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Rigolleau S.A. — Interim / Quarterly Report 2011
Jun 8, 2012
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Estados Contables Especiales
al 31 de Agosto de 2011
(preparados a los efectos de su consolidación
con los de Rigolleau S.A.)
Amposan S.A.
Estados Contables Especiales
al 31 de Agosto de 2011
(preparados a los efectos de su consolidación
con los de Rigolleau S.A.)
Índice
Estado de Situación Patrimonial Especial
Estado de Resultados Especial
Estado de Evolución del Patrimonio Neto Especial
Notas
Informe de Revisión Limitada
Informe de la Comisión Fiscalizadora
| Amposan S.A. | |
| Domicilio legal: | Av. Benavídez 796 (E) Departamento de Chimbas - San Juan |
| Actividad principal: | Industrialización, fabricación y elaboración de productos de vidrio en general y en particular de envases elaborados a partir de tubos de vidrio; compra, venta, importación y exportación de los mismos |
| Estados Contables Especiales al 31 de Agosto de 2011 (preparados a los efectos de su consolidación con los de Rigolleau S.A.) Ejercicio Económico Nº 24 Período de nueve meses iniciado el 1º de diciembre de 2010 | |
| FECHA DE INSCRIPCIÓN EN EL REGISTRO PÚBLICO DE COMERCIO: | |
| Del estatuto: | 30 de mayo de 1988 |
| Número de Registro de la Inspección General de Personas Jurídicas: | 884 |
| Fecha de finalización del plazo de duración de la Sociedad: | 30 de mayo de 2087 |
| COMPOSICIÓN DEL CAPITAL | |||
| ACCIONES | |||
| Tipo | Nº de votos que otorga c/u | Valor nominal | Suscripto e integrado |
| $ | |||
| Ordinarias nominativas | 1 | $1 | 4.465.353 |
| 4.465.353 |
Balance General Especial
al 31 de Agosto de 2011
(preparado a los efectos de su consolidación con el de Rigolleau S.A.)
| $ | $ | ||
| ACTIVO | |||
| ACTIVO CORRIENTE | |||
| Caja y bancos (Nota 4 a)) | 1.855.561 | PASIVO | |
| Créditos por ventas (Nota 4 b)) | 6.552.828 | PASIVO CORRIENTE | |
| Otros créditos (Nota 4 c)) | 150.609 | Cuentas por pagar (Nota 4 f)) | 3.292.675 |
| Bienes de cambio (Nota 4 d)) | 6.092.945 | Remuneraciones y cargas sociales (Nota 4 g)) | 1.230.062 |
| Total del Activo Corriente | 14.651.943 | Cargas fiscales (Nota 4 h)) | 116.350 |
| ACTIVO NO CORRIENTE | Otros pasivos | 2.156 | |
| Otros créditos (Nota 4 e)) | 127.028 | Total del Pasivo Corriente | 4.641.243 |
| Bienes de uso (Nota 5) | 6.180.899 | Total del Pasivo | 4.641.243 |
| Total del Activo no corriente | 6.307.927 | PATRIMONIO NETO (según estado correspondiente) | 16.318.627 |
| Total del Activo | 20.959.870 | Total del Pasivo más Patrimonio Neto | 20.959.870 |
Las notas que se acompañan forman parte integrante de este estado.
Estado de Resultados Especial
Correspondiente al período de nueve meses finalizado el 31 de Agosto de 2011
(preparado a los efectos de su consolidación con el de Rigolleau S.A.)
| $ | |
| Ventas | 17.004.466 |
| Costo de ventas | (13.591.625) |
| Resultado bruto | 3.412.841 |
| Gastos de administración | (313.478) |
| Gastos de comercialización | (499.426) |
| Otros ingresos y egresos (Nota 4 i)) | 124.403 |
| Resultados financieros y por tenencia | |
| Generados por activos | |
| Resultado por tenencia | 57.596 |
| Descuentos y gastos bancarios | (52.418) |
| Diferencia de cambio | 79.815 |
| Generados por pasivos | |
| Intereses y actualizaciones | (6.719) |
| Diferencia de cambio | (203.997) |
| Impuesto a los créditos y débitos bancarios | (250.046) |
| Resultado antes del impuesto a las ganancias | 2.348.571 |
| Impuesto a las ganancias (Nota 6) | (822.000) |
| Ganancia neta del período | 1.526.571 |
Las notas que se acompañan forman parte integrante de este estado.
