Rigolleau S.A. — Interim / Quarterly Report 2014

Jul 10, 2014

Amposan S.A.

Estados Contables Especiales

Correspondientes al período de seis meses

finalizados el 31 de Mayo de 2014

(preparados a los efectos de su consolidación

Con Rigolleau S.A.)

Amposan S.A.

Estados Contables Especiales

Correspondientes al período de seis meses

finalizados el 31 de Mayo de 2014

(preparados a los efectos de su consolidación

conRigolleau S.A.)

Índice

Balance General Especial

Estado de Resultados Especial

Estado de Evolución del Patrimonio Neto Especial

Notas

Informe de Revisión Limitada

Informe de la Comisión Fiscalizadora

Amposan S.A.
Domicilio legal:		Av. Benavídez 796 (E) Departamento de Chimbas - San Juan
Actividad principal:		Industrialización, fabricación y elaboración de productos de vidrio en general y en particular de envases elaborados a partir de tubos de vidrio; compra, venta, importación y exportación de los mismos
Estados Contables Especiales al 31 de Mayo de 2014 (preparados a los efectos de su consolidación con Rigolleau S.A.) Ejercicio Económico Nº 27 Período de seis meses iniciado el 1º de diciembre de 2013
FECHA DE INSCRIPCIÓN EN EL REGISTRO PÚBLICO DE COMERCIO:
Del estatuto:				30 de mayo de 1988
Número de Registro de la Inspección General de Personas Jurídicas:				884
Fecha de finalización del plazo de duración de la Sociedad:				30 de mayo de 2087
	COMPOSICIÓN DEL CAPITAL
	ACCIONES
	Tipo		Nº de votos que otorga c/u		Valor nominal	Suscripto e integrado
						$
	Ordinarias nominativas		1		$1	4.465.353
						4.465.353

Sociedad controlante:

Denominación:	Rigolleau S.A.
Domicilio legal:	Lisandro de la Torre 1651- Berazategui- Provincia de Buenos Aires
Actividad principal:	Fabricación de vidrios
Porcentaje de participación y en el total de votos:	99,997%

Balance General Especial

Al31 de Mayo de 2014

(preparado a los efectos de su consolidación con el de Rigolleau S.A.)

Las notas que se acompañan forman parte integrante de este estado.

Estado de Resultados Especial

Correspondiente al período de seis meses finalizado el 31 de Mayo de 2014

(preparado a los efectos de su consolidación con Rigolleau S.A.)

Las notas que se acompañan forman parte integrante de este estado.

Estado de Evolución del Patrimonio Neto Especial

Correspondiente al período de seis meses finalizado el 31 de Mayo de 2014

(preparado a los efectos de su consolidación con Rigolleau S.A.)

Las notas que se acompañan forman parte integrante de este estado.

Notas a los Estados Contables Especiales

Al 31 de Mayo de 2014

(preparado a los efectos de su consolidación con Rigolleau S.A.)

NOTA 1 – PROPÓSITO DE LOS ESTADOS CONTABLES ESPECIALES

La Sociedad ha preparado los presentes estados contables especiales al solo efecto de ser utilizados por la sociedad controlante, con el fin de valuar su inversión de acuerdo con el método del valor patrimonial proporcional y permitir la preparación de sus estados contables consolidados. Dado el propósito de los mismos, no se incluyen el estado de flujo de efectivo, los anexos, cierta información complementaria, ni la información comparativa con el ejercicio anterior o con el mismo período del ejercicio anterior, requeridos por las normas contables profesionales vigentes.

NOTA 2 - BENEFICIOS IMPOSITIVOS

En virtud de lo dispuesto por el Decreto Nº 0972 del 29 de abril de 1988 del Poder Ejecutivo de la Provincia de San Juan y, al encuadrarse por el mismo a la Sociedad en el régimen de la Ley Nacional Nº 22021 y su modificatoria Ley Nº 22702 de Desarrollo Económico, ésta cuenta con diversos beneficios impositivos que comprenden, entre otros, exenciones graduales para el impuesto a las ganancias y liberaciones para el impuesto al valor agregado para diversos ejercicios.

