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RiTdisplay Interim / Quarterly Report 2026
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Interim / Quarterly Report
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股票代碼：8104
錄寶科技股份有限公司及子公司
合併財務報告暨會計師核閱報告
民國一一五年一月一日至三月三十一日
及民國一一四年一月一日至三月三十一日
公司地址：新竹縣湖口鄉新竹工業區光復北路12號
公司電話：(03)598-9999
合併財務報告
目錄
| 項 目 | 頁 次 |
|---|---|
| 一、封面 | 1 |
| 二、目錄 | 2 |
| 三、會計師核閱報告書 | 3-4 |
| 四、合併資產負債表 | 5-6 |
| 五、合併綜合損益表 | 7 |
| 六、合併權益變動表 | 8 |
| 七、合併現金流量表 | 9 |
| 八、合併財務報表附註 | |
| (一)公司沿革 | 10 |
| (二)通過財務報告之日期及程序 | 10 |
| (三)新發布及修訂準則及解釋之適用 | 10-12 |
| (四)重大會計政策資訊之彙總說明 | 13-15 |
| (五)重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源 | 15 |
| (六)重要會計項目之說明 | 16-45 |
| (七)關係人交易 | 46-50 |
| (八)質押之資產 | 50-51 |
| (九)重大或有負債及未認列之合約承諾 | 51 |
| (十)重大之災害損失 | 52 |
| (十一)重大之期後事項 | 52 |
| (十二)其他 | 52-64 |
| (十三)附註揭露事項 | |
| 1.重大交易事項相關資訊 | 65 |
| 2.轉投資事業相關資訊 | 65-66 |
| 3.大陸投資資訊 | 67-69 |
| (十四)部門資訊 | 69-71 |
2
EY安永
Building a better working world
安永聯合會計師事務所
33045 桃園市桃園區中正路1088號27樓
27F, No. 1088, Zhongzheng Road, Taoyuan District
Taoyuan City, Taiwan, R.O.C.
Tel: 886 3 427 5008
Fax: 886 3 425 1711
www.ey.com/taiwan
會計師核閱報告
錄寶科技股份有限公司 公鑑：
前言
錄寶科技股份有限公司及其子公司民國一一五年三月三十一日及民國一一四年三月三十一日之合併資產負債表，暨民國一一五年一月一日至三月三十一日及民國一一四年一月一日至三月三十一日之合併綜合損益表、合併權益變動表、合併現金流量表，以及合併財務報表附註(包括重大會計政策彙總)，業經本會計師核閱竣事。依證券發行人財務報告編製準則暨經金融監督管理委員會認可並發布生效之國際會計準則第三十四號「期中財務報導」編製允當表達之合併財務報表係管理階層之責任，本會計師之責任係依據核閱結果對合併財務報表作成結論。
範圍
除保留結論之基礎段所述者外，本會計師係依照核閱準則2410號「財務報表之核閱」執行核閱工作。核閱合併財務報表時所執行之程序包括查詢(主要向負責財務與會計事務之人員查詢)、分析性程序及其他核閱程序。核閱工作之範圍明顯小於查核工作之範圍，因此本會計師可能無法察覺所有可藉由查核工作辨認之重大事項，故無法表示查核意見。
保留結論之基礎
如合併財務報表附註四.3所述，列入上開合併財務報表之部分非重要子公司之同期間財務報表未經會計師核閱，其民國一一四年三月三十一日之資產總額為1,624,893仟元，占合併資產總額之 $22.46\%$ ；負債總額為335,739仟元，占合併負債總額之 $7.68\%$ ；其民國一一四年一月一日至三月三十一日之綜合損益總額為(1,177)仟元，占合併綜合損益總額之 $9.34\%$ 。另，如合併財務報告附註六.8所述，錄寶科技股份有限公司及其子公司民國一一五年三月三十一日採用權益法之投資為9,994仟元，民國一一五年一月一日至三月三十一日採用權益法認列之關聯企業及合資損益之份額為(6)仟元，係以該等被投資公司同期間未經會計師核閱之財務報告為依據。另合併財務報告附註十三所揭露前述被投資公司相關資訊亦未經會計師核閱。
A member firm of Ernst & Young Global Limited
EY安永
保留結論
依本會計師核閱結果，除保留結論之基礎段所述部分非重要子公司及採用權益法之被投資公司之財務報表及相關資訊倘經會計師核閱，對合併財務報表可能有所調整之影響外，並未發現上開合併財務報表在所有重大方面有未依照證券發行人財務報告編製準則暨經金融監督管理委員會認可並發布生效之國際會計準則第三十四號「期中財務報導」編製，致無法允當表達肆寶科技股份有限公司及其子公司民國一一五年三月三十一日及民國一一四年三月三十一日之合併財務狀況，暨民國一一五年一月一日至三月三十一日及民國一一四年一月一日至三月三十一日之合併財務績效及合併現金流量之情事。
安永聯合會計師事務所
金管會證期局核准辦理公開發行公司財務報告
查核簽證文號：(110)金管證審字第1100352201號
(103)金管證審字第1030025503號
陳國帥 陳國帥
會計師：
鄭清標 鄭清標
中華民國一一五年五月十二日
A member firm of Ernst & Young Global Limited
銘寶科技股份有限公司及子公司
全部資產資產表
民國一一五年三月三十一日、民國一一四年三月三十一日及民國一一四年三月三十一日
(金額均以利為單位)
| 資產 | 115年3月31日 | 114年12月31日 | 114年3月31日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 代碼 | 會計項目 | 附註 | 金額 | % | 金額 | % | 金額 | % |
| 1100 | 流動資產 | |||||||
| 1110 | 現金及約當現金 | 六.1 | $568,648 | 7 | $1,318,296 | 16 | $1,334,101 | 18 |
| 1120 | 透過損益按公允價值衡量之金融資產 | 六.2及六.14 | 14,141 | - | 16,289 | - | 21,539 | - |
| 1136 | 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 | 六.3 | 335,307 | 4 | 297,208 | 4 | 135,781 | 2 |
| 1140 | 按攤銷後成本衡量之金融資產 | 六.4及八 | 5,676 | - | 4,178 | - | 31,570 | 1 |
| 1170 | 合約資產 | 六.19 | 7,917 | - | 5,171 | - | 148 | - |
| 1197 | 應收帳款淨額 | 六.5、六.20及七 | 971,435 | 12 | 1,040,299 | 12 | 693,947 | 10 |
| 1200 | 應收融資租賃款淨額 | 六.6及七 | 27,453 | - | 28,143 | - | 15,626 | - |
| 1220 | 其他應收款 | 七 | 26,024 | - | 27,145 | - | 72,109 | 1 |
| 130X | 本期所得稅資產 | 四及六.25 | 4,198 | - | 4,135 | - | 8,163 | - |
| 1410 | 存貨 | 六.7 | 478,495 | 6 | 343,500 | 4 | 413,839 | 6 |
| 1470 | 預付款項 | 七 | 205,499 | 3 | 232,958 | 3 | 495,277 | 7 |
| 11xx | 其他流動資產 | 5,479 | - | 1,349 | - | 18,585 | - | |
| 流動資產合計 | 2,650,272 | 32 | 3,318,671 | 39 | 3,240,685 | 45 | ||
| 1535 | 非流動資產 | |||||||
| 1550 | 按攤銷後成本衡量之金融資產 | 六.4及八 | 768,245 | 9 | 200,320 | 2 | 414,338 | 6 |
| 1600 | 採用權益法之投資 | 六.8 | 9,994 | - | - | - | - | - |
| 1755 | 不動產、廠房及設備 | 六.9、七及八 | 3,608,717 | 43 | 3,622,521 | 43 | 2,807,905 | 39 |
| 1760 | 使用權資產 | 六.21 | 122,750 | 2 | 124,255 | 1 | 127,485 | 2 |
| 1780 | 投資性不動產淨額 | 六.10及八 | 738,360 | 9 | 743,071 | 9 | 248,646 | 3 |
| 1840 | 無形資產 | 六.11 | 260,926 | 3 | 262,027 | 3 | 260,583 | 4 |
| 1900 | 遞延所得稅資產 | 四及六.25 | 26,763 | - | 27,493 | - | 25,015 | |
| 194D | 其他非流動資產 | 六.12及七 | 131,575 | 2 | 127,867 | 2 | 82,314 | 1 |
| 15xx | 長期應收融資租賃款淨額 | 六.6及七 | 39,746 | - | 46,146 | 1 | 27,815 | - |
| 非流動資產合計 | 5,707,076 | 68 | 5,153,700 | 61 | 3,994,101 | 55 | ||
| 1xxx | 資產總計 | $8,357,348 | 100 | $8,472,371 | 100 | $7,234,786 | 100 |
(請參閱合併財務報表附註)
董事長：葉垂景
經理人：王鼎章
會計主管：周雨蕾
鉢寶科技股份有限公司
台灣資產保險總計
民國一一五年三月三十一日、民國一一六年四月三十一日及民國一一四年三月三十一日
(金額（三）百萬元）為單位)
| 負債及權益 | 115年3月31日 | 114年12月31日 | 114年3月31日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 代碼 | 會計項目 | 附註 | 金額 | % | 金額 | % | 金額 | % |
| 流動負債 | ||||||||
| 2100 | 短期借款 | 六.13及八 | $800,906 | 10 | $334,426 | 4 | $1,457,000 | 20 |
| 2130 | 合約負債 | 六.19及七 | 128,321 | 2 | 122,011 | 1 | 129,337 | 2 |
| 2150 | 應付票據 | 1,461 | - | 5,428 | - | 1,845 | - | |
| 2170 | 應付帳款 | 七 | 515,094 | 6 | 418,828 | 5 | 394,818 | 5 |
| 2200 | 其他應付款 | 七 | 554,907 | 6 | 551,969 | 7 | 523,405 | 7 |
| 2230 | 本期所得稅負債 | 四及六.25 | 49,767 | 1 | 48,959 | 1 | 38,793 | 1 |
| 2280 | 租賃負債－流動 | 六.21 | 8,626 | - | 8,471 | - | 15,088 | - |
| 2300 | 其他流動負債 | 3,955 | - | 4,379 | - | 3,909 | - | |
| 2321 | 一年內到期或執行賣回權之公司債 | 六.14 | 71,444 | 1 | - | - | 81,760 | 1 |
| 2322 | 一年內到期之長期借款 | 六.15及八 | 273,677 | 3 | 245,329 | 3 | 222,984 | 3 |
| 21xx | 流動負債合計 | 2,408,158 | 29 | 1,739,800 | 21 | 2,868,939 | 39 | |
| 非流動負債 | ||||||||
| 2530 | 應付公司債 | 六.14 | - | - | 81,710 | 1 | - | - |
| 2540 | 長期借款 | 六.15及八 | 2,706,264 | 32 | 3,401,811 | 40 | 1,394,771 | 19 |
| 2570 | 遞延所得稅負債 | 四及六.25 | 639 | - | 2,053 | - | 1,027 | - |
| 2580 | 租賃負債－非流動 | 六.21 | 75,422 | 1 | 77,698 | 1 | 71,713 | 1 |
| 2670 | 其他非流動負債 | 39,062 | 1 | 39,805 | - | 37,183 | 1 | |
| 25xx | 非流動負債合計 | 2,821,387 | 34 | 3,603,077 | 42 | 1,504,694 | 21 | |
| 2xxx | 負債總計 | 5,229,545 | 63 | 5,342,877 | 63 | 4,373,633 | 60 | |
| 31xx | 歸屬於母公司業主之權益 | |||||||
| 3100 | 股本 | 六.17 | ||||||
| 3110 | 普通股股本 | 1,040,582 | 12 | 1,040,582 | 12 | 916,517 | 13 | |
| 3200 | 資本公積 | 六.17 | 1,593,384 | 19 | 1,586,496 | 19 | 1,380,162 | 19 |
| 3300 | 保留盈餘 | 六.17 | - | |||||
| 3310 | 法定盈餘公積 | 166,512 | 2 | 166,512 | 2 | 164,399 | 2 | |
| 3320 | 特別盈餘公積 | 11,829 | - | 11,829 | - | 1,351 | - | |
| 3350 | 未分配盈餘 | 18,888 | - | 59,182 | 1 | 153,778 | 2 | |
| 3400 | 其他權益 | (16,024) | - | (56,004) | (1) | (23,194) | - | |
| 3500 | 庫藏股票 | 六.17 | - | - | - | - | (51,486) | (1) |
| 36xx | 非控制權益 | 六.17及六.27 | 312,632 | 4 | 320,897 | 4 | 319,626 | 5 |
| 3xxx | 權益總計 | 3,127,803 | 37 | 3,129,494 | 37 | 2,861,153 | 40 | |
| 3x2x | 負債及權益總計 | $8,357,348 | 100 | $8,472,371 | 100 | $7,234,786 | 100 |
(請參閱合併財務報表附註)
董事長：葉垂景
經理人：王鼎章
會計主管：周雨蕾
錄寶科技股份有限公司
民國一一五年一月十日
1月三十一日
及民國一一四年二月三十日
（金額除每股盈餘外，不得用於發行元為單位）
| 代碼 | 項 目 | 附註 | 115年1月1日至3月31日 | 114年1月1日至3月31日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 金額 | % | 金額 | % | |||
| 4000 | 營業收入 | 六.19及七 | $461,998 | 100 | $775,647 | 100 |
| 5000 | 營業成本 | 六及七 | (375,296) | (81) | (638,570) | (82) |
| 5900 | 營業毛利 | 86,702 | 19 | 137,077 | 18 | |
| 6000 | 營業費用 | 六及七 | ||||
| 6100 | 推銷費用 | (9,275) | (2) | (19,056) | (2) | |
| 6200 | 管理費用 | (61,638) | (13) | (51,059) | (7) | |
| 6300 | 研究發展費用 | (31,321) | (7) | (28,940) | (4) | |
| 6450 | 預期信用減損損失 | 六.20 | (687) | - | (326) | - |
| 營業費用合計 | (102,921) | (22) | (99,381) | (13) | ||
| 6900 | 營業利益(損失) | (16,219) | (3) | 37,696 | 5 | |
| 7000 | 營業外收入及支出 | 六.23及七 | ||||
| 7100 | 利息收入 | 六.23及七 | 2,158 | - | 1,760 | - |
| 7010 | 其他收入 | 六.23及七 | 3,176 | 1 | 457 | - |
| 7020 | 其他利益及損失 | 六.23 | (15,907) | (4) | (19,465) | (2) |
| 7050 | 財務成本 | 六.23及七 | (22,772) | (5) | (15,728) | (2) |
| 7060 | 採用權益法認列之關聯企業及合資損益之份額 | 六.8 | (6) | - | - | - |
| 營業外收入及支出合計 | (33,351) | (8) | (32,976) | (4) | ||
| 7900 | 稅前淨利(損) | (49,570) | (11) | 4,720 | 1 | |
| 7950 | 所得稅費用 | 四及六.25 | (165) | - | (6,310) | (1) |
| 8200 | 本期淨利(損) | (49,735) | (11) | (1,590) | - | |
| 8300 | 其他綜合損益 | 六.24 | ||||
| 8310 | 不重分類至損益之項目 | |||||
| 8316 | 透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資未實現評價損益 | 38,099 | 8 | (13,105) | (2) | |
| 8360 | 後續可能重分類至損益之項目 | |||||
| 8361 | 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 | 2,909 | 1 | 2,087 | - | |
| 本期其他綜合損益(稅後淨額) | 41,008 | 9 | (11,018) | (2) | ||
| 8500 | 本期綜合損益總額 | $(8,727) | (2) | $(12,608) | (2) | |
| 8600 | 淨利(損)歸屬於: | |||||
| 8610 | 母公司業主 | $(40,294) | (9) | $(11,361) | (1) | |
| 8620 | 非控制權益 | (9,441) | (2) | 9,771 | 1 | |
| $(49,735) | (11) | $(1,590) | - | |||
| 8700 | 綜合損益總額歸屬於: | |||||
| 8710 | 母公司業主 | $(314) | - | $(23,193) | (3) | |
| 8720 | 非控制權益 | (8,413) | (2) | 10,585 | 1 | |
| $(8,727) | (2) | $(12,608) | (2) | |||
| 每股盈餘(元) | 六.26 | |||||
| 9750 | 基本每股盈餘(元) | $(0.39) | $(0.13) | |||
| 9850 | 稀釋每股盈餘(元) | $(0.39) | $(0.13) |
(請參閱合併財務報表附註)
董事長：葉壹景
經理人：王鼎章
會計主管：周雨蕾
8
錦寶科技股份有限公司及子公司
民國一一五年一月三十一日
及民國一一百五十四年一月三十一日
(金額均為本公司預算單位)
| 代碼 | 項 目 | 歸屬於母公司業主之權益 | 非控制權益 | 權益總額 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 普通股股本 | 資本公積 | 保留盈餘 | 其他權益項目 | 庫藏股票 | 總計 | |||||||
| 法定盈餘公積 | 特別盈餘公積 | 未分配盈餘 | 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 | 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產未實現評價(損)益 | ||||||||
| A1 | 民國114年1月1日餘額 | $916,517 | $1,379,326 | $164,399 | $1,351 | $165,606 | $1,530 | $(13,359) | $(51,486) | $2,563,884 | $308,506 | $2,872,390 |
| D1 | 民國114年第一季淨利(損) | (11,361) | (11,361) | 9,771 | (1,590) | |||||||
| D3 | 民國114年第一季其他綜合損益 | 1,273 | (13,105) | (11,832) | 814 | (11,018) | ||||||
| D5 | 本期綜合損益總額 | - | - | - | - | (11,361) | 1,273 | (13,105) | - | (23,193) | 10,585 | (12,608) |
| M7 | 對子公司所有權權益變動 | 836 | 836 | 535 | 1,371 | |||||||
| Q1 | 處分透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資 | (467) | 467 | - | - | |||||||
| Z1 | 民國114年3月31日餘額 | $916,517 | $1,380,162 | $164,399 | $1,351 | $153,778 | $2,803 | $(25,997) | $(51,486) | $2,541,527 | $319,626 | $2,861,153 |
