Rigolleau S.A. — Interim / Quarterly Report 2012

Apr 11, 2012

Amposan S.A.

Estados Contables Especiales

Correspondientes al período de tres meses

finalizados el 29 de febrero de 2012

(preparados a los efectos de su consolidación

con los de Rigolleau S.A.)

Amposan S.A.

Estados Contables Especiales

Correspondientes al período de tres meses

finalizados el 29 de febrero de 2012

(preparados a los efectos de su consolidación

con los de Rigolleau S.A.)

Índice

Estado de Situación Patrimonial Especial

Estado de Resultados Especial

Estado de Evolución del Patrimonio Neto Especial

Notas

Informe de Revisión Limitada

Informe de la Comisión Fiscalizadora

Amposan S.A.
Domicilio legal:		Av. Benavídez 796 (E) Departamento de Chimbas - San Juan
Actividad principal:		Industrialización, fabricación y elaboración de productos de vidrio en general y en particular de envases elaborados a partir de tubos de vidrio; compra, venta, importación y exportación de los mismos
Estados Contables Especiales al 29 de febrero de 2012 (preparados a los efectos de su consolidación con los de Rigolleau S.A.) Ejercicio Económico Nº 25 Período de tres meses iniciado el 1º de diciembre de 2011
FECHA DE INSCRIPCIÓN EN EL REGISTRO PÚBLICO DE COMERCIO:
Del estatuto:				30 de mayo de 1988
Número de Registro de la Inspección General de Personas Jurídicas:				884
Fecha de finalización del plazo de duración de la Sociedad:				30 de mayo de 2087
	COMPOSICIÓN DEL CAPITAL
	ACCIONES
	Tipo		Nº de votos que otorga c/u		Valor nominal	Suscripto e integrado
						$
	Ordinarias nominativas		1		$1	4.465.353
						4.465.353

Sociedad controlante:

Denominación:	Rigolleau S.A.
Domicilio legal:	Lisandro de la Torre 1651- Berazategui- Provincia de Buenos Aires
Actividad principal:	Fabricación de vidrios
Porcentaje de participación y en el total de votos:	99,997%

Balance General Especial

al 29 de febrero de 2012

(preparado a los efectos de su consolidación con el de Rigolleau S.A.)

	$		$
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
Caja y bancos (Nota 4 a))	2.057.907	PASIVO
Créditos por ventas (Nota 4 b))	5.925.476	PASIVO CORRIENTE
Otros créditos (Nota 4 c))	39.023	Cuentas por pagar (Nota 4 f))	1.651.609
Bienes de cambio (Nota 4 d))	5.732.970	Deudas financieras	14.941
Total del Activo Corriente	13.755.376	Remuneraciones y cargas sociales (Nota 4 g))	1.170.586
ACTIVO NO CORRIENTE		Cargas fiscales (Nota 4 h))	42.054
Otros créditos (Nota 4 e))	157.714	Total del Pasivo Corriente	2.879.190
Bienes de uso (Nota 5)	5.864.351	Total del Pasivo	2.879.190
Total del Activo no corriente	6.022.065	PATRIMONIO NETO (según estado correspondiente)	16.898.251
Total del Activo	19.777.441	Total del Pasivo más Patrimonio Neto	19.777.441

Las notas que se acompañan forman parte integrante de este estado.

Estado de Resultados Especial

Correspondiente al período de tres meses finalizado el 29 de febrero de 2012

(preparado a los efectos de su consolidación con el de Rigolleau S.A.)

	$
Ventas	4.683.858
Costo de ventas	(4.554.422)
Resultado bruto	129.436
Gastos de administración	(106.770)
Gastos de comercialización	(170.478)
Otros ingresos y egresos (Nota 4 i))	35.746
Resultados financieros y por tenencia
Generados por activos
Resultado por tenencia	332.277
Descuentos y gastos bancarios	(21.203)
Diferencia de cambio	22.805
Generados por pasivos
Intereses y actualizaciones	(101)
Diferencia de cambio	(30.632)
Impuesto a los créditos y débitos bancarios	(84.932)
Resultado antes del impuesto a las ganancias	106.148
Impuesto a las ganancias (Nota 6)	(37.152)
Ganancia neta del período	68.996

Las notas que se acompañan forman parte integrante de este estado.

Estado de Evolución del Patrimonio Neto Especial

Correspondiente al período de tres meses finalizado el 29 de febrero de 2012

(preparado a los efectos de su consolidación con el de Rigolleau S.A.)

	Aportes de los propietarios				Ganancias reservadas
Rubro	Capital social	Ajuste del capital	Primas de emisión	Total	Reserva legal	Resultados no asignados	Total del patrimonio neto
	$
Saldos al 30 de noviembre de 2011	4.465.353	3.536.087	18.420	8.019.860	511.708	8.297.687	16.829.255
Ganancia del período según estado de resultados	-	-	-	-	-	68.996	68.996
Saldos al 29 de febrero de 2012	4.465.353	3.536.087	18.420	8.019.860	511.708	8.366.683	16.898.251

Las notas que se acompañan forman parte integrante de este estado.

