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RIGHT WAY Audit Report / Information 2019
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Audit Report / Information
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個體財務報告暨會計師查核報告 民國108及107年度
地址:台南市仁德區大甲里中正西路1015號 電話: (06)2664101
$\S$ $\nexists$ 錄§
| 財 | 務 | 報 | 表 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 項 | 目 | 頁 | 次附註編 | 號 | ||||
| 一、封 | 面 | $\mathbf{1}$ | ||||||
| 二、目 | 錄 | $\mathbf{2}$ | ||||||
| 三、會計師查核報告 | $3\sim6$ | |||||||
| 四、個體資產負債表 | $\overline{7}$ | |||||||
| 五、個體綜合損益表 | $8\sim9$ | |||||||
| 六、個體權益變動表 | 10 | |||||||
| 七、個體現金流量表 | $11 - 12$ | |||||||
| 八、個體財務報表附註 | ||||||||
| (一)公司沿革 | 13 | |||||||
| (二)通過財務報告之日期及程序 | 13 | $\equiv$ | ||||||
| (三) 新發布及修訂準則及解釋之適用 | $13 - 14$ | $\equiv$ | ||||||
| (四) 重大會計政策之彙總說明 | $14 - 22$ | 四 | ||||||
| (五)重大會計判斷、估計及假設不確 | 22 | $\mathcal{F}_{\mathcal{L}}$ | ||||||
| 定性之主要來源 | ||||||||
| (六)重要會計項目之說明 | $22 \sim 43$ | ホ〜ニニ | ||||||
| (七)關係人交易 | $43 - 45$ | 二三 | ||||||
| (八) 質抵押之資產 | 45 | 二四 | ||||||
| (九) 重大或有事項 | $45 - 46$ | 二五 | ||||||
| (十)重大之災害損失 | ||||||||
| (十一)重大之期後事項 | ||||||||
| (十二)具重大影響之外幣資產及負債 | $46 \sim 47$ | 二六 | ||||||
| 資訊 | ||||||||
| (十三)附註揭露事項 | ||||||||
| 1. 重大交易事項相關資訊 | $47 - 48$ | ニセ | ||||||
| 2. 轉投資事業相關資訊 | $47 - 48$ | ニセ | ||||||
| 3. 大陸投資資訊 | 48 | ニセ | ||||||
| 九、重要會計項目明細表 | $57 - 67$ |
Deloitte.
勤業眾信聯合會計師事務所 11073 台北市信義區松仁路100號20樓
Deloitte & Touche 20F. Taioei Nan Shan Plaza No. 100, Songren Rd., Xinyi Dist., Taipei 11073, Taiwan
Tel: +886 (2) 2725-9988 Fax: +886 (2) 4051-6888 www.deloitte.com.tw
會計師查核報告
正道工業股份有限公司 公鑒:
查核意見
正道工業股份有限公司民國 108年及 107年 12月 31日之個體資產負債 表,暨民國108年及107年1月1日至12月31日之個體綜合損益表、個體 權益變動表、個體現金流量表,以及個體財務報表附註(包括重大會計政策 彙總),業經本會計師查核竣事。
依本會計師之意見,基於本會計師之查核結果及其他會計師之查核報告 (請參閱其他事項段),上開個體財務報表在所有重大方面係依照證券發行人 財務報告編製準則編製,足以允當表達正道工業股份有限公司民國 108年及 107年12月31日之個體財務狀況,暨民國108年及107年1月1日至12月 31日之個體財務績效及個體現金流量。
查核意見之基礎
本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及一般公認審計準則執行 查核工作。本會計師於該等準則下之責任將於會計師查核個體財務報表之責 任段進一步說明。本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已依會計師職 業道德規範,與正道工業股份有限公司保持超然獨立,並履行該規範之其他 責任。基於本會計師之查核結果及其他會計師之查核報告,本會計師相信已 取得足夠及適切之查核證據,以作為表示查核意見之基礎。
關鍵查核事項
關鍵查核事項係指依本會計師之專業判斷,對正道工業股份有限公司民 國 108 年度個體財務報表之查核最為重要之事項。該等事項已於查核個體財 務報表整體及形成查核意見之過程中予以因應,本會計師並不對該等事項單 獨表示意見。
茲對正道工業股份有限公司民國 108 年度個體財務報表之關鍵查核事項 敘明如下:
發貨倉外銷收入認列時點正確性
正道工業股份有限公司主要經營引擎活塞、汽車及機車零件製造及買 賣,其市場遍及海外地區,海外地區的銷貨型態主係為發貨倉銷貨,正道工 業 股 份 有 限 公 司 平 時 係 仰 賴 外 部 發 貨 倉 保 管 人 所 提 供 報 表 或 其 他 資 訊 , 以 發 貨倉之存貨異動情形作為認列收入之依據,於客戶提貨時(移轉風險與報酬) 始認列銷貨收入。
108年度發貨倉銷貨之營業額約為 319,623 仟元,佔銷貨總額 37%,考量 發貨倉交易量對於正道工業股份有限公司 108 年度財務報表係屬重大,且認 列收入流程通常涉及許多人工作業,易造成收入認列時點不適當之風險,因 是,判斷發貨倉寄倉銷貨認列銷貨收入時點為本期之關鍵查核事項。
針對此重要事項,管理階層已設計相關內部控制程序以因應收入認列風 險,本會計師評估管理階層認列發貨倉銷貨時點之合理性及正確性,相關測 試之說明如下:
-
- 針對公司銷貨循環之相關內部控制設計進行了解與評估,並抽核倉儲管 理網站之管理資訊與帳上收入認列之相關憑證,以確認其銷貨認列時點 符合 IFRS 15 之規範。
-
- 執行觀察發貨倉之庫存盤點,並就帳載庫存數量、發貨倉庫數量及實地 盤點觀察結果,與帳冊進行核對驗證。
-
- 針對財務報導結束日前後一定期間之銷貨交易執行截止測試,確認收入 認列於適當期間。
其他事項
列入上開個體財務報表中,採用權益法之投資中部分子公司財務報表未 經本會計師查核,而係由其他會計師查核。因此,本會計師對上開個體財務 報表所表示之意見中,有關上述採用權益法之投資及其綜合損益份額,係依 據其他會計師之查核報告認列。民國108年及107年12月31日對上述採用 權 益 法 之 投 資 帳 列 金 額 分 別 為 新 台 幣 325,082 仟 元 及 331,638 仟 元 , 分 别 佔 個 體資產總額之16%及14%,民國108年及107年1月1日至12月31日認列 採用權益法之子公司綜合損益份額分別為新台幣(6,556)仟元及(33,932)仟 元,分別佔民國108及107年度個體綜合損益總額之2%及29%。
管理階層與治理單位對個體財務報表之責任
$\mathbf{u}$ .