| A1 | 民國115年1月1日餘額 | $1,040,582 | $1,586,496 | $166,512 | $11,829 | $59,182 | $1,882 | $(57,886) | $- | $2,808,597 | $320,897 | $3,129,494 |
| D1 | 民國115年第一季淨利(損) | (40,294) | (40,294) | (9,441) | (49,735) | |||||||
| D3 | 民國115年第一季其他綜合損益 | 1,881 | 38,099 | 39,980 | 1,028 | 41,008 | ||||||
| D5 | 本期綜合損益總額 | - | - | - | - | (40,294) | 1,881 | 38,099 | - | (314) | (8,413) | (8,727) |
| M5 | 實際取得或處分子公司股權價格與帳面價值差額 | (141) | (141) | 89 | (52) | |||||||
| M7 | 對子公司所有權權益變動 | 109 | 109 | 59 | 168 | |||||||
| T1 | 其他一貫回可轉換公司債 | 6,920 | 6,920 | 6,920 | ||||||||
| Z1 | 民國115年3月31日餘額 | $1,040,582 | $1,593,384 | $166,512 | $11,829 | $18,888 | $3,763 | $(19,787) | $- | $2,815,171 | $312,632 | $3,127,803 |
(請參閱合併財務報表附註)
董事長：葉壹景
經理人：王鼎章
會計主管：周雨蕾
8
錄寶科技有限公司
民國一一五年一月三十一日
及民國一一四年一月三十一日
(金額均以每台單位的單位)
| 代碼 | 項 目 | 115.1.1～ 115.3.31 | 114.1.1～ 114.3.31 | 代碼 | 項 目 | 115.1.1～ 115.3.31 | 114.1.1～ 114.3.31 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 金額 | 金額 | 金額 | 金額 | ||||
| AAAA | 營業活動之現金流量: | BBBB | 投資活動之現金流量: | ||||
| A00010 | 本期稅前淨利(損) | $(49,570) | $4,720 | B00020 | 處分透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 | - | 1,692 |
| A20000 | 調整項目: | B00040 | 取得按攤銷後成本衡量之金融資產 | (569,423) | (337,463) | ||
| A20010 | 收益費損項目: | B01800 | 取得採用權益法之投資 | (10,000) | - | ||
| A20100 | 折舊費用及其他損失 | 42,174 | 41,590 | B02700 | 取得不動產、廠房及設備 | (27,796) | (306,088) |
| A20200 | 攤銷費用 | 1,278 | 870 | B02800 | 處分不動產、廠房及設備 | 1 | 154 |
| A20300 | 預期信用減損損失 | 687 | 326 | B04500 | 取得無形資產 | (168) | (753) |
| A20400 | 透過損益按公允價值衡量金融資產及負債之淨損失 | 3,085 | 2,082 | B06000 | 長期應收租賃款(增加)減少 | 7,090 | (9,016) |
| A20900 | 利息費用 | 22,772 | 15,728 | B06600 | 其他非流動資產(增加)減少 | 973 | (9,840) |
| A21200 | 利息收入 | (2,158) | (1,760) | BBBB | 投資活動之淨現金流入(出) | (599,323) | (661,314) |
| A21900 | 股份基礎給付酬勞成本 | 168 | 1,371 | ||||
| A22300 | 採用權益法認列之關聯企業及合資損失之份額 | 6 | - | CCCC | 募資活動之現金流量: | ||
| A22500 | 處分不動產、廠房及設備損失 | 5 | 37 | C00200 | 舉借(償還)短期借款 | 466,480 | 922,000 |
| A23100 | 處分投資損失(利益) | 6,649 | (11) | C01300 | 償還公司債 | (10,430) | (308,895) |
| A24200 | 買回應付公司債損失 | - | 13,687 | C01600 | 舉借長期借款 | 730,000 | 319,220 |
| A30000 | 與營業活動相關之資產/負債變動數: | C01700 | 償還長期借款 | (1,397,199) | (329,057) | ||
| A31115 | 強制透過損益按公允價值衡量之金融資產(增加)減少 | (821) | (252) | C04020 | 租賃負債本金償還 | (2,685) | (2,393) |
| A31125 | 合約資產(增加)減少 | (2,746) | - | C04300 | 其他非流動負債增加(減少) | (743) | 594 |
| A31150 | 應收帳款(增加)減少 | 68,177 | (99,790) | C05800 | 非控制權益變動 | (52) | - |
| A31180 | 其他應收款(增加)減少 | 1,121 | 3,645 | CCCC | 募資活動之淨現金流入(出) | (214,629) | 601,469 |
| A31200 | 存貨(增加)減少 | (134,995) | 58,539 | ||||
| A31230 | 預付款項(增加)減少 | 27,459 | (686) | DDDD | 匯率變動對現金及約當現金之影響 | 963 | 432 |
| A31240 | 其他流動資產(增加)減少 | (4,130) | (17,422) | ||||
| A32125 | 合約負債增加(減少) | 6,310 | 41,410 | EEEE | 本期現金及約當現金增加(減少)數 | (749,648) | (237,087) |
| A32130 | 應付票據增加(減少) | (3,967) | 1,261 | E00100 | 期初現金及約當現金餘額 | 1,318,296 | 1,571,188 |
| A32150 | 應付帳款增加(減少) | 96,266 | (67,197) | E00200 | 期末現金及約當現金餘額 | $568,648 | $1,334,101 |
| A32180 | 其他應付款增加(減少) | 6,103 | (162,021) | ||||
| A32240 | 其他流動負債增加(減少) | (424) | (1,997) | ||||
| A32240 | 淨端定福利資產(增加)減少 | (55) | - | ||||
| A33000 | 營運產生之現金流入(出) | 83,394 | (165,870) | ||||
| A33100 | 收取之利息 | 2,158 | 1,760 | ||||
| A33300 | 支付之利息 | (22,107) | (13,784) | ||||
| A33500 | 退還(支付)之所得稅 | (104) | 220 | ||||
| AAAA | 營業活動之淨現金流入(出) | 63,341 | (177,674) |
(請參閱合併財務報表附註)
董事長：葉垂景
經理人：王鼎章
會計主管：周雨蕾
錄寶科技股份有限公司及子公司
合併財務報表附註
民國一一五年一月一日至三月三十一日
及民國一一四年一月一日至三月三十一日
(金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)
一、公司沿革
錄寶科技股份有限公司(以下簡稱本公司)設立於民國89年3月13日，主要業務為有機電激發光顯示器之製造加工及其買賣業務。本公司股票於民國105年7月經財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心核准，於該中心之興櫃股票櫃檯買賣，並於民國108年1月17日起在台灣證券交易所上市買賣。其註冊地及主要營運據點位於新竹縣湖口鄉新竹工業區光復北路12號。
錄德科技股份有限公司為本集團之母公司，亦為本公司所屬集團之最終控制者。
二、通過財務報告之日期及程序
本公司及子公司(以下簡稱本集團)民國115及114年1月1日至3月31日之合併財務報告業經董事會於民國115年5月12日通過發布。
三、新發布及修訂準則及解釋之適用
1.首次適用國際財務報導準則而產生之會計政策變動
本集團已採用金融監督管理委員會(以下簡稱金管會)已認可且自民國一一五年一月一日以後開始之會計年度適用之國際財務報導準則、國際會計準則、國際財務報導解釋或解釋公告，新準則及修正之首次適用對本集團並無重大影響。
2.截至財務報告通過發布日為止，本集團未採用下列國際會計準則理事會已發布但金管會尚未認可之新發布、修訂及修正準則或解釋：
| 項次 | 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 國際會計準則理事會發布之生效日 |
|---|---|---|
| 1 | 國際財務報導準則第10號「合併財務報表」及國際會計準則第28號「投資關聯企業及合資」之修正－投資者與其關聯企業或合資間之資產出售或投入 | 待國際會計準則理事會決定 |
| 2 | 國際財務報導準則第18號「財務報表之表達與揭露」 | 民國116年1月1日(註) |
錄寶科技股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續)
(金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)
| 項次 | 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 國際會計準則理事會發布之生效日 |
|---|---|---|
| 3 | 揭露倡議—不具公共課責性之子公司：揭露(國際財務報導準則第19號) | 民國116年1月1日 |
| 4 | 換算為高度通貨經濟膨脹下之表達貨幣(國際會計準則第21號及國際會計準則第29號之修正) | 民國116年1月1日 |
(註)金管會於民國114年9月25日發布我國於民國117年接軌國際財務報導準則第18號之新聞稿；另我國企業如有提前適用之需求，亦得於金管會認可後，選擇提前適用。
(1)國際財務報導準則第10號「合併財務報表」及國際會計準則第28號「投資關聯企業及合資」之修正－投資者與其關聯企業或合資間之資產出售或投入
此計畫係為處理國際財務報導準則第10號「合併財務報表」與國際會計準則第28號「投資關聯企業及合資」間，有關以子公司作價投資關聯企業或合資而喪失控制之不一致。國際會計準則第28號規定投入非貨幣性資產以交換關聯企業或合資之權益時，應依順流交易之處理方式銷除所產生利益或損失之份額；國際財務報導準則第10號則規定應認列喪失對子公司之控制時之全數利益或損失。此修正限制國際會計準則第28號之前述規定，當構成國際財務報導準則第3號所定義為業務之資產出售或投入時，其所產生之利益或損失應全數認列。
此修正亦修改國際財務報導準則第10號使得投資者與其關聯企業或合資間，當出售或投入不構成國際財務報導準則第3號所定義業務之子公司時，其產生之利益或損失，僅就非屬投資者所享有份額之範圍認列。
(2)國際財務報導準則第18號「財務報表之表達與揭露」
此準則將取代國際會計準則第1號「財務報表之表達」，主要改變如下：
A.提升損益表之可比性
於損益表中將收益及費損分類至營業、投資、籌資、所得稅或停業單位等五個種類，其中前三個是新的分類，以改善損益表之結構，並要求所有企業提供新定義之小計(包括營業損益)。藉由提升損益表之結構及新定義之小計，能讓投資者於分析企業間之財務績效時能有一致之起點，並更容易對企業進行比較。
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銘寶科技股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續)
(金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)
B. 增進管理績效衡量之透明度
要求企業揭露與損益表相關之企業特定指標(稱為管理階層績效衡量)之解釋。
C. 財務報表資訊有用之彙總
對決定財務資訊之位置係於主要財務報表或附註建立應用指引，此項改變預計提供更詳細及有用之資訊。要求企業提供更透明之營業費用資訊，以協助投資者尋找及了解其所使用之資訊。
(3) 揭露倡議—不具公共課責性之子公司：揭露(國際財務報導準則第19號)
此新準則及其修正簡化不具公共課責性之子公司之揭露，並開放符合定義之子公司自行選擇適用此準則。
(4) 換算為高度通貨膨脹經濟下之表達貨幣(國際會計準則第21號及國際會計準則第29號之修正)
此修正包括：
A. 釐清當報導個體功能性貨幣非為高度通貨膨脹經濟下換算成高度通貨膨脹經濟下表達貨幣時，其經營結果及財務狀況應以最近期財務狀況表日之收盤匯率換算。
B. 對於前述情況下，後續表達貨幣不再為高度通貨膨脹經濟下時，報導個體不應對前期報表金額重新進行換算。
C. 當功能性貨幣與表達貨幣皆為高度通貨膨脹經濟下，報導個體應按國際會計準則第29號第34段進行相關之會計處理。
以上國際會計準則理事會已發布但金管會尚未認可之準則或解釋，其實際適用日期以金管會規定為準，本集團除現正評估(2)之新公布或修正準則、或解釋之潛在影響，暫時無法合理估計前述準則或解釋對本集團之影響外，其餘新公布或修正準則、或解釋對本集團並無重大影響。
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錸寶科技股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續)
(金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)
四、重大會計政策之彙總說明
1.遵循聲明
本集團民國115及114年1月1日至3月31日之合併財務報告係依據證券發行人財務報告編製準則暨經金管會認可並發布生效之國際會計準則第34號「期中財務報導」編製。
除下列四.3～四.5所述外，本合併財務報告所採用之重大會計政策與民國114年度合併財務報告相同，相關資訊請參閱民國114年度合併財務報告附註四。
2.編製基礎
合併財務報表除以公允價值衡量之金融工具外，係以歷史成本為編製基礎。除另行註明者外，合併財務報表均以新台幣仟元為單位。
3.合併概況
合併財務報告編製原則與民國114年度合併財務報告一致，相關資訊請參閱民國114年度合併財務報告附註四.3。
合併財務報表編製主體如下：
| 投資公司名稱 | 子公司名稱 | 主要業務 | 所持有權益百分比 | 備註 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 115.3.31 | 114.12.31 | 114.3.31 | ||||
| 本公司 | 新寶資產(股)公司 | 租賃業務 | 100% | 100% | 100% | |
| 本公司 | 來穎科技(股)公司 | 電子零組件製造業 | 64.68% | 64.69% | 61.01% | 註1 |
| 註3 | ||||||
| 本公司 | 瀚泰能源(股)公司 | 能源技術服務業 | 100% | 100% | 100% | |
| 來穎科技(股)公司 | 華仕德科技(股)公司 | 超微細氣泡系統製造及買賣 | -% | -% | 100% | 註2 |
| 來穎科技(股)公司 | 達振能源(股)公司 | 電池、電子零組件製造及批發 | 100% | 100% | 100% |
錸寶科技股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續)
(金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)
| 投資公司名稱 | 子公司名稱 | 主要業務 | 所持有權益百分比 | 備註 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 115.3.31 | 114.12.31 | 114.3.31 | ||||
| 達振能源(股)公司 | Saintop Group Co., Ltd. | 投資控股 | 100% | 100% | 100% | |
| 達振能源(股)公司 | Formosa Fortune Holding Limited | 投資控股 | 100% | 100% | 100% | |
| 達振能源(股)公司 | 常州上揚光電有限公司 | 鋰電池成品設計與組裝、電池模組零配件之生產及銷售 | 18.19% | 18.19% | 18.19% | |
| Saintop Group Co., Ltd. | Hi-Tech Eenergy Limited | 投資控股 | 100% | 100% | 100% | |
| Hi-Tech Eenergy Limited | 上海統振電子有限公司 | 投資控股 | 100% | 100% | 100% | |
| 上海統振電子有限公司 | 常州上揚光電有限公司 | 鋰電池成品設計與組裝、電池模組零配件之生產及銷售 | 45.43% | 45.43% | 45.43% | |
| Formosa Fortune Holding Limited | Global Resources Channel Co., Ltd | 投資控股 | 100% | 100% | 100% | |
| Global Resources Channel Co., Ltd | 常州上揚光電有限公司 | 鋰電池成品設計與組裝、電池模組零配件之生產及銷售 | 36.38% | 36.38% | 36.38% |
註1：本公司於民國114年4月至12月間，以新台幣104,192仟元取得子公司來穎科技(股)公司1,104仟股，致本公司對來穎科技(股)公司持股比例由61.01%增加至64.69%。
註2：本公司之孫公司華仕德科技(股)公司因應本集團業務調整進行解散清算程序，已於民國114年10月20日經經濟部核准解散。
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(金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)
註3：本公司之子公司來穎科技(股)公司於民國115年3月間因員工認股權轉增資，致本公司對其持股比例由64.69%減少至64.68%。另本公司於民國115年3月間以新台幣52仟元取得子公司來穎科技(股)公司1仟股，持股比例維持64.68%。
上述列入合併財務報表之子公司中，部分子公司之財務報表未經會計師核閱，該等子公司民國114年3月31日之資產總額為1,624,893仟元，負債總額為335,739仟元，114年1月1日至3月31日之綜合(損)益總額為(1,177)仟元。
4.退職後福利計畫
期中期間之退休金成本則採用前一年度結束日依精算決定之退休金成本率，以年初至當期末為基礎計算，並針對該結束日後之重大市場波動，及重大縮減、清償或其他重大一次性事項加以調整並予以揭露。
5.所得稅
期中期間之所得稅費用，係以當年度預期總盈餘所適用之稅率予以應計及揭露，亦即將估計之年度平均有效稅率應用至期中期間之稅前利益。對年度平均有效稅率之估計僅包含當期所得稅費用，遞延所得稅則與年度財務報導一致，依國際會計準則第12號「所得稅」之規定認列及衡量。當期中發生稅率變動時，則將稅率變動對遞延所得稅之影響一次認列於損益、其他綜合損益或直接認列於權益。
五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源
本集團編製合併財務報表時，管理階層須於報導期間結束日進行判斷、估計及假設，此將影響收入、費用、資產與負債報導金額及或有負債之揭露。然而，這些重大假設與估計之不確定性可能導致資產或負債之帳面金額須於未來期間進行重大調整之結果。
本集團合併財務報告所採用之重大判斷、估計及假設不確定性之主要來源與民國114年度合併財務報告一致，相關資訊請參閱民國114年度合併財務報告附註五。
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(金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)
六、重要會計項目之說明
1.現金及約當現金
| 115.3.31 | 114.12.31 | 114.3.31 | |
|---|---|---|---|
| 庫存現金及零用金 | $99 | $83 | $291 |
| 活期/支票存款 | 328,730 | 687,778 | 1,057,187 |
| 定期存款 | 159,980 | 329,980 | - |
| 附賣回債券投資 | 79,839 | 300,455 | 276,623 |
| 合 計 | $568,648 | $1,318,296 | $1,334,101 |
2.透過損益按公允價值衡量之金融資產
| 115.3.31 | 114.12.31 | 114.3.31 | |
|---|---|---|---|
| 透過損益按公允價值衡量： | |||
| 上市櫃公司股票 | $20,293 | $19,356 | $28,728 |
| 基金 | - | - | 3,000 |
| 交易目的金融資產評價調整 | (6,152) | (3,067) | (10,197) |
| 小計 | $14,141 | $16,289 | 21,531 |
| 嵌入式衍生工具－流動 | - | - | 8 |
| 合計 | $14,141 | $16,289 | $21,539 |
| 流動 | $14,141 | $16,289 | $21,539 |
