais. Dėl rinkos kainų buvo pelningiau parduoti grietinėlę, o ne gaminti sviestą ar sviesto gaminius, todėl pagaminta 36,5% mažiau sviesto ir tepių riebalų mišinių, lyginant su praėjusiais metais. Kaip ir praėjusiais, 2020 metais, taip ir 2021 metais pastebėtas šviežių pieno produktų vartojimo sumažėjimas Lietuvoje. Šviežių pieno produktų gamyba sumažėjo 3,1% lyginant su praėjusiais metais. Mažesnė buvo ir sausų pieno produktų gamyba, t.y. 27,1% lyginant su 2020 metais AB „Rokiškio sūris“ grupės gaminamos produkcijos kiekių pokytis 2017-2021 m.: Produkcija / Metai 2017 2018 2019 2020 2021 Fermentiniai sūriai, t 3 .463 36 214 31 745 32 617 35 357 IBK miltai, t 2 857 2 635 2 384 2 484 2 615 Pieno cukrus, t 13 661 12 405 10 866 12 592 12 631 Sviestas ir tepūs riebalų mišiniai, t 7 285 7 891 8 143 8 333 5 451 Sausi pieno produktai, t 3 335 3 463 2 862 4 348 3 170 Švieži pieno produktai, t 49 734 48 596 47 370 46 833 45 365 AB ”ROKIŠKIO SŪRIS” Konsoliduotas audituotas metinis pranešimas 2021 m. 65 9. Įmonių grupės pardavimai Kaip ir kiekvienais metais, didžiausia įmonėje pagaminamos produkcijos dalis yra eksportuojama. 2021 m. Rokiškio sūrio grupė savo produkciją eksportuoja į 41 pasaulio šalį. (2020: 49 šalys). Per 2021 m. Grupė atnaujino pardavimus į Rumuniją ir Slovėniją. Pradėjo pardavimus į Singapūrą. Nutraukė pardavimus į tokias šalis kaip Šveicarija, Indija, Malaizija, Peru. 2021 metais grupės eksportas sudarė apie 60 proc. nuo bendrų pardavimų. Tai išliko tame pačiame lygmenyje kaip ir 2020 metais. Pagrindinė ir didžioji produkcijos pirkėja išlieka Italija. Taip pat didelė dalis produkcijos eksportuojama į JAV, Olandiją, Filipinus. Parduota Šalių pavadinimai 2021 m. 2020 m. Pokytis tūkst. EUR % tūkst. EUR % % Lietuva 102 037 40,32 84 329 40,00 21,00 Europos šalys 121 363 47,96 80 500 38,18 50,76 Artimieji rytai 3 561 1,41 19 701 9,35 -81,92 Tolimieji rytai 4 885 1,93 5 047 2,39 -3,21 Šiaurės Amerika 12 279 4,85 13 388 6,35 -8,28 Kitos šalys 8 937 3,53 7 894 3,73 13,21 Viso: 253 062 100 210 829 100 20,03 0 20.000 40.000 60.000 80.000 100.000 120.000 140.000 Lietuva Europos šalys Artimieji rytai Tolimieji rytai Šiaurės Amerika Kitos šalys PARDAVIMAI PAGAL RINKAS, tūkst.EUR 2021 2020 AB ”ROKIŠKIO SŪRIS” Konsoliduotas audituotas metinis pranešimas 2021 m. 66 2021 m. įmonių grupės pardavimo pajamos sudarė 253 062 tūkst. EUR. Lyginant su 2020 m. (210 829 tūkst. EUR ) grupės pardavimų pajamos padidėjo 20,03 proc. Per 2021 metus, palyginus su 2020 metais, beveik 50 proc. padidėjo pardavimai į Europos šalis. Tam, žinoma, įtaką turėjo 2020 metų Covid‘o pandemijos visiškai suparalyžuotos ir pilnai uždarytos šalys, ypač Italija. 2021 metų pavasario pabaigoje Italija vėl atsidarė turistams ir HOREKA rinka pradėjo vėl kilti aukštyn pagal vartojimą. Tas pats atsitiko ir su kitomis Europos šalimis. Buvo matomas visapusiškas atsigavimas nuo pandemijos: daugumoje šalių veikė HOREKA sektorius, nors vartojimas ir buvo sumažėjęs, palyginus su priešpandeminiais lygiais. Tačiau pagrindinė išaugusių pardavimų priežastis buvo ankstyvą rudenį ženkliai pradėjusios didėti produktų kainos, įtakotos bendro tiek Europos, tiek JAV padidėjusio infliacijos lygio. Kartu su išaugusiomis pasaulinėmis energijos kainomis, pieno produktų kainos kilo į viršų savaitėmis, kartais net dienomis. Per 2021 metus įmonės produkcija, kaip ir anksčiau, buvo eksportuojama daugiausia į Vakarų Europos šalis. Tai, vėlgi, įtakojo šioks toks atsigavimas nuo pandemijos, kai atsidarė viešojo maitinimo sektorius Europos šalyse ir auganti visų pieno produktų paklausa eksporto rinkose. Palyginus su 2020 metais, per 2021 metus pardavimai į JAV nukrito 8 procentais, nes HOREKA sektorius ten dar nebuvo spėjęs atsigauti kontraktų sudarymo metu. Tuo pačiu metu nemažai buvo prigaminta vietinio nebrangaus sūrio pandemijos metu, ką klientai ir naudojo. Kaip ir anksčiau, grupė eksporto rinkose ir toliau pardavinėjo įprastinę produkciją – grietinėlę, pieno miltus ir papildomus produktus, kurie gaunami sūrių gamybos procese – IBK bei laktozę. Laktozės kaina, kaip ir visų pieno produktų kainos, irgi išaugo, bet ne tiek daug, kiek išrūginių produktų, kur paklausa visus metus gerokai lenkė pasiūlą ir šių produktų kainos pasiekė iki šiol neregėtas aukštumas ir toliau kyla. Rinkoje iki šiol dar yra didelis šių produktų trūkumas, todėl kainos nenustoja ir toliau augti. Lyginant su 2020 metų kainomis, riebalų kainos, kaip ir visų pieno produktų, antrame pusmetyje pakilo. Tačiau grietinėlės kaina, perskaičiuojant į sviestą už riebalo vienetą, buvo mažesnė, todėl vietoj grietinėlės įmonė gamino sviestą. Šiek tiek sumažėjo mocarelos eksportas į P.Korėją, lyginant su 2020 m. Tačiau pardavimai į šią šalį ir per 2021 metus išlieka maži, nes korėjiečiai turi alternatyvią JAV mocarelos rinką, kur kainos lygmuo dažnai būna jiems palankesnis. Taip pat metų eigoje šiek tiek išaugo kietojo sūrio eksportas į Meksiką ir Pietų Ameriką. Vienas iš didžiausių „Rokiškio sūris“ grupės tikslų šiuo metu yra kietųjų sūrių, ypač Grand‘o, įsiskverbimas į Europos ir Amerikos mažmeninę/HOREKA rinką – t.y. didinti sūrio su pridėtine verte pardavimus, ką įmonė aktyviai jau daro. Sparčiai augančios žaliavų kainos mums diktuoja sąlygą kuo daugiau produkcijos parduoti su pridėtine verte ir pamažu mažinti žaliavinio sūrio gamybą ir pardavimus. Pardavimai vietinėje rinkoje 2021 metais Rokiškio Grupės konsoliduota pardavimų apyvarta vietinėje rinkoje sudarė 102,037 mln. Eur arba buvo 21 proc. didesnė nei 2020 metais (2020 m. - 84,329 mln. Eur). Pardavimų augimas visų pirma yra susijęs su nuo antrojo 2021 metų pusmečio pastebimai pradėjusiomis augti biržinėmis pieno produktų kainoms, kas iššaukė ir mažmeninių produktų kainų augimą. Didžiausias metinis kainų augimas fiksuotas geriamame piene (+6%), tačiau pastebėtina, jog žymi produktų brangimo dalis bus matoma 2022 metų rezultatuose. AB ”ROKIŠKIO SŪRIS” Konsoliduotas audituotas metinis pranešimas 2021 m. 67 Bendras produkcijos kiekis Lietuvos rinkoje (50,9 tūkst. tonų) 2021 metais buvo 3% mažesnis už 2020 m. bei identiškas 2019 m. lygiui. Didžiausias metinis augimas 2021 m. turėtas kietųjų sūrių (+47%), nenokintų sūrių (+26%) bei Grietinės (+23%) kategorijose, tačiau turėti 12% mažesni geriamo pieno kiekiai (pastarasis turi didelę įtaką bendrame produkcijos tonaže). 2021 m. padidėjo įmonės gaminamų privačių etikečių dalis bendruose vidaus rinkos pardavimuose (nuo 17% 2020 m. iki 20% 2021 m.). Pastarosios padeda geriau išnaudoti gamybinius pajėgumus. Covid-19 įtaka pieno pramonėje santykinai nėra didelė (pirmojo būtinumo prekės), tačiau 2021 m. pabaigoje rinkoje pradėtas stebėti bendras pieno produktų vartojimo mažėjimas, kurį greičiausiai lemia didesnė gyventojų išlaidų dalis tenkanti smarkiai išbrangusiems energetikos kaštams. Vidaus rinkos dalis Rokiškio Grupės pardavimuose paskutiniais metais beveik nepakito (40,2%), tačiau yra išaugusi nuo 2019 m. (38,6%). Daugumoje prekių kategorijų Rokiškio grupė yra pirma ar antra rinkoje, kiek silpniau atrodoma desertinėse prekių grupėse. Lietuvos Prekybos įmonių asociacijos duomenimis populiariausiais rinkoje savo grupėse yra pripažinti įmonės gaminamas puskietis fermentinis Sūris, lydytas sūris, kefyras, pasukos bei natūralus jogurtas be laktozės. Įmonė nesistengia dalyvauti mažuose rinkos segmentuose, orientuodamasi į masinę gamybą, užtikrinančią žemų kaštų rodiklį bei kokybės pastovumą aukštos kokybės prekėms. Įmonės prioritetinis prekybos kanalas – mažmeniniai prekybos tinklai. Darbe su jais siekiama abipusio bendradarbiavimo, jų užsakymu gaminamos ir privačios etiketės. 10. Produktai, prekės ženklai ir pasiekimai AB „Rokiškio sūris“ tvarumo projektų pripažinimas Sustainable Brand Index™ kasmet reitinguoja prekių ženklus pagal tvarumą. Tyrimas pagrįstas Lietuvos vartotojų nuomone ir parodo, kaip prekės ženklai yra suvokiami atsižvelgiant į aplinkos ir socialinę atsakomybę. Kuo daugiau prekės ženklų komunikuoja tvarumą, tuo aukštesnius reikalavimus kelia vartotojai. Kuo daugiau įmonių informuoja apie savo pasiekimus ir požiūrį į tvarumą, tuo didesnio vartotojų susidomėjimo ir pasitikėjimo sulaukia. Reitingo kūrėjų atlikta apklausa atskleidė, kad Lietuvos gyventojams rūpi tvarumas. Dauguma apklaustųjų į tvarumo faktorių atsižvelgia prieš priimdami sprendimą įsigyti prekę ar paslaugą. Lietuvos vartotojų nuomone pagrįstas tyrimas rodo, kad prekės ženklai suvokiami atsižvelgiant į aplinkos ir socialinę atsakomybę. Kuo daugiau prekės ženklų kalba apie tvarumą, tuo labiau vartotojai rūpinasi ir reikalauja, kad įmonės laikytųsi šių principų. Tikimasi, kad įmonės, įsipareigodamos ir informuodamos apie savo tvarumo principus, didins vartotojų susidomėjimą bei pasitikėjimą šiais klausimais. Kai didėja susidomėjimas, gerėja ir vartotojų žinios apie įmonės taikomus standartus. Tvariausių prekės ženklų dvidešimtuke, esanti AB „Rokiškio sūris“ įmonė, turinti neabejotinai turtingiausią istoriją tarp Lietuvos pieno perdirbimo įmonių, per metų metus suformavusi stipraus, patikimo partnerio įvaizdį, nesivaikančio trumpalaikės naudos, o kuriančio tvirtus ilgalaikius ryšius su vartotojais, klientais, darbuotojais, verslo dalininkais. Čia tradicijos susilieja su moderniausiomis pasaulinio lygmens gamybos technologijomis, kad pateiktų rinkai kokybiškus, vertingus ir sveikus produktus. AB ”ROKIŠKIO SŪRIS” Konsoliduotas audituotas metinis pranešimas 2021 m. 68 2021 metais Rimi Baltic pirmą kartą surengė tvarumo projektų konkursą „Rimi Baltic Sustainability Awards“. Konkursas vyko 3 kategorijose: Inovacijų, Pokyčių ir Poveikio. „Rimi Baltic Sustainability Awards“ apdovanojimams iš visų Baltijos šalių buvo pateikti trys šimtai dvidešimt trys pasiekimai. Paraiškas vertino žiuri, remdamasi vienos iš pirmaujančių Europos GreenTech įmonių Plan A sukurta metodika. Vertinimo komisiją sudarė tvarumo ir inovacijų ekspertai iš 12 šalių, įskaitant JAV, Vokietiją, Jungtinę Karalystę, Suomiją, Švediją, visas Baltijos šalis ir kt. Mūsų įmonės projektas “Atsinaujinančius energijos išteklius naudojančių energijos gamybos pajėgumų įdiegimas į įmonės gamybinį procesą“ dalyvavo Inovacijų nominacijoje ir užėmė antrąją vietą tarp 104 paraiškas pateikusių pretendentų. Tarkuotas sūris Rokiškio MOZZARELLA Dėl savo puikių skoninių savybių ir vartotojui patogios pakuotės tarkuotas sūris Rokiškio MOZZARELLA Lietuvos pramonininkų konfederacijos šiemet pripažintas Lietuvos metų gaminiu 2021. Sūris pateikiamas sufasuotas herme-tiškoje pakuotėje, optimalaus svorio – 200 g. Italai – picų meistrai – akcentuoja, kad sūris ant picos būtų kuo švelnesnio ir neutralesnio skonio, kad neužgožtų kitų skonių ir svarbių picos ingredientų. Beje, šio sūrio drožlių galima užbarstyti ant karštų sumuštinių, pagardinti mėsos kepsnius, padažus, sūris šiuo atveju taps nuostabiu prieskoniu, kuris suteiks sodrumo. Mozzarella sūrių šeimą papildė plonai pjaustytomis riekelėmis Rokiškio MOZZARELLA, 150 g. AB ”ROKIŠKIO SŪRIS” Konsoliduotas audituotas metinis pranešimas 2021 m. 69 Rokiškio NAMINIS Šaltibarščių Rūgpienis NIELSEN (Rinkos tyrimai. Mažmeninės prekybos tyrimai. Vartotojų apklausos, kiekybiniai ir kokybiniai tyrimai. Prekių ženklai: INFACT, NITE, SPACEMAN. Viešosios nuomonės tyrimai) pagal mažmeninės prekybos duomenimis paskelbė stipriausias metų naujienas: Lietuvos naujienų trejetuke - Rokiškio NAMINIS Šaltibarščių Rūgpienis! AB „Rokiškio sūris“ grupė taip pat turi visą eilę kokybiškų bei išskirtinių aukštos pridėtinės vertės produktų: BiFi Active Plius jogurtai: Šie jogurtai yra be laktozės bei papildyti vitaminais A (nauda odai, regėjimui, nervams) ir D (imunitetas, energija). Įmonė, bendradarbiaudama su Gian Luca Demarco, išleido naują pieno produktų liniją. Gian Luca Demarco – Kulinarijos studijos šeimininkas, TV laidų vedėjas, puikus šefas ir tiesiog draugiškas italas, Lietuvą mylintis ne ką mažiau nei patys lietuviai, dalijasi receptais, kuriuos išmoko iš savo šeimos ir gyvenimo kelyje sutiktų nuostabių žmonių. Ne vienerius metus Lietuvoje gyvenantis ir dirbantis Luca puikiai žino jos gyventojų skonį ir atrinko patiekalus, kurie neabejotinai ras tiesų kelią į lietuvių širdis, yra gardūs ir lengvai pagaminami. AB ”ROKIŠKIO SŪRIS” Konsoliduotas audituotas metinis pranešimas 2021 m. 70 11.Rizikos veiksniai ir rizikos valdymas Rizika suprantama kaip trukdis pasiekti užsibrėžtų tikslų dėl potencialių įvykių ir galimo jų poveikio verslui. Bendrovės tikslai apima ir ilgalaikius strateginius tikslus, ir konkrečius su veikla susijusius veiksmus. Bendrovės Valdyba atsakinga už Bendrovės rizikų valdymą ir neigiamos įtakos iškeltiems tikslams ir rezultatams vertinimą. Konkrečių rizikų identifikavimas ir valdymas yra priskirtas atitinkamoms Bendrovėje veikiančioms funkcijoms. Atsižvelgiant į išorės bei vidaus aplinką, rizikos lygis yra įvertinamas priimant tiek strateginius, tiek operacinius sprendimus. Rizikos valdymas yra integruotas į Bendrovės veiklos procesus, taigi potencialios rizikos yra pastoviai stebimos ir analizuojamos. Grupės pagrindinė veikla yra pieno perdirbimas. Pieno perdirbimo verslas yra susijęs su žaliavos tiekėjais, konkurencija žaliavinio pieno rinkoje, žaliavinio pieno kainų svyravimais. Žaliavinio pieno trūkumas, skatinantis nuolatinį pieno kainų svyravimą, gali paveikti emitento veiklos rezultatus. Specializacija fermentinių sūrių gamyboje nulemia pagrindinę pajamų dalį. Sūrių brandinimo procesas yra ganėtinai ilgas, todėl sudėtinga greitai sureaguoti į rinkos pokyčius, ir tai gali turėti įtakos bendrovės veiklos rezultatams. Be to yra didelė pieno produktų konkurencija vidaus ir eksporto rinkose, pigesni lenkiški produktai, Rusijos rinkos draudimas riboja pardavimus. Grupės kredito rizika yra susijusi su gautinomis sumomis. Rizika, kad partneriai nevykdys įsipareigojimų yra kontroliuojama. Grupė yra apdraudusi pirkėjus kredito draudimu. Klientams, turintiems didesnę finansinę riziką, taikoma išankstinio apmokėjimo už prekes sistema. Grupės veikla yra nuolat kontroliuojama maisto saugos, aplinkosaugos ir socialinės atsakomybės auditų. Grupėje įdiegtos ir veikia maisto saugos sistemos. Bendrovėje (Laktozei, IBK, sviestui, lieso pieno miltams, fermentiniams sūriams), suteikti specifiniai HALAL ir KOSHER (Laktozei, IBK, lieso ir pilno pieno miltams, pasukų miltams, sviestui ) kokybės sertifikatai. Tai užtikrina vartotojų pasitikėjimą produkto sauga. Gaminami sertifikuoti ekologiški produktai, kurie ženklinami papildoma informacija. Grupės vadovybės tikslas yra gaminti saugius ir kokybiškus pieno produiktus, darant kuo mažesnį poveikį aplinkai. Grupė nuolat ieško gamybos optimizavimo, sąnaudų mažinimo galimybių ir siekia, kad būtų minimaliai sumažinti rizikos veiksniai ir jie maksimaliai būtų valdomi. Rizikos veiksniai: Rizikos veiksnys Rizikos šaltinis Rizikos valdymas. Ekonominiai veiksniai: Žaliavos tiekimas Smulkūs ūkiai; Sezoniškumas; Konkurencija; Ilgalaikės valstybės reguliavimo sistemos nebuvimas. Žaliavinio pieno kainų kitimas žiemos ir vasaros laikotarpiais. Ženklūs pieno kainų kitimai pasaulinėse rinkose. Siekiant sumažinti potencialias rizikas ir jų poveikį, pieno gamintojams yra mokami priedai prie pieno kainos už ilgalaikį bendradarbiavimą, už aukštesnius pieno kokybės rodiklius, lojalumą, pieno gamybos sezoniškumo subalansavimą. Rizika valdoma papildomai importuojant pieną iš kitų valstybių (Estija, Latvija), bei diversifikuojant žaliavinio pieno pirkimą iš skirtingo dydžio tiekėjų Lietuvoje. AB ”ROKIŠKIO SŪRIS” Konsoliduotas audituotas metinis pranešimas 2021 m. 71 Produkcijos pardavimai Grupės pagrindinė veikla yra pieno perdirbimas. Pagrindinis gaminys yra fermentinis sūris. Pajamos iš sūrio pardavimo sudaro didžiąją pajamų dalį. Bendrovės pajamoms, pelnui ir pinigų srautams neigiamą įtaką gali daryti sūrių ir kitų produktų –pieno cukraus , sviesto , IBK paklausos ir kainų pokyčiai rinkose. Ilgo nokinimo kietojo sūrio gamyba yra ilgas technologinis procesas, kuris trunka nuo 9 iki 24 mėnesių. Šis ilgas procesas gali neigiamai paveikti bendrovės pinigų srautus ir veiklos rezultatus. Vidinė konkurencija tarp vietos gamintojų. Pigesnė lenkiška produkcija Lietuvos rinkoje. Pigesnės produkcijos iš kitų ES valstybių kiekio ir asortimento didėjimas. Ieškojimas alternatyvų importo produkcijai. Asortimento didinimas. Naujų rinkų paieška. Bendradarbiavimas su verslo partneriais. Kiekvieno kliento rizikos įvertinimas. Aplinkosauginiai veiksniai Savo veikloje sunaudojame daug energetinių ir gamtos išteklių. Tai kelia aplinkos taršos riziką tiesiogiai ir/ar netiesiogiai, taip pat oro tarša iš technologinių įrenginių. Transporto priemonių keitimas naujomis, techninė priežiūra, eksploatavimo sąlygų kontrolė. Energetinių išteklių tiekėjų pasirinkimas. Išteklių taupymas, apskaita ir kontrolės priemonės. Technologinių procesų kontrolė, automatizavimas, modernizacija. Gamtos išteklių naudojimo ir poveikio monitoringas. Cheminių medžiagų naudojimas. Tai kelia riziką darbuotojams, produktams ir aplinkai. Darbuotojų mokymas, individualios apsaugos priemonės. Apskaita ir kontrolė. Procesų automatizavimas. Fizinė aplinkos tarša: triukšmas, kvapas, šviesa Kontroliniai matavimai ir vertinimas. Techninių priemonių diegimas. Dėmesys projektuojant. Gamybinių ir paviršinių nuotekų valymas. Teršalų su gamybinėmis bei paviršinėmis nuotekomis išleidimas. Techninė priežiūra, eksploatavimo sąlygos, proceso kontrolė. Teršalų koncentracijų tyrimai, išleidžiamų teršalų apskaita. Miesto nuotekų valyklos rezervų naudojimas. Smėlio naftos gaudytuvų ir nuotakyno valymas ir priežiūra. Veikloje susidarančių atliekų Atliekų rūšiavimas ir apskaita. AB ”ROKIŠKIO SŪRIS” Konsoliduotas audituotas metinis pranešimas 2021 m. 72 netinkamas tvarkymas kelią grėsmę aplinkai Tinkamų laikymo sąlygų užtikrinimas. Procesų valdymas, darbuotojų mokymas. Perdavimas teisėtiems tvarkytojams. Reguliavimas ir atitiktis. Rizika pasireiškia didele teisės aktų reguliavimo apimtimi ir jų pokyčiu. Sertifikuota vadybos sistema atitinkanti ISO 14001:2015 Aplinkos apsaugos vadybos sistemos. Reikalavimai ir naudojimo gairės. Nuolatinis teisės aktų ir pokyčių vertinimas. Nustatytų ataskaitų teikimas, vertinimas. Gyventojų, aplinkinių įmonių, savivaldos interesai dėl įmonės poveikio aplinkai. Įmonė įsikūrusi pramoniniame miesto rajone ir ribojasi tiek su kitomis verslo įmonėmis tiek ir su gyvenamąja zona. Informacijos apie įmonės aktualijas skleidimas vietinėje spaudoje, internete. Aktyvus bendradarbiavimas su savivaldos institucijomis, gyventojų ir verslo bendruomenėmis. Planuojamos veiklos poveikio vertinimas nustatyta tvarka Gamybinėse patalpose instaliuota klimato kontrolės sistemos, kurios ne tik palaiko užduotus temperatūrinius bei drėgmės parametrus, bet dirba rekuperaciniu režimu. Energetinė rizika Įmonės veikloje sunaudojame daug elektros, šiluminės energijos ir vandens. Visos gamybinės ir negamybinės įrangos veikimas pagrįstas elektros naudojimu. Tai kelia elektros energijos nepertraukiamo tiekimo riziką. Elektros energija, Šiluminės energijos (garo) ir vandens tiekimas įtakoja gamybinių- technologinių procesą eigą. Elektros energiją tiekia nepriklausomas energijos tiekėjas sutarties sąlygomis. Paskirstymą užtikrina Energijos skirstymo operatorius. Vidutinės įtampos skirstyklos mainimos iš dvieju nepriklausomų šaltinių, iš kurių maitinamos jėgos transformatorinės. Dingus įtampai vienoje pastotėje, tuojau maitinama iš kitos. Esame instaliavę 90 MW saulės elektrines. Šiluminę energiją tiekia centarlizuotai miestų šilumos tinklai naudojantys biokurą(medieną) Rokiškyje ir Utenoje. Šilumą taip pat ir gaminamės ir patys dviem katilinėmis Utenoje ir Ukmergėje kurios naudoja gamtines dujas. Griežtos pagal sutartį šiluminės energijos (garo) tiekimo sąlygos, apibrėžiant maksimalius poreikius – slėgiui ir temperatūrai. Instaliuota šiluminės energijos garu apskaita su kuria kontroliuojami bei užtikrinami atitinkamų cechų suvartojimai bei poreikiai. Gamyboje instaliuoti AB ”ROKIŠKIO SŪRIS” Konsoliduotas audituotas metinis pranešimas 2021 m. 73 boileriai, ruošiantys karštą vandenį. Įdiegti šilumos siurbliai atgauna dalį šilumos iš aplinkos, sumažina pirktos šiluminės energijos kiekį 4,1%. Vandens tiekimo didžiąją dalį Rokiškio įmonė tiekia iš savo vandenvietės, ir nuotekas valo nuosavuose įrenginiuose. Griežtai kontroliuojamas technologinis nuotekų valymo įrenginių darbas, Vykdomas monitoringas teikiamos ir viešinamos ataskaitos nustatyta tvarka. Dalį vandens įsigyjame iš miesto vandenvietės, ir dalį nuotekų tvarko miesto vandentvarkos įmonė. Įmonėms Utenoje ir Ukmergėje vandens tiekimo ir nuotekų valymo paslaugas tiekia miestų vandentvarkos įmonės. Maisto sauga ir kokybė Siekiant įgyvendinti vieną svarbiausių AB „Rokiškio sūris“ tikslų- užtikrinti maisto saugą ir kokybę, išvengti produktų atšaukimų, yra nustatyti esami ir potencialiai pavojingi rizikos veiksniai (biologiniai, cheminiai, fiziniai) bei išanalizuotos palankios sąlygos jiems atsirasti ir didėti . Rizikos vertinimas susideda iš rizikos veiksnio atsiradimo tikimybės bei pasekmių rimtumo įvertinimo. Rizikos vertinimas apima visą produktų gamybos grandinę - nuo žaliavos pirkimo iki pateikimo klientui Pagal nustatytą rizikos dydį bei Codex Alimentarius Komisijos patvirtintą metodiką, nustatomos valdymo priemonių kategorijos ir nustatomos kontrolės priemonės. Pagrindinių veikiančių rizikos veiksnių kontrolės priemonių nustatymas; Veiklos kontrolės efektyvumo, siekiant sumažinti riziką iki priimtino lygio, vertinimas; Reikiamų veiksmų planų sukūrimas, siekiant pagerinti kontrolės sistemą; Reguliarus rizikos valdymas ir iškeltų tikslų stebėjimas. Informacijos sauga IT rizikos yra susijusios su nelegalios programinės naudojimu, prarastais ir neatstatomais duomenimis, jų pažeidžiamumu. Siekiant išvengti galimų grėsmių, naudojama tik legali, licencijuota programinė IT įranga. Apsisaugojimui nuo neteisėto prisijungimo prie įmonės iš išorės naudojama konfigūruojama ugniasienė. Neteisėta prieiga prie duomenų ribojama, suteikiant darbuotojams tik tas teises ir roles, kurios reikalingos jų darbui. Programų pakeitimams testuoti naudojama testinė aplinka. Nuo duomenų praradimo apsisaugoma, kuriant atsargines kopijas. Visuose įmonės kompiuteriuose įdiegta AB ”ROKIŠKIO SŪRIS” Konsoliduotas audituotas metinis pranešimas 2021 m. 74 antivirusinė programinė įranga. Sena kompiuterinė technika keičiama nauja su palaikomomis programinės įrangos versijomis. Profesinės rizikos veiksniai: Fiziniai veiksniai: Netinkamas darbo vietos įrengimas; Neatitikimas bendrųjų minimalių reikalavimų, taikomų darbo įrenginiams; Mobilūs savaeigiai, nesavaeigiai darbo įrenginiai; Potencialiai pavojingi įrenginiai; Statinių stabilumas ir tvirtumas; Evakavimo keliai ir išėjimai; Gaisro aptikimas ir gesinimas; Elektros instaliacija; Kitų įmonių veikla atliekant paslaugas bei kitus darbus bendrovėje. Darbo vietos, darbo įrenginiai yra techniškai prižiūrimi. Randami trūkumai, galintys turėti įtakos darbuotojų saugai ir sveikatai, šalinami. Darbo įrenginių valdymo įtaisai aiškiai matomi, atpažįstami, paženklinti. Darbo įrenginiai turi valdymo sistemą, kuri leidžia juos visiškai ir saugiai sustabdyti. Tam tikslui įrengti avarinio stabdymo įtaisai. Jei yra rizika, kad dėl mechaninio sąlyčio su darbo įrenginio judančiomis dalimis darbuotojas gali būti traumuotas, tokios dalys uždengiamos apsaugais ir įrengti apsauginiai įtaisai, neleidžiantys patekti į pavojingas zonas. Ant darbo įrenginių yra reikiami saugos ir sveikatos apsaugos ženklai, skirti darbuotojų saugai užtikrinti. Darbuotojai gauna reikiamą apie darbo įrenginių naudojimą, jie yra mokomi darbo vietose, instruktuojami t.y. supažindinami su jiems galinčiais kilti pavojais dėl darbo įrenginių. Mobilūs darbo įrenginiai įrengti, sukonstruoti taip, kad darbuotojui kiltų minimali rizika. Vykdoma tokių įrenginių nuolatinė priežiūra, darbuotojai važiuojantys su šiais darbo įrenginiais yra apmokomi, periodiškai tikrinama sveikata. Potencialiai pavojingi įrenginiai bendrovėje eksploatuojami vadovaujantis potencialiai pavojingų įrenginių priežiūros įstatymu. Vykdoma potencialiai pavojingų įrenginių priežiūra, skiriami potencialiai pavojingų įrenginių priežiūros meistrai. Darbuotojai dirbantys su potencialiai pavojingais įrenginiais yra mokomi, periodiškai tikrinamos jų žinios, periodiškai tikrinama sveikata. Užtikrinant statinių stabilumą ir tvirtumą, vadovaujantis statybos techniniu reglamentu, vykdoma statinių AB ”ROKIŠKIO SŪRIS” Konsoliduotas audituotas metinis pranešimas 2021 m. 75 techninė priežiūra. Atliekamas nuolatinis statinių būklės stebėjimas, taip pat statinių periodinė ir specializuota apžiūra. Evakavimo keliai prižiūrimi, ženklinami. Atsižvelgiant į pastatų matmenis ir paskirtį, pastatuose esančią įrangą, juose laikomų medžiagų savybes, pagal darbuotojų skaičių darbo vietose yra tinkamos gaisro gesinimo priemonės, gaisrinės saugos inžinerinės sistemos. Gesintuvai ir gaisrinės saugos inžinerinės sistemos yra prižiūrimos bandomos. Rekonstruotas priešgaisrinis rezervuaras. Jis pilnai atitinka LR numatytus atitinkamus įstatymus. Gaisro gesinimo priemonės paženklintos. Darbo vietose įrengta vėdinimo sistema. Vėdinimo įrenginiai yra techniškai prižiūrimi, atnaujinami. Darbuotojams organizuojami priešgaisrinės saugos mokymai, vykdomos pratybos. Pavojingos zonos darbo vietose ženklinamos. Darbo vietų grindys tvirtos, stabilios. Darbuotojai aprūpinami spec. avaline, kuri yra atspari slydimui. Elektros instaliacija įrengiama taip, kad nekiltų gaisro pavojus arba sprogimo pavojus, kad darbuotojai būtų apsaugoti dėl tiesioginio ar netiesioginio kontakto su elektros instaliacija. Periodiškai, teisės aktų nustatyta tvarka atliekami elektros įrenginių varžų matavimai. Užtikrinant darbuotojų saugą ir sveikatą, išvengiant rizikos kylančios iš kitos įmonės veiklos ir jų darbuotojams kylančios rizikos iš bendrovės veiklos, parengiamas bendradarbiavimo ir veiksmų koordinavimo tvarkos aprašas, paskiriami koordinuojantys asmenys. Fizikiniai: Triukšmas Apšvietimas Darbo įrenginiai Nepakankamas ar blogai įrengtas, netinkamai prižiūrimas apšvietimas darbo vietose – Asmeninių apsaugos priemonių naudojimas, privalomas sveikatos tikrinimas dėl triukšmo, darbuotojų mokymas. Atliekant profesinės rizikos vertinimą yra matuojamas apšvietimas darbo vietose. Jei apšvietimas neatitinka AB ”ROKIŠKIO SŪRIS” Konsoliduotas audituotas metinis pranešimas 2021 m. 76 Cheminiai veiksniai: Ergonominiai veiksniai: vienas iš esminių profesinės rizikos veiksnių, darančių įtaką darbuotojų emocinei įtampai, mažinantis darbo našumą, didinantis nelaimingų atsitikimų skaičių. Cheminių medžiagų naudojimas atliekant laboratorinius tyrimus, plaunant darbo įrenginius, patalpas. Daugelyje darbo vietų egzistuoja rankinis darbas higienos normų reikalavimų šviestuvai yra keičiami į naujus LED šviestuvus. Jų privalumai, mažesnės energijos sąnaudos, ilgesnis jų tarnavimo laikas, didesnis efektyvumas. Įrengtos aukšto slėgio plovimo stotys, kurios pilnai kontroliuoja chemikalų, reikalingų patalpų plovimui bei dezinfekcijai dozes ir pagerina darbuotojų sąlygas. Atliekamos profesinės rizikos vertinimas darbo vietose ten, kur yra naudojamos cheminės medžiagos. Privalomi sveikatos tikrinimai. Darbuotojų informavimas ir mokymas. Asmeninių apsaugos priemonių naudojimas ten kur galimi pavojingi cheminiai veiksniai. Įrengta dirbtinė vėdinimo sistema. Atliekamas profesinės rizikos vertinimas. Vertinama ergonominė rizika, siekiant išvengti darbuotojų kaulų ir raumenų sistemos sutrikimų. Atliekamas privalomas sveikatos tikrinimas. Ergonominiams rizikos veiksniams mažinti naudojami rankiniai, elektriniai vežimėliai. Taip pat naudojami keltuvai. Išvengti sunkių svorių kėlimo bendrovėje įdiegtos robotizuotos technologijos. Vykdoma darbo vietų rotacija. 