管理階層之責任係依照證券發行人財務報告編製準則編制允當表達之個 體財務報表,且維持與個體財務報表編製有關之必要內部控制,以確保個體 財務報表未存有導因於舞弊或錯誤之重大不實表達。
於編製個體財務報表時,管理階層之責任亦包括評估正道工業股份有限 公司繼續經營之能力、相關事項之揭露,以及繼續經營會計基礎之採用,除 非管理階層意圖清算正道工業股份有限公司或停止營業,或除清算或停業外 別無實際可行之其他方案。
正道工業股份有限公司之治理單位(含審計委員會)負有監督財務報導 流程之責任。
會計師查核個體財務報表之賣任
本會計師查核個體財務報表之目的,係對個體財務報表整體是否存有導 因於 舞 弊 或 錯 誤 之 重 大 不 實 表 達 取 得 合 理 確 信 , 並 出 具 查 核 報 告 。 合 理 確 信 係高度確信,惟依照一般公認審計準則執行之查核工作無法保證必能偵出個 體 財 務 報 表 存 有 之 重 大 不 實 表 達 。 不 實 表 達 可 能 導 因 於 舞 弊 或 錯 誤 。 如 不 實 表達之個別金額或彙總數可合理預期將影響個體財務報表使用者所作之經濟 決策,則被認為具有重大性。
本會計師依照一般公認審計準則查核時,運用專業判斷並保持專業上之 懷疑。本會計師亦執行下列工作:
-
- 辨認並評估個體財務報表導因於舞弊或錯誤之重大不實表達風險;對所 評估之風險設計及執行適當之因應對策;並取得足夠及適切之查核證據 以作為查核意見之基礎。因舞弊可能涉及共謀、偽造、故意遺漏、不實 聲明或踰越內部控制,故未偵出導因於舞弊之重大不實表達之風險高於 導因於錯誤者。
-
- 對與查核攸關之內部控制取得必要之瞭解,以設計當時情況下適當之查 核程序,惟其目的非對正道工業股份有限公司內部控制之有效性表示意 見。
-
- 評估管理階層所採用會計政策之適當性,及其所作會計估計與相關揭露 之合理性。
-
- 依據所取得之查核證據,對管理階層採用繼續經營會計基礎之適當性, 以及使正道工業股份有限公司繼續經營之能力可能產生重大疑慮之事件
或情況是否存在重大不確定性,作出結論。本會計師若認為該等事件或 情況存在重大不確定性,則須於查核報告中提醒個體財務報表使用者注 意個體財務報表之相關揭露,或於該等揭露係屬不適當時修正查核意 見。本會計師之結論係以截至查核報告日所取得之查核證據為基礎。惟 未來事件或情況可能導致正道工業股份有限公司不再具有繼續經營之能 力。
-
- 評估個體財務報表(包括相關附註)之整體表達、結構及內容,以及個 體財務報表是否允當表達相關交易及事件。
-
- 對於正道工業股份有限公司內組成個體之財務資訊取得足夠及適切之查 核證據,以對個體財務報表表示意見。本會計師負責查核案件之指導、 監督及執行,並負責形成正道工業股份有限公司查核意見。
本會計師與治理單位溝通之事項,包括所規劃之查核範圍及時間,以及 重大查核發現(包括於查核過程中所辨認之內部控制顯著缺失)。
本會計師亦向治理單位提供本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員 已遵循會計師職業道德規範中有關獨立性之聲明,並與治理單位溝通所有可 能被認為會影響會計師獨立性之關係及其他事項(包括相關防護措施)。
本會計師從與治理單位溝通之事項中,決定對正道工業股份有限公司民 國 108年度個體財務報表查核之關鍵查核事項。本會計師於查核報告中敘明 該 等 事 項 , 除 非 法 令 不 允 許 公 開 揭 露 特 定 事 項 , 或 在 極 罕 見 情 況 下 , 本 會 計 師決定不於查核報告中溝通特定事項,因可合理預期此溝通所產生之負面影 響大於所增進之公眾利益。
| 勤業眾信聯合會計師事務所 | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 會 | 宗 | 計 | 師 | 揃 | жÌ | 祥 | ||||
| 公 | Ìш. | $177 - 7$ | ||||||||
| 하다 |
| 金融監督管理委員會核准文號 金管證審字第1010028123號 |
金融監督管理委員會核准文號 金管證審字第1050024633號 |
|||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ₱ | 華 | ĸ. | 國 | 109 | 年 | - 3- | -30 | в |
單位:新台幣仟元
| 108年12月31日 | 107年12月31日 | ||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 碼 代 |
灒 | 金 產 |
% 額 |
金 | 額 | % | |||||||
| 流動資產 | |||||||||||||
| 1100 | 現金 (附註四及六) | \$ 44,474 |
$\overline{2}$ | \$ 83,617 |
3 | ||||||||
| 1110 | 透過損益按公允價值衡量之金融資產一流動(附註四及七) | $\blacksquare$ | 21,833 | $\mathbf{1}$ | |||||||||
| 1140 | 按攤銷後成本衡量之金融資產一流動(附註四、八及二四) | 18,044 | $\mathbf{1}$ | 5,001 | |||||||||
| 1150 | 應收票據淨額(附註四及九) | 10,276 | L, | 11,545 | $\mathbf{1}$ | ||||||||
| 1170 | 應收帳款淨額(附註四及九) | 88,149 | 4 | 125,082 | 5 | ||||||||
| 1180 | 應收帳款一關係人(附註四、九及二三) | 23,400 | $\mathbf{1}$ | $\overline{2}$ | |||||||||
| 1200 | 其他應收款(附註二三) | 58,521 | |||||||||||
| 130X | 存貨(附註四及十) | 72,366 | $\overline{\bf{4}}$ | 61,102 | 3 | ||||||||