Estado de Evolución del Patrimonio Neto Especial
Correspondiente al período de nueve meses finalizado el 31 de Agosto de 2011
(preparado a los efectos de su consolidación con el de Rigolleau S.A.)
| Aportes de los propietarios | Ganancias reservadas | ||||||
| Rubro | Capital social | Ajuste del capital | Primas de emisión | Total | Reserva legal | Resultados no asignados | Total del patrimonio neto |
| $ | |||||||
| Saldos al 30 de noviembre de 2010 | 4.465.353 | 3.536.087 | 18.420 | 8.019.860 | 415.373 | 6.356.823 | 14.792.056 |
| Asamblea de Accionistas del 28 de marzo de 2011 – Constitución Reserva Legal | - | - | - | - | 96.335 | (96.335) | - |
| Ganancia del período según estado de resultados | - | - | - | - | - | 1.526.571 | 1.526.571 |
| Saldos al 31 de agosto de 2011 | 4.465.353 | 3.536.087 | 18.420 | 8.019.860 | 511.708 | 7.787.059 | 16.318.627 |
Las notas que se acompañan forman parte integrante de este estado.
Notas a los Estados Contables Especiales
Al 31 de Agosto de 2011
(preparadas a los efectos de su consolidación con las de Rigolleau S.A.)
NOTA 1 – PROPÓSITO DE LOS ESTADOS CONTABLES ESPECIALES
La Sociedad ha preparado los presentes estados contables especiales al solo efecto de ser utilizados por la sociedad controlante, con el fin de valuar su inversión de acuerdo con el método del valor patrimonial proporcional y permitir la preparación de sus estados contables consolidados. Dado el propósito de los mismos, no se incluyen el estado de flujo de efectivo, los anexos, cierta información complementaria, ni la información comparativa con el ejercicio anterior o con el mismo período del ejercicio anterior, requeridos por las Resoluciones Técnicas Nº 8, 9 y 21 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas (“FACPCE”).
NOTA 2 - BENEFICIOS IMPOSITIVOS
En virtud de lo dispuesto por el Decreto Nº 0972 del 29 de abril de 1988 del Poder Ejecutivo de la Provincia de San Juan, y al encuadrarse por el mismo a la Sociedad en el régimen de la Ley Nacional Nº 22021 y su modificatoria Ley Nº 22702 de Desarrollo Económico, ésta cuenta con diversos beneficios impositivos que comprenden, entre otros, exenciones graduales para el impuesto a las ganancias y liberaciones para el impuesto al valor agregado para diversos ejercicios.
NOTA 3 - NORMAS CONTABLES
A continuación se detallan las normas contables más relevantes utilizadas por la Sociedad para la preparación de los presentes estados contables especiales.
3.1. Preparación y presentación de los Estados Contables Especiales
Los presentes estados contables especiales están expresados en pesos argentinos y fueron confeccionados conforme a las normas contables de exposición y valuación contenidas en las Resoluciones Técnicas emitidas por la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas, aprobadas por el Consejo Profesional de Ciencias Económicas de la Provincia de San Juan, excepto por lo indicado en la Nota 1.
Notas a los Estados Contables Especiales (Cont.)
NOTA 3 - NORMAS CONTABLES (Cont.)
3.1. Preparación y presentación de los Estados Contables Especiales (Cont.)
Los estados contables especiales correspondientes al período de nueve meses finalizado el 31 de agosto de 2011 no han sido auditados. La gerencia de la Sociedad estima que los mismos incluyen todos los ajustes necesarios para presentar razonablemente los resultados del período. Los resultados del período de nueve meses finalizado el 31 de agosto de 2011, no necesariamente reflejan la proporción de los resultados de la Sociedad por el ejercicio completo.
3.2. Estimaciones contables
La preparación de estados contables requiere que la gerencia de la Sociedad realice estimaciones y evaluaciones que afectan el monto de los activos y pasivos registrados a una fecha determinada y los activos y pasivos contingentes revelados a dicha fecha, como así también los ingresos y egresos registrados en el período. La gerencia de la Sociedad realiza estimaciones para poder calcular a un momento dado, por ejemplo, la previsión para deudores incobrables, las amortizaciones, el valor recuperable de los activos y el cargo por impuesto a las ganancias. Los resultados reales futuros pueden diferir de las estimaciones y evaluaciones realizadas a la fecha de preparación de los presentes estados contables especiales.