2021m. bendrovėje pradėjo veikti GRAND sūrio pakavimo linija. Jos dėka išvengiama ergonominių veiksnių – krovinių kėlimo, stūmimo, ilgalaikių fizinių pastangų, pasikartojančių per jėgą atliekamų judesių. Socialiniai veiksniai: Darbuotojų paieška ir įdarbinimas. Darbuotojų kvalifikacija, bei darbuotojų integravimas į darbo procesus. Darbuotojų paieška darbo biržoje. Bendradarbiavimas su mokslo įstaigomis. Įmonėje dirbančių darbuotojų rekomendacijos. Vidiniai įmonės resursai (skatina darbuotojus tobulėti, bei kelti kvalifikaciją). Įmonėje veikia darbuotojų veiklos AB ”ROKIŠKIO SŪRIS” Konsoliduotas audituotas metinis pranešimas 2021 m. 77 Darbuotojų išlaikymas ir kaitos mažinimas. vertinimo ir ugdymo sistema. Kiekvienais metais sudaromi darbuotojų ugdymo planai. Mokymai organizuojami tiek siunčiant darbuotojus į išorinius tiekėjų organizuojamus seminarus, tiek grupės viduje. Įmonė stengiasi suburti stabilų kolektyvą, palaikydama gerus santykius, suteikdama galimybes tobulėti, augti, dalyvauti sprendimų priėmime, suteikdama lengvatas darbuotojams pagal Kolektyvinę sutartį. Šie socialiniai veiksniai nepriklauso vien nuo įmonės veiksmų. Bendrovė gali būti priversta didinti investicijas robotizuojant gamybos procesus, t. y. rankinį darbą pakeisti robotais. AB „Rokiškio sūris“ įmonės veiklos tęstinumo užtikrinimas ir COVID- 19 rizikų valdymas COVID-19 pandemija, paveikusi daugelį pramonės sričių visame pasaulyje, neišvengiamai palietė ir mūsų įmonę. Nuo pat pirmojo karantino įvedimo Lietuvoje 2020 metų kovo mėnesį įmonė ėmėsi visų reikalingų priemonių tam, kad grupės darbuotojai dirbtų maksimaliai saugiomis sąlygomis ir kad kiek įmanoma būtų užkirstas kelias viruso plitimui. Įmonė peržiūrėjo, papildė Ekstremalių ir kritinių situacijų valdymo planą, kad atsiradę rizikos įvairiose srityse, būtų greitai ir efektyviai valdomos. Pagrindinės rizikos sritys: • Galimi žaliavų ir kitų gamyboje naudojamų medžiagų tiekimo grandinės sutrikimai. Įmonės pagrindinė žaliava – pienas, superkamas šalies viduje ir gretimuose regionuose, todėl sutrikimų nebuvo, papildomų priemonių taikyti nereikėjo. Kitų būtinų medžiagų atsargų kiekiai buvo peržiūrėti, nenutrūkstamas medžiagų tiekimas užtikrintas. • Pavojus darbuotojų sveikatai, nenutrūkstamo pieno perdirbimo bei gamybos grandinės tęstinumo užtikrinimas. Vadovaujantis Sveikatos apsaugos ministerijos, Valstybinės maisto ir veterinarijos tarnybos rekomendacijomis įmonėje nustatytos tvarkos COVID-19 prevencijai: -darbuotojų sveikatos stebėjimas, -temperatūros matavimas prieš patenkant į gamybines patalpas, -darbuotojų, paslaugų teikėjų ir lankytojų srautų reguliavimas, -asmens apsaugos priemonių naudojimas, -greitųjų antigeno tyrimų taikymas visos įmonės mastu. AB ”ROKIŠKIO SŪRIS” Konsoliduotas audituotas metinis pranešimas 2021 m. 78 Taikomos priemonės buvo pakankamai efektyvios – viso pandemijos laikotarpio metu buvo išvengta reikšmingo sergančiųjų skaičiaus padidėjimo, ir tai užtikrino nenutrūkstamą pieno perdirbimą bei gamybos grandinės tęstinumą. Nustatytos COVID-19 prevencijos tvarkos apima taip pat ir saugų žaliavinio pieno supirkimo iš pieno ūkių ir jo priėmimo įmonėse organizavimą. • Rinkos nepastovumas ir vartojimo įpročių pokyčiai. Įmonė pastoviai stebi, analizuoja situaciją rinkoje ir prisitaiko prie besikeičiančių klientų poreikių. 12. Informacija apie finansinės rizikos valdymo tikslus bei naudojamas apsidraudimo priemones Vykdydama veiklą, Bendrovė ir Grupė susiduria su įvairiomis finansinėmis rizikomis. Grupės bendra rizikos valdymo programa pagrindinį dėmesį skiria finansinių rinkų nenuspėjamumui ir siekia sumažinti galimą neigiamą poveikį Grupės finansiniams veiklos rezultatams. Grupė yra apsidraudusi bendrąja civiline atsakomybe, kylančia dėl vykdomos veiklos ir dėl žalos padarytos Grupės produktams ar paslaugoms. Draudimo polisas galioja visame pasaulyje. Rizikos valdymą vykdo Bendrovės vadovybė. Rašytiniai bendros rizikos valdymo principai nėra parengti. Bendrovės ir Grupės finansinės rizikos veiksniai išsamiai aprašyti AB „Rokiškio sūris“ konsoliduotos ir patronuojančios bendrovės 2021 m. gruodžio 31 d. finansinės ataskaitos 3 pastaboje. 13.Vidaus kontrolės ir rizikos valdymo sistemų, susijusių su konsoliduotųjų finansinių ataskaitų sudarymu, pagrindiniai požymiai Bendrovės konsoliduotų finansinių ataskaitų rengimą, vidaus kontrolės ir finansų rizikos valdymo sistemas, teisės aktų, reglamentuojančių konsoliduotųjų finansinių ataskaitų sudarymą, laikymąsi prižiūri Audito komitetas. AB „Rokiškio sūris“ konsoliduotos ir Bendrovės finansinės ataskaitos rengiamos pagal Tarptautinius finansinių ataskaitų standartus (TFAS), patvirtintus taikymui Europos Sąjungoje. Audito komitetas stebi Bendrovės ir Dukterinių įmonių finansinių ataskaitų rengimo procesą, peržiūri TFAS, kad finansinėse ataskaitose būtų laiku įgyvendinti visi TFAS pokyčiai, analizuoja Bendrovės ir Dukterinių įmonių veiklai reikšmingus sandorius, užtikrina informacijos surinkimą iš grupės įmonių bei savalaikį ir teisingą tos informacijos apdorojimą ir paruošimą finansinei atskaitomybei, bei informuoja Bendrovės valdybą apie išorės bei vidaus audito nustatytus reikšmingus vidaus kontrolės trūkumus, susijusius su finansinėmis ataskaitomis ir teikia rekomendacijas dėl jų ištaisymo. Rengiant finansines ataskaitas pagal TFAS, remiamasi vertinimais ir prielaidomis, turinčiais įtakos apskaitomo turto ir įsipareigojimų vertėms bei neapibrėžtojo turto ir įsipareigojimų atskleidimui finansinių ataskaitų sudarymo dieną bei per ataskaitinį laikotarpį apskaitytoms pajamų ir sąnaudų sumoms. Šie vertinimai remiasi vadovybės turimomis žiniomis apie esamą padėtį ir veiksmus. Finansinės ataskaitos apima konsoliduotas Grupės finansines atskaitas ir Bendrovės atskiras finansines ataskaitas. AB ”ROKIŠKIO SŪRIS” Konsoliduotas audituotas metinis pranešimas 2021 m. 79 Dukterinės įmonės (įskaitant specialios paskirties įmones) – tai įmonės, kuriose Grupė kontroliuoja finansų bei veiklos politiką. Tokia kontrolė paprastai užtikrinama turint daugiau nei pusę balsavimo teisę turinčių akcijų. Vertinant, ar Grupė kontroliuoja kitą įmonę, atsižvelgiama į šiuo metu esamų ar konvertuojamų potencialių balsavimo teisę turinčių akcijų egzistavimą ir poveikį. Dukterinės įmonės pilnai konsoliduojamos nuo datos, kai Grupė įgyja šių įmonių kontrolę ir nebekonsoliduojamos nuo datos, kai ši kontrolė prarandama. Audito komitetas teikia valdybai rekomendacijas susijusias su išorės audito įmonės parinkimu bei stebi kaip išorės auditorius ir audito įmonė laikosi nepriklausomumo ir objektyvumo principų. 14. Maisto sauga ir kokybė Bendrovėje gaminamiems produktams suteiktas tarptautinis pripažinimas už kokybę; įdiegtos ir patvirtintos tarptautiniu mastu pripažįstamos maisto saugos bei aplinkosaugos sistemos leidžia vartotojams pateikti platų produktų, pasižyminčių nepriekaištingu skoniu, asortimentą. Per daugelį metų sukaupta darbo patirtis ir dėmesys naujų technologijų diegimui, nuolatinės investicijos, leidžia išlikti konkurencingiems žaliavinio pieno pirkimo bei produktų pardavimo rinkose. Kieto brandinto sūrio gamyba yra ilgas procesas, kuris gali užtrukti nuo kelių mėnesių iki kelerių metų. Ši gamybos specifika neleidžia greitai reaguoti į staigius pokyčius sūrių rinkoje, kas gali paveikti veiklos rezultatus. Didelį dėmesį Bendrovės įmonės skiria produktų saugai ir kokybei, klientų poreikių, aplinkosaugos reikalavimų tenkinimui. AB „Rokiškio sūris“ - pirmoji įmonė Lietuvoje sertifikavo Maisto saugos sistemą, pirmoji iš pieno perdirbimo įmonių - Kokybės vadybos ir Aplinkosaugos vadybos sistemas pagal tarptautinius ISO standartų reikalavimus ( ISO 9001, ISO 14001). Reikšmingiausias įmonių veiklos aspektas - maisto saugos užtikrinimas. Viena iš AB ,,Rokiškio sūris“ įmonių, Rokiškyje, siekiant aukštesnio maisto saugos užtikrinimo efektyvumo lygio, esamą maisto saugos sistemą patobulino ir 2013 m. sertifikavo pagal FSSC 22000 Maisto saugos sistemų sertifikavimo schemą. Ši schema apima ISO 22000: 2018 ir ISO/TS 22002-1:2009. Šią maisto saugos schemą pripažįsta Pasaulinė maisto saugos iniciatyva GFSI (angl. Global Food Safety Initiative), kaip ir kitus maisto saugos standartus pagal BRC, IFS ir SQF reikalavimus. 2021 m. tobulinant veikiančias įmonės maisto saugos sistemas buvo įdiegti pakeitimai, susiję su naujais FSSC 22000 Versijos 5 reikalavimais. Naujos versijos esminiai pakeitimai susiję su organizacija ir jos konteksto supratimu, atsižvelgiant į teigiamus ir neigiamus išorės ir vidaus veiksnius; suinteresuotų šalių poreikių ir reikalavimų nustatymu bei Aukščiausios vadovybės lyderystės akcentavimu. FSSC 22000 Maisto saugos sistemų sertifikavimo schemos rodo, kad Bendrovės veikla ir su ja susiję ištekliai yra valdomas procesas. Tarpusavyje susiję procesai suvokiami ir valdomi kaip sistema, o tai didina įmonės rezultatyvumą ir veiksmingumą. Tinkamai veikianti maisto saugos sistema leidžia valdyti identifikuotas rizikas tiek kontrolės, tiek svarbiuose kontrolės taškuose, kurie susiję su gamybos procesais, transportavimu ir vartojimu. Kasmet tarptautinė sertifikavimo įmonė BUREAU VERITAS Lit, įmonėse atlieka priežiūros auditus, o kas 3 metai atliekamas sistemos pakartotinis sertifikavimas (persertifikavimas). Sertifikato galiojimo laikotarpyje vienas iš priežiūros auditų atliekamas be išankstinio įspėjimo (nepraneštas auditas). AB ”ROKIŠKIO SŪRIS” Konsoliduotas audituotas metinis pranešimas 2021 m. 80 2021 m. AB „Rokiškio sūris“ atliktas nepraneštas auditas buvo įvertintas labai palankiai. Tenkinant klientų poreikius, plečiant realizavimo rinkas bei tobulinant procesus, buvo nutarta visose AB „Rokiškio sūris“ grupės įmonėse diegti IFS maisto saugos standartą. IFS- International Food Standard yra sukurtas Vokietijos, Prancūzijos ir Italijos mažmeninės prekybos asociacijos ir yra pripažįstamas Pasaulinės maisto saugos iniciatyvos GFSI (angl. Global Food Safety Initiative) bei mažmeninės prekybos organizacijų. AB „Rokiškio sūris“ įmonėse sėkmingai buvo sertifikuotos maisto saugos sistemos pagal IFS reikalavimus ir pasiektas aukščiausias Higher Level įvertinimas (> 95%). Pagal maisto saugos standartų reikalavimus yra sukurtos taisyklės, kuriomis vadovaujantis užtikrinama stabilių, vienodų, kokybiškų ir saugių produktų gamyba nenukrypstant nuo organizacijos vykdomos politikos. Sistema apima procesus nuo žaliavos pirkimo iki klientų poreikių tenkinimo ir yra nuolat peržiūrima, bei tobulinama siekiant išlaikyti aukštą produktų kokybę. Siekiant tik saugių ir kokybiškų produktų, atitinkančių klientų lūkesčius, gamybos, Maisto saugos, kokybės sistemos nuolat peržiūrimos bei pastoviai tobulinamos. Bendrovės vadovybė kasmet peržiūri ir patvirtina maisto saugos, kokybės ir aplinkosaugos politiką, kurioje deklaruojamas nuolatinis tobulėjimas – „Mūsų supratimu – „padaryti gerai“ niekada nepakanka. Mes žinome, kad ,,Tai, ką šiandien darome gerai, rytoj padarysime dar geriau!’’ Bendrovėje sukurta tokia atmosfera, kurioje siekiant iškeltų tikslų bei suformuotų uždavinių, dalyvauja kiekvienas įmonės darbuotojas. Bendrovėje parengtos bei įdiegtos veikiančios būtinosios programos, kuriose numatytos sąlygos, priemonės ir taisyklės, užkertančios kelią biologinei, cheminei, fizinei, alergenų, radiologinei taršai ir padedančios užtikrinti saugių produktų gamybą. 2007 m. LR Valstybinė Maisto ir veterinarijos tarnyba patvirtino pieno produktų gamybos atitiktį naujų ES higienos reglamentų reikalavimams ir suteikė veterinarinio patvirtinimo numerius: •AB ,,Rokiškio sūris“ LT 73-01 P EB; •UAB “Rokiškio pieno gamyba“ LT 82-01 P EB; •UAB “Rokiškio pieno gamyba” filialas „Ukmergės pieninė“ LT 81-01 P EB. AB „Rokiškio sūris“ laboratorija yra akredituota pagal tarptautinį standartą LST EN ISO/IES 17025 „Tyrimų, bandymų ir kalibravimo laboratorijų kompetencijai keliami bendrieji reikalavimai“. Laboratorija laikosi nustatytų tikslų, tobulina laboratorijos kokybės vadybą, atliekamų tyrimų kokybę, įgyjant profesinę patirtį, užtikrindama patikimus tyrimus. Utenos ir Ukmergės įmonių laboratorijų veikla įvertinta pagal Valstybinės maisto ir veterinarijos tarnybos patvirtintą maisto tvarkymo subjektų laboratorijų patvirtinimo leidimų išdavimo tvarkos aprašą. 2003 m. VŠĮ ,,EKOAGROS“ patvirtino, kad AB ,,Rokiškio sūris’’ atitinka ES Tarybos reglamento EB Nr.834/2007 reikalavimus ir yra sertifikuota ekologiškų produktų gamybai. 2021m. patvirtinti Fermentiniai sūriai BIO, Kietasis sūris BIO, Cagliata BIO, Mozzarella BIO, sūris Gouda BIO. Nuo 2017 m. UAB „Rokiškio pieno gamyba“ bei UAB „Rokiškio pieno gamyba“ filialas „Ukmergės pieninė“ sertifikuoti ekologiškų produktų gamybai – trumpo galiojimo pieno AB ”ROKIŠKIO SŪRIS” Konsoliduotas audituotas metinis pranešimas 2021 m. 81 produktai, skirti vietinei rinkai – įvairūs jogurtai, grietinė, grietinėlė, kefyras, rūgpienis, pienas, varškė, varškės sūris, taip pat sviestas ir nugriebto pieno milteliai. Kasmetiniai VŠĮ ,,EKOAGROS“ atliekami patikrinimai ir išduoti sertifikatai, rodo įmonės atitikimą nustatytiems reikalavimams. Gaminant ekologiškus produktus griežti reikalavimai keliami ne tik gamybos procesams, bet ir jų sudedamosioms dalims. Pagrindinė sudedamoji dalis - ekologiškas pienas, kuris yra tiekiamas tik iš sertifikuojančių įstaigų patvirtintų ekologinių ūkių. Šiuose ūkiuose karvių priežiūrai, pašarams, pieno gamybos aplinkai taikomi specialūs reikalavimai. Ieškant naujų realizavimo rinkų bei siekiant tenkinti klientų poreikius, ekologiniai nugriebto pieno milteliai ir sviestas buvo sertifikuoti pagal galiojančius Kinijos LR Ekologiškų produktų tvarkymo reikalavimus ir išduotas Ekologiško produkto sertifikatas. Sertifikavimą atliko Kinijos LR įgaliotas sertifikavimo centras COFCC -China Organic Food Certification Center. Bendrovėje kai kuriems gaminiams (Laktozei, IBK, sviestui, lieso pieno miltams, fermentiniams sūriams), suteikti specifiniai HALAL ir KOSHER (Laktozei, IBK, lieso ir pilno pieno miltams, pasukų miltams, sviestui ) kokybės sertifikatai. AB „Rokiškio sūris“ suteiktas patvirtinto eksportuotojo į Pietų Korėjos Respubliką statusas. Argentinos, Brazilijos, Kolumbijos šalių kompetentingos institucijos pratęsė arba išdavė leidimus eksportuoti AB „Rokiškio sūris“ produktus į šias šalis. AB „Rokiškio sūris“ įtrauktas į sąrašą „Certification and Accreditation Administration of the People‘s Republic of China“. Daugiau informacijos apie produktų saugą ir kokybę pateikta įmonės Tvarumo ataskaitoje (Socialinė sritis. Produktų sauga ir kokybė). 15. Aplinkosauga AB „Rokiškio sūris“ – regiono pieno perdirbimo sektoriaus lyderė, socialiai atsakingo ir skaidraus verslo partnerė, nuolat siekianti veiklos tvarumo ir tęstinumo, puoselėjanti ilgametes tradicijas. Įsipareigojame saugoti aplinką ir nuolat mažinti neigiamą veiklos įtaką, efektyviai naudoti išteklius, įskaitant ir energetinius bei gamtos išteklius, vykdyti teisinius ir standartų reikalavimus, susijusius su kokybe, maisto sauga, aplinkosauga bei visa vykdoma veikla. Gamybinės veiklos sukeliamos rizikos valdomos remiantis 2010/75/EB Europos Parlamento ir Tarybos direktyva „Dėl pramoninių išmetamų teršalų (taršos integruotos prevencijos ir kontrolės - TIPK)“. AB „Rokiškio sūris” yra priskiriama įrenginiams, kuriems privalomas TIPK leidimas. TIPK leidimas išduotas 2005-12-30, atnaujintas 2014-09-12, patikslintas 2019-07-10. Įmonė UAB “Rokiškio pieno gamyba” Utenoje yra priskiriama įrenginiams, kuriems privalomas TIPK leidimas. Taršos integruotos prevencijos ir kontrolės leidimas išduotas 2006.01.27 Nr. TU(1)-37, pakeistas 2017.08.09 Nr. TU(1)-37/T-U.4-5/2017. UAB “Rokiškio pieno gamyba” Ukmergės filialas TIPK leidimas neprivalomas. Įmonėse įdiegti geriausiai prieinami gamybos būdai (GPGB-angl. BREF), išteklių sąnaudos ir teršalų emisijų lygiai atitinka pasiektus Europos Sąjungoje, IPPC Reference Document on the Best Available techniques in the Food, Drink and Milk Industries. GPGB ataskaitos yra aplinkosaugos TIPK leidimų dalis. AB ”ROKIŠKIO SŪRIS” Konsoliduotas audituotas metinis pranešimas 2021 m. 82 Poveikiui aplinkai stebėti 2021 metais vykdytos aplinkos stebėjimo programas: 1. AB „Rokiškio sūris“ po valymo išleidžiamų nuotėkų priimtuvo Ruopiškio (Alsetos) ežero Rokiškio rajone monitoringo programa; 2. AB „Rokiškio sūris“ vandenvietės požeminio vandens monitoringo programa; 3. AB „Rokiškio sūris“ degalinių Rokiškyje ir Obeliuose požeminio vandens monitoringo programa. Minėtas monitoringo programas vykdo aplinkos inžinierinių tyrimų bendrovė UAB „Geoaplinka“, ataskaitos pateiktos Aplinkos apsaugos agentūrai, nepageidaujamo poveikio aplinkai nenustatyta; 4. AB „Rokiškio sūris“ ūkio sūbjektų aplinkos monitoringo programa (taršos šaltinių išmetamų/išleidžiamų teršalų monitoringas). 5. UAB “Rokiškio pieno gamyba” ūkio subjektų aplinkos monitoringo programa(taršos šaltinių išmetamų/išleidžiamų teršalų monitoringas). Nustatytus tyrimus atliekame leidimus turinčiose įmonėse UAB „Ekometrija ir UAB „Rokvesta”. Ataskaitos teikiamos Aplinkos apsaugos agentūrai, nepageidaujamo poveikio aplinkai nenustatyta. Aplinkosaugos rizikoms valdyti ir rezultatyvumui gerinti AB „Rokiškio sūris“ 2001 metais, o filialai 2002 ir 2003 metais savanoriškai įdiegė ISO 14001 Aplinkosaugos vadybos sistemos standartą. ISO 14001:2015/LST EN ISO 14001:2015 sertifikatas galioja iki 2022-06-16, UAB “Rokiškio pieno gamyba” iki 2024-03-10. UAB “Rokiškio pieno gamyba” Ukmergės filialas sertifikatas galioja iki 2023-10-21, Vadybos sistemą sertifikavo ir nepriklausomus auditus atlieka UAB „Bureau Veritas Lit“. 2021 m. vidaus ir išorės auditų metu pastabų ir neatitikčių nenustatyta. AB „Rokiškio sūris“- aplinkosauginės veiklos 2021 metų rezultatai: Praplėsta garo kondensato grąžinimo sistema iš nutolusių įrenginių. Tai sumažina šilumos ir vandens nuostolius. Grąžinamo kondensato kiekis padidintas 8,7%. Siekiant taupyti kurą kontroliuojamos kuro normos transporto priemonėms, vedama sunaudojimo apskaita, optimizuojami maršrutai. Bendrai sunaudoto kuro kiekis nežymiai padidėjo 0,3%, bet kuro sąnaudos pervežtos žaliavos kiekiui sumažėjo 9,8%, t.y. iki 5,29 l/t žaliavos. Automobilių parkas. Siekiant mažiau naudoti kuro ir išmesti teršalų į atmosferą, palaipsniui atnaujinamas transporto parkas, atsisakoma senų automobilių. 2021 metais įsigyta 17 naujų transporto priemonių, nurašytos ar parduotos 24 transporto priemonės. Tarp naudojamų automobilių 14 vnt. (5%) su hibridine pavara. Visą transporto parką sudaro 289 vnt. transporto priemonės: 170 krovininiai automobiliai iš jų 11 benzininiai-dujiniai, 160 dyzeliniai, 6 traktoriai, 111 vnt. lengvieji automobiliai, iš jų 27 benzininiai, 84 dyzeliniai. 31,5% transporto priemonių atitinka Euro 6 reikalavimus. Ekologiškos pakuotės: 2021 metais iš viso sunaudojome 3 643,6 t pakuočių. Pakuotės pasiskirstymas pagal tipą pateikiamas lentelėje tonomis ir procentine dalimi: Pakuotė (t) % Plastikas 497,1 13,20% Popierius, kartonas 988,6 26,20% Metalinė 41,2 1,10% Kombinuota 669 17,70% Medinė 1.438,5 38,10% Iš viso: 3.634,6 AB ”ROKIŠKIO SŪRIS” Konsoliduotas audituotas metinis pranešimas 2021 m. 83 Tiksli perdirbamos pakuotės dalis bus žinoma tik kitais metais, nes tik nuo 2022 metų pasikeitė pakuočių apskaita, atskiriant perdirbamas pakuotes. Bet jau dabar aišku, kad popierinės, metalinės ir medinės pakuotės dalis yra 70%. Taip žinoma, kad 70% kartono sudaro antrinių žaliavų dalis. Sekame pakuočių gamintojų naujienas, pakuočių rinkos tendencijas ir vartotojų lūkesčius ir esame pasirengę technologinėms pakuočių naujovėms, o ypač ekologiškoms. Daugiau informacijos apie susidariusias atliekas, suvartotą vandens kiekį, Šiltnamio dujų kiekį (ŠESD) bei kitus saplinkosaugos klausimus pateikiama Tvarumo ataskaitoje (Aplinkosaugos sritis). 16. Tyrimų ir plėtros veikla AB “Rokiškio sūris“ pastoviai investuoja ir ieško būdų, kaip užtikrinti nuolatinį pajamų augimą bei geresnį veiklos efektyvumą. 2021 metais investicijoms Bendrovė skyrė 14,9 mln.eurų. Vien tik kietojo sūrio Grand technologijos tobulinimui investavo 1,4 mln. eurų. Didelis dėmesys skiriamas veiklos efektyvumo gerinimui, naujų technologijų, kurios leistų mažinti gamybos ir veiklos kaštus, kūrimui. AB „Rokiškio sūris“ grupės įmonių pastovus tikslas yra užtikrinti aukščiausius maisto saugos ir kokybės standartus atitinkančių ir didžiausią pridėtinę vertę kuriančių produktų gamybą bei tiekimą vartotojui. Tuo tikslu pastoviai vykdoma tyrimų veikla tiek įmonės viduje, tiek bendradarbiaujant su mokslo institucijomis, tokiomis kaip KTU FTMC, Vilniaus Universitetu. Didžiausia tyrimų dalis atliekama įmonės gamybos specialistų kartu su prof. Angelo Frosio iš Italijos (įmonių Centro Latte Lodi bei Scuola d’Arte Bergognone bendradarbis ir įkūrėjas). Bendradarbiaujant su mokslinėmis institucijomis, kuriami nauji produktai, atitinkantys šiuolaikinius vartotojo poreikius. Kuriant produktus, atsižvelgiama į tvarias žaliavas ir technologijas, ieškoma pridėtinių verčių, skirtų produktų funkcionalumui (produktai praturtinti vitaminais, pieno baltymais). Bendrovės specialistai nuolat dalyvauja parodose, kelia kvalifikaciją seminaruose. Įmonės specialistai, naudodamiesi tuo, kad AB „Rokiškio sūris“ akcininke tapo viena didžiausių pasaulio pieno pramonės kompanijų – Fonterra – gali savo tyrimų veikloje pasinaudoti šios įmonės sukauptomis žiniomis ir turimomis tyrimų galimybėmis. Tyrimai ir bandymai kartu su Fonterra‘os specialistais vyksta tiek pačioje įmonėje, tiek Fonterra‘os tyrimų laboratorijoje, esančioje įmonės skyriuje „Research and Development Centre“. Produktų laboratoriniai tyrimai atliekami tiek grupės įmonių laboratorijose, tiek kitose Lietuvos ir užsienio šalių laboratorijose, tokiose kaip Nacionalinis maisto ir veterinarijos rizikos vertinimo institutas, KTU MI, Eurofins Vokietija, Lenkija, Kinija, Campden Bri food and drink innovation (JK), Galab laboratories (Vokietija), Qlip quality assurance in agrofood (Nyderlandai), Mérieux NutriSciences Italia (Italija), Nutricontrol laboratorija (Olandija). Įmonės laboratorija Rokiškyje yra akredituota, sertifikato Nr. LA01.129. Šios veiklos tikslas užtikrinti produkcijos saugą, tobulinti receptūras, siekiant produktų išskirtinumo ir efektyvesnio gamybos proceso, taip pat naujų produktų kūrimas. 2020 metais AB „Rokiškio sūris“ laboratorija persisertifikavo pagal naują standartą LST EN ISO 17025:2018. Siekiant efektyviau valdyti gamybinius procesus ir gerinti laboratorinę veiklą, AB „Rokiškio sūris“, 2019 metais įdiegė įmonės laboratorijoje laboratorinę informacinę sistemą LabdataLims. Laboratorijos informacinėje sistemoje kaupiami visi duomenys susiję su tyrimais: tyrimai, saugyklos, talpinami failai, generuojamos ataskaitos, importuojami failai iš analizatoriaus, integruojama programinė įranga, kuri automatiškai suskaičiuoja reikiamus duomenis. AB ”ROKIŠKIO SŪRIS” Konsoliduotas audituotas metinis pranešimas 2021 m. 84 Laboratorijos informacinė sistema yra apsaugota nuo neteisėtos prieigos, sistema pasiekiama tik vidiniame AB “Rokiškio sūris“ tinkle. Siekiant geriau suprasti rinkos poreikius, įmonė pastoviai bendradarbiauja su šios srities eksperte – tyrimų kompanija NIELSEN: tiek pirkdama jos paslaugas, tiek dalyvaudama organizuojamuose seminaruose. Kitas rinkos tyrimų būdas – dalyvavimas pasaulinėse svarbiausių regionų parodose, bendradarbiavimas tiek su didžiausių klientų kompetetingais specialistais, tiek su stambiausių tiekėjų atstovais. Šios veiklos pasėkoje įmonė rinkai pastoviai siūlo visiškai naujus arba patobulintus produktus, pritaikytus tiek konkrečiai rinkai, tiek konkrečiam pirkėjui. Matydama, kad rinkos poreikiai keičiasi kuo toliau, tuo greičiau ir siekdama į tai reaguoti, įmonė ir toliau stiprins savo padalinius atsakingus už tyrimus ir plėtrą. 