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Rigolleau S.A. — Annual Report 2013
Feb 7, 2014
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Memoria y Estados Contables
correspondientes al ejercicio finalizado el 30 de noviembre 2013,
presentados en forma comparativa
Amposan S.A.
Memoria y Estados Contables
correspondientes al ejercicio finalizado el 30 de noviembre 2013,
presentados en forma comparativa
Índice
Memoria (1)
Estados de Situación Patrimonial
Estados de Resultados
Estados de Evolución del Patrimonio Neto
Estados de Flujo de Efectivo
Notas
Anexos
Informe de los Auditores
Informe de la Comisión Fiscalizadora
- Información no examinada y no cubierta por el informe de los auditores
Amposan S.A.
MEMORIA
Señores Accionistas:
En cumplimiento de disposiciones legales y estatutarias vigentes, sometemos a su consideración el Inventario y los Estados de Situación Patrimonial, de Resultados, de Evolución del Patrimonio Neto y de Flujo de Efectivo, Notas, Anexos, Informe del auditor e Informe de la Comisión Fiscalizadora, correspondientes al 26 º ejercicio social cerrado el 30 de noviembre de 2013.
CONSIDERACIONES GENERALES
INTRODUCCION
En el ejercicio finalizado el 30 de noviembre de 2013 la economía argentina ha acumulado varios desequilibrios significativos que han provocado desaceleración de la actividad económica.
En este contexto, donde el tipo de cambio retrasado facilitó la importación de los productos que nosotros fabricamos, especialmente frascos, se continuó modernizando la planta, incorporando tecnologías que incrementaron la productividad, e invirtiendo en capacitación y profesionalización de los cuadros técnicos y de gestión.
GESTION INDUSTRIAL Y COMERCIAL
El resultado del ejercicio arrojó una pérdida de $1.613.049 que se compone de una pérdida operativa de $1.913.154, una pérdida originada en los resultados financieros, por tenencia y otros ingresos y egresos por $176.006 y un cargo positivo por impuesto a las ganancias diferido de $ 476.111.
En el ejercicio anterior el resultado final fue una pérdida de $265.851.
La producción superó a las ventas en 7.179.000 unidades (73.258.333 unidades producidas contra 66.079.617 unidades vendidas).
La producción del ejercicio fue un 17 % superior a la registrada en el ejercicio anterior.
La facturación del ejercicio creció un 18.5 % y en volumen físico creció un 4,9 %, con relación al ejercicio anterior.
Las ventas de ampollas crecieron un 27 % en pesos y 10 % en volumen y las ventas de frascos crecieron 10 % en pesos y disminuyeron 8,5 % en volumen.
El margen bruto positivo representó el 0,99% de la facturación, en tanto en el anterior fue del 3,4%.
Estos guarismos son el resultado de un mercado muy competitivo por crecimiento de las importaciones, crecimiento de la capacidad instalada local y contienda de precios, en el cual nuestra empresa sobresale por el sostenimiento de una estructura altamente profesionalizada que asegura responsabilidad absoluta en el desarrollo de su actividad empresarial.
En el ámbito de la gestión de calidad se revalidó la certificación según Normas ISO 9001 versión 2000, manteniéndose además vigente la certificación.
GESTION FINANCIERA
La sociedad se ha podido financiar con su propia generación de fondos, por un permanente control de gastos y por el apoyo recibido de la Sociedad controlante.
PERSPECTIVAS
Como hecho posterior al cierre del ejercicio, en el mes de diciembre hemos colocado una orden de compra en Europa para la adquisición de una línea completa de producción de frascos (máquina, línea y horno) de última generación con capacidad para triplicar la producción de la líneas actuales. Con ello somos optimistas en dar batalla a los productos de importación, crecer en nuestra actividad y mejorar ostensiblemente nuestra ecuación costos-ingresos y así revertir nuestros resultados negativos.
Para ello hemos contraído un préstamo bancario al amparo de la resolución BCRA 5356 de $ 6.800.000 pagadero en 36 meses con un año de gracia.
Seguiremos revisando nuestros procesos en la búsqueda de la mejora continua y así poder incrementar nuestra producción y nuestra participación, con mejores costos, único camino posible para sostener resultados positivos.
Seguiremos ejecutando y poniendo en práctica ideas superadoras para mejorar la productividad de nuestra empresa.
Somos moderadamente optimistas acerca de la evolución futura de nuestros negocios.
DESTINO DE LOS RESULTADOS
La asamblea de accionistas resolverá sobre el destino de los resultados acumulados y el tratamiento para los dividendos aprobados por la Asamblea General Ordinaria de fecha 28 de marzo de 2012, en virtud del resultados económico del presente ejercicio.
El Directorio agradece la colaboración prestada por el personal como la recibida de bancos, clientes y proveedores.
San Juan, 30 de enero de 2014.
