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Rigolleau S.A. — Interim / Quarterly Report 2011
Oct 12, 2011
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Estados Contables
al 31de agosto de 2011
presentados en forma comparativa
Rigolleau S.A.
Estados Contables
al 31de agosto de 2011
presentados en forma comparativa
Índice (según ordenamiento establecido por la Resolución General N° 368 de la Comisión Nacional de Valores a los efectos de su presentación en la Bolsa de Comercio de Buenos Aires)
Balance General Consolidado
Estado de Resultados Consolidado
Estado de Flujo de Efectivo Consolidado
Notas a los Estados Contables Consolidados
Balance General
Estado de Resultados
Estado de Evolución del Patrimonio Neto
Estado de Flujo de Efectivo
Notas a los Estados Contables
Anexos
Informe de Revisión Limitada
Informe de la Comisión Fiscalizadora
Reseña Informativa
Información Complementaria a las Notas a los Estados Contables Requerida por el Artículo 68
del Reglamento de la Bolsa de Comercio de Buenos Aires
| Rigolleau S.A. | |||
| Sociedad no adherida al régimen estatutario optativo y oferta pública de adquisición obligatoria | |||
| Domicilio legal: | Lisandro de la Torre 1651- Berazategui- Prov. de Buenos Aires | ||
| Domicilio especial: | Av. Santa Fe 3312 - Piso 14 - Ciudad Autónoma de Buenos Aires | ||
| Actividad principal: | Fabricación de vidrios | ||
| CUIT: 30-50052693-5 | |||
| Balance Trimestral al 31 de agosto de 2011 Por el período de nueve meses correspondiente al Ejercicio económico Nº 105 iniciado el1º de diciembre de 2010, presentados en forma comparativa | |||
| FECHA DE INSCRIPCION EN EL REGISTRO PUBLICO DE COMERCIO: | |||
| Del estatuto: | 9 de marzo de 1907 | ||
| Plazo de duración de la Sociedad: | Hasta el 30 de noviembre de 2079 |
| COMPOSICION DEL CAPITAL | |
| Clase de acciones | Autorizado a realizar oferta pública, suscripto e integrado |
| En $ | |
| Ordinarias de V/N $ 1 de un voto | 24.171.859 |
| Ordinarias de V/N $ 1 de cinco votos | 5.528 |
| Preferidas de V/N $ 1 dividendo fijo 6% acumulativo 3 años | 857 |
| 24.178.244 |
Rigolleau S.A.
| Evolución del Capital | Capital social |
|---|---|
| En $ | |
| Capital al 30 de noviembre de 1983 y al 28 de febrero de 1987 según evolución descripta en el balance general al 30 de noviembre de 1983 | 4 |
| Capitalización de actualizaciones legales dispuesta por la Asamblea de Accionistas del 31 de marzo de 1987 | 469 |
| Aumento por suscripción concluida el 9 de octubre de 1987 | 1.327 |
| Capitalización de Ajuste del capital dispuesta por la Asamblea de Accionistas del 29 de marzo de 1989 | 18.001 |
| Capitalización de Ajuste del capital dispuesta por la Asamblea de Accionistas del 29 de marzo de 1990 | 792.035 |
| Capitalización de Ajuste del capital dispuesta por la Asamblea de Accionistas del 22 de marzo de 1991 | 9.742.026 |
| Capitalización de Ajuste del capital y Primas de emisión dispuesta por la Asamblea de Accionistas del 31 de marzo de 1992 | 10.553.686 |
| Capitalización de Ajuste del capital dispuesta por la Asamblea de Accionistas del 31 de marzo de 1997 | 3.070.696 |
| 24.178.244 |
Rigolleau S.A.
Balance General Consolidado
Al 31 de agosto de 2011,
presentado en forma comparativa con el ejercicio anterior
| 31.08.2011 | 30.11.2010 | 31.08.2011 | 30.11.2010 | ||
| En $ | En $ | ||||
| PASIVO | |||||
| PASIVO CORRIENTE | |||||
| Cuentas por pagar | 61.741.308 | 60.441.258 | |||
| Préstamos | 4.314.023 | 1.365.606 | |||
| Remuneraciones y deudas sociales | 17.624.247 | 15.678.253 | |||
| Deudas fiscales | 18.535.413 | 13.560.262 | |||
| ACTIVO CORRIENTE | Otros pasivos | 9.239.539 | 1.263.540 | ||
| Caja y bancos | 33.650.509 | 31.194.773 | Total del Pasivo Corriente | 111.454.530 | 92.308.919 |
| Inversiones transitorias | 36.883.533 | 31.007.716 | PASIVO NO CORRIENTE | ||
| Créditos por ventas | 113.195.277 | 92.785.359 | Cuentas por pagar | 6.044.186 | 1.990.672 |
| Otros créditos | 4.136.492 | 2.082.926 | Deudas fiscales y sociales | - | 12.127 |
| Bienes de cambio | 89.444.152 | 88.248.624 | Otros pasivos | 4.939.697 | 5.493.216 |
| Total del Activo Corriente | 277.309.963 | 245.319.398 | Previsiones | 7.100.000 | 4.790.000 |
| ACTIVO NO CORRIENTE | Total del Pasivo No Corriente | 18.083.883 | 12.286.015 | ||
| Otros créditos | 127.028 | 114.875 | Total del Pasivo | 129.538.413 | 104.594.934 |
| Bienes de uso | 122.048.855 | 111.971.887 | Participación de terceros en sociedades controladas | 489 | 444 |
| Total del Activo No Corriente | 122.175.883 | 112.086.762 | PATRIMONIO NETO | 269.946.944 | 252.810.782 |
| Total del Activo | 399.485.846 | 357.406.160 | Total del pasivo, participación de terceros en sociedades controladas y patrimonio neto | 399.485.846 | 357.406.160 |
Las notas que se acompañan forman parte integrante de este estado.
Rigolleau S.A.
Estado de Resultados Consolidado
Correspondiente al período de nueve meses finalizado el 31 de agosto de 2011,
presentado en forma comparativa con el mismo período del ejercicio anterior
| 31.08.2011 | 31.08.2010 | ||
| En $ | |||
| Ventas | 386.248.557 | 295.457.010 | |
| Costo de las mercaderías vendidas | (303.485.532) | (232.503.374) | |
| Desafectación reserva de revalúo técnico | 103.598 | 103.598 | |
| Ganancia bruta | 82.866.623 | 63.057.234 | |
| Gastos de administración | (5.302.825) | (4.415.321) | |
| Gastos de comercialización | (18.920.532) | (15.105.375) | |
| Ganancia de explotación | 58.643.266 | 43.536.538 | |
| Otros ingresos y egresos, netos | 1.410.543 | (3.001.814) | |
| Resultados financieros y por tenencia | |||
| Generados por activos | |||
| Diferencias de cambio | 3.083.498 | 1.350.176 | |
| Intereses y actualizaciones | 624.189 | 379.216 | |
| Descuentos y gastos bancarios | (1.220.867) | (946.900) | |
| Resultado por tenencia de bienes de cambio | 8.284.265 | 8.095.773 | |
| Impuesto a los créditos y débitos bancarios | (5.270.297) | (4.654.489) | |
| Generados por pasivos | |||
| Diferencias de cambio | (405.382) | (353.073) | |
| Intereses y actualizaciones | (1.099.388) | (1.375.879) | |
| Ganancia antes del Impuesto a las ganancias y participación de terceros en sociedades controladas | 64.049.827 | 43.029.548 | |
| Participación de terceros en sociedades controladas | (45) | (49) | |
| Impuesto a las ganancias | (22.632.584) | (15.692.262) | |
| Ganancia neta del período | 41.417.198 | 27.337.237 | |
| Resultado por acción ordinaria: | |||
| Cantidad de acciones | 24.177.387 | 24.177.387 | |
| Resultado por acción (Ganancia) | 1,71 | 1,13 |
Las notas que se acompañan forman parte integrante de este estado.
Rigolleau S.A.
Estado de Flujo de Efectivo Consolidado
Correspondiente al período de nueve meses finalizado el 31 de agosto de 2011,
presentado en forma comparativa con el mismo período del ejercicio anterior
| 31.08.2011 | 31.08.2010 | |
|---|---|---|
| En $ | ||
| VARIACIONES DEL EFECTIVO | ||
| Efectivo al inicio del período | 62.202.489 | 39.540.561 |
| Aumento del efectivo | 8.331.553 | 6.514.523 |
| Efectivo al cierre del período | 70.534.042 | 46.055.084 |
| CAUSAS DE LAS VARIACIONES DEL EFECTIVO | ||
| ACTIVIDADES OPERATIVAS | ||
| Ganancia del período | 41.417.198 | 27.337.237 |
| Ajustes para arribar al flujo neto de efectivo proveniente de las actividades operativas: | ||
| Más: impuesto a las ganancias devengados en el período | 22.632.584 | 15.692.262 |
| Intereses sobre deudas | 1.099.388 | 1.375.879 |
| Valores residuales de bienes de uso dados de baja | 17.532 | - |
| Amortización de bienes de uso (neta de la desafectación de la reserva de revalúo técnico de bienes de uso) | 9.790.471 | 11.293.710 |
| Resultado por tenencia de bienes de cambio | (8.284.265) | (8.095.773) |
| Aumento de previsiones no corrientes | 2.310.000 | 1.161.991 |
| (Aumento)/Disminución de créditos corrientes y no corrientes | (22.475.637) | 4.443.134 |
| Disminución de bienes de cambio | 7.088.737 | 359.131 |
| Aumento de deudas corrientes y no corrientes | 6.301.907 | 196.103 |
| Participación de terceros en sociedades controladas | 45 | 50 |
| Pagos de impuesto a las ganancias | (17.887.049) | (11.650.687) |
| Intereses pagados | (1.024.636) | (1.447.906) |
| Flujo neto de efectivo generado por las actividades operativas | 40.986.275 | 40.665.131 |
| ACTIVIDADES DE INVERSION | ||
| Venta de bienes de uso | 67.468 | 20.500 |
| Pagos por compra de bienes de uso | (19.875.947) | (16.371.502) |
| Flujo neto de efectivo utilizado en las actividades de inversión | (19.808.479) | (16.351.002) |
| ACTIVIDADES DE FINANCIACIÓN | ||
| Pagos de dividendos | (15.815.353) | (7.253.267) |
| Toma/(Pagos) de préstamos neto | 2.969.110 | (10.546.339) |
| Flujo neto de efectivo utilizado en las actividades de financiación | (12.846.243) | (17.799.606) |
| Aumento del efectivo | 8.331.553 | 6.514.523 |
Las notas que se acompañan forman parte integrante de este estado.
Rigolleau S.A.
Notas a los Estados Contables Consolidados
Correspondientes al período de nueve meses finalizado el 31 de agosto de 2011,
presentadas en forma comparativa
NOTA 1 - BASES DE CONSOLIDACION
Los estados contables consolidados han sido preparados de acuerdo con la Resolución Técnica Nº 21 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas e incluyen los activos, pasivos y resultados de la siguiente sociedad controlada:
| ACCIONES | PARTICIPACION PORCENTUAL SOBRE | |||
| Tipo | Cantidad | Capital total | Votos posibles | |
| Amposan S.A. | Ordinarias sin cotización | 4.464.906 | 99,997 | 99,997 |
NOTA 2 - NORMAS CONTABLES APLICADAS EN LOS ESTADOS CONTABLES CONSOLIDADOS
No se detallan debido a que dicha información no difiere en forma significativa de la expuesta en los estados contables de la sociedad controlante.
