RMS Mezzanine A.S.

Quarterly Report • Sep 26, 2024

Hlavní ukazatele společnosti RMS Mezzanine, a.s.

Konsolidovaná aktiva (tis. Kč)

Konsolidovaný čistý zisk / ztráta z pokračující činnosti za období (tis. Kč)

Konsolidovaný vlastní kapitál (tis. Kč)

31/12/2018	2 344 400
31/12/2019	2 541 918
31/12/2020	2 446 628
31/12/2021	2 458 850
31/12/2022	2 312 265
31/12/2023	2 463 788
30/06/2024	2 376 949

1.	Úvodní slovo předsedy představenstva 2
2.	Údaje o společnosti 3
3.	Konsolidované ekonomické výsledky v 1. pololetí 2024 a srovnání s 1. pololetím 2023 4
4.	Produkty společnosti 4
5.	Důležité události v 1. pololetí 2024 5
6.	Činnost společnosti v 1. pololetí 2024 6
	6.1 Realizované transakce 6
	6.2 Příklady ukončených projektů 6
	6.3 Struktura portfolia 6
7. Očekávané události ve 2. pololetí 2024 10
8. Seznam transakcí se spřízněnými osobami 10
9. Prohlášení o ověření auditorem 11
10. Prohlášení oprávněných osob 11
11. Konsolidovaná mezitímní účetní závěrka RMS Mezzanine, a.s. za období končící 30. června 2024 12

1. Úvodní slovo předsedy představenstva

Vážení akcionáři a obchodní partneři,

jménem společnosti RMS Mezzanine, a.s. bych Vás rád na tomto místě seznámil s nejdůležitějšími událostmi, které se odehrály v průběhu prvního pololetí roku 2024.

Ve sledovaném období společnost a uskutečnila celkem deset nových investic v objemu převyšujícím 4,35 mld CZK.

V prvním pololetí roku 2024 společnost RMS Mezzanine, a.s. (dále také "RMS Mezzanine" nebo "společnost") vykázala konsolidovaný zisk za období ve výši 25 077 tis. Kč, za srovnávací období roku 2023 vykázala konsolidovaný zisk za období ve výši 31 190 tis. Kč. Čistý úrokový výnos je ve výši 56 617 tis. Kč (ve srovnávacím období roku 2023 byl ve výši 51 794 tis. Kč).

Konsolidovaný vlastní kapitál k 30. 6. 2024 činil 2 376 949 tis. Kč.

V následujícím období bude i nadále snahou Společnosti diverzifi kovat své zdroje fi nancování tak, aby snížila stupeň rizika z výpadku konkrétního zdroje a předešla tak veškerým problémům a to i vzhledem k aktuálně vzniklým situacím a jejich postupnému vývoji.

Ing. Mgr. Boris Procik Předseda představenstva

V Praze dne 26. 9. 2024

2. Údaje o společnosti

RMS Mezzanine, a.s. je nezávislá společnost působící na trhu alternativního fi nancování v zemích střední a východní Evropy. Společnost se zaměřuje na fi nancování malých a středních podniků.

Identifi kační údaje

Obchodní fi rma: RMS Mezzanine, a.s. Identifi kační číslo: 000 25 500 Sídlo: Templová 654/6, Staré Město, 110 00 Praha 1, Česká republika Právní forma: akciová společnost Společnost je zapsána v obchodním rejstříku vedeném Městským soudem v Praze, v oddíle B, vložka 495.

Akcie

akcie kmenová
na majitele
Zaknihovaná
1 065 071 134
CS0008416251
532 535 567,- Kč
0,5 Kč

Akcie společnosti jsou kótované a kontinuálně obchodované na trhu Burza cenných papírů Praha (BCPP) a RM-SYSTÉM, česká burza cenných papírů a.s.

Orgány společnosti k 30. červnu 2024

Představenstvo působilo ve složení:

Ing. Mgr. Boris Procik, předseda představenstva Mgr. Lenka Chochlík Barteková, člen představenstva Ing. Zdenka Madunická, člen představenstva

Dozorčí rada působila ve složení:

JUDr. Martin Bučko, předseda dozorčí rady Ing. Gabriel Ribo, člen dozorčí rady Ing. Lenka Váchová, člen dozorčí rady

V průběhu sledovaného období nedošlo ke změnám v personálním složení představenstva ani dozorčí rady.

3. Konsolidované ekonomické výsledky v 1. pololetí 2024 a srovnání s 1. pololetím 2023

V prvním pololetí roku 2024 společnost RMS Mezzanine, a.s. (dále také "RMS Mezzanine" nebo "společnost") vykázala konsolidovaný zisk za období ve výši 25 077 tis. Kč, za srovnávací období roku 2023 vykázala konsolidovaný zisk za období ve výši 31 190 tis. Kč. Čistý úrokový výnos je ve výši 56 617 tis. Kč (ve srovnávacím období roku 2023 byl ve výši 51 794 tis. Kč).

Zisk z provozní činnosti je ve výši 36 059 tis. Kč (ve srovnávacím období roku 2023 byl ve výši 23 887 tis. Kč). Konsolidovaný zisk před zdaněním z pokračující činnosti je ve výši 36 059 tis. Kč, za srovnávací období roku 2023 byl ve výši 40 798 tis. Kč.

V prvním pololetí roku 2024 společnost evidovala ve své konsolidované bilanci větší objem eurových aktiv než eurových závazků, a proto i nadále eliminuje kurzové riziko uzavřeným měnovým derivátem.

Na straně konsolidovaných aktiv nedošlo k 30. 6. 2024 oproti konci roku 2023 k významnějším změnám, ke konci sledovaného období byly ve výši 7 808 735 tis. Kč. Konsolidovaný vlastní kapitál je k 30. 6. 2024 ve výši 2 376 949 tis. Kč.

V období mezi datem 30. 6. 2024 (k němuž jsou sestaveny konsolidované výkazy za první pololetí roku 2024) a datem sestavení této zprávy (26. 9.2024) nedošlo k žádným významným změnám. Podrobný komentář ekonomických výsledků lze najít v Příloze konsolidované mezitímní účetní závěrky.

4. Produkty společnosti

Společnost se specializuje na poskytování podřízených (tzv. juniorních nebo mezaninových) úvěrů. Splatnost podřízených úvěrů je podmíněna včasným a řádným splacením seniorních, zpravidla bankovních, úvěrů. Z pohledu věřitele s sebou podřízený úvěr nese vyšší míru rizika ve srovnání s klasickým úvěrem, což je ale vyváženo vyšším požadovaným výnosem (úrokovou sazbou).

Typické použití podřízeného úvěru je v těchto situacích:

• Refi nancování a rekapitalizace (změna kapitálové struktury)
• Financování rozvoje
• Financování manažerských odkupů
• Financování akvizic
• Spolufi nancování, projektové fi nancování

Podřízené úvěry se zpravidla využívají při změnách kapitálové struktury (refi nancování), fi nancování rozvoje podnikání, akvizičním a projektovém fi nancování. Společnost kromě mezaninových úvěrů rovněž poskytuje i další formy kapitálu jako jsou seniorní úvěry nebo přímé investice do vlastního kapitálu. Společnost investuje dále prostřednictvím investičních fondů.

5. Důležité události v 1. pololetí 2024

únor 2024	částečné čerpání dvou stávajících přijatých úvěrů od společnosti J&T Private Investments II B.V.
únor 2024	částečné splacení stávajícího přijatého kontokorentního úvěru od J&T Banka, a.s.
březen 2024	čerpání přijatého kontokorentního úvěru od společnosti J&T Banka, a.s. za účelem fi nancování společnosti podnikající v cestovním ruchu.
březen 2024	částečné čerpání stávajícího přijatého úvěru od společnosti J&T Private Investments II B.V.
březen 2024	částečné splacení stávajícího přijatého kontokorentního úvěru od J&T Banka, a.s.
duben 2024	přijetí dvou nových fi nancování od společnosti JTPEG INVESTMENTS FUND I SICAV, a.s.
květen 2024	čerpání přijatého kontokorentního úvěru od společnosti J&T Banka, a.s.
květen 2024	částečné splacení stávajícího přijatého úvěru od společnosti J&T Private Investments II B.V.
květen - červen 2024 konání řádné valné hromady RMS Mezzanine, a.s. formou per rollam
červen 2024	splacení přijatého kontokorentního úvěru od společnosti J&T Banka, a.s.
červen 2024	částečné čerpání stávajícího přijatého úvěru od společnosti J&T Private Investments II B.V.
červen 2024	čerpání přijatého kontokorentního úvěru od společnosti J&T Banka, a.s.
červen 2024	částečné splacení stávajícího přijatého úvěru od společnosti J&T Private Investments II B.V.
červen 2024	oznámení výsledků hlasování per rollam řádné valné hromady akciové společnosti RMS Mezzanine, a.s.
červen 2024	částečné čerpání stávajícího přijatého fi nancování formou kontokorentního úvěru od J&T Banka, a.s.
červen 2024	splacení přijatého fi nancování formou úvěru od 365.bank, a.s. (dříve Poštová banka, a.s.)
červen 2024	navýšení a čerpání stávajícího přijatého fi nancování formou kontokorentního úvěru od J&T Banka, a.s.
červen 2024	částečné splacení dvou stávajících přijatého fi nancování od společnosti J&T Private Investments II B.V.

6. Činnost společnosti v 1. pololetí 2024

6.1 Realizované transakce

Ve sledovaném období uskutečnila společnost investice do podniků z různých odvětví, zejména z oblasti fi nančních investic, nemovitostí a spotřebitelského průmyslu.

Příklady realizovaných transakcí

1) Finanční Holding

V březnu 2024 investovala RMS Mezzanine, a.s. fi nanční prostředky ve formě půjčky do společnosti, která obchoduje ve fi nančním sektoru a působí ve střední Evropě.

2) Cestovní ruch

V březnu 2024 investovala RMS Mezzanine, a.s. fi nanční prostředky formou úvěru do společnosti působících v oblasti cestovního ruchu, tento úvěr byl v průběhu 1. pololetí 2024 také plně splacen.

3) Energetický průmysl

V březnu 2024 investovala RMS Mezzanine, a.s. fi nanční prostředky formou tří úvěrů do společnosti působící v energetickém průmyslu. Všechny tři úvěry byly v rámci 1. pololetí 2024 také splaceny.

V červnu 2024 investovala RMS Mezzanine, a.s. fi nanční prostředky formou pěti úvěrů do společnosti působící v energetickém průmyslu.

6.2 Příklady ukončených projektů

1) V lednu 2024 došlo úplnému řádnému splacení fi nancování formu půjčky, které od Společnosti čerpala fi nanční společnost působící ve střední Evropě.

2) V březnu 2024 došlo ke splacení úvěru, který od Společnosti čerpala společnost podnikající v oblasti cestovního ruchu.

3) V červnu 2024 došlo k úplnému předčasnému splacení celkem 5 fi nancování formou úvěrů, které od Společnosti čerpala společnost působící v energetickém průmyslu.

6.3 Struktura portfolia

Společnost RMS Mezzanine v průběhu 1. pololetí 2024 uskutečnila celkem 10 nových investic v objemu dosahujících více než 4,35 mld. CZK. Tyto investice směřovaly zejména do fi nančního sektoru, energetického průmyslu a cestovního ruchu.

Převážná část investic byla alokována do aktiv umístěných v České a Slovenské republice, v Nizozemském království, na Kypru a ve Francii.

Financování nových projektů mělo hlavně úvěrový charakter a bylo použito na refi nancování jiných závazků klientů.

Ke 30. 6. 2024 bylo celkové portfolio RMS Mezzanine z největší části alokováno do sektoru Nemovitostí, který představuje celkově 41,01% (ve stejném období roku 2023 bylo 46,38%), dále pak do sektoru Financí celkově 30,03% (v roce 2023 podíl 33,70%), Energetiky podíl 17,72% (v roce 2023 byl 8,31%) a Spotřebitelského průmyslu podíl 11,20% (v roce 2023 byl 11,57%). Podíl ostatních sektorů byl pod úrovní 1%, viz graf níže.

Struktura úvěrového portfolia Společnosti k 30. červnu 2024 podle odvětví

Ke 30. 6. 2024 byly v portfoliu nejvíce zastoupené investice za účelem "Rekapitalizace a překlenovacího úvěru" ve výši 75,95% podílu (v roce 2023 byl podíl 72,11%), "Projektového fi nancování" ve výši 20,01% podílu (v roce 2023 podíl 23,75%) a fi nancování za účelem Expanze mělo podíl 4,04% (v roce 2023 podíl 4,14%).

Struktura úvěrového portfolia Společnosti k 30. červnu 2024 podle účelu finacování

Ačkoliv se Společnost soustředí především na fi nancování podniků ve Střední Evropě hlavně v České republice a na Slovensku, prostřednictvím své dceřiné společnosti RMSM1 Limited působí na Kypru. Někteří příjemci fi nancování od Společnosti jsou právně registrovaní i v dalších zemích, jako je například Nizozemské království nebo Francie.