3.3. Consideración de los efectos de la inflación
Los estados contables han sido preparados en moneda constante, reconociendo en forma integral los efectos de la inflación hasta el 31 de agosto de 1995. A partir de esa fecha y hasta el 31 de diciembre de 2001 se ha discontinuado la reexpresión de los estados contables, debido a la existencia de un período de estabilidad monetaria. Desde el 1 de enero de 2002 y hasta el 1 de marzo de 2003 se reconocieron los efectos de la inflación, debido a la existencia de un período inflacionario. A partir de esa fecha se ha discontinuado la reexpresión de los estados contables.
Notas a los Estados Contables Especiales (Cont.)
NOTA 3 - NORMAS CONTABLES (Cont.)
3.3. Consideración de los efectos de la inflación (Cont.)
Este criterio no está de acuerdo con normas contables profesionales vigentes, las cuales establecen que los estados contables deben ser reexpresados hasta el 30 de setiembre de 2003. Sin embargo, al 31 de agosto de 2011 este desvío no ha generado un efecto significativo sobre los estados contables. El índice utilizado a los efectos de la reexpresión de las partidas de los presentes estados contables es el índice de precios internos al por mayor publicado por el Instituto Nacional de Estadísticas y Censos.
En el estado de resultados del período se exponen bajo la denominación “Resultados financieros y por tenencia”, los siguientes conceptos:
a. Los resultados por tenencia generados en el período.
b. Los resultados financieros.
3.4. Criterios de valuación
a) Caja y bancos
El efectivo disponible se ha computado a su valor nominal.
b) Moneda extranjera
Los activos y pasivos en moneda extranjera han sido valuados a los tipos de cambio vigentes a la fecha de cierre del período.
c) Créditos por ventas y cuentas por pagar
Los créditos por ventas y las cuentas a pagar han sido valuados al precio de contado estimado al momento de la transacción más los intereses y componentes financieros implícitos devengados en base a la tasa interna de retorno determinada en dicha oportunidad.
Notas a los Estados Contables Especiales (Cont.)
NOTA 3 - NORMAS CONTABLES (Cont.)
3.4. Criterios de valuación (Cont.)
d) Otros créditos y deudas
Los créditos y pasivos diversos han sido valuados en base a la mejor estimación de la suma a cobrar y a pagar, respectivamente.
e) Bienes de cambio
Los bienes de cambio están valuados al costo corriente de compra o fabricación, que es inferior, en su conjunto, a su valor neto de realización al cierre del período.
f) Bienes de uso
Los bienes de uso están valuados a su costo reexpresado (Nota 3.3.) menos la correspondiente amortización acumulada, excepto los repuestos para máquinas, los cuales no se amortizan y se dan de baja por su utilización. La amortización es calculada por el método de la línea recta, aplicando tasas anuales suficientes para extinguir sus valores al final de la vida útil estimada.
El valor de los bienes de uso, en su conjunto, no supera su valor recuperable estimado al cierre del período.
g) Impuesto a las ganancias
La Sociedad ha reconocido el cargo por impuesto a las ganancias en base al método del pasivo por impuesto diferido, reconociendo de esta manera las diferencias temporarias entre las mediciones de los activos y pasivos contables e impositivas.
A los efectos de determinar los activos y pasivos diferidos se ha aplicado sobre las diferencias temporarias identificadas la tasa impositiva que se espera esté vigente al momento de su reversión o utilización, considerando las normas legales sancionadas a la fecha de emisión de estos estados contables especiales.
Notas a los Estados Contables Especiales (Cont.)
NOTA 3 - NORMAS CONTABLES (Cont.)
3.4. Criterios de valuación (Cont.)
h) Impuesto a la ganancia mínima presunta
La Sociedad determina el impuesto a la ganancia mínima presunta aplicando la tasa vigente del 1% sobre los activos computables al cierre del ejercicio. Este impuesto es complementario del impuesto a las ganancias. La obligación fiscal de la Sociedad en cada ejercicio coincidirá con el mayor de ambos impuestos. Sin embargo, si el impuesto a la ganancia mínima presunta excede en un ejercicio fiscal al impuesto a las ganancias, dicho exceso podrá computarse como pago a cuenta del impuesto a las ganancias que pudiera producirse en cualquiera de los diez ejercicios siguientes.
i) Patrimonio neto
Los movimientos de las cuentas del patrimonio neto han sido reexpresados siguiendo los lineamientos detallados en la Nota 3.3.
La cuenta "capital social" ha sido expresada a su valor nominal histórico. La diferencia entre el capital social expresado en moneda homogénea y el capital social nominal histórico ha sido expuesta en la cuenta "ajuste del capital" integrante del patrimonio neto.