Balance General
Al 31 de agosto de 2011,
presentado en forma comparativa con el ejercicio anterior
| 31.08.2011 | 30.11.2010 | 31.08.2011 | 30.11.2010 | ||
| En $ | En $ | ||||
| PASIVO | |||||
| PASIVO CORRIENTE | |||||
| Cuentas por pagar (Nota 5 f)) | 58.459.420 | 56.886.948 | |||
| Préstamos (Nota 5 g)) | 4.314.023 | 1.365.606 | |||
| Remuneraciones y deudas sociales (Nota 5 h)) | 16.394.185 | 14.442.860 | |||
| ACTIVO | Deudas fiscales (Nota 5 i)) | 18.419.063 | 13.412.999 | ||
| ACTIVO CORRIENTE | Otros pasivos (Nota 5 j)) | 9.237.383 | 1.263.540 | ||
| Caja y bancos (Nota 5 a)) | 31.794.948 | 28.391.311 | Total del Pasivo Corriente | 106.824.074 | 87.371.953 |
| Inversiones transitorias (Anexo D) | 36.883.533 | 31.007.716 | PASIVO NO CORRIENTE | ||
| Créditos por ventas (Nota 5 b)) | 106.653.236 | 87.701.644 | Cuentas por pagar (Nota 5 k)) | 6.044.186 | 1.990.672 |
| Otros créditos (Nota 5 c)) | 3.985.883 | 1.893.194 | Deudas fiscales y sociales (Nota 5 l)) | - | 12.127 |
| Bienes de cambio (Nota 5 d)) | 83.351.207 | 83.235.075 | Otros pasivos (Nota 5 m)) | 4.939.697 | 5.493.216 |
| Total del Activo Corriente | 262.668.807 | 232.228.940 | Previsiones (Nota 5 n)) | 7.100.000 | 4.790.000 |
| ACTIVO NO CORRIENTE | Total del Pasivo No Corriente | 18.083.883 | 12.286.015 | ||
| Inversiones (Nota 5 e)) | 16.318.138 | 14.791.612 | Total del Pasivo | 124.907.957 | 99.657.968 |
| Bienes de uso (Anexo A) | 115.867.956 | 105.448.198 | PATRIMONIO NETO (según estado | ||
| Total del Activo No Corriente | 132.186.094 | 120.239.810 | respectivo) | 269.946.944 | 252.810.782 |
| Total | 394.854.901 | 352.468.750 | Total | 394.854.901 | 352.468.750 |
Las notas y los anexos que se acompañan forman parte integrante de este estado.
Estado de Resultados
Correspondiente al período de nueve meses finalizado el 31 de agosto de 2011,
presentado en forma comparativa con el mismo período del ejercicio anterior
| 31.08.2011 | 31.08.2010 | |
| En $ | ||
| Ventas | 369.244.091 | 279.273.611 |
| Costo de las mercaderías vendidas (Anexo F) | (289.893.907) | (219.697.549) |
| Desafectación reserva de revalúo técnico | 103.598 | 103.598 |
| Ganancia bruta | 79.453.782 | 59.679.660 |
| Gastos de administración (Anexo H) | (4.989.347) | (4.146.626) |
| Gastos de comercialización (Anexo H) | (18.421.106) | (14.641.185) |
| Ganancia de explotación | 56.043.329 | 40.891.849 |
| Resultado de inversiones permanentes | 1.526.526 | 1.690.718 |
| Otros ingresos y egresos, netos (Anexo H) | 1.286.140 | (3.080.786) |
| Resultados financieros y por tenencia | ||
| Generados por activos | ||
| Diferencias de cambio | 3.003.683 | 1.222.461 |
| Intereses y actualizaciones | 624.189 | 363.635 |
| Descuentos y gastos bancarios | (1.168.507) | (899.291) |
| Resultado por tenencia de bienes de cambio | 8.226.669 | 8.002.182 |
| Impuesto a los créditos y débitos bancarios | (5.020.251) | (4.415.030) |
| Generados por pasivos | ||
| Diferencias de cambio | (201.385) | (344.881) |
| Intereses y actualizaciones (Anexo H) | (1.092.611) | (1.358.284) |
| Ganancia antes del impuesto a las ganancias | 63.227.782 | 42.072.573 |
| Impuesto a las ganancias (Nota 6) | (21.810.584) | (14.735.336) |
| Ganancia neta del período | 41.417.198 | 27.337.237 |
| Resultado por acción ordinaria: | ||
| Cantidad de acciones | 24.177.387 | 24.177.387 |
| Resultado por acción (Ganancia) | 1,71 | 1,13 |
Las notas y los anexos que se acompañan forman parte integrante de este estado.
Estado de Evolución del Patrimonio Neto
Correspondiente al período de nueve meses finalizado el 31 de agosto de 2011,
presentado en forma comparativa con el mismo período del ejercicio anterior
| APORTE DE LOS PROPIETARIOS | Revaluaciones técnicas | Ganancias reservadas | |||||||
| Rubro | Capital social | Ajuste de capital | Aportes no capitalizados – Primas de emisión | Total | Reserva revalúo técnico de bienes de uso | Reserva legal | Reserva facultativa | Resultados no asignados | Total del patrimonio neto |
| En $ | |||||||||
| Saldos al 1° de diciembre de 2009 | 24.178.244 | 28.971.255 | 510.615 | 53.660.114 | 4.538.038 | 10.629.900 | 26.527.634 | 127.910.764 | 223.266.450 |
| Desafectación de la reserva revalúo técnico de bienes de uso en función de las amortizaciones del período | - | - | - | - | (103.598) | - | - | - | (103.598) |
| Distribución de dividendos en efectivo según Asamblea General Ordinaria de 31 de marzo de 2010. | - | - | - | - | - | - | - | (7.253.267) | (7.253.267) |
| Ganancia del período según estado de resultados | - | - | - | - | - | - | - | 27.337.237 | 27.337.237 |
| Saldos al 31 de agosto de 2010 | 24.178.244 | 28.971.255 | 510.615 | 53.660.114 | 4.434.440 | 10.629.900 | 26.527.634 | 147.994.734 | 243.246.822 |
| Saldos al 1° de diciembre de 2010 | 24.178.244 | 28.971.255 | 510.615 | 53.660.114 | 4.399.908 | 10.629.900 | 26.527.634 | 157.593.226 | 252.810.782 |
| Desafectación de la reserva revalúo técnico de bienes de uso en función de las amortizaciones del período | - | - | - | - | (103.598) | - | - | - | (103.598) |
| Distribución de dividendos en efectivo según Asamblea General Ordinaria de 31 de marzo de 2011 | - | - | - | - | - | - | - | (24.177.438) | (24.177.438) |
| Ganancia del período según estado de resultados | - | - | - | - | - | - | - | 41.417.198 | 41.417.198 |
| Saldos al 31 de agosto de 2011 | 24.178.244 | 28.971.255 | 510.615 | 53.660.114 | 4.296.310 | 10.629.900 | 26.527.634 | 174.832.986 | 269.946.944 |
Las notas y los anexos que se acompañan forman parte integrante de este estado.
Estado de Flujo de Efectivo
Correspondiente al período de nueve meses finalizado el 31 de agosto de 2011,
presentado en forma comparativa con el mismo período del ejercicio anterior
| 31.08.2011 | 31.08.2010 | |
|---|---|---|
| En $ | ||
| VARIACIONES DEL EFECTIVO | ||
| Efectivo al inicio del período | 59.399.027 | 34.905.345 |
| Aumento del efectivo | 9.279.454 | 8.917.444 |
| Efectivo al cierre del período | 68.678.481 | 43.822.789 |
| CAUSAS DE LAS VARIACIONES DEL EFECTIVO | ||
| ACTIVIDADES OPERATIVAS | ||
| Ganancia del período | 41.417.198 | 27.337.237 |
| Ajustes para arribar al flujo neto de efectivo proveniente de las actividades operativas: | ||
| Más Impuesto a las ganancias devengados en el período | 21.810.584 | 14.735.336 |
| Intereses sobre deudas | 1.092.611 | 1.358.284 |
| Valores residuales de bienes de uso dados de baja | 17.532 | - |
| Amortización de bienes de uso (neta de la desafectación de la reserva de revalúo técnico de bienes de uso) | 9.332.909 | 10.917.509 |
| Resultado por tenencia de bienes de cambio | (8.226.669) | (8.002.182) |
| Aumento de previsiones no corrientes | 2.310.000 | 1.500.650 |
| Resultado de inversiones en Sociedades art. 33 - Ley Nº 19.550 | (1.526.526) | (1.690.718) |
| (Aumento)/Disminución de créditos corrientes y no corrientes | (21.044.280) | 5.234.875 |
| Disminución de bienes de cambio | 8.110.537 | 1.740.663 |
| Aumento / (Disminución) de deudas corrientes y no corrientes | 6.870.181 | (1.241.352) |
| Pagos de impuesto a las ganancias | (17.214.191) | (10.605.361) |
| Intereses pagados | (1.017.859) | (1.433.073) |
| Flujo neto de efectivo generado por las actividades operativas | 41.932.027 | 39.851.868 |
| ACTIVIDADES DE INVERSION | ||
| Venta de bienes de uso | 67.468 | 20.500 |
| Pagos por compra de bienes de uso | (19.873.798) | (14.595.318) |
| Flujo neto de efectivo utilizado en las actividades de inversión | (19.806.330) | (14.574.818) |
| ACTIVIDADES DE FINANCIACION | ||
| Pago de dividendos en efectivo | (15.815.353) | (7.253.267) |
| Toma/(Pagos) de préstamos neto | 2.969.110 | (9.106.339) |
| Flujo neto de efectivo utilizado en las actividades de financiación | (12.846.243) | (16.359.606) |
| Aumento del efectivo | 9.279.454 | 8.917.444 |
Las notas y los anexos que se acompañan forman parte integrante de este estado.
Notas a los Estados Contables
Correspondientes al período de nueve meses finalizado el 31 de agosto de 2011
presentadas en forma comparativa
NOTA 1 - NORMAS CONTABLES
A continuación se detallan las normas contables más relevantes utilizadas por la Sociedad para la preparación de los presentes estados contables.
1.1. Preparación y presentación de los estados contables
Los presentes estados contables están expresados en pesos argentinos y fueron confeccionados conforme a las normas contables de exposición y valuación contenidas en las Resoluciones Técnicas emitidas por la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas (“FACPCE”) y de acuerdo con las resoluciones emitidas por la Comisión Nacional de Valores (“CNV”).
Los estados contables correspondientes a los períodos de nueve meses finalizados el 31 de agosto de 2011 y 2010 no han sido auditados. La gerencia de la Sociedad estima que los mismos incluyen todos los ajustes necesarios para presentar razonablemente los resultados de cada período. Los resultados de los períodos de nueve meses finalizados el 31 de agosto de 2011 y 2010 no necesariamente reflejan la proporción de los resultados de la Sociedad por los ejercicios completos.
Ciertas reclasificaciones han sido efectuadas sobre las cifras correspondientes a los estados contables presentados en forma comparativa a efectos de mantener la consistencia en la exposición con las cifras del presente período.
1.2. Estimaciones contables
La preparación de estados contables requiere que la gerencia de la Sociedad realice estimaciones y evaluaciones que afectan el monto de los activos y pasivos registrados y los activos y pasivos contingentes revelados a una fecha determinada, como así también los ingresos y egresos registrados en el período. La gerencia de la Sociedad realiza estimaciones para poder calcular a un momento dado, por ejemplo, la previsión para deudores incobrables, las amortizaciones, el valor recuperable de los activos, el cargo por impuesto a las ganancias y las provisiones para contingencias. Los resultados reales futuros pueden diferir de las estimaciones y evaluaciones realizadas a la fecha de preparación de los presentes estados contables.
Notas a los Estados Contables (Cont.)
NOTA 1 - NORMAS CONTABLES (Cont.)
1.3. Consideración de los efectos de la inflación
Los estados contables han sido preparados en moneda constante, reconociendo en forma integral los efectos de la inflación hasta el 31 de agosto de 1995. A partir de esa fecha y hasta el 31 de diciembre de 2001 se ha discontinuado la reexpresión de los estados contables, debido a la existencia de un período de estabilidad monetaria. Desde el 1 de enero de 2002 y hasta el 1 de marzo de 2003 se reconocieron los efectos de la inflación, debido a la existencia de un período inflacionario. A partir de esa fecha se ha discontinuado la reexpresión de los estados contables.
Este criterio no está de acuerdo con normas contables profesionales vigentes, las cuales establecen que los estados contables deben ser reexpresados hasta el 30 de setiembre de 2003. Sin embargo, al 31 de agosto de 2011 este desvío no ha generado un efecto significativo sobre los estados contables. El índice utilizado a los efectos de la reexpresión de las partidas de los presentes estados contables es el índice de precios internos al por mayor publicado por el Instituto Nacional de Estadísticas y Censos.
En el estado de resultados del período se exponen bajo la denominación “Resultados financieros y por tenencia”, los siguientes conceptos:
a. Los resultados por tenencia generados en el período.
b. Los resultados financieros.
1.4. Criterios de valuación
a) Caja y bancos
El efectivo disponible se ha computado a su valor nominal.
b) Moneda extranjera
Los activos y pasivos en moneda extranjera han sido valuados a los tipos de cambio vigentes a la fecha de cierre del período.
Notas a los Estados Contables (Cont.)
NOTA 1 - NORMAS CONTABLES (Cont.)