Ke 30. červnu 2024 bylo celkové portfolio geografi cky alokováno následovně: Česká Republika podíl 6,29% (v roce 2023 podíl 7,59%), Slovensko ve výši 11,60% podíl (v roce 2023 podíl 18,54%), Kypr podíl ve výši 34,68% (v roce 2023 podíl 29,39%), Nizozemské království podíl 33,35% (v roce 2023 podíl 31,00%) a Francie podíl 14,08% (v roce 2023 podíl 13,48%).

Struktura úvěrového portfolia RMS Mezzanine, a.s. k 30. červnu 2024, geografické členění podle příjemce

7. Očekávané události ve 2. pololetí 2024

Důležité rizikové faktory a nejistoty

Úvěrové riziko

Společnost v rámci svého podnikání poskytuje dluhové fi nancování podnikatelským subjektům. Případné nesplácení dlužných částek ze strany klientů společnosti může vést k negativnímu dopadu na hospodaření společnosti.

Pro eliminaci tohoto rizika Společnost vypracovala a dodržuje celou řadu opatření, která pokrývají obchodní případ od prvotního kontaktu s klientem až po splacení úvěru. Mezi nástroje, které Společnost využívá, patří například formalizovaný proces investičního rozhodování nebo pravidelné monitorování hodnoty úvěrového portfolia.

Riziko aktiv a pasiv (assets liabilities management), riziko likvidity

Společnost využívá při své činnosti cizí zdroje. Přerušení nebo významné omezení přístupu k cizím zdrojům může společnost nepříznivě ovlivnit.

Cílem řízení těchto rizik je zajištění stabilních úrokových výnosů ve vztahu k přijatému fi nancování a optimalizace úrovně likvidních prostředků. Společnost na pravidelné bázi sleduje a vyhodnocuje svoji likvidní a úrokovou pozici a přijímá příslušná opatření.

Provozní riziko

V souvislosti s každodenním chodem společnosti je spojená celá řada rizik. Společnost vyhodnocuje provozní rizika a přijímá adekvátní opatření zejména ve vztahu k zamezení legalizace výnosů z trestné činnosti, bezpečnosti IT systémů a personálnímu řízení (bezpečnost práce, péče o klíčové zaměstnance). Realizace provozních rizik může mít negativní vliv na chod a budoucí vývoj společnosti. Společnost postupně implementovala řadu opatření technického a organizačního charakteru s cílem omezit provozní rizika.

Měnové riziko – měnové riziko pramení z otevřené devizové pozice (tzn. existence takových aktiv či závazků Společnosti, jejichž hodnota z pohledu Společnosti kolísá se změnami měnových kurzů). Měnové riziko se realizuje buď ve formě translačního, nebo transakčního rizika. Translační riziko se týká účetního zachycení aktiv a pasiv denominovaných v cizí měně. Transakční riziko spočívá v riziku, že skutečné výsledky transakcí se mohou lišit od očekávaných, a to v důsledku pohybu měnových kurzů. Společnost si je tohoto rizika vědoma a řídí jej interně tzv. matchingem (přiřazováním) aktiv (např. poskytnutých půjček a úvěrů) denominovaných v jedné měně k pasivům (zdrojům fi nancování) denominovaným ve stejné měně a měnovými deriváty. Společnost v roce 2024 využívala při řízení měnového rizika derivátové obchody, konkrétně měnové forwardy a swapy.

Tržní riziko - Společnost v rámci svého podnikání investuje do vlastního kapitálu podnikatelských subjektů a do investičních instrumentů obchodovaných na kapitálových trzích. Hodnota těchto investic v čase kolísá, což může vést k nepříznivému dopadu do hospodaření společnosti. Kromě výše uvedených rizik si společnost RMS Mezzanine, a.s. nebyla vědoma žádných dalších významných rizik, nejistot nebo důležitých faktorů, které mohly provázet a významně ovlivnit její podnikatelskou činnost a výsledek hospodaření společnosti ve 2. pololetí roku 2024.

8. Seznam transakcí se spřízněnými osobami

V rámci běžného obchodního styku byly učiněny tyto úkony mezi propojenými osobami v rámci prvního pololetí roku 2024.

Společnost RMS Mezzanine, a.s. poskytla v roce 2019 půjčku společnosti RMSM1 LIMITED ve výši 751 tis*. Kč (30 tis. EUR) půjčka byla v listopadu 2020 navýšena a k 31. prosinci 2020 činila 1 001 tis*. Kč (40 tis. EUR) v průběhu roku 2021 byla půjčka opět navýšena a k 31. prosinci 2021 činila 1 902 tis*. Kč (76 tis. EUR), v průběhu roku 2022 byla opět navýšena a to v červnu, listopadu a prosinci roku 2022 činila 2 903 tis*. Kč (116 tis. EUR). V průběhu 1. a 2 pololetí roku 2023 byla půjčka opět navýšena a k 31. prosinci 2023 činila 3 779 tis*. Kč (151 tis. EUR). V průběhu 1. pololetí roku 2024 byla půjčka navýšena a k 30. červnu 2024 činila 6 532 tis*. Kč (261 tis. EUR).

^* Kurz pro přepočet měny EUR/CZK, byl použit kurz ČNB ze dne 30.06.2024 ve výši 25,03

Společnost RMS Mezzanine, a.s. přijala v říjnu roku 2023 úvěr od společnosti RMSM1 LIMITED ve výši 66 480 tis*. Kč (2 656 tis. EUR). V průběhu 1. pololetí roku 2024, byla půjčka kompletně splacena a ukončena.

Společnost RMS Mezzanine, a.s. poskytla v listopadu roku 2023 úvěr společnosti RMSM1 LIMITED ve výši 7 548 tis. Kč. V průběhu 1. pololetí roku 2024 byla půjčka navýšena a zároveň i splacena v celé navýšené výši, tj. 8 053 tis. Kč.

Společnost RMS Mezzanine, a.s. přijala v prosinci roku 2023 úvěr od společnosti RMSM1 LIMITED ve výši 51 687 tis*. Kč (2 065 tis. EUR). V průběhu 1. pololetí roku 2024, byla půjčka kompletně splacena a ukončena.

Společnost RMS Mezzanine, a.s. poskytla v prosinci roku 2023 půjčku společnosti RMSM1 LIMITED ve výši 160 192 tis*. Kč (6 400 tis. EUR). Tento úvěr byl v průběhu 1. pololetí průběžně čerpán a splácen a k 30. červnu 2024 činil 44 753 tis*. Kč (1 788 tis. EUR).

Společnost RMS Mezzanine, a.s. přijala v lednu roku 2024 úvěr od společnosti RMSM1 LIMITED ve výši 35 643 tis*. Kč (1 424 tis. EUR). V průběhu 1. pololetí roku 2024, byla půjčka kompletně splacena a ukončena.

Společnost RMS Mezzanine, a.s. přijala v dubnu roku 2024 úvěr od společnosti RMSM1 LIMITED ve výši 78 694 tis*. Kč (3 144 tis. EUR).

Pokud jde o jiné propojené osoby ve vztahu ke Zpracovateli, než ty, které jsou uvedeny v této zprávě, nejsou Společnosti ani při vynaložení veškeré péče požadované po řádném hospodáři známy. Pokud jde o jiné právní úkony učiněné v zájmu nebo na popud propojených osob, nebyly v 1. pololetí roku 2024, kromě těch, které jsou uvedeny v této zprávě, přijaty ani učiněny. Po prozkoumání a prověření právních vztahů mezi RMS Mezzanine, a.s. a propojenými osobami lze konstatovat, že v důsledku smluv, jiných právních úkonů a všech ostatních opatření, která byla Společností v 1. pololetí roku 2024 v zájmu nebo na popud propojených osob učiněna či přijata nevznikla zpracovateli žádná újma.

9. Prohlášení o ověření auditorem

Tato pololetní zpráva ani žádná její část nebyly ověřeny auditorem.

10. Prohlášení oprávněných osob

Čestně prohlašujeme, že podle našeho nejlepšího vědomí podává tato pololetní zpráva věrný a poctivý obraz o fi nanční situaci, podnikatelské činnosti a výsledcích hospodaření společnosti RMS Mezzanine, a.s. za 1. pololetí roku 2024 a o vyhlídkách budoucího vývoje fi nanční situace, podnikatelské činnosti a výsledků hospodaření.

Mgr. Ing. Boris Procik Předseda představenstva RMS Mezzanine, a.s.

Mgr. Lenka Chochlík Barteková Člen představenstva RMS Mezzanine, a.s.

Ing. Zdenka Madunická Člen představenstva RMS Mezzanine, a.s.

1. Konsolidovaná mezitímní účetní závěrka RMS Mezzanine, a.s.

za období končící 30. června 2024

RMS Mezzanine, a.s.

Mezitímní konsolidovaná úēetní závĢrka k 30. ēervnu 2024, resp. za období konēící 30. ēervna 2024

Vyhotoveno dne:	Podpis statutárního orgánu úþetní jednotky:	Osoba odpovČdná za úþetní závČrku:
26. záĜí 2024	Ing. Mgr. Boris Procik	Ing. Zdenka Madunická

RMS Mezzanine, a.s.

MEZITÍMNÍ KONSOLIDOVANÝ VÝKAZ FINANNÍ SITUACE

k 30. ēervnu 2024

v tis. Kē

	Bod	30. ēervna 2024	31. prosince 2023
AKTIVA
PenĢžní prostƎedky		63 856	54 644
Derivátové nástroje k obchodování	6	15 381	-
Akcie oceŸované reálnou hodnotou do ostatního úplného výsledku	7	490 506	699 115
Pƽjēky poskytnuté klientƽm	8	7 220 999	6 459 200
Pohledávky z obchodních vztahƽ a ostatní aktiva	9	1 925	1 186
Pohledávky ze splatné danĢ z pƎíjmƽ	25	14 034	3 462
Stavby a zaƎízení	12	955	1 116
Odložená daŸová pohledávka	13	1 079	854
Aktiva celkem		7 808 735	7 219 577
ZÁVAZKY
Derivátové nástroje k obchodování	6	-	6 427
Bankovní úvĢry	14	3 343 766	3 237 042
Pƽjēky pƎijaté od klientƽ	15	1 839 905	1 270 054
Vydané dluhové cenné papíry	16	223 859	215 918
Obchodní a ostatní závazky	17	24 256	26 348
Závazky celkem		5 431 786	4 755 789
VLASTNÍ KAPITÁL
Základní kapitál	19	532 536	532 536
NerozdĢlený zisk	19	2 067 083	2 026 863
Ostatní fondy	19	-222 670	-95 611
Vlastní kapitál celkem		2 376 949	2 463 788
Vlastní kapitál a závazky celkem		7 808 735	7 219 577

RMS Mezzanine, a.s.

MEZITÍMNÍ KONSOLIDOVANÝ VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY

za období konēící 30. ēervna 2024

v tis. Kē

	Bod	30. ēervna 2024	30. ēervna 2023
Úrokové výnosy		238 666	204 861
Úrokové náklady		-182 049	-153 067
istý úrokový výnos	20	56 617	51 794
istý zisk z obchodování	21	8 306	2 328
Náklady na poplatky a provize	22	-15 111	-11 042
Osobní náklady	23	-7 075	-5 740
Odpisy	12	-175	-111
Ztráty ze znehodnocení finanēních aktiv	10	2 347	-4 261
Ostatní provozní výnosy		-	1
Ostatní provozní náklady	24	-8 850	-9 082
Zisk z provozní ēinnosti		36 059	23 887
Podíl na výsledku hospodaƎení
spoleēnĢ ovládaných spoleēností	11	-	16 911
Zisk pƎed zdanĢním		36 059	40 798
DaŸ z pƎíjmƽ	25	-10 982	-9 608
ZISK ZA OBDOBÍ		25 077	31 190
PƎipadající:
AkcionáƎƽm mateƎské spoleēnosti		25 077	31 190
Nekontrolním podílƽm		-	-
Zisk na akcii základní i zƎedĢný (v Kē)	26	0,024	0,029

RMS Mezzanine, a.s. MEZITÍMNÍ KONSOLIDOVANÝ VÝKAZ ÚPLNÉHO VÝSLEDKU za období konēící 30. ēervna 2024

v tis. Kē

	Bod	30. ēervna 2024	30. ēervna 2023
ZISK ZA OBDOBÍ		25 077	31 190
OSTATNÍ ÚPLNÝ VÝSLEDEK
Položky, které mohou být následnĢ reklasifikovány do zisku nebo ztráty
Kurzové rozdíly z pƎepoētu cizích mĢn u zahraniēních jednotek Podíl na ostatním úplném výsledku spoleēnĢ ovládaných spoleēností	19	6 584	-3 771
– kurzové rozdíly z pƎevodu cizích mĢn	12	-	11 447
Podíl na ostatním úplném výsledku za dané období		-	-1 012
Reklasifikace do výsledku pƎi likvidaci spoleēnĢ ovládané spoleēnosti		-	12 459
Položky, které nebudou následnĢ reklasifikovány do zisku nebo ztráty
PƎecenĢní akcií oceŸovaných reálnou hodnotou
do ostatního úplného výsledku	7	-118 500	63 818
Ostatní úplný výsledek za období celkem		-111 916	71 494
ÚPLNÝ VÝSLEDEK ZA OBDOBÍ		-86 839	102 684
PƎipadající:
AkcionáƎƽm mateƎské spoleēnosti Nekontrolním podílƽm		-86 839 -	102 684 -