本集團截至民國115年3月31日、114年12月31日及114年3月31日，有關應付公司債之嵌入式衍生工具(發行人可贖回及持有人可賣回之選擇權)分別為0元、0元及8仟元，皆帳列透過損益按公允價值衡量之金融資產一流動項下。
本集團透過損益按公允價值衡量之金融資產未有提供擔保之情形。
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錄寶科技股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續)
(金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)
3. 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產
| 115.3.31 | 114.12.31 | 114.3.31 | |
|---|---|---|---|
| 透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資一流動： | |||
| 上市櫃公司股票 | $278,825 | $259,206 | $80,889 |
| 未上市櫃公司股票 | 76,269 | 95,888 | 80,888 |
| 金融資產評價調整 | (19,787) | (57,886) | (25,996) |
| 合 計 | $335,307 | $297,208 | $135,781 |
| 流 動 | $335,307 | $297,208 | $135,781 |
本集團透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產未有提供擔保之情形。
本集團於民國115及114年第一季，未有因持有透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資之股利收入。
本集團考量投資策略出售並除列部分透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資，於民國115及114年第一季與除列相關資訊如下：
| 115年第一季 | 114年第一季 | |
|---|---|---|
| 於除列日之公允價值 | $- | $1,692 |
| 由其他權益轉列保留盈餘之處分之累積利益(損失) | $- | $(467) |
4. 按攤銷後成本衡量之金融資產
| 115.3.31 | 114.12.31 | 114.3.31 | |
|---|---|---|---|
| 活期存款設質 | $52,037 | $51,965 | $42,769 |
| 活期存款(備償戶) | 677,844 | 111,730 | 313,220 |
| 定期存款(未設質) | - | - | 30,000 |
| 定期存款(設質) | 44,040 | 40,803 | 59,919 |
| 合 計 | $773,921 | $204,498 | $445,908 |
| 流 動 | $5,676 | $4,178 | $31,570 |
| 非流動 | 768,245 | 200,320 | 414,338 |
| 合 計 | $773,921 | $204,498 | $445,908 |
錄寶科技股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續)
(金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)
本集團按攤銷後成本衡量之金融資產提供擔保情形，請參閱附註八。
5.應收帳款淨額
| 115.3.31 | 114.12.31 | 114.3.31 | |
|---|---|---|---|
| 應收帳款 | $985,832 | $1,054,392 | $706,222 |
| 減：備抵損失 | (15,435) | (14,748) | (13,021) |
| 小 計 | 970,397 | 1,039,644 | 693,201 |
| 應收帳款－關係人 | 1,038 | 655 | 746 |
| 減：備抵損失 | - | - | - |
| 小 計 | 1,038 | 655 | 746 |
| 合 計 | $971,435 | $1,040,299 | $693,947 |
本集團之應收帳款未有提供擔保情形。
本集團對客戶之授信期間通常為月結30天至90天。於民國115年3月31日、114年12月31日及114年3月31日之總帳面金額分別為986,870仟元、1,055,047仟元及706,968仟元，於民國115及114年第一季備抵損失相關資訊詳附註六.20，信用風險相關資訊詳附註十二。
6.應收融資租賃款淨額
本集團民國115年3月31日、114年12月31日及114年3月31日以融資租賃方式出租機器設備，融資租賃之未來租賃投資總額及其現值之調節列示如下：
| 115.3.31 | 114.12.31 | |||
|---|---|---|---|---|
| 租賃投資總額 | 應收最低租賃給付現值 | 租賃投資總額 | 應收最低租賃給付現值 | |
| 不超過一年 | $31,488 | $27,453 | $32,244 | $28,143 |
| 超過一年但不超過五年 | 46,474 | 39,746 | 53,842 | 46,146 |
| 超過五年 | - | - | - | - |
| 最低租賃給付總額 | 77,962 | $67,199 | 86,086 | $74,289 |
| 減：未賺得融資收益 | (10,763) | (11,797) | ||
| 最低租賃給付現值 | $67,199 | $74,289 | ||
| 流 動 | $27,453 | $28,143 | ||
| 非 流 動 | 39,746 | 46,146 | ||
| 合 計 | $67,199 | $74,289 |
錄寶科技股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續)
(金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)
| 114.3.31 | ||
|---|---|---|
| 租賃投資總額 | 應收最低租賃給付現值 | |
| 不超過一年 | $17,476 | $15,626 |
| 超過一年但不超過五年 | 31,418 | 27,815 |
| 超過五年 | - | - |
| 最低租賃給付總額 | 48,894 | $43,441 |
| 減：未賺得融資收益 | (5,453) | |
| 最低租賃給付現值 | $43,441 | |
| 流動 | $15,626 | |
| 非流動 | 27,815 | |
| 合計 | $43,441 |
本集團之應收融資租賃款淨額未有提供擔保情形。
截至民國115年3月31日、114年12月31日及114年3月31日止，應收融資租賃款並未逾期亦未減損，備抵損失相關資訊請詳附註六.20，信用風險相關資訊請詳附註十二。
7.存貨
| 115.3.31 | 114.12.31 | 114.3.31 | |
|---|---|---|---|
| 商品存貨 | $10,460 | $9,297 | $187 |
| 製成品 | 51,422 | 26,673 | 86,175 |
| 半成品及在製品 | 159,514 | 112,033 | 94,076 |
| 原物料 | 257,099 | 162,157 | 233,401 |
| 在途存貨 | - | 33,340 | - |
| 合計 | $478,495 | $343,500 | $413,839 |
本集團民國115及114年第一季認列為費用之存貨成本分別為365,822仟元及626,766仟元，其中包括下列費損：
| 項目 | 115年第一季 | 114年第一季 |
|---|---|---|
| 存貨跌價損失(回升利益) | $(932) | $586 |
錄寶科技股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續)
(金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)
本集團民國115年第一季因評估原提列備抵存貨跌價及呆滯損失之部分存貨已處分，故認列存貨跌價回升利益。
前述存貨未有提供擔保之情形。
8.採用權益法之投資
本合併公司採用權益法之投資明細如下：
| 115.3.31 | 114.12.31 | 114.3.31 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 被投資公司名稱 | 金額 | 持股比例 | 金額 | 持股比例 | 金額 | 持股比例 |
| 投資合資： | ||||||
| 安芯精工(股)公司 | $9,994 | 25.00% | $- | -% | $- | -% |
本集團之投資合資對本集團並非重大。本集團投資合資之彙總性財務資訊，依所享有份額合計列示如下：
| 115年第一季 | 114年第一季 | |
|---|---|---|
| 本期淨利(損) | $(6) | $- |
| 本期其他綜合損益(稅後淨額) | - | - |
| 本期綜合損益總額 | $(6) | $- |
上述採用權益法之投資係以該等被投資公司未經會計師核閱之財務報表為認列依據。
本集團於民國115年2月2日與其他關係人及非關係人合資設立安芯精工(股)公司，資本額為新台幣40,000仟元，其業務為AI銅均熱片CNC生產銷售。本集團持有25%股權，每股面額10元，以新台幣10,000仟元取得1,000仟股。
前述投資合資於民國115年3月31日並無或有負債或資本承諾，亦未有提供擔保之情形。
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(金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)
9.不動產、廠房及設備
(1)自用之不動產、廠房及設備
| 土地及 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 土地改良物 | 房屋及建築 | 機器設備 | 什項設備 | 未完工程 | 合計 | |
| 成本: | ||||||
| 115.1.1 | $586,843 | $1,965,283 | $5,006,620 | $252,228 | $2,186,000 | $9,996,974 |
| 增添 | - | 668 | 8,808 | 4,867 | 5,880 | 20,223 |
| 處分 | - | - | - | (53) | - | (53) |
| 重分類 | - | (277) | - | - | - | (277) |
| 匯率變動之影響 | - | 4,026 | 3,187 | 597 | - | 7,810 |
| 115.3.31 | $586,843 | $1,969,700 | $5,018,615 | $257,639 | $2,191,880 | $10,024,677 |
| 114.1.1 | $867,901 | $2,270,031 | $4,993,079 | $246,754 | $780,000 | $9,157,765 |
| 增添 | - | 101 | 2,017 | 382 | - | 2,500 |
| 處分 | - | - | (162) | (602) | - | (764) |
| 重分類 | - | (39) | - | - | - | (39) |
| 匯率變動之影響 | - | 1,695 | 2,166 | 422 | - | 4,283 |
| 114.3.31 | $867,901 | $2,271,788 | $4,997,100 | $246,956 | $780,000 | $9,163,745 |
| 折舊及減損: | ||||||
| 115.1.1 | $- | $1,509,853 | $4,639,203 | $225,397 | $- | $6,374,453 |
| 折舊 | - | 6,203 | 25,162 | 3,098 | - | 34,463 |
| 處分 | - | - | - | (47) | - | (47) |
| 匯率變動之影響 | - | 3,728 | 2,792 | 571 | - | 7,091 |
| 115.3.31 | $- | $1,519,784 | $4,667,157 | $229,019 | $- | $6,415,960 |
| 114.1.1 | $- | $1,556,344 | $4,544,500 | $214,730 | $- | $6,315,574 |
| 折舊 | - | 9,463 | 23,932 | 2,956 | - | 36,351 |
| 處分 | - | - | (31) | (542) | - | (573) |
| 匯率變動之影響 | - | 2,349 | 1,779 | 360 | - | 4,488 |
| 114.3.31 | $- | $1,568,156 | $4,570,180 | $217,504 | $- | $6,355,840 |
錄寶科技股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續)
(金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)
| 土地及 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 土地改良物 | 房屋及建築 | 機器設備 | 什項設備 | 未完工程 | 合計 | |
| 淨帳面金額: | ||||||
| 115.3.31 | $586,843 | $449,916 | $351,458 | $28,620 | $2,191,880 | $3,608,717 |
| 114.12.31 | $586,843 | $455,430 | $367,417 | $26,831 | $2,186,000 | $3,622,521 |
| 114.3.31 | $867,901 | $703,632 | $426,920 | $29,452 | $780,000 | $2,807,905 |
(2)不動產、廠房及設備提供擔保情形，請參閱附註八。
(3)本集團建築物之重大組成部分為主建物、消防工程、廢水處理工程及無塵室工程等，並分別按其耐用年限46年及3～20年提列折舊。
(4)本集團民國115及114年第一季借款成本資本化金額及其利率如下：
| 資產項目 | 115年第一季 | 114年第一季 |
|---|---|---|
| 未完工程 | $5,880 | $- |
| 借款成本資本化利率區間 | 0.256%～0.334% | -% |
10.投資性不動產
| 土地 | 建築物 | 合計 | |
|---|---|---|---|
| 成本: | |||
| 115.1.1 | $281,058 | $1,453,250 | $1,734,308 |
| 自不動產、廠房及設備轉入 | - | 277 | 277 |
| 115.3.31 | $281,058 | $1,453,527 | $1,734,585 |
| 114.1.1 | $- | $1,147,688 | $1,147,688 |
| 自不動產、廠房及設備轉入 | - | 39 | 39 |
| 114.3.31 | $- | $1,147,727 | $1,147,727 |
| 折舊及減損: | |||
| 115.1.1 | $- | $991,237 | $991,237 |
| 當期折舊 | - | 4,988 | 4,988 |
| 115.3.31 | $- | $996,225 | $996,225 |
錄寶科技股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續)
(金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)
| 土地 | 建築物 | 合計 | |
|---|---|---|---|
| 114.1.1 | - | $896,285 | $896,285 |
| 當期折舊 | - | 2,796 | 2,796 |
| 114.3.31 | $- | $899,081 | $899,081 |
| 淨帳面金額： | |||
| 115.3.31 | $281,058 | $457,302 | $738,360 |
| 114.12.31 | $281,058 | $462,013 | $743,071 |
| 114.3.31 | $- | $248,646 | $248,646 |
| 115 年第一季 | 114 年第一季 | ||
| 投資性不動產之租金收入 | $23,454 | $17,500 | |
| 減：當期產生租金收入之投資性不動產所 | |||
| 發生之直接營運費用 | (4,988) | (2,796) | |
| 合 計 | $18,466 | $14,704 |
本集團投資性不動產提供擔保之情形，請參閱附註八。
本集團持有之投資性不動產並非按公允價值衡量，而僅揭露其公允價值之資訊，其公允價值層級屬第三等級。於民國115及114年3月31日，本集團持有之投資性不動產之公允價值分別與民國114及113年12月31日公允價值近似，有關公允價值資訊請參閱本集團民國114及113年度合併財務報表附註說明。
11. 無形資產
| 專利權 | 商標權 | 商譽 | 電腦軟體 | 饋線使用權 | 合計 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 成本： | ||||||
| 115.1.1 | $- | $- | $97,590 | $24,113 | $156,536 | $278,239 |
| 增添 | - | - | - | 168 | - | 168 |
| 匯率變動之影響 | - | - | - | 150 | - | 150 |
| 115.3.31 | $- | $- | $97,590 | $24,431 | $156,536 | $278,557 |
| 114.1.1 | $1,091 | $834 | $97,590 | $18,608 | $156,536 | $274,659 |
| 增添 | - | - | - | 753 | - | 753 |
| 匯率變動之影響 | - | - | - | 100 | - | 100 |
| 114.3.31 | $1,091 | $834 | $97,590 | $19,461 | $156,536 | $275,512 |
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(金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)
| 專利權 | 商標權 | 商譽 | 電腦軟體 | 饋線使用權 | 合計 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 攤銷及減損： | ||||||
| 115.1.1 | $- | $- | $- | $16,212 | $- | $16,212 |
| 攤銷 | - | - | - | 1,278 | - | 1,278 |
| 匯率變動之影響 | - | - | - | 141 | - | 141 |
| 115.3.31 | $- | $- | $- | $17,631 | $- | $17,631 |
| 114.1.1 | $783 | $715 | $- | $12,468 | $- | $13,966 |
| 攤銷 | 13 | 34 | - | 823 | - | 870 |
| 匯率變動之影響 | - | - | - | 93 | - | 93 |
| 114.3.31 | $796 | $749 | $- | $13,384 | $- | $14,929 |
| 淨帳面金額： | ||||||
| 115.3.31 | $- | $- | $97,590 | $6,800 | $156,536 | $260,926 |
| 114.12.31 | $- | $- | $97,590 | $7,901 | $156,536 | $262,027 |
| 114.3.31 | $295 | $85 | $97,590 | $6,077 | $156,536 | $260,583 |
認列無形資產之攤銷金額如下：
| 115 年第一季 | 114 年第一季 | |
|---|---|---|
| 營業成本 | $279 | $280 |
| 營業費用 | 999 | 590 |
| 合 計 | $1,278 | $870 |
12.其他非流動資產
| 115.3.31 | 114.12.31 | 114.3.31 | |
|---|---|---|---|
| 預付設備款 | $98,865 | $94,239 | $58,988 |
| 存出保證金 | 2,989 | 2,989 | 2,572 |
| 淨確定福利資產 | 16,695 | 16,640 | 10,914 |
| 長期待攤費用 | 13,026 | 13,999 | 9,840 |
| 合 計 | $131,575 | $127,867 | $82,314 |
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(金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)
13.短期借款
| 115.3.31 | 114.12.31 | 114.3.31 | |
|---|---|---|---|
| 金融機構借款 | $800,906 | $334,426 | $1,457,000 |
| 利率區間(%) | 1.80%～4.85% | 2.10%～5.48% | 2.10%～3.32% |