| 1479 | 229,679 | 11 | 224,545 | 9 | |||||||||
| 11XX | 其他流動資產 | 74,924 | $\overline{4}$ | 86,503 | $\overline{\mathbf{4}}$ | ||||||||
| 流動資產總計 | 561,312 | 27 | 677,749 | 28 | |||||||||
| 非流動資產 | |||||||||||||
| 1510 | 透過損益按公允價值衡量之金融資產一非流動(附註四、七及二四) | 60,500 | 3 | 70,080 | |||||||||
| 1550 | 採用權益法之投資(附註四及十一) | 680,902 | 34 | 3 | |||||||||
| 1600 | 不動產、廠房及設備(附註四、十二及二四) | 906,876 | 38 | ||||||||||
| 1840 | 遥延所得稅資產(附註四及十八) | 612,870 | 30 | 627,275 | 26 | ||||||||
| 1920 | 存出保證金 | 125,433 | 6 | 129,254 | 5 | ||||||||
| 1915 | 預付設備款 | 379 | 133 | ||||||||||
| 4,761 | 2,396 | ||||||||||||
| 15XX | 非流動資產總計 | 1,484,845 | 73 | 1,736,014 | 72 | ||||||||
| 1XXX | 蕡 | 產 | 總 | 計 | 2.046.157 | $-100$ | \$2,413,763 | 100 | |||||
| 代 码 |
負 | 債 | 及 | 槯 | 益 | ||||||||
| 流動負債 | |||||||||||||
| 2100 | 短期借款(附註十三、二三及二四) | \$ 456,526 |
22 | \$ 437,071 |
18 | ||||||||
| 2150 | 應付票據 | 7,386 | 7,251 | ||||||||||
| 2170 | 應付帳款 | 45,447 | $\overline{2}$ | ||||||||||
| 2180 | 應付帳款一關係人(附註二三) | 88,412 | 4 | ||||||||||
| 2200 | 72,148 | $\overline{\mathbf{4}}$ | 50,626 | $\overline{2}$ | |||||||||
| 2320 | 其他應付款(附註十四) | 58,198 | 3 | 62,559 | 3 | ||||||||
| 一年內到期長期負債(附註十三、二三及二四) | 30,000 | $\overline{2}$ | 30,000 | $\mathbf{1}$ | |||||||||
| 2399 | 其他流動負債 | 8,023 | $\tilde{\phantom{a}}$ | 12,789 | $\mathbf{1}$ | ||||||||
| 21XX | 流動負債總計 | 677,728 | 33 | 688,708 | 29 | ||||||||
| 非流動負債 | |||||||||||||
| 2540 | 長期借款(附註十三丶二三及二四) | 440,000 | 22 | 470,000 | 20 | ||||||||
| 2570 | 遞延所得稅負債(附註四及十八) | 106,660 | 5 | ||||||||||
| 2640 | 淨確定福利負債一非流動(附註四及十五) | 107,584 | $\overline{4}$ | ||||||||||
| 2645 | 存入保證金 | 26,484 | $\mathbf{1}$ | 32,039 | $\mathbf{1}$ | ||||||||
| 25XX | 非流動負債總計 | 3 573,147 |
÷. | 3 | |||||||||
| 28 | 609,626 | 25 | |||||||||||
| 2XXX | 負債總計 | 1,250,875 | 61 | 1,298,334 | $-54$ | ||||||||
| 權益(附註十六) | |||||||||||||
| 股 | 本 | ||||||||||||
| 3110 | 普通股股本 | 1,231,618 | -60 | 1,227,735 | $-51$ | ||||||||
| 資本公積 | |||||||||||||
| 3210 | 發行股票溢價 | 81,212 | 4 | 76,194 | 3 | ||||||||
| 3230 | 實際取得子公司股權價格與帳面價值差額 | 2,842 | ÷ | ||||||||||
| 3271 | 員工認股權 | 7,422 | $\mathbf{1}$ | 2,842 | |||||||||
| 3273 | 已失效認股權 | 6,185 | |||||||||||
| 3200 | 資本公積總計 | 45,263 | $\overline{2}$ | 45,263 | 2 | ||||||||
| 保留盈餘 | 136,739 | $\overline{z}$ | 130,484 | $\overline{5}$ | |||||||||
| 3350 | 待彌補虧損 | ||||||||||||
| 其他權益 | 457,863) | $(-22)$ | 142,988) | $(\underline{\underline{\phantom{A}}6})$ | |||||||||
| 3410 | |||||||||||||
| 國外營運機構財務報表換算之兒換差額 | 115,212) | $\left( \underline{\qquad 6} \right)$ | 99,802) | $(\underline{-4})$ | |||||||||
| 3XXX | 權益總計 | 795,282 | 39 | 1,115,429 | 46 | ||||||||