1.4. Criterios de valuación (Cont.)
c) Inversiones transitorias
Los depósitos a plazo fijo han sido valuados de acuerdo con la suma de dinero entregada en el momento de la transacción más los resultados financieros devengados en base a la tasa interna de retorno determinada en dicha oportunidad.
d) Créditos por ventas y cuentas a pagar
Los créditos por ventas y las cuentas a pagar han sido valuados al precio de contado estimado al momento de la transacción más los intereses y componentes financieros implícitos devengados al cierre del período, calculados en base a la tasa interna de retorno determinada en dicha oportunidad.
e) Créditos y deudas financieras
Los créditos y las deudas financieras han sido valuados de acuerdo con la suma de dinero entregada y recibida, respectivamente, neta de los costos de la transacción, más los resultados financieros devengados al cierre del período, calculados en base a la tasa estimada en dicha oportunidad.
f) Otros créditos y deudas
Los créditos y pasivos diversos han sido valuados en base a la mejor estimación de la suma a cobrar y a pagar, respectivamente.
g) Bienes de cambio
Los productos elaborados, materias primas, materiales, combustibles y embalajes están valuados al costo corriente de compra o fabricación, que es inferior, en su conjunto, a su valor neto de realización al cierre del período.
Notas a los Estados Contables (Cont.)
NOTA 1 - NORMAS CONTABLES (Cont.)
1.4. Criterios de valuación (Cont.)
g) Bienes de cambio (Cont.)
Ciertos materiales, combustibles y embalajes, cuya posibilidad de utilización en el proceso de producción se considera dificultosa, han sido valuados a su posible valor de realización. Las mercaderías en tránsito están valuadas a su valor de reposición en función de índices de actualización específicos.
h) Inversiones permanentes
La inversión en la sociedad controlada está valuada a su valor patrimonial proporcional determinado como sigue:
- Amposan S.A.: en base a estados contables al 31 de agosto de 2011 y al 30 de noviembre de 2010.
i) Bienes de uso
La Sociedad ha asimilado el valor de los bienes revaluados técnicamente al 30 de noviembre de 1985 al costo histórico reexpresado a esa fecha, de acuerdo con lo permitido por la Resolución Nº 100 de la CNV. Consecuentemente, una parte sustancial de los bienes de uso están expresados a los valores resultantes del revalúo técnico practicado al 30 de noviembre de 1981 por profesionales independientes peritos en la materia, reexpresados tal como se detalla en la Nota 1.3. La diferencia surgida entre el valor técnico y el costo residual reexpresado ha sido incluida en la cuenta "Reserva revalúo técnico de bienes de uso", integrante del patrimonio neto. Dicha reserva se transfiere a los resultados en proporción al consumo de los bienes que le dieron origen, de tal forma que el saldo de la misma corresponde al mayor valor otorgado a los bienes en su proporción no consumida. Los restantes bienes de uso están valuados a su costo reexpresado tal como se detalla en la Nota 1.3.
La amortización de los bienes de uso es calculada en base al método de línea recta, aplicando tasas basadas en su vida útil estimada, excepto para las partes cambiables de hornos y ciertas máquinas de producción que se considera más razonable amortizarlas en función de las horas efectivamente trabajadas.
Notas a los Estados Contables (Cont.)
NOTA 1 - NORMAS CONTABLES (Cont.)
1.4. Criterios de valuación (Cont.)
i) Bienes de uso (cont.)
Se estima que el valor de los bienes de uso, por unidad generadora de efectivo, no supera su valor recuperable al cierre del período.
j) Impuesto a las ganancias
La Sociedad ha reconocido el cargo por impuesto a las ganancias en base al método del pasivo por impuesto diferido, reconociendo de esta manera las diferencias temporarias entre las mediciones de los activos y pasivos contables e impositivas. Las diferencias temporarias se detallan en la Nota 6.
A los efectos de determinar los activos y pasivos diferidos se ha aplicado sobre las diferencias temporarias identificadas, la tasa impositiva que se espera esté vigente al momento de su reversión o utilización, considerando las normas legales sancionadas a la fecha de emisión de estos estados contables.
La Sociedad no ha reconocido el pasivo impositivo diferido resultante del efecto del ajuste por inflación contable de los activos no monetarios. De haberse reconocido dicho pasivo impositivo diferido, el patrimonio neto de la Sociedad al 31 de agosto de 2011 hubiera disminuido en $ 2,9 millones y al 31 de agosto de 2010 lo hubiera hecho en $ 3,4 millones.
k) Impuesto a la ganancia mínima presunta
La Sociedad determina el impuesto a la ganancia mínima presunta aplicando la tasa vigente del 1% sobre los activos computables al cierre del ejercicio. Este impuesto es complementario del impuesto a las ganancias. La obligación fiscal de la Sociedad en cada ejercicio coincidirá con el mayor de ambos impuestos. Sin embargo, si el impuesto a la ganancia mínima presunta excede en un ejercicio fiscal al impuesto a las ganancias, dicho exceso podrá computarse como pago a cuenta del impuesto a las ganancias que pudiera producirse en cualquiera de los diez ejercicios siguientes.
Notas a los Estados Contables (Cont.)
NOTA 1 – NORMAS CONTABLES (Cont.)
1.4. Criterios de valuación (Cont.)
l) Previsiones
- Para deudores incobrables: se constituyó en base a un análisis individual de recuperabilidad de la cartera de créditos.
- Para juicios y contingencias: se ha constituido para cubrir eventuales situaciones contingentes de carácter laboral, comercial y otros riesgos diversos que podrían originar obligaciones para la Sociedad. En la estimación de sus montos y probabilidad de concreción se ha considerado la opinión de los asesores legales de la Sociedad. Asimismo, han sido consideradas las coberturas de seguros contratadas por la Sociedad.
m) Patrimonio neto
Los movimientos de las cuentas del patrimonio neto han sido reexpresados siguiendo los lineamientos detallados en la Nota 1.3.
La cuenta "capital social" ha sido expresada a su valor nominal histórico. La diferencia entre el capital social expresado en moneda homogénea y el capital social nominal histórico ha sido expuesta en la cuenta "ajuste de capital" integrante del patrimonio neto.
n) Estado de flujo de efectivo
A los efectos de la presentación del estado de flujo de efectivo, el concepto de efectivo adoptado comprende el saldo de libre disponibilidad en caja y bancos e inversiones transitorias.
Durante el presente período no se han producido variaciones significativas en el efectivo originadas por la tenencia de moneda extranjera, consecuencia de las variaciones producidas en los tipos de cambio vigentes.
Notas a los Estados Contables (Cont.)
NOTA 2 - INVERSIONES PERMANENTES EN LAS SOCIEDADES CONTROLADAS
Al 31 de agosto de 2011 y 2010, las inversiones en las sociedades controladas son las siguientes:
| Sociedades | ESTADOS CONTABLES UTILIZADOS AL | PORCENTAJE DE PARTICIPACIÓN EN EL CAPITAL | ||
| 31.08.11 | 31.08.10 | 31.08.11 | 31.08.10 | |
| Amposan S.A. | 31.08.11 | 31.08.10 | 99,997 | 99,997 |
Las normas contables aplicadas en los referidos estados contables son similares a las descriptas en la Nota 1.
NOTA 3 – TRANSACCIONES Y SALDOS CON SOCIEDADES CONTROLADAS
| 31.08.11 | 31.08.10 | |
| En $ | ||
| Amposan S.A. | ||
| 1. Transacciones | ||
| Venta de bienes de productos y otros servicios | 10.396 | 56.823 |
| Compra de productos | - | (7.774) |
| Intereses devengados por préstamo | - | 14.301 |
| 31.08.11 | 30.11.10 | |
| En $ | ||
| b) Saldos | ||
| Créditos por ventas | 10.787 | - |
NOTA 4 - SOCIEDAD CONTROLANTE
De acuerdo con los términos del artículo 33, inc. 1º de la Ley de Sociedades Comerciales, al 31 de agosto de 2011 la Sociedad es controlada por Industrias Integrales del Vidrio S.A., con domicilio legal en Talcahuano 833, Piso 7º, Depto. “D”, Ciudad Autónoma de Buenos Aires, la que poseía el 73,96% de sus votos.
Notas a los Estados Contables (Cont.)
NOTA 5 - COMPOSICION DE RUBROS DEL BALANCE GENERAL
| 31.08.11 | 30.11.10 | ||||||||
| En $ | |||||||||
| ACTIVO CORRIENTE | |||||||||
| a) Caja y bancos | |||||||||
| Caja (Anexo G) | 19.184.258 | 13.810.269 | |||||||
| Bancos (Anexo G) | 12.610.690 | 14.581.042 | |||||||
| 31.794.948 | 28.391.311 | ||||||||
| b) Créditos por ventas | |||||||||
| Comunes | 65.478.873 | 48.844.293 | |||||||
| Cheques diferidos en cartera | 38.109.470 | 32.559.617 | |||||||
| Letras a cobrar (Anexo G) | 3.363.867 | 6.613.007 | |||||||
| En gestión judicial | 2.903.469 | 2.903.469 | |||||||
| Sociedad art. 33- Ley N°19.550 (Nota 3 b)) | 10.787 | - | |||||||
| Sociedad relacionada (Nota 11 b)) | 5.512 | - | |||||||
| 109.871.978 | 90.920.386 | ||||||||
| Menos: Previsión para deudores incobrables (Anexo E) | (3.218.742) | (3.218.742) | |||||||
| 106.653.236 | 87.701.644 |
c) Otros créditos
| Reintegros de impuestos a recuperar (Anexo G) | 641.211 | 658.947 | ||
| Gastos pagados por adelantado | 693.454 | 271.471 | ||
| Sociedad controlante (Nota 11 b)) | - | 63.647 | ||
| Ingresos brutos- saldo a favor | 2.110.124 | 594.612 | ||
| Diversos | 541.094 | 304.517 | ||
| 3.985.883 | 1.893.194 | |||
| d) Bienes de cambio | ||||
| Productos elaborados | 56.049.419 | 56.896.362 | ||
| Materias primas | 7.847.817 | 10.049.025 | ||
| Materiales, combustibles y embalajes | 12.918.205 | 9.217.151 | ||
| Mercaderías en tránsito | 2.767.339 | 3.973.363 | ||
| Anticipo compra materia prima | 3.768.427 | 3.099.174 | ||
| 83.351.207 | 83.235.075 |
Notas a los Estados Contables (Cont.)
NOTA 5 - COMPOSICION DE RUBROS DEL BALANCE GENERAL (Cont.)
| 31.08.11 | 30.11.10 | |||
| En $ | ||||
| ACTIVO NO CORRIENTE | ||||
| e) Inversiones | ||||
| Sociedad art. 33 - Ley N° 19550 (Anexo C) | 16.318.138 | 14.791.612 | ||
| 16.318.138 | 14.791.612 | |||
| PASIVO CORRIENTE | ||||
| f) Cuentas por pagar | ||||
| Proveedores | 55.044.704 | 50.257.764 | ||
| Documentadas (Anexo G) | 1.072.848 | 4.889.160 | ||
| Sociedades relacionadas (Nota 11b)) | - | 34.211 | ||
| Diversas | 2.341.868 | 1.705.813 | ||
| 58.459.420 | 56.886.948 | |||
| g) Préstamos | ||||
| Documentados | 4.309.214 | 1.356.295 | ||
| Provisión para intereses | 4.809 | 9.311 | ||
| 4.314.023 | 1.365.606 |
| h) Remuneraciones y deudas sociales | ||||||
| Remuneraciones a pagar | 3.663.631 | 2.766.305 | ||||
| Provisión aguinaldo y vacaciones | 9.398.773 | 9.296.283 | ||||
| Deudas sociales | 3.331.781 | 2.380.272 | ||||
| 16.394.185 | 14.442.860 |
| i) Deudas fiscales | |||
| Impuesto al valor agregado | 5.535.134 | 4.488.397 | |
| Ingresos brutos | 1.624.822 | 1.464.868 | |
| Impuesto a las ganancias neto | 10.797.862 | 7.068.233 | |
| Otros impuestos y tasas | 449.742 | 371.781 | |
| Plan facilidades de pago | 11.503 | 19.720 | |
| 18.419.063 | 13.412.999 | ||
Notas a los Estados Contables (Cont.)