17. FINANSINIAI VEIKLOS REZULTATAI Alternatyvūs veiklos rodikliai AB „Rokiškio sūris“ kartu su finansinės veiklos rodikliais, parengtais pagal Tarptautinius finansinės atskaitomybės standartus (TFAS), finansinėse ataskaitose pateikia ir TFAS nenumatytus finansinės veiklos rodiklius. Šie alternatyvūs veikos rodikliai yra svarbūs jos veiklos indikatoriai investuotojams ir kitiems finansinių ataskaitų vartotojams. Alternatyvūs veiklos rodikliai turi būti traktuojami kaip papildoma informacija, parengta remiantis TFAS. Bendrovė žemiau pateikia alternatyvius veiklos rodiklius bei jų skaičiavimo metodiką: Finansiniai rodikliai (tūkst. EUR) 2021 2020 2019 2018 2017 Pardavimo pajamos 253 062 210 829 210 423 203 675 243 566 Bendrasis pelnas 18 627 21 388 21 902 19 500 28 150 EBITDA 9 094 13 431 13 834 10 865 17 042 EBIT 965 4 171 4 101 1 193 8 330 Veiklos pelnas 965 4 171 4 101 1 648 8 330 Pelnas prieš mokesčius (EBT) 596 3 972 3 914 1 619 8 290 Grynasis pelnas/nuostolis 553 4 061 4 101 1 918 8 156 Ilgalaikis turtas 82 965 76 646 62 294 64 140 74 070 Trumpalaikis turtas 119 902 120 424 106 774 106 071 88 589 Iš viso turto 202 867 197 070 169 068 170 211 162 659 Akcininkų nuosavybė 142 480 145 428 130 771 130 319 134 096 Pelningumas (%) Turto grąža [ROA] 0,28 2,22 2,42 1,15 5,35 Kapitalo grąža [ROE] 0,38 2,94 3,14 1,45 6,37 Bendrojo pelno marža 7,36 10,14 10,41 9,57 11,56 EBITDA marža 3,59 6,37 6,57 5,33 7,00 EBIT marža 0,38 1,98 1,97 0,59 3,42 Pastovaus kapitalo pelningumo rodiklis [ROCE] 0,53 2,45 2,67 0,76 5,18 Pelningumo koeficientas [EBT marža] 0,24 1,88 1,86 0,79 3,40 AB ”ROKIŠKIO SŪRIS” Konsoliduotas audituotas metinis pranešimas 2021 m. 85 Grynojo pelno marža 0,22 1,93 1,95 0,94 3,35 Finansų struktūra Įsipareigojimų ir nuosavo kapitalo santykis 0,42 0,36 0,29 0,31 0,21 Nuosavo kapitalo ir turto santykis 0,70 0,74 0,77 0,77 0,82 Skolos ir nuosavo kapitalo santykis 0,19 0,18 0,12 0,11 0,01 Skolos koeficientas 0,30 0,26 0,23 0,23 0,18 Bendrasis likvidumo koeficientas 2,77 2,70 3,18 2,92 3,56 Rinkos vertės rodikliai Akcijos kainos ir pelno vieno akcijai santykis [P/E rodiklis] 144 24,33 21,00 50,20 11,00 Grynasis pelnas, tenkantis vienai akcijai 0,02 0,12 0,12 0,05 0,25 Rodiklio pavadinimas Rodiklio skaičiavimo metodika Rodiklio reikšmė EBITDA Pelnas prieš palūkanas, mokesčius, nusidėvėjimą bei amortizaciją. EBITDA – veiklos pelnas neatskaičius ilgalaikio turto nusidėvėjimo, amortizacijos ir vertės sumažėjimo sąnaudų padeda investuotojams įvertinti pelno kūrimo potencialą prieš investicijas į ilgalaikį turtą. EBITDA marža EBITDA / Pajamos EBITDA santykis su pajamomis parodo įmonės veiklos efektyvumą. EBIT Pelnas prieš mokesčius ir palūkanas, t.y. grynasis pelnas + pelno mokestis + finansinės veiklos sąnaudos. EBIT – veiklos pelnas. EBIT yra labai svarbus rodiklis, kadangi iš veiklos pelno mokami visi įsipareigojimai kreditoriams. Šis rodiklis gerai atspindi kompanijos galimybes generuoti pinigų srautą. EBT Pelnas prieš apmokestinimą, t.y. grynasis pelnas + pelno mokestis. Pelnas neatskaičiavus investicinės ir finansinės veiklos grynąja verte ir pelno mokesčio. Vidutinė turto grąža [ROA] Paskutinių 12 mėnesių veiklos pelno ir paskutinių 12 mėnesių viso turto vidurkio santykis. Šis rodiklis parodo kiek įmonės turtas efektyviai valdomas, t.y. kiek kiekvienam įmonės turto eurui tenka grynojo pelno, kuris yra vienas iš populiariausių įmonės vertinimo dydžių Nuosavybės pelno norma [ROE] Paskutinių 12 mėnesių laikotarpio (grynojo) pelno ir paskutinių 12 mėnesių nuosavo kapitalo vidurkio santykis. Nuosavo kapitalo pelningumas (arba nuosavo kapitalo grąža) parodo, kiek eurų grynojo pelno tenka vienam nuosavo kapitalo eurui. Šis rodiklis svarbus akcininkams, įvertinant jų praeito laikotarpio investicijų į įmonės grąžą. Pastovaus kapitalo pelningumo rodiklis [ROCE] Paskutinių 12 mėnesių veiklos pelno (EBIT) bei finansinės veiklos pajamų sumos ir paskutinių 12 mėnesių naudojamo kapitalo vidurkio santykis. ROCE pelningumo rodiklis vertina įmonės pastoviai veiklai būtinų lėšų atsiperkamumą. Jis dažnai lyginamas su tuo metų rinkoje esančiomis paskolų palūkanų normomis. Laikoma, kad įmonės ROCE rodiklis turi būti didesnis nei skolinto kapitalo kaina tuo metu. Įsipareigojimų ir nuosavo kapitalo santykis Įsipareigojimai/Nuosavas kapitalas Įsipareigojimų ir nuosavo kapitalo santykis parodo, kokia bendrų įmonės ilgalaikių ir trumpalaikių įsipareigojimų suma tenka vienam nuosavo kapitalo eurui. Skolos ir turto santykis Finansinės skolos (ilgalaikės+ trumpalaikės)/ Turtas Tai finansinis rodiklis, lyginantis įmonės finansines skolas su jos visu turtu. Koeficientas parodo, kokia įmonės turto dalis yra finansuojama iš skolintų lėšų. Skolos ir nuosavo kapitalo santykis Finansinės skolos (ilgalaikės+ trumpalaikės)/Nuosavas kapitalas Tai vienas iš pagrindinių finansinių sverto rodiklių. Skolos ir nuosavo kapitalo santykis parodo, kiek eurų trumpalaikių ir ilgalaikių skolų tenka vienam nuosavo kapitalo eurui. AB ”ROKIŠKIO SŪRIS” Konsoliduotas audituotas metinis pranešimas 2021 m. 86 Apskaičiuojant skolas, įvertinami visi su palūkanų mokėjimu susiję įmonės įsipareigojimai. Skolos koeficientas Įsipareigojimų ir turto santykis Skolos koeficientas atspindi, kokia įmonės turto dalis yra įsigyta už skolintas lėšas. Bendrasis likvidumo koeficientas Trumpalaikio turto ir trumpalaikių įsipareigojimų santykis Einamojo likvidumo koeficientas parodo įmonės galimybę įvykdyti trumpalaikius įsipareigojimus, panaudojus turimą trumpalaikį turtą. P/E (akcijos kainos ir pelno santykis) Akcijos kaina laikotarpio pabaigoje / (Grynasis pelnas/Akcijų kiekis) Akcijos kainos ir akcijos pelno santykis atspindi, kiek investuotojas moka už vieną įmonės praeitu laikotarpiu uždirbto grynojo pelno eurą. Pelnas tenkantis vienai akcijai Grynasis pelnas/Akcijų kiekis Vienos akcijos pelnas parodo, kiek įmonės uždirbto grynojo pelno tenka vienai apyvartoje esančiai akcijai. Pelno/(nuostolių) ataskaita 2021 m. AB „Rokiškio sūris“ grupės pardavimų pajamos sudarė 253 062 tūkst. eurų, augimas 21 proc., lyginant su 2020 m. (2020 m. grupės pardavimų pajamos sudarė 210 829 tūkst. eurų). 2021 m. pagrindinę pajamų dalį 52,1 proc. (2020 m. – 45,2 proc.) sudarė pajamos iš fermentinių sūrių pardavimų. Kiekine išraiška per 2021 m. fermentinių sūrių parduota 31 proc. daugiau, nei 2020 metais. Tai įtakojo po pandemijos atsigavusios pasaulinės pieno produktų pardavimo rinkos tiek Europoje, tiek JAV. 2021 metais daugiau parduota ir išrūginių produktų. Lyginant su 2020 m., dėl išaugusios paklausos, šie produktai buvo parduoti aukštesnėmis kainomis. Grietinėlės eksportui pardavimo kiekiai išliko beveik tame pačiame lygyje, kaip ir 2020 metais, bet kone 30 proc. 2021 metais išaugo šio produkto pardavimo kainos. Stebint rinkos pokyčius buvo orientuojamasi į sviesto arba grietinėlės gamybą. AB ”ROKIŠKIO SŪRIS” Konsoliduotas audituotas metinis pranešimas 2021 m. 87 Tačiau sviesto pardavimai, lyginant su 2020 m. sumažėjo, tai įtakojo, kad 2021 m. pradžiai šio produkto buvo nedideli likučiai, palyginus kas buvo 2020 m. pradžiai. 2021 m. šviežių pieno produktų pardavimo pajamos padidėjo 3,4 mln. eurų, lyginant su 2020 metais. Tai sąlygojo išaugusios prekių pardavimo kainos. Sąnaudos: 2021 metais AB „Rokiškio sūris“ grupė patyrė 234 435 tūkst. eurų produktų pardavimo sąnaudų (2020 metais tai sudarė 189 441 tūkst. eur). Per 2021 metus pardavimo sąnaudos padidėjo 23,8 proc. arba 44 994 tūkst. eur. Toks žymus pokytis įvyko dėl žaliavinio pieno supirkimo kainų augimo bei pandemijos įtakoje išaugusių energetinių resursų (garo, elektros, dujų), kuro, pakavimo, pagalbinių medžiagų, atsarginių dalių ir kt. kainų. Didžiausią sąnaudų dalį 2021 m. (168 571 tūkst. eur) sudarė žaliava ir komplektavimo gaminiai, (2020 m. 147 359 tūkst. eurų). 2021 metais pardavimo, rinkodaros ir bendrosios administracinės sąnaudos nuo apyvartos sudarė 7,4 proc. (18 815 tūkst. eur), 2020 m. (17 524 tūkst. eur) – 8,3 proc. 2021 m. pardavimų ir rinkodaros sąnaudos padidėjo 17 proc. (12 483 tūkst. eur), tuo tarpu 2020 metais tai sudarė (10 692 tūkst. eur). 2021 m. pardavimų ir rinkodaros sąnaudų padidėjimą įtakojo padidėjusios sūrių pardavimo apimtys bei transporto sąnaudų, kylant kuro kainoms, išaugimas. Pelnas: AB „Rokiškio sūris“ grupės 2021 metų konsoliduotas audituotas grynasis pelnas 553 tūkst. eurų, t.y. 3 508 tūkst. eur mažesnis, negu 2020 m. (4 061 tūkst. eur). Grynojo pelno skaičiavime įvertintos tiesioginės ir netiesioginės gamybos sąnaudos bei sąnaudos, nesusijusios su tiesiogine veikla. Pelno sumažėjimui svarbiausias faktorius buvo pirmą pusmetį pandemijos pasekoje išlikusios žemos produktų pardavimo kainos, o antrame pusmetyje pradėjusios didėti ir iki metų pabaigos vis didėjusios pieno supirkimo, pagrindinių ir pagalbinių medžiagų bei paslaugų kainos. Dar vienas svarbus faktorius, turėjęs įtakos sąnaudų augimui – ketvirtame ketvirtyje, nuo spalio mėnesio, drastiškai pakilusios energetinių resursų kainos. 2021 m. AB „Rokiškio sūris“ grupės grynojo pelno marža sumažėjo iki 0,22 proc. (2020 m. – 1,93 proc.). EBITDA 2021 m. 9 094 tūkst. eur, t.y. 32,29 proc. mažiau lyginant su 2020 metais (13 431 tūkst. eur). EBITDA marža 2021 m. 3,59 proc. (2020 m. – 6,37 proc.). 18. Įmonių grupės veikla pagal segmentus AB „Rokiškio sūris“ Grupės veiklą sudaro šie segmentai: kietasis sūris, pusiau kietasis sūris, sviestas, pienas, grietinėlė, grietinė, rūgpienis, jogurtas, varškė, varškės sūris ir kita. Šie segmentai buvo sujungti į du pagrindinius finansinėse ataskaitose pateikiamus segmentus remiantis panašiu produktų, gamybos proceso, pirkėjų grupės ir platinimo būdo pobūdžiu. Pagrindiniai du Grupės verslo finansinėse ataskaitose pateikiami segmentai yra šie: - Švieži pieno produktai AB ”ROKIŠKIO SŪRIS” Konsoliduotas audituotas metinis pranešimas 2021 m. 88 - Sūris ir kiti pieno produktai Kitą grupės veiklą pagrinde sudaro žaliavinio pieno surinkimas, šis segmentas nėra pakankamo dydžio, kad būtų atskleidžiamas atskirai. Sandoriai tarp segmentų vykdomi normaliomis prekybinės veiklos sąlygomis. Šviežio pieno produktų segmente yra 2 išoriniai klientai, kurių kiekvieno individualiai pajamos sudaro daugiau nei 10% visų segmento pajamų. Žemiau pateikiama informacija apie kiekvieno iš veiklos segmentų įtaką Grupės finansiniams veiklos rezultatams. 2021 2020 Pokytis (%) Pardavimo pajamos iš viso (tūkst. EUR): 253 062 210 829 20,03 Švieži pieno produktai 81 583 76 698 6,37 Sūris ir kiti pieno produktai 171 232 132 356 29,37 Kiti segmentai 247 1 775 -86,08 Bendrasis pelnas iš viso (tūkst. EUR): 18 627 21 388 -12,91 Švieži pieno produktai 9 046 11 067 -18,26 Sūris ir kiti pieno produktai 9 348 8 852 5,60 Kiti segmentai 233 1 469 -84,14 Bendrasis pelnas pagal segmentus (tūkst. EUR) AB ”ROKIŠKIO SŪRIS” Konsoliduotas audituotas metinis pranešimas 2021 m. 89 19. Investicijos AB „Rokiškio sūris“ 2021 metais toliau tęsė investavimo politiką į įmonės konkurencingumo didinimą, aukštesnės pridėtinės vertės produktų gamybą, naujų produktų ir inovatyvių technologijų įsisavinimą. Buvo tęsiama bendrovės strateginių tikslų įgyvendinimo politika. Kaip ir kiekvienais metais investicijos buvo skirtos aplinkos tausojimui, racionaliam energetinių resursų paskirstymui ir naudojimui. Dalis investicijų buvo skirta esamos įrangos ir pastatų modernizavimui, taupant šalčio, šilumos ir vandens resursus. Atnaujintas transporto parkas: įsigyti vilkikai, furgonai produktų išvežiojimui. Per 2021 finansinius metus Rokiškio sūris Grupės įvykdytų investicijų vertė sudarė 14,9 mln. eurų. Rokiškio įmonėje viena didžiausių, inovatyvių ir reikšmingų investicijų buvo 2021 m. antroje pusėje baigtas įgyvendinti projektas – naujo produkto (baltymo) gamyba. Tam skirta 7,7 mln. eurų. Palyginus per neilgą laiko tarpą buvo pastatyta nauja įranga, įsisavinta gamybos technologija, padaryta daug laboratorinių tyrimų, įvyko nemažai konsultacijų ir ekspertizių. Specialistų efektyvaus ir profesionalaus darbo dėka greičiau įsisavintas technologinis procesas ir paspartinta produkto gamyba. Viena dar iš didesnių investicijų Rokiškio įmonėje buvo inovatyvios robotizuotos kietojo Grand sūrio pakavimo linijos pastatymas. Linijos darbo dėka užtikrintas gamybos atsekamumas, išsaugoma informacija, vykdoma pastovi gaminio patikra. Vertė 1,2 mln. eurų. Sūrių gamyboje, išrūgų perdirbime, laboratorijoje, energetiniame bare investicijos nebuvo didelės, bet technologiškai ir techniškai reikšmingos ir svarbios. Transpoto skyriuje įsigyti nauji vilkikai, pienvežių cisternos bei furgonai produktų išvežiojimui. Dukterinėje įmonėje Utenoje 2021 metais buvo atlikta sausų pieno produktų ir sviesto cechų modernizacija, šviežių pieno produktų ceche patobulintas jogurto technologinis procesas. Ukmergės įmonėje visos investicijos skirtos Grand sūrių pjaustymo ir pakavimo procesams: •Svėrimo etiketavimo įrenginys •Padėklų apvyniojimo įrenginys •Vakuuminiai keltuvai (3vnt) •Vakuuminė linija kieto sūrio pakavimui •Metalo detektoriai Dukterinėsė įmonėse investicijų vertė siekė 1,4 mln. Eurų. 20. Grupės veiklos planai ir prognozės AB „Rokiškio sūris“ investicijų tikslas yra tęsti gamybos efektyvumo didinimą, pagrindinį dėmesį skiriant į gamybinius padalinius, jų įrangos modernizavimą, remontą, atnaujinimą bei energetinių resursų (garo, elektros energijos, suspausto oro), vandens paskirstymo ir paruošimo gamybai veiklas. Kaip ir kiekvienais metais, numatoma investuoti į gamtosaugos problemų sprendimą, tvarumo diegimui. Bus investuojama ir į darbus bei remontus cechuose bei susijusiuose su gamybine veikla padaliniuose. Tikslų įgyvendinimui ir plėtrai 2022 metais įmonių grupė numato investuoti 9,7 mln. eurų. Pagrindinės 2022 m. investicijų kryptys numatomos tokios: AB ”ROKIŠKIO SŪRIS” Konsoliduotas audituotas metinis pranešimas 2021 m. 90 •Gamybinių cechų (sūrių gamybos, sūdymo, nokinimo, pieno cukraus, lydymo naujos įrangos įsigijimas, esamos modernizavimas, cechų ir pastatų remontas; •Įrangos valdymo moduliams; •Žaliavinio pieno ir produktų kokybės tyrimams ir vertinimams; •Įmonės konkurencingumo didinimui; •Energetinių resursų taupymui, racionaliam naudojimui ir paskirstymui; •Žalingo poveikio aplinkai mažinimui; •Darbuotojų darbo sąlygų, gamybinės aplinkos gerinimui; •Priemonėms sanitarijos ir higienos lygio kėlimui gamybiniuose ir aptarnaujančiuose padaliniuose; •Klientų poreikių tenkinimui gaminamai produkcijai; •Nuotekų utilizavimo modernizavimui; •Spec.transportui; •Kitos. Dukterinėje įmonėje Utenoje numatoma investuoti į varškės gamybos įrangos įsigijimą, pieno produktų kokybės gerinimą, gamybą aptarnaujančios infrastuktūros tobulinimą, nuo kurios priklauso kitos įrangos sėkmingas ir efektyvus darbas. Ukmergės įmonėje planuojamos investicijos sūrių pjaustymo įrangai. Planai pardavimų rinkose Svarbiausias ir pagrindinis 2022 metų uždavinys Bendrovei yra pradėti ir išplėsti Grand sūrio pardavimus mažmeninėje ir maisto sektoriaus rinkose ES ir JAV. Lietuvos rinkoje įmonė planuoja išlaikyti ne mažesnius nei dabartinius pardavimus (rinkos dalis Lietuvoje ~ 22%), išgryninant vertingiausius segmentus bei siekiant susimažinti bendrą asortimento skaičių, kas yra bendra rinkos tendencijų (lentynos SKU skaičių planuoja mažintis prekybos tinklai). Viena prioritetinių pardavimo krypčių – sustiprinti šviežių produktų bei fermentinių sūrių pardavimus kaimyninėse Pabaltijo šalyse. INFORMACIJA APIE BENDROVĖS AKCININKUS IR AKCIJAS 21. Informacija apie Bendrovės įstatinį kapitalą 2021 m. gruodžio mėn. 31 d. AB “Rokiškio sūris“ įstatinį kapitalą sudarė: Akcijų skaičius Nominali vertė Bendra nominali Įstatinio kapitalo dalis (%) Akcijų rūšis (vnt.) (EUR) vertė (EUR) Paprastosios vardinės 35 867 970 0,29 10.401.711,30 100 akcijos AB ”ROKIŠKIO SŪRIS” Konsoliduotas audituotas metinis pranešimas 2021 m. 91 22. Bendrovės sutartys su finansų maklerio įmonėmis AB „Rokiškio sūris“ yra sudariusi sutartį su UAB FMĮ „Orion securities“ (A.Tumėno g. 4, LT- 01109 Vilnius, tel. (8-5) 231 38 33, [email protected]) dėl Bendrovės išleistų vertybinių popierių apskaitos tvarkymo bei investicinių paslaugų teikimo. 23. Duomenys apie prekybą emitento vertybiniais popieriais reguliuojamose rinkose AB “Rokiškio sūris“ 35 867 970 vnt. paprastųjų vardinių akcijų yra įtrauktos į Nasdaq Vilnius Baltijos Oficialųjį prekybos sąrašą. (VVPB simbolis RSU1L). Vienos akcijos nominali vertė 0,29 EUR. Vertybinių popierių birža „Nasdaq Vilnius“ yra vienintelė prekybos Bendrovės akcoijomis rinka. Bendrovė įtraukta į prekybos sąrašus nuo 1995 m. liepos 25 d. Bendrovės akcijos yra įtrauktos į Baltijos šalių lyginamąjį indeksą OMX Baltic Benchmark. Skolos vertybinių popierių, išleistų į viešąją vertybinių popierių apyvartą, įmonė nėra išleidusi. Neviešajai apyvartai įregistruotų ir išplatintų skolos vertybinių popierių nėra. Vertybinių popierių, nepažyminčių dalyvavimo įstatiniame kapitale, bet kurių apyvartą reglamentuoja LR Vertybinių popierių įstatymas, nėra. Prekyba kitose biržose ir kitose organizuotose rinkose nebuvo vykdoma. Prekybos Bendrovės akcijomis statistika: 2017 m. 2018 m. 2019 m. 2020 m. 2021 m. Atidarymo kaina, eurų 1,73 2,75 2,51 2,54 3 Uždarymo kaina, eurų 2,75 2,51 2,52 2,92 2,88 Didžiausia kaina, eurų 2,99 2,81 2,75 2,98 3,18 Mažiausia kaina, eurų 1,65 2,25 2,2 2,1 2,6 Apyvarta, vnt. 1 230 178 277 058 159 107 161 788 218 200 Apyvarta, mln. eurų 2,75 0,73 0,4 0,65 0,63 Kapitalizacija, mln. eurų 98,64 90,03 90,39 104,73 103,3 AB ”ROKIŠKIO SŪRIS” Konsoliduotas audituotas metinis pranešimas 2021 m. 92 Bendrovės akcijų kainos ir apyvartos dinamika per ataskaitinį laikotarpį Šaltinis – AB Nasdaq Vilnius tinklapis: Rokiškio sūris | Prekyba — Nasdaq Baltijos birža (nasdaqbaltic.com) Bendrovės akcijų kainos ir apyvartos dinamika 4 metų laikotarpyje Šaltinis – AB Nasdaq Vilnius tinklalapis: Rokiškio sūris | Prekyba — Nasdaq Baltijos birža (nasdaqbaltic.com) AB ”ROKIŠKIO SŪRIS” Konsoliduotas audituotas metinis pranešimas 2021 m. 93 Bendrovės akcijų (RSU1L), OMX_Baltic_Benchmark_GI ir OMX_Baltic_GI indeksų dinamika: Šaltinis – AB Nasdaq Vilnius: Baltijos rinkos indeksai — Nasdaq Baltijos birža (nasdaqbaltic.com) Grafiko duomenys: INDEKSAS | AKCIJA ATIDARYMO VERTĖ UŽDARYMO VERTĖ POK.% OMX_Baltic_Benchmark_GI 944,09 1 568,82 +66,17 OMX_Baltic_GI 763,02 1 129,11 +47,98 RSU1L - Rokiškio sūris 2,75 2,88 +4,73 24. Vertybinių popierių perleidimo apribojimai Apribojimų, taikomų vertybinių popierių paketams, arba reikalavimų gautų bendrovės ar kitų vertybinių popierių savininkų pritarimo, nėra. 25. Bendrovės įstatų keitimo tvarka Bendrovės įstatai yra keičiami Lietuvos Respublikos įstatymuose ir Bendrovės įstatuose numatyta tvarka. Sprendimą pakeisti Bendrovės įstatus priima Bendrovės visuotinis akcininkų susirinkimas kvalifikuota 2/3 susirinkime dalyvaujančių akcininkų suteikiamų balsų dauguma, išskyrus Lietuvos Respublikos akcinių bendrovių įstatyme nurodytas išimtis. AB ”ROKIŠKIO SŪRIS” Konsoliduotas audituotas metinis pranešimas 2021 m. 94 Visuotiniam akcininkų susirinkimui priėmus sprendimą pakeisti Bendrovės įstatus, surašoma nauja įstatų redakcija, kurią pasirašo visuotinio akcininkų susirinkimo įgaliotas asmuo. Visi Bendrovės įstatų pakeitimai ir papildymai įsigalioja tik juos įregistravus Lietuvos Respublikos teisės aktų nustatyta tvarka. Bendrovės įstatai buvo pakeisti 2021 m. gruodžio 10 d. AB „Rokiškio sūris“ neeilinio visuotinio akcininkų susirinkimo sprendimu. Juridinių asmenų registre nauja AB „Rokiškio sūris“ įstatų redakcija įregistruota 2021 m. gruodžio 28 d. Įstatai buvo pakeisti dėl bendrovės valdybos narių skaičiaus padidinimo bei įstatų atitikimo Lietuvos Respublikos akcinių bendrovių įstatymo aktualioms nuostatoms. 26. Informacija apie Bendrovės akcininkus Bendras AB „Rokiškio sūris“ akcininkų skaičius 2021 m. gruodžio 31 d. buvo 5 485. Akcininkų grupės valdomas akcijų paketas (2021.12.31): Vardas, pavardė Įmonės pavadinimas Įmonės kodas Adresas Nuosavybės teise priklausančių Su kartu veikiančiais asmenimis Paprastųjų vardinių akcijų sk. Kapitalo ir balsų dalis% Kapitalo ir balsų dalis% UAB ”Pieno pramonės investicijų valdymas” Įm. kodas 173748857 Pramonės g. 3, Rokiškis Lietuva 9 758 312 27,21 82,17 SIA “RSU Holding”, reg. Nr. 40103739795 Elizabetes iela 45/47, LV-1010 Riga 8 953 883 24,96 Antanas Trumpa Bendrovės valdybos pirmininkas Sodų 41a, Rokiškis Lietuva 7 088 663 19,76 Fonterra (Europe) Coöperatie U.A., CCI 50122541 Barbara Strozzilaan 356-360, EurBld2, 3e verdieping, 1083HN Amsterdamas, Nyderlandai 3 586 797 10,00 Dalius Trumpa Bendrovės vadovas Sodų g.31, Rokiškis Lietuva 83 500 0,23 UAB “INVL Asset Management” valdomi investiciniai ir pensijų fondai Gynėjų g.14, Vilnius Lietuva 1 963 973 5,48 Bendrą kartu veikiančių asmenų grupę sudaro: UAB „Pieno pramonės investicijų valdymas“ (27,21 % Bendrovės įstatinio kapitalo ir balsų), SIA „RSU Holding“ (24,96 % Bendrovės įstatinio kapitalo ir balsų), strateginis investuotojas Fonterra (Europe) Coöperatie U.A.,(10,00% Bendrovės įstatinio kapitalo ir balsų), Antanas Trumpa (19,76 % Bendrovės įstatinio kapitalo ir balsų) ir Bendrovės vadovas Dalius Trumpa (0,23 % Bendrovės įstatinio kapitalo ir balsų). AB ”ROKIŠKIO SŪRIS” Konsoliduotas audituotas metinis pranešimas 2021 m. 95 AB „Rokiškio sūris“ akcininkų pasiskirstymas 2021 m. gruodžio 31 d. 27. Akcininkų teisės Akcininkai turi šias neturtines teises: 1) dalyvauti visuotiniuose akcininkų susirinkimuose; 2) iš anksto pateikti bendrovei klausimų, susijusių su visuotinių akcininkų susirinkimų darbotvarkės klausimais; 3) pagal akcijų suteikiamas teises balsuoti visuotiniuose akcininkų susirinkimuose; 4) gauti LR Akcinių bendrovių įstatymo 18 straipsnio 1 dalyje nurodytą informaciją apie bendrovę; 5) kreiptis į teismą su ieškiniu, prašydami atlyginti bendrovei žalą, kuri susidarė dėl bendrovės vadovo ir valdybos narių pareigų, nustatytų LR Akcinių bendrovių įstatyme ir kituose įstatymuose, taip pat bendrovės įstatuose, nevykdymo ar netinkamo vykdymo, taip pat kitais įstatymų nustatytais atvejais; 6) gauti Finansinių priemonių rinkų įstatymo 89 straipsnio 6 dalyje nurodytą informaciją apie akcinę bendrovę, kurios akcijomis leista prekiauti reguliuojamoje rinkoje; 7) kitas Lietuvos Respublikos įstatymų nustatytas neturtines teises. Akcininkai turi šias turtines teises: 1) gauti bendrovės pelno dalį (dividendą); 2) gauti bendrovės lėšų, kai bendrovės įstatinis kapitalas mažinamas siekiant akcininkams išmokėti bendrovės lėšų; 3) neatlygintinai gauti akcijų, kai įstatinis kapitalas didinamas iš bendrovės lėšų, išskyrus LR Akcinių bendrovių įstatymo 42 straipsnio 3 dalyje nustatytą išimtį, ir LR Akcinių bendrovių įstatymo 47 1 straipsnyje nustatytu atveju; 4) pirmumo teise įsigyti bendrovės išleidžiamų akcijų ar konvertuojamųjų obligacijų, išskyrus atvejį, kai visuotinis akcininkų susirinkimas LR Akcinių bendrovių įstatymo nustatyta tvarka nusprendžia pirmumo teisę visiems akcininkams atšaukti; 5) įstatymų nustatytais būdais skolinti bendrovei, tačiau bendrovė, skolindamasi iš savo akcininkų, neturi teisės įkeisti akcininkams savo turto. Bendrovei skolinantis iš akcininko, palūkanos negali viršyti paskolos davėjo gyvenamojoje ar verslo vietoje esančių komercinių bankų vidutinės palūkanų normos, galiojusios paskolos sutarties sudarymo momentu. Tokiu atveju bendrovei ir akcininkams draudžiama susitarti dėl didesnių palūkanų dydžio; 6) gauti likviduojamos bendrovės turto dalį; AB ”ROKIŠKIO SŪRIS” Konsoliduotas audituotas metinis pranešimas 2021 m. 96 7) turėti kitas Lietuvos Respublikos įstatymų nustatytas turtines teises. 1, 2, 3 ir 4 punktuose nurodytas teises turi asmenys, kurie buvo bendrovės akcininkai dešimtos darbo dienos po atitinkamą sprendimą priėmusio visuotinio akcininkų susirinkimo pabaigoje. 28. Duomenys apie emitento savų akcijų supirkimą Per ataskaitinį laikotarpį (2021.01.01-2021.12.31) AB „Rokiškio sūris“ savų akcijų neįsigijo ir neperleido. Pagal ankstesniais metais vykdytus savų akcijų supirkimus 2021 m. gruodžio 31 d. AB „Rokiškio sūris“ turėjo 861 274 vnt. savų akcijų, kas sudarė 2,40 proc. bendrovės įstatinio kapitalo. Įsigyjamų savų akcijų bendra nominali vertė kartu su jau turimų savų akcijų nominalia verte neturi viršyti 1/10 Bendrovės įstatinio kapitalo. Savų akcijų įsigijimui Bendrovė turi sudariusi 10,850 mln. eur rezervą. Akcijos buvo įsigytos per Nasdaq Vilnius vertybinių popierių biržos oficialaus siūlymo rinką. Bendra AB „Rokiškio sūris“ įsigytų akcijų kaina sudaro 2 108 397,82 EUR. 29. Dividendai Sprendimą dėl dividendų paskyrimo ir išmokėjimo priima visuotinis akcininkų susirinkimas, paskirstydamas paskirstytinąjį bendrovės pelną. 2021 m. balandžio 30 d. įvykęs AB „Rokiškio sūris“ eilinis visuotinis akcininkų susirinkimas patvirtino audituotą konsoliduotą ir Bendrovės 2020 m. finansinių ataskaitų rinkinį ir Bendrovės 2020 m. pelno paskirstymą. Dividendams buvo paskirta 3 500 669,60 EUR arba 0,10 EUR vienai paprastajai vardinei akcijai. Žemiau pateikiami duomenys apie priskaičiuotus ir išmokėtus dividendus per pastaruosius 10 metų: Už metus Paskirta dividendų suma, EUR Dividendas vienai akcijai EUR 2011 1.015.578,08 0,029 2012 1.015.578,08 0,029 2013 1.015.578,08 0,029 2014 Dividendai nebuvo mokami 2015 2.341.737,37 0,07 2016 3.228.117,30 0,10 2017 3.586.797,00 0,10 2018 3.506.165,30 0,10 2019 3.500.669,60 0,10 2020 3.500.669,60 0,10 AB ”ROKIŠKIO SŪRIS” Konsoliduotas audituotas metinis pranešimas 2021 m. 97 AB „Rokiškio sūris“ turi visuotinio akcininkų susirinkimo patvirtintą Dividendų politiką. Pagal šią Dividendų politiką, Bendrovės valdyba siūlydama visuotiniam akcininkų susirinkimui skirti dividendus vadovausis pasirašyta Akcininkų sutartimi, pagal kurią, dividendams bus skiriama 100% Bendrovės finansinio laikotarpio pelno, atėmus valdybos numatytas Bendrovės lėšas investicijoms (CAPEX), apyvartiniam kapitalui ir (arba) kitiems tikslams. Bendrovės valdybai numačius dideles investavimo apimtis ir dėl to, pagal aukščiau aprašytas dividendų skyrimo nuostatas, Bendrovės finansinio laikotarpio pelno neužtektų dividendams išmokėti, Bendrovės valdyba, atsižvelgdama į Bendrovės finansinę padėtį bei tendencijas pasaulinėje pieno pramonės rinkoje, stengsis išlaikyti praėjusių finansinių laikotarpių dividendų mokėjimo tęstinumą. Visuotinis akcininkų susirinkimas negali priimti sprendimo skirti ir išmokėti dividendų, jei tenkinama bent viena iš šių sąlygų: 1) bendrovėje turi neįvykdytų prievolių, kurių terminai yra suėję iki sprendimo priėmimo; 2) ataskaitinių finansinių metų paskirstytinojo pelno (nuostolių) suma yra neigiama (gauta nuostolių); 3) bendrovės nuosavas kapitalas yra mažesnis arba išmokėjus dividendus taptų mažesnis už bendrovės įstatinio kapitalo, privalomojo rezervo, perkainojimo rezervo ir rezervo savoms akcijoms įsigyti rezervo sumą. Bendrovė, per nustatytus terminus nesumokėjusi įstatymų nustatytų mokesčių, negali mokėti dividendų, metinių išmokų (tantjemų) valdybos nariams ir premijų darbuotojams. Dividendus turi teisę gauti tie asmenys, kurie visuotinio akcininkų susirinkimo, paskelbusio dividendus, teisių apskaitos dienos pabaigoje (dešimtos darbo dienos po sprendimą priėmusio visuotinio akcininkų susirinkimo pabaigoje) buvo bendrovės akcininkai ar kitokiu teisėtu pagrindu turėjo teisę į dividendus. Bendrovė paskirtus dividendus išmoka per 1 mėnesį nuo sprendimo paskirstyti pelną priėmimo dienos. Dividendas gali būti skiriamas už finansinius metus arba trumpesnį negu finansiniai metai laikotarpį. Dividendai už trumpesnį negu finansiniai metai laikotarpį skiriami visuotinio akcininkų susirinkimo sprendimu. Dividendų už trumpesnį negu finansiniai metai laikotarpį skyrimo iniciatyvos teisę turi akcininkai, kuriems priklausančios akcijos suteikia ne mažiau negu 1/3 visų balsų. Visuotinis akcininkų susirinkimas, kurio darbotvarkėje numatytas klausimas dėl dividendų už trumpesnį negu finansiniai metai laikotarpį skyrimo, turi įvykti per 3 mėnesius nuo laikotarpio, už kurį siūloma skirti dividendus, pabaigos, bet ne anksčiau, negu patvirtinamas metinių finansinių ataskaitų rinkinys ir paskirstomas bendrovės pelnas (nuostoliai) už ankstesnius finansinius metus, ir ne vėliau kaip iki finansinių metų pabaigos. Dividendai už trumpesnį negu finansiniai metai laikotarpį gali būti skiriami, jeigu tenkinamos visos šios sąlygos: 1) patvirtintas trumpesnio negu finansiniai metai laikotarpio tarpinių ataskaitų rinkinys; 2) trumpesnio negu finansiniai metai laikotarpio pelno (nuostolių) suma yra teigiama (nėra nuostolių); 3) dividendams išmokėti suma neviršija trumpesnio negu finansiniai metai laikotarpio pelno (nuostolių), ankstesnių finansinių metų nepaskirstytojo pelno (nuostolių) perkelto į einamuosius finansinius metus, sumos, atskaičius per trumpesnį negu finansiniai metai laikotarpį gauto pelno dalį, kuri pagal LR Akcinių bendrovių įstatymo ar Bendrovės įstatus turi būti paskirta į rezervus; 4) bendrovė neturi neįvykdytų prievolių, kurių terminai yra suėję iki sprendimo priėmimo, ir išmokėjusi dividendus būtų pajėgi įvykdyti savo prievoles už einamuosius finansinius metus. Paskirus dividendus už trumpesnį negu finansiniai metai laikotarpį, skirti dividendus už kitą trumpesnį negu finansiniai metai laikotarpį galima ne anksčiau negu per 3 mėnesius. AB ”ROKIŠKIO SŪRIS” Konsoliduotas audituotas metinis pranešimas 2021 m. 98 BENDROVĖS VALDYMAS 30. Bendrovės valdymo organai Juridinių asmenų registre įregistruotuose AB ”Rokiškio sūris“ įstatuose numatyti šie Bendrovės valdymo organai: • Visuotinis akcininkų susirinkimas, • Valdyba, • Bendrovės vadovas (direktorius). Bendrovėje stebėtojų taryba nėra sudaroma. 