| 負債及權益總計 | \$2,046,157 | 100 | \$2,413,763 | $-100$ |
後附之附註係本個體財務報告之一部分。
(請參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國109年3月30日會計師查核報告)
$\bar{\mathbf{x}}$
$\hat{\boldsymbol{\epsilon}}$
經理人:羅仕溢
會計主管:黃俊達
單位:新台幣仟元,惟 每股虧損為元
| 108年度 | 107年度 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 代碼 | 金 | 額 | % | 金 | 額 | % | |
| 4100 | 營業收入 (附註四及二三) 銷貨收入 |
\$ | 864,603 | 100 | \$ | 861,230 | 100 |
| 5110 | 營業成本 銷貨成本 (附註十、十七 及二三) |
737,100) | $(-85)$ | 752,892) | $(-87)$ | ||
| 5900 | 營業毛利 | 127,503 | 15 | 108,338 | 13 | ||
| 5910 | 與子公司之未實現利益 | $\overline{(\ }$ | 1,941) | 2,861) | |||
| 5920 | 與子公司之已實現利益 | 2,861 | 3,950 | ||||
| 5950 | 已實現營業毛利 | 128,423 | 15 | 109,427 | 13 | ||
| 6100 6200 6300 6450 |
營業費用 (附註十七) 推銷費用 管理及總務費用 研究發展費用 預期信用迴轉利益 (減損 損失) |
29,283) 96,338) 28,764) 714 |
4) € 11) $\left($ 3) € |
28,396) 90,144) 21,358) 6,628) |
3) 10) 3) $\perp$ |
||
| 6000 | 營業費用合計 | 153,671) | 18) | 146,526) | 17) | ||
| 6900 | 營業淨損 | 25,248) | $\left( \underline{\hspace{1cm}}\underline{\hspace{1cm}}\underline{\hspace{1cm}}\underline{\hspace{1cm}}\underline{\hspace{1cm}}\underline{\hspace{1cm}}\underline{\hspace{1cm}}\underline{\hspace{1cm}}\underline{\hspace{1cm}}\underline{\hspace{1cm}}\underline{\hspace{1cm}}\underline{\hspace{1cm}}\underline{\hspace{1cm}}\underline{\hspace{1cm}}\underline{\hspace{1cm}}\underline{\hspace{1cm}}\underline{\hspace{1cm}}\underline{\hspace{1cm}}\underline{\hspace{1cm}}\underline{\hspace{1cm}}\underline{\hspace{1cm}}\underline{\hspace{1cm}}\underline{\hspace{1cm}}\underline{\hspace{1cm}}\$ | $\left( \frac{37,099}{2} \right)$ | $\left(4\right)$ | ||
| 7010 | 營業外收入及支出 其他收入 (附註十七) |
7,597 | $\mathbf{1}$ | 56,173 | 7 | ||
| 7020 | 其他利益及損失 (附註十 | ||||||
| $\pm$ ) | 17,800) | 2) | 29,016 | 3 | |||
| 7050 | 財務成本 (附註十七) | 17,595) | 2) ( |
€ | 19,288) | 2) ( |
|
| 7070 | 採用權益法之子公司損 益份額(附註四) |
249,032) | $\left( 29\right)$ | 151,097) | $(_18)$ | ||
| 7000 | 營業外收入及支出 合計 |
276,830) | $\left( 32 \right)$ | 85,196) | $(_10)$ |
(接次頁)
$\hat{\mathbf{v}}$
$\eta$
(承前頁)
| 108年度 | 107年度 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 代 碼 |
金 | 額 | % | 金 | 額 | % | |||
| 7900 | 稅前淨損 | $($ \$ | $302,078$ ) | $\left($ | 35) | $($ \$ | 122,295) | $\left($ | 14) |
| 7950 | 所得稅(費用)利益(附註四 | ||||||||
| 及十八) | 7,404) | $\left( \underline{\hspace{1cm}}\underline{\hspace{1cm}}\underline{\hspace{1cm}}\underline{\hspace{1cm}}\underline{\hspace{1cm}}\underline{\hspace{1cm}}\underline{\hspace{1cm}}\underline{\hspace{1cm}}\underline{\hspace{1cm}}\underline{\hspace{1cm}}\underline{\hspace{1cm}}\underline{\hspace{1cm}}\underline{\hspace{1cm}}\underline{\hspace{1cm}}\underline{\hspace{1cm}}\underline{\hspace{1cm}}\underline{\hspace{1cm}}\underline{\hspace{1cm}}\underline{\hspace{1cm}}\underline{\hspace{1cm}}\underline{\hspace{1cm}}\underline{\hspace{1cm}}\underline{\hspace{1cm}}\underline{\hspace{1cm}}\$ | 5,683 | $\mathbf{1}$ | |||||