| Amposan S.A. | ||
| Domicilio legal: | Av. Benavídez 796 (E) Departamento de Chimbas - San Juan | |
| Actividad principal: | Industrialización, fabricación y elaboración de productos de vidrio en general y en particular de envases elaborados a partir de tubos de vidrio; compra, venta, importación y exportación de los mismos. | |
| Estados Contables Al 30 de noviembre de 2013 Por el ejercicio económico Nº 26 iniciado el 1° de diciembre de 2012, Comparativo con el ejercicio anterior | ||
| FECHA DE INSCRIPCIÓN EN EL REGISTRO PÚBLICO DE COMERCIO: | ||
| Del estatuto: | 30 de mayo de 1988 | |
| Número de Registro de la Inspección General de Personas Jurídicas: | 884 | |
| Fecha de finalización del plazo de duración de la Sociedad: | 30 de mayo de 2087 | |
| COMPOSICIÓN DEL CAPITAL | |||||
| ACCIONES | |||||
| Tipo | Nº de votos que otorga c/u | Valor nominal | Suscripto e integrado | ||
| $ | |||||
| Ordinarias nominativas | 1 | $ 1 | 4.465.353 | ||
| 4.465.353 |
Sociedad controlante:
| Denominación: | Rigolleau S.A. |
| Domicilio legal: | Lisandro de la Torre 1651- Berazategui- Buenos Aires |
| Actividad principal: | Fabricación de vidrios |
| Porcentaje de participación y en el total de votos: | 99,997% |
Estado de Situación Patrimonial
al 30 de noviembre de 2013, comparativo con el ejercicio anterior
| 30.11.2013 | 30.11.2012 | 30.11.2013 | 30.11.2012 | ||
| En $ | En $ | ||||
| PASIVO | |||||
| PASIVO CORRIENTE | |||||
| Cuentas por pagar (Nota 3 f)) | 3.527.491 | 1.281.317 | |||
| ACTIVO | Deudas financieras (Nota 3 g)) | 1.096.811 | 590.325 | ||
| ACTIVO CORRIENTE | Remuneraciones y cargas sociales (Nota 3 h)) | 2.608.282 | 1.768.807 | ||
| Caja y bancos (Nota 3 a)) | 1.537.049 | 487.559 | Deudas fiscales (Nota 3 i)) | 325.403 | 272.588 |
| Créditos por ventas (Nota 3 b)) | 8.292.050 | 8.123.269 | Otros pasivos (Nota 3 j)) | 900.000 | 900.000 |
| Otros créditos (Nota 3 c)) | 640.626 | 829.381 | Total del Pasivo Corriente | 8.457.987 | 4.813.037 |
| Bienes de cambio (Nota 3 d)) | 6.521.978 | 5.388.030 | PASIVO NO CORRIENTE | ||
| Total del Activo Corriente | 16.991.703 | 14.828.239 | Deudas fiscales (Nota 3 k)) | 193.577 | - |
| ACTIVO NO CORRIENTE | Otros pasivos (Nota 3 l)) | - | 164.261 | ||
| Otros créditos (Nota 3 e)) | 652.143 | 182.641 | Total del Pasivo no Corriente | 193.577 | 164.261 |
| Bienes de uso (Anexo I) | 4.873.385 | 5.445.134 | Total del Pasivo | 8.651.564 | 4.977.298 |
| Total del Activo No Corriente | 5.525.528 | 5.627.775 | PATRIMONIO NETO (según estado correspondiente) | 13.865.667 | 15.478.716 |
| Total del Activo | 22.517.231 | 20.456.014 | Total del Pasivo y Patrimonio Neto | 22.517.231 | 20.456.014 |
Las notas y los anexos que se acompañan forman parte integrante de este estado.
Estado de Resultados
correspondiente al ejercicio económico finalizado el 30 de noviembre de 2013,
comparativo con el ejercicio anterior
| 30.11.2013 | 30.11.2012 | |
| En $ | ||
| Ventas | 26.230.003 | 22.132.656 |
| Costo de ventas (Anexo III) | (25.970.307) | (21.370.689) |
| Ganancia bruta | 259.696 | 761.967 |
| Gastos de administración (Anexo V) | (753.851) | (99.331) |
| Gastos de comercialización (Anexo V) | (1.418.999) | (696.508) |
| Otros ingresos y egresos (Nota 3 m)) | (167.503) | (335.352) |
| Resultados financieros y por tenencia | ||
| Generados por activos | ||
| Diferencia de Cambio | 130.391 | 108.139 |
| Descuentos y Gastos Bancarios | (113.698) | (82.503) |
| Impuesto a los créditos y débitos bancarios | (381.340) | (340.401) |
| Resultados por tenencia | 910.420 | 760.429 |
| Intereses y Actualizaciones Generados por pasivos | 15.179 | - |
| Diferencia de Cambio | (376.639) | (202.270) |
| Intereses y actualizaciones | (192.816) | (19.379) |
| Resultado antes del impuesto a las ganancias | (2.089.160) | (145.209) |
| Impuesto a las ganancias (Nota 5) | 476.111 | (120.642) |
| Pérdida del ejercicio | (1.613.049) | (265.851) |
Las notas y los anexos que se acompañan forman parte integrante de este estado.
Estado de Evolución del Patrimonio Neto
correspondiente al ejercicio económico finalizado el 30 de noviembre de 2013,
comparativo con el ejercicio anterior
| Rubro | Aportes de los propietarios | Reserva legal | Resultados no asignados | Total del patrimonio neto | ||||
| Capital social | Ajuste del capital | Primas de emisión | Total | |||||
| En $ | ||||||||
| Saldos al 30 de noviembre de 2011 | 4.465.353 | 3.536.087 | 18.420 | 8.019.860 | 511.708 | 8.297.687 | 16.829.255 | |
| Ajuste de Resultados de Ejercicios Anteriores (Nota 9) | - | - | - | - | - | (184.688) | (184.688) | |
| Saldos ajustados al 30.11.11 | 4.465.353 | 3.536.087 | 18.420 | 8.019.860 | 511.708 | 8.112.999 | 16.644.567 | |
| Distribución de dividendos en efectivo según Asamblea General Ordinaria de 28 de marzo de 2012 | - | - | - | - | - | (900.000) | (900.000) | |
| Aumento de Reserva Legal según Asamblea General Ordinaria de 28 de marzo de 2012 | - | - | - | - | 101.860 | (101.860) | - | |
| Pérdida del ejercicio | - | - | - | - | - | (265.851) | (265.851) | |
| Saldos al 30 de noviembre de 2012 | 4.465.353 | 3.536.087 | 18.420 | 8.019.860 | 613.568 | 6.845.288 | 15.478.716 | |
| Pérdida del ejercicio | - | - | - | - | - | (1.613.049) | (1.613.049) | |
| Saldos al 30 de noviembre de 2013 | 4.465.353 | 3.536.087 | 18.420 | 8.019.860 | 613.568 | 5.232.239 | 13.865.667 |
Las notas y los anexos que se acompañan forman parte integrante de este estado.