31. Bendrovės valdymo bei Bendrovė grupės organizacinė struktūra AB „Rokiškio sūris“ Grupės (toliau Grupė) valdymo struktūra yra organizuota pagal pagrindines funkcijas, t.y. pardavimai ir rinkodara, gamyba, finansų valdymas, pieno supirkimas, logistika, bei vindikacija. Funkciniai direktoriai formuoja ir vysto Grupės strategiją, taktiką ir uždavinius pagal jiems priskirtas funkcijas. AB ”ROKIŠKIO SŪRIS” Konsoliduotas audituotas metinis pranešimas 2021 m. 99 VISUOTINIS AKCININKŲ SUSIRINKIMAS 32. Informacija apie visuotinio akcininkų susirinkimo kompetenciją ir sušaukimo tvarką Visuotinio akcininkų susirinkimo kompetencija ir sušaukimo tvarka nesiskiria nuo visuotinio akcininkų susirinkimo kompetencijos bei sušaukimo tvarkos, nustatytos LR Akcinių bendrovių įstatyme. AB „Rokiškio sūris“ visuotinio akcininkų susirinkimo sušaukimo iniciatyvos teisę turi valdyba bei akcininkai, kuriems priklausančios akcijos suteikia ne mažiau kaip 1/10 visų balsų visuotiniame akcininkų susirinkime. Pranešimas apie šaukiamą Bendrovės visuotinį akcininkų susirinkimą ne vėliau kaip likus 21 dienai iki visuotinio akcininkų susirinkimo turi būti paskelbtas viešai Lietuvos Respublikoje ir visose kitose Europos Sąjungos valstybės narėse, taip pat Europos ekonominei erdvei priklausančiose valstybėse Vertybinių popierių įstatyme nustatyta tvarka. Pranešimas apie visuotinio akcininkų susirinkimo sušaukimą papildomai viešai paskelbiamas įstatuose nurodytame šaltinyje VĮ Registrų centro leidžiamame elektroniniame leidinyje „Juridinių asmenų vieši pranešimai“. Visuotiniame akcininkų susirinkime ar pakartotiniame visuotiniame akcininkų susirinkime turi teisę dalyvauti ir balsuoti asmenys, susirinkimo apskaitos dienos pabaigoje buvę bendrovės akcininkais, asmeniškai, išskyrus įstatymų nustatytas išimtis, arba jų įgalioti asmenys, arba asmenys, su kuriais sudaryta balsavimo teisės perleidimo sutartis. Akcininko teisė dalyvauti visuotiniame akcininkų susirinkime taip pat apima teisę kalbėti ir klausti. Akcinės bendrovės susirinkimo apskaitos diena yra penktoji darbo diena iki visuotinio akcininkų susirinkimo arba penktoji darbo diena iki pakartotinio visuotinio akcininkų susirinkimo. Akcininkas gali balsuoti raštu užpildydamas bendrąjį balsavimo biuletenį. Bendrojo balsavimo biuletenio forma pateikiama bendrovės interneto puslapyje www.rokiskio.com skiltyje Investuotojams, taip pat pateikiamas prie Bendrovės pateiktų nutarimų projektų per Centrinę reglamentuojamos informacijos pateikimo bazę. Užpildytas bendrasis balsavimo biuletenis turi būti pasirašytas akcininko arba jo įgalioto asmens. Užpildytas ir akcininko arba kito asmens, turinčio teisę balsuoti, pasirašytas bendrasis balsavimo biuletenis ir teisę balsuoti patvirtinantis dokumentas turi būti pateikiamas Bendrovei raštu ne vėliau kaip paskutinę darbo dieną iki susirinkimo, juos siunčiant registruotu paštu adresu Pramonės g. 3, LT- 42150, Rokiškis, arba pristatant bendrovei pasirašytinai darbo dienomis į bendrovės buveinę. Bendrovė nesudaro galimybės dalyvauti ir balsuoti susirinkime elektroninių ryšių priemonėmis. Visuotinis akcininkų susirinkimas gali priimti sprendimus ir laikomas įvykusiu, kai jame dalyvauja akcininkai, kuriems priklausančios akcijos suteikia daugiau kaip ½ visų balsų. Nustačius, kad kvorumas yra, laikoma, kad jis yra viso susirinkimo metu. Jei kvorumo nėra, visuotinis akcininkų susirinkimas laikomas neįvykusiu ir turi būti sušauktas pakartotinis visuotinis akcininkų susirinkimas, kuris turi teisę priimti sprendimus tik pagal neįvykusio susirinkimo darbotvarkę ir kuriam netaikomas kvorumo reikalavimas. Pakartotinis visuotinis akcininkų susirinkimas šaukiamas ne anksčiau kaip praėjus 14 dienų ir ne vėliau kaip praėjus 21 dienai nuo neįvykusio visuotinio akcininkų susirinkimo dienos. Apie pakartotinį visuotinį akcininkų susirinkimą akcininkams turi būti pranešta Akcinių bendrovių įstatymo 26 1 straipsnio 3 dalyje nustatytu būdu ne vėliau kaip likus 14 dienų iki pakartotinio visuotinio akcininkų susirinkimo. AB ”ROKIŠKIO SŪRIS” Konsoliduotas audituotas metinis pranešimas 2021 m. 100 Eilinis visuotinis akcininkų susirinkimas turi įvykti kasmet ne vėliau kaip per 4 mėnesius nuo finansinių metų pabaigos. Akcininkai, kuriems priklausančios akcijos suteikia ne mažiau kaip 1/20 visų balsų, turi teisę siūlyti klausimus darbotvarkei papildyti. Kartu su siūlymu turi būti pateikti sprendimų projektai siūlomais klausimais arba, kai sprendimų priimti nereikia, paaiškinimai dėl kiekvieno siūlomo visuotinio akcininkų susirinkimo darbotvarkės klausimo. Siūlymas papildyti darbotvarkę turi būti pateikiamas raštu, jį siunčiant registruotu paštu į AB „Rokiškio sūris“ adresu Pramonės g.3, LT- 42150 Rokiškis, arba elektroniniu paštu [email protected] Darbotvarkė papildoma, jeigu siūlymas gaunamas ne vėliau kaip likus 14 dienų iki visuotinio akcininkų susirinkimo. Akcininkai, kuriems priklausančios akcijos suteikia ne mažiau kaip 1/20 visų balsų turi teisę siūlyti naujus sprendimų projektus į susirinkimo darbotvarkę įtrauktais klausimais. Siūlymų sprendimų projektai turi būti pateikiami raštu, juos siunčiant registruotu paštu į AB „Rokiškio sūris“ adresu Pramonės g.3, LT-42150 Rokiškis, arba elektroniniu paštu [email protected] Akcininkai taip pat turi teisę siūlyti sprendimų projektus dėl susirinkimo darbotvarkės klausimų raštu susirinkimo metu. Visuotiniame akcininkų susirinkime dalyvaujantys akcininkai registruojami akcininkų registravimo sąraše. Šiame sąraše turi būti nurodytas balsų skaičius, kurį kiekvienam akcininkui suteikia jo turimos akcijos. Asmuo, dalyvaujantis visuotiniame akcininkų susirinkime ir turintis teisę balsuoti, turi pateikti asmens tapatybę patvirtinantį dokumentą. Asmuo, kuris nėra akcininkas, be šio dokumento, turi pateikti dokumentą, patvirtinantį teisę balsuoti visuotiniame akcininkų susirinkime. Reikalavimas pateikti asmens tapatybę patvirtinantį dokumentą netaikomas, kai balsuojama raštu, užpildant bendrąjį balsavimo biuletenį. Bendrojo balsavimo biuletenio forma pateikiama bendrovės interneto svetainėje www.rokiskio.com punkto skiltyje „Investuotojams“. Jeigu akcininkas reikalauja, bendrovė ne vėliau kaip likus 10 dienų iki visuotinio akcininkų susirinkimo, neatlygintinai išsiunčia bendrąjį balsavimo biuletenį registruotu laišku arba įteikia jį asmeniškai pasirašytinai. Užpildytas bendrasis balsavimo biuletenis turi būti pasirašytas akcininko arba jo įgalioto asmens. Užpildytas ir akcininko arba kito asmens, turinčio teisę balsuoti, pasirašytas bendrasis balsavimo biuletenis ir teisę balsuoti patvirtintas dokumentas turi būti pateikiami bendrovei raštu ne vėliau kaip paskutinę darbo dieną iki susirinkimo, juos siunčiant registruotu paštu adresu Pramonės g.3, LT-42150 Rokiškis, arba pristatant bendrovei pasirašytinai darbo dienomis į bendrovės buveinę auksčiau nurodytu adresu. Balsavimo teisę kituose visuotiniuose akcininkų susirinkimuose suteikia tik visiškai apmokėtos akcijos. Kiekviena akcija visuotiniame akcininkų susirinkime suteikia po vieną balsą. Visuotinis akcininkų susirinkimas turi išimtinę teisę: 1) keisti bendrovės įstatus; 2) keisti bendrovės buveinę; 3) rinkti stebėtojų tarybos narius, jeigu stebėtojų taryba nesudaroma – valdybos narius, o jeigu nesudaroma nei stebėtojų taryba, nei valdyba – bendrovės vadovą; 4) atšaukti stebėtojų tarybą ar jos narius, taip pat visuotinio akcininkų susirinkimo išrinktus valdybą ar jos narius bei bendrovės vadovą; 5) rinkti ir atšaukti auditorių ar audito įmonę metinių finansinių ataskaitų auditui atlikti, nustatyti audito paslaugų apmokėjimo sąlygas; 6) priimti sprendimą dėl akcinių bendrovių, kurių akcijomis leista prekiauti reguliuojamoje rinkoje, atlygio politikos patvirtinimo; 7) nustatyti bendrovės išleidžiamų akcijų klasę, skaičių, nominalią vertę ir minimalią emisijos kainą; AB ”ROKIŠKIO SŪRIS” Konsoliduotas audituotas metinis pranešimas 2021 m. 101 8) priimti sprendimą konvertuoti bendrovės vienos klasės akcijas į kitos, tvirtinti akcijų konvertavimo tvarkos aprašą; 9) priimti sprendimą keisti bendrovės išleistų tos pačios klasės akcijų skaičių ir akcijos nominalią vertę, nekeičiant įstatinio kapitalo dydžio; 10) tvirtinti metinių finansinių ataskaitų rinkinį; 11) priimti sprendimą dėl pelno (nuostolių) paskirstymo; 12) priimti sprendimą dėl rezervų sudarymo, naudojimo, sumažinimo ir naikinimo; 13) tvirtinti tarpinių finansinių ataskaitų rinkinį, sudarytą siekiant priimti sprendimą dėl dividendų už trumpesnį negu finansiniai metai laikotarpį skyrimo; 14) priimti sprendimą dėl dividendų už trumpesnį negu finansiniai metai laikotarpį skyrimo; 15) priimti sprendimą išleisti konvertuojamąsias obligacijas; 16) priimti sprendimą atšaukti visiems akcininkams pirmumo teisę įsigyti konkrečios emisijos bendrovės akcijų ar konvertuojamųjų obligacijų; 17) priimti sprendimą padidinti įstatinį kapitalą; 18) priimti sprendimą sumažinti įstatinį kapitalą, išskyrus Akcinių bendrovių Įstatyme nustatytas išimtis; 19) priimti sprendimą bendrovei įsigyti savų akcijų; 20) priimti sprendimą dėl Akcijų suteikimo darbuotojams ir (ar) organų nariams, 21) patvirtinti Akcijų suteikimo taisykles; 22) priimti sprendimą dėl bendrovės reorganizavimo ar atskyrimo ir patvirtinti reorganizavimo ar atskyrimo sąlygas; 23) priimti sprendimą pertvarkyti bendrovę; 24) priimti sprendimus dėl bendrovės restruktūrizavimo Įmonių restruktūrizavimo įstatymo nustatytais atvejais; 25) priimti sprendimą likviduoti bendrovę, atšaukti bendrovės likvidavimą, išskyrus Akcinių bendrovių Įstatyme nustatytas išimtis; 26) rinkti ir atšaukti bendrovės likvidatorių, išskyrus Akcinių bendrovių Įstatyme nustatytas išimtis. Visuotinis akcininkų susirinkimas gali spręsti ir kitus bendrovės įstatuose jo kompetencijai priskirtus klausimus, jei pagal Akcinių bendrovių Įstatymą tai nepriskirta kitų bendrovės organų kompetencijai ir jei pagal esmę tai nėra valdymo organų funkcijos. Visuotinio akcininkų susirinkimo sprendimas laikomas priimtu, kai daugiau akcininkų balsuoja už negu prieš jį, išskyrus aukščiau paminėtus 1, 6, 7, 8, 9, 11, 12, 14, 15, 17, 18, 21, 22, 23, 24, 25 punktus, dėl kurių sprendimas priimamas 2/3 (dviejų trečiųjų) visų susirinkime dalyvaujančių akcininkų akcijų suteikiamų balsų, o 16 punktui priimti sprendimui reikia 3/4 (trijų ketvirtadalių) visų visuotiniame akcininkų susirinkime dalyvaujančių ir turinčių balsavimo teisę sprendžiant šį klausimą akcininkų akcijų suteikiamų balsų. 2021 m. sušaukti Bendrovės visuotiniai akcininkų susirinkimai: Per 2021 m. Bendrovės valdybos iniciatyva ir sprendimu buvo sušaukti ir įvyko du AB „Rokiškio sūris“ visuotiniai akcininkų susirinkimai. 2021 m. balandžio 30 d. įvykusiame Bendrovės visuotiniame akcininkų susirinkime akcininkai buvo supažindinti su AB „Rokiškio sūris“ 2020 m. konsoliduotu metiniu pranešimu bei auditoriaus išvada apie 2020 m. konsoliduotas finansines ataskaitas ir metinį pranešimą, buvo pritarta audito komiteto išvadai, patvirtinti konsoliduotų ir Bendrovės 2020 m. finansinių ataskaitų rinkiniai, patvirtintas 2020 m. Bendrovės pelno paskirstymas, vienai paprastajai vardinei akcijai buvo paskirta 0,10 EUR dividendų (viso dividendams paskirta 3 500 669,60 EUR), priimtas sprendimas supirkti iki 10 proc. savų akcijų, patvirtinta AB „Rokiškio sūris“ vadovo ir valdybos narių atlygio ataskaita, išrinkti nauji ketverių metų kadencijai audito komiteto nariai - Kęstutis AB ”ROKIŠKIO SŪRIS” Konsoliduotas audituotas metinis pranešimas 2021 m. 102 Gataveckas - UAB "Perlas Finance" direktorius (nepriklausomas narys); Valdas Puzeras – nepriklausomas valdymo ir finansų konsultantas (nepriklausomas narys) ir Rasa Žukauskaitė - (AB „Rokiškio sūris“ finansų sk. darbuotoja) bei išrinkta audito įmonė UAB „PricewaterhouseCoopers“ atlikti 2021 m. AB “Rokiškio sūris“ grupės ir patronuojančios Bendrovės metinių konsoliduotų finansinių ataskaitų auditui. 2021 m. gruodžio 10 d. įvykusiame Bendrovės neeiliniame akcininkų susirinkime buvo patvirtinti nauji AB „Rokiškio sūris“ įstatai, bei išrinkti nauji valdybos nariai - Antanas Trumpa (buvusios kadencijos valdybos pirmininkas), Darius Norkus (AB „Rokiškio sūris“ Pardavimų ir rinkodaros direktorius), Ramūnas Vanagas (AB „Rokiškio sūris“ Paruošų Lietuvai direktorius), Paul M Campbell (nepriklausomas narys), Jonas Vaičaitis (nepriklausomas narys) ir Thijs Bosch (Fonrerra Co-operative Group Limited vykdantysis direktorius Europai). Valdybos nariai išrinkti 4 metų kadencijai. Visuose 2021 m. įvykusiuose AB „Rokiškio sūris“ visuotiniuose akcininkų susirinkimuose dalyvavo Bendrovės vadovas, Bendrovės valdybos pirmininkas ir Bendrovės Finansų direktorius. 33. Bendrovės valdyba Valdyba yra kolegialus bendrovės valdymo organas, kurį sudaro 6 (šeši) nariai. Valdybos narius renka ir atšaukia visuotinis akcininkų susirinkimas Akcinių bendrovių įstatymo nustatyta tvarka. Valdybos nariai renka valdybos pirmininką. Valdybos nario kadencijų skaičius neribojamas. Valdybos nariu gali būti renkamas tik fizinis asmuo. Valdybos nariu negali būti: Bendrovės stebėtojų tarybos narys (jei Bendrovėje būtų sudaroma stebėtojų taryba), bei asmuo, kuris pagal teisės aktus neturi teisės eiti šių pareigų. Valdybos narių įgaliojimai yra apibrėžti Akcinių bendrovių įstatyme ir Bendrovės įstatuose. Jeigu valdyba atšaukiama, atsistatydina ar dėl kitų priežasčių nustoja eiti pareigas nepasibaigus kadencijai, nauja valdyba tenkama naujai valdybos kadencijai. Jeigu renkami pavieniai valdybos nariai, jie renkami tik iki veikiančios valdybos kadencijos pabaigos. Valdyba gali priimti sprendimus ir jos posėdis bus laikomas įvykusiu, kai jame dalyvauja 2/3 ir daugiau valdybos narių. Iš anksto balsavę valdybos nariai laikomi dalyvaujančiais posėdyje. Valdybos sprendimas yra priimtas, kai už jį gauta daugiau balsų negu prieš. Per 2021 m. įvyko 7 valdybos posėdžiai. (2020 m. įvyko 3 valdybos posėdžių). Dėl COVID-19 pandemijos, visi valdybos posėdžiai vyko nuotoliniu būdu. Šešiuose valdybos posėdžiuose dalyvavo visi valdybos nariai, viename dėl ligos nedalyvavo valdybos pirmininkas, tačiau jis buvo suteikęs kitam valdybos nariui įgaliojimą. Penki posėdžiai įvyko pagal iš anksto numatytą valdybos posėdžių grafiką, o du posėdžiai buvo sušaukti vadovaujantis LR Akcinių bendrovių įstatymo bei Valdybos darbo reglamente numatyta tvarka iškilus svarbiems klausimams, kuriems reikalingas valdybos sprendimas. Valdyba patvirtino Bendrovės 2020 m. konsoliduotų ir Bendrovės finansinių ataskaitų rinkinius ir metinį pranešimą, pasiūlė visuotiniam akcininkų susirinkimui tvirtinti 2020 m. pelno paskirstymo projektą, pasiūlė projektą dėl savų akcijų supirkimo, patvirtino Bendrovės atlygio ataskaitą, kuri buvo pateikta tvirtinti visuotiniam akcininkų susirinkimui. Valdyba taip pat analizavo Vadovybės ir Audito komiteto ataskaitas. 2021 m. birželio 29 d. Bendrovės valdybas priėmė sprendimą įsteigti dukterinę įmonę UAB „DairyHub.LT“, kuri 100 proc. priklauso AB „Rokiškio sūris“. Valdyba pasiūlė kandidatus į naują Bendrovės valdybą bei Bendrovės audito įmonės kandidatūrą. Už darbą valdyboje jos nariams mokamos tantjemos LR Akcinių bendrovių 59 str. nustatyta tvarka. Tantjemų dydis priklauso nuo Bendrovės veiklos rezultatų. Sprendimą dėl tantjemų AB ”ROKIŠKIO SŪRIS” Konsoliduotas audituotas metinis pranešimas 2021 m. 103 išmokėjimo priima visuotinis akcininkų susirinkimas. 2021 metais (už 2020 metus) Bendrovė tantjemų valdybos nariams neskyrė. Valdybos pirmininkui nėra numatyta jokių kitų papildomų mokėjimų susijusių su skatinimo sistema. AB „Rokiškio sūris“ Valdybos nariai : (Išrinkti 2021.12.10 Bendrovės neeiliniame visuotiniame akcininkų susirinkime) Antanas Trumpa – Bendrovės valdybos pirmininkas (nuo 2017.12.13) Darbo patirtis AB „Rokiškio sūris“ dirbo nuo 1966 m. 1971 - 2017 m. Bendrovės vadovas (direktorius). Išsilavinimas 1966 m. Kauno Politechnikos Institutas, maisto pramonės mašinų ir aparatų specialistas, įgijo inžinieriaus mechaniko kvalifikaciją. 1979 m. Kauno politechnikos institute apgynė technikos mokslų kandidato disertaciją "Vakuumo aparatų darbo organizacija", už kurią 1994m. spalio 12d. Lietuvos mokslo taryba nostrifikavo daktaro laipsnį. Turimos AB „Rokiškio sūris“ akcijos Tiesiogiai turi 7.088.663 vnt. akcijų (19,76 % įst. kapitalo ir balsų) Kartu su susijusiais asmenimis – 29.471.155 vnt. akcijų (82,17 % įst. kapitalo ir balsų). Dalyvavimas kitų įmonių veikloje UAB “Rokiškio pienas” (įmonės kodas 300561844, buveinės adresas Pramonės g. 8, Utena) ir UAB „Rokiškio pieno gamyba“ (įmonės kodas 303055649, buveinės adresas Pramonės g. 8, Utena) valdybos pirmininkas. UAB ”Pieno pramonės investicijų valdymas” (įmonės kodas 173748857, adr. Pramonės g.3, Rokiškis) akcininkas, turi 7.443 vnt., t. y. 73,84 % UAB” Pieno pramonės investicijų valdymas” akcijų ir balsų. Darius Norkus – Bendrovės valdybos narys. Valdybos pirmininko pavaduotojas. Valdybos narys nuo 2008 m. (naujai 4 m. kadencijai išrinktas 2021.12.10 Bendrovės visuotiniame akcininkų susirinkime). Darbo patirtis Nuo 2001 m. AB „Rokiškio sūris“ (įmonės kodas 173057512, adr. Pramonės g.3, Rokiškis) Pardavimų ir rinkodaros direktorius. Išsilavinimas Kauno technologijos universitetas, diplomuotas inžinierius (1993m.). Baltic Management Institute, verslo administravimo magistro laipsnis (EMBA programa, 2000 m.). Turimos AB „Rokiškio sūris“ akcijos Akcijų neturi. Dalyvavimas kitų įmonių veikloje UAB ”Pieno pramonės investicijų valdymas” (įmonės kodas 173748857, adr., Pramonės g. 3, Rokiškis) akcininkas, turi 4,07 % UAB” Pieno pramonės investicijų valdymas” akcijų ir balsų. UAB „DairyHub.LT“ (įmonės kodas 305831304, adr., Kauno g. 65, Ukmergė) direktorius. Šios įmonės akcijų neturi. AB ”ROKIŠKIO SŪRIS” Konsoliduotas audituotas metinis pranešimas 2021 m. 104 Paul M Campbell - Bendrovės nepriklausomas valdybos narys. Darbo patirtis "Osmotics Consulting Ltd." direktorius ir savininkas. "Osmotics Consulting" teikia pieno ir kitoms žemės ūkio bendrovėms strategines, susijungimų ir įsigijimų, valdymo ir finansines konsultacijas. Paul turi daugiau nei 35 metų darbo patirtį šiose srityse: bendroji vadyba, tarptautinių bendrų įmonių steigimas ir valdymas, rinkodara, inžinerija ir finansai. Pasaulyje Paul dirbo Australijoje, JAV, Japonijoje, Lotynų Amerikoje, Rusijoje, Kinijoje, Indijoje, Europoje ir Šiaurės Afrikoje. Šiuo metu Paul M. Campbell gyvena Londone. Išsilavinimas Kenterberio Universitetas N. Zelandijoje, Chemijos ir pramonės inžinerija. Massey Universitetas N. Zelandijoje, pieno pramonės mokslų ir technologijos diplomas. Turimos AB „Rokiškio sūris“ akcijos Nuosavybės teise Bendrovės akcijų neturi. Dalyvavimas kitoje veikloje P. Campbell yra tarptautinės bendros įmonės Brazilijoje ir didžiausios Čilės pieno perdirbimo bendrovės ("Soprole") direktorius. Ramūnas Vanagas – Bendrovės valdybos narys. Valdybos narys nuo 2006 m. (naujai 4 m. kadencijai išrinktas 2021.12.10 Bendrovės neeiliniame visuotiniame akcininkų susirinkime) Darbo patirtis Nuo 2005 m. AB „Rokiškio sūris“ (įmonės kodas 173057512, adr. Pramonės g.3, Rokiškis) Plėtros direktorius. Nuo 2020 m. AB „Rokiškio sūris“ (įmonės kodas 173057512, adr. Pramonės g.3, Rokiškis) Pieno supirkimo Lietuvai direktorius. Išsilavinimas Lietuvos žemės ūkio akademija, ekonomikos ir organizacijos specialybė. Turimos AB „Rokiškio sūris“ akcijos Akcijų neturi. Dalyvavimas kitų įmonių veikloje UAB ”Pieno pramonės investicijų valdymas” akcininkas, turi 4,07 % UAB” Pieno pramonės investicijų valdymas” (įmonės kodas 173748857, adr., Pramonės g.3, Rokiškis) akcijų ir balsų; Latvijos įmonės SIA Jekabpils piena kombinats (įmonės kodas 45402008851, buveinės adresas Akmenu iela 1, Jekabpils, Latvija) valdybos narys, akcijų neturi. Jonas Vaičaitis – Bendrovės nepriklausomas valdybos narys. Darbo patirtis 1992-2018 m. AB SEB banko skyriaus vadovas, vyriausias projektų vadovas klientų departamente. Išsilavinimas Aukštasis inžinierinis, Kijevo politechnikos institutas. Turimos AB „Rokiškio sūris“ akcijos Akcijų neturi. Dalyvavimas kitų įmonių veikloje Kitų įmonių veikloje nedalyvauja. AB ”ROKIŠKIO SŪRIS” Konsoliduotas audituotas metinis pranešimas 2021 m. 105 Thijs Bosch - Bendrovės valdybos narys. Darbo patirtis 2006-2010 m."Bain & Company" strategijos konsultantas. 2011-2015 m. "Fonterra Europe" tiekimo direktorius 2016-2019 m. Pardavimų direktorius "Fonterra Europe" 2019-2021 m. "Fonterra Europe" generalinis direktorius 2022 m. Vykdantysis direktorius Europoje (Fonterra Europe) Išsilavinimas VU Amsterdamo universiteto Finansų magistro laipsnis Turimos AB „Rokiškio sūris“ akcijos Akcijų neturi. Dalyvavimas kitų įmonių veikloje Dėl dalyvavimo kitų įmonių veikloje informacijos nėra. Bendrovės vadovas (direktorius): Bendrovei vadovauja Bendrovės vadovas (direktorius). Bendrovės vadovas (direktorius) yra vienasmenis bendrovės valdymo organas, kuris organizuoja kasdienę bendrovės ūkinę veiklą, svarsto ir sprendžia bendrovės ilgalaikio strateginio plano ir verslo plano klausimus. Bendrovės santykiuose su kitais asmenimis bendrovės vardu vienvaldiškai veikia direktorius. Bendrovės vadovas dalyvauja visuose (tame tarpe ir ataskaitiniame laikotarpyje) vykusiuose visuotiniuose akcininkų susirinkimuose. Direktoriaus pareigos ir kompetencija yra apibrėžtos LR Akcinių bendrovių įstatyme ir Bendrovės įstatuose. Duomenys apie Bendrovės vadovą (direktorių): Dalius Trumpa - Bendrovės vadovas (Direktorius) (Bendrovės valdybos paskirtas nuo 2018.01.01) Darbo patirtis AB „Rokiškio sūris“ (įmonės kodas 173057512, adr. Pramonės g.3, Rokiškis) dirba nuo 1991 m. 2002–2006 m. AB „Rokiškio sūris“ gamybos direktorius. 2007-2017 m. AB „Rokiškio sūris“ direktoriaus pavaduotojas. Nuo 2018.01.01 AB „Rokiškio sūris“ direktorius. Nuo 2007.01.02 dukterinės įmonės UAB „Rokiškio pienas“ (įmonės kodas 300561844, buveinės adresas Pramonės g.8, Utena) direktorius. Nuo 2013.04.29 dukterinės įmonės UAB „Rokiškio pieno gamyba“ (įmonės kodas 303055649, buveinės adresas Pramonės g.8, Utena) direktorius. Išsilavinimas Kauno Technologijos Universitetas, Maisto pramonės mašinų ir aparatų specialybė, Inžinierius mechanikas. Turimos AB „Rokiškio sūris“ akcijos Tiesiogiai turi 83 500 vnt. akcijų (0,23 % įst. Kap. ir balsų). Kartu su susijusiais asmenimis – 29.471.155 vnt. akcijų (82,17 % įst. kap. ir balsų) Dalyvavimas kitų įmonių veikloje UAB „Rokvalda“ (įmonės kodas 300059165, adr. AB ”ROKIŠKIO SŪRIS” Konsoliduotas audituotas metinis pranešimas 2021 m. 106 Basanavičiaus g.16A-125, Vilnius) akcininkas, turintis 100 % akcijų ir balsų. Nuo 2010 m. Latvijos įmonės SIA „ Kaunata“ (įmonės kodas 240300369, buveinės adresas Rogs, Kaunata pag., Rezeknes nov., Latvia) valdybos pirmininkas. Šios įmonės akcijų neturi. Nuo 2013 m. gruodžio 11 d. SIA „RSU Holding“ (įmonės kodas 40103739795, įmonės adresas Elizabetes iela 45/47, Riga) direktorius. Turi 100 % SIA „RSU Holding“ akcijų. UAB ”Pieno pramonės investicijų valdymas” akcininkas, (įmonės kodas 173748857, adr., Pramonės g.3, Rokiškis) turi 4,07 % UAB” Pieno pramonės investicijų valdymas” akcijų ir balsų; 34. Bendrovėje sudaryti komitetai AB „Rokiškio sūris“ audito komitetas: Bendrovės audito komitetą sudaro 3 nariai, iš kurių 2 nariai yra nepriklausomi. Audito komiteto narių kadencija – 4 metai. Audito komiteto narius, Bendrovės valdybos teikimu, renka visuotinis akcininkų susirinkimas. 2021 m. balandžio mėn. 30 d. visuotinis akcininkų susirinkimas išrinko naujus audito komiteto narius: 1.Kęstutį Gatavecką - UAB "Perlas Finance" direktorius (nepriklausomas narys). AB „Rokiškio sūris“ akcijų neturi. 2.Valdą Puzerą – nepriklausomas valdymo ir finansų konsultantas (nepriklausomas narys). AB „Rokiškio sūris“ akcijų neturi. 3. Rasą Žukauskaitę - (AB „Rokiškio sūris“ finansų sk. darbuotoja). Turi 2 vnt. AB „Rokiškio sūris“ akcijų. Audito komiteto narių kadencija baigiasi 2025 m. balandžio mėn. 30 d. Audito komitetas yra kolegialus organas, sprendimus priimantis posėdžių metu. Audito komitetas gali priimti sprendimus ir jo posėdis laikomas įvykusiu, kai jame dalyvauja ne mažiau kaip 2 (du) komiteto nariai. Sprendimas yra priimtas, kai už jį balsuoja bent du posėdyje dalyvavę Audito komiteto nariai. Audito komiteto funkcijos, teisės ir pareigos reglamentuojamos Bendrovės visuotinio akcininkų susirinkimo patvirtintose AB „Rokiškio sūris“ Audito komiteto sudarymo ir veiklos nuostatuose, bei kituose Audito komiteto veiklą reglamentuojančiuose dokumentuose. Pagrindinės audito komiteto funkcijos: 1. Stebėti Bendrovės ir Dukterinių įmonių finansinių ataskaitų rengimo procesą; 2. Stebėti Bendrovės vidaus kontrolės, rizikos valdymo ir vidaus audito sistemų veiksmingumą; 3. Teikti Bendrovės valdybai rekomendacijas, susijusias su išorės audito įmonės parinkimu, bei stebėti šio audito atlikimo procesą; 4. Stebėti, kaip išorės auditorius ir audito įmonė laikosi nepriklausomumo ir objektyvumo principų; AB ”ROKIŠKIO SŪRIS” Konsoliduotas audituotas metinis pranešimas 2021 m. 107 5. Informuoti Bendrovės valdybą apie išorės bei vidaus audito nustatytus reikšmingus vidaus kontrolės trūkumus, susijusius su finansinėmis ataskaitomis ir teikti rekomendacijas dėl jų ištaisymo; 6. Sąžiningai ir atsakingai veikti Bendrovės bei akcininkų naudai ir gerovei. 2021 m. Audito komitetas pravedė 5 posėdžius, kurių metu buvo aptariama 2020 metų konsoliduotų finansinių ataskaitų sudarymo principai ir pateiktos išvados, 2021 metų pusmečio konsoliduotų finansinių ataskaitų sudarymo procesas, pagrindinės rizikos, priemonės rizikai minimizuoti, taikyti apskaitos principus ir pateiktos išvados. 2021m. balandžio 30d. posėdžio metu buvo atlikta nepriklausomų Audito komiteto narių nepriklausomumo vertinimas, po kurio nustatyta, kad nepriklausomi nariai atitinka visus jiems keliamus reikalavimus, bei išrinktas Audito komiteto pirmininkas. Audito komitetas pateikė ataskaitas apie jų veiklai priskirtas funkcijas, t. y. kaip rengiamos Bendrovės ir dukterinių įmonių finansinės ataskaitos, kaip veikia Bendrovės vidaus kontrolės rizikos valdymo, vidaus audito sistemos. 2021 m. lapkričio 18 d. susitikimo metu su UAB „PricewaterhouseCoopers“ audito komanda aptarė apibendrintą audito planą, kuriame išdėstytas suinteresuotų šalių bei UAB „PricewaterhouseCoopers“ bendras esamos situacijos supratimas, pagrindinių rizikos veiksnių apibūdinimas, ESEF finansinių ataskaitų teikimas, įmonių informacijos apie tvarumą teikimas, išorės auditorių audito planas bei kiti klausimai. Audito komitetas audito paslaugų atlikimo projektą patvirtino ir savo pastabų neturėjo. Pagal LR Audito įstatymo reikalavimus audito įmonė Audito komitetui pateikė raštišką Audito įmonės nepriklausomumo patvirtinimą. Audito komitetas nenustatė paslaugų teikimo atvejų, prieštaraujančių Lietuvos Respublikos audito įstatymams bei audito profesinės etikos principams ir galinčių turėti įtakos audito įmonės nepriklausomumui. Kitų komitetų bendrovėje nėra sudaryta. 