Notas a los Estados Contables Especiales

Al 29 de febrero de 2012

(preparado a los efectos de su consolidación con las de Rigolleau S.A.)

NOTA 1 – PROPÓSITO DE LOS ESTADOS CONTABLES ESPECIALES

La Sociedad ha preparado los presentes estados contables especiales al solo efecto de ser utilizados por la sociedad controlante, con el fin de valuar su inversión de acuerdo con el método del valor patrimonial proporcional y permitir la preparación de sus estados contables consolidados. Dado el propósito de los mismos, no se incluyen el estado de flujo de efectivo, los anexos, cierta información complementaria, ni la información comparativa con el ejercicio anterior o con el mismo período del ejercicio anterior, requeridos por las Resoluciones Técnicas Nº 8, 9 y 21 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas (“FACPCE”).

NOTA 2 - BENEFICIOS IMPOSITIVOS

En virtud de lo dispuesto por el Decreto Nº 0972 del 29 de abril de 1988 del Poder Ejecutivo de la Provincia de San Juan, y al encuadrarse por el mismo a la Sociedad en el régimen de la Ley Nacional Nº 22021 y su modificatoria Ley Nº 22702 de Desarrollo Económico, ésta cuenta con diversos beneficios impositivos que comprenden, entre otros, exenciones graduales para el impuesto a las ganancias y liberaciones para el impuesto al valor agregado para diversos ejercicios.

NOTA 3 - NORMAS CONTABLES

A continuación se detallan las normas contables más relevantes utilizadas por la Sociedad para la preparación de los presentes estados contables especiales.

3.1. Preparación y presentación de los Estados Contables Especiales

Los presentes estados contables especiales están expresados en pesos argentinos y fueron confeccionados conforme a las normas contables de exposición y valuación contenidas en las Resoluciones Técnicas emitidas por la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas, aprobadas por el Consejo Profesional de Ciencias Económicas de la Provincia de San Juan, excepto por lo indicado en la Nota 1.

Notas a los Estados Contables Especiales (Cont.)

NOTA 3 - NORMAS CONTABLES (Cont.)

3.1. Preparación y presentación de los Estados Contables Especiales (Cont.)

Los estados contables especiales correspondientes al período de tres meses finalizado el 29 de febrero de 2012 no han sido auditados. La gerencia de la Sociedad estima que los mismos incluyen todos los ajustes necesarios para presentar razonablemente los resultados del período. Los resultados del período de tres meses finalizado el 29 de febrero de 2012, no necesariamente reflejan la proporción de los resultados de la Sociedad por el ejercicio completo.

3.2. Estimaciones contables

La preparación de estados contables requiere que la gerencia de la Sociedad realice estimaciones y evaluaciones que afectan el monto de los activos y pasivos registrados a una fecha determinada y los activos y pasivos contingentes revelados a dicha fecha, como así también los ingresos y egresos registrados en el período. La gerencia de la Sociedad realiza estimaciones para poder calcular a un momento dado, por ejemplo, la previsión para deudores incobrables, las amortizaciones, el valor recuperable de los activos y el cargo por impuesto a las ganancias. Los resultados reales futuros pueden diferir de las estimaciones y evaluaciones realizadas a la fecha de preparación de los presentes estados contables especiales.

3.3. Consideración de los efectos de la inflación

Los estados contables han sido preparados en moneda constante, reconociendo en forma integral los efectos de la inflación hasta el 31 de agosto de 1995. A partir de esa fecha y hasta el 31 de diciembre de 2001 se ha discontinuado la reexpresión de los estados contables, debido a la existencia de un período de estabilidad monetaria. Desde el 1 de enero de 2002 y hasta el 1 de marzo de 2003 se reconocieron los efectos de la inflación, debido a la existencia de un período inflacionario. A partir de esa fecha se ha discontinuado la reexpresión de los estados contables.

Notas a los Estados Contables Especiales (Cont.)

NOTA 3 - NORMAS CONTABLES (Cont.)

3.3. Consideración de los efectos de la inflación (Cont.)

Este criterio no está de acuerdo con normas contables profesionales vigentes, las cuales establecen que los estados contables deben ser reexpresados hasta el 30 de setiembre de 2003. Sin embargo, al 29 de febrero de 2012 este desvío no ha generado un efecto significativo sobre los estados contables. El índice utilizado a los efectos de la reexpresión de las partidas de los presentes estados contables es el índice de precios internos al por mayor publicado por el Instituto Nacional de Estadísticas y Censos.