RMS Mezzanine, a.s. KONSOLIDOVANÝ VÝKAZ PEN ŽNÍCH TOKp za období konēící 30. ēervna 2024

v tis. Kē

	Bod	30. ēervna 2024	30. ēervna 2023
PEN ŽNÍ TOKY Z PROVOZNÍ INNOSTI
Zisk pƎed zdanĢním		36 059	40 798
Upravené o:
Odpisy	12	175	111
Dopad odhadu oēekávané úvĢrové ztráty k pƽjēkám	10	-2 406	4 568
Dopad odhadu oēekávané úvĢrové ztráty k pohledávkám	10	-	-307
istý úrokový výnos	20	-56 617	-51 794
Podíl na výsledku spoleēnĢ ovládaných spoleēností	11	-	-16 911
Ztráta uznaná pƎi likvidaci spoleēnĢ ovládané spoleēnosti	11	-	12 459
Nerealizované kurzové rozdíly		242 098	77 048
Provozní zisk (ztráta) pƎed zmĢnou pracovního kapitálu		219 309	65 972
ZmĢna finanēních aktiv / závazkƽ k obchodování	6	-21 808	-
ZmĢna poskytnutých pƽjēek	8	-636 820	32 171
ZmĢna obchodních pohledávek a ostatních aktiv	9	-739	-5 868
ZmĢna obchodních a ostatních závazkƽ	17	-2 092	-76 779
PenĢžní toky z (použity v) provozu		-442 150	15 496
Úroky pƎijaté		115 711	43 011
Zaplacená daŸ z pƎíjmƽ	25	-21 588	-17 697
PenĢžní toky z (použity v) provozní ēinnosti		-348 027	40 810
P N ŽNÍ TOKY Z INVESTINÍ INNOSTI
Výdaje na poƎízení budov a zaƎízení	12	-24	-1 095
PƎíjmy z prodeje akcií oceŸovaných reálnou hodnotou
do ostatního úplného výsledku	7	98 348	-
PƎíjmy z likvidace spoleēnĢ ovládané spoleēnosti	11	-	45 780
PenĢžní toky z investiēní ēinnosti		98 324	44 685
P N ŽNÍ TOKY Z FINANCOVÁNÍ
PƎijaté úvĢry a pƎíjmy z dluhových cenných papírƽ	18	11 545 932	2 991 082
Splátky úvĢrƽ a dluhových cenných papírƽ	18	-11 106 539	-2 946 529
Úroky zaplacené	18	-183 156	-116 535
PenĢžní toky z (použité ve) financování		256 237	-71 982
istý pƎírƽstek (úbytek) penĢžních prostƎedkƽ		6 534	13 513
PenĢžní prostƎedky na poēátku období		54 874	9 071
Vliv kurzových rozdílƽ na penĢžní prostƎedky		2 738	-1 677
PenĢžní prostƎedky na konci období	5	64 146	20 907

RMS Mezzanine, a.s. KONSOLIDOVANÝ VÝKAZ ZM N VE VLASTNÍM KAPITÁLU za období konēící 30. ēervna 2024 v tis. Kē

				Fondy	Fondy
			NerozdĢlený	z pƎecenĢní	z pƎepoētu	Vlastní kapitál
	Bod	Základní kapitál	zisk	investic	cizích mĢn	celkem
Zƽstatek k 1. lednu 2023		532 536	1 965 612	-168 713	-17 170	2 312 265
Úplný výsledek
Zisk za rok		-	31 190	-	-	31 190
Ostatní úplný výsledek		-	-	63 818	7 676	71 494
Úplný výsledek za rok		-	31 190	63 818	7 676	102 284
Zƽstatek k 30. ēervna 2023		532 536	1 888 266	-102 866	-9 494	2 414 949
Zƽstatek k 1. lednu 2024		532 536	2 026 863	-94 964	-647	2 463 788
Oprava chyby		-	8 968	-	-8 968	-
Zƽstatek k 1. lednu 2024		532 536	2 035 831	-94 964	-9 615	2 463 788
Úplný výsledek
Zisk za rok		-	25 077	-	-	25 077
Ostatní úplný výsledek		-	-	-118 500	6 584	-111 916
Úplný výsledek za rok		-	25 077	-118 500	6 584	-86 839
výsledkƽ pƎi odúētování finanēních aktiv PƎevod pƎecenĢní do nerozdĢlených Ostatní zmĢny	7	-	6 175	-6 175	-	-
Zƽstatek k 30. ēervna 2024		532 536	2 067 083	-219 639	-3 031	2 376 949

1.	VŠEOBECNÉ INFORMACE ϮϬ
2.	PROHLÁŠENÍ O SHOD S ÚETNÍMI PRAVIDLY A VÝCHODISKA SESTAVENÍ KONSOLIDOVANÉ ÚETNÍ ZÁV RKY Ϯϭ
3.	ZÁSADNÍ ÚSUDKY P\I APLIKACI ÚETNÍCH PRAVIDEL A KLÍOVÉ ZDROJE NEJISTOTY P\I ODHADECH Ϯϯ
4.	PROVOZNÍ SEGMENTY Ϯϲ
5.	PEN ŽNÍ PROST\EDKY Ϯϲ
6.	DERIVÁTOVÉ NÁSTROJE K OBCHODOVÁNÍ Ϯϲ
7.	AKCIE OCEGOVANÉ REÁLNOU HODNOTOU DO OSTATNÍHO ÚPLNÉHO VÝSLEDKU Ϯϳ
8.	PpJKY POSKYTNUTÉ KLIENTpM Ϯϴ
9.	POHLEDÁVKY Z OBCHODNÍCH VZTAHp A OSTATNÍ AKTIVA Ϯϴ
10.	ZTRÁTY ZE ZNEHODNOCENÍ FINANNÍCH AKTIV Ϯϴ
11.	INVESTICE VE SPOLEN OVLÁDANÝCH SPOLENOSTECH Ϯϵ
12.	STAVBY A ZA\ÍZENÍ ϯϬ
13.	ODLOŽENÁ DAG ϯϬ
14.	BANKOVNÍ ÚV RY ϯϬ
15.	P\IJATÉ PpJKY OD KLIENTp ϯϬ
16.	VYDANÉ DLUHOVÉ CENNÉ PAPÍRY ϯϭ
17.	OBCHODNÍ A OSTATNÍ ZÁVAZKY ϯϭ
18.	SESOUHLASENÍ VÝVOJE ZÁVAZKp NA PEN ŽNÍ TOKY VYPLÝVAJÍCÍ Z FINANCOVÁNÍ ϯϭ
19.	VLASTNÍ KAPITÁL ϯϮ
20.	ISTÝ ÚROKOVÝ VÝNOS ϯϯ
21.	ISTÝ ZISK Z OBCHODOVÁNÍ ϯϯ
22.	NÁKLADY NA POPLATKY A PROVIZE ϯϯ
23.	OSOBNÍ NÁKLADY ϯϯ
24.	OSTATNÍ PROVOZNÍ NÁKLADY ϯϰ
25.	DAG Z P\ÍJMp ϯϰ
26.	ZISK / ZTRÁTA NA AKCII ϯϱ
27.	ÚDAJE O REÁLNÉ HODNOT ϯϱ
28.	TRANSAKCE SE SP\ÍZN NÝMI STRANAMI ϯϲ
29.	SOUDNÍ SPORY ϯϲ
30.	NÁSLEDNÉ UDÁLOSTI ϯϳ
31.	SCHVÁLENÍ ÚETNÍ ZÁV RKY ϯϳ

1. VŠEOBECNÉ INFORMACE

Spoleēnost RMS Mezzanine, a.s. (dále jen "Spoleēnost" nebo "mateƎská spoleēnost") je akciová spoleēnost registrovaná v eské republice se sídlem Praha 1, Templová 654/6, Staré MĢsto, PS 110 00, I 000 25 500, zapsaná v obchodním rejstƎíku vedeném MĢstským soudem v Praze, oddíl B, vložka 495, dne 1. ledna 1991. Spoleēnost byla založena v eské republice. Hlavním místem podnikání Spoleēnosti je eská republika. Její mateƎskou a nejvyšší holdingovou spoleēností je spoleēnost SIMFAX TRADING LIMITED, pƎiēemž nejvyšší ovládající osobou je Ing. Mgr. Boris Procik.

Hlavními podnikatelskými ēinnostmi Spoleēnosti a její dceƎiné spoleēnosti (dále jen "Skupina") jsou investiēní aktivity a poskytování pƽjēek malým a stƎedním podnikƽm.

Spoleēnost RMS Mezzanine, a.s. je kótovaná na Burze cenných papírƽ Praha.

AkcionáƎská struktura Spoleēnosti k 30. ēervnu 2024 a 31. prosinci 2023

Podíl na základním kapitálu, respektive na hlasovacích právech:

	30. ēervna 2024	31. prosince 2023
SIMFAX TRADING LIMITED	85,44 %	85,44 %
J&T PERSPEKTIVA smíšený otevƎený podílový fond	7,36 %	7,36 %
MUSTAND INVESTMENT LIMITED	5,52 %	5,52 %
Ostatní akcionáƎi	1,68 %	1,68 %
	100,00 %	100,00 %

PƎedstavenstvo a dozorēí rada Spoleēnosti

Složení pƎedstavenstva Spoleēnosti k 30. ēervnu 2024:
Ing. Mgr. Boris Procik	pƎedseda	den vzniku funkce 10. bƎezna 2023
Mgr. Lenka Chochlík Barteková	ēlenka	den vzniku ēlenství 10. bƎezna 2023
Ing. Zdenka Madunická	ēlenka	den vzniku ēlenství 30. dubna 2024

Složení dozorēí rady Spoleēnosti k 30. ēervnu 2024:
JUDr. Martin Buēko	pƎedseda	den vzniku funkce 21. ēervna 2024
Ing. Gabriel Ribo	ēlen	den vzniku ēlenství 21. ēervna 2023
Ing. Lenka Váchová	ēlenka	den vzniku ēlenství 20. ēervna 2024

Výbor pro audit

Složení výboru pro audit k 30. ēervnu 2024:
Ing. Ján Užík, PhD., CA	pƎedseda	den vzniku funkce 16. ēervna 2017
Ing. Branislav Novotný	ēlen	den vzniku funkce 16. ēervna 2017
Ing. Silvia Karcolová	ēlenka	den vzniku funkce 1. ledna 2018

ZmĢny v pƎedstavenstvu, dozorēí radĢ a výboru pro audit Spoleēnosti v prƽbĢhu roku 2024 a po datu úēetní závĢrky

V prƽbĢhu první poloviny roku 2024 a po datu mezitímní konsolidované úēetní závĢrky nedošlo k žádným personálním zmĢnám ve složení orgánƽ Spoleēnosti. Pouze došlo k opĢtovnému zvolení nĢkterých dosavadních ēlenƽ orgánƽ Spoleēnosti, konkrétnĢ do funkce ēlena pƎedstavenstva byla znovu zvolena paní Ing. Zdenka Madunická a do funkce ēlena dozorēí rady byly znovu zvoleni pan JUDr. Martin Buēko a Ing. Lenka Váchová.

Vymezení úēetního období

Mezitímní konsolidovaná úēetní závĢrka Skupiny k 30. ēervnu 2024, resp. za období konēící 30. ēervna 2024 obsahuje úēetní závĢrku mateƎské spoleēnosti vēetnĢ její organizaēní složky a její dceƎiné spoleēnosti (souhrnnĢ pod názvem "Skupina"). Spoleēnosti Skupiny mají stejné úēetní období v rozsahu kalendáƎního roku.

Spoleēnosti v rámci Skupiny

				30. ēervna 2024			31. prosince 2023
Obchodní jméno	ZemĢ sídla	Datum založení/ akvizice	Funkēní mĢna	Podíl (v %)	Kons. metoda	Podíl (v %)	Kons. metoda
RMS Mezzanine, a.s.	eská republika	1. 1. 1991	CZK	-		-
RMS Mezzanine, a.s., organizaēná zložka Slovensko	Slovensko	19. 1. 2011	EUR	100	Plná	100	Plná
RMSM1 LIMITED	Kypr	21. 11. 2006	EUR	100	Plná	100	Plná

MateƎská spoleēnost RMS Mezzanine, a.s. má organizaēní složku na Slovensku, která je samostatnou podnikatelskou jednotkou s vlastní funkēní mĢnou, ale právnĢ souēástí mateƎské spoleēnosti. Dále má mateƎská spoleēnost jednu dceƎinou spoleēnost RMSM1 LIMITED se sídlem na Kypru, v níž drží 100% obchodní podíl.

Spoleēnosti vylouēeny z rozsahu Skupiny

Obchodní jméno	ZemĢ sídla	Datum založení/ akvizice	Funkēní mĢna	30. ēervna 2024		31. prosince 2023
				Podíl (v %)	Kons. metoda	Podíl (v %)	Kons. metoda
Kluknavská mliekáreŸ - obchodno - odbytové družstvo	Slovensko	7. 2. 2019	EUR	99,54	-	99,54	-

Skupina drží obchodní podíl 99,54 % ve spoleēnosti Kluknavská mliekáreŸ obchodno – odbytové družstvo, avšak nevykonává kontrolu v této spoleēnosti, proto spoleēnost nebyla zahrnuta do konsolidované úēetní závĢrky jako dceƎiná spoleēnost.

