Rigolleau S.A. — Interim / Quarterly Report 2014

Apr 11, 2014

Amposan S.A.

Estados Contables Especiales

Correspondientes al período de tres meses

finalizados el 28 de febrero de 2014

(preparados a los efectos de su consolidación

con Rigolleau S.A.)

Amposan S.A.

Estados Contables Especiales

Correspondientes al período de tres meses

finalizados el 28 de febrero de 2014

(preparados a los efectos de su consolidación

con Rigolleau S.A.)

Índice

Balance General Especial

Estado de Resultados Especial

Estado de Evolución del Patrimonio Neto Especial

Notas

Informe de Revisión Limitada

Informe de la Comisión Fiscalizadora

Amposan S.A.
Domicilio legal:		Av. Benavídez 796 (E) Departamento de Chimbas - San Juan
Actividad principal:		Industrialización, fabricación y elaboración de productos de vidrio en general y en particular de envases elaborados a partir de tubos de vidrio; compra, venta, importación y exportación de los mismos
Estados Contables Especiales al 28 de febrero de 2014 (preparados a los efectos de su consolidación con Rigolleau S.A.) Ejercicio Económico Nº 27 Período de tres meses iniciado el 1º de diciembre de 2013
FECHA DE INSCRIPCIÓN EN EL REGISTRO PÚBLICO DE COMERCIO:
Del estatuto:				30 de mayo de 1988
Número de Registro de la Inspección General de Personas Jurídicas:				884
Fecha de finalización del plazo de duración de la Sociedad:				30 de mayo de 2087
	COMPOSICIÓN DEL CAPITAL
	ACCIONES
	Tipo		Nº de votos que otorga c/u		Valor nominal	Suscripto e integrado
						$
	Ordinarias nominativas		1		$1	4.465.353
						4.465.353

Sociedad controlante:

Denominación:	Rigolleau S.A.
Domicilio legal:	Lisandro de la Torre 1651- Berazategui- Provincia de Buenos Aires
Actividad principal:	Fabricación de vidrios
Porcentaje de participación y en el total de votos:	99,997%

Balance General Especial

Al 28 de febrero de 2014

(preparado a los efectos de su consolidación con el de Rigolleau S.A.)

Las notas que se acompañan forman parte integrante de este estado.

Estado de Resultados Especial

Correspondiente al período de tres meses finalizado el 28 de febrero de 2014

(preparado a los efectos de su consolidación con Rigolleau S.A.)

Las notas que se acompañan forman parte integrante de este estado.

Estado de Evolución del Patrimonio Neto Especial

Correspondiente al período de tres meses finalizado el 28 de febrero de 2014

(preparado a los efectos de su consolidación con Rigolleau S.A.)

Las notas que se acompañan forman parte integrante de este estado.

Notas a los Estados Contables Especiales

Al 28 de febrero de 2014

(preparado a los efectos de su consolidación con Rigolleau S.A.)

NOTA 1 – PROPÓSITO DE LOS ESTADOS CONTABLES ESPECIALES

La Sociedad ha preparado los presentes estados contables especiales al solo efecto de ser utilizados por la sociedad controlante, con el fin de valuar su inversión de acuerdo con el método del valor patrimonial proporcional y permitir la preparación de sus estados contables consolidados. Dado el propósito de los mismos, no se incluyen el estado de flujo de efectivo, los anexos, cierta información complementaria, ni la información comparativa con el ejercicio anterior o con el mismo período del ejercicio anterior, requeridos por las normas contables profesionales vigentes.

NOTA 2 - BENEFICIOS IMPOSITIVOS

En virtud de lo dispuesto por el Decreto Nº 0972 del 29 de abril de 1988 del Poder Ejecutivo de la Provincia de San Juan y, al encuadrarse por el mismo a la Sociedad en el régimen de la Ley Nacional Nº 22021 y su modificatoria Ley Nº 22702 de Desarrollo Económico, ésta cuenta con diversos beneficios impositivos que comprenden, entre otros, exenciones graduales para el impuesto a las ganancias y liberaciones para el impuesto al valor agregado para diversos ejercicios.