En el estado de resultados del período se exponen bajo la denominación “Resultados financieros y por tenencia”, los siguientes conceptos:

a. Los resultados por tenencia generados en el período.

b. Los resultados financieros.

3.4. Criterios de valuación

a) Caja y bancos

El efectivo disponible se ha computado a su valor nominal.

b) Moneda extranjera

Los activos y pasivos en moneda extranjera han sido valuados a los tipos de cambio vigentes a la fecha de cierre del período.

Créditos y deudas financieras

Los créditos y las deudas financieras han sido valuados de acuerdo con la suma de dinero entregada y recibida, respectivamente, neta de los costos de la transacción, más los resultados financieros devengados al cierre del ejercicio, calculados en base a la tasa estimada en dicha oportunidad.

Notas a los Estados Contables Especiales (Cont.)

NOTA 3 - NORMAS CONTABLES (Cont.)

3.4. Criterios de valuación (Cont.)

Créditos por ventas y cuentas por pagar

Los créditos por ventas y las cuentas a pagar han sido valuados al precio de contado estimado al momento de la transacción más los intereses y componentes financieros implícitos devengados en base a la tasa interna de retorno determinada en dicha oportunidad.

Otros créditos y deudas

Los créditos y pasivos diversos han sido valuados en base a la mejor estimación de la suma a cobrar y a pagar, respectivamente.

Bienes de cambio

Los bienes de cambio están valuados al costo corriente de compra o fabricación, que es inferior, en su conjunto, a su valor neto de realización al cierre del período.

Bienes de uso

Los bienes de uso están valuados a su costo reexpresado (Nota 3.3.) menos la correspondiente amortización acumulada, excepto los repuestos para máquinas, los cuales no se amortizan y se dan de baja por su utilización. La amortización es calculada por el método de la línea recta, aplicando tasas anuales suficientes para extinguir sus valores al final de la vida útil estimada.

El valor de los bienes de uso, en su conjunto, no supera su valor recuperable estimado al cierre del período.

Notas a los Estados Contables Especiales (Cont.)

NOTA 3 - NORMAS CONTABLES (Cont.)

3.4. Criterios de valuación (Cont.)

Impuesto a las ganancias

La Sociedad ha reconocido el cargo por impuesto a las ganancias en base al método del pasivo por impuesto diferido, reconociendo de esta manera las diferencias temporarias entre las mediciones de los activos y pasivos contables e impositivas.

A los efectos de determinar los activos y pasivos diferidos se ha aplicado sobre las diferencias temporarias identificadas la tasa impositiva que se espera esté vigente al momento de su reversión o utilización, considerando las normas legales sancionadas a la fecha de emisión de estos estados contables especiales.

Impuesto a la ganancia mínima presunta

La Sociedad determina el impuesto a la ganancia mínima presunta aplicando la tasa vigente del 1% sobre los activos computables al cierre del ejercicio. Este impuesto es complementario del impuesto a las ganancias. La obligación fiscal de la Sociedad en cada ejercicio coincidirá con el mayor de ambos impuestos. Sin embargo, si el impuesto a la ganancia mínima presunta excede en un ejercicio fiscal al impuesto a las ganancias, dicho exceso podrá computarse como pago a cuenta del impuesto a las ganancias que pudiera producirse en cualquiera de los diez ejercicios siguientes.

Patrimonio neto

Los movimientos de las cuentas del patrimonio neto han sido reexpresados siguiendo los lineamientos detallados en la Nota 3.3.

La cuenta "capital social" ha sido expresada a su valor nominal histórico. La diferencia entre el capital social expresado en moneda homogénea y el capital social nominal histórico ha sido expuesta en la cuenta "ajuste del capital" integrante del patrimonio neto.

Notas a los Estados Contables Especiales (Cont.)

NOTA 4 - COMPOSICIÓN DE RUBROS DEL ESTADO DE SITUACIÓN PATRIMONIAL

	$
ACTIVO CORRIENTE
a) Caja y bancos
Caja	1.304.497
Bancos	753.410
	2.057.907
b) Créditos por ventas
Comunes	5.939.653
En gestión judicial	75.823
Previsión deudores incobrables	(90.000)
	5.925.476

c) Otros créditos
Anticipos a proveedores	5.110
Posición Ganancias	32.313
Diversos	1.600
	39.023
d) Bienes de cambio
Productos elaborados	1.200.364
Materias primas	1.777.312
Materiales y embalajes	2.311.355
Materia prima y materiales en tránsito	443.939
	5.732.970
ACTIVO NO CORRIENTE
e) Otros créditos
Saldo a favor ingresos brutos	157.714
	157.714
PASIVO CORRIENTE
f) Cuentas por pagar
Proveedores	633.048
Documentadas	967.027
Sociedades art. 33 – Ley N° 19.550	29.508
Diversos	22.026
	1.651.609

Notas a los Estados Contables Especiales (Cont.)