NOTA 5 - COMPOSICION DE RUBROS DEL BALANCE GENERAL (Cont.)
| 31.08.11 | 30.11.10 | |
| En $ | ||
| PASIVO CORRIENTE (Cont.) j) Otros pasivos | ||
| Acuerdos laborales | 672.069 | 1.097.956 |
| Dividendos a pagar | 8.362.085 | - |
| Sociedad controlante (Nota 11b)) | 7.800 | - |
| Diversos | 195.429 | 165.584 |
| 9.237.383 | 1.263.540 | |
| PASIVO NO CORRIENTE | ||
| k) Cuentas por pagar | ||
| Proveedores | 6.044.186 | 1.990.672 |
| 6.044.186 | 1.990.672 |
| l) Deudas fiscales y sociales | ||
| Plan de facilidades de pago- deudas sociales | - | 5.554 |
| Plan de facilidades de pago- deudas fiscales | - | 6.573 |
| - | 12.127 | |
| m) Otros pasivos | ||
| Pasivo por impuesto diferido (Nota 6) | 4.751.370 | 5.231.196 |
| Diversos | 188.327 | 262.020 |
| 4.939.697 | 5.493.216 | |
| n) Previsiones | ||
| Previsión para juicios y litigios (Anexo E) | 7.100.000 | 4.790.000 |
| 7.100.000 | 4.790.000 |
Notas a los Estados Contables (Cont.)
NOTA 6 – IMPUESTO A LAS GANANCIAS
El siguiente cuadro detalla las diferencias temporarias a los efectos de la determinación del impuesto diferido:
| 31.08.11 | 30.11.10 | Variación | |
| En $ | |||
| Activos y pasivos diferidos | |||
| Previsiones incluidas en el pasivo y deducidas en el activo | 2.743.146 | 808.501 | |
| 3.551.647 | |||
| Provisiones por despidos impositivas | (162.901) | (162.901) | - |
| Bienes de uso | (8.140.116) | (7.811.441) | (328.675) |
| Total pasivo impositivo diferido neto | (4.751.370) | (5.231.196) | (479.826) |
| 31.08.11 | 31.08.10 | ||
| En $ | |||
| Cargo del período por impuesto diferido: | 479.826 | 607.862 | |
| Cargo del período por impuesto corriente: | (22.290.410) | (15.343.198) | |
| Total impuesto a las ganancias | (21.810.584) | (14.735.336) |
A continuación se detalla la conciliación entre el impuesto a las ganancias cargado a resultados y el que resultaría de aplicar al resultado contable antes de impuestos la tasa impositiva correspondiente:
| 31.08.11 | 31.08.10 | |
| En $ | ||
| Impuesto a las ganancias calculado a la tasa legal sobre el resultado antes de impuestos | (22.129.724) | (14.725.401) |
| Diferencias Permanentes | ||
| Resultado de inversiones permanentes | 534.284 | 591.751 |
| Ajuste por inflación bienes de uso | (387.437) | (601.686) |
| Diversos | 172.293 | - |
| Total | (21.810.584) | (14.735.336) |
Notas a los Estados Contables (Cont.)
NOTA 6 – IMPUESTO A LAS GANANCIAS (Cont.)
La Sociedad ha optado por no reconocer el pasivo por impuesto diferido generado por el efecto del ajuste por inflación de los activos no monetarios (bienes de uso), el cual asciende a $ 2.947.267 al cierre del período. Se estima que este pasivo se revertirá en 15 años de acuerdo con el siguiente detalle:
| Año | Saldo |
| 2011 | 86.987 |
| 2012 | 347.950 |
| 2013 | 345.159 |
| 2014 | 339.990 |
| 2015 en adelante | 1.827.181 |
| Total | 2.947.267 |
NOTA 7 - CONTINGENCIAS
Existe una serie de demandas judiciales iniciadas contra la Sociedad, la mayoría de ellas correspondientes a litigios de orden laboral. Aunque no se puede predecir con exactitud el resultado de las mismas, la Sociedad considera que su resolución no generará un impacto adverso significativo sobre el resultado de sus operaciones o su situación patrimonial.
NOTA 8 - CONTRATOS DE PRESTAMOS FINANCIEROS A LARGO PLAZO
Con fecha 20 de abril de 2006, la Sociedad había celebrado un contrato de préstamo con Banco Credicoop por un monto de $ 3.625.000 pagaderos en 60 cuotas mensuales y consecutivas. El vencimiento de la primera cuota fue el 22 de mayo de 2006. El préstamo devengaba un interés igual a la tasa badlar para 30 días más un spread del cinco por ciento. Al 31 de agosto de 2011 el préstamo se encuentra cancelado en su totalidad.
Adicionalmente, el 14 de septiembre de 2006 se ha refinanciado un préstamo a corto plazo otorgado por el Banco Credicoop por un monto original de $ 1.195.000, otorgado originalmente el 17 de abril de 2006, por un préstamo a largo plazo de $ 3.988.000, pagaderos en 60 cuotas mensuales y consecutivas. El vencimiento de la primera cuota fue el 13 de octubre de 2006. El nuevo préstamo devenga un interés igual a la tasa badlar para 30 días más un spread del cinco por ciento. El saldo a pagar al 31 de agosto de 2011 por capital ascendía a $98.246, restando abonar 1 cuota.
Notas a los Estados Contables (Cont.)
NOTA 9 - DETALLE DE VENCIMIENTOS DE CREDITOS Y DEUDAS
Los plazos de vencimientos de créditos y deudas se detallan a continuación:
| 31.08.11 | 30.11.10 | |
| En $ | ||
| 9.1. Créditos | ||
| - Sin plazo establecido | 2.929.769 | 2.932.905 |
| - A vencer | ||
| Menos de 3 meses | 107.337.835 | 86.585.947 |
| De 3 a 6 meses | 276.136 | 70.106 |
| De 6 a 9 meses | 95.379 | 3.780 |
| De 9 a 12 meses | - | 2.100 |
| Total | 110.639.119 | 89.594.838 |
| 9.2. Deudas | ||
| - Sin plazo establecido | 7.107.800 | 4.790.000 |
| - Vencidas | ||
| Menos de 3 meses | - | 1.486.261 |
| - A vencer | ||
| Menos de 3 meses | 89.385.930 | 77.458.449 |
| De 3 a 6 meses | 6.116.670 | 7.602.044 |
| De 6 a 9 meses | 11.051.979 | 440.817 |
| De 9 a 12 meses | 261.695 | 384.382 |
| A más de 1 año | 10.983.883 | 7.496.015 |
| Total | 124.907.957 | 99.657.968 |
NOTA 10 - DISTRIBUCION DE UTILIDADES
De acuerdo con la Ley de Sociedades Comerciales, el estatuto social y la Resolución N° 368 de la Comisión Nacional de Valores debe transferirse a la Reserva Legal el 5% de las ganancias del ejercicio, hasta que la Reserva alcance el 20% del capital ajustado.
Notas a los Estados Contables (Cont.)
NOTA 11 – INFORMACION SOBRE PARTES RELACIONADAS
| 31.08.11 | 31.08.10 | |||
| a) Transacciones | En $ | |||
| Cattorini Hnos. S.A.I.C. | ||||
| Venta de productos y materiales varios | 481.656 | 31.497 | ||
| Compra de productos y materiales varios | (641.176) | - | ||
| Servicios recibidos | (75.284) | (389.871) | ||
| Nuevas Cristalerías Avellaneda S.A. | ||||
| Venta de productos y materiales varios | 4.555 | - | ||
| La Fe S.A. | ||||
| Intereses perdidos por préstamo documentado | - | (446.936) | ||
| 31.08.11 | 30.11.10 | |||
| En $ | ||||
| b) Saldos | ||||
| Cattorini Hnos. S.A.I.C. | ||||
| Cuentas por pagar | - | (34.211) | ||
| Nuevas Cristalerías Avellaneda S.A. | ||||
| Crédito por ventas | 5.512 | - | ||
| Industrias Integrales del Vidrio S.A. | ||||
| Otros créditos | - | 63.647 | ||
| Cheques entregados en cancelación de dividendos | (6.000.000) | - | ||
| Otros pasivos | (7.800) | - |
NOTA 12 – APLICACIÓN DE NORMAS INTERNACIONALES DE INFORMACIÓN FINANCIERA
La CNV, a través de las Resoluciones 562/09 y 576/10, ha establecido la aplicación de la Resolución Técnica Nº 26 de la FACPCE, que adopta las IFRS emitidas por el IASB (“International Accounting Standard Board”) para las entidades incluidas en el régimen de oferta pública de la Ley N°17.811, ya sea por su capital o por sus obligaciones negociables, o que hayan solicitado autorización para estar incluidas en el citado régimen.
Notas a los Estados Contables (Cont.)
NOTA 12 – APLICACIÓN DE NORMAS INTERNACIONALES DE INFORMACIÓN FINANCIERA (Cont.)
Con fecha 3 de diciembre de 2010, la FACPCE emitió la Resolución Técnica N° 29 que efectuó ciertas modificaciones a la Resolución Técnica N° 26, entre las cuales se encuentra la adecuación de la fecha de adopción de las IFRS a lo establecido por las resoluciones de la CNV.
La aplicación de tales normas resultará obligatoria para la Sociedad a partir del ejercicio que se inicie el 1 de diciembre de 2012.
Como consecuencia de esta nueva normativa, el Directorio de la Sociedad, con fecha 15 de abril de 2010 ha aprobado el plan de implementación específico. A la fecha de los presentes estados contables el proceso de implementación avanza de acuerdo a las etapas previstas en el plan aprobado oportunamente.
Como resultado del monitoreo del plan de implementación especifico de las NIIF, el Directorio de la Sociedad no ha tomado conocimiento de ninguna circunstancia que requiera modificaciones al referido plan o que indique un eventual desvío de los objetivos y fechas establecidos.
NOTA 13 – SINIESTRO
Con fecha 31 de diciembre de 2009 se produjo un incendio en la planta, en los depósitos de productos terminados de la división Hogar. Este siniestro no afectó las instalaciones del proceso productivo.
El impacto económico con respecto a los productos fabricados ascendió a $ 5.172.917. Al 31 de agosto de 2010, la Sociedad había reconocido como “otros ingresos y egresos, netos”, en el estado de resultados, un cargo de $ 5.172.917, en concepto de pérdida de productos terminados y un ingreso de $ 5.181.700, en concepto de recupero de siniestro
La cuantificación de los daños ocasionados en las instalaciones quedarán determinados una vez finalizados los trabajos de reparación que se encuentran en proceso de ejecución. La gerencia de la Sociedad estima que el monto indemnizatorio a recibir cubrirá la totalidad de los daños provocados por el siniestro.
Notas a los Estados Contables (Cont.)
NOTA 13 – SINIESTRO (Cont.)
Al 31 de agosto de 2011 se ha reconocido en concepto de reconstrucción, el ingreso correspondiente a los montos cobrados en el presente período incluidos en la línea de “otros ingresos y egresos, netos” en el estado de resultados.