| 8200 | 本年度淨損 | 309,482) | $\left( 36 \right)$ | $($ 116,612) | 13) | ||||
| 其他綜合損益(附註四及十 $\wedge$ ) |
|||||||||
| 8310 | 不重分類至損益之項目: | ||||||||
| 8311 | 確定福利計畫之再 | ||||||||
| 衡量數 | $\overline{ }$ | $3,209$ ) | 2,112 | ||||||
| 8349 | 與不重分類之項目 | ||||||||
| 相關之所得稅 | 642 | $-516)$ | |||||||
| 2,567) | 1,596 | ||||||||
| 8360 | 後續可能重分類至損益 之項目: |
||||||||
| 8361 | 國外營運機構財務 | ||||||||
| 報表換算之兌換 | |||||||||
| 差額 | $\overline{(\ }$ | 19,262) | € | 2) | $\overline{(\ }$ | 5,578) | ( | 1) | |
| 8399 | 與可能重分類至損 | ||||||||
| 益之項目相關之 | |||||||||
| 所得稅 | 3,852 | 4,690 | |||||||
| 15,410) | $\overline{2}$ ) | 888) | |||||||
| 8300 | 本年度其他綜合損 | ||||||||
| 益(稅後淨額) | 17,977) | $\left( \underline{\hspace{1cm}}2 \right)$ | 708 | ||||||
| 8500 | 本年度綜合損益總額 | $(\frac{6}{227.459})$ | $\left( \frac{38}{2} \right)$ | $(\frac{$}{215,904})$ | $\left( 13 \right)$ | ||||
| 每股虧損 (附註十九) | |||||||||
| 9750 | 基 本 |
(5) | 2.52) | \$ | 0.95) | ||||
| 9850 | 稀 釋 |
$$ \Omega$ | 2.52) | $\frac{3}{2}$ | 0.95) |
後附之附註係本個體財務報告之一部分。
(請參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國109年3月30日會計師查核報告)
| ω | |
|---|---|
| 51 | |
| Ã | |
| N | |
| 픽 | œ 國 108年 民 |
| 锕 | 44 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 眸 県 |
₩ *1 禅 E 轶 |
∢ | 黍 | |||||||||
| 旧 帐 崗 原公格值 2 實子價價 |
認列關聯企 叟 微 ∢ 蜮 |
可轉換公司 | 國外營運機構 财務報表換算 |
|||||||||
| 粵 ≮∣র |
107年1月1日餘額 | 普通股股本 \$1,224,405 |
股票發行溢價 | 额 差 |
動數 變 $\forall$ 塡 喪 |
琴 望 P $\mathsf{H}$ 暣 |
債権 寰 舄 ∛ |
失效認股權 J |
虧損 潭 鵟 待 |
额 崊 \$ R $\frac{1}{2}$ |
茹 Q × 牶 |
|
| 73,693 49 |
2,842 ₩ |
17 Đ, |
5,535 ₩ |
45,263 ↮ |
₩ | 27,972) $\mathfrak{S}$ |
98,914) | 1,224,869 ₩ |
||||
| $\Xi$ | 採用權益法之關聯企業之變動數 | 17) | 17) | |||||||||
| ී | 可轉換公司債認股權失效 | 45,263) | 45,263 | |||||||||
| Z | 107年度净损 | J, | 116,612 | 116,612) | ||||||||
| B 3 | 107年度稅後其他綜合損益 | ٠ | 1,596 | 888) | 708 | |||||||
| B5 | 107年度綜合損益總額 | ٠ | ٠ | 115,016 | 888) | 115,904 | ||||||
| $\overline{G}$ | 員工認股權行使 | 3,330 | 2,501 | 1,834) | 3,997 | |||||||
| ξ | 發行員工認股權 | 2,484 | 2,484 | |||||||||
| $\overline{\mathbf{N}}$ | 107年12月31日餘額 | 1,227,735 | 76,194 | 2,842 | 6,185 | 45,263 | 142,988) | 99,802) | 1,115,429 | |||
| A 3 | 追溯通用及追溯重編之影響數 | ч | 581) | 581 | ||||||||
| A5 | 108年1月1日重編後餘額 | 1,227,735 | 76,194 | 2842 | 6,185 | 45,263 | 143,569 | 99,802) | 1,114,848 | |||
| E | 108年度净损 | 309,482) | í, | 309,482) | ||||||||