本集團截至民國115年3月31日、114年12月31日及114年3月31日，尚未使用之短期借款額度分別約為649,094仟元、1,285,574仟元及2,065,000仟元。
上述民國115年3月31日、114年12月31日及114年3月31日之部分借款係由本集團董事長為連帶保證人。
擔保銀行借款係以按攤銷後成本衡量之金融資產提供擔保，擔保情形請參閱附註八。
14.應付公司債
(1)應付國內轉換公司債
| 115.3.31 | 114.12.31 | 114.3.31 | |
|---|---|---|---|
| 負債要素: | |||
| 應付國內轉換公司債面額 | $72,100 | $82,800 | $83,900 |
| 應付國內轉換公司債折價 | (656) | (1,090) | (2,140) |
| 小 計 | 71,444 | 81,710 | 81,760 |
| 減:一年內到期部分 | (71,444) | - | (81,760) |
| 淨 額 | $- | $81,710 | $- |
| 嵌入式衍生工具 | $- | $- | $8 |
| 權益要素－轉換權 | $4,797 | $5,509 | $5,583 |
有關嵌入式衍生工具評價損益及公司債認列利息費用之金額，請參閱附註六.23。
(2)本公司於民國110年11月9日經董事會決議通過發行國內第二次無擔保轉換公司債，並經金管證發字第1100376203號函核准，主要發行條款如下：
A. 發行日：111.1.11
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(金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)
B. 發行總額：新台幣600,000仟元
C. 發行價格：按票面金額十足發行
D. 票面利率：0%
E. 擔保情形：無擔保債券。
F. 發行期間：111.1.11～116.1.11
G. 轉換辦法：
(A) 轉換期間：債券持有人於本轉換公司債發行日後屆滿三個月之翌日(民國111年4月12日)起，至到期日(民國116年1月11日)止，除(一)暫停過戶期間；(二)自本公司無償配股停止過戶日、現金股息停止過戶日或現金增資認股停止過戶日前十五個營業日起，至權利分派基準日止，辦理減資之減資基準日起至減資換發股票開始交易日前一日止，辦理股票變更面額之停止轉換起始日至新股換發股票開始交易前一日止，停止轉換。得隨時向本公司請求依本辦法規定將所持有之本轉換公司債轉換為本公司普通股。
(B) 轉換價格及其調整：轉換價格於發行時訂為每股新臺幣80.50元，遇有本公司普通股股份發生符合發行條款規定之調整轉換價格事項時，轉換價格依發行條款規定公式調整之。
本公司於民國111年間因配發普通股現金股利，依據本公司國內第二次無擔保轉換公司債發行及轉換辦法規定進行轉換價格調整，故自民國111年7月26日起轉換價格由80.50元調整至76.41元。
本公司於民國112年間因配發普通股現金股利，依據本公司國內第二次無擔保轉換公司債發行及轉換辦法規定進行轉換價格調整，故自民國112年8月14日起轉換價格由76.41元調整至73.58元。
本公司於民國113年間因辦理現金增資，依據本公司國內第二次無擔保轉換公司債發行及轉換辦法規定進行轉換價格調整，故自民國113年5月17日起轉換價格由73.58元調整至72.27元。
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(金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)
本公司於民國114年間因盈餘轉增資暨配發普通股現金股利，依據本公司國內第二次無擔保轉換公司債發行及轉換辦法規定進行轉換價格調整，故自民國114年9月22日起轉換價格由72.27元調整至71.39元。
本公司於民國114年間因辦理現金增資，依據本公司國內第二次無擔保轉換公司債發行及轉換辦法規定進行轉換價格調整，故自民國114年10月9日起轉換價格由71.39元調整至69.98元。
(C) 到期日曠回：本轉換公司債到期尚未結清時，將按債券面額以現金一次償還。
H. 本公司對本轉換公司債之贖回權：
本轉換公司債自發行日起滿三個月後之翌日起(民國111年4月12日)至發行期間屆滿前四十日(民國115年12月2日)止，有下列情形，本公司得按債券面額以現金收回其全部債券：
(A) 本公司普通股收盤價格連續三十個營業日起過當時轉換價格達百分之三十(含)以上時。
(B) 本轉換公司債流通在外餘額低於原發行總額之10%時。
I. 債券持有人之賣回權：
本轉換公司債以發行滿三年之日(114年1月11日)為債券持有人提前賣回本債券之賣回基準日。本公司應於賣回基準日前四十日(113年12月2日)前，寄發「賣回權行使通知書」通知予債券持有人，並函請櫃買中心公告本債券賣回權之行使，債券持有人得於賣回基準日之前三十日內(113年12月11日)以書面通知本公司股務代理機構，要求本公司以債券面額之101.51%(賣回年收益率0.5%)將其所持有之本債券以現金贖回。本公司受理賣回請求，應於賣回基準日後五個營業日內以現金贖回本債券。
本公司國內第二次無擔保轉換公司債截至民國115年3月31日止，尚無轉換股權。
截至民國115年3月31日止，債券持有人已提前賣回429,590仟元。
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(金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)
15.長期借款
| 115.3.31 | 114.12.31 | 114.3.31 | |
|---|---|---|---|
| 金融機構借款—聯貸 | $2,219,710 | $2,875,710 | $889,220 |
| 一般金融機構借款 | 772,477 | 786,007 | 751,285 |
| 合 計 | 2,992,187 | 3,661,717 | 1,640,505 |
| 減：聯貸案主辦費 | (12,246) | (14,577) | (22,750) |
| 減：一年內到期之長期借款 | (273,677) | (245,329) | (222,984) |
| 淨 額 | $2,706,264 | $3,401,811 | $1,394,771 |
| 利率區間(%) | 2.250%～3.360% | 2.218%～3.360% | 2.218%～3.316% |
(1)本公司於民國113年12月與臺灣銀行等聯合授信銀行團簽訂五年期新台幣24億之擔保融資承諾合約書。
上開聯貸借款之財務承諾，應維持以下財務比率與約定：
(a)流動比率(流動資產/流動負債)：應維持於 100% 以上。
(b)負債比率(負債總額/有形淨值)：應維持於 250% 以下。
(c)利息保障倍數[(稅前淨利+折舊+攤銷+利息費用)/利息費用]：應維持於3倍以上。
(d)有形淨值(股東權益-無形資產)：應維持於1,500,000仟元以上。
上述比率與標準每半年查核乙次，依會計師查核(核閱)簽證之年度(半年度)合併財務報告為準。
(2)本公司之子公司新寶資產(股)公司於民國112年4月與合作金庫商業銀行簽訂二十年期新台幣5億之借款合約書，借款償還期間自112年間起至132年止分期償還。
(3)本公司之子公司瀚泰能源(股)公司於民國113年12月與永豐銀行等聯合授信銀行團簽訂兩年期新台幣12億之擔保融資承諾合約書。
上開聯貸借款之財務承諾，本公司作為保證人應維持以下財務比率與約定：
(a)流動比率(流動資產/流動負債)：應維持於 100% 以上。
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(金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)
(b) 負債比率(負債總額/有形淨值)：應維持於 250% 以下。
(c) 利息保障倍數[(稅前淨利+折舊+攤銷+利息費用)/利息費用]：應維持於3倍以上。
(d) 有形淨值(股東權益-無形資產)：應維持於1,500,000仟元以上。
上述比率與標準每半年查核乙次，依會計師查核(核閱)簽證之年度(半年度)合併財務報告為準。
另本公司之子公司瀚泰能源(股)公司作為借款人，應自開始收取台電支付之輔助收入後維持以下財務比率與約定：
(a) 利息保障倍數[(稅前淨利+折舊+攤銷+利息費用)/利息費用]：應維持於1.15倍以上。
上述比率與標準自開始收取台電支付之輔助收入後滿3個月之日每3個月檢核乙次，依會計師查核(核閱)簽證之年度(半年度及季度)合併財務報告為準。
(4) 其他金融機構借款償還期間自113年間起至119年止分期償還。
(5) 上述民國115年3月31日、114年12月31日及114年3月31日之借款係由本集團董事長及董事為連帶保證人。
(6) 長期借款之擔保情形，請參閱附註八。
16. 退職後福利計畫
確定提撥計畫
本集團民國115及114年第一季認列確定提撥計畫之費用金額分別為5,452仟元及5,285仟元。
本集團民國115及114年第一季因委任經理人而增加認列之退休金費用金額分別為610仟元及593仟元。
確定福利計畫
本集團民國115及114年第一季認列確定福利計畫之費用金額分別為168仟元及165仟元。
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(金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)
17.權益
(1)普通股
截至民國115年3月31日、114年12月31日及114年3月31日，本公司額定股本皆為10,000,000仟元，本公司實收股本分別為1,040,582仟元、1,040,582仟元及916,517仟元，每股票面金額10元，分別為104,058仟股、104,058仟股及91,652仟股。除買回庫藏股外，每股享有一表決權及收取股利之權利。
(2)資本公積
| 115.3.31 | 114.12.31 | 114.3.31 | |
|---|---|---|---|
| 發行溢價 | $1,415,794 | $1,415,794 | $1,154,399 |
| 認列對子公司所有權權益變動數 | 19,299 | 19,190 | 16,802 |
| 實際取得或處分子公司股權價格 | |||
| 與帳面價值差額 | 86,632 | 86,773 | 158,302 |
| 已失效員工/公司債認股權 | 33,170 | 33,170 | 33,170 |
| 認股權 | 38,489 | 31,569 | 17,489 |
| 合計 | $1,593,384 | $1,586,496 | $1,380,162 |
依法令規定，資本公積除填補公司虧損外，不得使用，公司無虧損時，超過票面金額發行股票所得之溢額及受領贈與之所得產生之資本公積，每年得以實收資本之一定比率為限撥充資本，前述資本公積亦得按股東原有股份之比例以現金分配。
(3)庫藏股票
本公司民國115年3月31日、114年12月31日及114年3月31日持有庫藏股票餘額分別為0元、0元及51,486仟元，股數為0股、0股及1,000仟股。
本公司民國114年第一季庫藏股之增減變動情形如下：
| 收回原因 | 期初股數 | 本期增加 | 本期減少 | 期末股數 |
|---|---|---|---|---|
| 民國 114 年第一季 | ||||
| 轉讓股份予員工 | 1,000 仟股 | - 仟股 | - 仟股 | 1,000 仟股 |
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(金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)
證券交易法規定公司買回已發行在外股份之數量比例，不得超過公司已發行股份總數百分之十，收買股份之總金額，不得逾保留盈餘加計發行股份溢價及已實現之資本公積之金額。
本公司持有之庫藏股票依證券交易法規定不得質押，亦不得享有股利之分派、表決權等權利，另所買回之股份自購入完成日起五年內應將其轉讓予員工，逾期未轉讓者，視為未發行股份，應辦理資本額變更登記。
(4)盈餘分派及股利政策
依本公司章程規定，年度決算如有盈餘，依下列順序分派之：
A. 提繳稅捐。
B. 彌補虧損。
C. 提存百分之十為法定盈餘公積。
D. 依法令或主管機關規定提撥或迴轉特別盈餘公積。
E. 董事會得就該餘額併同以往年度盈餘擬具盈餘分配議案，提請股東會決議。
本公司分派股東紅利或法定盈餘公積及資本公積之全部或一部，以發放現金方式為之，授權董事會以三分之二以上董事出席，及出席董事過半數同意後為之，並報告股東會。
本公司分配股利之政策，須視公司目前及未來之投資環境、資金需求、國內外競爭狀況及資本預算等因素，兼顧股東利益、平衡股利及公司長期財務規劃等，每年依法由董事會擬具分派案，提報股東會。股東股利之發放，每年提撥分配股東紅利應不低於當年可供分配盈餘之百分之十，惟累積可供分配盈餘低於實收股本百分之十時，得不予分配；分配股東紅利時，得以現金或股票方式為之，其中股票股利於股利總額之 $0\% \sim 90\%$ ，現金股利於股利總額之 $10\% \sim 100\%$ 。
本公司所處產業環境變化迅速，企業生命週期正值快速成長階段，故本公司之股利政策考量未來資金需求、長期財務規劃及公司盈餘的成長性，並滿足股東對現金流入之需求，每年依法由董事會擬具分派案，提報股東會。
依公司法規定，法定盈餘公積應提撥至其總額已達實收資本額為止。法定盈餘公積得彌補虧損。公司無虧損時，得以法定盈餘公積超過實收資本額百分之二十五之部分按股東原有股份之比例發放新股或現金。
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(金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)
本公司依金管會於民國110年3月31日發布之金管證發字第1090150022號函令規定，就首次採用國際財務報導準則時，帳列未實現重估增值及累積換算調整數(利益)於轉換日因選擇採用國際財務報導準則第1號「首次採用國際財務報導準則」豁免項目而轉入保留盈餘部分，提列特別盈餘公積。嗣後本公司因使用、處分或重分類相關資產時，得就原提列特別盈餘公積之比例予以迴轉分派盈餘。
本公司並無首次採用國際財務報導準則而需提列特別盈餘公積之情事。
本公司於民國115年3月10日及民國114年6月24日之董事會及股東常會，分別擬議及決議民國114及113年度盈餘分配，列示如下：
| 盈餘分配案(仟元) | 每股股利(元) | |||
|---|---|---|---|---|
| 114年度 | 113年度 | 114年度 | 113年度 | |
| 法定盈餘公積 | $- | $2,113 | ||
| 特別盈餘公積 | 44,175 | 10,478 | ||
| 普通股股票股利 | - | 9,065 | $- | $0.1 |
| 普通股現金股利 | - | 9,065 | $- | $0.1 |
有關員工酬勞及董事酬勞估列基礎及認列金額之相關資訊請詳附註六.22。
(5)非控制權益
| 115.1.1～115.3.31 | 114.1.1～114.3.31 | |
|---|---|---|
| 期初餘額 | $320,897 | $308,506 |
| 歸屬於非控制權益之本期淨利(損) | (9,441) | 9,771 |
| 實際取得或處分子公司股權價格與帳面價值差額 | 89 | - |
| 認列對子公司所有權權益變動數 | 59 | 535 |
| 歸屬於非控制權益之其他綜合損益： | ||
| 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 | 1,028 | 814 |
| 期末餘額 | $312,632 | $319,626 |
18. 股份基礎給付計畫
本集團員工可獲得股份基礎給付作為獎酬計畫之一部分；員工透過提供勞務作為取得權益工具之對價，此等交易為權益交割之股份基礎給付交易。
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(金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)
集團子公司員工股份基礎給付計畫
子公司－來穎科技(股)公司於民國112年11月17日經董事會通過發行員工認股權憑證，用於來穎科技(股)公司及其子公司達振能源(股)公司之員工認股權計畫，每單位認股權憑證得認購來穎科技(股)公司1股之普通股，員工行使認股權時，以發行新股方式為之。認股權人自被授予員工認股權憑證屆滿一年後，可按一定時程及比例行使認股權，此認股權憑證之存續期間至民國118年7月31日。
前述股份基礎給付計畫相關之資訊如下：
| 認股權憑證給與日 | 發行單位總數 | 每單位執行價格(元) |
|---|---|---|
| 113.08.01 | 300,000 | $50 |
(A)針對前述給與之股份基礎給付計畫，使用之定價模式及假設如下：
| 113年8月 | |
|---|---|
| 預期波動率(%) | 45.99%～47.88% |
| 無風險利率(%) | 1.4273%～1.4688% |
| 預期行使認股100%之期限(年) | 3～4年 |
| 加權平均股價 | $45.56 |
| 使用之定價模式 | Black-Scholes |
認股選擇權之預期存續期間係依據歷史資料及目前之預期所推估，因此可能不必然符合實際執行狀況。預期波動率係假設與認股權存續期間相近期間之歷史波動率即代表未來趨勢，然此亦可能不必然與未來實際結果相符。
(B)前述發行員工認股權計畫之詳細資料如下：
| 115年第一季 | 114年第一季 | |||
|---|---|---|---|---|
| 流通在外數量 (單位) | 加權平均 執行價格(元) | 流通在外數量 (單位) | 加權平均 執行價格(元) | |
| 1月1日流通在外認股選擇權 | 210,000 | $50 | 283,000 | $50 |
| 本期給與認股選擇權 | - | - | - | - |
| 本期執行認股選擇權 | - | - | - | - |
| 本期喪失認股選擇權 | 10,000 | 50 | (5,000) | 50 |
| 3月31日流通在外認股選擇權 | 200,000 | $50 | 278,000 | $50 |
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(金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)
| 115年第一季 | 114年第一季 | |||
|---|---|---|---|---|
| 流通在外數量(單位) | 加權平均執行價格(元) | 流通在外數量(單位) | 加權平均執行價格(元) | |
| 3月31日可執行認股選擇權 | 20,000 | - | ||
| 本期給與之認股選擇權之加權平均公允價值 | $- | $13.32 |
(C)前述股份基礎給付計畫截至民國115年3月31日、114年12月31日及114年3月31日止流通在外之資訊如下表：
| 115.3.31 | 執行價格 | 加權平均剩餘存續期間(年) |
|---|---|---|
| 113.08.01給與 | $50 | 3.33年 |
| 114.12.31 | ||
| 113.08.01給與 | $50 | 3.58年 |
| 114.3.31 | ||
| 113.08.01給與 | $50 | 4.33年 |
(D)本集團認列員工股份基礎給付計畫之費用如下：
| 115年第一季 | 114年第一季 | |
|---|---|---|
| 因股份基礎給付交易而認列之費用 | $168 | $1,371 |
19.營業收入
| 115年第一季 | 114年第一季 | |
|---|---|---|
| 客戶合約之收入 | ||
| 商品銷售收入 | $430,510 | $748,324 |
| 租賃收入 | 28,278 | 26,560 |
| 其他營業收入 | 3,210 | 763 |
| 合 計 | $461,998 | $775,647 |
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(金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)
民國115及114年第一季與客戶合約之收入相關資訊如下：
(1)收入細分
| 115年第一季 | 114年第一季 | |
|---|---|---|
| 單一部門 | 單一部門 | |
| 銷售商品 | $430,510 | $748,324 |
| 租賃收入 | 28,278 | 26,560 |
| 其他 | 3,210 | 763 |
| 合計 | $461,998 | $775,647 |
| 收入認列時點： | ||
| 於某一時點 | $433,720 | $749,087 |
| 隨時達步認列 | 28,278 | 26,560 |
| 合計 | $461,998 | $775,647 |
(2)合約餘額
A. 合約資產－流動
| 115.3.31 | 114.12.31 | 114.3.31 | |
|---|---|---|---|
| 銷售商品 | $7,917 | $5,171 | $148 |
本集團民國114及113年第一季合約資產餘額重大變動之說明如下：
| 115年第一季 | 114年第一季 | |
|---|---|---|
| 期初餘額於本期轉列應收帳款 | $(5,171) | $- |
| 完成程度衡量結果變動 | 7,917 | - |
B.合約負債－流動
| 115.3.31 | 114.12.31 | 114.3.31 | |
|---|---|---|---|
| 銷售商品 | $128,321 | $122,011 | $129,337 |
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(金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)
本集團民國115及114年1月1日至3月31日合約負債餘額重大變動之說明如下：