Correspondientes al período de nueve meses finalizado el 31 de agosto de 2011
presentadas en forma comparativa
Bienes de Uso
Anexo A
| AMORTIZACIONES | ||||||||||||||||||||||
| Cuenta principal | Valor al comienzo del período | Aumentos y transferencias | Disminuciones | Valor al cierre del período | Acumuladas al comienzo del período | Del período | Disminuciones | Acumuladas al cierre del período | Neto resultante al 31.08.11 | Neto resultante al 30.11.10 | ||||||||||||
| Terrenos | 5.655.555 | - | - | 5.655.555 | - | - | - | - | 5.655.555 | 5.655.555 | ||||||||||||
| Edificios | 38.402.403 | - | - | 38.402.403 | 29.472.684 | 389.659 | - | 29.862.343 | 8.540.060 | 8.929.719 | ||||||||||||
| Canteras | 181.326 | - | - | 181.326 | 51.891 | - | - | 51.891 | 129.435 | 129.435 | ||||||||||||
| Hornos, archas y anexos | 202.142.878 | - | - | 202.142.878 | 162.686.972 | 5.140.831 | - | 167.827.803 | 34.315.075 | 39.455.906 | ||||||||||||
| Máquinas, útiles y herramientas | 239.838.686 | 5.485.655 | - | 245.324.341 | 211.536.485 | 3.694.782 | - | 215.231.267 | 30.093.074 | 28.302.201 | ||||||||||||
| Rodados | 6.916.604 | 212.685 | 146.591 | 6.982.698 | 6.365.584 | 211.235 | 129.059 | 6.447.760 | 534.938 | 551.020 | ||||||||||||
| Maquinarias nuevas no instaladas | 11.556.961 | 2.155.500 | - | 13.712.461 | - | - | - | - | 13.712.461 | 11.556.961 | ||||||||||||
| Refractarios en tránsito | - | 759.330 | - | 759.330 | - | - | - | - | 759.330 | - | ||||||||||||
| Obras en ejecución | 10.867.401 | 11.260.627 | - | 22.128.028 | - | - | - | - | 22.128.028 | 10.867.401 | ||||||||||||
| Total al 31 de agosto de 2011 | 515.561.814 | 19.873.797 | 146.591 | 535.289.020 | 410.113.616 | 9.436.507 | 129.059 | 419.421.064 | 115.867.956 | - | ||||||||||||
| Total al 31 de agosto de 2010 | 504.467.103 | 14.595.318 | 41.986 | 519.020.435 | 395.624.027 | 11.021.107 | 41.986 | 406.603.148 | 112.417.287 | 105.448.198 | ||||||||||||
Balance trimestral al 31 de agosto de 2011,
Presentado en forma comparativa con el ejercicio anterior
Inversiones
Acciones, debentures y otros títulos emitidos en serie - Participaciones en otras sociedades
Anexo C
| INFORMACION SOBRE EL EMISOR | Valuación patrimonial proporcional | ||||||||||
| ULTIMO PERÍODO | |||||||||||
| Denominación y características de los valores - Emisor - Clase | Valor nominal unitario | Cantidad | Valor de costo actualizado | Valor de libros al 31.08.11 | Actividad principal | Fecha de cierre | Capital | Resultado | Patrimonio neto al cierre | Valor de libros al 30.11.10 | |
| En $ | En $ | ||||||||||
| INVERSIONES NO CORRIENTES | |||||||||||
| Amposan S.A. | |||||||||||
| Acciones ordinarias sin cotización | $1 | 4.464.906 | 12.095.266 | 16.318.138 | Industrialización, fabricación y elaboración de productos de vidrio en general | 31.08.11 | 4.465.353 | 1.526.571 | 16.318.138 | 16.318.138 | 14.791.612 |
| Total | 12.095.266 | 16.318.138 | 16.318.138 | 14.791.612 |
Balance trimestral al 31 de agosto de 2011,
Presentado en forma comparativa con el ejercicio anterior
Otras inversiones
Anexo D
| Cuenta principal | Valor de costo | Valor de cotización | Valor registrado al 31.08.11 | Valor registrado 30.11.10 |
| INVERSIONES CORRIENTES | ||||
| Plazo fijo BNP Paribas (Estados Unidos) (1) | 18.137.600 | 18.137.600 | 18.137.600 | 6.516.376 |
| Plazo fijo BNP Paribas (Estados Unidos) | - | - | - | 8.685.600 |
| Plazo fijo Credit Agricole (Estados Unidos) (2) | 18.745.933 | 18.745.933 | 18.745.933 | 15.805.740 |
| Total Inversiones al 31.08.11 | 36.883.533 | 36.883.533 | 36.883.533 | - |
| Total Inversiones al 30.11.10 | 31.007.716 | 31.007.716 | 31.007.716 |
(1) Tasa Nominal Anual 0,21%
(2) Tasa Nominal Anual 0,17%
Balance trimestral al 31 de agosto de 2011,
presentado en forma comparativa con el ejercicio anterior
Previsiones
Anexo E
| Rubros | Saldo al comienzo del período | Aumentos (2) | Disminuciones (1) | Saldo al 31.08.11 | Saldo al 30.11.10 |
| En $ | |||||
| Deducidas del activo | |||||
| Para deudores incobrables | 3.218.742 | - | - | 3.218.742 | 3.218.742 |
| Incluidas en el pasivo | - | - | - | - | - |
| Para juicios y litigios | 4.790.000 | 2.477.000 | 167.000 | 7.100.000 | 4.790.000 |
| Total al 31.08.11 | 8.008.742 | 2.477.000 | 167.000 | 10.318.742 | - |
| Total al 31.08.10 | 5.123.360 | 1.525.650 | 25.000 | 6.624.010 | 8.008.742 |
Consumos del período.
Incluido en el Anexo H en la línea demanda judiciales.
Correspondiente al período de nueve meses finalizado el 31 de agosto de 2011,
presentado en forma comparativa con el mismo período del ejercicio anterior
Costo de las Mercaderías Vendidas
Anexo F
| 31.08.11 | 31.08.10 | |||
| En $ | ||||
| Existencia al comienzo del período | ||||
| Productos elaborados | 56.896.362 | 43.545.665 | ||
| Materias primas | 10.049.025 | 10.325.113 | ||
| Materiales, combustibles y embalajes | 9.217.151 | 6.708.465 | ||
| Mercaderías en tránsito | 3.973.363 | 80.135.901 | 3.720.970 | 64.300.213 |
| Más: | ||||
| Compras del período | 140.105.540 | 102.237.559 | ||
| Gastos (Anexo H) | 141.008.577 | 281.114.117 | 117.719.327 | 219.956.886 |
| Más: Resultado por tenencia de bienes de cambio | 8.226.669 | 8.002.182 | ||
| Menos: | ||||
| Existencia al cierre del período | ||||
| Productos elaborados | 56.049.419 | 49.479.491 | ||
| Materias primas | 7.847.817 | 12.023.089 | ||
| Materiales, combustibles y embalajes | 12.918.205 | 9.005.429 | ||
| Mercaderías en tránsito | 2.767.339 | 79.582.780 | 2.053.723 | 72.561.732 |
| Costo de las mercaderías vendidas | 289.893.907 | 219.697.549 |
Balance trimestral al 31 de agosto de 2011,
Presentado en forma comparativa con el ejercicio anterior
Activos y Pasivos en Moneda Extranjera
Anexo G
| 31.08.11 | 30.11.10 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| R u b r o s | Clase y monto de la moneda extranjera | Cambio unitario vigente | Monto en pesos al cierre | Clase y monto de la moneda extranjera | Monto en pesos al cierre | ||
| (1) | En $ | (1) | En $ | ||||
| ACTIVO | |||||||
| ACTIVO CORRIENTE | |||||||
| Caja | US$ | 4.573.000 | 4,16 | 19.023.680 | US$ | 3.473.137 | 13.718.890 |
| Bancos | |||||||
| Bancos del exterior | US$ | 1.518.266 | 4,16 | 6.315.988 | US$ | 522.847 | 2.065.245 |
| Inversiones corrientes | |||||||
| Plazo fijo | US$ | 8.866.234 | 4,16 | 36.883.533 | U$S | 7.850.055 | 31.007.716 |
| Créditos | |||||||
| Letras a cobrar | US$ | 808.622 | 4,16 | 3.363.867 | US$ | 1.674.179 | 6.613.007 |
| Otros créditos | |||||||
| Reintegros de impuestos por exportaciones | US$ | 154.137 | 4,16 | 641.211 | US$ | 166.822 | 658.947 |
| Total activo | 66.228.279 | 54.063.805 | |||||
| PASIVO | |||||||
| PASIVO CORRIENTE | |||||||
| Cuentas por pagar | |||||||
| Documentados | US$ | 255.440 | 4,20 | 1.072.848 | US$ | 1.209.733 | 4.826.834 |
| € | - | - | - | € | 12.009 | 62.326 | |
| Total pasivo | 1.072.848 | 4.889.160 |
- US$ = dólares estadounidenses
€= Euros
Información Requerida por el Art. 64, inc. b) de la Ley Nº 19.550
Correspondiente al período de nueve meses finalizado el 31 de agosto de 2011,
presentado en forma comparativa con el mismo período del ejercicio anterior
Anexo H
| Rubros | Costo de bienes de cambio | Costo de bienes de uso | Gastos de administración | Gastos de comercialización | Resultados financieros y por tenencia generados por pasivos | Otros ingresos y egresos | Total al 31.08.11 | Total al 31.08.10 |
| En $ | ||||||||
| Retribución admnistradores | - | - | 2.682.254 | - | - | - | 2.682.254 | 2.057.866 |
| Honorarios y retribuciones por servicios | - | - | 640.296 | 1.007.528 | - | 250.712 | 1.898.536 | 983.732 |
| Sueldos y jornales y contribuciones sociales | 84.297.982 | 1.159.677 | 1.196.803 | 2.950.703 | - | - | 89.605.165 | 67.408.870 |
| Gastos de estudio e investigación | 629.678 | - | - | 373.058 | - | - | 1.002.736 | 394.078 |
| Publicidad y propaganda | - | - | - | 331.720 | - | - | 331.720 | - |
| Impuestos | 441.723 | - | - | 7.772.561 | - | - | 8.214.284 | 6.711.161 |
| Consumos de operaciones | 2.318.497 | - | - | - | - | - | 2.318.497 | 1.888.513 |
| Amortizaciones de bienes de uso | 9.225.260 | - | 172.260 | 38.987 | - | - | 9.436.507 | 11.021.107 |
| Gastos de conservación y mantenimiento | 36.310.711 | - | - | - | - | - | 36.310.711 | 32.123.030 |
| Previsión deudores incobrables | - | - | - | - | - | - | - | 338.659 |
| Intereses a proveedores y bancos y financieras | - | - | - | - | 1.092.611 | - | 1.092.611 | 1.358.284 |
| Fletes y acarreos | - | - | - | 5.000.043 | - | - | 5.000.043 | 4.795.269 |
| Movilidad y representación | 285.207 | - | 38.789 | 264.252 | - | - | 588.248 | 591.743 |
| Comisiones a representantes | - | - | - | 189.608 | - | - | 189.608 | 378.888 |
| Alquiler de equipos | 763.078 | - | - | - | - | - | 763.078 | 768.641 |
| Otros gastos | 6.736.441 | - | 258.945 | 492.646 | - | - | 7.488.032 | 7.366.437 |
| Demandas judiciales | - | - | - | - | - | 2.775.744 | 2.775.744 | 1.336.308 |
| Acuerdos laborales | - | - | - | - | - | 817.669 | 817.669 | 928.272 |
| Otros ingresos y egresos netos | - | - | - | - | - | (5.130.265) | (5.130.265) | 655.605 |
| Total al 31 de agosto de 2011 | 141.008.577 | 1.159.677 | 4.989.347 | 18.421.106 | 1.092.611 | (1.286.140) | 165.385.178 | - |
| Total al 31 de agosto de 2010 | 117.719.327 | 160.255 | 4.146.626 | 14.641.185 | 1.358.284 | 3.080.786 | - | 141.106.463 |
INFORME DE REVISION LIMITADA
A los señores Accionistas, Presidente y Directores de
Rigolleau S.A.
Domicilio legal: Lisandro de la Torre 1651 Berazategui,
Provincia de Buenos Aires
N° de CUIT: 30-50052693-5
- Hemos efectuado una revisión limitada del balance trimestral de Rigolleau S.A. al 31 de agosto de 2011, de los estados de resultados, de evolución del patrimonio neto y de flujo de efectivo por los períodos de nueve meses terminados el 31 de agosto de 2011 y 2010, y de las notas 1 a 13 y anexos A, C, D, E, F, G y H que los complementan. Además, hemos efectuado una revisión limitada del balance trimestral consolidado al 31 de agosto de 2011, y de los estados de resultados y de flujo de efectivo consolidados por los períodos de nueve meses terminados el 31 de agosto de 2011 y 2010, de Rigolleau S.A. con su sociedad controlada, los que se presentan como información complementaria. La preparación y emisión de los mencionados estados contables es responsabilidad de la Sociedad.
- Nuestras revisiones se limitaron a la aplicación de los procedimientos establecidos en la Resolución Técnica Nº 7 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas para revisiones limitadas de estados contables de períodos intermedios que consisten, principalmente, en la aplicación de procedimientos analíticos sobre las cifras incluidas en los estados contables y en la realización de indagaciones a personal de la Sociedad responsable de la preparación de la información incluida en los estados contables y su posterior análisis. El alcance de estas revisiones es sustancialmente inferior al de un examen de auditoría, cuyo objetivo es expresar una opinión sobre los estados contables bajo examen. Consecuentemente, no expresamos opinión sobre la situación patrimonial, los resultados de las operaciones, las variaciones en el patrimonio neto y el flujo de efectivo de la Sociedad, ni sobre sus estados contables consolidados.
- Según se explica en Nota 1.4.j), la Sociedad no ha reconocido el pasivo por impuesto diferido resultante del efecto del ajuste por inflación contable de los activos no monetarios. Este criterio no está de acuerdo con las normas contables profesionales vigentes en la Provincia de Buenos Aires. De haberse aplicado lo establecido por dichas normas, el patrimonio neto de la Sociedad al 31 de agosto de 2011 y 2010 hubiera disminuido en $ 2,9 millones y en $ 3,4 millones, respectivamente.