La aplicación de estos beneficios ha concluido con fecha 30 de noviembre de 2011, no obstante se inició una demanda contra la Administración Federal de Ingresos Públicos, a efectos de que re expresen estos beneficios.

El 12 de diciembre de 2013 el Juzgado Federal N° 2 de San Juan envió un oficio a la Administración Federal de Ingresos Públicos ordenando el cumplimiento de la sentencia emitida el 20 de septiembre de 2013, ubicada en fojas 150/155. En ella se determina un cronograma de liberación del mencionado crédito fiscal según el cual, durante el ejercicio 2014 debe liberarse el 60% y el restante 40% en 2015.

NOTA 3 - NORMAS CONTABLES

A continuación se detallan las normas contables más relevantes utilizadas por la Sociedad para la preparación de los presentes estados contables especiales.

Notas a los Estados Contables Especiales (Cont.)

NOTA 3 - NORMAS CONTABLES (Cont.)

3.1. Preparación y presentación de los Estados Contables Especiales

Los presentes estados contables especiales están expresados en pesos argentinos y fueron confeccionados conforme a las normas contables de exposición y valuación contenidas en las Resoluciones Técnicas emitidas por la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas, aprobadas por el Consejo Profesional de Ciencias Económicas de la Provincia de San Juan, excepto por lo indicado en la Nota 1.

Los estados contables especiales correspondientes al período de tres meses finalizado el 28 de febrero de 2014 no han sido auditados. La gerencia de la Sociedad estima que los mismos incluyen todos los ajustes necesarios para presentar razonablemente los resultados del período. Los resultados del período de tres meses finalizado el 28 de febrero de 2014, no necesariamente reflejan la proporción de los resultados de la Sociedad por el ejercicio completo.

3.2. Estimaciones contables

La preparación de estados contables requiere que la gerencia de la Sociedad realice estimaciones y evaluaciones que afectan el monto de los activos y pasivos registrados a una fecha determinada y los activos y pasivos contingentes revelados a dicha fecha, como así también los ingresos y egresos registrados en el período. La gerencia de la Sociedad realiza estimaciones para poder calcular a un momento dado, por ejemplo, la previsión para deudores incobrables, las amortizaciones, el valor recuperable de los activos y el cargo por impuesto a las ganancias. Los resultados reales futuros pueden diferir de las estimaciones y evaluaciones realizadas a la fecha de preparación de los presentes estados contables especiales.

Notas a los Estados Contables Especiales (Cont.)

NOTA 3 - NORMAS CONTABLES (Cont.)

3.3. Consideración de los efectos de la inflación

Los estados contables han sido preparados en moneda constante, reconociendo en forma integral los efectos de la inflación hasta el 31 de agosto de 1995. A partir de esa fecha y hasta el 31 de diciembre de 2001 se ha discontinuado la reexpresión de los estados contables, debido a la existencia de un período de estabilidad monetaria. Desde el 1 de enero de 2002 y hasta el 1 de marzo de 2003 se reconocieron los efectos de la inflación, debido a la existencia de un período inflacionario. A partir de esa fecha se ha discontinuado la reexpresión de los estados contables.

Este criterio no está de acuerdo con normas contables profesionales vigentes, las cuales establecen que los estados contables deben ser reexpresados hasta el 30 de setiembre de 2003. Sin embargo, al 28 de febrero de 2014 este desvío no ha generado un efecto significativo sobre los estados contables.

En el estado de resultados del período se exponen bajo la denominación “Resultados financieros y por tenencia”, los siguientes conceptos:

a. Los resultados por tenencia generados en el período.

b. Los resultados financieros.