2. PROHLÁŠENÍ O SHOD S ÚETNÍMI PRAVIDLY A VÝCHODISKA SESTAVENÍ KONSOLIDOVANÉ ÚETNÍ ZÁV RKY

2.1 Prohlášení o shodĢ

Mezitímní konsolidovaná úēetní závĢrka byla sestavena v souladu s IAS 34 Mezitímní úēetní výkaznictví a v jeho návaznosti v souladu s Mezinárodními standardy úēetního výkaznictví (IFRS), Mezinárodními úēetními standardy (IAS) a jejich interpretacemi (SIC a IFRIC) (spoleēnĢ pouze IFRS) vydanými Radou pro Mezinárodní úēetní standardy (IASB) a pƎijatými Evropskou unií (EU). Mezitímní úēetní závĢrka nepodléhá auditu.

2.2 Východiska sestavování konsolidované úēetní závĢrky

Mezitímní konsolidovaná úēetní závĢrka byla sestavena v konzistenci úēetních pravidel aplikovaných v poslední roēní úēetní závĢrce, v níž jsou blíže popsána, a pƎi respektování zmĢn IFRS úēinných k 1. lednu 2024, které jsou dále v této mezitímní konsolidované úēetní závĢrce blíže popsány. V prƽbĢhu mezitímního úēetního období nedošlo k žádné podstatné zmĢnĢ v aplikovaných úēetních pravidlech.

Mezitímní úēetní závĢrka vychází z pƎedpokladu pokraēujícího podniku, který nebyl do data schválení úēetní závĢrky narušen, a je sestavena na bázi historického ocenĢní s výjimkou ocenĢní finanēních nástrojƽ, pƎi jejichž oceŸování je uvážena reálná hodnota, aƛ již pro prvotní (poskytnuté a pƎijaté pƽjēky a úvĢry) nebo i následné ocenĢní (derivátové finanēní nástroje, nakoupené akcie).

Nová a novelizovaná úēetní pravidla IFRS pƎijatá Skupinou

Skupina uvážila pƎi sestavování této mezitímní konsolidované úēetní závĢrky následující novelizace IFRS, jejichž úēinnost je od 1. ledna 2024 a které mĢly nevýznamný nebo žádný vliv na výsledky a informace prezentované v této mezitímní konsolidované úēetní závĢrce ve srovnání s pƎedcházející konsolidovanou úēetní závĢrkou za rok 2023:

Novelizace IAS 1 Sestavení a prezentace úēetní závĢrky nazvaná Klasifikace závazkƽ jako krátkodobé nebo dlouhodobé, která poskytuje všeobecnĢjší pƎístup ke klasifikaci závazkƽ s ohledem na smluvní ujednání platná k rozvahovému dni. Novelizace má vliv pouze na prezentaci závazkƽ ve výkazu finanēní situace, nikoliv na jejich ocenĢní nebo okamžik zachycení, stejnĢ tak na informace zveƎejŸované o závazcích v úēetní závĢrce. Novelizace vyjasŸuje, že závazek musí být prezentován jako krátkodobý nebo dlouhodobý s ohledem na práva a povinnosti úēinná k rozvahovému dni a nesmí být ovlivnĢna oēekáváním úēetní jednotky ohlednĢ vypoƎádání (realizace ēi uskuteēnĢní) závazku. Skupina neidentifikovala žádný dopad plynoucí z této novelizace do konsolidované úēetní závĢrky a nepƎistoupila v jejím dƽsledku k pƎípadné reklasifikaci prezentovaných závazkƽ.

• Novelizace IFRS 16 Závazky z leasingu ve zpĢtném leasingu, která upravuje požadavky na ocenĢní závazku ze zpĢtného leasingu. Úēinnost je retrospektivní, pƎiēemž Skupina neidentifikovala žádný dopad plynoucí z této novelizace do konsolidované úēetní závĢrky, neboƛ prozatím nevykazuje žádnou transakci v rozsahu tzv. zpĢtného leasingu.
• Novelizace IAS 1 Dlouhodobé závazky s kovenanty, která vyjasŸuje, jak podmínky, které musí úēetní jednotka naplnit bĢhem 12ti mĢsícƽ následujících po rozvahovém dni, ovlivŸují klasifikaci závazku ve výkazu finanēní situace. Úēinnost je retrospektivní, pƎiēemž Skupina neidentifikovala žádný dopad plynoucí z této novelizace do konsolidované úēetní závĢrky.
• Novelizace IAS 7 a IFRS 7 Ujednání financující dodavatele, která doplŸuje požadavky na zveƎejnĢní a rozcestník k existujícím požadavkƽm, požadující, aby podniky poskytly kvalitativní a kvantitativní informace o ujednáních financující dodavatele. Skupina neidentifikovala žádný dopad plynoucí z této novelizace do konsolidované úēetní závĢrky, neboƛ nevykazuje transakce v rozsahu úpravy novelizace.
• Novelizace IAS 12 DanĢ ze zisku: Mezinárodní daŸová reforma Pravidla pro pilíƎ II, která pƎinesla výjimku z obecnĢ platných požadavkƽ, na jejímž základĢ nedochází k zachycení a zveƎejnĢní informací o odložené dani v souvislosti se zavedeným pilíƎem OECD. Skupina není v rozsahu této dorovnávací danĢ, její regulace se ji nijak netýká, a proto ani novelizace nemĢla žádný dopad na konsolidovanou úēetní závĢrku.

Nová a novelizovaná úēetní pravidla IFRS, která byla vydána, ale nejsou doposud úēinná a nebyla Skupinou použita

Do data schválení této mezitímní konsolidované úēetní závĢrky byly vydány následující nové a novelizované IFRS, které však nebyly k poēátku bĢžného úēetního období (1. ledna 2024) úēinné a Skupina je nepoužila pƎi sestavování této mezitímní konsolidované úēetní závĢrky za období konēící 30. ēervna 2024:

• V srpnu 2023 vydána novelizace IAS 21 Dopady zmĢn smĢnných kurzƽ cizích mĢn: chybĢjící smĢnitelnost (úēinnost pro roēní úēetní závĢrky zaēínající 1. ledna 2025 nebo pozdĢji), která upƎesní vymezení smĢnitelné a nesmĢnitelné mĢny a souēasnĢ poskytne pravidla, jak stanovit smĢnný kurz v situaci, kdy mĢna není smĢnitelná (napƎ. k rozvahovému dni). Úprava pravidla bude rozšíƎení o dodateēné zveƎejnĢní pro situace, kdy mĢnový kurz není smĢnitelný. Novelizace rozšíƎí úpravu o aplikaēní pƎíruēku a ilustrativní pƎíklad. Skupina neoēekává zásadní dopad této novelizace do konsolidované úēetní závĢrky v souēasnosti, neboƛ cizomĢnové transakce jsou realizovány v mĢnách, které jsou všeobecnĢ smĢnitelné.
• V dubnu 2024 vydaný nový standard IFRS 18 Prezentace a zveƎejnĢní v úēetní závĢrce (úēinnost pro roēní úēetní závĢrky zaēínající 1. 1. 2027 nebo pozdĢji), který nahradí dosavadní IAS 1 a poskytne nová pravidla a požadavky týkající se zejména prezentace finanēní výkonnosti, tj. strukturování výkazu výsledku a ostatního úplného výsledku, agregace a disagregace informací zveƎejŸovaných v pƎíloze a alternativních výkonnostních ukazatelƽ, které jsou ēasto využívány a v IFRS nejsou pƎímo definovány. Skupina bude analyzovat nová pravidla a lze oēekávat urēitý dopad do úēetní závĢrky a úpravu výkazu výsledku a ostatního úplného výsledku, pƎiēemž rozsah zmĢn ještĢ nelze blíže specifikovat.
• V kvĢtnu 2024 vydaný nový standard IFRS 19 DceƎiné podniky bez veƎejné odpovĢdnosti: ZveƎejŸování (úēinnost pro roēní úēetní závĢrky zaēínající 1. 1. 2027 nebo pozdĢji), který novĢ specifikuje (snížené) požadavky na zveƎejŸování, které mƽže úēetní jednotka – dceƎiná spoleēnost, která vstupuje do konsolidované úēetní závĢrky sestavené dle úēetních standardƽ IFRS – použít pƎi sestavení své vlastní úēetní závĢrky dle IFRS. Standard není relevantní pro Skupinu a není tedy oēekáván žádný dopad do konsolidované úēetní závĢrky v souvislosti s nabytím jeho úēinnosti.
• V kvĢtnu 2024 vydaná novelizace IFRS 9 Finanēní nástroje a IFRS 7 Finanēní nástroje: zveƎejnĢní nazvaná Úpravy klasifikace a oceŸování finanēní nástrojƽ (úēinnost pro roēní úēetní závĢrky zaēínající 1. 1. 2026 nebo pozdĢji) v návaznosti na post-implementaēní revizi existujících pravidel pƎináší nĢkolik zmĢn, které se týkají odúētování finanēních závazkƽ, klasifikace finanēních aktiv a požadavkƽ na zveƎejnĢní. Skupina bude analyzovat nová pravidla, avšak dle prvotní revize neoēekává zásadní dopad do konsolidované úēetní závĢrky, neboƛ se ji dotēené oblasti upravené novelizací netýkají.
• V ēervenci 2024 vydané novelizace zahrnuté do Výroēního zlepšení IFRS, ēást 11 (úēinnost pro roēní úēetní závĢrky zaēínající 1. 1. 2026 nebo pozdĢji), které se dotýkají IFRS 1, IFRS 7, IFRS 9, IFRS 10 a IAS 7. Novelizace nepƎináší

zásadní zmĢny v úēetních pravidlech, ale zamĢƎují se zejména na odstranĢní vnitƎních konfliktƽ v textaci pravidel a vzájemné provázanosti. Skupina neoēekává zásadní dopad na konsolidovanou úēetní závĢrku.

Nová a novelizovaná úēetní pravidla IFRS vydané IASB, avšak dosud nepƎijaté EU

K datu schválení této konsolidované úēetní závĢrky nebyly dosud následující standardy, novelizace a interpretace, dƎíve vydané IASB, schváleny Evropskou komisí pro užití v EU:

• IFRS 14 asové rozlišení pƎi cenové regulaci (vydaný v lednu 2014) rozhodnutí EU nikdy neschválit, protože se jedná o doēasný standard
• Novelizace IAS 21 Dopady zmĢn smĢnných kurzƽ cizích mĢn: chybĢjící smĢnitelnost (vydána v srpnu 2023 s úēinností od 1. ledna 2025)
• IFRS 18 Prezentace a zveƎejnĢní v úēetní závĢrce (vydán v dubnu 2024 s úēinností od 1. 1. 2027)
• IFRS 19 DceƎiné podniky bez veƎejné odpovĢdnosti: ZveƎejŸování (vydán v kvĢtnu 2024 s úēinností od 1. 1. 2027)
• Novelizace IFRS 9 Finanēní nástroje a IFRS 7 Finanēní nástroje: zveƎejnĢní nazvaná Úpravy klasifikace a oceŸování finanēní nástrojƽ (vydána v kvĢtnu 2024 s úēinností od 1. 1. 2026)
• Výroēní zlepšení IFRS, ēást 11 (vydáno v ēervenci 2024 s úēinností od 1. 1. 2026)

2.3 Sezónnost

innost Skupiny není významnĢ ovlivnĢna sezónními výkyvy. Obchodní aktivity Skupiny spoēívající zejména v poskytování pƽjēek a výsledky z ní plynoucí jsou rozloženy do celého úēetního období a nejsou nijak závislé na kalendáƎním období.

3. ZÁSADNÍ ÚSUDKY P\I APLIKACI ÚETNÍCH PRAVIDEL A KLÍOVÉ ZDROJE NEJISTOTY P\I ODHADECH

3.1 Zásadní úsudky pƎi aplikaci úēetních pravidel

PƎi uplatŸování úēetních pravidel se od vedení vyžaduje, aby provedlo úsudky, posoudilo obsah ekonomických transakcí a událostí a rozhodlo o použití úēetních pravidel takovým zpƽsobem, aby úēetní závĢrka poskytovala jejím uživatelƽm užiteēné informace pro jejich rozhodování.

V prƽbĢhu mezitímního úēetního období roku 2024 nenastaly žádné nové významné události, které by vyžadovaly specifický úsudek vedení Skupiny. Vedení Skupiny však posoudilo vývoj následujících již delší dobu trvajících událostí, které však v dƽsledku nemĢly žádný významný dopad na aktiva, závazky, potažmo výnosy a náklady prezentované v této mezitímní konsolidované úēetní závĢrce:

Oprava zƽstatku fondu z pƎepoētu cizích mĢn a nerozdĢleného zisku

PƎi sestavení mezitímní konsolidované úēetní závĢrky k 30. ēervnu 2024 byla identifikována chyba v zƽstatku fondu z pƎepoētu cizích mĢn ve výši 8 968 tis. Kē. Aē tato chyba vznikla v minulosti, kdy nebyl odúētován efekt kurzových pƎepoētƽ související s vyƎazovanou majetkovou úēastí, Skupina pƎistoupila k opravení chyby vzhledem k nevýznamné výši v rámci poēáteēních stavƽ složek vlastního kapitálu k 1. lednu 2024 a nedošlo tak k retrospektivní opravĢ pƎedcházejícího období. Oprava chyby spoēívá v reklasifikaci pƎíslušné ēástky mezi složkami vlastního kapitálu – snížení zƽstatku fondu z pƎepoētu cizích mĢn a navýšení zƽstatku nerozdĢleného zisku.