| 115年第一季 | 114年第一季 | |
|---|---|---|
| 期初餘額於本期轉列收入 | $(122,011) | $(87,927) |
| 本期預收款增加(扣除本期發生並轉列收入) | 128,321 | 129,337 |
(3)自取得或履行客戶合約之成本中所認列之資產：無。
20.預期信用減損損失(利益)
| 115年第一季 | 114年第一季 | |
|---|---|---|
| 營業費用－預期信用減損損失 | ||
| 合約資產 | $- | $- |
| 應收帳款 | 687 | 326 |
| 應收融資租賃款 | - | - |
| 其他應收款 | - | - |
| 合 計 | $687 | $326 |
與信用風險相關資訊請詳附註十二。
本集團之合約資產及應收款項(包含應收帳款及應收融資租賃款)皆採存續期間預期信用損失金額衡量備抵損失，於民國115年3月31日、114年12月31日及114年3月31日評估備抵損失金額之相關說明如下：
(1)合約資產以預期信用損失率衡量之備抵損失金額，相關資訊如下：
| 115.3.31 | 114.12.31 | 114.3.31 | |
|---|---|---|---|
| 總帳面金額 | $7,917 | $5,171 | $148 |
| 預期信用損失率 | -% | -% | -% |
| 備抵損失 | - | - | - |
| 帳面金額 | $7,917 | $5,171 | $148 |
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(金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)
(2)應收款項考量交易對手信用等級、區域及產業等因素區分群組，並採用準備矩陣衡量備抵損失，相關資訊如下：
115.3.31
| | 未逾期
(註) | 逾期天數 | | | | | | 合計 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| | | 30天內 | 31-60天 | 61-90天 | 91-120天 | 121-150天 | 150天以上 | |
| 總帳面金額 | $426,008 | $40,404 | $33,950 | $13,817 | $18,744 | $6,527 | $514,619 | $1,054,069 |
| 損失率 | -% | -% | -% | -% | -% | -% | 3% | |
| 存續期間預期信用損失 | - | - | - | - | - | - | (15,435) | (15,435) |
| 帳面金額 | $426,008 | $40,404 | $33,950 | $13,817 | $18,744 | $6,527 | $499,184 | $1,038,634 |
114.12.31
| | 未逾期
(註) | 逾期天數 | | | | | | 合計 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| | | 30天內 | 31-60天 | 61-90天 | 91-120天 | 121-150天 | 150天以上 | |
| 總帳面金額 | $430,986 | $116,760 | $16,079 | $18,343 | $517,265 | $17,483 | $12,420 | $1,129,336 |
| 損失率 | -% | -% | -% | -% | -% | 13% | 100% | |
| 存續期間預期信用損失 | - | - | - | - | - | (2,328) | (12,420) | (14,748) |
| 帳面金額 | $430,986 | $116,760 | $16,079 | $18,343 | $517,265 | $15,155 | $- | $1,114,588 |
114.3.31
| | 未逾期
(註) | 逾期天數 | | | | | | 合計 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| | | 30天內 | 31-60天 | 61-90天 | 91-120天 | 121-150天 | 150天以上 | |
| 總帳面金額 | $561,147 | $95,632 | $40,551 | $8,869 | $23,521 | $8,512 | $12,177 | $750,409 |
| 損失率 | -% | -% | -% | -% | -% | 10% | 100% | |
| 存續期間預期信用損失 | - | - | - | - | - | (844) | (12,177) | (13,021) |
| 帳面金額 | $561,147 | $95,632 | $40,551 | $8,869 | $23,521 | $7,668 | $- | $737,388 |
(註)本集團之應收融資租賃款皆屬未逾期。
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(金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)
(3)本集團民國115及114年第一季合約資產、應收帳款、應收融資租賃款及其他應收款之備抵損失變動資訊如下：
| 合約資產 | 應收帳款 | 應收融資租賃款 | 其他應收款 | |
|---|---|---|---|---|
| 115.1.1 | $- | $14,748 | $- | $11,673 |
| 本期增加金額 | - | 687 | - | - |
| 115.3.31 | $- | $15,435 | $- | $11,673 |
| 114.1.1 | $- | $12,695 | $- | $11,673 |
| 本期增加金額 | - | 326 | - | - |
| 114.3.31 | $- | $13,021 | $- | $11,673 |
21.租賃
(1)本集團為承租人
本集團承租之資產，主係土地使用權及房屋及建築。各個合約之租賃期間介於2～50年。於租賃期間屆滿時，該等租賃協議並無續租或承購權之條款。
租賃對本集團財務狀況、財務績效及現金流量之影響說明如下：
A.資產負債表認列之金額
(a)使用權資產
使用權資產之帳面金額
| 115.3.31 | 114.12.31 | 114.3.31 | |
|---|---|---|---|
| 土 地 | $82,187 | $82,008 | $81,989 |
| 房屋及建築 | 39,625 | 41,093 | 45,496 |
| 其他設備 | 938 | 1,154 | - |
| 合 計 | $122,750 | $124,255 | $127,485 |
本集團民國115及114年第一季對使用權資產皆增添0元。
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(金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)
(b)租賃負債
| 115.3.31 | 114.12.31 | 114.3.31 | |
|---|---|---|---|
| 租賃負債－非關係人 | $84,048 | $86,169 | $86,801 |
| 流動 | $8,626 | $8,471 | $15,088 |
| 非流動 | $75,422 | $77,698 | $71,713 |
本集團民國115及114年第一季租賃負債之利息費用請詳附註六.23(4)財務成本；民國115及114年第一季租賃負債之到期分析請詳附註十二.5流動性風險管理。
B.綜合損益表認列之金額
使用權資產之折舊
| 115年第一季 | 114年第一季 | |
|---|---|---|
| 土地 | $1,039 | $975 |
| 房屋及建築 | 1,468 | 1,468 |
| 其他設備 | 216 | - |
| 合計 | $2,723 | $2,443 |
C.承租人與租賃活動相關之收益及費損
| 115年第一季 | 114年第一季 | |
|---|---|---|
| 短期租賃之費用 | $766 | $950 |
D.承租人與租賃活動相關之現金流出
| 115年第一季 | 114年第一季 | |
|---|---|---|
| 租賃之現金流出總額 | $3,451 | $3,343 |
(2)本集團為出租人
本集團對自有之投資性不動產相關揭露請詳附註六.10，本集團簽訂商業財產租賃合約，其平均年限為1至5年，由於未移轉附屬於標的資產所有權之幾乎所有風險與報酬，分類為營業租賃。
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(金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)
本集團對部分機器設備合約簽訂租賃合約，租賃期間為3至8年，由於移轉附屬標的資產所有權之幾乎所有風險與報酬，分類為融資租賃。
| 115年第一季 | 114年第一季 | |
|---|---|---|
| 營業租賃認列之租賃收益 | ||
| 固定租賃給付之相關收益 | $28,894 | $26,776 |
| 融資租賃認列之租賃收益 | ||
| 租賃投資淨額之融資收益 | 1,034 | 413 |
| 合 計 | $29,928 | $27,189 |
本集團簽訂營業租賃合約，民國115年3月31日、114年12月31日及114年3月31日將收取之未折現之租賃給付及剩餘年度之總金額如下：
| 115.3.31 | 114.12.31 | 114.3.31 | |
|---|---|---|---|
| 不超過一年 | $73,833 | $91,622 | $88,050 |
| 超過一年但不超過五年 | 36,490 | 39,086 | 89,394 |
| 五年以上 | 5,488 | 7,322 | 12,708 |
| 合 計 | $115,811 | $138,030 | $190,152 |
本集團簽訂融資租賃合約，民國115年3月31日、114年12月31日及114年3月31日將收取之未折現之租賃給付及剩餘年度之總金額請詳附註六.6。
22.員工福利、折舊及攤銷費用功能別彙總表如下：
| 功能別
性質別 | 115年第一季 | | | 114年第一季 | | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| | 屬於
營業成本者 | 屬於
營業費用者 | 合計 | 屬於
營業成本者 | 屬於
營業費用者 | 合計 |
| 員工福利費用 | | | | | | |
| 薪資費用 | $33,297 | $52,024 | $85,321 | $31,515 | $50,924 | $82,439 |
| 勞健保費用 | 4,344 | 4,862 | 9,206 | 4,062 | 4,838 | 8,900 |
| 退休金費用 | 2,960 | 3,270 | 6,230 | 2,843 | 3,200 | 6,043 |
| 其他員工福利費用 | 2,745 | 2,448 | 5,193 | 2,457 | 2,377 | 4,834 |
| 折舊費用(註) | 34,991 | 7,183 | 42,174 | 33,877 | 7,713 | 41,590 |
| 攤銷費用 | 279 | 999 | 1,278 | 280 | 590 | 870 |
(註：係包括帳列其他利益及損失之什項支出)
40
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(金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)
依章程規定，本公司年度如有獲利，應提撥3%～10%為員工酬勞，不高於5%為董事酬勞。但尚有累積虧損時，應預先保留彌補數額。前述員工酬勞以股票或現金為之，應由董事會以董事三分之二以上之出席及出席董事過半數同意之決議行之，並報告股東會。本公司於民國114年6月24日經股東會決議修訂章程規定，前項員工酬勞數額中，應提撥不低於百分之一點五為基層員工分派酬勞，有關董事會通過之員工酬勞及董事酬勞相關資訊，請至臺灣證券交易所之「公開資訊觀測站」查詢。
本公司民國115及114年第一季為虧損，故未估列員工酬勞及董事酬勞金額。
23.營業外收入及支出
(1)利息收入
| 115年第一季 | 114年第一季 | |
|---|---|---|
| 攤銷後成本衡量之金融資產 | $2,158 | $1,347 |
| 融資租賃之利息 | - | 413 |
| 合 計 | $2,158 | $1,760 |
(2)其他收入
| 115年第一季 | 114年第一季 | |
|---|---|---|
| 租金收入 | $616 | $216 |
| 什項收入 | 2,560 | 241 |
| 合 計 | $3,176 | $457 |
(3)其他利益及損失
| 115年第一季 | 114年第一季 | |
|---|---|---|
| 處分不動產、廠房及設備損失 | $(5) | $(37) |
| 處分投資(損失)利益 | (6,649) | 11 |
| 淨外幣兌換損益 | (1,116) | 3,075 |
| 透過損益按公允價值衡量金融資產及負債之淨(損失)利益 | (3,085) | (2,082) |
| 買回應付公司債損失 | - | (13,687) |
| 什項支出 | (5,052) | (6,745) |
| 合 計 | $(15,907) | $(19,465) |
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(金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)
(4)財務成本
| 115 年第一季 | 114 年第一季 | |
|---|---|---|
| 銀行及其他借款之利息 | $21,848 | $14,769 |
| 應付公司債利息 | 319 | 336 |
| 租賃負債之利息 | 564 | 582 |
| 押金設算之利息 | 41 | 41 |
| 合 計 | $22,772 | $15,728 |
24.其他綜合損益組成部分
民國115年第一季其他綜合損益組成部分如下：
| 當期產生 | 當期 重分類調整 | 其他 綜合損益 | 所得稅利益 (費用) | 稅後金額 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 不重分類至損益之項目: | |||||
| 透過其他綜合損益按公允價值衡量 之權益工具投資未實現評價損益 | $38,099 | $- | $38,099 | $- | $38,099 |
| 後續可能重分類至損益之項目: | |||||
| 國外營運機構財務報表換算之兌換 差額 | 2,909 | - | 2,909 | - | 2,909 |
| 合 計 | $41,008 | $- | $41,008 | $- | $41,008 |
民國114年第一季其他綜合損益組成部分如下：
| 當期產生 | 當期 重分類調整 | 其他 綜合損益 | 所得稅利益 (費用) | 稅後金額 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 不重分類至損益之項目: | |||||
| 透過其他綜合損益按公允價值衡量 之權益工具投資未實現評價損益 | $(13,105) | $- | $(13,105) | $- | $(13,105) |
| 後續可能重分類至損益之項目: | |||||
| 國外營運機構財務報表換算之兌換 差額 | 2,087 | - | 2,087 | - | 2,087 |
| 合 計 | $(11,018) | $- | $(11,018) | $- | $(11,018) |
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(金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)
25.所得稅
(1)所得稅費用(利益)主要組成如下：
認列於損益之所得稅
| 115 年第一季 | 114 年第一季 | |
|---|---|---|
| 當期所得稅費用(利益)： | ||
| 當期應付所得稅 | $802 | $7,451 |
| 以前年度之當期所得稅於本期之調整 | 46 | (114) |
| 遞延所得稅費用(利益)： | ||
| 與暫時性差異之原始產生及其迴轉有關之 | (706) | (977) |
| 遞延所得稅費用(利益) | ||
| 與課稅損失及所得稅抵減之原始產生及其 | (3,054) | (4,604) |
| 迴轉有關之遞延所得稅 | ||
| 遞延所得稅資產之沖減(先前沖減之迴轉) | 3,077 | 4,554 |
| 所得稅(利益)費用 | $165 | $6,310 |
(2)所得稅申報核定情形
| 所得稅申報核定情形 | |
|---|---|
| 本公司 | 核定至民國113年度 |
| 子公司－新寶資產(股)公司 | 核定至民國112年度 |
| 子公司－來穎科技(股)公司 | 核定至民國113年度 |
| 孫公司－達振能源(股)公司 | 核定至民國113年度 |
| 子公司－瀚泰能源(股)公司 | 核定至民國113年度 |
26.每股盈餘
基本每股盈餘金額之計算，係以當期歸屬於母公司普通股持有人之淨利除以當期流通在外之普通股加權平均股數。
稀釋每股盈餘金額之計算，係以當期歸屬於本公司普通股持有人之淨利(經調整具稀釋作用之影響數後)除以當期流通在外之普通股加權平均股數加上所有具稀釋作用之潛在普通股轉換為普通股時將發行之加權平均普通股股數。
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(金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)
| 115年第一季 | 114年第一季 | |
|---|---|---|
| (1)基本每股盈餘 | ||
| 歸屬於母公司普通股持有人之淨利(仟元) | $(40,294) | $(11,361) |
| 基本每股盈餘之普通股加權平均股數(仟股) | 104,058 | 90,652 |
| 基本每股盈餘(元) | $(0.39) | $(0.13) |
| (2)稀釋每股盈餘 | ||
| 歸屬於母公司普通股持有人之淨利(仟元) | $(40,294) | $(11,361) |
| 轉換公司債之利息(仟元) | (註) | (註) |
| 透過損益按公允價值衡量之金融負債評價調整(仟元) | (註) | (註) |
| 經調整稀釋效果後普通股持有人之淨利(仟元) | $(40,294) | $(11,361) |
| 基本每股盈餘之普通股加權平均股數(仟股) | 104,058 | 90,652 |
| 稀釋效果： | ||
| 員工酬勞(仟股) | (註) | (註) |
| 轉換公司債(仟股) | (註) | (註) |
| 經調整稀釋效果後之普通股加權平均股數(仟股) | 104,058 | 90,652 |
| 稀釋每股盈餘(元) | $(0.39) | $(0.13) |
註：因列入計算稀釋每股盈餘具有反稀釋作用，故不予列入。
於報導期間後至財務報表通過發布前，並無任何重大改變期末流通在外普通股或潛在普通股股數之其他交易。
27.具重大非控制權益之子公司
具重大非控制權益之子公司財務資訊列示如下：
非控制權益所持有之權益比例：
| 子公司名稱 | 公司及營運所在國家 | 115.3.31 | 114.12.31 | 114.3.31 |
|---|---|---|---|---|
| 來穎科技(股)公司 | 台灣 | 35.32% | 35.31% | 38.99% |
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(金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)
重大非控制權益之累積餘額：
| 115.3.31 | 114.12.31 | 114.3.31 | |
|---|---|---|---|
| 來穎科技(股)公司 | $312,632 | $320,897 | $319,626 |
分攤予重大非控制權益之(損失)利益：
| 115年第一季 | 114年第一季 | |
|---|---|---|
| 來穎科技(股)公司 | $(9,441) | $9,771 |
此等子公司之彙總性財務資訊提供如下，此資訊係以公司間(交易)銷除前之金額為基礎。
來穎科技(股)公司民國115及114年第一季損益彙總性資訊：
| 115年第一季 | 114年第一季 | |
|---|---|---|
| 營業收入 | $66,069 | $296,711 |
| 繼續營業單位本期淨利 | (26,730) | 25,063 |
| 本期綜合損益總額 | (23,822) | 27,149 |
來穎科技(股)公司民國115年3月31日、114年12月31日及114年3月31日資產負債彙總性資訊：
| 115.3.31 | 114.12.31 | 114.3.31 | |
|---|---|---|---|
| 流動資產 | $883,611 | $1,082,182 | $1,117,979 |
| 非流動資產 | 575,279 | 576,989 | 659,719 |
| 流動負債 | 413,826 | 576,111 | 755,836 |
| 非流動負債 | 159,935 | 174,277 | 202,012 |
來穎科技(股)公司民國115及114年第一季現金流量彙總性資訊：
| 115年第一季 | 114年第一季 | |
|---|---|---|
| 營業活動 | $47,561 | $78,707 |
| 投資活動 | (2,737) | 124,436 |
| 籌資活動 | (184,423) | 161,310 |