35. Bendrovės vadovybė Bendrovės vadovybės nariai Pareigos Vardas, pavardė Pareigas eina nuo Direktorius Dalius Trumpa 2018-01-01 Finansų direktorius Antanas Kavaliauskas 2002-05-01 Pieno supirkimo Lietuvai direktorius Ramūnas Vanagas 2020-01-01 Vindikacijos direktorius Jonas Kvedaravičius 2002-05-01 Logistikos direktorius Jonas Kubilius 2002-05-16 Pardavimų ir rinkodaros direktorius Darius Norkus 2001-07-18 Vadovybės premijavimo sistema: Bendrovės vadovybės nariai gauna darbo užmokestį ir gauna kintamas sudedamąsias atlyginimo dalis, priklausančias nuo bendrovės veiklos rezultatų, rinkos situacijos ir kitų veiksnių. Vadovybės premijavimo sistemų Grupėje nėra įdiegta. AB ”ROKIŠKIO SŪRIS” Konsoliduotas audituotas metinis pranešimas 2021 m. 108 36. Darbuotojai AB „Rokiškio sūris“ grupės 2021 m. vidutinis darbuotojų skaičius - 1326, lyginant su 2020 m. (1386) jis sumažėjo 4,33 % arba 60 darbuotojų. Darbuotojų skaičiaus sumažėjimas susijęs su žaliavinio pieno supirkimo punktų sumažėjimu, dėl ko sumažėjo pieno supirkimo punktų vedėjų bei logistikos skyriaus darbuotojų skaičius. Darbuotojų skaičius šiek tiek padidėja vasaros sezono metu, kai superkama daugiau žaliavinio pieno. 2021 m. tarp visų Bendrovės darbuotojų darbininkai sudaro 80,4%, (2020 m. – 81,5%), specialistai sudaro 19,0 % (2020 m. – 17,96 %); o vadovaujančio personalo skaičius nepakito, išliko 8 vadovai. Bendrovės grupės darbuotojai pagal kategorijas Darbuotojų grupė Vidutinis darbuotojų skaičius Pokytis 2021.12.31 2020.12.31 (%) Vadovai 8 8 0 Specialistai 252 249 1,2 Darbininkai 1066 1129 -5,58 Iš viso: 1326 1386 -4,33 Bendrovės vadovaujantiems darbuotojams priskiriami funkciniai direktoriai. AB „Rokiškio sūris“ grupėje 2021 m. gruodžio 31d. dirbo -56,5 % vyrų ir 43,5 % moterų. (2020 m. gruodžio 31 d. atitinkamai - 54,8 % ir 45,2 %). Vidutinis Bendrovės grupės darbuotojų amžius – 45-eri metai. Toks pat vidutinis darbuotojų amžius buvo ir 2020 m. Bendrovėje dirba aukštą kvalifikaciją turintys darbuotojai, iš jų: su aukštuoju išsilavinimu – 11,16% (2020 m.- 10,82 %); aukštesniuoju – 50,60 % (2020 m.- 50,00%); viduriniu – 38,16 % (2020 m.- 39,11 %); nebaigtu viduriniu - 0,08 % (2020 m.- 0,07 %). Rokiškio sūris grupės darbuotojų išsilavinimas Išsilavinimas 2021.12.31 2020.12.31 Pokytis (%) Aukštasis 148 150 -1,33 Aukštesnysis 671 693 -3,17 Vidurinis 506 582 -6,64 Nebaigtas vidurinis 1 1 0 AB ”ROKIŠKIO SŪRIS” Konsoliduotas audituotas metinis pranešimas 2021 m. 109 Darbo stažas Darbuotojų amžius Darbuotojų išsilavinimas Darbo apmokėjimo sistema Bendrovėje veikia efektyvi ir teisinga darbo apmokėjimo sistema, kurios tikslas – pritraukti, išlaikyti ir motyvuoti darbuotojus. Visos darbo sutartys su Bendrovės darbuotojais, tarp jų ir vadovų, yra sudarytos pagal Lietuvos Respublikos darbo kodekso reikalavimus. Darbuotojai priimami į darbą ir atleidžiami iš jo laikantis Darbo kodekso reikalavimų. AB „Rokiškio sūris“ grupės vidutinis mėnesinis darbo užmokestis pagal darbuotojų grupes Darbuotojų grupė Vidutinis mėnesinis darbo užmokestis (bruto) EUR Pokytis (%) 2021.12.31 2020.12.31 Vadovų 2844 2780 2,30 Specialistų 1495 1432 4,40 Darbininkų 1333 1248 6,81 Grupės vidurkis 1372 1290 6,36 AB ”ROKIŠKIO SŪRIS” Konsoliduotas audituotas metinis pranešimas 2021 m. 110 Vidutinis mėnesinis darbo užmokestis skaičiuojamas vadovaujantis LR Vyriausybės nutarimu Nr. 496, 2017.06.21. AB „Rokiškio sūris“ Grupės darbuotojams mokamas darbo užmokestis susideda iš: 1) gaunamo fiksuoto atlyginimo už atliktą darbą- sutartyje numatyta mėnesinė alga; 2) vienetinio atlygio: gamybos cechų dirbantiesiems, pardavimų sk. sandėlių darbuotojams atlyginimas mokamas pagal atlikto faktinio darbo kiekį ir patvirtintus įkainius; 3) kintamosios atlygio dalies: pagal kolektyvinėje sutartyje patvirtintus skatinimo fondo nuostatus. Bendrovėje nuo 2018 m. iki šiol yra taikoma apmokėjimo už darbą tvarka, pagal Bendrovėje nustatytas kintamas sudedamąsias atlyginimo dalis, priklausančias nuo bendrovės veiklos rezultatų, rinkos situacijos ir kitų veiksnių. Kintamos sudedamosios atlyginimo dalys skiriamos kiekvienam skyriui pagal patvirtintą funkcinę valdymo sistemą. Šią apmokėjimo tvarką tvirtina Bendrovės vadovas. Kiekvienas Bendrovės gamybinis cechas ar skyrius turi patvirtintą skatinimo fondo paskirstymo tvarką, kurioje numatyta visų darbuotojų darbo vertinimo kriterijai ir jų skatinimas. Darbuotojų veiklos vertinimas yra vienas iš svarbiausių bendrovėje keliamų uždavinių, siekiant kuo efektyviau organizuoti darbą, siekiant užsibrėžtų tikslų, pozityvių santykių tarp vadovų ir jų pavaldinių, didinant darbuotojų motyvaciją. Socialinis dialogas Nuo 2018 m. Bendrovėje išrinkta Darbo taryba, kurią sudaro 11 narių. Taryba sudaryta trijų metų kadencijai, kuri pradedama skaičiuoti nuo tarybos įgaliojimų pradžios. Kadencijai pasibaigus, 2021 m. gegužės mėn. Darbo taryba buvo perrinkta kitai trijų metų kadencijai. Grupės bendrovių darbuotojams yra užtikrinama teisė dalyvauti profsąjungų veikloje. Įmonėse yra sudarytas profsąjungos komitetas, kuris gina savo narių darbo, ekonomines socialines teises ir interesus, gina savo narių teisę į užimtumą, socialines garantijas, rūpinasi profesinės kvalifikacijos ugdymu, formuoja profesinę etiką, siekia maisto pramonės dirbančiųjų darbo užmokesčio ir kitų pajamų didėjimo. 2020 m. rugsėjo mėn. patvirtinta Kolektyvinė sutartis. Šios kolektyvinės sutarties tikslas yra sudaryti sąlygas darniai kolektyvo veiklai, garantuoti įvairių kategorijų darbuotojų darbo, darbo užmokesčio, saugos ir sveikatos bei kitų darbo sąlygų lygį, geresnį, nei numatyta Lietuvos Respublikos įstatymų, Vyriausybės nutarimų, teisės aktų ir sudaryti geresnes darbo ir socialines garantijas bendrovės darbuotojams. Numatomos šios papildomos garantijos darbuotojams: -Darbuotojui, auginančiam vaiką invalidą išmokama 1 MMA dydžio materialinė pašalpa vieną kartą per metus; -Bendrovės darbuotojams, mirus šeimos nariui (sutuoktiniui, tėvams, vaikui), mokama laidojimo pašalpa; Mirus Bendrovės darbuotojui, jo šeimai suteikiama vienkartinė laidojimo pašalpa; -Darbo jubiliejinių sukakčių progomis (20-ties, 25-rių, 30-ties, 35-rių, 40-ties, 45-rių, 50-ties) Bendrovės darbuotojams mokama papildoma išmoka; -Suteikiama parama sunkiai ir ilgai sunkiomis ligomis sergantiems bei traumas gavusiems Bendrovės darbuotojams; -Bendrovės darbuotojams, darbuotojų šeimos nariams, Bendrovėje dirbusiems ir į pensiją išėjusiems darbuotojams, suteikiama nuolaida gydymui, Bendrovėje veikiančioje profilaktoriume – sanatorijoje; AB ”ROKIŠKIO SŪRIS” Konsoliduotas audituotas metinis pranešimas 2021 m. 111 -Darbuotojams, sulaukusiems pensijinio amžiaus ir išeinantiems į pensiją, mokama didesnė nei LR darbo kodekse numatyta išeitinė kompensacija. -Nemokamos atostogos, numatytos LR DK darbuotojo santuokai sudaryti, darbuotojo dalyvavimui mirusio šeimos nario laidotuvėse, apmokamos bendra atostogų suteikimo tvarka. Be to suteikiamos atostogos darbuotojams tuokiantis jų vaikams. Bendrovės darbuotojų teisės bei pareigos numatytos jų pareiginiuose nuostatuose. Darbo sutartyse nėra numatyta ypatingų teisių bei pareigų. Per 2021 m. aktualiomis iki Kolektyvinės sutarties galiojusios „Materialinio skatinimo ir pašalpų skyrimo tvarkos“, vėliau Kolektyvinės sutarties socialinėmis garantijomis pasinaudojo 400 Bendrovės grupės darbuotojų. Kompetencijų ugdymas AB „Rokiškio sūris“ personalo ugdymas ir specialiųjų bei bendrųjų įgūdžių tobulinimas yra vienas svarbiausių įmonės prioritetų, kadangi tik išsilavinę, tinkamų žinių ir patirties turintys darbuotojai gali sukurti kokybišką produktą. Mokymo planai yra sudaromi kasmet, atsižvelgus į Bendrovės tikslus ir darbuotojų kompetencijos atitikimą šiems tikslams pasiekti. Grupės darbuotojams suteikiamos galimybės gilinti žinias bei tobulintis įvairiuose mokymuose, seminaruose, konferencijose, taip pat įmonė remia profesinio išsilavinimo įgijimą šalies universitetuose, kolegijose ar kitose kvalifikacinį laipsnį suteikiančiose mokymo institucijose. Didelis dėmesys yra skiriamas užsienio kalbų mokymuisi. Bendrovėje nuolat vykdomas vidinis darbuotojų mokymas, atsižvelgiant į darbo pobūdį, bei darbo vietai ir produkto kokybei keliamus reikalavimus. 2021 m. Grupės vadovų komanda baigė organizacinio tvarumo kursus „Sustain Academy“. Taip pat AB „Rokiškio sūris“ rengia specialius kursus ir mokymus šalies žemdirbiams, kad šie sėkmingai rūpintųsi savo bandų sveikata, tinkamai prižiūrėtų pieno melžimo, šaldymo bei laikymo įrangą, modernizuotų pieno ūkį. Modernus pieno ūkis, pieno kokybė bei bandos sveikata lemia pienininkystės verslo sėkmę. Etiškos darbdavystės politika Bendrovėje veikia 2018 m. įdiegta etiškos darbdavystės politika, pagal kurią Bendrovė vykdydama savo veiklą, remiasi tarptautiniu mastu pripažįstamomis žmogaus ir darbuotojų teisėmis, kurių pagrindu laiko Tarptautinę žmogaus teisių chartiją ir pagrindinės teisės numatytus principus, nurodytus Tarptautinės darbo organizacijos deklaracijoje dėl pagrindinių principų ir teisių darbe, taiko socialiai atsakingo verslo principus, veikia skaidriai, patikimai ir sąžiningai. Daugiau informacijos apie socialinius aspektus pateikiama Tvarumo ataskaitoje (Socialinė sritis). 37. Informacija apie Bendrovės ir jos organų narių, sudarytų komitetų narių ar darbuotojų susitarimus, kuriuose numatyta kompensacija, jei jie atsistatydintų arba būtų atleisti be pagrįstos priežasties arba jei jų darbas baigtųsi dėl emitento kontrolės pasikeitimo Susitarimų tarp Bendrovės ir valdybos narių, taip pat darbuotojų, numatančių kompensacijas jiems atsistatydinus ar juos atleidus be pagrįstos priežasties, taip pat jei jų darbas baigtųsi dėl Bendrovės kontrolės pasikeitimo, nėra. Visos darbo sutartys su Bendrovės darbuotojais, tame tarpe ir su AB ”ROKIŠKIO SŪRIS” Konsoliduotas audituotas metinis pranešimas 2021 m. 112 Bendrovės vadovybės nariais, yra sudarytos vadovaujantis Lietuvos Respublikos Darbo kodekso reikalavimais. Taip pat bendrovėje nėra numatyta jokių papildomų išmokų akcijomis. INFORMACIJA APIE SUSIJUSIŲ ŠALIŲ SANDORIUS BEI REIKŠMINGUS SUSITARIMUS 38. AB “Rokiškio sūris” grupės susijusios šalys Kartu sutartinai veikiančių asmenų grupę sudaro: UAB „Pieno pramonės investicijų valdymas“ (27,21% Bendrovės įstatinio kapitalo ir balsų), SIA „RSU Holding“ (24,96% Bendrovės įstatinio kapitalo ir balsų), Fonterra (Europe) Coöperatie U.A. (Nyderlandai) (10,00% Bendrovės įstatinio kapitalo ir balsų), Antanas Trumpa (19,76% Bendrovės įstatinio kapitalo ir balsų) ir Dalius Trumpa (83 500 vnt. akcijų, 0,23 % Bendrovės įstatinio kapitalo ir balsų). Sutartinai veikianti asmenų grupė valdo 82,17% Bendrovės įstatinio kapitalo ir balsų. Likusi 17,83% Bendrovės akcijų ir balsų dalis priklauso kitiems smulkiems Lietuvos bei užsienio fiziniams bei juridiniams asmenims. Uždarąją akcinę bendrovę „Pieno pramonės investicijų valdymas” kontroliuoja Antanas Trumpa (kaip pagrindinis akcininkas, turintis 73,84% UAB „Pieno pramonės investicijų valdymas“ akcijų ir balsų). SIA „RSU Holding“ kontroliuoja Dalius Trumpa (vienintelis akcininkas, turintis 100% SIA „RSU Holding“ akcijų ir balsų). Tam tikros kooperatinės bendrovės, užsiimančios pieno gamyba, laikomos Bendrovės susijusiomis šalimis, kadangi Bendrovė per savo direktorių artimus šeimos narius bei tam tikrus savo darbuotojus gali daryti reikšmingą įtaką šių bendrovių kasdienei veiklai. 39. Sandoriai su susijusiomis šalimis Per 2021 metus bendrovė neturėjo sandorių su susijusiomis šalimis, kurie atitiktų 37 2 straipsnyje nurodytus kriterijus. Visi susijusių šalių sandoriai apėmė žalio pieno pirkimą iš susijusių šalių ir pieno produktų pardavimus susijusiomis šalimis, žr. Bendrovės konsoliduotų finansinių ataskaitų pastabą „Sandoriai su susijusiomis šalimis“. Sandoriai buvo sudaryti įprastinėmis rinkos sąlygomis, priskiriami įprastinei ūkinei veiklai ir nedaro reikšmingos įtakos bendrovei. Bendrovė susijusiomis šalimis laiko Fonterra grupės įmones - Fonterra (Europe) Coöperatie U.A., įmonės reg. kodas 50122541, buveinė registruota adresu Barbara Strozzilaan 356-360, 1083 HN Amsterdamas, Nyderlandai ir Fonterra Ingredients Limited, buveinė registruota adresu 109 Fanshawe Street, 1010 Auckland, Naujoji Zelandija (parduodami pieno produktai) bei KB Dzūkijos pienas, įmonės kodas 300058288, buveinė registruota adresu Varanausko km., Krokialaukio sen., Alytaus raj. (perkamas žaliavinis pienas). Sandoriai su susijusiomis šalimis atskleisti 2021 m. Bendrovės konsoliduotų finansinių ataskaitų 31 pastaboje. AB ”ROKIŠKIO SŪRIS” Konsoliduotas audituotas metinis pranešimas 2021 m. 113 40. Informacija apie emitento vardu sudarytus žalingus sandorius Ataskaitiniu laikotarpiu žalingų sandorių, neatitinkančių Bendrovės tikslų, įprastų rinkos sąlygų, pažeidžiančių akcininkų ar kitų asmenų grupių interesus ir turėjusių ar ateityje galinčių turėti neigiamos įtakos Bendrovės veiklai ar veiklos rezultatams, sudaryta nebuvo. Taip pat nebuvo sandorių, sudarytų dėl interesų konfliktų tarp Bendrovės vadovų, kontroliuojančių akcininkų ar kitų susijusių šalių pareigų Bendrovei ir jų privačių interesų ir (arba) pareigų. KITA INFORMACIJA 41. Informacija apie auditą AB “Rokiškio sūris” grupės 2021 m. gruodžio 31 d. konsoliduoto balanso ir su juo susijusių tuomet pasibaigusių metų konsoliduotų bendrųjų pajamų, pinigų srautų ir nuosavo kapitalo pokyčių ataskaitų auditą bei metinio pranešimo įvertinimą atliko tarptautinė auditorių įmonė - UAB “PricewaterhouseCoopers”. Metinių finansinių ataskaitų auditui atlikti audito įmonę renka, bei nustato audito apmokėjimo sąlygas visuotinis akcininkų susirinkimas. Kadangi Bendrovė yra listinguojama ir savo apskaitą tvarko pagal Tarptautinius finansinės atskaitomybės standartus, todėl Bendrovės akcininkai privalo rinkti tarptautinę auditorių įmonę. PricewaterhouseCoopers International Limited (PwC) - audito ir mokesčių konsultacijų bendrovių tinklas, viena iš vadinamųjų Didžiojo ketverto narių (kitos - KPMG, Ernst & Young, ir Deloitte Touche Tohmatsu). UAB „PricewaterhouseCoopers“ (PricewaterhouseCoopers Lietuva) yra teisiškai nepriklausoma įmonė Lietuvoje, pasaulinio PwC tinklo narė. UAB “PricewaterhouseCoopers” teikia audito, apskaitos, konsultacijų, mokesčių ir teisės paslaugas tarptautinėms kompanijoms bei stambioms Lietuvos įmonėms. AB „Rokiškio sūris“ grupė audito įmonei už 2021 m. atliktą auditą sumokėjo 47 100 eurų atlyginimą. 42. Duomenys apie viešai skelbtą informaciją Su AB „Rokiškio sūris“ 2021 m. viešai skelbta informacija galima susipažinti bendrovės interneto puslapyje www.rokiskio.com skyrelyje Investuotojams > Esminiai įvykiai. Skelbtos informacijos santrauka: Paskelbimo data Trumpas pranešimo apibūdinimas 2021.04.07 2021 m. balandžio 30 dieną šaukiamas AB „Rokiškio sūris“ eilinis visuotinis akcininkų susirinkimas 2021.04.30 AB „Rokiškio sūris“ eilinio visuotinio akcininkų susirinkimo, įvykusio 2021 m. balandžio 30 d., priimti sprendimai 2021.04.30 AB „Rokiškio sūris“ 2020 audituota metinė informacija 2021.05.07 AB „Rokiškio sūris“ 2020 m. dividendų mokėjimo ex-diena AB ”ROKIŠKIO SŪRIS” Konsoliduotas audituotas metinis pranešimas 2021 m. 114 2021.05.14 AB “Rokiškio sūris” dividendų mokėjimo tvarka už 2020 m 2021.06.29 Bendrovės valdyba priėmė sprendimą įsteigti dukterinę įmonę UAB „DairyHub.LT“. 2021.11.18. 2021 m. gruodžio 10 dieną šaukiamas AB „Rokiškio sūris“ neeilinis visuotinis akcininkų susirinkimas 2021.11.29 AB "Rokiškio sūris" dalyvavo konkurse Rimi Baltic Sustainability Awards 2021.12.10 AB „Rokiškio sūris“ neeilinio visuotinio akcininkų susirinkimo, įvykusio 2021 m. gruodžio 10 d., priimti sprendimai 2021.12.27 2022 m. AB "Rokiškio sūris" grupės veiklos rezultatų skelbimo datos 2021.12.29 Įregistruota nauja AB “Rokiškio sūris” įstatų redakcija Bendrovė viešą informaciją skelbia įdedama į Centrinę reglamentuojamos informacijos bazę, skelbiama AB Nasdaq Vilnius tinklalapyje http://www.nasdaqbaltic.com bei informaciją patalpina į Bendrovės interneto tinklapį www.rokiskio.com AB ”ROKIŠKIO SŪRIS” Valdysenos ataskaita 2021 m. _ __ _ 115 AB „ROKIŠKIO SŪRIS“ VALDYSENOS ATASKAITA AB „Rokiškio sūris“ Bendrovių valdymo ataskaita parengta pagal Lietuvos Respublikos Įmonių finansinės atskaitomybės įstatymą 1. Nuoroda į taikomą bendrovių valdymo kodeksą ir kur jis viešai paskelbtas ir (arba) nuoroda į viešai paskelbtą visą reikalingą informaciją apie įmonės valdymo praktiką 2021 m. konsoliduotas pranešimas kartu su Bendrovės valdymo ataskaita ir Bendrovės ir jos grupės audituota finansinė ataskaita skelbiama Bendrovės internetiniame puslapyje www.rokiskio.com bei vertybinių popierių biržos AB Nasdaq Vilnius puslapyje www.nasdaqbaltic.com 2. Jeigu nuo taikomo bendrovių valdymo kodekso nuostatų nukrypstama ir (arba) jų nesilaikoma, nuostatos, nuo kurių nukrypstama ir (arba) kurių nesilaikoma, ir to priežastys Informacija apie Bendrovių valdymo kodekso nuostatų laikymąsi ir (arba) jų nesilaikymą pateikiama stuktūrizuotoje lentelėje (Nr.2). 3. Informacija apie rizikos mastą ir rizikos valdymą – apibūdinimas su finansine atskaitomybe susijusios rizikos valdymas, rizikos mažinimo priemonės ir įmonėje įdiegta vidaus kontrolės sistema Bendrovė informaciją apie rizikos mastą ir rizikos valdymą, rizikos mažinimo priemones bei įmonėje įdiegtą vidaus kontrolės sistemą pateikia 2021 m. konsoliduoto metinio pranešimo 11-12-13 punktuose. 4. Informacija apie reikšmingus tiesiogiai arba netiesiogiai valdomus akcijų paketus Informacija apie reikšmingus tiosiogiai ar netiosiogiai valdomus akcijų paketus pateikta 2021 m. konsoliduoto metinio pranešimo 26 punkte. 5. Informacija apie sandorius su susijusiomis šalimis, kaip nustatyta Akcinių bendrovių įstatymo 37 2 straipsnyje (nurodant sandorio šalis (juridinio asmens teisinė forma, pavadinimas, kodas, registras, kuriame kaupiami ir saugomi duomenys apie šį asmenį, buveinė (adresas) fizinio asmens vardas, pavardė, adresas korespondencijai) ir sandorio vertę) AB ”ROKIŠKIO SŪRIS” Valdysenos ataskaita 2021 m. _ __ _ 116 Per 2021 metus bendrovė neturėjo sandorių su susijusiomis šalimis, kurie atitiktų 37 2 straipsnyje nurodytus kriterijus. Detalesnė informacija pateikta 2021 m. konsoliduoto metinio pranešimo 39 punkte. 6. Informacija apie akcininkus, turinčius specialias kontrolės teises, ir šių teisių aprašymas Bendrovė nėra akcininkų, turinčių specialias kontrolės teises. 7. Informacija apie visus esamus balsavimo teisių apribojimus, tokius kaip tam tikrą balsų procentą arba skaičių turinčių asmenų balsavimo teisių apribojimai, terminus, iki kurių galima pasinaudoti balsavimo teisėmis, arba sistemas, pagal kurias vertybinių popierių suteikiamos turtinės teisės yra atskiriamos nuo vertybinių popierių turėtojo Bendrovėje nėra taikomi balsavimo teisių apribojimų. Visi akcininkai turi vienodas turtines ir neturtines teises (išskyrus Bendrovės savas supirktas akcijas, kurios neturi balso teisės). 8. Informacija apie taisykles, reglamentuojančias valdybos narių išrinkimą ir pakeitimą, taip pat įmonės įstatų pakeitimus Bendrovė neturi taisyklių, kurios reglamentuotų Bendrovės įstatų pakeitimus, Bendrovės valdybos narių išrinkimą ir pakeitimą. Bendrovė savo veikloje vadovaujasi LR Akcinių bendrovių įstatymu, Bendrovės įstatais bei kitais teisės aktais. Plačiau aprašoma Bendrovės 2021 m. konsoliduoto metinio pranešimo 25 ir 33 punktuose. 9. Informacija apie valdybos narių įgaliojimus Valdybos nariai nėra suteikę įgaliojimų kitiems asmenims vykdyti valdybos kompetencijai priskirtų funkcijų. Bendrovės valdybos nariai veikia vadovaudamiesi Akcinių bendrovių įstatymu, Bendrovės įstatais bei valdybos darbo reglamentu. 10. Informacija apie visuotinio akcininkų susirinkimo kompetenciją, akcininkų teises ir jų įgyvendinimą, jeigu ši informacija nenustatyta įstatymuose Informacija apie visuotinio akcininkų susirinkimo kompetenciją, teises ir jų įgyvendinimą, o taip pat akcininkų susirinkimų organizavimo tvarką pateikta 2021 m. konsoliduoto metinio pranešimo 32 punkte. 11. Informacija apie valdymo, priežiūros organų ir jų komitetų sudėtį, jų ir įmonės vadovo veiklos sritis Bendrovė informaciją apie valdymo, priežiūros organų ir jų komitetų sudėtį, jų ir Bendrovės vadovo veiklos sritis pateikia 2021 m. konsoliduoto metinio pranešimo 34 ir 35 punktuose. 12. Imonės vadovo, valdymo ir priežiūros organų narių išrinkimui taikomos įvairovės politikos, susijusios su tokiais aspektais, kaip pavyzdžiui amžius, lytis, išsilavinimas, profesinė patirtis, aprašymas, šios politikos tikslai, jos įgyvendinimo būdai ir rezultatai ataskaitiniu laikotarpiu. Jeigu įvairovės politika netaikoma, paaiškinamos netaikymo priežastys Bendrovė neturi vadovo ir valdymo ir priežiūros organų išrinkimui taikomos įvairovės politikos. Siūlant kandidatus į Bendrovės valdymo organų narius kandidatams nustatomi reikalavimai AB ”ROKIŠKIO SŪRIS” Valdysenos ataskaita 2021 m. _ __ _ 117 nediskriminuoja kandidatų dėl amžiaus, lyties, išsilavinimo ar profesinės patirties. Bendrovė nenustato jokių ribojimų asmenims kandidatuoti dėl lyties ar amžiaus. Pagrindinis kriterijus renkant valdymo organų narius yra kandidato kompetencija. 13. Informacija apie kiekvieno valdymo, priežiūros organo nario atlyginimą (vidutinius per ataskaitinį laikotarpį išmokėtus atlyginimus, atskirai nurodant premijas, priemokas, tantjemas ir kitokias išmokas AB „Rokiškio sūris“ Valdybos nariams, Bendrovės vadovui ir Finansų direktoriui per 2021 metus priskaičiuotos pinigų sumos ir vidutiniai jų dydžiai, tenkantys vienam valdymo organų nariui, perleistas turtas bei suteiktos garantijos: Valdymo organų nariai Žmonių skaičius Priskaičiuotos bendros sumos, (atlyginimai ir tantjemos) tūkst. EUR* VISO vidutiniai dydžiai vienam nariui, (atlyginimai ir tantjemos) tūkst. EUR t.sk. vidutinis atlyginimų dydis t.sk. vidutinis tantjemų dydis t.sk. vidutinis premijų dydis Valdybos nariai 5 107,86 21,57 21,57 0 0 Bendrovės vadovas ir Finansų direktorius 2 66,13 33,07 33,07 0 0 * Trys valdybos nariai yra Bendrovės darbuotojai. Priskaičiuotos ir išmokėtos sumos už 2021 m (atlyginimai) yra susijusios su darbo santykiais. ** Kadangi Bendrovė tantjemų neskyrė, pateikti tik atlyginimai. Per ataskaitinį laikotarpį Bendrovė valdybos nariams, bendrovės vadovui bei Finansų direktoriui nebuvo suteikusi paskolų, išdavusi garantijų ar perleidusi turto. 14. Informacija apie visus akcininkų tarpusavio susitarimus (jų esmė, sąlygos) 2017 m. spalio 13 d. buvo pasirašyta Strateginio investavimo sutartis bei Akcininkų sutartis tarp Bendrovės akcininkų - UAB „Pieno pramonės investicijų valdymas“, SIA „RSU Holding“, Antano Trumpos ir Ledinos Trumpienės, Daliaus Trumpos ir Rasos Trumpienės , Strateginio investuotojo - „Fonterra (Europe) Coöperatie U.A.“ ir Bendrovės - AB „Rokiškio sūris“. Šios sutarties tikslas buvo nustatyti šalių santykius dėl Bendrovės, užtikrinti bendrus veiksmus vykdant Bendrovės plėtrą ir įgyvendinant balsavimo teises visuotiniuose akcininkų susirinkimuose, susitarti dėl konkrečių disponavimo akcijomis sąlygų ir apribojimų bei sudaryti galimybę akcininkams apsaugoti savo interesus, susijusius su jų investicijomis į Bendrovę. Bendrovė duomenų apie kitus akcininkų tarpusavio susitarimus, neturi. AB ”ROKIŠKIO SŪRIS” Valdysenos ataskaita 2021 m. _ __ _ 118 BENDROVĖS VALDYMO KODEKSO LAIKYMASIS Akcinė bendrovė „Rokiškio sūris“ (toliau – Bendrovė), vadovaudamasi Lietuvos Respublikos vertybinių popierių įstatymo 22 straipsnio 3 dalimi ir AB Nasdaq Vilnius listingavimo taisyklių 24.5. punktu, atskleidžia, kaip ji laikosi Nasdaq Vilnius listinguojamų bendrovių valdysenos kodekso ir konkrečių jo nuostatų ar rekomendacijų. Jei šio kodekso ar kai kurių jo nuostatų ar rekomendacijų nesilaikoma, tai yra nurodoma, kurių konkrečių nuostatų ar rekomendacijų nesilaikoma ir dėl kokių priežasčių, taip pat pateikiama kita šioje formoje nurodyta paaiškinanti informacija. Struktūrizuota lentelė Nr.2 PRINCIPAI/ REKOMENDACIJOS TAIP /NE /NEAKTUALU KOMENTARAS 1. principas: Visuotinis akcininkų susirinkimas, nešališkas akcininkų traktavimas ir akcininkų teisės Bendrovės valdysenos sistema turėtų užtikrinti nešališką visų akcininkų traktavimą. Bendrovės valdysenos sistema turėtų apsaugoti akcininkų teises. 1.1. Visiems akcininkams turėtų būti sudarytos vienodos galimybės susipažinti su teisės aktuose numatyta informacija ir (ar) dokumentais bei dalyvauti priimant bendrovei svarbius sprendimus. Taip Visiems akcininkams yra sudarytos vienodos galimybės susipažinti su teisės aktuose numatyta informacija ir (ar) dokumentais bei dalyvauti priimant bendrovei svarbius sprendimus. Bendrovė informaciją pateikia per AB Nasdaq Vilnius vertybinių popierių biržos Centrinę reglamentuojamos informacijos bazę lietuvių ir anglų kalbomis vienu metu. Informacija paskelbiama nedelsiant vienu metu, tokiu būdu užtikrinant vienalaikį informacijos pateikimą visiems. 1.2. Rekomenduojama, kad bendrovės kapitalą sudarytų tik tokios akcijos, kurios jų turėtojams suteikia vienodas balsavimo, nuosavybės, dividendų ir kitas teises. Taip Bendrovės įstatinį kapitalą sudaro paprastosios vardinės akcijos, visiems Bendrovės akcijų savininkams suteikiančios vienodas balsavimo, nuosavybės, dividendų ir kitas teises. 1.3. Rekomenduojama sudaryti investuotojams sąlygas iš anksto, t.y. prieš perkant akcijas, susipažinti su išleidžiamų naujų ar jau išleistų akcijų suteikiamomis teisėmis. Taip Bendrovė sudaro sąlygas investuotojams iš anksto susipažinti su išleidžiamų naujų ar jau išleistų akcijų suteikiamomis teisėmis. AB ”ROKIŠKIO SŪRIS” Valdysenos ataskaita 2021 m. _ __ _ 119 1.4. Dėl itin svarbių išskirtinių sandorių, tokių kaip viso ar beveik viso bendrovės turto perleidimas, kas iš esmės reikštų bendrovės perleidimą, turėtų būti gautas visuotinio akcininkų susirinkimo pritarimas. Taip Pagal Bendrovės įstatus, svarbiems sandoriams, t.y. sprendimams dėl ilgalaikio turto, kurio balansinė vertė didesnė kaip 1/5 bendrovės įstatinio kapitalo, investavimo, perleidimo, nuomos, įkeitimo ir hipotekos, taip pat sprendimams dėl kitų asmenų prievolių, kurių suma didesnė kaip 1/5 bendrovės įstatinio kapitalo, įvykdymo laidavimo ar garantavimo, bei sprendimams įsigyti ilgalaikio turto už kainą, didesnę kaip 1/5 bendrovės įstatinio kapitalo bendrovės akcininkų pritarimo nereikia. Šiuos sprendimus (pagal bendrovės įstatus) tvirtina valdyba. Dėl itin svarbių išskirtinių sandorių, tokių kaip viso ar beveik viso bendrovės turto perleidimo, Bendrovė vadovautųsi Lietuvos Respublikos akcinių bendrovių įstatymu bei kitais teisės aktais, kuriais nustatyti reikalavimai tokių sandorių patvirtinimui. 1.5. Visuotinio akcininkų susirinkimo organizavimo ir dalyvavimo jame procedūros turėtų sudaryti akcininkams lygias galimybes dalyvauti visuotiniame akcininkų susirinkime ir neturėtų pažeisti akcininkų teisių bei interesų. Pasirinkta visuotinio akcininkų susirinkimo vieta, data ir laikas neturėtų užkirsti kelio aktyviam akcininkų dalyvavimui visuotiniame akcininkų susirinkime. Pranešime apie šaukiamą visuotinį akcininkų susirinkimą bendrovė turėtų nurodyti paskutinę dieną, kada vėliausiai galima pateikti siūlomus sprendimo projektus Taip Visi Bendrovės akcininkai yra informuojami apie visuotinio akcininkų susirinkimo datą, vietą ir laiką, nustatyta tvarka viešai iš anksto, teisės aktų nustatytais terminais, paskelbiant apie šaukiamą visuotinį akcininkų susirinkimą, darbotvarkę, bei nutarimų projektus AB Nasdaq Vilnius vertybinių popierių biržos Centrinę reglamentuojamos informacijos bazėje, Juridinių asmenų registrų centro leidžiamame elektroniniame leidinyje „Juridinių asmenų vieši pranešimai“ bei Bendrovės tinklapyje www.rokiskio.com Pranešime apie šaukiamą visuotinį akcininkų susirinkimą Bendrovė nurodo iki kada akcininkai gali papildyti visuotinio akcininkų susirinkimo darbotvarkę bei pasiūlyti sprendimų projektus. 