3.4. Criterios de valuación

a) Caja y bancos

El efectivo disponible se ha computado a su valor nominal.

b) Moneda extranjera

Los activos y pasivos en moneda extranjera han sido valuados a los tipos de cambio vigentes a la fecha de cierre del período.

Notas a los Estados Contables Especiales (Cont.)

NOTA 3 - NORMAS CONTABLES (Cont.)

3.4. Criterios de valuación (Cont.)

Créditos y deudas financieras

Los créditos y las deudas financieras han sido valuados de acuerdo con la suma de dinero entregada y recibida, respectivamente, neta de los costos de la transacción, más los resultados financieros devengados al cierre del período, calculados en base a la tasa estimada en dicha oportunidad.

Créditos por ventas y cuentas por pagar

Los créditos por ventas y las cuentas a pagar han sido valuados al precio de contado estimado al momento de la transacción más los intereses y componentes financieros implícitos devengados en base a la tasa interna de retorno determinada en dicha oportunidad.

Otros créditos y deudas

Los créditos y pasivos diversos han sido valuados en base a la mejor estimación de la suma a cobrar y a pagar, respectivamente.

Los activos y pasivos generados por la aplicación del método del impuesto diferido han sido valuados a su valor nominal.

Bienes de cambio

Los bienes de cambio están valuados al costo corriente de compra o fabricación, que es inferior, en su conjunto, a su valor neto de realización al cierre del período.

Bienes de uso

Los bienes de uso están valuados a su costo reexpresado (Nota 3.3.) menos la correspondiente amortización acumulada, excepto los repuestos para máquinas, los cuales no se amortizan y se dan de baja por su utilización. La amortización es calculada por el método de la línea recta, aplicando tasas anuales suficientes para extinguir sus valores al final de la vida útil estimada.

El valor de los bienes de uso, en su conjunto, no supera su valor recuperable estimado al cierre del período.

Notas a los Estados Contables Especiales (Cont.)

NOTA 3 - NORMAS CONTABLES (Cont.)

3.4. Criterios de valuación (Cont.)

Impuesto a las ganancias

La Sociedad ha reconocido el cargo por impuesto a las ganancias en base al método del pasivo por impuesto diferido, reconociendo de esta manera las diferencias temporarias entre las mediciones de los activos y pasivos contables e impositivas.

A los efectos de determinar los activos y pasivos diferidos se ha aplicado sobre las diferencias temporarias identificadas la tasa impositiva que se espera esté vigente al momento de su reversión o utilización, considerando las normas legales sancionadas a la fecha de emisión de estos estados contables especiales (ver Nota 6).

Impuesto a la ganancia mínima presunta

La Sociedad determina el impuesto a la ganancia mínima presunta aplicando la tasa vigente del 1% sobre los activos computables al cierre del ejercicio. Este impuesto es complementario del impuesto a las ganancias. La obligación fiscal de la Sociedad en cada ejercicio coincidirá con el mayor de ambos impuestos. Sin embargo, si el impuesto a la ganancia mínima presunta excede en un ejercicio fiscal al impuesto a las ganancias, dicho exceso podrá computarse como pago a cuenta del impuesto a las ganancias que pudiera producirse en cualquiera de los diez ejercicios siguientes.

Patrimonio neto

Los movimientos de las cuentas del patrimonio neto han sido reexpresados siguiendo los lineamientos detallados en la Nota 3.3.

La cuenta "capital social" ha sido expresada a su valor nominal histórico. La diferencia entre el capital social expresado en moneda homogénea y el capital social nominal histórico ha sido expuesta en la cuenta "ajuste del capital" integrante del patrimonio neto.

Notas a los Estados Contables Especiales (Cont.)

NOTA 4 - COMPOSICIÓN DE RUBROS DEL ESTADO DE SITUACIÓN PATRIMONIAL

Notas a los Estados Contables Especiales (Cont.)