Estado de Flujo de Efectivo
correspondiente al ejercicio económico finalizado el 30 de noviembre de 2013,
comparativo con el ejercicio anterior
| 30.11.2013 | 30.11.2012 | |
| En $ | ||
| VARIACIONES DEL EFECTIVO | ||
| Efectivo al inicio del ejercicio (1) | 487.559 | 2.605.284 |
| Aumentos / (Disminución) del efectivo | 1.049.490 | (2.117.725) |
| Efectivo al cierre del ejercicio (1) | 1.537.049 | 487.559 |
| CAUSAS DE LA VARIACION DEL EFECTIVO | ||
| ACTIVIDADES OPERATIVAS | ||
| Pérdida del ejercicio | (1.613.049) | (265.851) |
| Impuesto a las ganancias devengado | (476.111) | 120.642 |
| Intereses sobre deudas | 192.816 | 19.379 |
| Ajustes para arribar al flujo neto de efectivo generado por/(aplicado a) las actividades operativas: | ||
| Amortización de bienes de uso | 571.749 | 601.045 |
| Resultado por tenencia de bienes de cambio | (910.420) | (760.429) |
| Constitución de previsiones | 569.189 | - |
| Variación de activos y pasivos: | ||
| Disminución / (Aumento) de créditos corrientes y no corrientes | (317.953) | (628.417) |
| (Aumento) / Disminución de bienes de cambio | (223.528) | 989.282 |
| Aumento / (Disminución) de deudas corrientes y no corrientes | 3.024.422 | (1.696.330) |
| Pago de impuestos a las ganancias | (224.653) | (989.942) |
| Intereses pagados | (49.458) | (19.379) |
| Flujo neto de efectivo generado por / (aplicado) a las actividades operativas | 543.004 | (2.630.000) |
| ACTIVIDADES DE INVERSIÓN | ||
| Pagos por compra de bienes de uso | - | (33.228) |
| Flujo neto de efectivo aplicado a las actividades de inversión | - | (33.228) |
| ACTIVIDADES DE FINANCIACIÓN | ||
| Toma de préstamos neto | 506.486 | 545.503 |
| Flujo neto de efectivo originado por las actividades de financiación | 506.486 | 545.503 |
| Aumento / (Disminución) neta del efectivo | 1.049.490 | (2.117.725) |
Las notas y los anexos que se acompañan forman parte integrante de este estado.
- La Sociedad considera efectivo a Caja y bancos e Inversiones con vencimiento original no mayor a tres meses.
Notas a los Estados Contables
al 30 de noviembre de 2013 y 2012
NOTA 1 - BENEFICIOS IMPOSITIVOS
En virtud de lo dispuesto por el Decreto Nº 0972 del 29 de abril de 1988 del Poder Ejecutivo de la Provincia de San Juan y, al encuadrarse por el mismo a la Sociedad en el régimen de la Ley Nacional Nº 22021 y su modificatoria Ley Nº 22702 de Desarrollo Económico, ésta cuenta con diversos beneficios impositivos que comprenden, entre otros, exenciones graduales para el impuesto a las ganancias y liberaciones para el impuesto al valor agregado para diversos ejercicios.
La aplicación de estos beneficios ha concluido con fecha 30 de noviembre de 2011, no obstante se inició una demanda contra la Administración Federal de Ingresos Públicos, a efectos de que re expresen estos beneficios.
El 12 de diciembre de 2013 el Juzgado Federal N° 2 de San Juan envió un oficio a la Administración Federal de Ingresos Públicos ordenando el cumplimiento de la sentencia emitida el 20 de septiembre de 2013, ubicada en fojas 150/155. En ella se determina un cronograma de liberación del mencionado crédito fiscal según el cual, durante el ejercicio 2014 debe liberarse el 60% y el restante 40% en 2015.
NOTA 2 - NORMAS CONTABLES
A continuación se detallan las normas contables más relevantes utilizadas por la Sociedad para la preparación de los presentes estados contables.
2.1. Preparación y presentación de los estados contables
Los presentes estados contables están expresados en pesos argentinos y fueron confeccionados conforme a las normas contables de exposición y valuación contenidas en las Resoluciones Técnicas emitidas por la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas, aprobadas con por el Consejo Profesional de Ciencias Económicas de la Provincia de San Juan.
Notas a los Estados Contables (Cont.)
NOTA 2 - NORMAS CONTABLES (Cont.)
2.2. Estimaciones contables
La preparación de estados contables requiere que la gerencia de la Sociedad realice estimaciones y evaluaciones que afectan el monto de los activos y pasivos registrados y los activos y pasivos contingentes revelados a una fecha determinada, como así también los ingresos y egresos registrados en el ejercicio. La gerencia de la Sociedad realiza estimaciones para poder calcular a un momento dado, por ejemplo, la previsión para deudores incobrables, las amortizaciones, el valor recuperable de los activos y el cargo por impuesto a las ganancias. Los resultados reales futuros pueden diferir de las estimaciones y evaluaciones realizadas a la fecha de preparación de los presentes estados contables.
2.3. Consideración de los efectos de la inflación
Los estados contables han sido preparados en moneda constante, reconociendo en forma integral los efectos de la inflación hasta el 31 de agosto de 1995. A partir de esa fecha y hasta el 31 de diciembre de 2001 se ha discontinuado la reexpresión de los estados contables, debido a la existencia de un período de estabilidad monetaria. Desde el 1 de enero de 2002 y hasta el 1 de marzo de 2003 se reconocieron los efectos de la inflación, debido a la existencia de un período inflacionario. A partir de esa fecha se ha discontinuado la reexpresión de los estados contables.
Este criterio no está de acuerdo con normas contables profesionales vigentes, las cuales establecen que los estados contables deben ser reexpresados hasta el 30 de setiembre de 2003.
Sin embargo, al 30 de noviembre de 2013 este desvío no ha generado un efecto significativo sobre los estados contables. El índice utilizado a los efectos de la reexpresión de las partidas de los presentes estados contables es el índice de precios internos al por mayor publicado por el Instituto Nacional de Estadísticas y Censos.
Notas a los Estados Contables (Cont.)
NOTA 2 - NORMAS CONTABLES (Cont.)
2.3. Consideración de los efectos de la inflación (Cont.)
En el estado de resultados del ejercicio se exponen bajo la denominación “Resultados financieros y por tenencia”, los siguientes conceptos:
a. Los resultados por tenencia generados en el ejercicio.
b. Los resultados financieros.
2.4 Información comparativa
Ciertos ajustes y reclasificaciones han sido efectuados sobre los saldos al 30 de noviembre de 2012 debido a la situación descripta en nota 9 a los presentes Estados Contables.
2.5. Criterios de valuación
a) Caja y bancos
El efectivo disponible se ha computado a su valor nominal.
b) Moneda extranjera
Los activos y pasivos en moneda extranjera han sido valuados a los tipos de cambio vigentes a la fecha de cierre del ejercicio.