1.6. Siekiant užtikrinti užsienyje gyvenančių akcininkų teisę susipažinti su informacija, esant galimybei, rekomenduojama visuotiniam akcininkų susirinkimui parengtus dokumentus iš anksto paskelbti viešai ne tik lietuvių kalba, bet ir anglų kalba ir (ar) kitomis užsienio kalbomis. Visuotinio akcininkų susirinkimo protokolą po jo pasirašymo ir (ar) priimtus sprendimus taip pat rekomenduojama paskelbti viešai ne tik lietuvių, bet ir anglų kalba ir (ar) kitomis užsienio kalbomis. Taip Visuotiniam akcininkų susirinkimui parengti dokumentai, įskaitant susirinkimo sprendimų projektai, vadovaujantis LR Akcinių bendrovių įstatymo nustatyta tvarka, ne vėliau kaip likus 21 dienai iki visuotinio akcininkų susirinkimo, akcininkams sudaroma galimybė susipažinti viešai lietuvių AB ”ROKIŠKIO SŪRIS” Valdysenos ataskaita 2021 m. _ __ _ 120 Rekomenduojama šią informaciją paskelbti bendrovės interneto tinklalapyje. Viešai prieinamai gali būti skelbiama ne visa dokumentų apimtis, jei jų viešas paskelbimas galėtų pakenkti bendrovei arba būtų atskleistos bendrovės komercinės paslaptys. ir anglų kalbomis skelbiami Nasdaq Vilnius vertybinių popierių biržos tinklapyje, bei Bendrovės internetiniame puslapyje. Visuotinio akcininkų susirinkimo patvirtinti sprendimai, įskaitant finansines ataskaitas, audito ataskaitą, metinį pranešimą, įstatų pakeitimus ir kt. yra viešai skelbiami lietuvių ir anglų kalbomis per Nasdaq Vilnius Centrinę reglamentuojamos informacijos bazę, bei Bendrovės internetiniame puslapyje www.rokiskio.com 1.7. Akcininkams, turintiems teisę balsuoti, turėtų būti sudarytos galimybės balsuoti akcininkų susirinkime asmeniškai jame dalyvaujant arba nedalyvaujant. Akcininkams neturėtų būti daroma jokių kliūčių balsuoti iš anksto raštu, užpildant bendrąjį balsavimo biuletenį. Taip Bendrovės akcininkai turi teisę dalyvauti visuotiniame akcininkų susirinkime tiek asmeniškai, tiek per atstovą, jeigu asmuo turi tinkamą įgaliojimą arba su juo sudaryta balsavimo teisės perleidimo sutartis teisės aktų nustatyta tvarka, taip pat Bendrovė sudaro sąlygas akcininkams balsuoti užpildant bendrąjį balsavimo biuletenį, kaip numato LR Akcinių bendrovių įstatymas. 1.8. Siekiant padidinti akcininkų galimybes dalyvauti visuotiniuose akcininkų susirinkimuose, bendrovėms rekomenduojama plačiau taikyti modernias technologijas ir tokiu būdu sudaryti akcininkams galimybę dalyvauti ir balsuoti visuotiniuose akcininkų susirinkimuose naudojantis elektroninių ryšių priemonėmis. Tokiais atvejais turi būti užtikrintas perduodamos informacijos saugumas ir galima nustatyti dalyvavusiojo ir balsavusiojo tapatybę. Ne Bendrovė nesilaiko šios rekomendacijos nuostatų, kadangi nėra galimybės užtikrinti perduodamos informacijos saugumo bei nėra galimybės nustatyti dalyvavusiojo ir balsavusiojo asmens tapatybės. 1.9. Pranešime apie šaukiamo visuotinio akcininkų susirinkimo sprendimų projektus rekomenduojama atskleisti naujas kolegialaus organo narių kandidatūras, siūlomą jiems atlygį, siūlomą išrinkti audito įmonę, jei šie klausimai yra įtraukti į visuotinio akcininkų susirinkimo darbotvarkę. Kai siūloma išrinkti naują kolegialaus organo narį, rekomenduojama informuoti apie jo išsilavinimą, darbo patirtį ir kitas užimamas (ar siūlomas užimti) kitas vadovaujamas pareigas. Taip Bendrovė, pranešdama apie šaukiamą visuotinį akcininkų susirinkimą, ir jeigu visuotinio akcininkų susirinkimo darbotvarkėje yra įtrauktas klausimas dėl naujo kolegialaus organo nario rinkimo ar audito įmonės išrinkimo, sprendimų projektuose ji atskleidžia siūlomų naujų kolegialaus organo narių kandidatūras bei siūlomą išrinkti audito įmonę. Informacija apie kandidatus į kolegialaus organo narius pateikiama iš anksto, skelbiant šią informaciją Nasdaq Vilnius vertybinių popierių biržos internetiniame puslapyje, AB „Rokiškio sūris“ interneto svetainėje www.rokiskio.com, ar viešai paskelbiant ją visuotiniame AB ”ROKIŠKIO SŪRIS” Valdysenos ataskaita 2021 m. _ __ _ 121 akcininkų susirinkime dalyvaujantiems akcininkams susirinkimo metu, jei akcininkai, kuriems priklausančios akcijos suteikia ne mažiau kaip 1/20 visų balsų papildomą kandidatą pasiūlo susirinkimo metu. Apie kolegialaus organo užimamas pareigas, darbo patirtį bei išsilavinimą bendrovė viešai informuoja savo metiniame bei šešių mėnesių tarpiniame pranešime. 1.10. Bendrovės kolegialaus organo nariai, administracijos vadovai 1 ar kiti su bendrove susiję kompetentingi asmenys, galintys pateikti informaciją, susijusią su visuotinio akcininkų susirinkimo darbotvarke, turėtų dalyvauti visuotiniame akcininkų susirinkime. Siūlomi kandidatai į kolegialaus organo narius taip pat turėtų dalyvauti visuotiniame akcininkų susirinkime, jeigu naujų narių rinkimai įtraukti į visuotinio akcininkų susirinkimo darbotvarkę. Taip Visuotiniuose akcininkų susirinkimuose dalyvauja bendrovės kolegialaus organo nariai bei administracijos vadovas. Taip pat dalyvauja siūlomi kandidatai į kolegialaus organo narius, jei naujų narių rinkimai įtraukti į visuotinio akcininkų susirinkimo darbotvarkę. 2. principas: Stebėtojų taryba 2.1.Stebėtojų tarybos funkcijos ir atsakomybė 1.1.1.Bendrovės stebėtojų taryba turėtų užtikrinti bendrovės ir jos akcininkų interesų atstovavimą, šio organo atskaitomybę akcininkams ir objektyvią bei nešališką bendrovės veiklos bei jos valdymo organų priežiūrą, taip pat nuolat teikti rekomendacijas bendrovės valdymo organams. 1.1.2. Stebėtojų taryba turėtų užtikrinti bendrovės finansinės apskaitos ir kontrolės sistemos vientisumą bei skaidrumą. 2.1.1. Stebėtojų tarybos nariai turėtų sąžiningai, rūpestingai ir atsakingai veikti bendrovės bei akcininkų naudai ir atstovauti jų interesams, atsižvelgdami į darbuotojų interesus ir visuomenės gerovę. Neaktualu Pagal AB „Rokiškio sūris“ įstatus Bendrovėje yra sudarytas tik vienas kolegialus organas – valdyba. Stebėtojų taryba Bendrovėje nėra sudaryta. Bendrovės akcininkai visas valdymo funkcijas nusprendė pavesti kolegialiam organui – valdybai. 2.1.2. Kai stebėtojų tarybos sprendimai gali skirtingai paveikti bendrovės akcininkų interesus, stebėtojų taryba su visais akcininkais turėtų elgtis nešališkai. Ji turėtų užtikrinti, kad akcininkai būtų tinkamai informuojami apie bendrovės strategiją, rizikos valdymą ir kontrolę, interesų konfliktų sprendimą. Neaktualu Žr.2.1.1 punktą. 2.1.3. Stebėtojų taryba turėtų būti nešališka priimdama sprendimus, turinčius reikšmę bendrovės veiklai ir strategijai. Stebėtojų tarybos narių darbui ir sprendimams neturėtų daryti įtakos juos išrinkę asmenys. Neaktualu Žr.2.1.1 punktą 1 Šio Kodekso prasme administracijos vadovai yra tie bendrovės darbuotojai, kurie užima aukščiausios grandies vadovaujančias pareigas. AB ”ROKIŠKIO SŪRIS” Valdysenos ataskaita 2021 m. _ __ _ 122 2.1.4. Stebėtojų tarybos nariai turėtų aiškiai reikšti savo prieštaravimą tuo atveju, kai mano, kad stebėtojų tarybos sprendimas gali pakenkti bendrovei. Nepriklausomi 2 stebėtojų tarybos nariai turėtų: a) išlikti nepriklausomi atlikdami analizę, priimdami sprendimus; b) nesiekti ir nepriimti jokių nepagrįstų lengvatų, kurios gali kelti abejonių, kad stebėtojų tarybos nariai nėra nepriklausomi. Neaktualu Žr.2.1.1 punktą 2.1.5. Stebėtojų taryba turėtų prižiūrėti, kad bendrovės mokesčių planavimo strategijos būtų sudaromos ir įgyvendinamos vadovaujantis teisės aktais, siekiant išvengti ydingos praktikos, nesusijusios su ilgalaikiais bendrovės ir jos akcininkų interesais, dėl ko gali atsirasti reputacijos, teisinė ar kita rizika. Neaktualu Žr.2.1.1 punktą 2.1.6. Bendrovė turėtų užtikrinti, kad stebėtojų taryba būtų aprūpinta pakankamais ištekliais (tarp jų ir finansiniais), reikalingais pareigoms atlikti, įskaitant teisę gauti visą reikiamą informaciją ir teisę kreiptis nepriklausomo profesionalaus patarimo į išorinius teisės, apskaitos ar kitokius specialistus stebėtojų tarybos ir jos komitetų kompetencijai priklausančiais klausimais. Neaktualu Žr.2.1.1 punktą 2.2.Stebėtojų tarybos sudarymas 1.1.3. Stebėtojų tarybos sudarymo tvarka turėtų užtikrinti tinkamą interesų konfliktų sprendimą, efektyvią ir sąžiningą bendrovės valdyseną. 2.2.1. Visuotinio akcininkų susirinkimo išrinkti stebėtojų tarybos nariai turėtų kolektyviai užtikrinti kvalifikacijos, profesinės patirties ir kompetencijų įvairovę, taip pat siekti lyčių pusiausvyros. Siekiant išlaikyti tinkamą stebėtojų tarybos narių turimos kvalifikacijos pusiausvyrą, turėtų būti užtikrinta, kad stebėtojų tarybos nariai, kaip visuma, turėtų įvairiapusių žinių, nuomonių ir patirties savo užduotims tinkamai atlikti. Neaktualu Žr.2.1.1 punktą 2.2.2. Stebėtojų tarybos nariai turėtų būti skiriami apibrėžtam laikotarpiui, su galimybe būti individualiai perrenkamiems naujai kadencijai tam, kad būtų užtikrintas būtinas profesinės patirties augimas. Neaktualu Žr.2.1.1 punktą 2.2.3.Stebėtojų tarybos pirmininku turėtų būti toks asmuo, kurio esamos arba buvusios pareigos nebūtų kliūtis nešališkai veiklai vykdyti. Buvęs bendrovės vadovas ar valdybos narys tuoj pat neturėtų būti skiriamas į stebėtojų tarybos pirmininko pareigas. Kai bendrovė nusprendžia nesilaikyti šių rekomendacijų, turėtų būti pateikiama informacija apie priemones, kurių imtasi veiklos nešališkumui užtikrinti. Neaktualu Žr.2.1.1 punktą 2.2.4. Stebėtojų tarybos nario pareigoms atlikti kiekvienas narys turėtų skirti pakankamai laiko ir dėmesio. Kiekvienas stebėtojų tarybos narys turėtų įsipareigoti taip apriboti kitus savo profesinius įsipareigojimus (ypač Neaktualu Žr.2.1.1 punktą 2 Šio Kodekso prasme stebėtojų tarybos narių nepriklausomumo kriterijai yra suprantami taip, kaip Lietuvos Respublikos akcinių bendrovių įstatymo 31 straipsnio 7 ir 8 dalyse yra apibrėžti nesusijusių asmenų kriterijai. AB ”ROKIŠKIO SŪRIS” Valdysenos ataskaita 2021 m. _ __ _ 123 vadovaujančias pareigas kitose bendrovėse), kad jie netrukdytų tinkamai atlikti stebėtojų tarybos nario pareigas. Jeigu stebėtojų tarybos narys dalyvavo mažiau nei pusėje stebėtojų tarybos posėdžių per bendrovės finansinius metus, apie tai turėtų būti informuojami bendrovės akcininkai. 2.2.5. Kai siūloma paskirti stebėtojų tarybos narį, turėtų būti skelbiama, kurie stebėtojų tarybos nariai laikomi nepriklausomais. Stebėtojų taryba gali nuspręsti, kad tam tikras jos narys, nors ir atitinka nepriklausomumo kriterijus, vis dėlto negali būti laikomas nepriklausomu dėl ypatingų asmeninių ar su bendrove susijusių aplinkybių. Neaktualu Žr.2.1.1 punktą 2.2.6. Stebėtojų tarybos nariams už jų veiklą ir dalyvavimą stebėtojų tarybos posėdžiuose atlygio dydį turėtų tvirtinti bendrovės visuotinis akcininkų susirinkimas. Neaktualu Žr.2.1.1 punktą 2.2.7. Kiekvienais metais stebėtojų taryba turėtų atlikti savo veiklos įvertinimą. Jis turėtų apimti stebėtojų tarybos struktūros, darbo organizavimo ir gebėjimo veikti kaip grupė vertinimą, taip pat kiekvieno stebėtojų tarybos nario kompetencijos ir darbo efektyvumo vertinimą bei vertinimą, ar stebėtojų taryba pasiekė nustatytų veiklos tikslų. Stebėtojų taryba turėtų bent kartą per metus paskelbti atitinkamą informaciją apie savo vidinę struktūrą ir veiklos procedūras. Neaktualu Žr.2.1.1 punktą 3. principas: Valdyba 3.1.Valdybos funkcijos ir atsakomybė 1.1.4. Valdyba turėtų užtikrinti bendrovės strategijos įgyvendinimą, taip pat tinkamą bendrovės valdyseną, atsižvelgiant į akcininkų, darbuotojų ir kitų interesų grupių interesus. 3.1.1. Valdyba turėtų užtikrinti bendrovės strategijos, kurią patvirtino stebėtojų taryba, jei ji sudaroma, įgyvendinimą. Tais atvejais, kai stebėtojų taryba nesudaroma, valdyba taip pat yra atsakinga už bendrovės strategijos patvirtinimą. Taip Bendrovėje sudaromas tik vienas kolegialus organas ir tai yra valdyba. Bendrovės akcininkai visas valdymo funkcijas nusprendė pavesti kolegialiam organui – valdybai. Jie yra įsitikinę, kad užtikrinti efektyvų bendrovės valdymą pakanka vieno kolegialaus organo – valdybos. Bendrovės valdyba atsako už tinkamą strateginį Bendrovės valdymą (tvirtina Bendrovės veiklos strategiją, tvirtina metinį biudžetą bei veiklos tikslus, priima svarbius teisės aktuose numatytus sprendimus dėl bendrovės organizacinės valdymo struktūros). 3.1.2 Valdyba, kaip kolegialus bendrovės valdymo organas, atlieka jai Įstatyme ir bendrovės įstatuose priskirtas funkcijas, o tais atvejais, kai bendrovėje nesudaroma stebėtojų taryba, be kita ko, atlieka Įstatyme Taip Bendrovė vadovaujasi įmonės strateginiu planu, pagal kurį bendrovės valdymo organų misija yra sukurti ir išlaikyti stiprią, AB ”ROKIŠKIO SŪRIS” Valdysenos ataskaita 2021 m. _ __ _ 124 nustatytas priežiūros funkcijas. Valdyba, vykdydama jai priskirtas funkcijas, turėtų atsižvelgti į bendrovės, akcininkų, darbuotojų ir kitų interesų grupių poreikius, atitinkamai siekiant tvaraus verslo kūrimo konkurencingą, finansiškai pajėgią ir techniškai modernią įmonę, kuriančią ir maksimaliai didinančią vertę akcininkams. Bendrovės turimais duomenimis, visi valdybos nariai veikia gera valia bendrovės bei akcininkų interesams, vadovaujasi bendrovės, o ne savo ar trečiųjų asmenų interesais, stengiasi išlaikyti savo nepriklausomumą priimant sprendimus. 3.1.3.Valdyba turėtų užtikrinti, kad bus laikomasi įstatymų ir bendrovės vidaus politikos nuostatų, taikomų bendrovei ar bendrovių grupei, kuriai priklauso ši bendrovė. Ji taip pat turėtų nustatyti atitinkamas rizikos valdymo ir kontrolės priemones užtikrinant reguliarią ir tiesioginę vadovų atskaitomybę. Taip Valdyba užtikrina, kad yra laikomasi įstatymų ir bendrovės vidaus politikos nuostatų, taikomų tiek pačiai bendrovei, tiek visai jos grupei. Taip pat bendrovėje veikia rizikos valdymo ir kontrolės programa. Rizikos valdymą vykdo Bendrovės vadovybė. 3.1.4. Valdyba taip pat turėtų užtikrinti, kad bendrovėje būtų įdiegtos priemonės, kurios įtrauktos į EBPO geros praktikos rekomendacijas 3 dėl vidaus kontrolės, etikos ir atitikties, siekiant užtikrinti, kad būtų laikomasi galiojančių įstatymų, taisyklių ir standartų. Taip Bendrovėje yra įdiegta vidaus kontrolės bei verslo etikos politika. Bendrovėje patvirtinta Verslo etikos politika, kuria aiškiai ir viešai deklaruojamas neigiamas požiūris į kyšininkavimą ir korupciją. Šios politikos nuostatos taikomos visiems Bendrovės darbuotojams, atstovams, tarpininkams, tiekėjams, subrangovams. 3.1.5. Valdyba, skirdama bendrovės vadovą, turėtų atsižvelgti į tinkamą kandidato kvalifikacijos, patirties ir kompetencijos pusiausvyrą. Taip Valdyba, skirdama bendrovės vadovą, atsižvelgia į kandidato kvalifikaciją, jo patirtį bei kompetenciją. 3.1.Valdybos sudarymas 3.2.1. Stebėtojų tarybos arba visuotinio akcininkų susirinkimo, jei stebėtojų taryba nesudaroma, išrinkti valdybos nariai turėtų kolektyviai užtikrinti kvalifikacijos, profesinės patirties ir kompetencijų įvairovę, taip pat siekti lyčių pusiausvyros. Siekiant išlaikyti tinkamą valdybos narių turimos kvalifikacijos pusiausvyrą, turėtų būti užtikrinta, kad valdybos nariai, kaip visuma, turėtų įvairiapusių žinių, nuomonių ir patirties savo užduotims tinkamai atlikti. Taip Bendrovės valdybos narius renka visuotinis akcininkų susirinkimas. Bendrovės valdybos nariai yra kvalifikuoti ir kompetentingi savo funkcijoms atlikti, turintys ilgametę vadovavimo patirtį. Vienas valdybos narys yra deleguotas strateginio investuotojo (Fonterra), kuris turi didelę patirtį įmonių strategijos kūrime, valdyme bei plėtroje tarptautinėse kompanijose. Kiti du nepriklausomi valdybos nariai taip pat turi didelę patirtį 3 Nuoroda į EBPO geros praktikos rekomendacijas dėl vidaus kontrolės, etikos ir atitikties: https://www.oecd.org/daf/anti-bribery/44884389.pdf AB ”ROKIŠKIO SŪRIS” Valdysenos ataskaita 2021 m. _ __ _ 125 bendrojoje vadyboje, rinkodaroje, tarptautinių bendrų įmonių steigime bei valdyme. 3.2.2. Kandidatų į valdybos narius vardai, pavardės, informacija apie jų išsilavinimą, kvalifikaciją, profesinę patirtį, einamas pareigas, kitus svarbius profesinius įsipareigojimus ir potencialius interesų konfliktus turėtų būti atskleisti nepažeidžiant asmens duomenų tvarkymą reglamentuojančių teisės aktų reikalavimų stebėtojų tarybos posėdyje, kuriame bus renkama valdyba ar atskiri jos nariai. Jeigu stebėtojų taryba nesudaroma, šiame punkte nustatyta informacija turėtų būti pateikiama visuotiniam akcininkų susirinkimui. Valdyba kiekvienais metais turėtų kaupti šiame punkte nurodytus duomenis apie savo narius ir pateikti juos bendrovės metiniame pranešime. Taip Informacija apie kandidatus į Bendrovės valdybą, akcininkams pateikiama Lietuvos Respublikos akcinių bendrovių įstatymo nustatyta tvarka akcininkų susirinkimo medžiagoje, su kuria akcininkai gali susipažinti iš anksto. Informacija apie kolegialaus valdymo organų narius (vardai, pavardės, informacija apie jų išsilavinimą, kvalifikaciją, profesinę patirtį, dalyvavimą kitų įmonių veikloje, kitus svarbius profesinius įsipareigojimus) pateikiama Bendrovės rengiamose periodinėse ataskaitose bei interneto tinklalapyje. 3.2.3. Visi nauji valdybos nariai turėtų būti supažindinti su pareigomis, bendrovės struktūra bei veikla. Taip Visi nauji bendrovės valdybos nariai yra supažindinami su pareigomis, bendrovės struktūra bei veikla. 3.2.4. Valdybos nariai turėtų būti skiriami apibrėžtam laikotarpiui, su galimybe būti individualiai perrenkamiems naujai kadencijai tam, kad būtų užtikrintas būtinas profesinės patirties augimas ir pakankamai dažnas jų statuso pakartotinas patvirtinimas. Taip Bendrovėje Valdybos nariai yra renkami 4 metų kadencijai. Kadencijų skaičius yra neribojamas. Valdybos narius renka visuotinis akcininkų susirinkimas. Akcininkai, siūlydami kandidatus į valdybą ir už juos balsuodami, vadovaujasi savo požiūriu, kurie kandidatai geriausiai gali atstovauti akcininkų interesams. 3.2.5. Valdybos pirmininku turėtų būti toks asmuo, kurio esamos arba buvusios pareigos nebūtų kliūtis nešališkai veiklai vykdyti. Kai stebėtojų taryba nėra sudaroma, buvęs bendrovės vadovas tuoj pat neturėtų būti skiriamas į valdybos pirmininko postą. Kai bendrovė nusprendžia nesilaikyti šių rekomendacijų, turėtų būti pateikiama informacija apie priemones, kurių imtasi veiklos nešališkumui užtikrinti. Ne Bendrovės valdybos pirmininku yra paskirtas buvęs bendrovės vadovas. Valdybos nariai, skiriant buvusį bendrovės vadovą valdybos pirmininku vadovavosi jo turima ilgamete vadovavimo patirtimi bei kompetencija užimti valdybos primininko pareigas. 3.2.6. Valdybos nario pareigoms atlikti kiekvienas narys turėtų skirti pakankamai laiko ir dėmesio. Jeigu valdybos narys dalyvavo mažiau nei pusėje valdybos posėdžių per bendrovės finansinius metus, apie tai turėtų būti informuojama bendrovės stebėtojų taryba, jeigu stebėtojų taryba bendrovėje nėra sudaroma – visuotinis akcininkų susirinkimas. Taip Bendrovės nariai jiems skirtas funkcijas vykdo tinkamai: aktyviai dalyvauja kolegialaus organo posėdžiuose ir skiria pakankamai laiko savo, kaip kolegialaus nario, pareigų vykdymui. Visuose valdybos posėdžiuose yra reglamentuotas valdybos narių kvorumas, kas leidžia valdybai konstruktyviai priimti sprendimus. Per 2021 m. Valdyba pravedė 7 valdybos posėdžius. Šalyje esant COVID - 19 pandemijai, visi valdybos posėdžiai vyko nuotoliniu AB ”ROKIŠKIO SŪRIS” Valdysenos ataskaita 2021 m. _ __ _ 126 būdu. Šešiuose valdybos posėdžiuose dalyvavo visi valdybos nariai, viename dėl ligos nedalyvavo valdybos pirmininkas, tačiau jis buvo suteikęs kitam valdybos nariui įgaliojimą. 3.2.7. Jeigu Įstatyme nustatytais atvejais renkant valdybą, kai nesudaroma stebėtojų taryba, dalis jos narių bus nepriklausomi 4 , turėtų būti skelbiama, kurie valdybos nariai laikomi nepriklausomais. Valdyba gali nuspręsti, kad tam tikras jos narys, nors ir atitinka visus Įstatyme nustatytus nepriklausomumo kriterijus, vis dėlto negali būti laikomas nepriklausomu dėl ypatingų asmeninių ar su bendrove susijusių aplinkybių. Ne Kadangi bendrovėje nesudaryta stebėtojų valdyba, į bendrovės valdybą yra išrinkti du nepriklausomi valdybos nariai, kurie atitinka LR Akcinių bendrovių įstatyme nustatytus nepriklausomumo kriterijus. AB „Rokiškio sūris“ valdybą sudaro 6 valdybos nariai. Kandidatus į valdybą gali siūlyti akcininkai, kuriems priklausančios akcijos suteikia ne mažiau kaip 1/20 visų balsų. 3.2.8. Valdybos nariams už jų veiklą ir dalyvavimą valdybos posėdžiuose atlygio dydį turėtų tvirtinti bendrovės visuotinis akcininkų susirinkimas. Taip Už darbą valdyboje jos nariams, visuotinio akcininkų susirinkimo sprendimu, vadovaujantis LR Akcinių bendrovių įstatymu, mokamas atlyginimas (tantjemos). Kito atlygio, už jų veiklą ir dalyvavimą posėdžiuose, valdybos nariai negauna. 3.2.9. Valdybos nariai turėtų sąžiningai, rūpestingai ir atsakingai veikti bendrovės bei akcininkų naudai ir atstovauti jų interesams, atsižvelgdami ir į kitus interesų turėtojus. Priimdami sprendimus jie neturėtų siekti asmeninių interesų, jiems turėtų būti taikomi susitarimai dėl nekonkuravimo, taip pat jie neturėtų pažeidžiant bendrovės interesus pasinaudoti verslo informacija ir galimybėmis, kurios yra susijusios su bendrovės veikla. Taip Bendrovės turimais duomenimis, visi valdybos nariai veikia gera valia bendrovės bei akcininkų interesams, vadovaujasi bendrovės, o ne savo ar trečiųjų asmenų interesais, stengiasi išlaikyti savo nepriklausomumą priimant sprendimus. 3.2.10. Kiekvienais metais valdyba turėtų atlikti savo veiklos įvertinimą. Jis turėtų apimti valdybos struktūros, darbo organizavimo ir gebėjimo veikti kaip grupė vertinimą, taip pat kiekvieno valdybos nario kompetencijos ir darbo efektyvumo vertinimą bei vertinimą, ar valdyba pasiekė nustatytų veiklos tikslų. Valdyba turėtų bent kartą per metus nepažeidžiant asmens duomenų tvarkymą reglamentuojančių teisės aktų reikalavimų viešai paskelbti atitinkamą informaciją apie savo vidinę struktūrą ir veiklos procedūras. Ne Bendrovėje nėra valdybos veiklos vertinimo praktikos. Kadangi trys valdybos nariai priklausė Bendrovės vadovybei (Bendrovės funkciniai direktoriai), kuri Bendrovėje veikia nuo 2001 metų, todėl savo gebėjimo veikti kaip grupė bei kompetencijos ir darbo efektyvumo vertinimo neatlieka. Kiti du valdybos nariai yra nepriklausomi nariai. 4. principas: Bendrovės stebėtojų tarybos ir valdybos darbo tvarka 1.1.5. Bendrovėje nustatyta stebėtojų tarybos, jeigu ji sudaroma, ir valdybos darbo tvarka turėtų užtikrinti efektyvų šių organų darbą ir sprendimų priėmimą, skatinti aktyvų bendrovės organų bendradarbiavimą. 4 Šio Kodekso prasme valdybos narių nepriklausomumo kriterijai yra suprantami taip, kaip Lietuvos Respublikos akcinių bendrovių įstatymo 33 straipsnio 7 dalyje yra apibrėžti nesusijusių asmenų kriterijai. AB ”ROKIŠKIO SŪRIS” Valdysenos ataskaita 2021 m. _ __ _ 127 4.1. Valdyba ir stebėtojų taryba, jei ji sudaroma, turėtų glaudžiai bendradarbiauti, siekdama naudos tiek bendrovei, tiek ir jos akcininkams. Gera bendrovių valdysena reikalauja atviros diskusijos tarp valdybos ir stebėtojų tarybos. Valdyba turėtų reguliariai, o esant reikalui – nedelsiant informuoti stebėtojų tarybą apie visus svarbius bendrovei klausimus, susijusius su planavimu, verslo plėtra, rizikų valdymu ir kontrole, įsipareigojimų laikymusi bendrovėje. Valdyba turėtų informuoti stebėtojų tarybą apie faktinius verslo plėtros nukrypimus nuo anksčiau suformuluotų planų ir tikslų, nurodant to priežastis. Ne Bendrovėje nėra sudaryta stebėtojų taryba. Bendrovės akcininkai visas valdymo funkcijas nusprendė pavesti vienam kolegialiam organui – valdybai. Jie įsitikinę. kad užtikrinti efektyvų Bendrovės valdymą pakanka vieno kolegialaus organo – valdybos. 4.2. Bendrovės kolegialių organų posėdžius rekomenduojama rengti atitinkamu periodiškumu pagal iš anksto patvirtintą grafiką. Kiekviena bendrovė pati sprendžia, kokiu periodiškumu šaukti kolegialių organų posėdžius, tačiau rekomenduojama juos rengti tokiu periodiškumu, kad būtų užtikrintas nepertraukiamas esminių bendrovės valdysenos klausimų sprendimas. Bendrovės kolegialių organų posėdžiai turėtų būti šaukiami bent kartą per metų ketvirtį. Taip Valdybos posėdžiai vyksta pagal iš anksto Valdybos darbo reglamente patvirtintą grafiką, t. y. ne rečiau kaip kartą per 3 mėnesius, o esant reikalui ir dažniau. Visiems valdybos nariams ne vėliau kaip likus 5 (penkioms) dienoms iki valdybos posėdžio kartu su pranešimu apie posėdžio šaukimą siunčiama raštiška valdybos posėdžio darbotvarkė, nurodant klausimus, kurie bus nagrinėjami posėdyje. Planinius valdybos posėdžius kviečia jos pirmininkas, jam nesant - jo pavaduotojas. 4.3. Kolegialaus organo nariai apie šaukiamą posėdį turėtų būti informuojami iš anksto, kad turėtų pakankamai laiko tinkamai pasirengti posėdyje nagrinėjamų klausimų svarstymui ir galėtų vykti diskusija, po kurios būtų priimami sprendimai. Kartu su pranešimu apie šaukiamą posėdį kolegialaus organo nariams turėtų būti pateikta visa reikalinga su posėdžio darbotvarke susijusi medžiaga. Darbotvarkė posėdžio metu neturėtų būti keičiama ar papildoma, išskyrus atvejus, kai posėdyje dalyvauja visi kolegialaus organo nariai ir jie sutinka su tokiu darbotvarkės pakeitimu ar papildymu arba kai neatidėliotinai reikia spręsti svarbius bendrovei klausimus. Taip Darbotvarkė posėdžio metu galima pildyti tik tuo atveju, jei posėdyje dalyvauja visi valdybos nariai, yra svarbus klausimas ir visi valdybos nariai sutinka, kad jis būtų neatidėliotinai sprendžiamas. 4.4. Siekiant koordinuoti bendrovės kolegialių organų darbą bei užtikrinti efektyvų sprendimų priėmimo procesą, bendrovės kolegialių priežiūros ir valdymo organų pirmininkai turėtų tarpusavyje derinti šaukiamų posėdžių datas, jų darbotvarkes, glaudžiai bendradarbiauti spręsdami kitus su bendrovės valdysena susijusius klausimus. Bendrovės stebėtojų tarybos posėdžiai turėtų būti atviri bendrovės valdybos nariams, ypač tais atvejais, kai posėdyje svarstomi klausimai, susiję su valdybos narių atšaukimu, atsakomybe, atlygio nustatymu. Neaktualu Bendrovėje nėra sudaroma stebėtojų taryba, todėl šios nuostatos bendrovė negali laikytis. AB ”ROKIŠKIO SŪRIS” Valdysenos ataskaita 2021 m. _ __ _ 128 5. principas: Skyrimo, atlygio ir audito komitetai 5.1.Komitetų paskirtis ir sudarymas 1.1.6. Bendrovėje sudaryti komitetai turėtų didinti stebėtojų tarybos, o jei stebėtojų taryba nesudaroma, valdybos, kuri atlieka priežiūros funkcijas, darbo efektyvumą užtikrinant, kad sprendimai būtų priimami juos tinkamai apsvarsčius, ir padėti organizuoti darbą taip, kad sprendimams nedarytų įtakos esminiai interesų konfliktai. 1.1.7. Komitetai turėtų veikti nepriklausomai bei principingai ir teikti rekomendacijas, susijusias su kolegialaus organo sprendimu, tačiau galutinį sprendimą priima pats kolegialus organas. 