NOTA 4 - COMPOSICIÓN DE RUBROS DEL ESTADO DE SITUACIÓN PATRIMONIAL
| $ | |
|---|---|
| ACTIVO CORRIENTE | |
| a) Caja y bancos | |
| Caja | 1.252.782 |
| Bancos | 602.779 |
| 1.855.561 | |
| b) Créditos por ventas | |
| Comunes | 6.567.005 |
| En gestión judicial | 75.823 |
| Previsión deudores incobrables | (90.000) |
| 6.552.828 |
Notas a los Estados Contables Especiales (Cont.)
NOTA 4 - COMPOSICIÓN DE RUBROS DEL ESTADO DE SITUACIÓN PATRIMONIAL (Cont.)
| $ | |
| ACTIVO CORRIENTE (Cont.) | |
| c) Otros créditos | |
| Anticipos a proveedores | 5.110 |
| Posición Ganancias | 143.899 |
| Diversos | 1.600 |
| 150.609 | |
| d) Bienes de cambio | |
| Productos elaborados | 1.423.425 |
| Materias primas | 1.596.026 |
| Materiales y embalajes | 2.119.392 |
| Materia prima y materiales en tránsito | 954.102 |
| 6.092.945 | |
| ACTIVO NO CORRIENTE | |
| e) Otros créditos | |
| Saldo a favor ingresos brutos | 127.028 |
| 127.028 | |
| PASIVO CORRIENTE | |
| f) Cuentas por pagar | |
| Proveedores | 813.594 |
| Documentadas | 2.468.294 |
| Sociedades art. 33 – Ley Nº 19.550 (Nota 8) | 10.787 |
| 3.292.675 | |
| g) Remuneraciones y cargas sociales | |
| Sueldos y salarios | 266.541 |
| Deudas sociales | 297.324 |
| Provisión aguinaldo y vacaciones | 666.197 |
| 1.230.062 |
Notas a los Estados Contables Especiales (Cont.)
NOTA 4 - COMPOSICIÓN DE RUBROS DEL ESTADO DE SITUACIÓN PATRIMONIAL (Cont.)
| PASIVO CORRIENTE (Cont.) | $ |
| h) Deudas fiscales | |
| Posición IVA | 57.810 |
| Impuesto a los ingresos brutos | 48.845 |
| Diversos | 9.695 |
| 116.350 | |
| ESTADO DE RESULTADOS | |
| i) Otros ingresos y egresos | |
| Diversos | 124.403 |
| 124.403 | |
Notas a los Estados Contables Especiales (Cont.)
NOTA 5 - BIENES DE USO
| Cuenta principal | Valor de origen | Amortización acumulada | Neto resultante |
| $ al 31 de Agosto de 2011 | |||
| Terrenos | 87.305 | - | 87.305 |
| Edificios | 1.316.558 | 524.227 | 792.331 |
| Máquinas | 16.773.870 | 11.964.291 | 4.809.579 |
| Repuestos de máquinas | 82.537 | - | 82.537 |
| Rodados | 215.055 | 150.071 | 64.984 |
| Instalaciones | 1.003.581 | 892.823 | 110.758 |
| Muebles y útiles | 156.749 | 121.777 | 34.972 |
| Útiles y herramientas | 96.445 | 89.834 | 6.611 |
| Maquinarias en tránsito | 112.622 | - | 112.622 |
| Obras en Ejecución | 79.200 | - | 79.200 |
| Total | 19.923.923 | 13.743.023 | 6.180.899 |
Las amortizaciones totales del período ascendieron a $ 457.561.
Las cuentas de Maquinarias y Muebles y Útiles incluyen altas por $1.547.384 y $2.149 respectivamente.
Notas a los Estados Contables Especiales (Cont.)
NOTA 6- IMPUESTO A LAS GANANCIAS
A continuación se detalla la conciliación entre el impuesto a las ganancias cargado a resultados y el que resultaría de aplicar al resultado contable antes del impuesto la tasa impositiva correspondiente:
| 31.08.11 | |
| $ | |
| Impuesto a las ganancias calculado a la tasa legal sobre el resultado del período | 822.000 |
| Diferencias permanentes | - |
| Total | 822.000 |
NOTA 7- DISTRIBUCION DE UTILIDADES
De acuerdo con la Ley de Sociedades Comerciales y el estatuto social debe transferirse a la Reserva Legal el 5% de las ganancias del ejercicio, hasta que la Reserva alcance el 20% del capital ajustado.