NOTA 4 - COMPOSICIÓN DE RUBROS DEL ESTADO DE SITUACIÓN PATRIMONIAL (Cont.)

Notas a los Estados Contables Especiales (Cont.)

NOTA 4 - COMPOSICIÓN DE RUBROS DEL ESTADO DE SITUACIÓN PATRIMONIAL (Cont.)

NOTA 4 - COMPOSICIÓN DE RUBROS DEL ESTADO DE RESULTADOS

Notas a los Estados Contables Especiales (Cont.)

NOTA 5 - BIENES DE USO

Las altas del período son $8.899.982-. correspondientes a maquinarias en tránsito.

Las amortizaciones totales del período ascendieron a $129.475

NOTA 6- IMPUESTO A LAS GANANCIAS

La Sociedad ha registrado un activo diferido de $605.412 cuyo principal componente son los quebrantos impositivos. Al 28 de febrero de 2014, los quebrantos impositivos acumulados ascienden aproximadamente a $2.148.283 y podrán ser compensados con utilidades impositivas de ejercicios futuros según las estimaciones de recuperabilidad de la Sociedad.

Notas a los Estados Contables Especiales (Cont.)

NOTA 6- IMPUESTO A LAS GANANCIAS (Cont.)

A continuación se detalla la conciliación entre el impuesto a las ganancias cargado a resultados y el que resultaría de aplicar al resultado contable antes del impuesto a la tasa impositiva correspondiente:

NOTA 7- DISTRIBUCION DE UTILIDADES

De acuerdo con la Ley de Sociedades Comerciales y el estatuto social debe transferirse a la Reserva Legal el 5% de las ganancias del ejercicio, hasta que la Reserva alcance el 20% del capital ajustado.

Notas a los Estados Contables Especiales (Cont.)

NOTA 8 – SALDOS Y OPERACIONES CON SOCIEDADES ART. 33 LEY 19.550

Los saldos y operaciones con la sociedad controlante al 28 de febrero de 2014 son los siguientes:

Rigolleau S.A.	$
1. Operaciones
Intereses financieros devengados	(58.003)
1. Saldos
Deudas financieras	(1.158.183)
Otros pasivos	(899.973)

De acuerdo con los términos del art. 33, inc. 1º de la Ley de Sociedades Comerciales, al 28 de febrero de 2014 la Sociedad era controlada por Rigolleau S.A., con domicilio legal en Lisandro de la Torre 1651, Berazategui, Provincia de Buenos Aires, la que poseía el 99,997% de sus votos. La actividad principal de la sociedad controlante es la fabricación de vidrios.

NOTA 9 – PRESTAMOS FINANCIEROS

El 20 de diciembre de 2013, la sociedad celebró un contrato de préstamo con el Banco Francés por $6.800.000.- pagaderos en 25 cuotas mensuales, iguales y consecutivas. El préstamo devenga un interés del 15,25% anual. El vencimiento de la primera cuota de capital opera el 20 de diciembre de 2014, siendo su fecha de finalización el 20 de diciembre de 2016.

Notas a los Estados Contables Especiales (Cont.)

NOTA 10 - CRÉDITOS Y DEUDAS - VENCIMIENTOS Y TASAS

	$
a) Créditos
A vencer
Antigüedad hasta 3 meses	7.720.811
Desde 3 y hasta 6 meses	4.567
Más de 12 meses	1.513.078
Subtotal	9.238.456
Sin plazo establecido	64.189
Total	9.302.645

		$
b) Deudas
A vencer
Hasta 3 meses		8.462.413
Desde más de 3 y hasta 6 meses		893.008
Desde más de 6 y hasta 3 meses	85.415
Desde 3 meses y hasta 12 meses	1.222.843
Más de 12 meses	6.387.443
Total	17.051.122

La totalidad de los créditos no están sujetos a cláusula de ajuste y no devengan intereses.