5.1.1. Atsižvelgiant į konkrečias su bendrove susijusias aplinkybes, pasirinktą bendrovės valdysenos struktūrą, bendrovės stebėtojų taryba, o tais atvejais, kai ji nesudaroma - valdyba, kuri atlieka priežiūros funkcijas, sudaro komitetus. Kolegialiam organui rekomenduojama suformuoti skyrimo, atlygio ir audito komitetus 5 . Taip/ Ne Bendrovėje yra sudarytas Audito komitetas. Audito komitetas buvo suformuotas ir išrinktas 2009 m. balandžio 24 d. visuotiniame akcininkų susirinkime. Šiame visuotiniame akcininkų susirinkime buvo patvirtinti Audito komiteto sudarymo ir veiklos nuostatai. 2021 m. balandžio 30 d. Bendrovės visuotiniame akcininkų susirinkime buvo išrinkti nauji 3 audito komiteto nariai, iš kurių 2 yra nepriklausomi nariai. Audito komiteto nariai išrinkti 4 metų kadencijai. Audito komitetas yra nepriklausomas, objektyvus stebėjimo, tyrimo, vertinimo ir konsultavimo veikla užsiimantis komitetas, skirtas organizacijos veiklai gerinti ir pridėtinei vertei kurti. Jo pagrindinė funkcija yra sistemingai ir visapusiškai vertinti ir skatinti gerinti organizacijos rizikos valdymo, kontrolės ir priežiūros procesų veiksmingumą bei teikti išvadas Valdybai bei Vadovybei dėl tikslų ir uždavinių įgyvendinimo, rizikos valdymo procedūrų, vidaus kontrolės funkcionavimo. Bendrovėje skyrimo ir atlygio komitetai nėra suformuoti. Kadangi Bendovės valdybą sudaro kompetentingi nariai ir jie savo veiklą atlieka efektyviai, šiuo metu Bendrovė nemato poreikio turėti kitų komitetų. 5.1.2. Bendrovės gali nuspręsti suformuoti mažiau nei tris komitetus. Tokiu atveju bendrovės turėtų pateikti paaiškinimą, kodėl jos pasirinko alternatyvų požiūrį ir kaip pasirinktas požiūris atitinka trims atskiriems komitetams nustatytus tikslus. 5 Teisės aktai gali numatyti pareigą sudaryti atitinkamą komitetą. Pavyzdžiui, Lietuvos Respublikos finansinių ataskaitų audito įstatymas nustato, kad viešojo intereso įmonės (įskaitant, bet neapsiribojant, akcinėse bendrovėse, kurių vertybiniais popieriais prekiaujama Lietuvos Respublikos ir (arba) bet kurios kitos valstybės narės reguliuojamoje rinkoje), privalo sudaryti audito komitetą (teisės aktai numato išimčių, kada audito komiteto funkcijas gali atlikti priežiūros funkcijas atliekantis kolegialus organas). AB ”ROKIŠKIO SŪRIS” Valdysenos ataskaita 2021 m. _ __ _ 129 5.1.3. Bendrovėse formuojamiems komitetams nustatytas funkcijas teisės aktų numatytais atvejais gali atlikti pats kolegialus organas. Tokiu atveju šio Kodekso nuostatos, susijusios su komitetais (ypač dėl jų vaidmens, veiklos ir skaidrumo), kai tinka, turėtų būti taikomos visam kolegialiam organui. Neaktualu Bendrovės valdyba neatlieka Audito komitetui priskirtų funkcijų. 5.1.4. Kolegialaus organo sukurti komitetai paprastai turėtų susidėti bent iš trijų narių. Atsižvelgiant į teisės aktų reikalavimus, komitetai gali būti sudaryti tik iš dviejų narių. Kiekvieno komiteto nariai turėtų būti parenkami pirmiausia atsižvelgiant į jų kompetenciją, pirmenybę teikiant nepriklausomiems kolegialaus organo nariams. Valdybos pirmininkas neturėtų būti komitetų pirmininku. Taip Audito komitetą sudaro 3 nariai, kurių du yra nepriklausomi, turintys ne mažesnę kaip 5 metų patirtį apskaitos srityje, turintys atitinkamą patirtį listinguojamų bendrovių finansų ir apskaitos srityse. Valdybos pirmininkas nėra komiteto narys. 5.1.5. Kiekvieno suformuoto komiteto įgaliojimus turėtų nustatyti pats kolegialus organas. Komitetai turėtų vykdyti savo pareigas laikydamiesi nustatytų įgaliojimų ir reguliariai informuoti kolegialų organą apie savo veiklą ir jos rezultatus. Kiekvieno komiteto įgaliojimai, apibrėžiantys jo vaidmenį ir nurodantys jo teises bei pareigas, turėtų būti paskelbti bent kartą per metus (kaip dalis informacijos, kurią bendrovė kasmet skelbia apie savo valdysenos struktūrą ir praktiką). Bendrovės taip pat kasmet savo metiniame pranešime, nepažeidžiant asmens duomenų tvarkymą reglamentuojančių teisės aktų reikalavimų, turėtų skelbti esamų komitetų pranešimus apie jų sudėtį, posėdžių skaičių ir narių dalyvavimą posėdžiuose per praėjusius metus, taip pat apie pagrindines savo veiklos kryptis ir veiklos rezultatus. Taip Audito komitetas vadovaujasi komiteto sudarytais ir Visuotinio akcininkų susirinkimo patvirtintais veiklos nuostatais. Šie nuostatai nustato taisykles, apibrėžiančias Audito komiteto teises ir pareigas, Audito komiteto dydį, narystės Audito komitete laikotarpį, Audito komiteto narių išsilavinimo, profesinės patirties reikalavimus bei nepriklausomumo principus. Audito komitetas kiekvienais metais pateikia metinę veiklos ataskaitą visuotiniam akcininkų susirinkimui, kurioje skelbia komiteto sudėtį, posėdžių skaičių ir narių dalyvavimą posėdžiuose, aprašo atliktus darbus ir pateikia rezultatus. 5.1.6. Siekiant užtikrinti komitetų savarankiškumą ir objektyvumą, kolegialaus organo nariai, kurie nėra komiteto nariai, paprastai turėtų turėti teisę dalyvauti komiteto posėdžiuose tik komitetui pakvietus. Komitetas gali pakviesti arba reikalauti, kad posėdyje dalyvautų tam tikri bendrovės darbuotojai arba ekspertai. Kiekvieno komiteto pirmininkui turėtų būti sudarytos sąlygos tiesiogiai palaikyti ryšius su akcininkais. Atvejus, kuriems esant tai turėtų būti daroma, reikėtų nurodyti komiteto veiklą reglamentuojančiose taisyklėse. Taip Kolegialaus organo nariai sprendimus priima savo narių posėdžiuose, tačiau tam tikrais atvejai komitetas kviečiasi į savo posėdžius Bendrovės vadovą bei atsakingus Bendrovės darbuotojus, kurie yra atsakingi už svarstomų klausimų veiklos sritis. Taip pat Audito komiteto pirmininkui yra sudarytos sąlygos palaikyti ryšius su akcininkais. AB ”ROKIŠKIO SŪRIS” Valdysenos ataskaita 2021 m. _ __ _ 130 5.2.Skyrimo komitetas. 5.2.1. Pagrindinės skyrimo komiteto funkcijos turėtų būti šios: 1) parinkti kandidatus į laisvas priežiūros, valdymo organų narių ir administracijos vadovų vietas bei rekomenduoti kolegialiam organui juos svarstyti. Skyrimo komitetas turėtų įvertinti įgūdžių, žinių ir patirties pusiausvyrą valdymo organe, parengti funkcijų ir gebėjimų, kurių reikia konkrečiai pozicijai, aprašą ir įvertinti įpareigojimui atlikti reikalingą laiką; 2) reguliariai vertinti priežiūros ir valdymo organų struktūrą, dydį, sudėtį, narių įgūdžius, žinias ir veiklą, teikti kolegialiam organui rekomendacijas, kaip siekti reikiamų pokyčių; 3) reikiamą dėmesį skirti tęstinumo planavimui. Ne Bendrovėje skyrimo komitetas nėra sudarytas. 5.2.2. Sprendžiant klausimus, susijusius su kolegialaus organo nariais, kurie su bendrove yra susiję darbo santykiais, ir administracijos vadovais, turėtų būti konsultuojamasi su bendrovės vadovu, suteikiant jam teisę teikti pasiūlymus Skyrimo komitetui. 5.3.Atlygio komitetas. Ne Bendrovėje Atlygio komitetas nėra sudarytas. Bendrovėje yra įgyvendinta atlygimų politika, apimanti visas atlyginimų formas, įskaitant fiksuotą atlyginimą, nuo veiklos rezultatų priklausomas išmokas, pensijų modulius bei išeitines išmokas. Bendrovėje šią tvarką tvirtina Bendrovės vadovybė suderinus su Bendrovėje veikiančiu profsąjungos komitetu. Pagrindinės atlygio komiteto funkcijos turėtų būti šios: 1)teikti kolegialiam organui svarstyti pasiūlymus dėl atlygio politikos, taikomos priežiūros ir valdymo organų nariams ir administracijos vadovams. Tokia politika turėtų apimti visas atlygio formas, įskaitant fiksuotą atlygį, nuo veiklos rezultatų priklausančio atlygio, skatinimo finansinėmis priemonėmis sistemas, pensijų modelius, išeitines išmokas, taip pat sąlygas, kurios leistų bendrovei susigrąžinti sumas arba sustabdyti mokėjimus, nurodant aplinkybes, dėl kurių būtų tikslinga tai padaryti; 2)teikti kolegialiam organui pasiūlymus dėl individualaus atlygio kolegialių organų nariams ir administracijos vadovams siekiant, kad jie atitiktų bendrovės atlygio politiką ir šių asmenų veiklos įvertinimą; 3)reguliariai peržiūrėti atlygio politiką bei jos įgyvendinimą. 5.4 Audito komitetas. 5.4.1. Pagrindinės audito komiteto funkcijos yra apibrėžtos teisės aktuose, reglamentuojančiuose audito komiteto Taip Audito komitetas vadovaujasi Bendrovės visuotinio akcininkų AB ”ROKIŠKIO SŪRIS” Valdysenos ataskaita 2021 m. _ __ _ 131 veiklą 6 . susirinkimo patvirtintais Audito komiteto nuostatais. Audito komitetas vykdo nepriklausomą, objektyvią stebėjimo, tyrimo, vertinimo ir konsultavimo veiklą, skirtą bendrovės veiklai gerinti ir pridėtinei vertei kurti. 5.4.2. Visi komiteto nariai turėtų būti aprūpinti išsamia informacija, susijusia su specifiniais bendrovės apskaitos, finansiniais ir veiklos ypatumais. Bendrovės administracijos vadovai turėtų informuoti audito komitetą apie svarbių ir neįprastų sandorių apskaitos būdus, kai apskaita gali būti vykdoma skirtingais būdais. Taip Visiems komiteto nariams yra suteikiama išsami informacija, susijusi su specifiniais bendrovės apskaitos, finansiniais ir veiklos ypatumais, bei komiteto nariams pareikalavus suteikiama informacija apie svarbių sandorių vykdymą. 5.4.3. Audito komitetas turėtų nuspręsti, ar jo posėdžiuose turi dalyvauti (jei taip, tai kada) valdybos pirmininkas, bendrovės vadovas, vyriausiasis finansininkas (arba viršesni darbuotojai, atsakingi už finansus bei apskaitą), vidaus auditorius ir išorės auditorius. Komitetas turėtų turėti galimybę prireikus susitikti su atitinkamais asmenimis, nedalyvaujant valdymo organų nariams. Taip Audito komitetas sprendžia dėl kitų asmenų dalyvavimo jo posėdžiuose ir esant reikalui, Audito komitetas kviečiasi į savo posėdžius Bendrovės vadovą bei atsakingus Bendrovės darbuotojus, kurie yra atsakingi už svarstomų klausimų veiklos sritis. Taip pat Audito komiteto pirmininkui yra sudarytos sąlygos palaikyti ryšius su akcininkais. 5.4.4. Audito komitetas turėtų būti informuotas apie vidaus auditorių darbo programą ir gauti vidaus audito ataskaitas arba periodinę santrauką. Audito komitetas taip pat turėtų būti informuotas apie išorės auditorių darbo programą ir turėtų iš audito įmonės gauti ataskaitą, kurioje būtų aprašomi visi ryšiai tarp nepriklausomos audito įmonės ir bendrovės bei jos grupės. Taip Audito komitetas yra informuojamas apie vidaus auditoriaus atliktus darbus bei gauna išvadas apie atliktus tyrimus. Audito komitetas kiekvienais metais gauna ataskaitas iš išorės auditorių, kuriose yra aprašomi visi ryšiai tarp nepriklausomos audito įmonės ir Bendrovės bei jos grupės. 5.4.5. Audito komitetas turėtų tikrinti, ar bendrovė laikosi galiojančių nuostatų, reglamentuojančių darbuotojų galimybę pateikti skundą arba anonimiškai pranešti apie įtarimus, kad bendrovėje daromi pažeidimai, ir turėtų užtikrinti, kad būtų nustatyta tvarka proporcingam ir nepriklausomam tokių klausimų tyrimui ir atitinkamiems tolesniems veiksmams. Taip Bendrovė yra suteikusi darbuotojams galimybę pateikti skundus arba anonimiškus pranešimus apie Bendrovėje daromus pažeidimus, tačiau Bendrovė tokių skundų ar pranešimų per ataskaitinį laikotarpį nėra gavusi. 5.4.6. Audito komitetas turėtų teikti stebėtojų tarybai, jei ji nesudaroma – valdybai, savo veiklos ataskaitas bent kartą per šešis mėnesius, tuo metu, kai tvirtinamos metinės ir pusės metų ataskaitos. Taip Audito komitetas analizuoja ir vertina bendrovės metines ir pusmečio finansines ataskaitas, teikia rekomendacijas valdybai dėl jų patvirtinimo, kartu pateikdamas ir savo to laikotarpio veiklos ataskaitas. 6 Audito komitetų veiklos klausimus reglamentuoja 2014 m. balandžio 16 d. Europos Parlamento ir Tarybos reglamentas Nr. 537/2014 dėl konkrečių viešojo intereso įmonių teisės aktų nustatyto audito reikalavimų, Lietuvos Respublikos finansinių ataskaitų audito įstatymas, taip pat Lietuvos banko patvirtintos taisyklės, reglamentuojančios audito komitetų veiklą. AB ”ROKIŠKIO SŪRIS” Valdysenos ataskaita 2021 m. _ __ _ 132 6. principas: Interesų konfliktų vengimas ir atskleidimas 1.1.8. Bendrovės valdysenos sistema turėtų skatinti bendrovės priežiūros ir valdymo organų narius vengti interesų konfliktų bei užtikrinti skaidrų ir efektyvų bendrovės priežiūros ir valdymo organų narių interesų konfliktų atskleidimo mechanizmą. 1.1.9. Bendrovės valdymo sistema turėtų pripažinti interesų turėtojų teises, įtvirtintas įstatymuose, ir skatinti aktyvų bendrovės ir interesų turėtojų bendradarbiavimą kuriant bendrovės gerovę, darbo vietas ir finansinį stabilumą. Šio principo kontekste sąvoka interesų turėtojai apima investuotojus, darbuotojus, kreditorius, tiekėjus, klientus, vietos bendruomenę ir kitus asmenis, turinčius interesų konkrečioje bendrovėje. Bendrovės priežiūros ir valdymo organo narys turėtų vengti situacijos, kai jo asmeniniai interesai prieštarauja ar gali prieštarauti bendrovės interesams. Jeigu tokia situacija vis dėlto atsirado, bendrovės priežiūros ar valdymo organo narys turėtų per protingą terminą pranešti kitiems to paties organo nariams arba jį išrinkusiam bendrovės organui, arba bendrovės akcininkams apie tokią interesų prieštaravimo situaciją, nurodyti interesų pobūdį ir, jeigu įmanoma, vertę. Taip Bendrovės valdymo organų nariai elgiasi taip, kad nekiltų interesų konfliktas su Bendrove. Ataskaitiniu laikotarpiu nėra žinoma nei vieno interesų konflikto tarp Bendrovės ir jos valdymo organo nario atvejo. 7. principas: Bendrovės atlygio politika 1.1.10. Bendrovėje nustatyta atlygio politika, jos peržiūrėjimo ir paskelbimo tvarka turėtų užkirsti kelią galimiems interesų konfliktams ir piktnaudžiavimui nustatant kolegialių organų narių ir administracijos vadovų atlygį, taip pat užtikrinti bendrovės atlygio politikos viešumą, skaidrumą, taip pat ir ilgalaikę bendrovės strategiją. 7.1. Bendrovė turėtų patvirtinti ir paskelbti bendrovės interneto tinklalapyje atlygio politiką, kuri turėtų būti reguliariai peržiūrima ir atitiktų ilgalaikę bendrovės strategiją. Taip/Ne Bendrovėje yra įdiegta ir veikia Bendrovės vadovybės patvirtinta atlygio politika, tačiau ji nėra skelbiama bendrovės interneto tinklapyje. 2020 m. bendrovės eiliniame visuotiniame akcininkų susirinkime buvo patvirtinta Atlygio politika, kuri yra paskelbta bendrovės interneto tinklalapyje. 7.2. Atlygio politika turėtų apimti visas atlygio formas, įskaitant fiksuotą atlygį, nuo veiklos rezultatų priklausančio atlygio, skatinimo finansinėmis priemonėmis sistemas, pensijų modelius, išeitines išmokas, taip pat sąlygas, kurios numatytų atvejus, kada bendrovė gali susigrąžinti išmokėtas sumas arba sustabdyti mokėjimus Taip Bendrovėje yra įgyvendinta atlygio politika, apimanti visas atlyginimų formas, įskaitant fiksuotą atlyginimą, nuo veiklos rezultatų priklausomas išmokas, pensijų modulius bei išeitines išmokas. 7.3. Siekiant vengti galimų interesų konfliktų, atlygio politika turėtų numatyti, kad kolegialių organų, kurie vykdo priežiūros funkcijas, nariai neturėtų gauti atlygio, kuris priklausytų nuo bendrovės veiklos rezultatų. Taip Žr. 3.2.8 punktą. 7.4. Atlygio politika turėtų pateikti pakankamai išsamią informaciją apie išeitinių išmokų politiką. Išeitinės išmokos neturėtų viršyti nustatytos sumos arba nustatyto metinių atlyginimų skaičiaus ir apskritai neturėtų būti didesnės negu dvejų metų fiksuoto atlygio dalis arba jos Taip Išeitinės išmokos skiriamos vadovaujantis LR Darbo kodekso 5 skyriaus nuostatomis bei Bendrovėje veikiančia materialinio skatinimo ir pašalpų skyrimo AB ”ROKIŠKIO SŪRIS” Valdysenos ataskaita 2021 m. _ __ _ 133 ekvivalento suma. Išeitinės išmokos neturėtų būti mokamos, jei sutartis nutraukiama dėl blogų veiklos rezultatų. tvarka. 7.5. Jei bendrovėje taikoma skatinimo finansinėmis priemonėmis sistema, atlygio politikoje turėtų būti pateikta pakankamai išsami informacija apie akcijų išlaikymą po teisių suteikimo. Tuo atveju, kai atlygis yra pagrįstas akcijų skyrimu, teisė į akcijas neturėtų būti suteikiama mažiausiai trejus metus po jų skyrimo. Po teisių suteikimo kolegialių organų nariai ir administracijos vadovai turėtų išlaikyti tam tikrą skaičių akcijų iki jų kadencijos pabaigos, priklausomai nuo poreikio padengti kokias nors išlaidas, susijusias su akcijų įsigijimu. Ne Bendrovėje nėra taikoma skatinimo finansinėmis priemonėmis sistema. 7.6. Bendrovė turėtų paskelbti bendrovės interneto tinklalapyje informaciją apie atlygio politikos įgyvendinimą, kurioje daugiausia dėmesio turėtų būti skiriama kolegialių organų ir vadovų atlygio politikai ateinančiais, o kur tinka – ir tolesniais finansiniais metais. Joje taip pat turėtų būti apžvelgiama, kaip atlygio politika buvo įgyvendinama praėjusiais finansiniais metais. Tokio pobūdžio informacijoje neturėtų būti komercinę vertę turinčios informacijos. Ypatingas dėmesys turėtų būti skiriamas esminiams bendrovės atlygio politikos pokyčiams, lyginant su praėjusiais finansiniais metais. Ne Žr.7.1. punktą. 7.7. Rekomenduojama, kad atlygio politika arba bet kuris esminis atlygio politikos pokytis turėtų būti įtraukiamas į visuotinio akcininkų susirinkimo darbotvarkę. Schemoms, pagal kurias kolegialaus organo nariams ir darbuotojams yra atlyginama akcijomis arba akcijų opcionais, turėtų pritarti visuotinis akcininkų susirinkimas. Ne Žr.7.1. punktą. 8. principas: Interesų turėtojų vaidmuo bendrovės valdysenoje 1.1.11. Bendrovės valdysenos sistema turėtų pripažinti interesų turėtojų teises, įtvirtintas įstatymuose ar abipusiuose susitarimuose, ir skatinti aktyvų bendrovės ir interesų turėtojų bendradarbiavimą, kuriant bendrovės gerovę, darbo vietas ir finansinį stabilumą. Šio principo kontekste sąvoka interesų turėtojai apima investuotojus, darbuotojus, kreditorius, tiekėjus, klientus, vietos bendruomenę ir kitus asmenis, turinčius interesų konkrečioje bendrovėje. 8.1. Bendrovės valdysenos sistema turėtų užtikrinti, kad būtų gerbiamos interesų turėtojų teisės ir teisėti interesai. Taip Bendrovės valdymo sistema užtikrina, kad būtų gerbiamos tos interesų turėtojų teises, kurias gina įstatymai. Bendrovėje yra sudarytos sąlygos interesų turėtojams dalyvauti bendrovės valdyme - Bendrovės darbuotojų bei pieno gamintojų dalyvavimas Bendrovės akciniame kapitale. Didžioji dalis darbuotojų yra Bendrovės akcininkai, todėl jie tiesiogiai dalyvauja bendrovės valdysenoje. Interesų turėtojams, dalyvaujantiems valdymo procese, sudaromos sąlygos susipažinti su reikiama informacija bei balsuoti priimant atitinkamus sprendimus. Be to Bendrovė yra sudariusi sąlygas konfidencialiai pranešti 8.2. Bendrovės valdysenos sistema turėtų sudaryti sąlygas interesų turėtojams dalyvauti bendrovės valdysenoje įstatymų nustatyta tvarka. Interesų turėtojų dalyvavimo bendrovės valdysenoje pavyzdžiai galėtų būti darbuotojų ar jų atstovų dalyvavimas priimant svarbius bendrovei sprendimus, konsultacijos su darbuotojais ar jų atstovais bendrovės valdysenos ir kitais svarbiais klausimais, darbuotojų dalyvavimas bendrovės akciniame kapitale, kreditorių įtraukimas į bendrovės valdyseną bendrovės nemokumo atvejais ir kita. AB ”ROKIŠKIO SŪRIS” Valdysenos ataskaita 2021 m. _ __ _ 134 apie neteisėtą ar neetišką praktiką. 8.3. Kai interesų turėtojai dalyvauja bendrovės valdysenos procese, jiems turėtų būti sudaromos sąlygos susipažinti su reikiama informacija. 8.4. Interesų turėtojams turėtų būti sudarytos sąlygos konfidencialiai pranešti apie neteisėtą ar neetišką praktiką priežiūros funkciją vykdančiam kolegialiam organui. 9. principas: Informacijos atskleidimas 1.1.12. Bendrovės valdysenos sistema turėtų užtikrinti, kad informacija apie visus esminius bendrovės klausimus, įskaitant finansinę situaciją, veiklą ir bendrovės valdyseną, būtų atskleidžiama laiku ir tiksliai. 9.1. Nepažeidžiant bendrovės konfidencialios informacijos ir komercinių paslapčių tvarkos, taip pat asmens duomenų tvarkymą reglamentuojančių teisės aktų reikalavimų, bendrovės viešai atskleidžiama informacija turėtų apimti, įskaitant, bet neapsiribojant: Taip Šioje rekomendacijoje nurodyta informacija, laikantis duomenų tvarkymą reglamentuojančių teisės aktų reikalavimų ir konfidencialios informacijos tvarkos, atskleidžiama Bendrovės metiniuose ir pusmečio pranešimuose. Ši informacija skelbiama AB Nasdaq Vilnius vertybinių popierių biržos tinklapyje bei Bendrovės interneto svetainėje. 9.1.1. bendrovės veiklą ir finansinius rezultatus; 9.1.2. bendrovės veiklos tikslus ir nefinansinę informaciją; 9.1.3. asmenis nuosavybės teise turinčius bendrovės akcijų paketą ar jį tiesiogiai ir (ar) netiesiogiai, ir (ar) kartu su susijusiais asmenimis valdančius, taip pat įmonių grupės struktūrą bei jų tarpusavio ryšius, nurodant galutinį naudos gavėją; 9.1.4. bendrovės priežiūros ir valdymo organų narius, kurie iš jų yra laikomi nepriklausomais, bendrovės vadovą, jų turimas akcijas ar balsus bendrovėje bei dalyvavimą kitų bendrovių valdysenoje, jų kompetenciją, atlygį; 9.1.5. esamų komitetų pranešimus apie jų sudėtį, posėdžių skaičių ir narių dalyvavimą posėdžiuose per praėjusius metus, taip pat apie pagrindines savo veiklos kryptis ir veiklos rezultatus; 9.1.6. galimus numatyti esminius rizikos veiksnius, bendrovės rizikos valdymo ir priežiūros politiką; 9.1.7. bendrovės sandorius su susijusiomis šalimis; 9.1.8. pagrindinius klausimus, susijusius su darbuotojais ir kitais interesų turėtojais (pavyzdžiui, žmogiškųjų išteklių politika, darbuotojų dalyvavimas bendrovės valdysenoje, skatinimas bendrovės akcijomis ar akcijų opcionais, santykiai su kreditoriais, tiekėjais, vietos bendruomene ir kt.); 9.1.9. bendrovės valdysenos struktūrą ir strategiją; 9.1.10. socialinės atsakomybės politikos, kovos su korupcija iniciatyvas ir priemones, svarbius vykdomus ar planuojamus investicinius projektus. Šis sąrašas laikytinas minimaliu, ir bendrovės yra skatinamos neapsiriboti tik informacijos, nurodytos šiame AB ”ROKIŠKIO SŪRIS” Valdysenos ataskaita 2021 m. _ __ _ 135 sąraše, atskleidimu. Šis Kodekso principas neatleidžia bendrovės nuo pareigos atskleisti informaciją, numatytą teisės aktuose. 9.2. Atskleidžiant 9.1 rekomendacijos 9.1.1 punkte nurodytą informaciją, rekomenduojama bendrovei, kuri yra patronuojanti kitų bendrovių atžvilgiu, atskleisti informaciją apie visos įmonių grupės konsoliduotus rezultatus. Taip Bendrovė atskleidžia informaciją apie Bendrovės ir jos dukterinių įmonių grupės konsoliduotus rezultatus. Informacija atskleidžiama konsoliduotame metiniame pranešime bei konsoliduotose pusmečio finansinėse ataskaitose. 9.3. Atskleidžiant 9.1 rekomendacijos 9.1.4 punkte nurodytą informaciją, rekomenduojama pateikti informaciją apie bendrovės priežiūros ir valdymo organų narių, bendrovės vadovo profesinę patirtį, kvalifikaciją ir potencialius interesų konfliktus, kurie galėtų paveikti jų sprendimus. Taip pat rekomenduojama atskleisti bendrovės priežiūros ir valdymo organų narių, bendrovės vadovo iš bendrovės gaunamą atlygį ar kitokias pajamas, kaip tai detaliau reglamentuojama 7 principe. Taip/Ne Rekomendacijoje nurodyta informacija pateikiama Bendrovės metiniuose ir pusmečio pranešimuose. 9.4. Informacija turėtų būti atskleidžiama tokiu būdu, kad jokie akcininkai ar investuotojai nebūtų diskriminuojami informacijos gavimo būdo ir apimties atžvilgiu. Informacija turėtų būti atskleidžiama visiems ir vienu metu. Taip Bendrovė visą reglamentuojamą informaciją atskleidžia per AB Nasdaq Vilnius naujienų platinimo sistemą. Taip užtikrinama galimybė su ja susipažinti kuo platesnei visuomenei. Informacija vienu metu pateikiama ir lietuvių ir anglų kalbomis. Be to, informaciją bendrovė skelbia prieš arba po Nasdaq Vilnius prekybos sesijos, kad visi bendrovės akcininkai ir investuotojai turėtų vienodas galimybes susipažinti su informacija bei priimti atitinkamus investicinius sprendimus. Bendrovė informacijos, galinčios turėti įtakos jos išleistų vertybinių popierių kainai neatskleidžia komentaruose, interviu ar kitais būdais tol, kol tokia informacija viešai paskelbiama per Centrinę reglamentuojamos informacijos bazę. 10. principas: Bendrovės audito įmonės parinkimas Bendrovės audito įmonės parinkimo mechanizmas turėtų užtikrinti audito įmonės išvados ir nuomonės nepriklausomumą. 10.1. Siekiant gauti objektyvią nuomonę dėl bendrovės finansinės padėties ir finansinių veiklos rezultatų, bendrovės metinių finansinių ataskaitų rinkinio ir metiniame pranešime pateikiamos finansinės informacijos patikrinimą turėtų atlikti nepriklausoma audito įmonė. Taip Nepriklausoma audito įmonė atlieka atskirų ir konsoliduotų Bendrovės ir jos dukterinių įmonių (grupės) metinių finansinių ataskaitų auditą pagal Tarptautinius finansinės atskaitomybės standartus priimtus Europos Sąjungoje. Nepriklausoma audito įmonė taip AB ”ROKIŠKIO SŪRIS” Valdysenos ataskaita 2021 m. _ __ _ 136 pat įvertina metinio pranešimo atitikimą audituotoms finansinėms ataskaitoms. 10.2. Rekomenduojama, kad audito įmonės kandidatūrą visuotiniam akcininkų susirinkimui siūlytų bendrovės stebėtojų taryba, o jeigu ji bendrovėje nesudaroma - bendrovės valdyba. Taip Audito įmonės kandidatūrą visuotiniam akcininkų susirinkimui siūlo bendrovės valdyba. 