La aplicación de estos beneficios ha concluido con fecha 30 de noviembre de 2011, no obstante se inició una demanda contra la Administración Federal de Ingresos Públicos, a efectos de que re expresen estos beneficios.

El 12 de diciembre de 2013 el Juzgado Federal N° 2 de San Juan envió un oficio a la Administración Federal de Ingresos Públicos ordenando el cumplimiento de la sentencia emitida el 20 de septiembre de 2013, ubicada en fojas 150/155. En ella se determina un cronograma de liberación del mencionado crédito fiscal según el cual, durante el ejercicio 2014 debe liberarse el 60% y el restante 40% en 2015.

Con fecha 03 de Abril de 2014, la AFIP notificó a Amposan S.A. que acreditó, en carácter de adelanto provisorio en cuenta corriente computarizada para el período 2014, beneficios para ser aplicados a IVA y Ganancias. De igual manera procede para el período 2015

NOTA 3 - NORMAS CONTABLES

A continuación se detallan las normas contables más relevantes utilizadas por la Sociedad para la preparación de los presentes estados contables especiales.

Notas a los Estados Contables Especiales (Cont.)

NOTA 3 - NORMAS CONTABLES (Cont.)

3.1. Preparación y presentación de los Estados Contables Especiales

Los presentes estados contables especiales están expresados en pesos argentinos y fueron confeccionados conforme a las normas contables de exposición y valuación contenidas en las Resoluciones Técnicas emitidas por la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas, aprobadas por el Consejo Profesional de Ciencias Económicas de la Provincia de San Juan, excepto por lo indicado en la Nota 1.

Los estados contables especiales correspondientes al período de seis meses finalizado el 31 de Mayo de 2014 no han sido auditados. La gerencia de la Sociedad estima que los mismos incluyen todos los ajustes necesarios para presentar razonablemente los resultados del período. Los resultados del período de seis meses finalizado el 31 de Mayo de 2014, no necesariamente reflejan la proporción de los resultados de la Sociedad por el ejercicio completo.

3.2. Estimaciones contables

La preparación de estados contables requiere que la gerencia de la Sociedad realice estimaciones y evaluaciones que afectan el monto de los activos y pasivos registrados a una fecha determinada y los activos y pasivos contingentes revelados a dicha fecha, como así también los ingresos y egresos registrados en el período. La gerencia de la Sociedad realiza estimaciones para poder calcular a un momento dado, por ejemplo, la previsión para deudores incobrables, las amortizaciones, el valor recuperable de los activos y el cargo por impuesto a las ganancias. Los resultados reales futuros pueden diferir de las estimaciones y evaluaciones realizadas a la fecha de preparación de los presentes estados contables especiales.

Notas a los Estados Contables Especiales (Cont.)

NOTA 3 - NORMAS CONTABLES (Cont.)

3.3. Consideración de los efectos de la inflación

Los estados contables han sido preparados en moneda constante, reconociendo en forma integral los efectos de la inflación hasta el 31 de agosto de 1995. A partir de esa fecha y hasta el 31 de diciembre de 2001 se ha discontinuado la reexpresión de los estados contables, debido a la existencia de un período de estabilidad monetaria. Desde el 1 de enero de 2002 y hasta el 1 de marzo de 2003 se reconocieron los efectos de la inflación, debido a la existencia de un período inflacionario. A partir de esa fecha se ha discontinuado la reexpresión de los estados contables.

Este criterio no está de acuerdo con normas contables profesionales vigentes, las cuales establecen que los estados contables deben ser reexpresados hasta el 30 de setiembre de 2003. Sin embargo, al 31 de Mayo de 2014 este desvío no ha generado un efecto significativo sobre los estados contables.

En el estado de resultados del período se exponen bajo la denominación “Resultados financieros y por tenencia”, los siguientes conceptos:

a. Los resultados por tenencia generados en el período.

b. Los resultados financieros.

3.4. Criterios de valuación

a) Caja y bancos

El efectivo disponible se ha computado a su valor nominal.

b) Moneda extranjera

Los activos y pasivos en moneda extranjera han sido valuados a los tipos de cambio vigentes a la fecha de cierre del período.

Notas a los Estados Contables Especiales (Cont.)

NOTA 3 - NORMAS CONTABLES (Cont.)