NOTA 8 – SALDOS Y OPERACIONES CON SOCIEDADES ART. 33 LEY 19.550
Los saldos y operaciones con la sociedad controlante al 31 de agosto de 2011 son los siguientes:
| Rigolleau S.A. | $ |
| 1. Saldos | |
| Cuentas por pagar | 10.787 |
| 1. Operaciones | |
| Compra de Bienes y Servicios | (10.396) |
Notas a los Estados Contables Especiales (Cont.)
NOTA 8 – SALDOS Y OPERACIONES CON SOCIEDADES ART. 33 LEY 19.550 (Cont.)
De acuerdo con los términos del art. 33, inc. 1º de la Ley de Sociedades Comerciales, al 31 de agosto de 2011 la Sociedad era controlada por Rigolleau S.A., con domicilio legal en Lisandro de la Torre 1651, Berazategui, Provincia de Buenos Aires, la que poseía el 99,997% de sus votos. La actividad principal de la sociedad controlante es la fabricación de vidrios.
NOTA 9 - CRÉDITOS Y DEUDAS - VENCIMIENTOS Y TASAS
| $ | |
| a) Créditos | |
| A vencer | |
| Antigüedad hasta 3 meses | 6.483.715 |
| Desde más de 6 y hasta 9 meses | 143.899 |
| Más de 12 meses | 127.028 |
| Subtotal | 6.754.642 |
| Sin plazo establecido | 75.823 |
| Total | 6.830.465 |
La totalidad de los créditos no están sujetos a cláusula de ajuste y no devengan intereses
| b) Deudas | |
| A vencer | |
| Hasta 3 meses | 3.962.103 |
| Desde más de 3 y hasta 6 meses | 666.197 |
| Subtotal | 4.628.300 |
| Sin plazo establecido a la vista | 12.943 |
| Total | 4.641.243 |
INFORME DE REVISIÓN LIMITADA
A los señores Accionistas y Presidente y Directores de
Amposan S.A.
Domicilio legal: Av. Benavídez 796, Chimbas
Provincia de San Juan
C.U.I.T. 30-62532307-6
- Hemos efectuado una revisión limitada del estado de situación patrimonial especial de Amposan S.A. al 31 de Agosto de 2011, de los correspondientes estados especiales de resultados y de evolución del patrimonio neto por el período de nueve meses terminado en esa fecha, y de las notas 1 a 9 que los complementan. La preparación y emisión de los mencionados estados contables es responsabilidad de la Sociedad.
- Nuestra revisión se limitó a la aplicación de los procedimientos establecidos en la Resolución Técnica Nº 7 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas para revisiones limitadas de estados contables de períodos intermedios que consisten, principalmente, en la aplicación de procedimientos analíticos sobre las cifras incluidas en los estados contables y en la realización de indagaciones a personal de la Sociedad responsable de la preparación de la información incluida en los estados contables y su posterior análisis. El alcance de esta revisión es sustancialmente inferior al de un examen de auditoría, cuyo objetivo es expresar una opinión sobre los estados contables bajo examen. Consecuentemente, no expresamos opinión sobre la situación patrimonial, los resultados de las operaciones ni las variaciones en el patrimonio neto de la Sociedad.
- Debido al propósito especial explicado en nota 1 con el cuál han sido preparados, los presentes estados contables no incluyen toda la información requerida por las normas contables profesionales vigentes en lo que respecta a información comparativa, estado de flujo de efectivo y cierta información complementaria.
- En base a la labor realizada y a nuestro examen de los estados contables de la Sociedad por el ejercicio terminado el30 de noviembre de 2010, sobre los cuales emitimos nuestro informe sin salvedades con fecha 24de enero de 2011, manifestamos que los estados contables de Amposan S.A. al 31 de agosto de 2011, detallados en el punto 1., preparados de acuerdo con normas contables vigentes en la Provincia de San Juan, consideran todos los hechos y circunstancias significativos que son de nuestro conocimiento y que, en relación con los mismos, no tenemos otras observaciones que formular que la indicada en el punto 3.
- En cumplimiento de disposiciones vigentes informamos que:
- dichos estados surgen de registros contables llevados en sus aspectos formales de conformidad con normas legales, excepto en cuanto a la transcripción del libro Inventario y Balances, el cual a la fecha no ha sido transcripto.
- al 31 de agosto de 2011 la deuda devengada a favor del Sistema Integrado Previsional Argentino que surge de los registros contables ascendía a $ 172.351,11 no siendo exigible a dicha fecha.
San Juan, 30 de septiembre de 2011
| PRICE WATERHOUSE & CO. S.R.L. (Socio) |
| Dr. Jorge F. Zabaleta Contador Público (UB) Matrícula N° C-2523 - CPCESJ |