Notas a los Estados Contables (Cont.)
NOTA 2 - NORMAS CONTABLES (Cont.)
2.5. Criterios de valuación (Cont.)
c) Créditos por ventas y cuentas a pagar
Los créditos por ventas y las cuentas a pagar han sido valuadas a su valor nominal. Los valores obtenidos de esta forma no difieren significativamente de los que se hubieran obtenido de aplicarse las normas contables vigentes, que establecen que deben valuarse al precio de contado estimado al momento de la transacción más los intereses y componentes financieros implícitos devengados en base a la tasa interna de retorno determinada en dicha oportunidad
Créditos y deudas financieras
Los créditos y las deudas financieras han sido valuados de acuerdo con la suma de dinero entregada y recibida, respectivamente, neta de los costos de la transacción, más los resultados financieros devengados al cierre del ejercicio, calculados en base a la tasa estimada en dicha oportunidad.
Otros créditos y deudas
Los créditos y pasivos diversos han sido valuados en base a la mejor estimación de la suma a cobrar y a pagar, respectivamente.
Bienes de cambio
Los bienes de cambio están valuados al costo corriente de compra o fabricación, que es inferior, en su conjunto, a su valor neto de realización estimado al cierre del ejercicio.
Notas a los Estados Contables (Cont.)
NOTA 2 - NORMAS CONTABLES (Cont.)
2.5. Criterios de valuación (Cont.)
Bienes de uso
Los bienes de uso están valuados a su costo reexpresado (Nota 2.3.) menos la correspondiente amortización acumulada, excepto los repuestos para máquinas, los cuales no se amortizan y se dan de baja por su utilización. La amortización es calculada por el método de la línea recta, aplicando tasas anuales suficientes para extinguir sus valores al final de la vida útil estimada. El valor de los bienes de uso, en su conjunto, no supera su valor recuperable.
Impuesto a las ganancias
La Sociedad ha reconocido el cargo por impuesto a las ganancias en base al método del pasivo por impuesto diferido, reconociendo de esta manera las diferencias temporarias entre las mediciones de los activos y pasivos contables e impositivas.
A los efectos de determinar los activos y pasivos diferidos se ha aplicado sobre las diferencias temporarias identificadas la tasa impositiva que se espera esté vigente al momento de su reversión o utilización, considerando las normas legales sancionadas a la fecha de emisión de estos estados contables (Ver nota 5).
Impuesto a la ganancia mínima presunta
La Sociedad determina el impuesto a la ganancia mínima presunta aplicando la tasa vigente del 1% sobre los activos computables al cierre del ejercicio. Este impuesto es complementario del impuesto a las ganancias. La obligación fiscal de la Sociedad en cada ejercicio coincidirá con el mayor de ambos impuestos. Sin embargo, si el impuesto a la ganancia mínima presunta excede en un ejercicio fiscal al impuesto a las ganancias, dicho exceso podrá computarse como pago a cuenta del impuesto a las ganancias que pudiera producirse en cualquiera de los diez ejercicios siguientes.
Notas a los Estados Contables (Cont.)
NOTA 2 - NORMAS CONTABLES (Cont.)
2.5. Criterios de valuación (Cont.)
Patrimonio neto
Los movimientos de las cuentas del patrimonio neto han sido reexpresados siguiendo los lineamientos detallados en la Nota 2.3.
La cuenta "capital social" ha sido expresada a su valor nominal histórico. La diferencia entre el capital social expresado en moneda homogénea y el capital social nominal histórico ha sido expuesta en la cuenta "ajuste del capital" integrante del patrimonio neto.
Cuentas del estado de resultados
Los cargos reflejados en el costo de venta han sido computados por su valor de reposición de cada mes. El resultado por tenencia se expone en la línea resultados financieros y por tenencia.
Los cargos por activos consumidos se determinaron en función de los valores de tales activos.
Los demás resultados del ejercicio se exponen a valores nominales
Los componentes financieros implícitos significativos contenidos en las cuentas de resultados han sido adecuadamente segregados.
Notas a los Estados Contables (Cont.)
NOTA 3 - COMPOSICIÓN DE RUBROS DEL ESTADO DE SITUACIÓN PATRIMONIAL Y DEL ESTADO DE RESULTADOS
| 30.11.2013 | 30.11.2012 | |
|---|---|---|
| En $ | ||
| ESTADO DE SITUACIÓN PATRIMONIAL | ||
| ACTIVO CORRIENTE | ||
| a) Caja y bancos | ||
| Caja | 619.497 | 487.222 |
| Bancos | 917.552 | 337 |
| 1.537.049 | 487.559 | |
| b) Créditos por ventas | ||
| Comunes | 6.922.683 | 6.981.646 |
| Documentadas | 1.964.367 | 1.155.800 |
| En gestión judicial | 64.189 | 75.823 |
| Previsión deudores incobrables (Anexo II) | (659.189) | (90.000) |
| 8.292.050 | 8.123.269 | |
| c) Otros créditos | ||
| Saldo a favor Impuesto a las ganancias | 347.779 | 790.212 |
| Crédito Impuesto a la ganancia mínima presunta | 220.997 | - |
| Seguros a devengar | 23.036 | 21.959 |
| Anticipo a proveedores | 47.214 | 15.610 |
| Diversos | 1.600 | 1.600 |
| 640.626 | 829.381 | |
| d) Bienes de cambio | ||
| Productos elaborados | 2.378.250 | 1.388.921 |
| Materias primas | 1.367.498 | 1.487.722 |
| Materiales y embalajes | 2.160.986 | 2.361.955 |
| Materiales en tránsito | 615.244 | 149.432 |
| 6.521.978 | 5.388.030 |
Notas a los Estados Contables (Cont.)