| B 3 | 108年度税後其他綜合損益 | ٠ | $2,567$ ) | 15,410) | 17,977 | |||||||
| B | 108年度綜合損益總額 | 312,049 | 15,410) | 327,459 | ||||||||
| $\overline{G}$ | 員工認股權行使 | 3,883 | 5,018 | 4,242) | 4,659 | |||||||
| Ξ | 發行員工認股權 | ٠ | 5,479 | 5,479 | ||||||||
| δ | 對子公司所有權權益變動 | $2,245$ ) | 2,245 | |||||||||
| $\overline{\mathbf{z}}$ | 108年12月31日徐颖 | 1,231,618 ଶା |
81,212 e۹ |
2.842 ۴ 49. |
7.422 SAI |
45,263 ⊌a∥ |
457,863) 옌 |
115,212) 옌 |
795.282 ₩ |
|||
| 後附之附註係本個體財務報告之一部分。 |
會計主管:黃俊達
(请参阅勤業眾信聯合會計師事務所民國 109年3月 30日會計師查核報告)
經理人:羅仕溢
日本
第5章
董事長:郭建廷
單位:新台幣仟元
$\bar{\gamma}$
$\hat{\textbf{z}}$
單位:新台幣仟元
| 代 碼 |
108年度 | 107年度 | |
|---|---|---|---|
| 營業活動之現金流量 | |||
| A10000 | 本年度税前淨損 | (\$302,078) | $(\$122,295)$ |
| A20010 | 收益費損項目 | ||
| A20100 | 折舊費用 | 41,979 | 42,730 |
| A20300 | 預期信用(迴轉利益)減損損失 | 714) | 6,628 |
| A20400 | 透過損益按公允價值衡量之金融 | ||
| 資產之淨損失(利益) | 8,835 | 32,689) | |
| A20900 | 財務成本 | 17,595 | 19,288 |
| A21200 | 利息收入 | 2,531) | 15,187) |
| A21300 | 股利收入 | 155) | 1,093) |
| A21900 | 員工認股權酬勞成本 | 5,479 | 2,484 |
| A22400 | 採用權益法之子公司損失份額 | 249,032 | 151,097 |
| A22500 | 處分不動產、廠房及設備損失(利 | ||
| 益) | 32 | 426) | |
| A23800 | 存貨跌價及報廢損失 | 8 | 10,000 |
| A23900 | 與子公司之未實現利益 | 2,006 | 3,067 |
| A24000 | 與子公司之已實現利益 | 3,067) | 4,296) |
| A24100 | 未實現外幣兌換淨損失(利益) | 1,443 | 3,032) |
| A30000 | 營業資產及負債淨變動數 | ||
| A31130 | 應收票據 | 1,269 | 2,653) |
| A31150 | 應收帳款 | 37,202 | 11,677) |
| A31160 | 應收帳款一關係人 | 19,466 | 3,875) |
| A31180 | 其他應收款 | 2,069 | 19,415 |
| A31200 | 存 貨 |
5,142) | 23,321) |
| A31240 | 其他流動資產 | 11,579 | 5,427) |
| A32130 | 應付票據 | 135 | 7,251 |
| A32150 | 應付帳款 | 42,942) | 33,644 |
| A32160 | 應付帳款-關係人 | 22,823 | 6,877 |
| A32180 | 其他應付款 | 2,770 | 492 |
| A32230 | 其他流動負債 | 4,766) | 9,330 |
| A32240 | 淨確定福利負債 | 8,764) | 13,601 ) |
| A33000 | 營運產生之現金 | 53,563 | 72,731 |
| A33100 | 收取之利息 | 2,531 | 15,187 |
| A33200 | 收取之股利 | 155 | 1,093 |
(接次頁)
$\ddot{\bullet}$
$\bar{\mathbf{s}}$
(承前頁)
| 代 碼 |
108年度 | 107年度 | |
|---|---|---|---|
| A33300 | 支付之利息 | $(\$ 17,711)$ | $($ \$16,689) |
| A33500 | 支付之所得稅 | 13 ) | 427) |
| AAAA | 營業活動之淨現金流入 | 38,525 | 71,895 |
| 投資活動之現金流量 | |||
| B00050 | 按攤銷後成本衡量之金融資產(增加) | ||
| 減少 | 13,043) | 212,180 | |
| B00100 | 透過損益按公允價值衡量之金融資產 | ||
| 增加 | 99,070) € |
||
| B00200 | 處分透過損益按公允價值衡量之金融 | ||
| 資產 | 22,578 | 164,192 | |
| B01800 | 取得採用權益法之投資 | 44,085) | 202,154) |
| B02700 | 取得不動產、廠房及設備 | 29,449) | 59,808) |
| B02800 | 處分不動產、廠房及設備價款 | 537 | 1,184 |
| B03700 | 存出保證金 (增加) 減少 | ( 246) |
11,904 |
| B06700 | 其他非流動資產減少 | 30,890 | |
| B07100 | 預付設備款增加 | 8,074) | $10,259$ ) |
| BBBB | 投資活動之淨現金流(出)入 | 71,782) | 49,059 |
| 籌資活動之現金流量 | |||
| C00100 | 短期借款增加 | 19,455 | 132,015 |