Vliv ruské invaze na Ukrajinu

Ruská invaze na Ukrajinu zapoēatá již v únoru 2022 a s tím související sankce uvalené na Rusko a BĢlorusko, které jsou postupnĢ prohlubovány znamenají vysokou míru nejistoty ve vývoji ekonomiky a finanēního systému jak na evropské, tak celosvĢtové úrovni. Skupina v této souvislosti provedla již v minulosti identifikaci hlavních rizik, kterým mƽže ēelit, a souēasnĢ ve vazbĢ na identifikovaná rizika vyhodnotila, zda u Skupiny není ohrožen pƎedpoklad nepƎetržitého trvání úēetní jednotky. Tato rizika ve vztahu ke své ēinnosti prƽbĢžnĢ sleduje a vyhodnocuje zmĢny, které v prƽbĢhu ēasu nastávají, aƛ již v rozsahu uvalených sankcí, tak vývoji samotného konfliktu. Jelikož Skupina nevlastní žádná aktiva v Ruské federaci, v BĢlorusku, ani na UkrajinĢ a ani nemá žádné investory z tĢchto destinací, ani pƎímé obchodní aktivity v tĢchto zemích, vyhodnotila riziko dopadu na Skupinu za nízké a taková jsou prozatím i oēekávání smĢrem do budoucna. Vedení Skupiny v této souvislosti již dƎíve pƎijala opatƎení, dle nichž neplánuje nové aktivity v Rusku, BĢlorusku ēi na UkrajinĢ, a nebude poskytovat financování s rizikem na UkrajinĢ, v Rusku a BĢlorusku.

Makroekonomický vývoj a zmĢna trendu ve vývoji úrokových sazeb

Poslední dva roky (2023 a 2022) byly spojeny spíše s negativním makroekonomickým vývojem, a to nikoliv jen v rámci R, ale celé Eurozóny. Jednalo se konkrétnĢ o vyšší míru inflace, výrazný rƽst cen energií a dalších zdrojƽ, vēetnĢ omezení jejich dostupnosti, rƽst úrokových sazeb. Tento negativní vývoj byl ve druhé ēásti roku 2023 stabilizován a v prosinci 2023 došlo po období postupného rƽstu (kvĢten 2020: 0,25 % až ēerven 2022: 7 %) úrokových sazeb k prvnímu poklesu základní úrokové sazby ze strany NB. ZmĢnu potvrdily další rozhodnutí bankovní rady NB v prvním pololetí roku 2024 a základní úrokové sazba poklesla až na hodnotu 4,5 % (srpen 2024). Vedení Skupiny tak oēekává rozšíƎení možností v poskytování dalšího financování a souēasnĢ možnost získávat zdroje pro tyto aktivity za nižší cenu. Vedení Skupiny tak bude nadále sledovat makroekonomický vývoj a možné souvislosti, které by pƎípadnĢ mĢly dopad do konsolidované úēetní závĢrky, aby na nĢ bylo vēas reagováno.

Environmentální udržitelnost, sociální zodpovĢdnost a korporátní Ǝízení (ESG)

Významným zdrojem nejistot jsou i nejistoty v oblasti klimatických rizik, sociální zodpovĢdnosti a korporátních Ǝízení. Jsou brány v úvahu pƎi urēování úēetních odhadƽ jako snížení hodnot aktiv, úētování rezerv ēi urēování doby použitelnosti, resp. životnosti aktiv. Skupina si plnĢ uvĢdomuje svou odpovĢdnost v této oblasti a rovnĢž vlivem rostoucích regulatorních požadavkƽ postupnĢ zapracovává do svých klíēových i provozních ēinností a Ǝízení rizik Ǝešení umožŸující jí shromažěování, zpracování a využívání ESG dat. Rizika spojená s ESG jsou rozdĢlena do dvou kategorií:

Riziko pƎechodu

Jak se svĢt transformuje na nízkouhlíkovou ekonomiku, vzniká riziko související s významnými a rychlými zmĢnami v oēekáváních zainteresovaných stran, které se odráží v politice, zmĢnách zákonƽ a pƎedpisƽ. Nová naƎízení, vznik nových technologií, zmĢna nálady na trhu a spoleēenských preferencí mohou zvýšit náklady a snížit poptávku po nezelených produktech a službách.

Rizika spojená s pƎechodem na nízkouhlíkovou ekonomiku jsou specifická pro každý prƽmysl a mohou se lišit dokonce i u podsektorƽ v rámci prƽmyslu. StupeŸ adaptace na pƎechod na nízkouhlíkovou ekonomiku také pƎímo souvisí s úrovní rizika, kterému ēelí.

Hodnocení vystavení Skupiny vƽēi riziku pƎechodu je nízké. Toto hodnocení je podpoƎeno vhodnou finanēní strategií, Ǝízením rizik, solidní kapitalizací a nepƎetržitým monitorováním legislativy a trhu.

Fyzické riziko

Fyzická rizika vyplývající ze zmĢny klimatu souvisejí se specifickými událostmi a dlouhodobým vývojem klimatu. Povaha a naēasování extrémních meteorologických událostí (záplavy, vlny veder, bouƎe, tornáda atd.) jsou nejisté, ale jejich ēetnost a síla roste, proto jejich dopad na ekonomiku se pƎedpokládá být v budoucnu výraznĢjší. Možné dopady mohou být nižší rƽst HDP, nedostatek surovin a produktƽ, významné zmĢny v cenách, zvýšení provozních nákladƽ, snížení hodnot aktiv, zvýšení odpisƽ a znehodnocení.

Vzhledem ke geografickému zamĢƎení Skupiny na Evropu, která je ménĢ postižená fyzickými riziky, považujeme toto riziko za nevýznamné pro Skupinu.

Skupina prƽbĢžnĢ vyhodnocuje, jak by klimatická rizika mohla ovlivnit její finanēní situaci a výkonnost. V rámci posouzení Skupina zvážila Ǝadu oblastí jako je stabilita a kredibilita dlužníkƽ v souēasném ekonomickém a spoleēném vývoji v souvislosti s posouzením úvĢrového rizika a odhadu oēekávaných úvĢrových ztrát, životnost a z ní plynoucí dobu použitelnosti dlouhodobých aktiv využívaných Skupinou k podnikání v souvislosti s nastavením jejich odpisování, pƎípadnĢ jejich znehodnocením, smluvní a regulatorní závazky dopadající na Skupinu a z nich vyplývající potƎebu uznání rezerv a v neposlední ƎadĢ také podstatu a udržitelnost realizovaných investic, která se promítá do odhadu jejich reálné hodnoty. Po pƎedbĢžném posouzení došlo vedení Skupiny k závĢru, že tato rizika nemají aktuálnĢ významný dopad na mezitímní konsolidovanou úēetní závĢrku sestavenou k 30. ēervnu 2024, resp. za období konēící 30. ēervnu 2024.

3.2 Klíēové zdroje nejistoty pƎi odhadech

Sestavení mezitímní konsolidované úēetní závĢrky v souladu s IFRS vyžaduje, aby vedení Skupiny uskuteēnilo odhady a pƎedpoklady, které ovlivŸují hodnoty aktiv a závazkƽ, výnosƽ a nákladƽ, jež jsou vykazovány v úēetních výkazech a souvisejících komentáƎích. V budoucnu dosažená skuteēnost se pƎitom mƽže lišit od aktuálnĢ uēinĢných a uznaných odhadƽ a uvážených pƎedpokladƽ. Odhady a související pƎedpoklady jsou prƽbĢžnĢ revidovány. Pokud se pƎehodnocení úēetních odhadƽ vztahuje pouze k jednomu úēetnímu období, vykáže se v tomto období, pokud pƎehodnocení ovlivní souēasné i budoucí úēetní období, vykáže se v období, kdy došlo k pƎehodnocení a také v budoucích obdobích. Odhady a pƎedpoklady, s nimiž je spojeno významnĢjší riziko, že bude nutné pƎistoupit v pƎíštím úēetním období k zásadním zmĢnám v úēetních hodnotách prezentovaných aktiv a závazkƽ, jsou zmínĢny níže.

Finanēní aktiva a závazky v reálné hodnotĢ pƎecenĢná výsledkovĢ

PƎi oceŸování aktiva nebo závazku reálnou hodnotou Skupina, pokud je to možné, obvykle používá zjistitelná tržní data. Reálné hodnoty jsou rozdĢleny do rƽzných úrovní v hierarchii založené na použitých vstupech v oceŸovací technice, a to následujícím zpƽsobem:

• ÚroveŸ 1: ceny totožných aktiv nebo závazkƽ kotované na aktivních trzích (neupravené)
• ÚroveŸ 2: vstupy jiné než kótované ceny zahrnuté v Úrovni 1, které jsou objektivnĢ zjistitelné pro aktiva a závazky, a to buě pƎímo (tj. ceny podobných nástrojƽ), nebo nepƎímo (tj. odvozeny od takových cen)
• ÚroveŸ 3: vstupní údaje, které nevycházejí z objektivnĢ zjistitelných tržních dat (objektivnĢ nezjistitelné vstupní údaje)

Pokud pro daný finanēní nástroj neexistuje aktivní trh, je reálná hodnota odhadnuta pomocí oceŸovacích technik. PƎi použití oceŸovacích technik vedení uplatŸuje odhady a pƎedpoklady, které vycházejí z dostupných informací o odhadech a pƎedpokladech, které by uplatnili úēastníci trhu pƎi stanovení ceny daného finanēního nástroje.

Reálnou hodnotou na pokraēující bázi jsou oceŸovány deriváty, jejichž ocenĢní je k 30. ēervnu 2024 odhadováno ve výši pohledávky 15 381 tis. Kē, zatímco k 31. prosinci 2023 byl prezentován závazek 6 427 tis. Kē. Jedná se o mĢnové deriváty, jejich ocenĢní je ovlivnĢno vývojem aktuálního kurzu CZK vƽēi EUR vƽēi kurzu fixovanému v uzavƎeném kontraktu. Dále jsou na pokraēující bázi reálnou hodnotou oceŸovány nakoupené akcie (viz bod 7).

Oēekávané úvĢrové ztráty plynoucí z poskytnutých pƽjēek

Oēekávané úvĢrové ztráty ze snížení hodnoty poskytnutých pƽjēek jsou vedením Skupiny odhadovány za použití oceŸovacích technik, pƎi nichž vedení Skupiny zohledŸuje veškeré dostupné informace týkající se ekonomického a konkurenēního prostƎedí konkrétního dlužníka, informací dostupných z trhu, vēetnĢ zohlednĢní finanēní situace a oēekávaných penĢžních tokƽ dlužníka po zohlednĢní zabezpeēení úvĢru ēi pƽjēky a záruk pƎijatých od tƎetích stran.

Za mezitímní období roku 2024 došlo ke snížení odhadu oēekávané úvĢrové ztráty a kladnému dopadu na výsledek hospodaƎení za toto období ve výši 2 347 tis. Kē (první pololetí roku 2023: ztráta ze znehodnocení -4 261 tis. Kē).

DaŸ z pƎíjmƽ

Spoleēnosti zahrnuté do Skupiny podléhají rƽzné daŸové legislativĢ, pƎiēemž dle daŸových pƎedpisƽ platných k rozvahovému dni je kalkulován daŸový dopad do konsolidované úēetní závĢrky – výši splatné a odložené danĢ. Výše odložené danĢ však mƽže být v budoucnu pozmĢnĢna v dƽsledku zmĢny daŸové legislativy, daŸových sazeb. K 30. ēervnu 2024 vychází výpoēet daŸových dopadƽ odložené danĢ u mateƎské spoleēnosti z daŸové sazby 21 %, stejnĢ tak odhad splatné danĢ za mezitímní období roku 2024. Naopak splatná daŸ odhadovaná za srovnatelné mezitímní období roku 2023 byla kalkulována z daŸové sazby 19 %. U dceƎiné spoleēnosti sídlící na Kypru není splatná, ani odložená daŸ kalkulována, neboƛ není odhadován v rozsahu aktuálnĢ úēinné daŸové legislativy žádný daŸový dopad do budoucna.

Soudní a jiné právní spory

Skupina v kontextu své ēinnosti mƽže být souēástí rƽzných soudních a jiných právních sporƽ, u nichž v daný moment vyhodnocuje jejich zachycení a/nebo zveƎejnĢní v úēetní závĢrce.

Vystupuje-li Skupina jako žalobce a pƎi úspĢšném zakonēení sporu mƽže SkupinĢ plynout penĢžní plnĢní, je dopad takového sporu zachycen v úēetních výkazech až pƎi jeho právoplatném ukonēení a do té doby jsou zveƎejnĢny relevantní informace o podmínĢných aktivech, je-li spor vyhodnocen pro Skupinu jako významný.