NOTA 3 - COMPOSICIÓN DE RUBROS DEL ESTADO DE SITUACIÓN PATRIMONIAL Y DEL ESTADO DE RESULTADOS (Cont.)
| 30.11.2013 | 30.11.2012 | |
| En $ | ||
| ACTIVO NO CORRIENTE | ||
| e) Otros créditos | ||
| Saldo a favor ingresos brutos | 340.293 | 182.641 |
| Activo por Impuesto Diferido (Nota 5) | 311.850 | - |
| 652.143 | 182.641 | |
| PASIVO CORRIENTE | ||
| f) Cuentas por pagar | ||
| Proveedores | 1.157.928 | 611.050 |
| Documentadas (Anexo IV) | 2.367.889 | 597.378 |
| Sociedades art. 33 – Ley Nº 19.550 (Nota 4) | - | 62.672 |
| Diversos | 1.674 | 10.217 |
| 3.527.491 | 1.281.317 | |
| g) Deudas financieras | ||
| Adelantos en cuenta corriente | - | 135.325 |
| Sociedades art. 33 – Ley Nº 19.550 (Nota 4) | 1.096.811 | 455.000 |
| 1.096.811 | 590.325 | |
| h) Remuneraciones y cargas sociales | ||
| Sueldos y salarios | 463.267 | 330.198 |
| Deudas sociales | 506.471 | 378.685 |
| Provisión aguinaldo y vacaciones | 1.638.544 | 1.059.924 |
| 2.608.282 | 1.768.807 |
Notas a los Estados Contables (Cont.)
NOTA 3 - COMPOSICIÓN DE RUBROS DEL ESTADO DE SITUACIÓN PATRIMONIAL Y DEL ESTADO DE RESULTADOS (Cont.)
| 30.11.2013 | 30.11.2012 | ||||
| En $ | |||||
| PASIVO CORRIENTE (Cont.) | |||||
| i) Cargas fiscales | |||||
| Ingresos brutos a pagar | 30.548 | 34.434 | |||
| Impuesto al valor agregado a pagar | 17.647 | 216.717 | |||
| Impuesto a la ganancia mínima presunta | 227.052 | - | |||
| Moratoria Impuesto al valor agregado | 39.259 | - | |||
| Diversas | 10.897 | 21.437 | |||
| 325.403 | 272.588 | ||||
| j) Otros pasivos | |||||
| Dividendos a pagar | 900.000 | 900.000 | |||
| 900.000 | 900.000 | ||||
| PASIVO NO CORRIENTE | |||||
| k) Deudas fiscales | |||||
| Moratoria Impuesto al Valor Agregado | 193.577 | - | |||
| 193.577 | - | ||||
| l) Otros pasivos | |||||
| Pasivo por impuesto diferido (Nota 5) | - | 164.261 | |||
| - | 164.261 |
| ESTADO DE RESULTADOS | ||
| m) Otros ingresos y egresos | ||
| Diversos | 167.503 | 335.352 |
| 167.503 | 335.352 |
Notas a los Estados Contables (Cont.)
NOTA 4 –SALDOS Y OPERACIONES CON SOCIEDAD ART. 33 LEY 19.550
Las operaciones y saldos con la sociedad controlante fueron las siguientes:
| 30.11.2013 | 30.11.2012 | |
| En $ | ||
| Rigolleau S.A. | ||
| a) Transacciones | ||
| Compra de bienes de uso y otros servicios | (139.112) | (23.625) |
| Intereses devengados por préstamo documentado | (130.111) | (18.879) |
| Ventas de productos | - | 89.732 |
| b) Saldos | |||||
| Deudas comerciales | - | (62.672) | |||
| Deuda financiera | (1.096.811) | (455.000) | |||
| Dividendos a pagar | (899.973) | (899.973) |
De acuerdo con los términos del art. 33, inc. 1º de la Ley de Sociedades Comerciales, al 30 de noviembre de 2013 la Sociedad era controlada por Rigolleau S.A., con domicilio legal en Lisandro de la Torre 1651, Berazategui, Provincia de Buenos Aires, la que poseía el 99,997% de sus votos. La actividad principal de la sociedad controlante es la fabricación de vidrios.
NOTA 5- IMPUESTO A LAS GANANCIAS
| 30.11.13 | 30.11.12 | Variación | |
| En $ | |||
| Activos / (Pasivos) Diferidos | |||
| Quebrantos impositivos | 460.108 | - | 460.108 |
| Bienes de uso | (148.258) | (164.261) | 16.003 |
| Total Activo/ (Pasivo) Diferido, neto | 311.850 | (164.261) | 476.111 |
Notas a los Estados Contables (Cont.)
NOTA 5- IMPUESTO A LAS GANANCIAS (Cont.)
| 30.11.13 | 30.11.12 | |||
| En $ | En $ | |||
| Cargo del ejercicio por impuesto diferido: | 16.003 | 20.427 | ||
| Cargo del ejercicio por impuesto corriente: | 460.108 | (141.069) | ||
| Total impuesto a las ganancias | 476.111 | (120.642) |
A continuación se detalla la conciliación entre el impuesto a las ganancias cargado a resultados y el que resultaría de aplicar al resultado contable antes del impuesto la tasa impositiva correspondiente:
| 30.11.13 | 30.11.12 | |
| $ | $ | |
| Impuesto a las ganancias calculado a la tasa legal sobre el resultado del ejercicio | 731.206 | 50.823 |
| Gastos no deducibles | (199.216) | (163.359) |
| Diversos | (55.879) | (8.106) |
| Total | 476.111 | (120.642) |
Notas a los Estados Contables (Cont.)
NOTA 6 - CRÉDITOS Y DEUDAS - VENCIMIENTOS Y TASAS
| 30.11.2013 | 30.11.2012 | |
| En $ | ||
| a) Créditos | ||
| A vencer | ||
| Hasta 3 meses | 8.299.711 | 8.099.001 |
| Desde más de 3 y hasta 6 meses | 568.776 | 849.295 |
| Desde más de 6 y hasta 9 meses | - | 4.354 |
| Desde más de 12 meses | 652.143 | 182.641 |
| Sin plazo establecido | 64.189 | - |
| Total | 9.584.819 | 9.135.291 |
| b) Deudas | ||
| A vencer | ||
| Hasta 3 meses | 6.845.907 | 3.458.037 |
| Desde más de 3 y hasta 6 meses | 236.661 | 455.000 |
| Desde más de 6 y hasta 9 meses | 465.004 | - |
| Desde más de 9 y hasta 12 meses | 10.415 | - |
| Desde más de 12 | 193.577 | 164261 |
| Subtotal | 7.751.564 | 4.077.298 |
| Sin plazo establecido | 900.000 | 900.000 |
| Total | 8.651.564 | 4.977.298 |
Las deudas financieras devengan un interés igual a la tasa Badlar más 1%. El resto las deudas y la totalidad de los créditos no están sujetos a cláusula de ajuste y no devengan intereses.