| C01300 | 償還公司債 | 699,900) | |
| C01600 | 舉借長期借款 | 500,000 | |
| C01700 | 償還長期借款 | $30,000$ ) € |
|
| C04800 | 員工執行認股權 | 4,659 | 3,997 |
| CCCC | 籌資活動之淨現金流出 | 5,886) | 63,888) |
| EEEE | 現金淨 (減少)增加 | 39,143) ( |
57,066 |
| E00100 | 年初現金餘額 | 83,617 | 26,551 |
| E00200 | 年底現金餘額 | \$44,474 | \$ 83,617 |
後附之附註係本個體財務報告之一部分。
(請參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國109年3月30日會計師查核報告)
個體財務報表附註
民國 108年及107年1月1日至12月31日
(除另註明外,金額以新台幣仟元為單位)
一、公司沿革
正道工業股份有限公司(以下稱「本公司」) 係於 54 年 3 月依中 華民國公司法及相關法令成立,主要經營引擎、機車、汽車等零件、 活塞、活塞環及其配件、轉向系統零件、曲軸、鏈桿、凸輪軸、機械 工具零件等製造及銷售業務。
本公司股票於69年8月起在台灣證券交易所掛牌上市買賣。
本個體財務報告係以本公司之功能性貨幣新台幣表達。
二、通過財務報告之日期及程序
本個體財務報告於109年3月23日經董事會通過。
- 三、新發布及修訂準則及解釋之適用
- (一)首次適用修正後之證券發行人財務報告編製準則及金融監督管理委 員會(以下稱「金管會」)認可並發布生效之國際財務報導準則 (IFRS)、國際會計準則 (IAS)、解釋 (IFRIC) 及解釋公告 (SIC) $($ 以下稱「IFRSs」
適用修正後之證券發行人財務報告編製準則及金管會認可並發 布生效之 IFRSs 將不致造成本公司會計政策之重大變動。
(二) 109 年適用之金融監督管理委員會 (以下稱「金管會」)認可之 IFRSs
新發布/修正/修訂準則及解釋 IASB發布之生效日 IFRS3之修正「業務之定義」 2020年1月1日 (註1) IFRS 9、IAS 39 及 IFRS 7 之修正「利率指標變革」 2020 年1月1日 (註2) IAS1及IAS8之修正「重大性之定義」 2020年1月1日 (註3)
註1: 收購日在年度報導期間開始於 2020年1月1日以後之企業合 併及於前述日期以後發生之資產取得適用此項修正。
註 2: 2020 年 1 月 1 日以後開始之年度期間追溯適用此項修正。
註3:2020年1月1日以後開始之年度期間推延適用此項修正。
截至本個體財務報告通過發布日止,本公司仍持續評估上述準 則、解釋之修正對財務狀況與財務績效之影響,相關影響待評估完 成時予以揭露。
(三)IASB已發布但尚未經金管會認可並發布生效之 IFRSs
新發布 / 修正 / 修訂準則及解釋 IASB發布之生效日(註1) IFRS 10 及 IAS 28 之修正「投資者與其關聯企業或 未 定 合資間之資產出售或投入」 IFRS $17 \nightharpoonup$ 保险合约 2021年1月1日 IAS1之修正「將負債分類為流動或非流動」 2022年1月1日
註1:除另註明外,上述新發布/修正/修訂準則或解釋係於各該 日期以後開始之年度報導期間生效。
截至本個體財務報告通過發布日止,本公司仍持續評估上述準 則、解釋之修正對財務狀況與財務績效之影響,相關影響待評估完 成時予以揭露。
- 四、重大會計政策之彙總說明
- (一)遵循聲明
本個體財務報告係依照證券發行人財務報告編製準則編製。 (二) 編製基礎
除按公允價值衡量之金融工具及按確定福利義務現值減除計畫 資產公允價值認列之淨確定福利負債外,本個體財務報告係依歷史 成本基礎編製。
公允價值衡量依照相關輸入值之可觀察程度及重要性分為第 1 等級至第3等級:
-
- 第 1 等級輸入值:係指於衡量日可取得之相同資產或負債於活 絡市場之報價 (未經調整)。
-
- 第 2 等級輸入值:係指除第 1 等級之報價外,資產或負債直接 ( 亦 即 價 格 ) 或 間 接 ( 亦 即 由 價 格 推 導 而 得 ) 之 可 觀 察 輸 入 值 。
-
- 第3等級輸入值:係指資產或負債之不可觀察之輸入值。
本公司於編製個體財務報告時,對投資子公司及關聯企業係採 權益法處理。為使本個體財務報告之本年度捐益、其他綜合捐益及
權益與本公司合併財務報告中歸屬於本公司業主之本年度損益、其 他綜合損益及權益相同,個體基礎與合併基礎下若干會計處理差異 係調整「採用權益法之投資」及「採用權益法之子公司及關聯企業損 益份額。
(三)資產與負債區分流動與非流動之標準
流動資產包括:
-
- 主要為交易目的而持有之資產;
-
- 預期於資產負債表日後12個月內實現之資產;及
-
- 現金 (但不包括於資產負債表日後逾12個月用以交換或清償負 倩而受到限制者)。
流動負債包括:
-
- 主要為交易目的而持有之負債;
-
- 於資產負債表日後12個月內到期清償之負債,以及
-
- 不能無條件將清償期限遞延至資產負債表日後至少12個月之負 債。
非屬上述流動資產或流動負債者,係分類為非流動資產或非流 動負債。
(四)外 幣
本公司編製財務報告時,以本公司功能性貨幣以外之貨幣(外 幣)交易者,依交易日匯率換算為功能性貨幣記錄。
外幣貨幣性項目於每一資產負債表日以收盤匯率換算。因交割 貨幣性項目或換算貨幣性項目產生之兌換差額,於發生當期認列於 捐益。
以歷史成本衡量之外幣非貨幣性項目係以交易日之匯率換算, 不再重新换算。
於編製個體財務報告時,國外營運機構(包含營運所在國家或 使用之貨幣與本公司不同之子公司及關聯企業)之資產及負債以每 一資產負債表日匯率換算為新台幣。收益及費損項目係以當期平均 匯率換算,所產生之兌換差額列於其他綜合損益。
(五)存 貨
存貨包括原物料、在製品、製成品及在途存貨。存貨係以成本 與淨變現價值孰低衡量,比較成本與淨變現價值時除同類別存貨外 係以個別項目為基礎。淨變現價值係指在正常情況下之估計售價減 除至完工尚需投入之估計成本及完成出售所需之估計成本後之餘 額。存貨成本之計算係採加權平均法。