Je-li Skupina v postavení žalovaného, zachytí rezervu v pƎípadĢ, kdy ji existuje souēasný závazek vyplývající z minulé události, jeho vypoƎádání je pravdĢpodobné a výše vypoƎádání je spolehlivĢ ocenitelná. Pokud nejsou tyto podmínky splnĢny, Skupina zvažuje zveƎejnĢní podmínĢného závazku v komentáƎi k úēetní závĢrce, pokud by byl jeho potenciální dopad na Skupinu významný.

Závazky, které ve svém dƽsledku vyplynou ze zveƎejnĢných podmínĢných závazkƽ nebo dokonce i z tĢch, které nejsou uznány a zveƎejnĢny v úēetní závĢrce mohou mít významný dopad na finanēní situaci Skupiny. Proto Skupina prƽbĢžnĢ vyhodnocuje vedené a dosud neuzavƎené soudní a jiné právní spory, její vedení spolupracuje s právními zástupci a výsledkem je rozhodnutí týkající se zachycení rezervy nebo zveƎejnĢní podmínĢného závazku, pƎípadnĢ také podmínĢného aktiva.

K 30. ēervnu 2024 Skupina eviduje právní spory, které jsou blíže popsány v bodu 29.

4. PROVOZNÍ SEGMENTY

Provozní segment je skupinou aktiv a ēinností zapojených do poskytování produktƽ nebo služeb, které jsou vystaveny riziku a dosahují takové výkonnosti, které jsou odlišné od rizik a výkonnosti jiných provozních segmentƽ. Územní segment je taková složka podniku, která se zabývá poskytováním produktƽ nebo služeb v dílēím ekonomickém prostƎedí a která pƽsobí v prostƎedí takových rizik a dosahuje takové výkonnosti, které jsou odlišné od rizik a výkonnosti složek pƽsobících v jiných ekonomických prostƎedích.

Skupina identifikovala pouze jeden odlišitelný segment pro poskytování finanēních služeb v rámci stƎední a východní Evropy. V tomto segmentu zajišƛuje Skupina vĢtšinu svých výnosƽ a zisku a angažuje vĢtšinu svých aktiv. Všechny výnosy, zisk a aktiva nesouvisející s tímto jediným odlišitelným provozním segmentem nepƎevyšují 10 % celkových výnosƽ, zisku nebo aktiv. Skupina poskytuje služby zákazníkƽm v podobném ekonomickém prostƎedí, které pƎedstavuje podobné riziko a výhody a nevytváƎí rƽzné územní segmenty.

5. PEN ŽNÍ PROST\EDKY

v tis. Kē	30. ēervna 2024	31. prosince 2023
Peníze v hotovosti	41	132
BĢžné úēty v bankách	64 105	54 742
Ztráta ze snížení hodnoty (bod 10)	-290	-230
Celkem	63 856	54 644

Složení penĢžních prostƎedkƽ pro úēely konsolidovaného výkazu penĢžních tokƽ neuvažuje dopad odhadu oēekávané úvĢrové ztráty ze snížení hodnoty:

v tis. Kē

	30. ēervna 2024	31. prosince 2023
Peníze v hotovosti	41	132
BĢžné úēty v bankách	64 105	54 742
Celkem	64 146	54 874

6. DERIVÁTOVÉ NÁSTROJE K OBCHODOVÁNÍ

Skupina má dlouhodobĢ uzavƎený derivátový kontrakt na krytí mĢnového rizika s J&T Bankou, a.s.

v tis. Kē	30. ēervna 2024	31. prosince 2023
Deriváty – finanēní aktiva k obchodování
MĢnové forwardy – úroveŸ 2	15 381	-
Deriváty – finanēní závazky k obchodování
MĢnové forwardy – úroveŸ 2	-	-6 427
Celkem	15 381	-6 427

K výše uvedeným derivátƽm Skupina eviduje mimobilanēnĢ následující nominální hodnoty:

v tis. Kē	30. ēervna 2024	31. prosince 2023
Podrozvahová aktiva
MĢnové forwardy	1 016 960	983 320
Podrozvahové závazky
MĢnové forwardy	-1 001 200	-989 000

V mezitímním období konēícím 30. ēervna 2024 nedošlo k žádným pƎesunƽm aktiv a závazkƽ k obchodování mezi úrovnĢmi 1, 2 a 3 hierarchie reálných hodnot.

7. AKCIE OCEGOVANÉ REÁLNOU HODNOTOU DO OSTATNÍHO ÚPLNÉHO VÝSLEDKU

v tis. Kē	30. ēervna 2024	31. prosince 2023
Tatry mountain resorts, a.s.	490 432	622 872
Best Hotel Properties a.s.	-	76 186
PETROLL D.D. Ljublana	74	57
Celkem	490 506	699 115

Skupina dne 7. bƎezna 2024 prodala akcie spoleēnosti Best Hotel Properties, a.s., pƎiēemž Skupina k 31. prosinci 2023 vlastnila podíl ve výši 19,58 %.

Reálná hodnota akcií je stanovována na úrovni kótované tržní ceny (v úrovni 1 hierarchie reálné hodnoty), resp. resp. pomocí oceŸovacích technik (v úrovni 3 hierarchie reálné hodnoty):

v tis. Kē	30. ēervna 2024	31. prosince 2023
ÚroveŸ 1 – kótovaná tržní cena	490 506	622 929
ÚroveŸ 3 – vypoēítaná použitím technik oceŸování	-	76 186
	490 506	699 115

Akcie spoleēnosti Tatry mountain resorts, a.s. jsou ocenĢny dle ceny Burzy cenných papírƽ v BratislavĢ, akcie spoleēnosti PETROLL D.D. Ljublana jsou ocenĢny dle ceny na Ljubljana Stock Exchange. Akcie spoleēnosti Best Hotel Properties a.s. nebyly veƎejnĢ obchodovány a jejich reálná hodnota byla k 31. 12. 2023 stanovena interní valuací.

Po zohlednĢní odložené danĢ byla za první pololetí roku 2024 uznána v ostatním úplném výsledku ztráta z pƎecenĢní akcií ve výši 118 500 tis. Kē (první pololetí roku 2023: zisk 63 818 tis. Kē).

Meziroēní vývoj ocenĢní akcií oceŸovaných reálnou hodnotou v úrovni 3

v tis. Kē	Akcie
Zƽstatek k 1. lednu 2023	89 472
PƎecenĢní reálné hodnoty	-15 097
Rozdíly z pƎepoētu cizích mĢn	1 811
Zƽstatek k 31. prosinci 2023	76 186
PƎecenĢní reálné hodnoty	21 272
Prodej finanēních aktiv	-98 348
Rozdíly z pƎepoētu cizích mĢn	890
Zƽstatek k 30. ēervnu 2024	-

SpoleēnĢ s prodejem akcií spoleēnosti Best Hotel Properties a.s. došlo k pƎevodu souvisejícího nakumulovaného efektu pƎecenĢní z fondu z pƎecenĢní investic do nerozdĢlených ziskƽ (6 175 tis. Kē) bez dopadu na výsledek hospodaƎení za období konēící 30. ēervna 2024, jak je prezentováno v konsolidovaném výkazu zmĢn vlastního kapitálu.

8. PpJKY POSKYTNUTÉ KLIENTpM

v tis. Kē	30. ēervna 2024	31. prosince 2023
Pƽjēky poskytnuté klientƽm	7 258 110	6 498 335
Odhad oēekávaných úvĢrových ztrát (bod 10)	-37 111	-39 135
Pƽjēky poskytnuté klientƽm celkem, netto	7 220 999	6 459 200

K 30. ēervnu 2024 Skupina eviduje pƽjēky poskytnuté celkem 15 klientƽm (31. prosince 2023: 16 klientƽ). Nesplacené zƽstatky jsou úroēeny v rozsahu úrokových sazeb 3,75 % – 9,695 % p. a. k 30. ēervnu 2024 (31. prosince 2023: 2,50 % – 9,96 % p.a.)

9. POHLEDÁVKY Z OBCHODNÍCH VZTAHp A OSTATNÍ AKTIVA

v tis. Kē	30. ēervna 2024	31. prosince 2023
Ostatní pohledávky	373	369
Pohledávky podléhající rizikové analýze celkem	373	369
Poskytnuté provozní zálohy	837	137
Náklady pƎíštích období	715	678
Jiné daŸové pohledávky	-	2
Pohledávky nefinanēního charakteru a ostatní aktiva celkem	1 552	817
Pohledávky z obchodních vztahƽ a ostatní aktiva celkem	1 925	1 186

10. ZTRÁTY ZE ZNEHODNOCENÍ FINANNÍCH AKTIV

Meziroēní zmĢny oēekávaných úvĢrových ztrát u jednotlivých skupin finanēních aktiv oceŸovaných v nabĢhlé hodnotĢ a jejich zƽstatky k 30. ēervnu 2024, resp. k 30. ēervnu 2023 jsou uvedeny níže:

a) PenĢžní prostƎedky

v tis. Kē		30. ēervna 2023
	12mĢsíēní		12mĢsíēní
	oēekávané		oēekávané
	úvĢrové ztráty	Celkem	úvĢrové ztráty	Celkem
Zƽstatek k 1. lednu	230	230	33	33
PƎírƽstky z dƽvodu vzniku nebo poƎízení	59	59	-	-
Rozdíly z pƎepoētu cizích mĢn	1	1	-1	-1
Zƽstatek k 30. ēervnu	290	290	32	32

b) Pƽjēky poskytnuté bankám v nabĢhlé hodnotĢ

v tis. Kē	30. ēervna 2024	30. ēervna 2023
	12mĢsíēní		12mĢsíēní
	oēekávané		oēekávané
	úvĢrové ztráty	Celkem	úvĢrové ztráty	Celkem
Zƽstatek k 1. lednu	-	-	19	19
PƎírƽstky z dƽvodu vzniku nebo poƎízení	-	-	-19	-19
Úbytky z dƽvodu odúētování	-	-	-	-
Zƽstatek k 30. ēervnu	-	-	-	-

c) Pƽjēky poskytnuté klientƽm v nabĢhlé hodnotĢ

v tis. Kē				30. ēervna 2024
	12mĢsíēní	Celoživotní	Celoživotní oēekávané
	oēekávané	oēekávané	úvĢrové ztráty se
	úvĢrové ztráty	úvĢrové ztráty	znehodnocením	Celkem
Zƽstatek k 1. lednu 2024	23 524	12 460	3 151	39 135
ZmĢny z dƽvodu zmĢny úvĢrového rizika	-	-3 668	407	-3 261
PƎírƽstky z dƽvodu vzniku nebo poƎízení	4 348	-	-	4 348
Úbytky z dƽvodu odúētování	-3 493	-	-	-3 493
Rozdíly z pƎepoētu cizích mĢn	286	95	1	382
Zƽstatek k 30. ēervnu 2024	24 665	8 887	3 559	37 111

v tis. Kē				30. ēervna 2023
	12mĢsíēní	Celoživotní	Celoživotní oēekávané
	oēekávané	oēekávané	úvĢrové ztráty se
	úvĢrové ztráty	úvĢrové ztráty	znehodnocením	Celkem
Zƽstatek k 1. lednu 2023	29 074	-	1 918	30 992
PƎesun mezi stupni úvĢrového rizika	-	-	-	-
ZmĢny z dƽvodu zmĢny úvĢrového rizika	-	-	1 147	1 147
PƎírƽstky z dƽvodu vzniku nebo poƎízení	3 823	-	-	3 823
Úbytky z dƽvodu odúētování	-383	-	-	-383
Rozdíly z pƎepoētu cizích mĢn	-331	-	-	-331
Zƽstatek k 30. ēervnu 2023	32 183	-	3 065	35 248

d) Pohledávky z obchodních vztahƽ a ostatní aktiva

v tis. Kē	30. ēervna 2024	30. ēervna 2023
	Celoživotní oēekávané		Celoživotní oēekávané
	úvĢrové ztráty	Celkem	úvĢrové ztráty Celkem
Zƽstatek k 1. lednu	-	-	313	313
Úbytky z dƽvodu odúētování	-	-	-307	-307
Rozdíly z pƎepoētu cizích mĢn	-	-	-6	-6
Zƽstatek k 30. ēervnu	-	-	-	-

11. INVESTICE VE SPOLEN OVLÁDANÝCH SPOLENOSTECH

			Hodnota investice	Hodnota investice
v tis. Kē	Stát	Podíl	k 31. prosinci 2023	k 31. prosinci 2022
Prosperus FGS II	Chorvatsko	43,33 %	-	41 399

Skupina vlastnila 43,33% podíl ve spoleēnosti Prosperus FGS II (dále též "Fond" v této ēásti), který ji poskytoval spoleēné ovládání, neboƛ klíēová investiēní rozhodnutí podléhala odsouhlasení alespoŸ 75 % investorƽ. Dne 27. února 2023 byla ukonēena ēinnost Fondu a majetková úēast držená Skupinou byla odúētována do výsledku hospodaƎení. Do data likvidace Skupina za rok 2023 uznala ve svém výsledku podíl na výsledku spoleēnĢ ovládané spoleēnosti ve výši 16 911 tis. Kē a v ostatním úplném výsledku kurzový rozdíl z pƎevodu ve výši -1 012 tis. Kē. Bližší informace jsou poskytnuty v poslední roēní konsolidované úēetní závĢrce k 31. prosinci 2023, resp. za rok konēící 31. prosince 2023.