- En base a la labor realizada y a nuestros exámenes de los estados contables de esa Sociedad y de sus estados contables consolidados por los ejercicios terminados el 30 de noviembre de 2010 y 2009, sobre los cuales emitimos nuestro informe de fecha 4 de febrero de 2011, con la salvedad referida a la circunstancia indicada en el punto 3. de este informe, manifestamos que:
a) los estados contables de Rigolleau S.A. al 31 de agosto de 2011 y 2010, y sus estados contables consolidados a esas fechas, detallados en el punto 1., preparados de acuerdo con normas contables profesionales vigentes en la Provincia de Buenos Aires, consideran todos los hechos y circunstancias significativos que son de nuestro conocimiento y que, en relación con los mismos, no tenemos otra observación que formular que la indicada en el punto 3.;
- la información comparativa incluida en el balance general y consolidado y en las notas y anexos complementarios en los estados contables adjuntos, se deriva de los estados contables de la Sociedad al 30 de noviembre de 2010.
- En cumplimiento de disposiciones vigentes informamos que:
a) los estados de Rigolleau S.A. y sus estados consolidados se encuentran asentados en el libro "Inventarios y Balances" y cumplen con lo dispuesto en la Ley de Sociedades Comerciales y en las resoluciones pertinentes de la Comisión Nacional de Valores;
b) los estados contables de Rigolleau S.A. surgen de registros contables llevados en sus aspectos formales de conformidad con normas legales.
- hemos leído la reseña informativa, a excepción del capítulo titulado “Avance en el cumplimiento del plan de implementación de las NIIF” y la información adicional a las notas a los estados contables requerida por el artículo 68 del Reglamento de la Bolsa de Comercio de Buenos Aires, sobre las cuales, en lo que es materia de nuestra competencia, no tenemos observaciones que formular;
d) al 31 de agosto de 2011 la deuda devengada a favor del Sistema Integrado Previsional Argentino que surge de los registros contables ascendía a $2.123.459 no siendo exigible a dicha fecha.
e) al 31 de agosto de 2011 no existe deuda devengada a favor de la provincia de Buenos Aires en concepto de ingresos brutos, según surge de los registros contables de la Sociedad.
Berazategui, 7 de octubre de 2011.
| PRICE WATERHOUSE & CO. S.R.L. (Socio) |
| C.P.C.E. Prov. Bs. As. T°1 F°33 Legajo 33 |
| Dr. Jorge F. Zabaleta Contador Público (UB) C.P.C.E. Prov. Bs. As. T°138 F°82 Legajo 35.717/1 CUIT: 20-92454330-3 |
Rigolleau S.A.
Reseña Informativa
Estados Contables Consolidados
al 31 de agosto de 2011, presentada en forma comparativa
1. Breve comentario sobre actividades
Las ventas del período de seis meses finalizado el 31 de agosto de 2011 por $386.248.557muestran un incremento del 68% respecto del mismo período del ejercicio anterior.
2. Estructura patrimonial comparativa
| 31.08.11 | 31.08.10 | 31.08.09 | 31.08.08 | 31.08.07 | |
| En $ | |||||
| Activo corriente | 277.309.963 | 209.168.201 | 176.911.477 | 125.252.469 | 99.638.898 |
| Activo no corriente | 122.175.883 | 119.106.603 | 115.328.376 | 121.464.271 | 122.009.848 |
| Total | 399.485.846 | 328.274.804 | 292.239.853 | 246.716.740 | 221.648.746 |
| Pasivo corriente | 111.454.530 | 73.198.098 | 68.804.209 | 49.987.586 | 38.277.162 |
| Pasivo no corriente | 18.083.883 | 11.829.447 | 10.286.059 | 11.214.420 | 17.577.752 |
| Subtotal | 129.538.413 | 85.027.545 | 79.090.268 | 61.202.006 | 55.854.914 |
| Participación de terceros | 489 | 437 | 363 | 284 | 252 |
| Patrimonio neto | 269.946.944 | 243.246.822 | 213.149.222 | 185.514.450 | 165.793.580 |
| Total | 399.485.846 | 328.274.804 | 292.239.853 | 246.716.740 | 221.648.746 |
3. Estructura comparativa de resultados
| 31.08.11 | 31.08.10 | 31.08.09 | 31.08.08 | 31.08.07 | |
| En $ | |||||
| Resultado operativo ordinario | 58.643.266 | 43.536.538 | 32.465.991 | 30.887.083 | 31.389.484 |
| Resultados financieros | 3.996.018 | 2.494.824 | 1.759.868 | 1.043.130 | 681.259 |
| Otros ingresos y egresos | 1.410.543 | (3.001.814) | (373.767) | 200.443 | 525.674 |
| Resultado neto ordinario | 64.049.827 | 43.029.548 | 33.852.092 | 32.130.656 | 32.596.417 |
| Impuestos a las ganancias | (22.632.584) | (15.692.262) | (12.489.776) | (11.862.495) | (12.607.916) |
| Participación de terceros | (45) | (49) | (71) | (26) | 5 |
| Resultado neto – Ganancia | 41.417.198 | 27.337.237 | 21.362.245 | 20.268.135 | 19.988.506 |
4. Datos estadísticos
| EJERCICIO 10/11 | EJERCICIO 09/10 | EJERCICIO 08/09 | EJERCICIO 07/08 | EJERCICIO 06/07 | ||||||
| Trimestre | Acumulado | Trimestre | Acumulado | Trimestre | Acumulado | Trimestre | Acumulado | Trimestre | Acumulado | |
| TONELADAS DE VIDRIO | ||||||||||
| Volumen de producción | 48.445 | 138.012 | 48.123 | 140.167 | 45.401 | 138.821 | 48.597 | 122.644 | 36.117 | 114.096 |
| Volumen de ventas | ||||||||||
| Mercado local | 47.667 | 130.599 | 43.625 | 131.166 | 48.463 | 120.499 | 37.697 | 108.440 | 32.807 | 109.711 |
| Exportación | 1.299 | 5.426 | 1.943 | 3.731 | 1.518 | 4.120 | 1.919 | 5.807 | 1.814 | 5.129 |
| Total | 48.966 | 136.025 | 45.568 | 134.897 | 49.981 | 124.619 | 39.616 | 114.247 | 34.621 | 114.840 |
5. Indices
| 31.08.11 | 31.08.10 | 31.08.09 | 31.08.08 | 31.08.07 | |
| Liquidez | 2,49 | 2,86 | 2,57 | 2,51 | 2,60 |
| Solvencia | 2,08 | 2,86 | 2,69 | 3,03 | 2,97 |
| Inmovilización del capital | 0,31 | 0,36 | 0,39 | 0,49 | 0,55 |
| Rentabilidad | 0,18 | 0,13 | 0,11 | 0,12 | 0,12 |
6. Avance en el cumplimiento del Plan de Implementación de las NIIF
Durante la reunión celebrada el 15 de abril de 2010, según consta en el Acta 1698, el Directorio aprueba el contenido del Plan de Implementación de las NIIF.
Como resultado del monitoreo del Plan de Implementación específico, el Directorio no ha tomado conocimiento de ninguna circunstancia que requiera modificaciones al referido plan o que indique un eventual desvío de los objetivos y fechas establecidos a la fecha de emisión de los presentes estados contables.
Se ha comenzado a trabajar en la planificación de las tareas en el área de Sistemas a efectos de adecuar nuestro sistema a los cambios necesarios para la implementación de las Normas Internacionales.
Asimismo cabe agregar que se está trabajando en la capacitación del personal afectado del área contable.
7. Perspectivas
Estimamos que nuestros productos de bebidas y alimentos seguirán mostrando un buen desempeño con lo cual esperamos continuar con un interesante ritmo de actividad.
Observando a nuestra competencia, advertimos que ha dejado de tener una actitud pasiva, lo cual nos obliga a redoblar nuestros esfuerzos a efectos de profundizar nuestro liderazgo en el mercado, agudizando el concepto de mejora integral continua orientada hacia nuestros clientes. En relación al mercado domestico de vajilla y vasos las medidas de licencias no automáticas a éstos rubros, están impactando positivamente en el mercado local, generando más demanda en ese sentido.
Las perspectivas para el resto del ejercicio están marcadas por un contexto político de año electoral, que si bien consideramos que no mostrará sorpresas luego de las elecciones primarias, se percibe que el contexto internacional de alguna manera puede afectar nuestra economía. Atento a ello el gobierno contrarrestará este efecto profundizando el modelo, impulsando el consumo interno que se visualiza en la mayor demanda de productos de consumo masivos.
El trimestre que ha concluido es el que tiene la mayor carga de recargos energéticos, los que han impactado de una manera significativa dentro de nuestra matriz de costos a través de los sobrecargos transitorios de despacho y en la utilización de combustibles líquidos, situación que, -en lo que resta del ejercicio- debería tender a la baja.
En el mismo sentido, entendemos que la mayor demanda de energía a futuro no ha sido solucionada y en los próximos periodos (verano-invierno) tendremos momentos con cuellos de botella, en la medida que las temperaturas sean rigurosas o sostenidas, dentro de cada estación.
En otro orden, seguimos de cerca las consecuencias que el impacto inflacionario puede generar en la economía, en donde los acuerdos salariales en su segunda etapa, se están discutiendo en bandas muy diferentes a valores de crecimiento razonable, que, de no mediar cordura empresaria, seguirán potenciando la corrida ascendente de precios y salarios.
Rigolleau S.A.
Información complementaria a las notas a los estados contables, Correspondiente al período de seis meses finalizado el 31 de agosto de 2011, requerida por el artículo 68 del Reglamento de la Bolsa de Comercio de Buenos Aires (expresados en moneda constante de acuerdo con las Resoluciones Generales N° 368 y N° 441 de la Comisión Nacional de Valores y Nota 1.3. a los estados contables)
Cuestiones generales sobre la actividad de la Sociedad
- Regímenes jurídicos específicos y significativos que impliquen decaimientos o renacimientos contingentes de beneficios previstos por dichas disposiciones:
No existen.
- Modificaciones significativas en las actividades de la Sociedad u otras circunstancias similares ocurridas durante los ejercicios comprendidos por los estados contables que afecten su comparabilidad con los presentados en ejercicios anteriores, o que podrían afectarla con los que habrán de presentarse en ejercicios futuros:
No existen.
- Clasificación de los saldos de créditos y deudas en las siguientes categorías:
Ver Nota 9 a los estados contables al 31 de agosto de 2011.
- Clasificación de los créditos y deudas, de manera que permita conocer los efectos financieros que produce su mantenimiento. La misma debe posibilitar la identificación de:
A) Las cuentas en moneda nacional y en moneda extranjera:
| Saldos deudores | Saldos acreedores | ||
| En $ | |||
| En moneda nacional | 106.634.041 | 123.835.109 | |
| En moneda extranjera | |||
| Dólares estadounidenses | 4.005.078 | 1.072.848 | |
| Total | 110.639.119 | 124.907.957 |
B) Los saldos sujetos a cláusula de ajuste y los que no lo están:
| Saldos deudores | Saldos acreedores | ||
| En $ | |||
| Sin cláusula de ajuste | 110.639.119 | 124.907.957 | |
| Total | 110.639.119 | 124.907.957 |
C) Los saldos que devengan interés y los que no lo devengan:
| Saldos deudores | Saldos acreedores | ||
| En $ | |||
| Devengan interés | - | 11.818.039 | |
| No devengan interés | 110.639.119 | 113.089.918 | |
| Total | 110.639.119 | 124.907.957 |
- Detalle del porcentaje de participación en Sociedades art. 33 - Ley N 19550 en el capital y en el total de votos. Además, saldos deudores y/o acreedores por sociedad y segregados del modo previsto en los puntos 3. y 4. anteriores:
| % de participación en el total del capital | % de participación en el total de votos | ||
| Amposan S.A. | 99,997 | 99,997 |
Clasificación de los saldos de créditos y deudas en las siguientes categorías:
| En $ | ||
| A) Saldos deudores | ||
| - Sin plazo establecido | ||
| Amposan S.A. | 10.787 | |
| Total saldo deudor | 10.787 |
Clasificación de los créditos y deudas, de manera que permita conocer los efectos financieros que produce su mantenimiento. La misma debe posibilitar la identificación de:
A) Las cuentas en moneda nacional y en moneda extranjera:
| Saldos deudores | Saldos acreedores | ||
| En $ | |||
| En moneda nacional | |||
| Amposan S.A. | 10.787 | - | |
| Total | 10.787 | - |
B) Los saldos sujetos a cláusula de ajuste y los que no lo están:
| Saldos deudores | Saldos acreedores | ||
| En $ | |||
| Sin cláusula de ajuste | |||
| Amposan S.A. | 10.787 | - | |
| Total | 10.787 | - |
C) Los saldos que devengan interés y los que no lo devengan:
| Saldos deudores | Saldos acreedores | ||
| En $ | |||
| No devengan interés | |||
| Amposan S.A. | 10.787 | - | |
| Total | 10.787 | - |
- Créditos por ventas o préstamos contra directores, síndicos, miembros del consejo de vigilancia y sus parientes hasta el segundo grado inclusive:
No existen.