| 現金及約當現金淨增加 | (139,599) | 364,453 |
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(金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)
七、關係人交易
於財務報導期間內與本集團有交易之關係人如下：
關係人名稱及關係
| 關係人名稱 | 與本集團之關係 |
|---|---|
| 錸德科技股份有限公司 | 本集團之最終母公司 |
| 鈺德科技股份有限公司 | 其他關係人 |
| 昆山處錸光電科技有限公司 | 其他關係人 |
| 安可光電股份有限公司 | 其他關係人 |
| 錸洋科技股份有限公司 | 其他關係人 |
| 昆山鈺錸科技有限公司 | 其他關係人 |
| 錸工場股份有限公司 | 其他關係人 |
| 厚聚能源開發股份有限公司 | 其他關係人 |
| 互力精密化學股份有限公司 | 其他關係人 |
| 博錸科技股份有限公司 | 其他關係人 |
| 漢穎科技股份有限公司 | 其他關係人 |
| 怡客咖啡股份有限公司 | 其他關係人 |
| 大樂司文創股份有限公司 | 其他關係人 |
| 金鍋玉葉餐飲股份有限公司 | 其他關係人 |
| 厚誠光電股份有限公司 | 其他關係人 |
| 沐瑾投資股份有限公司 | 其他關係人 |
| 日月星辰國際股份有限公司 | 其他關係人 |
| 星辰珍傑國際股份有限公司 | 其他關係人 |
| RiTGRID GK 合同會社 | 其他關係人 |
1.銷貨
| 115 年第一季 | 114 年第一季 | |
|---|---|---|
| 其他關係人 | $4 | $371 |
本集團售予關係人之銷貨價格係依照一般市場行情議價辦理；本集團銷貨予關係人之收款條件為月結90天，而對一般客戶之收款條件則為月結30～90天。
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(金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)
2.進貨
| 115 年第一季 | 114 年第一季 | |
|---|---|---|
| 母公司 | $- | $6 |
| 昆山滬鋒光電科技有限公司 | 1,056 | 33,183 |
| 其他關係人 | 7,876 | 3,549 |
| 合 計 | $8,932 | $36,738 |
本集團向關係人進貨之產品與一般廠商規格不同，故其交易價格無法合理比較。另對關係人之付款條件皆為月結90天，而對一般廠商付款條件則為月結30～90天。
3.應收帳款－關係人
| 115.3.31 | 114.12.31 | 114.3.31 | |
|---|---|---|---|
| 母公司 | $848 | $589 | $233 |
| 其他關係人 | 190 | 66 | 513 |
| 合 計 | 1,038 | 655 | 746 |
| 減：備抵損失 | - | - | - |
| 淨額 | $1,038 | $655 | $746 |
4.應收融資租賃款－關係人淨額(流動及非流動)
| 115.3.31 | 114.12.31 | 114.3.31 | |
|---|---|---|---|
| 母公司 | $3,330 | $3,996 | $5,994 |
| 減：未賺得融資收益 | (36) | (50) | (111) |
| 合 計 | $3,294 | $3,946 | $5,883 |
| 流 動 | $2,630 | $2,620 | $2,589 |
| 非流動 | $664 | $1,326 | $3,294 |
本集團於民國108年7月以融資租賃方式出租予母公司鋒德科技(股)公司機器設備帳面價值19,990仟元，租期8年，租金按月收取222仟元(未稅)，請參閱附註六.6。
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(金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)
5.其他應收款－關係人淨額
| 115.3.31 | 114.12.31 | 114.3.31 | |
|---|---|---|---|
| 母公司 | $592 | $- | $1,383 |
| 厚聚能源開發股份有限公司 | - | - | 33,760 |
| 其他關係人 | 735 | 33 | 287 |
| 合 計 | $1,327 | $33 | $35,430 |
6.預付款項
| 115.3.31 | 114.12.31 | 114.3.31 | |
|---|---|---|---|
| 母公司 | $71 | $113 | $- |
7.應付帳款－關係人
| 115.3.31 | 114.12.31 | 114.3.31 | |
|---|---|---|---|
| 母公司 | $- | $- | $11 |
| 昆山滬鍊光電科技有限公司 | 88,401 | 91,587 | 100,007 |
| 其他關係人 | 7,998 | 850 | 4,534 |
| 合 計 | $96,399 | $92,437 | $104,552 |
8.其他應付款－關係人(不含應付設備款)
| 115.3.31 | 114.12.31 | 114.3.31 | |
|---|---|---|---|
| 母公司 | $4,326 | $4,537 | $4,710 |
| 其他關係人 | 2,316 | 2,515 | 2,884 |
| 合 計 | $6,642 | $7,052 | $7,594 |
9.合約負債
| 115.3.31 | 114.12.31 | 114.3.31 | |
|---|---|---|---|
| 母公司 | $423 | $- | $423 |
| 其他關係人 | 641 | - | 696 |
| 合 計 | $1,064 | $- | $1,119 |
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(金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)
10.租賃－關係人
租金收入
| 115 年第一季 | 114 年第一季 | |
|---|---|---|
| 母公司 | $246 | $- |
| 其他關係人 | 565 | 1,385 |
| 合 計 | $811 | $1,385 |
利息收入
| 115年第一季 | 114年第一季 | |
|---|---|---|
| 母公司 | $15 | $25 |
11.費用
| 科目明細 | 115 年第一季 | 114 年第一季 | |
|---|---|---|---|
| 母公司 | 資訊系統維護及其他費用等 | $1,598 | $1,439 |
| 其他關係人 | 人力支援、雜費及其他費用等 | 873 | 1,078 |
| 合 計 | $2,471 | $2,517 |
13.其他收入
| 115 年第一季 | 114 年第一季 | |
|---|---|---|
| 母公司 | $141 | $141 |
| 其他關係人 | 141 | 141 |
| 合 計 | $282 | $282 |
14.財產交易
(1)本集團於民國115及114年第一季與關係人之財產交易情形如下：
| 關係人名稱 | 項目 | 購買價格 | 價格決定之參考依據 |
|---|---|---|---|
| 115 年第一季 | |||
| 母公司 | 購置其他設備 | 138 | 議價 |
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(金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)
| 關係人名稱 | 項目 | 購買價格 | 價格決定之參考依據 |
|---|---|---|---|
| 114 年第一季 | |||
| 無此情形 |
(2)因財產交易所發生之債權債務餘額如下：
預付設備款(帳列其他非流動資產項下)
| 115.3.31 | 114.12.31 | 114.3.31 | |
|---|---|---|---|
| 母公司 | $79 | $79 | $79 |
(3)應付設備款(帳列其他應付款－關係人項下)
| 115.3.31 | 114.12.31 | 114.3.31 | |
|---|---|---|---|
| 其他關係人 | $31,387 | $30,808 | $32,550 |
15.本集團主要管理人員之獎酬
| 115 年第一季 | 114 年第一季 | |
|---|---|---|
| 短期員工福利 | $15,696 | $16,889 |
| 退職後福利 | 215 | 216 |
| 股份基礎給付 | 10 | 42 |
| 合 計 | $15,921 | $17,147 |
八、質押之資產
本集團計有下列資產作為擔保品：
| 項 目 | 帳面金額 | 擔保債務內容 | ||
|---|---|---|---|---|
| 115.3.31 | 114.12.31 | 114.3.31 | ||
| 不動產、廠房及設備－土地 | $586,843 | $586,843 | $867,901 | 銀行長期借款 |
| 不動產、廠房及設備－折舊性資產 | 440,413 | 445,092 | 687,168 | 銀行長期借款 |
| 投資性不動產 | 738,360 | 743,071 | 248,646 | 銀行長期借款 |
| 股票－瀚泰能源(股)公司 | 2,283,090 | 1,718,873 | 1,444,424 | 銀行長期借款(註) |
| 按攤銷後成本衡量之金融資產－流動 | 2,606 | 2,606 | - | 銀行短期借款 |
| 按攤銷後成本衡量之金融資產－流動 | 3,000 | 1,500 | 1,500 | 履約保證金 |
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| 項 目 | 帳面金額 | 擔保債務內容 | ||
|---|---|---|---|---|
| 115.3.31 | 114.12.31 | 114.3.31 | ||
| 按攤銷後成本衡量之金融資產－非流動 | 41,040 | 39,303 | 58,419 | 保稅保證金及 |
| 履約保證金 | ||||
| 按攤銷後成本衡量之金融資產－非流動 | 49,431 | 49,359 | 42,769 | 銀行長期借款 |
| 合 計 | $4,144,783 | $3,586,647 | $3,350,827 |
註：此係本公司持有瀚泰能源(股)公司之股票，其金額係為本公司持有瀚泰能源(股)公司之帳面金額。
九、重大或有負債及未認列之合約承諾
-
本集團為開發台中龍井60MW儲能案場，於民國113年5月15日與甲公司簽訂工程合約，委託甲公司建置儲能系統工程。該案工程合約總價為3,000,000仟元(未稅)。截至民國115年3月31日止，本集團已支付工程價款2,186,000仟元(未稅)，帳列不動產、廠房及設備－未完工程項下。
-
本公司之子公司瀚泰能源(股)公司於民國113年7月2日與本公司之子公司來穎科技(股)公司簽訂委託維運承攬合約，由來穎科技(股)公司承攬台中龍井60MW儲能案場之硬體DC側及PCS項目之維運作業。承攬期間為該儲能案場之儲能系統得正式上線投標之日起算15年。該合約承攬費用分為年度服務費及月服務費。年度服務費第1至10年為每年新台幣20,500仟元(未稅)，第11至15年為每年新台幣18,000仟元(未稅)。月服務費係以該儲能案場儲能系統於台電之電力交易平台提供輔助服務收入扣除電能損失費用金額之 1%（未稅）計算，按季結算及收取。
-
本集團於民國113年5月15日與甲公司簽訂長期服務暨合格交易者服務協議，委託甲公司就台中龍井60MW儲能案場之硬體DC側及PCS項目以外之硬體項目進行長期服務及合格交易者服務之維運作業。該合約服務費用分為年度服務費及月度服務費。年度服務費第1至10年為每年新台幣16,275仟元(未稅)，第11至15年為每年新台幣18,900仟元(未稅)，按季收取。月度服務費係以該儲能案場儲能系統於電力交易平台提供輔助服務所得之輔助服務收入扣除電能損失費後金額之 1.3%（未稅）計算，按月結算及收取。
-
本集團於民國114年9月11日與甲公司簽訂產品銷售合約，由甲公司向本集團購買儲能電池系統。該產品銷售合約總價為美元35,973仟元(未稅)。截至民國115年3月31日止，本集團已交貨部分產品。
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十、重大之災害損失
無此事項。
十一、重大之期後事項
無此事項。
十二、其他
1.金融工具之種類
金融資產
| 115.3.31 | 114.12.31 | 114.3.31 | |
|---|---|---|---|
| 透過損益按公允價值衡量之金融資產： | |||
| 指定透過損益按公允價值衡量 | $- | $- | $8 |
| 強制透過損益按公允價值衡量 | 14,141 | 16,289 | 21,531 |
| 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 | 335,307 | 297,208 | 135,781 |
| 按攤銷後成本衡量之金融資產 | |||
| 現金及約當現金(不含庫存現金及零用金) | 568,549 | 1,318,213 | 1,333,810 |
| 按攤銷後成本衡量之金融資產 | 773,921 | 204,498 | 445,908 |
| 應收帳款淨額(含關係人) | 971,435 | 1,040,299 | 693,947 |
| 其他應收款(含關係人) | 26,024 | 27,145 | 72,109 |
| 應收租賃款淨額(含關係人) | 67,199 | 74,289 | 43,441 |
| 小 計 | 2,407,128 | 2,664,444 | 2,589,215 |
| 合 計 | $2,756,576 | $2,977,941 | $2,746,535 |
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金融負債
| 115.3.31 | 114.12.31 | 114.3.31 | |
|---|---|---|---|
| 按攤銷後成本衡量之金融負債 | |||
| 短期借款 | $800,906 | $334,426 | $1,457,000 |
| 應付票據 | 1,461 | 5,428 | 1,845 |
| 應付款項(含關係人) | 1,070,001 | 970,797 | 918,223 |
| 應付公司債(含一年內到期) | 71,444 | 81,710 | 81,760 |
| 長期借款(含一年內到期) | 2,979,941 | 3,647,140 | 1,617,755 |
| 租賃負債 | 84,048 | 86,169 | 86,801 |
| 合 計 | $5,007,801 | $5,125,670 | $4,163,384 |
- 財務風險管理目的與政策
本集團財務風險管理目標主要為管理營運活動相關之市場風險、信用風險及流動性風險，本集團依集團之政策及風險偏好，進行前述風險之辨認、衡量及管理。
本集團對於前述財務風險管理已依相關規範建立適當之政策、程序及內部控制，重要財務活動須經董事會及審計委員會依相關規範及內部控制制度進行覆核。於財務管理活動執行期間，本集團須確實遵循所訂定之財務風險管理之相關規定。
- 市場風險
本集團之市場風險係金融工具因市場價格變動，導致其公允價值或現金流量波動之風險，市場風險主要包括匯率風險、利率風險及其他價格風險(例如權益工具)。
實務上極少發生單一風險變數單獨變動之情況，且各風險變數之變動通常具關聯性，惟以下各風險之敏感度分析並未考慮相關風險變數之交互影響。
匯率風險
本集團匯率風險主要與營業活動(收入或費用所使用之貨幣與本集團功能性貨幣不同時)及國外營運機構淨投資有關。
本集團之應收外幣款項與應付外幣款項之部分幣別相同，此時，部位相當部分會產生自然避險效果，針對部分外幣款項則使用遠期外匯合約以管理匯率風險，基於前述自然避險及以遠期外匯合約之方式管理匯率風險不符合避險會計之規定，因此未採用避險會計。
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(金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)
本集團匯率風險之敏感度分析主要針對財務報導期間結束日之主要外幣貨幣性項目，其相關之外幣升值/貶值對本集團損益及權益之影響。本集團之匯率風險主要受美金匯率波動影響，敏感度分析資訊如下：
當新台幣對美金升值/貶值1%時，對本集團於民國115及114年第一季之損益將分別增加/減少1,838仟元及減少/增加3,013仟元。
利率風險
利率風險係因市場利率之變動而導致金融工具之公允價值或未來現金流量波動之風險，本集團之利率風險主要係來自於浮動利率債務工具投資、固定利率借款及浮動利率借款。
有關利率風險之敏感度分析主要針對財務報導期間結束日之利率暴險項目，包括浮動利率投資及浮動利率借款，並假設持有一個會計年度，當利率上升/下降十個基本點，對本集團於民國115及114年第一季之損益將分別減少/增加2,438仟元及1,295仟元。
權益價格風險
本集團持有未上市櫃之權益證券，其公允價值會因該等投資標的未來價值之不確定性而受影響。本集團持有之未上市櫃權益證券，包含於透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產類別。本集團藉由多角化投資並針對單一及整體之權益證券投資設定限額，以管理權益證券之價格風險。權益證券之投資組合資訊需定期提供予本集團之高階管理階層，董事會則須對所有之權益證券投資決策進行複核及核准。
屬透過損益按公允價值衡量之上市櫃權益證券，當該等權益證券價格上升/下降1%，對本集團於民國115及114年第一季之損益將分別增加/減少141仟元及188仟元。
屬透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資中之上市櫃及未上市櫃權益證券，當該等權益證券價格上升/下跌1%，對於本集團民國115及114年第一季之權益之影響分別增加/減少3,353仟元及1,358仟元。
4.信用風險管理
信用風險係指交易對手無法履行合約所載之義務，並導致財務損失之風險。本集團之信用風險係因營業活動(主要為應收帳款及票據)及財務活動(主要為銀行存款及各種金融工具)所致。
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(金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)
每一業務單位係依循本集團之信用風險之政策、程序及控制以管理信用風險。所有交易對手之信用風險評估係綜合考量該交易對手之財務狀況、信評機構之評等、以往之歷史交易經驗、目前經濟環境以及本集團內部評等標準等因素。本集團亦於適當時機使用某些信用增強工具(例如預收貨款等)，以降低特定交易對手之信用風險。
本集團截至民國115年3月31日、114年12月31日及114年3月31日，前十大客戶應收款項占本集團應收款項餘額之百分比分別為89%、91%及83%，其餘應收款項之信用集中風險相對並不重大。
本集團之財務部依照集團政策管理銀行存款、固定收益證券及其他金融工具之信用風險。由於本集團之交易對象係由內部之控管程序決定，屬信用良好之銀行及具有投資等級之金融機構、公司組織及政府機關，故無重大之信用風險。
本集團採用國際財務報導準則第9號規定評估預期信用損失，應收款項係以存續期間預期信用損失衡量備抵損失，其餘非屬透過損益按公允價值衡量之債務工具投資，其原始購入係以信用風險低者為前提，於每一資產負債表日評估自原始認列後信用風險是否顯著增加，以決定衡量備抵損失之方法及其損失率。
5.流動性風險管理
本集團藉由現金及約當現金、高流動性之有價證券、銀行借款及可轉換公司債等合約以維持財務彈性。下表係彙總本集團金融負債之合約所載付款之到期情形，依據最平可能被要求還款之日期並以其未折現現金流量編製，所列金額亦包括約定之利息。以浮動利率支付之利息現金流量，其未折現之利息金額係依據報導期間結束日殖利率曲線推導而得。
非衍生金融負債
| 短於一年 | 一至二年 | 二至三年 | 三至四年 | 四至五年 | 五年以上 | 合計 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 115.3.31 | |||||||
| 借款 | $1,865,722 | $1,222,025 | $248,411 | $243,002 | $44,033 | $377,275 | $4,000,468 |
| 應付款項 | 1,070,001 | - | - | - | - | - | 1,070,001 |
| 可轉換公司債 | 71,444 | - | - | - | - | - | 71,444 |
| 租賃負債 | 10,741 | 9,928 | 9,854 | 9,854 | 9,854 | 46,883 | 97,114 |
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(金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)
| 短於一年 | 一至二年 | 二至三年 | 三至四年 | 四至五年 | 五年以上 | 合計 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 114.12.31 | |||||||
| 借款 | $2,001,953 | $1,244,471 | $249,763 | $244,355 | $96,810 | $385,081 | $4,222,433 |
| 應付款項 | 970,797 | - | - | - | - | - | 970,797 |
| 可轉換公司債 | - | 82,800 | - | - | - | - | 82,800 |