NOTA 4 - COMPOSICIÓN DE RUBROS DEL ESTADO DE SITUACIÓN PATRIMONIAL (Cont.)

	$
PASIVO CORRIENTE (Cont.)
g) Remuneraciones y cargas sociales
Sueldos y salarios	221.777
Deudas sociales	340.131
Provisión aguinaldo y vacaciones	608.678
	1.170.586

h) Deudas fiscales
Impuesto al valor agregado	13.089
Impuesto a los ingresos brutos	18.929
Diversos	10.036
	42.054
ESTADO DE RESULTADOS
i) Otros ingresos y egresos
Venta de almacenes	36.200 (454)
Diversos
	35.746

Notas a los Estados Contables Especiales (Cont.)

NOTA 5 - BIENES DE USO

Cuenta principal	Valor de origen	Amortización acumulada	Neto resultante
	$ al 29 de febrero de 2012
Terrenos	87.305	-	87.305
Edificios	1.316.558	537.393	779.165
Máquinas	16.886.493	12.231.767	4.654.726
Repuestos de máquinas	82.537	-	82.537
Rodados	215.055	160.069	54.986
Instalaciones	1.082.781	913.590	169.191
Muebles y útiles	156.748	125.868	30.880
Utiles y herramientas	96.446	90.885	5.561
Total	19.923.923	14.059.572	5.864.351

Las amortizaciones totales del período ascendieron a $ 148.600.

NOTA 6- IMPUESTO A LAS GANANCIAS

A continuación se detalla la conciliación entre el impuesto a las ganancias cargado a resultados y el que resultaría de aplicar al resultado contable antes del impuesto la tasa impositiva correspondiente:

	29.02.11
	$
Impuesto a las ganancias calculado a la tasa legal sobre el resultado del período	(37.152)
Diversos	-
Total	(37.152)

Notas a los Estados Contables Especiales (Cont.)

NOTA 7- DISTRIBUCION DE UTILIDADES

De acuerdo con la Ley de Sociedades Comerciales y el estatuto social debe transferirse a la Reserva Legal el 5% de las ganancias del ejercicio, hasta que la Reserva alcance el 20% del capital ajustado.

NOTA 8 – SALDOS Y OPERACIONES CON SOCIEDADES ART. 33 LEY 19.550

Los saldos y operaciones con la sociedad controlante al 29 de febrero de 2012 son los siguientes:

Rigolleau S.A.	$
1. Operaciones
Compra de productos y otros servicios	(14.625)
1. Saldos
Cuentas por pagar	(29.508)

De acuerdo con los términos del art. 33, inc. 1º de la Ley de Sociedades Comerciales, al 29 de febrero de 2012 la Sociedad era controlada por Rigolleau S.A., con domicilio legal en Lisandro de la Torre 1651, Berazategui, Provincia de Buenos Aires, la que poseía el 99,997% de sus votos. La actividad principal de la sociedad controlante es la fabricación de vidrios.

NOTA 9 - CRÉDITOS Y DEUDAS - VENCIMIENTOS Y TASAS

	$
a) Créditos
A vencer
Antigüedad hasta 3 meses	5.888.676
Más de 12 meses	157.714
Subtotal	6.046.390
Sin plazo establecido	75.823
Total	6.122.213

Notas a los Estados Contables Especiales (Cont.)

NOTA 9 - CRÉDITOS Y DEUDAS - VENCIMIENTOS Y TASAS (Cont.)

La totalidad de los créditos no están sujetos a cláusula de ajuste y no devengan intereses

	$
b) Deudas
A vencer
Hasta 3 meses	2.490.106
Desde más de 3 y hasta 6 meses	137.579
Desde 6 meses y hasta 9 meses	220.136
Subtotal	2.847.821
Sin plazo a vencer	31.369
Total	2.879.190

NOTA 10 – HECHOS POSTERIORES

Con fecha 28 de marzo de 2012, la Asamblea General Ordinaria Unánime de accionistas de la Sociedad ha aprobado la distribución de utilidades, destinando el 5% del resultado del ejercicio al 30 de noviembre de 2011 ($ 2.037.199) a la Reserva Legal, la cual asciende a $101.860 y el resto como Resultados no asignados.

Amposan S.A.

Ratificación de Firmas Litografiadas

Por la presente se ratifican las firmas que en facsímil obran en las hojas que anteceden, desde la página 1 hasta la página 14 de los estados contables especiales de Amposan S.A. al 29 de febrero de 2012 (preparados a los efectos de su consolidación con los de Rigolleau S.A.).

PRICE WATERHOUSE & CO. S.R.L. (Socio)
Dr. Jorge F. Zabaleta Contador Público (UB) Matrícula N° C-2523 - CPCESJ	Dr. Juan Carlos Ismirlian Síndico	Reinaldo A. Palacio Presidente