NOTA 7- DISTRIBUCION DE UTILIDADES
De acuerdo con la Ley de Sociedades Comerciales y el estatuto social debe transferirse a la Reserva Legal el 5% de las ganancias del ejercicio, hasta que la Reserva alcance el 20% del capital ajustado. Con fecha 26 de marzo de 2013 la Asamblea General Ordinaria decidió que el pago de los dividendos se posterguen hasta la próxima Asamblea. cual evaluará el tema nuevamente.
Notas a los Estados Contables (Cont.)
NOTA 8- HECHOS POSTERIORES
El 20 de diciembre de 2013 se celebró un contrato de préstamo con el Banco Francés por un monto de $ 6.800.000, pagaderos en 25 cuotas mensuales iguales y consecutivas. El préstamo devenga un interés del 15,25% anual. El vencimiento de la primera cuota de capital será el 20 de diciembre de 2014. El vencimiento de la última cuota operará el 20 de diciembre de 2016
NOTA 9 –AJUSTE DE RESULTADOS DE EJERCICIOS ANTERIORES
La Sociedad ha optado por reconocer el pasivo por impuesto diferido generado por el efecto del ajuste por inflación de los activos no monetarios (bienes de uso al 30 de noviembre de 2011). Como consecuencia del cambio en este criterio de medición a los efectos de adecuarlos a la norma vigente, se ha generado un pasivo por impuesto diferido que asciende a $184.688 y una disminución en los resultados no asignados por el mismo valor. Los Resultados No Asignados ajustados al 30 de noviembre de 2011 ascienden a $8.112.999 Dicho efecto se expone como Ajuste de Resultados de Ejercicios Anteriores dentro del Estado de Evolución del Patrimonio Neto. El ajuste registrado surge de:
| Rubro | Neto resultante al 30-11-11 | Diferencia | Alícuota | Pasivo por impuesto diferido | |
| Ajustado | Histórico | ||||
| Bienes de uso | 6.012.951 | 5.485.270 | 527.681 | 35% | 184.688 |
Estados contables al 30 de noviembre de 2013,
comparativos con el ejercicio anterior
Bienes de Uso
Anexo I
| Rubros | VALOR DE ORIGEN | AMORTIZACIONES | Neto resultante al 30.11.2013 | Neto resultante al 30.11.2012 | ||||
| Valor al comienzo del ejercicio | Aumentos/ Trasferencias | Valor al cierre del ejercicio | Acumuladas al comienzo del ejercicio | Del ejercicio | Acumuladas al cierre del ejercicio | |||
| En $ | ||||||||
| Terrenos | 87.305 | - | 87.305 | - | - | - | 87.305 | 87.305 |
| Edificios | 1.316.558 | - | 1.316.558 | 557.141 | 26.331 | 583.472 | 733.086 | 759.417 |
| Maquinarias | 16.886.493 | - | 16.886.493 | 12.612.913 | 485.103 | 13.098.016 | 3.788.477 | 4.273.580 |
| Repuestos máquinas | 82.537 | - | 82.537 | - | - | - | 82.537 | 82.537 |
| Rodados | 248.283 | - | 248.283 | 181.711 | 26.640 | 208.351 | 39.932 | 66.572 |
| Instalaciones | 1.082.781 | - | 1.082.781 | 935.788 | 24.779 | 960.567 | 122.214 | 146.993 |
| Muebles y útiles | 156.748 | - | 156.748 | 132.004 | 6.794 | 138.798 | 17.950 | 24.744 |
| Útiles y herramientas | 96.446 | - | 96.446 | 92.460 | 2.102 | 94.562 | 1.884 | 3.986 |
| Total al 30.11.2013 | 19.957.151 | - | 19.957.151 | 14.512.017 | 571.749 | 15.083.766 | 4.873.385 | |
| Total al 30.11.2012 | 19.923.923 | 33.228 | 19.957.151 | 13.910.972 | 601.045 | 14.512.017 | 5.445.134 | |
Estados contables al 30 de noviembre de 2013,
comparativos con el ejercicio anterior
Previsiones
Anexo II
| Rubros | Saldo al comienzo del ejercicio | Aumentos | Saldo al 30.11.2013 | Saldo al 30.11.2012 | |
| En $ | |||||
| Deducidas del activo | |||||
| Para deudores incobrables | 90.000 | (1) | 569.189 | 659.189 | 90.000 |
| Total al 30.11.2013 | 90.000 | 569.189 | 659.189 | - | |
| Total al 30.11.2012 | 90.000 | - | - | 90.000 |
Imputado en la línea “Deudores incobrables” en el Anexo V.