| 租賃負債 | 10,741 | 10,150 | 9,854 | 9,854 | 9,854 | 49,347 | 99,800 |
| 114.3.31 | |||||||
| 借款 | $1,726,700 | $465,760 | $250,564 | $221,601 | $216,812 | $405,074 | $3,286,511 |
| 應付款項 | 918,223 | - | - | - | - | - | 918,223 |
| 可轉換公司債 | 85,167 | - | - | - | - | - | 85,167 |
| 租賃負債 | 9,571 | 9,571 | 9,571 | 9,571 | 9,571 | 53,410 | 101,265 |
6.來自籌資活動之負債之調節
民國115年第一季之負債之調節資訊：
| 短期借款 | 長期借款 | 應付公司債 | 租賃負債 | 其他非流動負債 | 來自籌資活動之負債總額 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 115.1.1 | $334,426 | $3,647,140 | $81,710 | $86,169 | $39,805 | $4,189,250 |
| 現金流量 | 466,480 | (667,199) | (10,430) | (2,685) | (743) | (214,577) |
| 非現金之變動 | - | - | 164 | 564 | - | 728 |
| 115.3.31 | $800,906 | $2,979,941 | $71,444 | $84,048 | $39,062 | $3,975,401 |
民國114年第一季之負債之調節資訊：
| 短期借款 | 長期借款 | 應付公司債 | 租賃負債 | 其他非流動負債 | 來自籌資活動之負債總額 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 114.1.1 | $535,000 | $1,627,592 | $376,601 | $88,612 | $36,589 | $2,664,394 |
| 現金流量 | 922,000 | (9,837) | (308,895) | (2,393) | 594 | 601,469 |
| 非現金之變動 | - | - | 14,054 | 582 | - | 14,636 |
| 114.3.31 | $1,457,000 | $1,617,755 | $81,760 | $86,801 | $37,183 | $3,280,499 |
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(金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)
7.金融工具之公允價值
(1)公允價值所採用之評價技術及假設
公允價值係指於衡量日，市場參與者間在有秩序之交易中出售資產所能收取或移轉負債所需支付之價格。本集團衡量或揭露金融資產及金融負債公允價值所使用之方法及假設如下：
A.現金及約當現金、應收款項、應付款項及其他流動負債之帳面金額為公允價值之合理近似值，主要係因此類工具之到期期間短。
B.具標準條款與條件並於活絡市場交易之金融資產及金融負債，其公允價值係參照市場報價決定(包括上市櫃股票、受益憑證及債券等)。
C. 無活絡市場報價之債務類工具投資、應收融資租賃款、銀行借款及其他非流動負債，公允價值係以交易對手報價或評價技術決定，評價技術係以現金流量折現分析為基礎決定，其利率及折現率等假設主要係參考類似工具相關資訊(例如櫃買中心參考殖利率曲線、Reuters商業本票利率平均報價及信用風險等資訊)。
(2)按攤銷後成本衡量金融工具之公允價值
除下表所列者外，本集團部分按攤銷後成本衡量之金融資產及金融負債之帳面金額趨近於公允價值：
| 帳面金額 | |||
|---|---|---|---|
| 115.3.31 | 114.12.31 | 114.3.31 | |
| 金融負債 | |||
| 應付公司債 | $71,444 | $81,710 | $81,760 |
| 公允價值 | |||
| 115.3.31 | 114.12.31 | 114.3.31 | |
| 金融負債 | |||
| 應付公司債 | $71,365 | $81,152 | $80,871 |
(3)金融工具公允價值層級相關資訊
本集團金融工具公允價值層級資訊請詳附註十二.9。
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(金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)
8. 衍生工具
本集團截至民國115年3月31日、114年12月31日及114年3月31日止，持有未符合避險會計且尚未到期之衍生工具相關資訊如下：
嵌入式衍生工具
本集團因發行轉換公司債而辨認出之嵌入式衍生工具，業已與主契約分離，並以透過損益按公允價值衡量之方式處理，有關此交易之合約資訊請詳附註六.2及六.14。
9. 公允價值層級
(1) 公允價值層級定義
以公允價值衡量或揭露之所有資產及負債，係按對整體公允價值衡量具重要性之最低等級輸入值，歸類其所屬公允價值層級。各等級輸入值如下：
第一等級：於衡量日可取得之相同資產或負債於活絡市場之報價(未經調整)。
第二等級：資產或負債直接或間接之可觀察輸入值，但包括於第一等級之報價者除外。
第三等級：資產或負債之不可觀察輸入值。
對以重複性基礎認列於財務報表之資產及負債，於每一報導期間結束日重評估其分類，以決定是否發生公允價值層級之各等級間之移轉。
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(金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)
(2)公允價值衡量之層級資訊
本集團未有非重複性按公允價值衡量之資產，重複性資產及負債之公允價值層級資訊列示如下：
民國115年3月31日
| 第一等級 | 第二等級 | 第三等級 | 合計 | |
|---|---|---|---|---|
| 以公允價值衡量之資產： | ||||
| 透過損益按公允價值衡量之金融資產股票 | $14,141 | $- | $- | $14,141 |
| 透過其他綜合損益按公允價值衡量 | 259,038 | - | 76,269 | 335,307 |
| 透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資 | ||||
| 合計 | $273,179 | $- | $76,269 | $349,448 |
民國114年12月31日
| 第一等級 | 第二等級 | 第三等級 | 合計 | |
|---|---|---|---|---|
| 以公允價值衡量之資產： | ||||
| 透過損益按公允價值衡量之金融資產股票 | $16,289 | $- | $- | $16,289 |
| 透過其他綜合損益按公允價值衡量 | 220,939 | - | 76,269 | 297,208 |
| 透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資 | ||||
| 合計 | $237,228 | $- | $76,269 | $313,497 |
民國114年3月31日
| 第一等級 | 第二等級 | 第三等級 | 合計 | |
|---|---|---|---|---|
| 以公允價值衡量之資產： | ||||
| 透過損益按公允價值衡量之金融資產股票 | $18,816 | $- | $- | $18,816 |
| 基金 | 2,715 | - | - | 2,715 |
| 嵌入式衍生工具 | - | - | 8 | 8 |
| 透過其他綜合損益按公允價值衡量 | 54,893 | - | 80,888 | 135,781 |
| 透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資 | ||||
| 合計 | $76,424 | $- | $80,896 | $157,320 |
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(金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)
公允價值層級第一等級與第二等級間之移轉
於民國115及114年第一季間並無公允價值層級第一等級與第二等級間之移轉。
重複性公允價值層級第三等級之變動明細
本集團民國115及114年第一季重複性公允價值衡量之資產屬公允價值層級第三等級者及民國115年第一季重複性公允價值衡量之負債屬公允價值層級第三等級者，期初至期末未有變動之情形，另民國114年第一季重複性公允價值衡量之負債屬公允價值層級第三等級者，期初至期末餘額之調節表列示如下：
| 負債 | |
|---|---|
| 透過損益按公允價值衡量之衍生工具 | |
| 114年1月1日 | $39 |
| 114年1月1日至3月31日認列總損失(利益)： | |
| 認列於損益(列報於「其他利益及損失」) | (16) |
| 114年1月1日至3月31日處分 | (31) |
| 114年3月31日 | $(8) |
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(金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)
公允價值層級第三等級之重大不可觀察輸入值資訊
本集團公允價值層級第三等級之重複性公允價值衡量之資產及負債，用於公允價值衡量之重大不可觀察輸入值如下表所列示：
民國115年3月31日
| 評價技術 | 重大不可觀察輸入值 | 量化資訊 | 輸入值與公允價值關係 | 輸入值與公允價值關係之敏感度分析價值關係 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 金融資產： | |||||
| 透過其他綜合損益按公允價值衡量股票 | 市場法 | 缺乏流通性折價 | 20% | 缺乏流通性之程度越高，公允價值估計數越低 | 當缺乏流通性之百分比上升/下降10%，對本集團權益將減少/增加7,627仟元 |
| 金融資產： | |||||
| 透過損益按公允價值衡量 | |||||
| 嵌入式衍生工具 | 二元樹可轉債評價模型 | 波動率 | 50.47% | 波動率越高，公允價值估計數越高 | 當波動率上升/下降1%，對本集團損益將增加/減少0元 |
錸寶科技股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續)
(金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)
民國114年12月31日
| 評價技術 | 重大不可觀察輸入值 | 量化資訊 | 輸入值與公允價值關係 | 輸入值與公允價值關係之敏感度分析價值關係 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 金融資產： | |||||
| 透過其他綜合損益按公允價值衡量股票 | 市場法 | 缺乏流通性折價 | 20% | 缺乏流通性之程度越高，公允價值估計數越低 | 當缺乏流通性之百分比上升/下降10%，對本公司權益將減少/增加7,627仟元 |
| 金融資產： | |||||
| 透過損益按公允價值衡量 | |||||
| 嵌入式衍生工具 | 二元樹可轉債評價模型 | 波動率 | 44.93% | 波動率越高，公允價值估計數越高 | 當波動率上升/下降1%，對本公司損益將增加/減少0元 |
民國113年3月31日
| 評價技術 | 重大不可觀察輸入值 | 量化資訊 | 輸入值與公允價值關係 | 輸入值與公允價值關係之敏感度分析價值關係 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 金融資產： | |||||
| 透過其他綜合損益按公允價值衡量股票 | 市場法 | 缺乏流通性折價 | 20% | 缺乏流通性之程度越高，公允價值估計數越低 | 當缺乏流通性之百分比上升/下降10%，對本集團權益將減少/增加8,089仟元 |
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(金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)
| 重大 | 輸入值與公允價值關係 | 輸入值與公允價值關係之敏感度分析價值關係 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 評價技術 | 不可觀察輸入值 | 量化資訊 | |||
| 金融資產: | |||||
| 透過損益按公允價值衡量 | |||||
| 嵌入式衍生工具 | 二元樹可轉債評價模型 | 波動率 | 53.68% | 波動率越高，公允價值估計數越高 | 當波動率上升/下降1%，對本集團損益將增加/減少0元 |
(3)非按公允價值衡量但須揭露公允價值之層級資訊
民國115年3月31日
| 第一等級 | 第二等級 | 第三等級 | 合計 | |
|---|---|---|---|---|
| 僅揭露公允價值之資產： | ||||
| 投資性不動產(詳附註六.10) | $- | $- | $1,625,101 | $1,625,101 |
| 僅揭露公允價值之負債： | ||||
| 應付公司債(詳附註十二.7) | $- | $- | $71,365 | $71,365 |
民國114年12月31日
| 第一等級 | 第二等級 | 第三等級 | 合計 | |
|---|---|---|---|---|
| 僅揭露公允價值之資產： | ||||
| 投資性不動產(詳附註六.10) | $- | $- | $1,625,101 | $1,625,101 |
| 僅揭露公允價值之負債： | ||||
| 應付公司債(詳附註十二.7) | $- | $- | $81,152 | $81,152 |
民國114年3月31日
| 第一等級 | 第二等級 | 第三等級 | 合計 | |
|---|---|---|---|---|
| 僅揭露公允價值之資產： | ||||
| 投資性不動產(詳附註六.10) | $- | $- | $314,971 | $314,971 |
| 僅揭露公允價值之負債： | ||||
| 應付公司債(詳附註十二.7) | $- | $- | $80,871 | $80,871 |
銘寶科技股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續)
(金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)
10.本集團具重大影響之外幣金融資產及負債資訊如下：
| 115.3.31 | 114.12.31 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 外幣 | 匯率 | 新台幣 | 外幣 | 匯率 | 新台幣 | |
| 金融資產 | ||||||
| 貨幣性項目： | ||||||
| 美金 | $14,749 | 31.96 | $471,427 | $14,223 | 31.37 | $446,185 |
| 金融負債 | ||||||
| 貨幣性項目： | ||||||
| 美金 | $20,602 | 31.80 | $655,229 | $15,713 | 31.27 | $491,324 |
| 114.3.31 | ||||||
| 外幣 | 匯率 | 新台幣 | ||||
| 金融資產 | ||||||
| 貨幣性項目： | ||||||
| 美金 | $20,887 | 33.17 | $692,760 | |||
| 金融負債 | ||||||
| 貨幣性項目： | ||||||
| 美金 | $11,813 | 33.14 | $391,443 |
貨幣性金融資產及金融負債之兌換(損)益：
| 115年第一季 | 114年第一季 | |
|---|---|---|
| 美 金 | $(5,723) | $(12,387) |
| 其他幣別 | 4,607 | 15,462 |
| 合 計 | $(1,116) | $3,075 |
上述資訊係以外幣帳面金額(已換算至功能性貨幣)為基礎揭露。
11.資本管理
本集團資本管理之最主要目標，係確認維持健全之信用評等及良好之資本比率，以支持企業營運及股東權益之極大化。本集團依經濟情況以管理並調整資本結構，可能藉由調整股利支付、返還資本或發行新股以達成維持及調整資本結構之目的。
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十三、附註揭露事項
(一)重大交易事項相關資訊：
- 對他人資金融通者：請參閱附表一。
- 為他人背書保證者：請參閱附表二。
- 期末持有之重大有價證券者(不包含投資子公司、關聯企業及合資權益部分)：請參閱附表三。
- 與關係人進、銷貨交易金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：無。
- 本公司應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：無。
- 母子公司間及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金額：請參閱附表七。
(二)轉投資事業相關資訊：
- 對被投資公司名稱、所在地區…等相關資訊(不包含大陸被投資公司)：請參閱附表四。
- 對被投資公司具有控制能力時，應揭露被投資公司附註十三.(一)相關資訊：
(1) 對他人資金融通者：無。
(2) 為他人背書保證者：請參閱附表二。
(3) 期末持有之重大有價證券(不包含投資子公司、關聯企業及合資權益部分)：請參閱附表三。
(4) 與關係人進、銷貨交易金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：請參閱附表五。
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(5)應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：請參閱附表六。
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錦寶科技股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續)
(金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)
(三)子公司一達振能源股份有限公司之大陸投資資訊之揭露
- 大陸被投資公司名稱、主要營業項目、實收資本額、投資方式、資金匯出入情形、持股比例、投資損益、期末投資帳面價值、已匯回投資損益及赴大陸地區投資限額：
| 大陸被投資公司名稱 | 主要營業項目 | 實收資本額 | 投資方式(註1) | 本期期初自台灣匯出累積投資金額 | 本期匯出或收回投資金額 | 本期期末自台灣匯出累積投資金額 | 被投資公司本期損益 | 本公司直接或間接投資之持股比例 | 本期認列投資損益(註2) | 期末投資帳面金額 | 截至本期止已匯回投資收益 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 匯出 | 收回 | |||||||||||
| 上海統振電子有限公司 | 投資控股 | $153,540 | ||||||||||
| (註4) | 註1(2) | $46,062 | $- | $- | $46,062 | $(1,516) | ||||||
| (註4) | 100.00% | $(1,516) | ||||||||||
| (註2(2)B、註4及註5) | $28,846 | |||||||||||
| (註2(2)B、註4及註5) | $- | |||||||||||
| 常州上揚光電有限公司 | 鋰電池成品設計與組裝、電子模組零配件生產及銷售 | $422,081 | ||||||||||
| (註4) | 註1(2) | $153,638 | $- | $- | $153,638 | $(3,337) | ||||||
| (註4) | 100.00% | $(3,337) | ||||||||||
| (註2(2)B、註4及註5) | $56,855 | |||||||||||
| (註2(2)B、註4及註5) | $- | |||||||||||
| 本期期末累計自台灣匯出赴大陸地區投資金額 | 經濟部投審司核准投資金額 | 依經濟部投審司規定赴大陸地區投資限額 | ||||||||||
| --- | --- | --- | ||||||||||
| $199,700 | $199,700 | $185,720 |
錦寶科技股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續)
(金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)
註 1：投資方式區分為下列三種，標示種類別即可：
(1)直接赴大陸地區從事投資。
(2)透過第三地區公司再投資大陸(請註明該第三地區之投資公司)。
(3)其他方式。
註 2：本期認列投資損益欄中：
(1)若屬籌備中，尚無投資損益者，應予註明。
(2)投資損益認列基礎分為下列三種，應予註明。
A.經與中華民國會計師事務所有合作關係之國際性會計師事務所核閱簽證之財務報表。
B.經台灣母公司簽證會計師核閱之財務報表。
C.其他。
註 3：本表相關數字應以新台幣列示。
註 4：以期末匯率折算新台幣金額。
註 5：於編製合併財務報表時業已沖銷。
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(金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)