3.4. Criterios de valuación (Cont.)

Créditos y deudas financieras

Los créditos y las deudas financieras han sido valuados de acuerdo con la suma de dinero entregada y recibida, respectivamente, neta de los costos de la transacción, más los resultados financieros devengados al cierre del período, calculados en base a la tasa estimada en dicha oportunidad.

Créditos por ventas y cuentas por pagar

Los créditos por ventas y las cuentas a pagar han sido valuados al precio de contado estimado al momento de la transacción más los intereses y componentes financieros implícitos devengados en base a la tasa interna de retorno determinada en dicha oportunidad.

Otros créditos y deudas

Los créditos y pasivos diversos han sido valuados en base a la mejor estimación de la suma a cobrar y a pagar, respectivamente.

Los activos y pasivos generados por la aplicación del método del impuesto diferido han sido valuados a su valor nominal.

Bienes de cambio

Los bienes de cambio están valuados al costo corriente de compra o fabricación, que es inferior, en su conjunto, a su valor neto de realización al cierre del período.

Bienes de uso

Los bienes de uso están valuados a su costo reexpresado (Nota 3.3.) menos la correspondiente amortización acumulada, excepto los repuestos para máquinas, los cuales no se amortizan y se dan de baja por su utilización. La amortización es calculada por el método de la línea recta, aplicando tasas anuales suficientes para extinguir sus valores al final de la vida útil estimada.

El valor de los bienes de uso, en su conjunto, no supera su valor recuperable estimado al cierre del período.

Notas a los Estados Contables Especiales (Cont.)

NOTA 3 - NORMAS CONTABLES (Cont.)

3.4. Criterios de valuación (Cont.)

Impuesto a las ganancias

La Sociedad ha reconocido el cargo por impuesto a las ganancias en base al método del pasivo por impuesto diferido, reconociendo de esta manera las diferencias temporarias entre las mediciones de los activos y pasivos contables e impositivas.

A los efectos de determinar los activos y pasivos diferidos se ha aplicado sobre las diferencias temporarias identificadas la tasa impositiva que se espera esté vigente al momento de su reversión o utilización, considerando las normas legales sancionadas a la fecha de emisión de estos estados contables especiales (ver Nota 6).

Impuesto a la ganancia mínima presunta

La Sociedad determina el impuesto a la ganancia mínima presunta aplicando la tasa vigente del 1% sobre los activos computables al cierre del ejercicio. Este impuesto es complementario del impuesto a las ganancias. La obligación fiscal de la Sociedad en cada ejercicio coincidirá con el mayor de ambos impuestos. Sin embargo, si el impuesto a la ganancia mínima presunta excede en un ejercicio fiscal al impuesto a las ganancias, dicho exceso podrá computarse como pago a cuenta del impuesto a las ganancias que pudiera producirse en cualquiera de los diez ejercicios siguientes.

Patrimonio neto

Los movimientos de las cuentas del patrimonio neto han sido reexpresados siguiendo los lineamientos detallados en la Nota 3.3.

La cuenta "capital social" ha sido expresada a su valor nominal histórico. La diferencia entre el capital social expresado en moneda homogénea y el capital social nominal histórico ha sido expuesta en la cuenta "ajuste del capital" integrante del patrimonio neto.

Notas a los Estados Contables Especiales (Cont.)

NOTA 4 - COMPOSICIÓN DE RUBROS DEL ESTADO DE SITUACIÓN PATRIMONIAL

Notas a los Estados Contables Especiales (Cont.)

NOTA 4 - COMPOSICIÓN DE RUBROS DEL ESTADO DE SITUACIÓN PATRIMONIAL (Cont.)

Notas a los Estados Contables Especiales (Cont.)

NOTA 4 - COMPOSICIÓN DE RUBROS DEL ESTADO DE SITUACIÓN PATRIMONIAL (Cont.)

NOTA 4 - COMPOSICIÓN DE RUBROS DEL ESTADO DE RESULTADOS

Notas a los Estados Contables Especiales (Cont.)

NOTA 5 - BIENES DE USO

Las altas del período son $ 8.899.982-. correspondientes a maquinarias en tránsito.