Estados contables al 30 de noviembre de 2013,
comparativos con el ejercicio anterior
Ingresos por Ventas y costos de las mercaderías vendidas
Anexo III
| 30.11.2013 | 30.11.2012 | |||
| En $ | ||||
| VENTAS | 26.230.003 | 22.132.656 | ||
| COSTOS | ||||
| Existencias al comienzo | ||||
| Productos fabricados | 1.388.921 | 1.582.031 | ||
| Materias primas | 1.487.722 | 1.332.853 | ||
| Materiales y embalajes | 2.361.955 | 1.999.600 | ||
| Materiales en tránsito | 149.432 | 5.388.030 | 702.399 | 5.616.883 |
| Más: | ||||
| Compras | 10.226.574 | 6.627.859 | ||
| Gastos según Anexo V | 15.967.261 | 26.193.835 | 13.753.548 | 20.381.407 |
| Más: | . | |||
| Resultados por tenencia de bienes de cambio | 910.420 | 760.429 | ||
| Menos: | ||||
| Existencias al cierre | ||||
| Productos fabricados | 2.378.250 | 1.388.921 | ||
| Materias primas | 1.367.498 | 1.487.722 | ||
| Materiales y embalajes | 2.160.986 | 2.361.955 | ||
| Materiales en tránsito | 615.244 | 6.521.978 | 149.432 | 5.388.030 |
| Costo de ventas | 25.970.307 | 21.370.689 | ||
| Ganancia bruta | 259.696 | 761.967 |
Estados contables al 30 de noviembre de 2013,
comparativos con el ejercicio anterior
Activos y Pasivos en Moneda Extranjera
Anexo IV
| 30.11.2013 | 30.11.2012 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| R u b r o s | Clase y monto de la moneda extranjera | Cambio unitario vigente | Monto en pesos | Clase y monto de la moneda extranjera | Monto en pesos | ||
| En $ | (1) | En $ | |||||
| ACTIVO | |||||||
| ACTIVO CORRIENTE | |||||||
| Caja | |||||||
| Valores en caja de seguridad | US$ | 100.000 | 6,101 | 610.100 | US$ | 100.000 | 479.800 |
| Bancos | |||||||
| Bancos del exterior | US$ | 70 | 6,101 | 427 | US$ | 70 | 337 |
| Total activo | 610.527 | 480.137 | |||||
| PASIVO | |||||||
| PASIVO CORRIENTE | |||||||
| Cuentas por pagar | |||||||
| Documentadas | US$ | 385.587 | 6,141 | 2.367.889 | US$ | 123.476 | 597.378 |
| Total pasivo | 2.367.889 | 597.378 |
- US$ = dólares estadounidenses
Información Requerida por el Art. 64, Inc. b) de la Ley Nº 19550
correspondiente al ejercicio económico finalizado el 30 de noviembre de 2013,
comparativo con el ejercicio anterior
Anexo V
| 30.11.2013 | 30.11.2012 | ||||
| Rubros | Costo de bienes de cambio | Gastos de administración | Gastos de comercialización | Total | Total |
| En $ | |||||
| Honorarios y retribuciones por servicios | 426.470 | 389.258 | - | 815.728 | 438.688 |
| Sueldos y jornales y cargas sociales | 12.161.376 | 259.487 | - | 12.420.863 | 10.206.544 |
| Amortizaciones de bienes de uso | 564.955 | 6.794 | - | 571.749 | 601.045 |
| Impuestos y seguros | 56.933 | - | 438.590 | 495.523 | 393.932 |
| Gastos de conservación y mantenimiento | 589.413 | - | - | 589.413 | 604.731 |
| Fletes | 543.299 | - | 411.220 | 954.519 | 751.665 |
| Gastos de viaje y movilidad | 39.921 | - | - | 39.921 | 40.481 |
| Gas y fuerza motriz | 1.434.375 | - | - | 1.434.375 | 1.275.013 |
| Deudores incobrables | - | - | 569.189 | 569.189 | - |
| Otros gastos | 150.519 | 98.312 | - | 248.831 | 237.288 |
| Total 30.11.2013 | 15.967.261 | 753.851 | 1.418.999 | 18.140.111 | - |
| Total 30.11.2012 | 13.753.548 | 99.331 | 696.508 | - | 14.549.387 |
Estados contables al 30 de noviembre de 2013,
comparativos con el ejercicio anterior
Anexo VI
| Índices | Ratios | Al 30.11.2013 | Al 30.11.2012 |
| Liquidez | Activo corriente Pasivo corriente | 2,01 | 3,08 |
| Endeudamiento | Pasivo total Patrimonio neto | 0,62 | 0,32 |
| Solvencia | Activo total Pasivo total | 2,60 | 4,11 |
| Inmovilización | Activo no corriente Activo total | 0,25 | 0,28 |
| Rentabilidad sobre ventas | Utilidad bruta Ventas | 0,01 | 0,03 |
| Rentabilidad sobre patrimonio neto | Resultado final Patrimonio neto | (0,12) | (0,02) |
Amposan S.A.
Ratificación de Firmas Litografiadas
Por la presente se ratifican las firmas que en facsímil obran en las hojas que anteceden, desde la página 1 hasta la página 24 de los estados contables de Amposan S.A. al 30 de noviembre de 2013, presentados en forma comparativa.
| PRICE WATERHOUSE & CO. S.R.L. (Socio) | ||
| Gabriel M. Perrone Contador Público (UCA) Mat.N°C-2608- C.P.C.E. San Juan | Dr. Juan Carlos Ismirlian Síndico | Reinaldo A. Palacio Presidente |
INFORME DE LOS AUDITORES
A los señores Accionistas, Presidente y Directores de
Amposan S.A.
Domicilio legal: Av. Benavides 796, Chimbas
Provincia de San Juan
C.U.I.T. 30-62532307-6
- Hemos efectuado un examen de auditoría de los estados de situación patrimonial de Amposan al 30 de noviembre de 2013 y 2012, de los correspondientes estados de resultados, de evolución del patrimonio neto y de flujo de efectivo por los ejercicios terminados en esas fechas y de las notas 1 a 9 y anexos I a VI que los complementan. La preparación y emisión de los mencionados estados contables es responsabilidad de la Sociedad. Nuestra responsabilidad consiste en expresar una opinión sobre los estados contables, en base a las auditorías que efectuamos.
- Nuestros exámenes fueron practicados de acuerdo con normas de auditoría vigentes en la República Argentina. Tales normas requieren que planifiquemos y realicemos nuestro trabajo con el objeto de obtener un razonable grado de seguridad que los estados contables estén exentos de errores significativos y formarnos una opinión acerca de la razonabilidad de la información relevante que contienen los estados contables. Una auditoría comprende el examen, en base a pruebas selectivas, de evidencias que respaldan los importes y las informaciones expuestas en los estados contables. Una auditoría también comprende una evaluación de las normas contables aplicadas y de las estimaciones significativas hechas por la Sociedad, así como una evaluación de la presentación general de los estados contables. Consideramos que las auditorías efectuadas constituyen una base razonable para fundamentar nuestra opinión.
- En nuestra opinión, los estados contables de Amposan S.A. reflejan razonablemente, en todos sus aspectos significativos, su situación patrimonial al 30 de noviembre de 2013 y 2012 y los resultados de sus operaciones, las variaciones en su patrimonio neto y el flujo de efectivo por los ejercicios terminados en esas fechas, de acuerdo con normas contables profesionales vigentes en la provincia de San Juan.