De la totalidad de las deudas sólo devengan intereses las correspondientes a préstamos financieros tomando como base para el cálculo la tasa BADLAR vigente al cierre más el 1% y la tasa descripta en nota 9 a los presentes estados contables especiales.

NOTA 11- HECHOS POSTERIORES

Con fecha 28 de marzo de 2014, la Asamblea General Ordinaria unánime de accionistas de la sociedad ha aprobado la capitalización de dividendos impagos del ejercicio 2012 por la suma de $900.000, mediante la emisión de acciones y aumento de capital dentro del quíntuplo.

Amposan S.A.

Ratificación de Firmas Litografiadas

Por la presente se ratifican las firmas que en facsímil obran en las hojas que anteceden, desde la página 1 hasta la página 16 de los estados contables especiales de Amposan S.A. al 28 de febrero de 2014 (preparados a los efectos de su consolidación con Rigolleau S.A.).

PRICE WATERHOUSE & CO. S.R.L. (Socio)
Dr. Jorge F. Zabaleta Contador Público (UB) Matrícula N° C-2523 - CPCESJ	Sebastián Peña Por Comisión Fiscalizadora	Reinaldo A. Palacio Presidente

INFORME DE REVISION LIMITADA

A los señores Presidente y Directores de

Amposan S.A.

Domicilio legal: Av. Benavídez 796, Chimbas

Provincia de San Juan

C.U.I.T. 30-62532307-6

1. Hemos efectuado una revisión limitada del balance general especial de Amposan S.A. al 28 de febrero de 2014, de los estados especiales de resultados y de evolución del patrimonio neto por el período de tres meses terminado el 28 de febrero de 2014 y de las notas 1 a 11 que los complementan. La preparación y emisión de los mencionados estados contables es responsabilidad de la Sociedad.
2. Nuestra revisión se limitó a la aplicación de los procedimientos establecidos en la Resolución Técnica Nº 7 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas para revisiones limitadas de estados contables de períodos intermedios que consisten, principalmente, en la aplicación de procedimientos analíticos sobre las cifras incluidas en los estados contables y en la realización de indagaciones a personal de la Sociedad responsable de la preparación de la información incluida en los estados contables y su posterior análisis. El alcance de esta revisión es sustancialmente inferior al de un examen de auditoría, cuyo objetivo es expresar una opinión sobre los estados contables bajo examen. Consecuentemente, no expresamos opinión sobre la situación patrimonial, los resultados de las operaciones y las variaciones en el patrimonio neto de la Sociedad.
3. Debido al propósito especial explicado en nota 1 con el cuál han sido preparados, los presentes estados contables no incluyen toda la información requerida por las normas contables profesionales vigentes en lo que respecta a información comparativa, estado de flujo de efectivo y cierta información complementaria.
4. En base a la labor realizada, manifestamos que los estados contables de Amposan S.A. 28 de febrero de 2014, detallados en el punto 1., preparados de acuerdo con normas contables vigentes en la provincia de San Juan, consideran todos los hechos y circunstancias significativos que son de nuestro conocimiento y que, en relación con los mismos, no tenemos otra observación que formular que la indicada en el párrafo 3.
5. En cumplimiento de disposiciones vigentes informamos que:
6. los estados de Amposan S.A. surgen de registros contables llevados en sus aspectos formales de conformidad con normas legales; excepto por la transcripción del libro Inventarios y Balances, el cual a la fecha aún no ha sido transcripto;
7. al 28 de febrero de 2014, la deuda de Amposan S.A. devengada a favor del Sistema Integrado Previsional Argentino que surge de los registros contables ascendía a $265.381, no siendo exigible a dicha fecha.

San Juan, 3 de abril de 2014

PRICE WATERHOUSE & CO. S.R.L. (Socio)
Dr. Jorge F. Zabaleta Contador Público (UB) Matrícula N° C-2523 – CPCESJ

INFORME DE LA COMISION FISCALIZADORA

Señores Accionistas de

AMPOSAN S.A.