12. STAVBY A ZA\ÍZENÍ

v tis. Kē	ZaƎízení	Celkem
PoƎizovací hodnota k 1. lednu 2024	1 916	1 916
Oprávky k 1. lednu 2024	-800	-800
Úēetní zƽstatková hodnota k 1. lednu 2024	1 116	1 116
PƎírƽstky	24	24
Odpis	-175	-175
ZmĢny v dƽsledku kurzových rozdílƽ	-10	-10
Úēetní zƽstatková hodnota k 30. ēervnu 2024	955	955
PoƎizovací hodnota k 30. ēervnu 2024	1 940	1 940
Oprávky k 30. ēervnu 2024	-985	-985

13. ODLOŽENÁ DAG

v tis. Kē	30. ēervna 2024		31. prosince 2023
	Pohledávky	Závazky	Pohledávky	Závazky
Stavby a zaƎízení (úēetní vs. daŸové odpisy) Akcie oceŸované reálnou hodnotou	167	-	133	-
do ostatního úplného výsledku	920	8	725	4
Odložená daŸ celkem, brutto	1 087	8	858	4
Zapoētení*	-8	-8	-4	-4
Odložená daŸ celkem, netto	1 079	-	854	-

* Zapoētení – hrubé odložené daŸové pohledávky a závazky se zapoēítávají pro každou spoleēnost v rámci Skupiny zvlášƛ, pokud je to aplikovatelné.

Meziroēní zmĢna ēisté odložené daŸové pohledávky s rozlišením jejího uznání do výsledku hospodaƎení a ostatního úplného výsledku:

v tis. Kē	Stavby a zaƎízení	Akcie v reálné hodnotĢ	Celkem
Stav k 31. prosinci 2023	133	721	854
ZmĢna uznaná ve výsledku hospodaƎení	34	-	34
ZmĢna uznaná v ostatním úplném výsledku	-	191	191
Stav k 30. ēervna 2024	167	912	1 079

14. BANKOVNÍ ÚV RY

v tis. Kē	30. ēervna 2024	31. prosinci 2023
Bankovní úvĢry	3 343 766	3 237 042

K 30. ēervnu 2024 Skupina eviduje v rámci bankovních úvĢrƽ (uzavƎené v mezitímním období roku 2024 nebo v letech pƎedchozích) úvĢr pƎijatý od 1 vĢƎitele s úroēením 4,75 % p. a. + 12M EURIBOR % p. a. K tomuto úvĢru poskytla Skupina zástavu v podobĢ poskytnutých pƽjēek ve výši 3 798 374 tis. Kē (v roce 2023 ve výši 3 711 486 tis. Kē).

K 31. prosinci 2023 Skupina eviduje v rámci bankovních úvĢrƽ (uzavƎené v roce 2023 nebo v letech pƎedchozích) úvĢr pƎijatý od 1 vĢƎitele s úroēením 4,75 % p. a. + 12M EURIBOR % p. a. K tomuto úvĢru poskytla Skupina zástavu v podobĢ poskytnutých pƽjēek ve výši 3 711 486 tis. Kē (v roce 2022 ve výši 625 385 tis. Kē).

15. P\IJATÉ PpJKY OD KLIENTp

v tis. Kē	30. ēervna 2024	31. prosinci 2023
PƎijaté pƽjēky od klientƽ	1 839 905	1 270 054

K 30. ēervnu 2024 Spoleēnost eviduje pƽjēky pƎijaté od 6 vĢƎitelƽ (uzavƎené v mezitímním období roku 2024 nebo v letech pƎedchozích) s úroēením 5,10 % p. a. – 6,80 % p. a.

K 31. prosinci 2023 Spoleēnost eviduje pƽjēky pƎijaté od 6 vĢƎitelƽ (uzavƎené v roce 2023 nebo v letech pƎedchozích) s úroēením 5,10 % p. a. – 6,80 % p. a.

16. VYDANÉ DLUHOVÉ CENNÉ PAPÍRY

v tis. Kē	30. ēervna 2024	31. prosinci 2023
SmĢnky	223 859	215 918

K 30. ēervna 2024 Skupina eviduje jednu vydanou smĢnku vedenou v CZK s úrokovou sazbou 8 % p.a. a splatnou v prosinci 2024. K 31. prosinci 2023 Skupina eviduje jednu vydanou smĢnku vedenou v CZK s úrokovou sazbou 8,3 % p.a. a splatnou v lednu 2024.

17. OBCHODNÍ A OSTATNÍ ZÁVAZKY

v tis. Kē	30. ēervna 2024	31. prosinci 2023
Závazky z obchodního styku	1 467	3 778
Závazky vƽēi zamĢstnancƽm	1 139	1 142
Závazky vƽēi akcionáƎƽm	2 970	2 969
Ostatní závazky	25	25
Obchodní a ostatní závazky podléhající rizikové analýze celkem	5 601	7 914
PƎijaté provozní zálohy	17 928	17 710
DaŸové závazky	171	178
Ostatní závazky	555	546
Závazky nefinanēního charakteru celkem	18 655	18 434
Obchodní závazky a ostatní závazky celkem	24 256	26 348

Závazky vƽēi akcionáƎƽm ve výši 2 970 tis. Kē k 30. ēervnu 2024 (2 969 tis. Kē k 31. prosinci 2023) pƎedstavují závazky z titulu nevyzvednutých dividend, z titulu veƎejné dražby, z dƽvodu nevyzvednutých akcií pƎi zmĢnĢ akcií z akcií na jméno na akcie na majitele, respektive akcie listinné.

PƎijaté provozní zálohy zahrnují zálohy na možný prodej ēásti cenných papírƽ z portfolia Skupiny protistranĢ.

18. SESOUHLASENÍ VÝVOJE ZÁVAZKp NA PEN ŽNÍ TOKY VYPLÝVAJÍCÍ Z FINANCOVÁNÍ

	Bankovní	PƎijaté pƽjēky	Vydané dluhové
v tis. Kē	úvĢry	od klientƽ	cenné papíry	Celkem
Zƽstatek k 1. lednu 2024	3 237 042	1 270 054	215 918	4 388 255
ZmĢny z penĢžních tokƽ z financování
ZpĢtný odkup dluhových cenných papírƽ	-	-	-200 000	-200 000
PƎíjmy z vydaných dluhových cenných papírƽ	-	-	216 000	216 000
PƎijaté úvĢry	5 790 987	5 538 945	-	11 329 932
Splacené úvĢry	-5 876 680	-5 029 859	-	-10 906 539
Zaplacené úroky	-128 710	-37 846	-16 600	-183 156
ZmĢny z penĢžních tokƽ z financování	-214 403	471 240	-600	256 237
Ostatní zmĢny související se závazky
Úrokové náklady	90 547	82 961	8 541	182 049
Efekt zmĢny mĢnových kurzƽ	230 580	15 650	-	246 230
Ostatní zmĢny související se závazky celkem	321 127	98 611	8 541	428 279
Zƽstatek k 30. ēervnu 2024	3 343 766	1 839 905	223 859	5 407 530

	Bankovní	PƎijaté pƽjēky	Vydané dluhové
v tis. Kē	úvĢry	od klientƽ	cenné papíry	Celkem
Zƽstatek k 1. lednu 2023	3 262 126	1 038 059	196 269	4 496 454
ZmĢny z penĢžních tokƽ z financování
ZpĢtný odkup dluhových cenných papírƽ	-	-	-192 920	-192 920
PƎíjmy z vydaných dluhových cenných papírƽ	-	-	200 000	200 000
PƎijaté úvĢry	2 854 089	4 002 112	-	5 771 105
Splacené úvĢry	-2 988 970	-3 810 985	-	-6 043 281
Zaplacené úroky	-202 358	-65 130	-3 490	-265 922
ZmĢny z penĢžních tokƽ z financování	-337 239	125 997	3 590	-531 018
Ostatní zmĢny související se závazky
Úrokové náklady	236 523	78 183	16 059	324 911
Efekt zmĢny mĢnových kurzƽ	75 632	27 815	-	97 908
Ostatní zmĢny související se závazky celkem	312 155	105 998	16 059	422 819
Zƽstatek k 31. prosinci 2023	3 237 042	1 270 054	215 918	4 388 255

19. VLASTNÍ KAPITÁL

Základní kapitál

Základní kapitál spoleēnosti RMS Mezzanine, a.s. k 30. ēervnu 2024 i 31. prosinci 2023 ēiní 532 536 tis. Kē a je rozvržen na 1 065 071 134 kusƽ kmenových akcií na majitele v zaknihované podobĢ o jmenovité hodnotĢ 0,50 Kē a zƽstal nezmĢnĢn v porovnání s minulým úēetním obdobím. AkcionáƎi mají nárok na výplatu dividendy a na valné hromadĢ Spoleēnosti RMS Mezzanine, a.s. má každá akcie hodnotu jednoho hlasu.

Rezervní fond

Rezervní fond Spoleēnosti ve výši 106 507 tis. Kē zahrnutý do celkových nerozdĢlených ziskƽ byl tvoƎen dle platných stanov Spoleēnosti kumulativnĢ v minimální výši 5 % z ēistého dosaženého zisku Spoleēnosti až do výše 20 % základního kapitálu Spoleēnosti, kterou tvorba dosáhla a není tedy nadále navyšována. Rezervní fond mƽže být použit pouze na úhradu ztrát Spoleēnosti a nesmí být použit na výplatu dividend. O použití rezervního fondu rozhoduje pƎedstavenstvo Spoleēnosti po pƎedchozím souhlasu dozorēí rady. O pƎípadném dalším doplŸování rezervního fondu nad tuto hranici rozhoduje valná hromada. V roce 2024 valná hromada nerozhodla o navýšení rezervního fondu.

Fond z pƎecenĢní investic a fond z pƎevodu na cizí mĢnu

Fond z pƎecenĢní investic tvoƎí kumulované pƎecenĢní akcií, které jsou oceŸovány reálnou hodnotou s pƎecenĢním do ostatního úplného výsledku (viz bod 7). Zƽstatek fondu je dán rozdílem hrubého pƎecenĢní akcií a souvisejícím odloženým daŸovým závazkem.

Fond z pƎepoētu cizích mĢn tvoƎí kurzové rozdíly vzniklé pƎi pƎevodu ēistých aktiv zahraniēních operací z jejich funkēní mĢny do mĢny prezenēní, v níž je sestavena konsolidovaná úēetní závĢrka. Týká se organizaēní složky mateƎské spoleēnosti pƽsobící na Slovensku a dceƎiné spoleēnosti pƽsobící na Kypru – obĢ mají funkēní mĢnu EUR. Zƽstatek fondu je dán pouze kurzovým pƎepoētem bez vlivu zdanĢní, neboƛ s realizací zahraniēních operací nejsou spojeny pƎípadné daŸové dopady.

20. ISTÝ ÚROKOVÝ VÝNOS

	Období konēící	Období konēící
v tis. Kē	30. ēervna 2024	30. ēervna 2023
Úrokové výnosy
Pƽjēky poskytnuté klientƽm (bod 8)	237 687	204 829
Termínované vklady (bod 5)	979	32
Úrokové výnosy celkem	238 666	204 861
Úrokové náklady
Bankovní úvĢry (bod 14)	-90 547	-109 383
Pƽjēky pƎijaté od klientƽ (bod 15)	-82 961	-35 994
SmĢnky (bod 16)	-8 541	-7 690
Úrokové náklady celkem	-182 049	-153 067
istý úrokový výnos	56 617	51 794

21. ISTÝ ZISK Z OBCHODOVÁNÍ

	Období konēící	Období konēící
v tis. Kē	30. ēervna 2024	30. ēervna 2023
Zisk z pƎecenĢní derivátových nástrojƽ	247	33 632
Zisk z postoupení pohledávek	-	188
Ztráta z prodeje vyƎazovaných skupin držených k prodeji	-	-12 459
istý kurzový zisk / ēistá kurzová ztráta	8 059	-19 033
istý zisk z obchodování celkem	8 306	2 328

22. NÁKLADY NA POPLATKY A PROVIZE

Náklady na poplatky a provize za první pololetí roku 2024 v celkové výši 15 111 tis. Kē (první pololetí 2023: 11 042 tis. Kē) zahrnují zejména bankovní poplatky z neēerpané ēástky kontokorentu ve výši 13 723 tis. Kē (první pololetí 2023: 11 004 tis. Kē) a další bankovní poplatky související s realizací platebního styku.

23. OSOBNÍ NÁKLADY

	Období konēící	Období konēící
v tis. Kē	30. ēervna 2024	30. ēervna 2023
Mzdové náklady	-4 240	-3 279
Zákonné zdravotní a sociální pojištĢní	-1 722	-1 386
OdmĢny ēlenƽm statutárního orgánu a dozorēích orgánƽ	-963	-963
Ostatní sociální náklady	-150	-112
Osobní náklady celkem	-7 075	-5 740

PrƽmĢrný poēet zamĢstnancƽ

Vážený prƽmĢrný poēet zamĢstnancƽ Skupiny za první pololetí roku 2024 ēiní 10 (2023: 10), z ēehož 4 jsou zamĢstnanci organizaēní složky na Slovensku (první pololetí roku 2023: 4) a 3 z nich jsou ēleny pƎedstavenstva Skupiny (první pololetí roku 2023: 3) a 1 byl ēlenem dozorēí rady Skupiny (první pololetí roku 2023: 1).