- En cumplimiento de disposiciones vigentes informamos que:
- los estados de Amposan S.A. surgen de registros contables llevados en sus aspectos formales de conformidad con normas legales, excepto por la transcripción del libro Inventarios y Balances, el cual a la fecha aún no ha sido transcripto;
- al 30 de noviembre de 2013 la deuda devengada a favor del Sistema Integrado Previsional Argentino que surge de los registros contables de la Sociedad ascendía a $ 289.410, no siendo exigible a dicha fecha;
- hemos aplicado los procedimientos sobre prevención de lavado de activos y financiación del terrorismo previstos en las correspondientes normas profesionales por el Consejo Profesional de Ciencias Económicas de la Provincia de San Juan.
San Juan, 30 de enero de 2014
| PRICE WATERHOUSE & CO. S.R.L. (Socio) |
| Gabriel M. Perrone Contador Público (UCA) Mat.N°C-2608- C.P.C.E. San Juan |
INFORME DE LA COMISION FISCALIZADORA
Señores Accionistas de
AMPOSAN S.A.
C.U.I.T.: 30-62532307-6
Domicilio legal: Av. Benavídez 796 - Departamento de Chimbas
Provincia de San Juan
En nuestro carácter de miembros de la Comisión Fiscalizadora de AMPOSAN S.A., de acuerdo con lo dispuesto por el Art. 294 de la Ley de Sociedades Comerciales, hemos examinado los documentos detallados en el párrafo I siguiente. Los documentos citados constituyen información preparada y emitida por el Directorio de la Sociedad en ejercicio de sus funciones exclusivas. Nuestra responsabilidad es expresar una opinión sobre dichos documentos basada en nuestro examen con el alcance que mencionamos en el párrafo II.
- DOCUMENTOS EXAMINADOS
- Estado de Situación Patrimonial al 30 de noviembre de 2013;
- Estado de Resultados por el ejercicio anual finalizado el 30 de noviembre de 2013;
- Estado de Evolución del Patrimonio Neto por el ejercicio anual finalizado el 30 de noviembre de 2013;
- Estado de Flujo de Efectivo por el ejercicio anual finalizado el 30 de noviembre de 2013;
- Información complementaria contenida en Notas 1 a 9 y Anexos I a VI, que forman parte integrante de los mismos;
- Inventario al 30 de noviembre de 2013;
- Memoria del Directorio por el ejercicio anual finalizado el 30 de noviembre de 2013.
Los Estados Contables e Información complementaria mencionados en los ítems a) a e) precedentes, se presentan en forma comparativa con la información que surge de los Estados Contables e Información complementaria al 30 de noviembre de 2012.
- ALCANCE DEL EXAMEN
Nuestro examen fue realizado de acuerdo con las normas de sindicatura vigentes. Dichas normas requieren que el examen de los Estados Contables se efectúe de acuerdo con las normas de auditoría vigentes, e incluya la verificación de la congruencia de los documentos examinados con la información sobre las decisiones societarias expuestas en actas y la adecuación de dichas decisiones a la ley y los estatutos, en lo relativo a sus aspectos formales y documentales.
Para realizar nuestra tarea profesional sobre los documentos detallados en los ítems a) a e) del párrafo I, hemos revisado el trabajo efectuado por los auditores externos Price Waterhouse & Co. S.R.L., quienes emitieron su informe de auditoría con fecha 30 de enero de 2014 con opinión favorable sin salvedades. Dicha revisión incluyó la verificación de la planificación del trabajo, de la naturaleza, alcance y oportunidad de los procedimientos aplicados y de los resultados de la auditoría efectuada por dichos profesionales. Una auditoría incluye examinar, sobre bases selectivas, los elementos de juicio que respaldan la información expuesta en los Estados Contables, así como evaluar las normas contables utilizadas y las estimaciones significativas efectuadas por el Directorio de la Sociedad y la presentación de los Estados Contables tomados en su conjunto. Dado que no es responsabilidad de la comisión fiscalizadora efectuar un control de gestión, el examen no se extendió a los criterios y decisiones empresarias de las diversas áreas de la Sociedad, cuestiones que son de responsabilidad exclusiva del Directorio. Consideramos que nuestro trabajo nos brinda una base razonable para fundamentar nuestro informe.
Asimismo, en relación con la Memoria del Directorio correspondiente al ejercicio finalizado el 30 de noviembre de 2013, hemos verificado que contiene la información requerida por el Art. 66 de la Ley de Sociedades Comerciales y, en lo que es materia de nuestra competencia, que sus datos numéricos concuerdan con los registros contables de la Sociedad y otra documentación pertinente.
- ACLARACIONES PREVIAS
Con fecha 30 de enero de 2013 emitimos nuestro informe sin salvedades de los estados contables de la Sociedad al 30 de noviembre de 2012 que se exponen a efectos comparativos. Los mencionados estados contables, no incluían las modificaciones mencionadas en nota 9.
- DICTAMEN
Basado en el examen realizado, con el alcance descripto en el párrafo II, en nuestra opinión los Estados Contables indicados en los ítems a) a e) del párrafo I, presentan razonablemente en todos sus aspectos significativos la situación patrimonial de AMPOSAN S.A. al 30 de noviembre de 2013, los resultados de sus operaciones, las variaciones en su patrimonio neto y en el flujo de efectivo, por el ejercicio cerrado en esa fecha, de acuerdo con normas contables profesionales vigentes en la Provincia de San Juan, República Argentina.
Nuestro informe sobre los Estados Contables al 30 de noviembre de 2012 y por el ejercicio finalizado en esa fecha, fue emitido con fecha 30 de enero de 2013 con opinión favorable sin salvedades.
Adicionalmente, informamos que:
- En relación con la Memoria del Directorio, no tenemos observaciones que formular en materia de nuestra competencia, siendo las afirmaciones sobre hechos futuros responsabilidad exclusiva del Directorio;
- Los Estados Contables adjuntos y el correspondiente inventario surgen de registros contables llevados, en sus aspectos formales, de conformidad con las disposiciones legales vigentes;
- Hemos aplicado los procedimientos sobre prevención de lavado de activos y financiación del terrorismo previstos en las correspondientes normas profesionales emitidas por el Consejo Profesional de Ciencias Económicas de la Provincia de San Juan;
- Hemos verificado la constitución de la garantía a cargo de los Directores de la Sociedad exigida por el Art. 256 de la Ley de Sociedades Comerciales N° 19.550 y su modificatoria.
San Juan, 30 de enero de 2014.
| Dr. Juan Carlos Ismirlian |
| Por Comisión Fiscalizadora |