-
進貨金額及百分比與相關應付款項之期末餘額：請參閱附表五。
-
銷貨金額及百分比與相關應收款項之期末餘額：請參閱附表五。
-
財產交易金額及其他產生損益：無。
-
票據背書及保證或提供擔保之期末餘額及目的：無。
-
資金融通之最高餘額、期末餘額、利率區間及當期利息總額：無。
-
其他對當期損益或財務狀況有重大影響之交易事項，如勞務提供或收受等：請參閱附表七。
-
上列交易事項於編製合併財務報表時，業已沖銷，請參閱附表七。
十四、部門資訊
為管理之目的，本集團依據不同產品與勞務劃分營運單位，並分為下列二個應報導營運部門：
(1) OLED產品部門：該部門負責OLED等生產製造，銷售予電子產品製造商。
(2) 能源產品部門：該部門負責電子零件組裝、電池製造及批發等業務，銷售予電子產品製造商。
管理階層個別監督其業務單位之營運結果，以制定資源分配與績效評估之決策。部門之績效係根據稅前營業損益予以評估，並採與合併財務報表中營業損益一致之方式衡量。然而，合併財務報表之所得稅係以集團為基礎進行管理，並未分攤至營運部門。
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(金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)
應報導部門損益、資產與負債之資訊：
民國115年第一季
| | OLED
產品部門 | 能源
產品部門 | 應報導部
門小計 | 其他
部門 | 調整與
銷除 | 集團
合計 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 收入 | | | | | | |
| 來自外部客戶收入 | $128,154 | $302,356 | $430,510 | $31,488 | $- | $461,998 |
| 利息收入 | 984 | 1,078 | 2,062 | 96 | - | 2,158 |
| 收入合計 | $129,138 | $303,434 | $432,572 | $31,584 | $- | $464,156 |
| 部門損益(稅前) | $(37,914) | $(24,714) | $(62,628) | $13,058 | $- | $(49,570) |
民國114年第一季
| | OLED
產品部門 | 能源
產品部門 | 應報導部
門小計 | 其他
部門 | 調整與
銷除 | 集團
合計 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 收入 | | | | | | |
| 來自外部客戶收入 | $150,102 | $596,431 | $746,533 | $29,114 | $- | $775,647 |
| 利息收入 | 901 | 446 | 1,347 | 413 | - | 1,760 |
| 收入合計 | $151,003 | $596,877 | $747,880 | $29,527 | $- | $777,407 |
| 部門損益(稅前) | $(26,634) | $31,085 | $4,451 | $269 | $- | $4,720 |
下表列示本集團民國115年3月31日、114年12月31日及114年3月31日營運部門資產及負債相關之資訊：
營運部門資產
| | OLED
產品部門 | 能源
產品部門 | 應報導部
門小計 | 其他
部門 | 調整與
銷除 | 集團
合計 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 115.3.31 部門資產 | $1,999,690 | $5,291,165 | $7,290,855 | $1,066,493 | $- | $8,357,348 |
| 114.12.31 部門資產 | $2,612,839 | $4,773,993 | $7,386,832 | $1,085,539 | $- | $8,472,371 |
| 114.3.31 部門資產 | $2,086,947 | $4,085,112 | $6,172,059 | $1,062,727 | $- | $7,234,786 |
錄寶科技股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續)
(金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)
營運部門負債
| | OLED
產品部門 | 能源
產品部門 | 應報導部
門小計 | 其他
部門 | 調整與
銷除 | 集團
合計 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 115.3.31 部門負債 | $2,624,454 | $2,112,775 | $4,737,229 | $492,316 | $- | $5,229,545 |
| 114.12.31 部門負債 | $2,736,272 | $2,135,686 | $4,871,958 | $470,919 | $- | $5,342,877 |
| 113.3.31 部門負債 | $2,076,411 | $1,812,506 | $3,888,917 | $484,716 | $- | $4,373,633 |
錄寶科技股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續)
(金額除另予註明者外，均以新台幣仟元為單位)
附表一：資金貸與他人
單位：新台幣仟元
| 編號(註一) | 貸出資金之公司 | 貸與對象 | 往來項目 | 本期最高餘額 | 期末餘額 | 實際動支金額 | 利率區間 | 資金貸與性質 | 業務往來金額 | 有短期融通資金必要之原因 | 提列備抵損失金額 | 擔保品 | 對個別對象資金貸與限額 | 資金貸與總限額 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 名稱 | 價值 | ||||||||||||||
| 0 | 錄寶科技股份有限公司 | 來穎科技股份有限公司 | 其他應收款－關係人 | $100,000 | $- | $- | -% | 有短期融通資金之必要 | $- | 為因應貸與對象營業週轉需求 | $- | - | $- | $281,517 | |
| (註二) | $1,126,069 | ||||||||||||||
| (註二) | |||||||||||||||
| 0 | 錄寶科技股份有限公司 | 達振能源股份有限公司 | 其他應收款－關係人 | $100,000 | $- | $- | -% | 有短期融通資金之必要 | $- | 為因應貸與對象營業週轉需求 | $- | - | $- | $281,517 | |
| (註二) | $1,126,069 | ||||||||||||||
| (註二) | |||||||||||||||
| 1 | 來穎科技股份有限公司 | 達振能源股份有限公司 | 其他應收款－關係人 | $90,000 | $90,000 | $- | 3.244% | 有短期融通資金之必要 | $- | 為因應貸與對象營業週轉需求 | $- | - | $- | $88,513 | |
| (註三) | $354,051 | ||||||||||||||
| (註三) |
註一：0為本公司。
1為本公司之子公司。
註二：本公司資金貸與他人之總額，以不超過本公司淨值之百分之四十為限，對單一企業之資金貸與之授權額度不得超過本公司淨值百分之十。
註三：本公司之子公司來穎科技(股)公司資金貸與他人之總額，以不超過該公司淨值之百分之四十為限，對單一企業之資金貸與之授權額度不得超過該公司淨值百分之十。
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錄寶科技股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續)
(金額除另予註明者外，均以新台幣仟元為單位)
附表二：為他人背書保證者
單位：新台幣仟元
| 為他人背書保證者 | 背書保證對象 | 對單一企業 背書保證之 限額(註三、註四) | 本期最高 背書保證 餘額 | 期末 背書保證 餘額 | 實際動支 金額 | 以財產擔保 之背書保證 金額 | 累計背書保證金 額佔最近期財務 報表淨值之比率 | 背書保證 最高限額 (註三、註四) | 屬母公司對 子公司背書保證 | 屬子公司對 母公司背書保證 | 屬對大陸地區 背書保證 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 編號 (註一) | 背書保證者 公司名稱 | 公司名稱 | 關係 (註二) | ||||||||||
| 0 | 錄寶科技 股份有限公司 | 瀚泰能源 股份有限公司 | 2 | $2,815,171 | $1,200,000 | $1,200,000 | $913,710 | $2,170,000 | 42.63% | $2,815,171 | Y | N | N |
| 1 | 新寶資產 股份有限公司 | 瀚泰能源 股份有限公司 | 4 | $376,007 | $380,000 | $380,000 | $380,000 | $574,500 | 50.53% | $752,013 | N | N | N |
註一：編號欄之填寫方法如下：
1.發行人填0。
2.被投資公司按公司別由阿拉伯數字1開始依序編號。
註二：背書保證者與被背書保證對象之關係有下列三種，標示種類即可：
1. 有業務往來之公司。
2. 公司直接及間接持有表決權之股份超過百分之五十之公司。
3. 直接及間接對公司持有表決權之股份超過百分之五十之公司。
4. 公司直接及間接持有表決權股份達百分之九十以上之公司間。
5. 基於承攬工程需要之同業間或共同起造人間依合約規定互保之公司。
6. 因共同投資關係由全體出資股東依其持股比率對其背書保證之公司。
7. 同業間依消費者保護法規範從事預售屋銷售合約之履約保證連帶擔保。
註三：依本公司「背書保證作業程序」規定，本公司對外背書保證之總額不得超過本公司當期淨值百分之百。
對單一企業背書保證之累計金額不得超過本公司當期淨值百分之三十。
對百分之百之子公司，保證額度不受對單一企業背書保證額度之限制。惟以不超過本公司當期淨值百分之百為限。
註四：本公司之子公司新寶資產(股)公司對外背書保證之總額不得超過該公司當期淨值百分之百。
對單一企業背書保證之累計金額不得超過該公司當期淨值百分之五十。
註五：本公司及本公司之子公司新寶資產(股)公司對本公司另一子公司瀚泰能源(股)公司同一
借款提供背書保證，其中新寶資產(股)公司之擔保品係第二順位擔保。
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錄置科技股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續)
(金額除另予註明者外，均以新台幣仟元為單位)
附表三：期末持有之重大有價證券(不包含投資子公司、關聯企業及合資權益部分)
單位：新台幣仟元
| 持有之公司 | 有價證券種類及名稱(註1) | 與有價證券 發行人之關係 | 帳列 科目 | 期末 | 公允價值 | 備註 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 股數 | 帳面金額 | 持股比率(%) | ||||||
| 錄置科技股份有限公司 | 凱美電機股份有限公司 | 無 | 透過損益按公允價值衡量之金融資產-流動 | 178,000 | $13,154 | 0.16% | $13,154 | |
| 東元電機股份有限公司 | 〃 | 8,000 | 480 | -% | 480 | |||
| 金寶電子工業股份有限公司 | 〃 | 2,000 | 43 | -% | 43 | |||
| 裕民航運股份有限公司 | 〃 | 8,000 | 464 | -% | 464 | |||
| 合 計 | $14,141 | $14,141 | ||||||
| 錄置科技股份有限公司 | 施吉生技應材股份有限公司 | 無 | 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產-流動 | 1,934,000 | $63,888 | 10.40% | $44,269 | |
| 漢穎科技股份有限公司 | 本集團之最終母公司之關聯企業為該公司之法人董事 | 〃 | 600,000 | - | 2.82% | - | ||
| 鈺德科技股份有限公司 | 本集團之最終母公司之關聯企業 | 〃 | 3,935,000 | 50,958 | 2.54% | 50,958 | ||
| 安可光電股份有限公司 | 本集團之最終母公司之關聯企業 | 〃 | 6,800,000 | 208,080 | 9.93% | 208,080 | ||
| 合 計 | 加：透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資評價調整 | (19,619) | - | |||||
| $303,307 | $303,307 | |||||||
| 達振能源股份有限公司 | 新鈴能源科技股份有限公司 | 無 | 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產-流動 | 80,000 | $2,000 | 2.49% | $2,000 | |
| 新寶資產股份有限公司 | 吉景國際股份有限公司 | 無 | 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產-流動 | 3,000,000 | $30,000 | 15.00% | $30,000 |
註1：本表所稱有價證券，係指屬國際財務報導準則第9號「金融工具」範圍內之股票、債券、受益憑證及上述項目所衍生之有價證券。
錄寶科技股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續)
(金額除另予註明者外，均以新台幣仟元為單位)
附表四：被投資公司名稱、所在地區...等相關資訊(不包含大陸被投資公司)：
單位：新台幣仟元
| 投資公司名稱 | 被投資公司名稱 | 所在地區 | 主要 營業項目 | 原始投資金額 | 期末持有 | 被投資公司 本期(損)益 | 本期認列 之投資(損)益 | 備註 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 本期期末 | 去年年底 | 股數 | 比率 | 帳面金額 | |||||||
| 錄寶科技(股)公司 | 新寶資產(股)公司 | 台灣 | 租賃業 | $750,594 | $810,594 | 75,000,000 | 100.00% | $752,465 | $2,165 | $2,222 | 註1 |
| 錄寶科技(股)公司 | 來穎科技(股)公司 | 台灣 | 電子零組件製造業、電池製造業 | 406,415 | 406,363 | 18,937,000 | 64.68% | 549,835 | (26,730) | (16,603) | 註1 |
| 錄寶科技(股)公司 | 瀚泰能源(股)公司 | 台灣 | 能源技術服務業 | 2,320,000 | 1,750,000 | 217,000,000 | 100.00% | 2,283,090 | (5,783) | (5,783) | 註1 |
| 錄寶科技(股)公司 | 安芯精工(股)公司 | 台灣 | 其他機械製造業 | 10,000 | - | 1,000,000 | 25.00% | 9,994 | (23) | (6) | |
| 達振能源(股)公司 | Saintop Group Co., Ltd. | 英屬維京群島 | 投資控股 | 73,067 | 73,067 | 2,000,000 | 100.00% | 29,065 | (1,516) | ||
| 達振能源(股)公司 | Formosa Fortune Holding Limited | 英屬維京群島 | 投資控股 | 151,455 | 151,455 | 5,023,205 | 100.00% | 51,488 | (1,214) | ||
| Saintop Group Co., Ltd. | Hi-Tech Energy Limited | 香港 | 投資控股 | 53,192 | 53,192 | 5,050,000 | 100.00% | 28,980 | (1,516) | ||
| Formosa Fortune Holding Limited | Global Resources Channel Co., Ltd | 英屬維京群島 | 投資控股 | 164,612 | 164,612 | 5,011,945 | 100.00% | 20,790 | (1,214) | ||
| 來穎科技(股)公司 | 達振能源(股)公司 | 台灣 | 電子業 | 719,328 | 719,328 | 25,005,795 | 100.00% | 407,123 | (1,448) |
註1：於編製合併財務報表時業已沖銷。
錶寶科技股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續)
(金額除另予註明者外，均以新台幣仟元為單位)
附表五：民國115年01月01日至03月31日與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上
單位：新台幣仟元
| 進(銷)貨 之公司 | 交易對象 名稱 | 與交易人之關係 | 交易情形 | 交易條件與一般交易不同 之情形及原因 | 應收(付)票據、帳款 | 備註 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 進(銷)貨 | 金額 | 佔總進(銷)貨 之比率(%) | 授信 期間 | 餘額 | 佔總應收(付)款 項之比率(%) | ||||||
| 達振能源股份 有限公司 | 常州上揚光電 有限公司 | 子公司 | 進貨 | $146,293 | 40.36% | 月結90天 | 進貨產品規格 不同，無法合 理比較 | 月結90天 | $37,451 | (19.46)% | 註1 |
| 常州上揚光電 有限公司 | 達振能源股份 有限公司 | 母公司 | 銷貨 | $146,293 | (99.22)% | 月結90天 | 平均成本加價 約1～5% | 月結90天 | $37,451 | 99.63% | 註1 |
註1：於編製合併財務報表時業已沖銷。
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蜂寶科技股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續)
(金額除另予註明者外，均以新台幣仟元為單位)
附表六：應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者
單位：新台幣仟元
| 帳列應收款項 之公司 | 交易對象名稱 | 關係 | 應收關係人 款項餘額 | 週轉率 | 逾期應收關係人款項 | 應收關係人款項 期後收回金額 | 提列備抵 損失金額 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 金額 | 處理方式 | |||||||
| 達振能源股份 有限公司 | 常州上揚光電 有限公司 | 子公司 | 其他應收款 $121,354 (註) | - | $12,531 | - | $63,031 | $- |
註：於編製合併財務報表時業已沖銷。
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錄寶科技股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續)
(金額除另予註明者外，均以新台幣仟元為單位)
附表七：母子公司間業務關係及重要交易往來情形
單位：新台幣仟元
| 編號
(註1) | 交易人名稱 | 交易往來對象 | 與交易人之關係(註2) | 交易往來情形 | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| | | | | 科目 | 金額 | 交易條件 | 佔合併總營收或總資產之比率(註3) |
| 0 | 錬寶科技股份有限公司 | 新寶資產股份有限公司 | 1 | 租金收入 | $17,500 | 月結90天 | 3.79% |
| 0 | 錬寶科技股份有限公司 | 新寶資產股份有限公司 | 1 | 其他預收款 | $192,500 | 月結90天 | 2.30% |
| 1 | 新寶資產股份有限公司 | 達振能源股份有限公司 | 3 | 租金收入 | $4,835 | 月結90天 | 1.05% |
| 2 | 達振能源股份有限公司 | 來穎科技股份有限公司 | 3 | 營業收入 | $8,357 | 月結90天 | 1.81% |
| 2 | 達振能源股份有限公司 | 常州上揚光電有限公司 | 3 | 其他應收款 | $121,354 | 月結90天 | 1.45% |
| 3 | 常州上揚光電有限公司 | 達振能源股份有限公司 | 3 | 營業收入 | $146,293 | 月結90天 | 31.67% |
註1：母公司及子公司相互間之業務往來資訊應分別於編號欄註明，編號之填寫方法如下：
1. 母公司填0。
2. 子公司依公司別由阿拉伯數字1開始依序編號。
註2：與交易人之關係有以下三種，標示種類即可：
1. 母公司對子公司。
2. 子公司對母公司。
3. 子公司對子公司。
註3：交易往來金額佔合併總營收或總資產比率之計算，若屬資產負債科目者，以期末餘額佔合併總資產之方式計算；若屬損益科目者，以期末累積金額佔合併總營收之方式計算。
註4：上開揭露標準金額，係以交易金額達資產總額或營業收入總額之1%以上作為揭露標準。惟上述關係人之交易於揭露合併報表時，業已沖銷。
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