C.U.I.T.: 30-62532307-6

Domicilio legal: Av. Benavídez 796 - Departamento de Chimbas

Provincia de San Juan

En nuestro carácter de miembros de la Comisión Fiscalizadora, hemos dado cumplimiento a lo dispuesto por el Art. 294 de la Ley de Sociedades Comerciales N° 19.550 y su modificatoria. En ejercicio de estas funciones, informamos sobre el examen que hemos realizado de los documentos detallados en el párrafo I siguiente. La preparación y emisión de los documentos citados es responsabilidad de la Sociedad.

1. DOCUMENTACION OBJETO DE LA REVISION LIMITADA
2. Estado de situación patrimonial especial al 28 de febrero de 2014;
3. Estado de resultados especial por el período de 3 meses finalizado el 28 de febrero de 2014;
4. Estado de evolución del patrimonio neto especial por el período de 3 meses finalizado el 28 de febrero de 2014;
5. Notas 1 a 11 que los complementan y forman parte de los mismos.
6. ALCANCE DE LA REVISION LIMITADA

Nuestro trabajo fue realizado de acuerdo con las normas de sindicatura vigentes. Dichas normas requieren la aplicación de los procedimientos establecidos en la Resolución Técnica Nº 7 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas para revisiones limitadas de estados contables de períodos intermedios e incluyen la verificación de la congruencia de los documentos revisados con la información sobre las decisiones societarias expuestas en actas y la adecuación de dichas decisiones a la ley y a los estatutos en lo relativo a sus aspectos formales y documentales.

Para realizar nuestra tarea profesional, hemos efectuado una revisión del trabajo efectuado por los auditores externos Price Waterhouse & Co. S.R.L., quienes emitieron su informe de revisión limitada con fecha 3 de abril de 2014 sin observaciones, excepto por la mención que efectuamos en el párrafo III. Una revisión limitada consiste principalmente en aplicar procedimientos analíticos a la información contable y en efectuar indagaciones a los responsables de las cuestiones contables y financieras. El alcance de dicha revisión es sustancialmente menor al de una auditoría de estados contables, cuyo objetivo es la expresión de una opinión sobre los estados contables tomados en conjunto. Por lo tanto, no expresamos tal opinión. Dado que no es responsabilidad del síndico efectuar un control de gestión, el examen no se extendió a los criterios y decisiones empresarias de las diversas áreas de la Sociedad, cuestiones que son de responsabilidad exclusiva del Directorio.

1. ACLARACIONES PREVIAS

Debido al propósito especial explicado en la Nota 1 con el cual han sido preparados, los presentes estados contables especiales no incluyen toda la información requerida por las normas contables profesionales vigentes en lo que respecta a información comparativa, estado de flujo de efectivo y cierta información complementaria.

1. CONCLUSION

Sobre la base de nuestra revisión, con el alcance descripto en el párrafo II, informamos que los estados contables especiales de AMPOSAN S.A. al 28 de febrero de 2014, preparados de acuerdo con normas contables vigentes en la Provincia de San Juan, consideran todos los hechos y circunstancias significativos que son de nuestro conocimiento y que, en relación con los mismos, no tenemos otra observación que formular que la mencionada en el párrafo III.

Adicionalmente, informamos que:

• Los estados contables adjuntos surgen de registros contables llevados, en sus aspectos formales, de conformidad con las disposiciones legales vigentes, excepto por la transcripción del Libro Inventario y Balances, el cual a la fecha aún no ha sido transcripto;
• Hemos verificado la constitución de la garantía a cargo de los Directores de la Sociedad exigida por el Art. 256 de la Ley de Sociedades Comerciales N° 19.550 y su modificatoria.

San Juan, 3 de abril de 2014.

Dr. Sebastián C. Peña
Por Comisión Fiscalizadora