Inventario físico de los bienes de cambio
- La determinación de los stocks físicos se basa en registros de existencia y controles físicos de los mismos, mediante recuentos selectivos efectuados mensualmente durante el ejercicio y con un alcance del 100% aproximadamente.
Existen bienes inmovilizados y los mismos se exponen según lo mencionado en la Nota 1.4.g) a los estados contables.
Valores corrientes
- Los costos de reposición de las materias primas y materiales y el de reproducción de los productos fabricados fueron calculados actualizando sus valores estándar, a través de coeficientes construidos comparando los precios vigentes en cada insumo a la fecha de cierre con su respectivo valor estándar.
Bienes de uso
-
Si bien existen bienes de uso revaluados técnicamente, no se redujo la reserva de revalúo técnico para absorber pérdidas.
-
Valor de los bienes de uso sin usar por obsoletos:
No existen.
Participaciones en otras sociedades
- Participaciones en otras sociedades en exceso de lo admitido por el art. 31 de la Ley
N° 19550:
No existen.
Valores recuperables
- Los criterios seguidos para determinar los valores recuperables son los siguientes: en los bienes de uso es el valor de su utilización económica y, en el caso de los bienes de cambio, el límite es el valor neto de realización.
Seguros
- Al 31 de mayo de 2011, existían seguros que cubrían los bienes de la Sociedad por los riesgos y las sumas que en cada caso se indican a continuación:
| Bienes cubiertos | Riesgos cubiertos | Sumas aseguradas | Valor contable |
| En $ | |||
| Edificios, hornos y máquinas | Incendio y contenido | 307.096.296 | 86.779.574 |
| Mercadería y productos elaborados | Incendio y robo | 71.400.000 | 71.264.754 |
| Automotores | Incendio, robo o hurto, responsabilidad civil y daño total | 888.500 | 546.831 |
| Bienes en caja | Robo o hurto | 100.000 | - |
| Valores en tránsito | Robo o hurto | 100.000 | - |
| Mercaderías en tránsito | Robo o hurto | 50.000 | - |
Amposan S.A.
Estados Contables Especiales
al 31 de Agosto de 2011
(preparados a los efectos de su consolidación
con los de Rigolleau S.A.)
Amposan S.A.
Estados Contables Especiales
al 31 de Agosto de 2011
(preparados a los efectos de su consolidación
con los de Rigolleau S.A.)
Índice
Estado de Situación Patrimonial Especial
Estado de Resultados Especial
Estado de Evolución del Patrimonio Neto Especial
Notas
Informe de Revisión Limitada
Informe de la Comisión Fiscalizadora
| Amposan S.A. | |
| Domicilio legal: | Av. Benavídez 796 (E) Departamento de Chimbas - San Juan |
| Actividad principal: | Industrialización, fabricación y elaboración de productos de vidrio en general y en particular de envases elaborados a partir de tubos de vidrio; compra, venta, importación y exportación de los mismos |
| Estados Contables Especiales al 31 de Agosto de 2011 (preparados a los efectos de su consolidación con los de Rigolleau S.A.) Ejercicio Económico Nº 24 Período de nueve meses iniciado el 1º de diciembre de 2010 | |
| FECHA DE INSCRIPCIÓN EN EL REGISTRO PÚBLICO DE COMERCIO: | |
| Del estatuto: | 30 de mayo de 1988 |
| Número de Registro de la Inspección General de Personas Jurídicas: | 884 |
| Fecha de finalización del plazo de duración de la Sociedad: | 30 de mayo de 2087 |
| COMPOSICIÓN DEL CAPITAL | |||
| ACCIONES | |||
| Tipo | Nº de votos que otorga c/u | Valor nominal | Suscripto e integrado |
| $ | |||
| Ordinarias nominativas | 1 | $1 | 4.465.353 |
| 4.465.353 |
Balance General Especial
al 31 de Agosto de 2011
(preparado a los efectos de su consolidación con el de Rigolleau S.A.)
| $ | $ | ||
| ACTIVO | |||
| ACTIVO CORRIENTE | |||
| Caja y bancos (Nota 4 a)) | 1.855.561 | PASIVO | |
| Créditos por ventas (Nota 4 b)) | 6.552.828 | PASIVO CORRIENTE | |
| Otros créditos (Nota 4 c)) | 150.609 | Cuentas por pagar (Nota 4 f)) | 3.292.675 |
| Bienes de cambio (Nota 4 d)) | 6.092.945 | Remuneraciones y cargas sociales (Nota 4 g)) | 1.230.062 |
| Total del Activo Corriente | 14.651.943 | Cargas fiscales (Nota 4 h)) | 116.350 |
| ACTIVO NO CORRIENTE | Otros pasivos | 2.156 | |
| Otros créditos (Nota 4 e)) | 127.028 | Total del Pasivo Corriente | 4.641.243 |
| Bienes de uso (Nota 5) | 6.180.899 | Total del Pasivo | 4.641.243 |
| Total del Activo no corriente | 6.307.927 | PATRIMONIO NETO (según estado correspondiente) | 16.318.627 |
| Total del Activo | 20.959.870 | Total del Pasivo más Patrimonio Neto | 20.959.870 |
Las notas que se acompañan forman parte integrante de este estado.
Estado de Resultados Especial
Correspondiente al período de nueve meses finalizado el 31 de Agosto de 2011
(preparado a los efectos de su consolidación con el de Rigolleau S.A.)
| $ | |
| Ventas | 17.004.466 |
| Costo de ventas | (13.591.625) |
| Resultado bruto | 3.412.841 |
| Gastos de administración | (313.478) |
| Gastos de comercialización | (499.426) |
| Otros ingresos y egresos (Nota 4 i)) | 124.403 |
| Resultados financieros y por tenencia | |
| Generados por activos | |
| Resultado por tenencia | 57.596 |
| Descuentos y gastos bancarios | (52.418) |
| Diferencia de cambio | 79.815 |
| Generados por pasivos | |
| Intereses y actualizaciones | (6.719) |
| Diferencia de cambio | (203.997) |
| Impuesto a los créditos y débitos bancarios | (250.046) |
| Resultado antes del impuesto a las ganancias | 2.348.571 |
| Impuesto a las ganancias (Nota 6) | (822.000) |
| Ganancia neta del período | 1.526.571 |
Las notas que se acompañan forman parte integrante de este estado.
Estado de Evolución del Patrimonio Neto Especial
Correspondiente al período de nueve meses finalizado el 31 de Agosto de 2011
(preparado a los efectos de su consolidación con el de Rigolleau S.A.)
| Aportes de los propietarios | Ganancias reservadas | ||||||
| Rubro | Capital social | Ajuste del capital | Primas de emisión | Total | Reserva legal | Resultados no asignados | Total del patrimonio neto |
| $ | |||||||
| Saldos al 30 de noviembre de 2010 | 4.465.353 | 3.536.087 | 18.420 | 8.019.860 | 415.373 | 6.356.823 | 14.792.056 |
| Asamblea de Accionistas del 28 de marzo de 2011 – Constitución Reserva Legal | - | - | - | - | 96.335 | (96.335) | - |
| Ganancia del período según estado de resultados | - | - | - | - | - | 1.526.571 | 1.526.571 |
| Saldos al 31 de agosto de 2011 | 4.465.353 | 3.536.087 | 18.420 | 8.019.860 | 511.708 | 7.787.059 | 16.318.627 |
Las notas que se acompañan forman parte integrante de este estado.
Notas a los Estados Contables Especiales
Al 31 de Agosto de 2011
(preparadas a los efectos de su consolidación con las de Rigolleau S.A.)
NOTA 1 – PROPÓSITO DE LOS ESTADOS CONTABLES ESPECIALES
La Sociedad ha preparado los presentes estados contables especiales al solo efecto de ser utilizados por la sociedad controlante, con el fin de valuar su inversión de acuerdo con el método del valor patrimonial proporcional y permitir la preparación de sus estados contables consolidados. Dado el propósito de los mismos, no se incluyen el estado de flujo de efectivo, los anexos, cierta información complementaria, ni la información comparativa con el ejercicio anterior o con el mismo período del ejercicio anterior, requeridos por las Resoluciones Técnicas Nº 8, 9 y 21 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas (“FACPCE”).
NOTA 2 - BENEFICIOS IMPOSITIVOS
En virtud de lo dispuesto por el Decreto Nº 0972 del 29 de abril de 1988 del Poder Ejecutivo de la Provincia de San Juan, y al encuadrarse por el mismo a la Sociedad en el régimen de la Ley Nacional Nº 22021 y su modificatoria Ley Nº 22702 de Desarrollo Económico, ésta cuenta con diversos beneficios impositivos que comprenden, entre otros, exenciones graduales para el impuesto a las ganancias y liberaciones para el impuesto al valor agregado para diversos ejercicios.
NOTA 3 - NORMAS CONTABLES
A continuación se detallan las normas contables más relevantes utilizadas por la Sociedad para la preparación de los presentes estados contables especiales.
3.1. Preparación y presentación de los Estados Contables Especiales
Los presentes estados contables especiales están expresados en pesos argentinos y fueron confeccionados conforme a las normas contables de exposición y valuación contenidas en las Resoluciones Técnicas emitidas por la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas, aprobadas por el Consejo Profesional de Ciencias Económicas de la Provincia de San Juan, excepto por lo indicado en la Nota 1.
Notas a los Estados Contables Especiales (Cont.)
NOTA 3 - NORMAS CONTABLES (Cont.)
3.1. Preparación y presentación de los Estados Contables Especiales (Cont.)
Los estados contables especiales correspondientes al período de nueve meses finalizado el 31 de agosto de 2011 no han sido auditados. La gerencia de la Sociedad estima que los mismos incluyen todos los ajustes necesarios para presentar razonablemente los resultados del período. Los resultados del período de nueve meses finalizado el 31 de agosto de 2011, no necesariamente reflejan la proporción de los resultados de la Sociedad por el ejercicio completo.
3.2. Estimaciones contables
La preparación de estados contables requiere que la gerencia de la Sociedad realice estimaciones y evaluaciones que afectan el monto de los activos y pasivos registrados a una fecha determinada y los activos y pasivos contingentes revelados a dicha fecha, como así también los ingresos y egresos registrados en el período. La gerencia de la Sociedad realiza estimaciones para poder calcular a un momento dado, por ejemplo, la previsión para deudores incobrables, las amortizaciones, el valor recuperable de los activos y el cargo por impuesto a las ganancias. Los resultados reales futuros pueden diferir de las estimaciones y evaluaciones realizadas a la fecha de preparación de los presentes estados contables especiales.
3.3. Consideración de los efectos de la inflación
Los estados contables han sido preparados en moneda constante, reconociendo en forma integral los efectos de la inflación hasta el 31 de agosto de 1995. A partir de esa fecha y hasta el 31 de diciembre de 2001 se ha discontinuado la reexpresión de los estados contables, debido a la existencia de un período de estabilidad monetaria. Desde el 1 de enero de 2002 y hasta el 1 de marzo de 2003 se reconocieron los efectos de la inflación, debido a la existencia de un período inflacionario. A partir de esa fecha se ha discontinuado la reexpresión de los estados contables.
Notas a los Estados Contables Especiales (Cont.)
NOTA 3 - NORMAS CONTABLES (Cont.)
3.3. Consideración de los efectos de la inflación (Cont.)
Este criterio no está de acuerdo con normas contables profesionales vigentes, las cuales establecen que los estados contables deben ser reexpresados hasta el 30 de setiembre de 2003. Sin embargo, al 31 de agosto de 2011 este desvío no ha generado un efecto significativo sobre los estados contables. El índice utilizado a los efectos de la reexpresión de las partidas de los presentes estados contables es el índice de precios internos al por mayor publicado por el Instituto Nacional de Estadísticas y Censos.