Poēet zamĢstnancƽ k datu závĢrky

Poēet zamĢstnancƽ Skupiny k 30. ēervna 2024 ēinil 10 (31. prosince 2023: 10), z ēehož 4 byli zamĢstnanci organizaēní složky na Slovensku (31. prosince 2023: 4) a 3 z nich byli ēleny pƎedstavenstva Skupiny (31. prosince 2023: 3) a 1 byl ēlenem dozorēí rady Skupiny (31. prosince 2023: 1).

24. OSTATNÍ PROVOZNÍ NÁKLADY

v tis. Kē	Období konēící 30. ēervna 2024	Období konēící 30. ēervna 2023
Náklady na audit a úēetní služby	-1 971	-3 980
Náklady na nájemném	-2 509	-1 252
DPH	-802	-983
Náklady na poradenství (právní, daŸové, znalci, notáƎské služby)	-350	-577
Dary a náklady na reprezentaci	-446	-223
Ostatní náklady	-2 772	-2 067
Ostatní provozní náklady celkem	-8 850	-9 082

25. DAG Z P\ÍJMp

Pohledávka / Závazek z titulu splatné danĢ z pƎíjmu

V konsolidovaném výkazu finanēní situace k 30. ēervnu 2024 Skupina eviduje pohledávku z titulu splatné danĢ ve výši 14 034 tis. Kē (31. prosince 2023: 3 462 tis. Kē), neboƛ zálohy uhrazené v prƽbĢhu roku 2023 pƎevýšily daŸovou povinnost za zdanitelné období roku 2023 a Skupina oēekává navrácení danĢ.

DaŸová povinnost z titulu splatné danĢ vzniká SkupinĢ v eské republice a na Slovensku. DceƎiné spoleēnosti na Kypru daŸová povinnost nevzniká.

DaŸ z pƎíjmu uznaná ve výsledku hospodaƎení

Období konēící 30. ēervna 2024	Období konēící 30. ēervna 2023
-11 033	-9 608
17	-
-11 016	-9 608
34	-
34	-
-10 982	-9 608

Sazba danĢ z pƎíjmƽ právnických osob v eské republice v roce 2023 ēinila 19 % a od roku 2024 je v úēinnosti sazba 21 %. Sazba danĢ z pƎíjmƽ právnických osob v Kyperské republice v roce 2024 i 2023 je 12,5 %. Odložená daŸ k 31. prosinci 2023 i k 30. ēervnu 2024 byla kalkulována za použití daŸové sazby 21 %.

DaŸ z pƎíjmu uznaná v ostatním úplném výsledku

v tis. Kē	Období konēící 30. ēervna 2024	Období konēící 30. ēervna 2023
Odložená daŸ z titulu zmĢny pƎechodných rozdílƽ	191	-76
Odložená daŸ celkem	191	-76

Odložená daŸ uznaná v ostatním úplném výsledku vychází z rozdílu daŸové a úēetní hodnoty akcií oceŸovaných reálnou hodnotou do ostatního úplného výsledku a pƎedstavuje tak snížení fondu z pƎecenĢní investic.

Efektivní daŸová sazba

v tis. Kē	Období konēící 30. ēervna 2024	Období konēící 30. ēervna 2023
Zisk pƎed zdanĢním	36 059	40 798
Teoretická daŸ z pƎíjmu pƎi sazbĢ 21 % (2023: 19 %)	-7 572	-7 752
Vliv odlišných daŸových sazeb v jiných zemích	1 351	-
Dopad daŸovĢ neuznatelných nákladƽ a výnosƽ	-4 744	-1 856
Úprava splatné danĢ za pƎedcházející období	-17	-
Celkem	-10 982	-9 608
Efektivní daŸová sazba	30,46 %	23,55 %

26. ZISK / ZTRÁTA NA AKCII

	Období konēící 30. ēervna 2024	Období konēící 30. ēervna 2023
Zisk pƎipadající na vlastníka Skupiny (tis. Kē)	25 077	31 190
Vážený prƽmĢr poētu kmenových akcií (ks)	1 065 071 134	1 065 071 134
Zisk na akcii v Kē	0,024	0,029

27. ÚDAJE O REÁLNÉ HODNOT

Reálná hodnota finanēních aktiv a závazkƽ Spoleēnosti, které nejsou v úēetních výkazech ocenĢny reálnou hodnotou, ve srovnání s jejich úēetní hodnotou a konkretizací použité úrovnĢ hierarchie stanovení reálné hodnoty poskytují následující tabulky:

v tis. Kē	Úēetní hodnota	Reálná hodnota
k 30. ēervna 2024		ÚroveŸ 1	ÚroveŸ 2	ÚroveŸ 3	Celkem
Finanēní aktiva
PenĢžní prostƎedky	63 856	-	63 856	-	63 856
Pƽjēky poskytnuté klientƽm	7 220 999	-	-	6 761 755	6 761 755
Pohledávky z obchodních vztahƽ a
ostatní aktiva podléhající rizikové
analýze	373	-	-	373	373
Finanēní aktiva celkem	7 285 228	-	63 856	6 762 128	6 825 984
Finanēní závazky
Bankovní úvĢry	3 343 766	-	3 343 766	-	3 343 766
Pƽjēky pƎijaté od klientƽ	1 839 905		-	1 720 911	1 720 911
Vydané dluhové cenné papíry	223 859	-	223 859	-	223 859
Obchodní a ostatní závazky
podléhající rizikové analýze	5 601	-	-	5 601	5 601
Finanēní závazky celkem	5 413 130	-	3 567 625	1 726 512	5 294 137

v tis. Kē	Úēetní hodnota	Reálná hodnota
k 31. prosinci 2023		ÚroveŸ 1	ÚroveŸ 2	ÚroveŸ 3	Celkem
Finanēní aktiva
PenĢžní prostƎedky	54 644	-	54 644	-	54 644
Pƽjēky poskytnuté klientƽm	6 459 200	-	-	5 884 232	5 884 232
Pohledávky z obchodních vztahƽ a
ostatní aktiva podléhající rizikové
analýze	369	-	-	369	369
Finanēní aktiva celkem	6 514 213	-	54 644	5 884 601	5 939 245
Finanēní závazky
Bankovní úvĢry	3 237 042	-	3 237 042	-	3 237 042
Pƽjēky pƎijaté od klientƽ	1 270 054	-	1 133 288	-	1 133 288
Vydané dluhové cenné papíry	215 918	-	215 918	-	215 918
Obchodní a ostatní závazky
podléhající rizikové analýze	7 914	-	-	7 914	7 914
Finanēní závazky celkem	4 730 928	-	4 586 248	7 914	4 594 161

Reálná hodnota byla stanovena na základĢ pƎedpokládaných budoucích diskontovaných pƎíjmƽ ze splátek jistiny a úrokƽ. PƎi odhadech pƎedpokládaných budoucích penĢžních tokƽ byly vzaty do úvahy i rizika z nesplnĢní jako i skuteēnosti, které mohou naznaēovat snížení hodnoty. Odhadované reálné hodnoty poskytnutých a pƎijatých pƽjēek a bankovních úvĢrƽ vyjadƎují zmĢny v úvĢrovém hodnocení od momentu jejich poskytnutí, jako i zmĢny v úrokových sazbách, jsou-li pƽjēky a úvĢry úroēeny fixní úrokovou sazbou.

28. TRANSAKCE SE SP\ÍZN NÝMI STRANAMI

PƎehled transakcí a vyplývajících zƽstatkƽ se spƎíznĢnými stranami

Všechny transakce se spƎíznĢnými stranami jsou založeny na podmínkách shodných s transakcemi s nespƎíznĢnými stranami:

	30. ēervna 2024		31. prosince 2023
v tis. Kē	Pohledávky	Závazky	Pohledávky	Závazky
lenové vrcholového managementu	-	-	-	363
Celkem	-	-	-	363

	Období konēící 30. ēervna 2024		Období konēící 30. ēervna 2023
v tis. Kē	Výnosy	Náklady	Výnosy	Náklady
lenové vrcholového managementu	-	-3 345	-	-3 143
Celkem	-	-3 345	-	-3 143

OdmĢny klíēového vedení Skupiny

Celkové odmĢny ēlenƽ klíēového vedení zahrnuté v osobních nákladech za období konēící 30. ēervna 2024 jsou ve výši 3 345 tis. Kē (období konēící 30. ēervna 2023: 3 143 tis. Kē) a v plné výši spadají do kategorie krátkodobých zamĢstnaneckých požitkƽ.

29. SOUDNÍ SPORY

SkupinĢ není známo žádné jiné soudní Ǝízení, ani si není vĢdoma, že by jakékoli takové soudní Ǝízení mĢlo být zahájeno, vyjma níže uvedených.

Pasivní spory – Skupina v pozici strany žalované:

Spoleēnost RMS Mezzanine, a.s. ("Spoleēnost") byla úēastníkem jednoho soudního Ǝízení vedeného u MĢstského soudu v Praze, jako soudu prvního stupnĢ, pod sp. zn. 69 Cm 89/2022, resp. u Vrchního soudu v Praze, pod sp. zn. 14 Cmo 230/2023, jako odvolacího soudu, v nĢmž se poboēný spolek OSMA – R – OJ022, IO: 011 86 183, se sídlem SNP 3876, 430 01 Chomutov, zapsaný ve spolkovém rejstƎíku vedeném Krajským soudem v Ústí nad Labem, oddíl L, vložka 8825 ("spolek OSMA"), jako navrhovatel, domáhal vyslovení neplatnosti usnesení valné hromady Spoleēnosti konané dne 21. 6. 2022, jímž tato valná hromada Spoleēnosti schválila vypoƎádání hospodáƎského výsledku Spoleēnosti za rok 2021 tak, že zisk za tento rok 2021 po zdanĢní ve výši 76 579 tis. Kē bude pƎeveden na úēet nerozdĢleného zisku pƎedchozích let. MĢstský soud v Praze vydal usnesení ē. j. 69 Cm 89/2022-44 ze dne 21. 6. 2023, kterým byl návrh spolku OSMA na vyslovení neplatnosti napadaného usnesení valné hromady Spoleēnosti zamítnut a spolku OSMA byla uložena povinnost zaplatit Spoleēnosti náhradu nákladƽ Ǝízení. Proti tomuto usnesení soudu prvního stupnĢ podal spolek OSMA odvolání k Vrchnímu soudu v Praze. V odvolacím Ǝízení Vrchní soud v Praze vydal usnesení ē. j. 14 Cmo 230/2023-74 ze dne 22. 2. 2024, kterým zmĢnil usnesení soudu prvního stupnĢ tak, že se nevyslovuje neplatnost napadeného usnesení valné hromady Spoleēnosti, a dále byla Spoleēnosti uložena povinnost zaplatit spolku OSMA do tƎí dnƽ od právní moci tohoto usnesení náklady Ǝízení. Spolkem OSMA napadené usnesení valné hromady Spoleēnosti tak zƽstává v platnosti. Dle dostupných informací spolek OSMA nepodal proti rozhodnutí Vrchního soudu v Praze dovolání a spor je v tuto chvíli pravomocnĢ ukonēen

Aktivní spory – Skupina v pozici strany žalobce:

Spoleēnost RMS Mezzanine, a.s. byla úēastníkem soudního Ǝízení vedeného u Obvodního soudu pro Prahu 1 ve vĢci vymáhání poskytnutého a neuhrazeného úvĢru vēetnĢ jeho pƎíslušenství spoleēnosti RESSPORT Economy a.s. Dne 26. 1. 2023 byl vydán platební rozkaz, proti nĢmuž byl ze strany žalované ještĢ v roce 2023 podán odpor. Dne 7. 3. 2024 však nabyl právní moci a Spoleēnost prostƎednictvím Exekuēního úƎadu v BerounĢ zahájila vymáhání exekuēní cestou s plánovanou dražbou majetku spoleēnosti RESSPORT Economy, a.s. za úēelem pokrytí pohledávky a spojených nákladƽ. Dne 5. 8. 2024 spoleēnost RESSPORT Economy a.s. vstoupila do insolvence a exekuce majetku tak byla pozastavena.

30. NÁSLEDNÉ UDÁLOSTI

Dne 8. ēervence 2024 se konala valná hromada spoleēnosti Tatry moutain resorts, a.s., pƎi níž došlo k upisování nových akcií, pƎiēemž Skupina jakožto akcionáƎ se tohoto úpisu nezúēastnila. V dƽsledku tak poklesl obchodní podíl Skupiny ze 14,8 % na 7,62 %.

Žádné další významné události s dopadem na finanēní situaci a výkonnost Skupiny v období po rozvahovém dni do data schválení mezitímní konsolidované úēetní závĢrky nenastaly.

31. SCHVÁLENÍ ÚETNÍ ZÁV RKY

Tato mezitímní konsolidovaná úēetní závĢrka byla schválena pƎedstavenstvem a vydána ke zveƎejnĢní dne 26. záƎí 2024.