Las amortizaciones totales del período ascendieron a $ 129.475

NOTA 6- IMPUESTO A LAS GANANCIAS

La sociedad ha registrado un activo diferido de $ 729.456 cuyo principal componente son los quebrantos impositivos. Al 31 de Mayo de 2014, los quebrantos impositivos acumulados ascienden aproximadamente a $ 2.148.283 y podrán ser compensados con utilidades impositivas de ejercicios futuros según las estimaciones de recuperabilidad de la sociedad

Notas a los Estados Contables Especiales (Cont.)

NOTA 6- IMPUESTO A LAS GANANCIAS (Cont.)

A continuación se detalla la conciliación entre el impuesto a las ganancias cargado a resultados y el que resultaría de aplicar al resultado contable antes del impuesto a la tasa impositiva correspondiente:

NOTA 7- DISTRIBUCION DE UTILIDADES

De acuerdo con la Ley de Sociedades Comerciales y el estatuto social debe transferirse a la Reserva Legal el 5% de las ganancias del ejercicio, hasta que la Reserva alcance el 20% del capital ajustado.

Notas a los Estados Contables Especiales (Cont.)

NOTA 8 – SALDOS Y OPERACIONES CON SOCIEDADES ART. 33 LEY 19.550

Los saldosy operaciones con la sociedad controlante al 31 de Mayo de 2014son los siguientes:

De acuerdo con los términos del art. 33, inc. 1º de la Ley de Sociedades Comerciales, al 31 de Mayo de 2014 la Sociedad era controlada por Rigolleau S.A., con domicilio legal en Lisandro de la Torre 1651, Berazategui, Provincia de Buenos Aires, la que poseía el 99,997% de sus votos. La actividad principal de la sociedad controlante es la fabricación de vidrios.

NOTA 9 – PRESTAMOS FINANCIEROS

El 20 de diciembre de 2013, la sociedad celebró un contrato de préstamo con el Banco Frances por $ 6.800.000.- pagaderos en 25 cuotas mensuales, iguales y consecutivas. El préstamo devenga un interés del 15,25% anual. El vencimiento de la primera cuota de capital opera el 20 de diciembre de 2014, siendo su fecha de finalización el 20 de diciembre de 2016.

Notas a los Estados Contables Especiales (Cont.)

NOTA 10 - CRÉDITOS Y DEUDAS - VENCIMIENTOS Y TASAS

	$
a) Créditos
A vencer
Antigüedad hasta 3 meses	10.995.220
Desde 3 y hasta 6 meses	-
Más de 12 meses	1.565.553
Subtotal	12.560.773
Sin plazo establecido	41.877
Total	12.602.650

	$
b) Deudas
A vencer
Hasta 3 meses	11.144.336
Desde más de 3 y hasta 6 meses	85.415
Desde más de 6 y hasta 3 meses	1.371.926
Desde 3 meses y hasta 12 meses	1.872.589
Más de 12 meses	5.339.448
Total	19.813.716

La totalidad de los créditos no están sujetos a cláusula de ajuste y no devengan intereses.

De la totalidad de las deudas sólo devengan intereses las correspondientes a préstamos financieros tomando como base para el cálculo la tasa BADLAR vigente al cierre más el 1% y la tasa descripta en nota 9 a los prensentes Estados Contables.

NOTA 11- HECHOS POSTERIORES

Con fecha 28 de marzo de 2014, la Asamblea General Ordinaria unánime de accionistas de la sociedad ha aprobado la capitalización de dividendos impagos del ejercicio 2012 por la suma de $900.000, mediante la emisión de acciones y aumento de capital dentro del quíntuplo.

Amposan S.A.

Ratificación de Firmas Litografiadas

Por la presente se ratifican las firmas que en facsímil obran en las hojas que anteceden, desde la página 1 hasta la página 16 de los estados contables especiales de Amposan S.A. al 31 de Mayo de 2014 (preparados a los efectos de su consolidación con Rigolleau S.A.).

PRICE WATERHOUSE & CO. S.R.L. (Socio)
Dr. Jorge F. Zabaleta Contador Público (UB) Matrícula N° C-2523 - CPCESJ	Juan Carlos Peña Síndico	Reinaldo A. Palacio Presidente