En el estado de resultados del período se exponen bajo la denominación “Resultados financieros y por tenencia”, los siguientes conceptos:
a. Los resultados por tenencia generados en el período.
b. Los resultados financieros.
3.4. Criterios de valuación
a) Caja y bancos
El efectivo disponible se ha computado a su valor nominal.
b) Moneda extranjera
Los activos y pasivos en moneda extranjera han sido valuados a los tipos de cambio vigentes a la fecha de cierre del período.
c) Créditos por ventas y cuentas por pagar
Los créditos por ventas y las cuentas a pagar han sido valuados al precio de contado estimado al momento de la transacción más los intereses y componentes financieros implícitos devengados en base a la tasa interna de retorno determinada en dicha oportunidad.
Notas a los Estados Contables Especiales (Cont.)
NOTA 3 - NORMAS CONTABLES (Cont.)
3.4. Criterios de valuación (Cont.)
d) Otros créditos y deudas
Los créditos y pasivos diversos han sido valuados en base a la mejor estimación de la suma a cobrar y a pagar, respectivamente.
e) Bienes de cambio
Los bienes de cambio están valuados al costo corriente de compra o fabricación, que es inferior, en su conjunto, a su valor neto de realización al cierre del período.
f) Bienes de uso
Los bienes de uso están valuados a su costo reexpresado (Nota 3.3.) menos la correspondiente amortización acumulada, excepto los repuestos para máquinas, los cuales no se amortizan y se dan de baja por su utilización. La amortización es calculada por el método de la línea recta, aplicando tasas anuales suficientes para extinguir sus valores al final de la vida útil estimada.
El valor de los bienes de uso, en su conjunto, no supera su valor recuperable estimado al cierre del período.
g) Impuesto a las ganancias
La Sociedad ha reconocido el cargo por impuesto a las ganancias en base al método del pasivo por impuesto diferido, reconociendo de esta manera las diferencias temporarias entre las mediciones de los activos y pasivos contables e impositivas.
A los efectos de determinar los activos y pasivos diferidos se ha aplicado sobre las diferencias temporarias identificadas la tasa impositiva que se espera esté vigente al momento de su reversión o utilización, considerando las normas legales sancionadas a la fecha de emisión de estos estados contables especiales.
Notas a los Estados Contables Especiales (Cont.)
NOTA 3 - NORMAS CONTABLES (Cont.)
3.4. Criterios de valuación (Cont.)
h) Impuesto a la ganancia mínima presunta
La Sociedad determina el impuesto a la ganancia mínima presunta aplicando la tasa vigente del 1% sobre los activos computables al cierre del ejercicio. Este impuesto es complementario del impuesto a las ganancias. La obligación fiscal de la Sociedad en cada ejercicio coincidirá con el mayor de ambos impuestos. Sin embargo, si el impuesto a la ganancia mínima presunta excede en un ejercicio fiscal al impuesto a las ganancias, dicho exceso podrá computarse como pago a cuenta del impuesto a las ganancias que pudiera producirse en cualquiera de los diez ejercicios siguientes.
i) Patrimonio neto
Los movimientos de las cuentas del patrimonio neto han sido reexpresados siguiendo los lineamientos detallados en la Nota 3.3.
La cuenta "capital social" ha sido expresada a su valor nominal histórico. La diferencia entre el capital social expresado en moneda homogénea y el capital social nominal histórico ha sido expuesta en la cuenta "ajuste del capital" integrante del patrimonio neto.
NOTA 4 - COMPOSICIÓN DE RUBROS DEL ESTADO DE SITUACIÓN PATRIMONIAL
| $ | |
|---|---|
| ACTIVO CORRIENTE | |
| a) Caja y bancos | |
| Caja | 1.252.782 |
| Bancos | 602.779 |
| 1.855.561 | |
| b) Créditos por ventas | |
| Comunes | 6.567.005 |
| En gestión judicial | 75.823 |
| Previsión deudores incobrables | (90.000) |
| 6.552.828 |
Notas a los Estados Contables Especiales (Cont.)
NOTA 4 - COMPOSICIÓN DE RUBROS DEL ESTADO DE SITUACIÓN PATRIMONIAL (Cont.)
| $ | |
| ACTIVO CORRIENTE (Cont.) | |
| c) Otros créditos | |
| Anticipos a proveedores | 5.110 |
| Posición Ganancias | 143.899 |
| Diversos | 1.600 |
| 150.609 | |
| d) Bienes de cambio | |
| Productos elaborados | 1.423.425 |
| Materias primas | 1.596.026 |
| Materiales y embalajes | 2.119.392 |
| Materia prima y materiales en tránsito | 954.102 |
| 6.092.945 | |
| ACTIVO NO CORRIENTE | |
| e) Otros créditos | |
| Saldo a favor ingresos brutos | 127.028 |
| 127.028 | |
| PASIVO CORRIENTE | |
| f) Cuentas por pagar | |
| Proveedores | 813.594 |
| Documentadas | 2.468.294 |
| Sociedades art. 33 – Ley Nº 19.550 (Nota 8) | 10.787 |
| 3.292.675 | |
| g) Remuneraciones y cargas sociales | |
| Sueldos y salarios | 266.541 |
| Deudas sociales | 297.324 |
| Provisión aguinaldo y vacaciones | 666.197 |
| 1.230.062 |
Notas a los Estados Contables Especiales (Cont.)
NOTA 4 - COMPOSICIÓN DE RUBROS DEL ESTADO DE SITUACIÓN PATRIMONIAL (Cont.)
| PASIVO CORRIENTE (Cont.) | $ |
| h) Deudas fiscales | |
| Posición IVA | 57.810 |
| Impuesto a los ingresos brutos | 48.845 |
| Diversos | 9.695 |
| 116.350 | |
| ESTADO DE RESULTADOS | |
| i) Otros ingresos y egresos | |
| Diversos | 124.403 |
| 124.403 | |
Notas a los Estados Contables Especiales (Cont.)
NOTA 5 - BIENES DE USO
| Cuenta principal | Valor de origen | Amortización acumulada | Neto resultante |
| $ al 31 de Agosto de 2011 | |||
| Terrenos | 87.305 | - | 87.305 |
| Edificios | 1.316.558 | 524.227 | 792.331 |
| Máquinas | 16.773.870 | 11.964.291 | 4.809.579 |
| Repuestos de máquinas | 82.537 | - | 82.537 |
| Rodados | 215.055 | 150.071 | 64.984 |
| Instalaciones | 1.003.581 | 892.823 | 110.758 |
| Muebles y útiles | 156.749 | 121.777 | 34.972 |
| Útiles y herramientas | 96.445 | 89.834 | 6.611 |
| Maquinarias en tránsito | 112.622 | - | 112.622 |
| Obras en Ejecución | 79.200 | - | 79.200 |
| Total | 19.923.923 | 13.743.023 | 6.180.899 |
Las amortizaciones totales del período ascendieron a $ 457.561.
Las cuentas de Maquinarias y Muebles y Útiles incluyen altas por $1.547.384 y $2.149 respectivamente.
Notas a los Estados Contables Especiales (Cont.)
NOTA 6- IMPUESTO A LAS GANANCIAS
A continuación se detalla la conciliación entre el impuesto a las ganancias cargado a resultados y el que resultaría de aplicar al resultado contable antes del impuesto la tasa impositiva correspondiente:
| 31.08.11 | |
| $ | |
| Impuesto a las ganancias calculado a la tasa legal sobre el resultado del período | 822.000 |
| Diferencias permanentes | - |
| Total | 822.000 |
NOTA 7- DISTRIBUCION DE UTILIDADES
De acuerdo con la Ley de Sociedades Comerciales y el estatuto social debe transferirse a la Reserva Legal el 5% de las ganancias del ejercicio, hasta que la Reserva alcance el 20% del capital ajustado.
NOTA 8 – SALDOS Y OPERACIONES CON SOCIEDADES ART. 33 LEY 19.550
Los saldos y operaciones con la sociedad controlante al 31 de agosto de 2011 son los siguientes:
| Rigolleau S.A. | $ |
| 1. Saldos | |
| Cuentas por pagar | 10.787 |
| 1. Operaciones | |
| Compra de Bienes y Servicios | (10.396) |
Notas a los Estados Contables Especiales (Cont.)
NOTA 8 – SALDOS Y OPERACIONES CON SOCIEDADES ART. 33 LEY 19.550 (Cont.)
De acuerdo con los términos del art. 33, inc. 1º de la Ley de Sociedades Comerciales, al 31 de agosto de 2011 la Sociedad era controlada por Rigolleau S.A., con domicilio legal en Lisandro de la Torre 1651, Berazategui, Provincia de Buenos Aires, la que poseía el 99,997% de sus votos. La actividad principal de la sociedad controlante es la fabricación de vidrios.
NOTA 9 - CRÉDITOS Y DEUDAS - VENCIMIENTOS Y TASAS
| $ | |
| a) Créditos | |
| A vencer | |
| Antigüedad hasta 3 meses | 6.483.715 |
| Desde más de 6 y hasta 9 meses | 143.899 |
| Más de 12 meses | 127.028 |
| Subtotal | 6.754.642 |
| Sin plazo establecido | 75.823 |
| Total | 6.830.465 |
La totalidad de los créditos no están sujetos a cláusula de ajuste y no devengan intereses
| b) Deudas | |
| A vencer | |
| Hasta 3 meses | 3.962.103 |
| Desde más de 3 y hasta 6 meses | 666.197 |
| Subtotal | 4.628.300 |
| Sin plazo establecido a la vista | 12.943 |
| Total | 4.641.243 |
INFORME DE REVISIÓN LIMITADA
A los señores Accionistas y Presidente y Directores de
Amposan S.A.
Domicilio legal: Av. Benavídez 796, Chimbas
Provincia de San Juan
C.U.I.T. 30-62532307-6
- Hemos efectuado una revisión limitada del estado de situación patrimonial especial de Amposan S.A. al 31 de Agosto de 2011, de los correspondientes estados especiales de resultados y de evolución del patrimonio neto por el período de nueve meses terminado en esa fecha, y de las notas 1 a 9 que los complementan. La preparación y emisión de los mencionados estados contables es responsabilidad de la Sociedad.
- Nuestra revisión se limitó a la aplicación de los procedimientos establecidos en la Resolución Técnica Nº 7 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas para revisiones limitadas de estados contables de períodos intermedios que consisten, principalmente, en la aplicación de procedimientos analíticos sobre las cifras incluidas en los estados contables y en la realización de indagaciones a personal de la Sociedad responsable de la preparación de la información incluida en los estados contables y su posterior análisis. El alcance de esta revisión es sustancialmente inferior al de un examen de auditoría, cuyo objetivo es expresar una opinión sobre los estados contables bajo examen. Consecuentemente, no expresamos opinión sobre la situación patrimonial, los resultados de las operaciones ni las variaciones en el patrimonio neto de la Sociedad.
- Debido al propósito especial explicado en nota 1 con el cuál han sido preparados, los presentes estados contables no incluyen toda la información requerida por las normas contables profesionales vigentes en lo que respecta a información comparativa, estado de flujo de efectivo y cierta información complementaria.
- En base a la labor realizada y a nuestro examen de los estados contables de la Sociedad por el ejercicio terminado el30 de noviembre de 2010, sobre los cuales emitimos nuestro informe sin salvedades con fecha 24de enero de 2011, manifestamos que los estados contables de Amposan S.A. al 31 de agosto de 2011, detallados en el punto 1., preparados de acuerdo con normas contables vigentes en la Provincia de San Juan, consideran todos los hechos y circunstancias significativos que son de nuestro conocimiento y que, en relación con los mismos, no tenemos otras observaciones que formular que la indicada en el punto 3.
- En cumplimiento de disposiciones vigentes informamos que:
- dichos estados surgen de registros contables llevados en sus aspectos formales de conformidad con normas legales, excepto en cuanto a la transcripción del libro Inventario y Balances, el cual a la fecha no ha sido transcripto.
- al 31 de agosto de 2011 la deuda devengada a favor del Sistema Integrado Previsional Argentino que surge de los registros contables ascendía a $ 172.351,11 no siendo exigible a dicha fecha.
San Juan, 30 de septiembre de 2011
| PRICE WATERHOUSE & CO. S.R.L. (Socio) |
| Dr. Jorge F. Zabaleta Contador Público (UB) Matrícula N° C-2523 - CPCESJ |