10.3. Jei audito įmonė yra gavusi iš bendrovės užmokestį už suteiktas ne audito paslaugas, bendrovė turėtų tai atskleisti viešai. Šia informacija taip pat turėtų disponuoti bendrovės stebėtojų taryba, o jeigu ji bendrovėje nesudaroma – bendrovės valdyba, svarstydama, kurią audito įmonės kandidatūrą pasiūlyti visuotiniam akcininkų susirinkimui. Taip Informacija apie užmokestį audito bendrovei pateikiama viešai Bendrovės metiniuose pranešimuose. Audito įmonė teikia ne audito paslaugas tik gavusi Audito komiteto pritarimą. Per 2021 m. Audito įmonė gavo 20 tūks. Eur atlygį už Bendrovės grupei suteiktas ne audito paslaugas. UAB „PricewaterhouseCoopers“, J. Jasinskio g. 16B, LT-03163 Vilnius, Lietuva +370 (5) 239 2300, [email protected], www.pwc.lt Įmonės kodas 111473315, įregistruota LR juridinių asmenų registre Nepriklausomo auditoriaus išvada AB „Rokiškio Sūris“ akcininkams Išvada dėl atskirųjų ir konsoliduotųjų finansinių ataskaitų audito Mūsų nuomonė Mūsų nuomone, atskirosios ir konsoliduotosios finansinės ataskaitos parodo tikrą ir teisingą AB „Rokiškio sūris“ (toliau – Bendrovė) ir jos patronuojamųjų įmonių (toliau visos kartu – Grupė) 2021 m. gruodžio 31 d. atskirosios bei konsoliduotosios finansinės padėties ir tuomet pasibaigusių metų Bendrovės ir Grupės atskirųjų ir konsoliduotųjų finansinių veiklos rezultatų bei atskirųjų ir konsoliduotųjų pinigų srautų vaizdą pagal Tarptautinius finansinės atskaitomybės standartus, patvirtintus taikyti Europos Sąjungoje. Mūsų nuomonė atitinka 2022 m. balandžio 7 d. papildomą ataskaitą Audito komitetui. Mūsų audito apimtis Bendrovės ir Grupės atskirąsias ir konsoliduotąsias finansines ataskaitas sudaro: ● 2021 m. gruodžio 31 d. atskirasis ir konsoliduotasis balansai; ● tuomet pasibaigusių metų atskiroji ir konsoliduotoji pelno (nuostolių) ir bendrųjų pajamų ataskaitos; ● tuomet pasibaigusių metų atskiroji ir konsoliduotoji nuosavo kapitalo pokyčių ataskaitos; ● tuomet pasibaigusių metų atskiroji ir konsoliduotoji pinigų srautų ataskaitos; ir ● atskirųjų bei konsoliduotųjų finansinių ataskaitų aiškinamasis raštas, apimantis reikšmingus apskaitos principus ir kitą aiškinamąją informaciją. Pagrindas nuomonei pareikšti Auditą atlikome pagal Tarptautinius audito standartus (TAS). Mūsų atsakomybė pagal TAS toliau aprašyta mūsų išvados pastraipoje „Auditoriaus atsakomybė už finansinių ataskaitų auditą“. Manome, kad gauti audito įrodymai suteikia pakankamą ir tinkamą pagrindą mūsų audito nuomonei. Nepriklausomumas Esame nepriklausomi nuo Bendrovės ir Grupės vadovaujantis Tarptautinių buhalterių etikos standartų valdybos parengtu Tarptautiniu buhalterių profesionalų etikos kodeksu (įskaitant Tarptautinius nepriklausomumo reikalavimus) (toliau – TBESV kodeksas) ir Lietuvos Respublikos finansinių ataskaitų audito įstatymu, kurie taikytini atliekant atskirųjų ir konsoliduotųjų finansinių ataskaitų auditą Lietuvos Respublikoje. Taip pat laikomės kitų TBESV kodekse bei Lietuvos Respublikos finansinių ataskaitų audito įstatyme numatytų etikos reikalavimų. Remdamiesi savo žiniomis ir įsitikinimu, pareiškiame, kad ne audito paslaugos, kurias suteikėme Bendrovei ir Grupei, atitinka Lietuvos Respublikoje taikomus įstatymus ir kitus teisės aktus. Taip pat pareiškiame, kad nesuteikėme ne audito paslaugų, kurios yra draudžiamos pagal Reglamento (ES) Nr. 537/2014 5 straipsnio 1 dalį, atsižvelgiant į Reglamento (ES) Nr. 537/2014 išimtis, patvirtintas Lietuvos Respublikos finansinių ataskaitų audito įstatyme. Ne audito paslaugos, kurias laikotarpiu nuo 2021 sausio 1 d. iki 2021 m. gruodžio 31 d suteikėme Bendrovei ir Grupei, atskleistos atskirųjų ir konsoliduotųjų finansinių ataskaitų aiškinamojo rašto 32 pastaboje. Mūsų audito metodika Apžvalga ● Bendras reikšmingumo lygis Grupei yra 2 mln. Eur ● Bendras reikšmingumo lygis Bendrovei yra 1,9 mln. Eur ● Audito apimtį nustatėme remdamiesi Grupės įmonių rizika ir dydžiu bei atlikome Bendrovės ir dviejų patronuojamųjų įmonių pilnos apimties auditą. Grupės lygmeniu konsolidavimo procesui atlikome testus, o patronuojamajai įmonei, kurios neapėmė aukščiau minėtos procedūros, atlikome atskiras analitines procedūras, siekdami pateikti išvadą apie konsoliduotąsias finansines ataskaitas kaip visumą. ● Pajamų pripažinimas ● Gautinų sumų ir suteiktų paskolų vertinimas ● Atsargų nukainojimas iki grynosios galimo realizavimo vertės Planuodami auditą nustatėme reikšmingumo lygį ir įvertinome reikšmingo iškraipymo atskirosiose ir konsoliduotosiose finansinėse ataskaitose (toliau – finansinės ataskaitos) rizikas. Būtent, atsižvelgėme į tas sritis, kuriose vadovybė priėmė subjektyvius sprendimus: pavyzdžiui, sprendimus dėl reikšmingų apskaitinių įvertinimų, kuriems nustatyti buvo remtasi prielaidomis ir atsižvelgta į būsimus įvykius, kurie savo prigimtimi yra neapibrėžti. Kaip ir visų kitų mūsų auditų metu, įvertinome vadovybės vidaus kontrolės procedūrų nesilaikymo riziką, taip pat, be kitų dalykų, įvertinome, ar buvo tam tikrą tendencingumą patvirtinančių įrodymų, kurie liudytų apie reikšmingo iškraipymo dėl apgaulės riziką. Reikšmingumo lygis Mūsų audito apimčiai įtakos turėjo mūsų taikomas reikšmingumo lygis. Audito paskirtis – gauti pakankamą užtikrinimą dėl to, ar finansinėse ataskaitose nėra reikšmingų iškraipymų. Iškraipymai gali atsirasti dėl apgaulės ar klaidos. Iškraipymai yra laikomi reikšmingais, jei galima pagrįstai numatyti, kad kiekvienas atskirai ar visi kartu jie turės įtakos finansinių ataskaitų naudotojų priimamiems ekonominiams sprendimams remiantis šiomis finansinėmis ataskaitomis. Remdamiesi savo profesiniu sprendimu nustatėme tam tikras kiekybines ribas reikšmingumo lygiui, įskaitant bendrą Bendrovės ir Grupės reikšmingumo lygį atskirosioms ir konsoliduotosioms finansinėms ataskaitoms kaip visumai, kuris pateiktas lentelėje toliau. Šios kiekybinės ribos kartu su kokybiniais aspektais padėjo mums apibrėžti audito apimtį bei audito procedūrų pobūdį, atlikimo laiką ir aprėptį, taip pat įvertinti kiekvieno atskirai ir visų kartu iškraipymų, jei tokių buvo, poveikį finansinėms ataskaitoms kaip visumai. Bendras reikšmingumo lygis Bendrovei 1,9 mln. Eur (2020 m. – 1,5 mln. Eur) Reikšmingu mo lygis Grupės audito apimtis Pagrindiniai audito dalykai Bendras reikšmingumo lygis Grupei 2 mln. Eur (2020 m. – 1,7 mln. Eur) Kaip mes jį nustatėme 0,8% Grupės ir Bendrovės pardavimų pajamų Taikyto reikšmingumo lygio išaiškinimas Reikšmingus Bendrovės ir Grupės pelno svyravimus lemia pasaulinėse pieno rinkose vyraujančios tendencijos, todėl pastarųjų metų pelnui buvo būdingas nepastovumas. Dėl šios priežasties kaip pagrindinį kriterijų reikšmingumo lygiui nustatyti pasirinkome pardavimų pajamas, nes, mūsų nuomone, šis kriterijus suteikia mums nuoseklią, Grupės ir Bendrovės rinkos dalį ir augimą atspindinčią informaciją kiekvienais metais, o taip pat yra laikomas vienu iš svarbių veiklos rodiklių, kurį stebi suinteresuotosios šalys. Sutarėme su Audito komitetu, kad informuosime jį apie audito metu nustatytus iškraipymus, viršijančius 101 tūkst. Eur sumą, taip pat apie iškraipymus, nesiekiančius šios sumos, apie kuriuos, mūsų nuomone, būtina informuoti dėl kokybinių priežasčių. Pagrindiniai audito dalykai Pagrindiniai audito dalykai – tai dalykai, kurie mūsų profesiniu sprendimu buvo svarbiausi atliekant einamojo laikotarpio finansinių ataskaitų auditą. Šiuos dalykus nagrinėjome atlikdami finansinių ataskaitų kaip visumos auditą ir formuluodami apie jas savo nuomonę, todėl apie šiuos dalykus mes nepareiškiame jokios atskiros savo nuomonės. Pagrindinis audito dalykas Kaip audito metu nagrinėjome pagrindinį audito dalyką Pajamų pripažinimas Žr. finansinių ataskaitų 2.17 ir 5 pastabą „Informacija apie segmentus“ 2021 m. Grupės ir Bendrovės pardavimų pajamos siekė atitinkamai 253 mln. Eur ir 233,7 mln. Eur ir jas daugiausia sudarė prekių pardavimo pajamos. Bendrovė pripažįsta prekių pardavimo pajamas remdamasi išsiųstų prekių kiekiu bei sutartomis kainomis. Pajamos pripažįstamos tik tuo momentu, kai prekių kontrolė pereina pirkėjui vadovaujantis sutartomis pristatymo sąlygomis. Pajamos pripažįstamos atėmus nuolaidas ar kitas suteiktas pardavimo paskatas. Nors dėl pajamų pripažinimo tenka priimti sprendimus tik ribota apimtimi, tačiau dėl sandorių dydžio ir kiekio tai yra audito sritis, kuriai būtina skirti daug laiko ir išteklių ir todėl ji laikoma pagrindiniu audito dalyku. Pajamų pripažinimo auditą atlikome derindami kontrolių testų procedūras su pagrindinėmis detaliųjų testų procedūromis. Įvertinome pagrindinių kontrolės procedūrų, susijusių su pajamų pripažinimu, sistemą ir testų, pagrįstų pasirinkta atitinkamos patikrintos informacijos imtimi, pagalba patikrinome jos veiksmingumą. Ypatingą dėmesį skyrėme kontrolės procedūroms, susijusioms su sąskaitų faktūrų sutikrinimu su atitinkamais prekių transportavimo dokumentais bei su sutartomis kainomis, nurodytomis prekių pardavimo užsakymuose ar sutartyse. Peržiūrėjome pajamų pripažinimo apskaitos politiką, susijusią su visais reikšmingais pajamų srautais, ir įvertinome jos atitiktį Tarptautinių finansinės atskaitomybės standartų, priimtų taikyti Europos Sąjungoje, reikalavimams. Taip pat atlikome toliau išvardytas pagrindines testų procedūras: • Atrinkome su klientais per metus sudarytus sandorius ir gavome patvirtinimą iš trečiųjų šalių dėl šių sandorių arba sutikrinome sandorius su pasirašyta sutartimi arba prekių pardavimo užsakymu, prekių transportavimo dokumentais, sąskaitomis faktūromis ir vėliau iš klientų gautais apmokėjimais; • Pasirinkome sandorių, įvykdytų prieš ir po metų pabaigos, imtį ir įvertinome, ar pajamos buvo pripažintos tinkamu laikotarpiu, remdamiesi kontrolės perdavimo momentu pagal pristatymo sąlygas ir gabenimo dokumentus. • Peržiūrėjome mažmeninės prekybos tinklų suteiktų įvairių pardavimo paskatų, tokių kaip reklaminiai skelbimai prekybos centro laikraštyje, lentynos mokesčiai, apskaitos tvarką; • Atrinkome kreditines sąskaitas faktūras, nuolaidas bei prekių grąžinimus po metų pabaigos ir patikrinome juos, siekdami įsitikinti, ar jie buvo pripažinti tinkamame laikotarpyje; • Mūsų darbas taip pat apėmė pajamų apskaitos įrašų testus atrankos būdu, skirtus įvertinti, ar į didžiąją knygą jie buvo įrašyti su kokiais nors neįprastais koresponduojančiais įrašais. Gautinų sumų ir suteiktų paskolų vertinimas Žr. finansinių ataskaitų 2.8 pastabą, 4 pastabą „Svarbūs apskaitiniai vertinimai ir sprendimai“, 20 pastabą „Prekybos ir kitos gautinos sumos“ ir 18 pastabą „Suteiktos paskolos“ 2021 m. gruodžio 31 d. Grupės ir Bendrovės prekybos gautinos sumos siekė atitinkamai 47 mln. Eur ir 51,2 mln. Eur, neatėmus abejotinų gautinų sumų vertės sumažėjimo, kuris sudarė 0,991 mln. Eur, o suteiktos paskolos atitinkamai 5,6 mln. Eur ir 5,9 mln. Eur. Pagal 9-ąjį TFAS „Finansinės priemonės“ Grupės vadovybė vertina su prekybos gautinomis sumomis susijusius tikėtinus kredito nuostolius orientuojantis į ateitį ir pripažįsta atidėjinį kredito nuostoliams kiekvieną finansinių ataskaitų parengimo dieną. Įvertinti tikėtini kredito nuostoliai parodo nešališką ir tikimybės atžvilgiu pasvertą sumą, kuri nustatoma įvertinus visus galimus rezultatus, ir atspindi visą pagrįstą bei įrodymais patvirtintą informaciją, turimą kiekvieną finansinių ataskaitų parengimo Vadovybės įvertintiems tikėtiniems kredito nuostoliams, susijusiems su prekybos gautinomis sumomis, atlikome šias testų procedūras: • Įvertinome metodologiją, kurią Grupės vadovybė taikė siekdama nustatyti, kaip ji laikosi 9-ojo TFAS reikalavimų. • Gavome prekybos gautinų sumų senėjimo analizę 2021 m. gruodžio 31 d. ir testų pagalba patikrinome jos patikimumą, remdamiesi pasirinkta sąskaitų imtimi. • Patikrinome vadovybės prekybos gautinų sumų suskirstymo tikslumą, pagal kurį vėliau jos vertinamos bendrai ar individualiai, atsižvelgiant į kredito rizikos ypatybes ir gautinų sumų senėjimą. • Atrankos būdu patikrinome modelius ir skaičiavimus, taikytus vertinant kredito nuostolius bendrai ar individualiai. • Atrankos būdu patikrinome, ar metų pabaigoje kliento neapmokėtų likučių ir iš šio dieną, dėl įvykių praeityje, dabartinių sąlygų ir prognozuojamų ekonominių sąlygų ateityje. Siekdama įvertinti tikėtinus kredito nuostolius vadovybė suskirstė visas prekybos gautinas sumas pagal bendras kredito rizikos ypatybes ir pradelstas dienas, norėdama jas įvertinti bendrai ar individualiai. Bendras įvertinimas rėmėsi mokėjimų už parduotas prekes profiliu už 36 mėnesių laikotarpį iki 2021 m. gruodžio 31 d. ir atitinkamais per šį laikotarpį patirtais tikėtinais kredito nuostoliais. Tikėtini kredito nuostoliai reikšmingoms prekybos gautinoms sumoms, kurios pradelstos daugiau negu 90 dienų, įvertinti individualiai, remiantis išorine informacija iš kreditų draudimo agentūros, gautinų sumų grąžinimo užtikrinimo priemonėmis bei istoriniais įsipareigojimų neįvykdymo duomenimis. Vadovybės atlikto įvertinimo tikslumas bus patvirtintas arba atmestas, priklausomai nuo būsimų aplinkybių, kurioms būdingas neaiškumas. Pagrindinį dėmesį skyrėme tikėtinų kredito nuostolių atidėjiniui prekybos gautinoms sumoms, nes įvertinimo procesas yra sudėtingas, vadovybei tenka priimti svarbius sprendimus ir atidėjinio suma yra reikšminga. Suteiktų paskolų tikėtini kredito nuostoliai buvo vertinami atsižvelgiant į įkeisto turto tikrąją vertę, kuri 2021 m. gruodžio 31 d. nebuvo mažesnė už suteiktų paskolų likutį. kliento gautų metinių mokėjimų santykis rodo galimą vertės sumažėjimą. • Skolininkams, kurie pradelsė reikšmingus mokėjimus daugiau negu 90 dienų, patikrinome kreditų draudimo agentūros jiems suteiktus kredito reitingus ir įvertinome, ar Bendrovės numatyta įsipareigojimų neįvykdymo tikimybė atitinka šiuos reitingus. • Atrinktoms sumoms, pradelstoms daugiau negu 90 dienų, gavome duomenis apie mokėjimus, gautus pasibaigus metams, siekdami nustatyti, ar mokėjimų modeliai atitiko vadovybės atliktus įvertinimus metų pabaigoje. Taip pat užklausėme, ar už susijusias gautinas sumas buvo gautos užtikrinimo priemonės ar sumokėtas draudimas ir ar tai buvo tinkamai atspindėta apskaičiuojant tikėtinus kredito nuostolius. • Perskaitėme Kreditų komiteto susirinkimų protokolus, kuriuose aprašyti reguliariai atliekamų galimų įsipareigojimų neįvykdymo ar kredito rizikos padidėjimo požymių analizių rezultatai. Vadovybės įvertintiems tikėtiniems kredito nuostoliams, susijusiems su suteiktomis paskolomis, patikrinome, ar įkeisto turto rinkos vertė nėra mažesnė už suteiktų paskolų likutį, atrankos būdu palygindami įkeisto turto vertę 2021 m. gruodžio 31 d. su panašaus turto pardavimo sandoriais rinkoje. Atsargų nukainojimas iki grynosios galimo realizavimo vertės Žr. finansinių ataskaitų 2.9 pastabą, 4 pastabą „Svarbūs apskaitiniai vertinimai ir sprendimai“, taip pat 19 pastabą „Atsargos“ Grupės ir Bendrovės atsargų likutis 2021 m. gruodžio 31 d. buvo lygus atitinkamai 59 mln. eurų ir 56 mln. eurų. Šiai sričiai skyrėme pagrindinį dėmesį dėl atsargų likučio dydžio ir dėl to, kad vadovybės atliktam pagamintos produkcijos grynosios galimo realizavimo vertės vertinimui buvo naudojama įvertinta galima pardavimo kaina balanso dieną. Grupės ir Bendrovės atsargų nukainojimas iki grynosios galimo realizavimo vertės 2021 m. gruodžio 31 d. buvo lygus 0,097 mln. eurų. Susipažinome su Bendrovės ir Grupės politikomis ir metodologijomis, kurios taikomos atsargų nukainojimui iki grynosios galimo realizavimo vertės, ir įvertinome, kaip jos atitinka TFAS reikalavimus. Atrankos būdu palyginome pagamintos produkcijos savikainą su jų grynąja galimo realizavimo verte, kuri buvo pagrįsta pardavimo kaina sandoriuose, įvykusiuose po balanso parengimo dienos, ir atėmėme įvertintas transportavimo išlaidas. Įvertinome, ar vadovybės pripažintas atsargų nukainojimas iki grynosios realizavimo vertės pateko į mūsų pačių parengtą vertinimų intervalą. Įvertinome iki audito pabaigos nerealizuotos pagamintos produkcijos likutį ir atlikome jam atskirą testą lėtai judančioms atsargoms nustatyti. Kaip pritaikėme Grupės audito apimtį Audito apimtį pritaikėme taip, kad mūsų atlikti darbai būtų pakankami, kad galėtume pareikšti savo nuomonę apie finansines ataskaitas kaip visumą, atsižvelgiant į Grupės struktūrą, apskaitos procesus ir kontroles, taip pat į verslo sektorių, kuriame Grupė vykdo savo veiklą. Taigi, remdamiesi dydžio ir rizikos požymiais, atlikome šių Grupės įmonių finansinės informacijos pilnos apimties auditą: UAB „Rokiškio pienas“, UAB „Rokiškio pieno gamyba“, AB „Rokiškio sūris“ (patronuojančioji įmonė). Grupės lygmeniu konsolidavimo procesui atlikome testus, siekdami pateikti išvadą apie konsoliduotąsias finansines ataskaitas kaip visumą. Išvada apie kitą informaciją, įskaitant konsoliduotąjį metinį pranešimą Už kitą informaciją yra atsakinga vadovybė. Kita informacija apima konsoliduotąjį metinį pranešimą, įskaitant bendrovių valdymo ataskaitą ir atlygio ataskaitą (tačiau neapima finansinių ataskaitų ir mūsų auditoriaus išvados apie šias ataskaitas). Mūsų nuomonė apie finansines ataskaitas neapima kitos informacijos, įskaitant konsoliduotąjį metinį pranešimą. Mums atliekant finansinių ataskaitų auditą mūsų atsakomybė – perskaityti pirmiau minėtą kitą informaciją ir įvertinti, ar yra reikšmingas nesuderinamumas tarp kitos informacijos ir finansinių ataskaitų ar per auditą mūsų įgytų žinių ir ar kitaip nepaaiškėja, kad šioje kitoje informacijoje yra reikšmingų iškraipymų. Konsoliduotojo metinio pranešimo atžvilgiu mes įvertinome, ar konsoliduotajame metiniame pranešime pateikta Lietuvos Respublikos įmonių grupių konsoliduotosios finansinės atskaitomybės įstatyme bei Lietuvos Respublikos įmonių finansinės atskaitomybės įstatyme numatyta informacija. Remiantis audito metu atliktu darbu, mūsų nuomone: ● finansinių metų, už kuriuos parengtos finansinės ataskaitos, konsoliduotajame metiniame pranešime pateikta informacija atitinka duomenis, pateiktus finansinėse ataskaitose; ir ● konsoliduotasis metinis pranešimas yra parengtas laikantis Lietuvos Respublikos įmonių grupių konsoliduotosios finansinės atskaitomybės įstatymo bei Lietuvos Respublikos įmonių finansinės atskaitomybės įstatymo reikalavimų. Bendrovė ir Grupė parengė socialinės atsakomybės ataskaitą, kuri pateikta atskirai. Be to, privalome informuoti, ar, atsižvelgiant į audito metu gautą informaciją ir įgytą supratimą apie Bendrovę ir Grupę bei jų aplinką, nustatėme reikšmingų iškraipymų konsoliduotajame metiniame pranešime, kurį gavome iki šios auditoriaus išvados išleidimo dienos. Šiuo atžvilgiu nėra nieko, apie ką turėtume informuoti. Vadovybės ir už valdymą atsakingų asmenų atsakomybė už finansines ataskaitas Vadovybė yra atsakinga už finansinių ataskaitų, kurios pateikia tikrą ir teisingą vaizdą pagal Tarptautinius finansinės atskaitomybės standartus, patvirtintus taikyti Europos Sąjungoje, parengimą bei už tokią vidaus kontrolės sistemą, kuri, vadovybės nuomone, yra būtina finansinių ataskaitų parengimui be reikšmingų iškraipymų, galinčių atsirasti dėl apgaulės ar klaidos. Rengdama finansines ataskaitas vadovybė privalo įvertinti Bendrovės ir Grupės gebėjimą toliau tęsti veiklą ir atitinkamai atskleisti dalykus, susijusius su veiklos tęstinumu ir veiklos tęstinumo apskaitos principo taikymu, išskyrus tuos atvejus, kai vadovybė ketina likviduoti Bendrovę ir Grupę ar nutraukti jų veiklą arba yra priversta tai padaryti, neturėdama jokios kitos realios alternatyvos. Už valdymą atsakingi asmenys privalo prižiūrėti Bendrovės ir Grupės finansinių ataskaitų rengimo procesą. Auditoriaus atsakomybė už finansinių ataskaitų auditą Mūsų tikslas – gauti pakankamą užtikrinimą dėl to, ar finansinės ataskaitos kaip visuma nėra reikšmingai iškraipytos dėl apgaulės ar klaidos, ir parengti auditoriaus išvadą, kurioje pateikiama mūsų nuomonė. Pakankamas užtikrinimas – tai aukšto lygio užtikrinimas, tačiau jis nėra garantija, kad auditas, atliktas pagal TAS, visada atskleis reikšmingą iškraipymą, jei toks yra. Iškraipymai, galintys atsirasti dėl apgaulės ar klaidos, laikomi reikšmingais, jei galima pagrįstai numatyti, kad kiekvienas atskirai ar visi kartu jie gali turėti įtakos finansinių ataskaitų naudotojų ekonominiams sprendimams, priimamiems remiantis šiomis finansinėmis ataskaitomis. Atlikdami auditą pagal TAS, viso audito metu priimame profesinius sprendimus ir vadovaujamės profesinio skepticizmo principu. Taip pat: ● nustatome ir įvertiname finansinių ataskaitų reikšmingo iškraipymo dėl apgaulės ar klaidos rizikas, suplanuojame ir atliekame procedūras kaip atsaką į tokias rizikas ir surenkame audito įrodymus, kurie suteikia pakankamą ir tinkamą pagrindą mūsų audito nuomonei. Reikšmingo iškraipymo dėl apgaulės neaptikimo rizika yra didesnė nei reikšmingo iškraipymo dėl klaidos neaptikimo rizika, nes apgaule gali būti sukčiavimas, klastojimas, tyčinis praleidimas, klaidingas aiškinimas arba vidaus kontrolių nepaisymas; ● išsiaiškiname su auditu susijusią vidaus kontrolę, kad galėtume parengti esant konkrečioms aplinkybėms tinkamas audito procedūras, tačiau ne tam, kad galėtume pareikšti nuomonę apie Bendrovės ir Grupės vidaus kontrolės efektyvumą; ● įvertiname taikomų apskaitos principų tinkamumą bei vadovybės naudojamų apskaitinių įvertinimų ir susijusių atskleidimų pagrįstumą; ● padarome išvadą dėl vadovybės taikomo veiklos tęstinumo apskaitos principo tinkamumo ir dėl to, ar, remiantis surinktais audito įrodymais, egzistuoja reikšmingas neapibrėžtumas, susijęs su įvykiais ar sąlygomis, dėl kurių gali kilti reikšmingų abejonių dėl Bendrovės ir Grupės gebėjimo tęsti veiklą. Jeigu padarome išvadą, kad toks reikšmingas neapibrėžtumas egzistuoja, auditoriaus išvadoje privalome atkreipti dėmesį į susijusius atskleidimus finansinėse ataskaitose arba, jei tokių atskleidimų nepakanka, privalome modifikuoti savo nuomonę. Mūsų išvados pagrįstos audito įrodymais, surinktais iki auditoriaus išvados išleidimo dienos. Tačiau būsimi įvykiai ar sąlygos gali lemti, kad Bendrovė ir Grupė negalės toliau tęsti savo veiklos; ● įvertiname bendrą finansinių ataskaitų pateikimą, struktūrą ir turinį, įskaitant atskleidimus, ir tai, ar finansinėse ataskaitose pagrindžiantys sandoriai bei įvykiai pateikti taip, kad atitiktų teisingo pateikimo koncepciją; ● surenkame pakankamų ir tinkamų audito įrodymų apie įmonių finansinę informaciją ar jų vykdomą veiklą Grupėje, kad galėtume pareikšti nuomonę apie konsoliduotąsias finansines ataskaitas. Atsakome už vadovavimą Grupės auditui, jo priežiūrą ir atlikimą. Tik mes atsakome už pareikštą audito nuomonę. Mes, be kitų dalykų, informuojame už valdymą atsakingus asmenis apie planuojamą audito apimtį, audito atlikimo laiką ir reikšmingus pastebėjimus audito metu, įskaitant visus svarbius vidaus kontrolės trūkumus, kuriuos nustatome audito metu. Be to, už valdymą atsakingiems asmenims patvirtiname, kad laikėmės visų svarbių etikos reikalavimų dėl nepriklausomumo, taip pat informavome juos apie visus ryšius ir kitus dalykus, kurie galėtų būti pagrįstai vertinami kaip turintys įtakos mūsų nepriklausomumui ir, jei reikia, apie veiksmus, kurių ėmėmės siekdami pašalinti grėsmes, ir taikytas apsaugos priemones. Iš visų dalykų, apie kuriuos informavome už valdymą atsakingus asmenis, išskyrėme tuos, kurie buvo svarbiausi atliekant einamojo laikotarpio finansinių ataskaitų auditą ir kurie dėl to laikomi pagrindiniais audito dalykais. Šiuos dalykus aprašome savo auditoriaus išvadoje, nebent pagal įstatymą ar kitą teisės aktą būtų draudžiama juos viešai atskleisti arba, labai retomis aplinkybėmis, nustatome, kad dalykas neturėtų būti pateikiamas mūsų išvadoje dėl to, kad galime pagrįstai tikėtis, jog neigiamos tokio atskleidimo pasekmės nusvers visuomenės gaunamą naudą. Išvada dėl kitų teisinių ir priežiūros reikalavimų Išvada dėl atskirųjų ir konsoliduotųjų finansinių ataskaitų formato atitikties Europos vieno elektroninio ataskaitų teikimo formato reikalavimams Vadovaujantis mūsų audito sutarties pakeitimu, Bendrovės vadovybė pasamdė mus atlikti pakankamo užtikrinimo užduotį, siekiant patvirtinti, kad Bendrovės atskirosios ir Grupės konsoliduotosios finansinės ataskaitos, įskaitant konsoliduotąjį metinį pranešimą, už 2021 m. gruodžio 31 d. pasibaigusius metus atitinka nustatytus Europos vieno elektroninio ataskaitų teikimo formato reikalavimus (toliau – Atskirųjų ir konsoliduotųjų finansinių ataskaitų vienas elektroninio ataskaitų teikimo formatas). Dalyko ir taikomų kriterijų aprašymas Bendrovės vadovybė taikė Atskirųjų ir konsoliduotųjų finansinių ataskaitų vieną elektroninio ataskaitų teikimo formatą, siekdama vykdyti 2018 m. gruodžio 17 d. Komisijos deleguotojo reglamento (ES) 2019/815, kuriuo Europos Parlamento ir Tarybos direktyva 2004/109 / EB papildoma techniniais reguliavimo standartais, kuriais nustatomas vienas elektroninio ataskaitų teikimo formatas (toliau – ESEF reglamentas), 3 ir 4 str. reikalavimus. Atskirųjų ir konsoliduotųjų finansinių ataskaitų vienam elektroninio ataskaitų teikimo formatui nustatyti reikalavimai yra numatyti ESEF reglamente. Remiantis pirmiau sakinyje minėtais reikalavimais yra taikomas Atskirųjų ir konsoliduotųjų finansinių ataskaitų vienas elektroninio ataskaitų teikimo formatas ir, mūsų nuomone, jie yra tinkami kriterijai pakankamo užtikrinimo išvadai pateikti. Vadovybės ir už valdymą atsakingų asmenų atsakomybė Bendrovės vadovybė yra atsakinga už Atskirųjų ir konsoliduotųjų finansinių ataskaitų vieno elektroninio ataskaitų teikimo formato taikymą laikantis ESEF reglamento reikalavimų. Ši atsakomybė apima tinkamo ženklinimo iXBRL kalba pasirinkimą ir taikymą naudojant ESEF taksonomiją bei parengimą, įgyvendinimą ir palaikymą tokių vidaus kontrolės procedūrų, kurios svarbios Atskirųjų ir konsoliduotųjų finansinių ataskaitų vieno elektroninio ataskaitų teikimo formato parengimui be reikšmingų ESEF reglamento neatitikimų. Už valdymą atsakingi asmenys yra atsakingi už finansinės atskaitomybės priežiūros procesą, kuris taip pat turi būti suprantamas, kaip finansinių ataskaitų parengimas pagal formatą, pritaikytą vadovaujantis ESEF reglamentu. Mūsų atsakomybė Mūsų atsakomybė buvo pateikti pakankamo užtikrinimo išvadą, ar Atskirųjų ir konsoliduotųjų finansinių ataskaitų vienas elektroninio ataskaitų teikimo formatas visais reikšmingais atžvilgiais atitinka ESEF reglamentą. Užduotį atlikome vadovaudamiesi 3000-uoju Tarptautiniu užtikrinimo užduočių standartu (persvarstytu) „Užtikrinimo užduotys, išskyrus istorinės finansinės informacijos auditus ir peržvalgas“ (toliau – 3000- asis TUUS (P). Šis standartas reikalauja, kad laikytumėmės etikos reikalavimų, suplanuotume ir atliktume procedūras, kurių pagalba gautume pakankamą užtikrinimą, ar Atskirųjų ir konsoliduotųjų finansinių ataskaitų vienas elektroninio ataskaitų teikimo formatas visais reikšmingais atžvilgiais atitinka nustatytus reikalavimus. Pakankamas užtikrinimas suteikia aukštą užtikrinimo lygį, tačiau negarantuoja, kad pagal 3000-ąjį TUUS (P) atliktos paslaugos visais atvejais leis nustatyti esamą reikšmingą iškraipymą (reikšmingą neatitikimą reikalavimams). Atliktų darbų santrauka Mūsų suplanuotų ir atliktų procedūrų tikslas – gauti pakankamą užtikrinimą, kad Atskirųjų ir konsoliduotųjų finansinių ataskaitų vienas elektroninio ataskaitų teikimo formatas visais reikšmingais atžvilgiais parengtas laikantis nustatytų reikalavimų ir kad toks parengimas buvo be reikšmingų klaidų ar reikšmingos informacijos nepateikimo. Mūsų atliktos procedūros apėmė: • supratimą apie vidaus kontrolės sistemą ir procesus, kurie svarbūs Atskirųjų ir konsoliduotųjų finansinių ataskaitų vieno elektroninio ataskaitų teikimo formato taikymui, įskaitant XHTML formato parengimą bei atskirųjų ir konsoliduotųjų finansinių ataskaitų ženklinimą; • patikrinimą, ar XHTML formatas buvo taikytas tinkamai; • įvertinimą, ar atskirųjų ir konsoliduotųjų finansinių ataskaitų ženklinimas naudojant iXBRL ženklinimo kalbą yra pilnas, atsižvelgiant į vieno elektroninio ataskaitų teikimo formato taikymo reikalavimus, aprašytus ESEF reglamente; • įvertinimą, ar Bendrovė ir Grupė tinkamai naudoja XBRL ženklinimą, pasirinktą iš ESEF taksonomijos, ir ar tinkamai sukuria plėtinių ženklinimą, kai ESEF taksonomijoje nėra identifikuojamas tinkamas elementas; ir • įvertinimą, ar plėtinių elementai yra tinkamai susieti su ESEF taksonomija. Manome, kad mūsų gauti įrodymai sudaro pakankamą ir tinkamą pagrindą mūsų išvadai pareikšti. Išvada Mūsų nuomone, Atskirųjų ir konsoliduotųjų finansinių ataskaitų vienas elektroninio ataskaitų teikimo formatas už 2021 m. gruodžio 31 d. pasibaigusius metus visais reikšmingais atžvilgiais atitinka ESEF reglamentą. Paskyrimas Bendrovės ir Grupės auditoriais pirmą kartą buvome paskirti 1996 m. Mūsų paskyrimas buvo pratęsiamas kasmet remiantis akcininkų nutarimu ir visas nenutrūkstamo užduoties vykdymo laikotarpis apima 26 metus. Audito, kurį atlikus išleista ši nepriklausomo auditoriaus išvada, pagrindinis užduoties partneris yra Rimvydas Jogėla. UAB „PricewaterhouseCoopers“ vardu /pasirašyta elektroniniu parašu/ Rimvydas Jogėla Partneris Auditoriaus pažymėjimo Nr.000457 Vilnius, Lietuvos Respublika 2022 m. balandžio 7 d. Elektroniniu auditoriaus parašu pasirašoma tik Nepriklausomo auditoriaus išvada

AI Terminal

More from Rokiskio Suris

Talk to a Data Expert