(六)投資子公司
本公司採用權益法處理對子公司之投資。
子公司係指本公司具有控制之個體。
權益法下,投資原始依成本認列,取得日後帳面金額係隨本公 司所享有之子公司損益及其他綜合損益份額與利潤分配而增減。此 外,針對本公司可享有子公司其他權益之變動係按持股比例認列。
當本公司對子公司所有權權益之變動未導致喪失控制者,係作 為權益交易處理。投資帳面金額與所支付或收取對價之公允價值間 之差額,係直接認列為權益。
當本公司對子公司之損失份額等於或超過其在該子公司之權 益,係繼續按持股比例認列捐失。
本公司評估減損時,係以財務報告整體考量現金產生單位並比 較其可回收金額與帳面金額。嗣後若資產可回收金額增加時,將減 損損失之迴轉認列為利益,惟資產於減損損失迴轉後之帳面金額, 不 得 超 過 該 項 資 產 在 未 認 列 減 損 損 失 之 情 況 下 , 減 除 應 提 列 攤 銷 後 之帳面金額。
本公司與子公司之順流交易未實現損益於個體財務報告予以銷 除。本公司與子公司之逆流交易所產生之損益,僅在與本公司對子 公司權益無關之範圍內,認列於個體財務報告。
(七)不動產、廠房及設備
不動產、廠房及設備係以成本認列,後續以成本減除累計折舊 及累計減損損失後之金額衡量。
建造中之不動產、廠房及設備係以成本減除累計減損損失後之 金額認列。成本包括專業服務費用及符合資本化條件之借款成本。 該等資產於完工並達預期使用狀態時,分類至不動產、廠房及設備 之適當類別並開始提列折舊。
不動產、廠房及設備於耐用年限內按直線基礎,對每一重大部 分單獨提列折舊。本公司至少於每一年度結束日對估計耐用年限、 殘值及折舊方法進行檢視,並推延適用會計估計變動之影響。
不 動 產 、 廠 房 及 設 備 除 列 時 , 淨 處 分 價 款 與 該 資 產 帳 面 金 額 間 之差額認列於損益。
(八) 有形資產之減損
本公司於每一資產負債表日評估是否有任何跡象顯示有形資產 可能已减損。若有任一減損跡象存在,則估計該資產之可回收金額。 倘無法估計個別資產之可回收金額,本公司估計該資產所屬現金產 生單位之可回收金額。共用資產係依合理一致之基礎分攤至最小現 金產生單位群組。
可回收金額為公允價值減出售成本與其使用價值之較高者。個 別資產或現金產生單位之可回收金額若低於其帳面金額時,將該資 產或現金產生單位之帳面金額調減至其可回收金額,減損損失係認 列於捐益。
當減損損失於後續迴轉時,該資產或現金產生單位之帳面金額 調增至修訂後之可回收金額,惟增加後之帳面金額以不超過該資產 或現金產生單位若未於以前年度認列減損損失時所決定之帳面金額 (減除折舊)。減損損失之迴轉係認列於損益。
(九)金融工具
金融資產與金融負債於本公司成為該工具合約條款之一方時認 列於資產負債表。
原始認列金融資產與金融負債時,若金融資產或金融負債非屬 透過損益按公允價值衡量者,係按公允價值加計直接可歸屬於取得 或發行金融資產或金融負債之交易成本衡量。直接可歸屬於取得或 發行透過損益按公允價值衡量之金融資產或金融負債之交易成本, 則立即認列為損益。
- 金融資產
金融資產之慣例交易係採交易日會計認列及除列。
(1) 衡量種類
本公司所持有之金融資產種類為透過損益按公允價值 衡量之金融資產與按攤銷後成本衡量之金融資產。
A.透過損益按公允價值衡量之金融資產
透過損益按公允價值衡量之金融資產包括強制透過 捐益按公允價值衡量之金融資產。強制透過損益按公允 價值衡量之金融資產包括本公司未指定透過其他綜合損 益按公允價值衡量之權益工具投資。
透過損益按公允價值衡量之金融資產係按公允價值 衡量,所產生之股利係認列於其他收入,其再衡量產生 之利益或損失係認列於其他利益及損失。公允價值之決 定方式請參閱附註二二。
B. 按攤銷後成本衡量之金融資產
本公司投資金融資產若同時符合下列兩條件,則分 類為按攤銷後成本衡量之金融資產:
a. 係於某經營模式下持有,該模式之目的係持有金融資 產以收取合約現金流量;及
b. 合約條款產生特定日期之現金流量,該等現金流量完 全為支付本金及流通在外本金金額之利息。
按攤銷後成本衡量之金融資產(包括現金、按攤銷 後成本衡量之應收帳款、應收票據、其他應收款及存出 保證金)於原始認列後,係以有效利息法決定之總帳面 金額減除任何減損損失之攤銷後成本衡量,任何外幣兌 換損益則認列於損益。
信用減損金融資產係指發行人或債務人已發生重大 財務困難、違約、債務人很有可能聲請破產或其他財務 重整或由於財務困難而使金融資產之活絡市場消失。
(2) 金融資產之減損
本公司於每一資產負債表日按預期信用損失評估按攤 銷後成本衡量之金融資產(含應收票據及應收帳款)之減 損損失。
應收票據及應收帳款均按存續期間預期信用損失認列 備抵損失。其他金融資產係先評估自原始認列後信用風險 是否顯著增加,若未顯著增加,則按12個月預期信用損失 認列備抵損失,若已顯著增加,則按存續期間預期信用損 失認列備抵損失。
預期信用損失係以發生違約之風險作為權重之加權平 均信用損失。12個月預期信用損失係代表金融工具於報導 日後12個月內可能違約事項所產生之預期信用損失,存續 期間預期信用損失則代表金融工具於預期存續期間所有可 能違約事項產生之預期信用損失。
本公司為內部信用風險管理目的,在不考量所持有擔 保品之前提下,若有內部或外部資訊顯示債務人已不可能 清償債務,則判定金融資產已發生違約。
所有金融資產之減損損失係藉由備抵帳戶調降其帳面 金額。
(3) 金融資產之除列
本公司僅於對來自金融資產現金流量之合約權利失 效,或已移轉金融資產且該資產所有權之幾乎所有風險及 報酬已移轉予其他企業時,始將金融資產除列。
- 權益工具
本公司發行之債務及權益工具係依據合約協議之實質與金 融負債及權益工具之定義分類為金融負債或權益。
本公司發行之權益工具係以取得之價款扣除直接發行成本 後之金額認列。
再取回本公司本身之權益工具係於權益項下認列與減除。 購買、出售、發行或註銷本公司本身之權益工具不認列於損益。 (十)收入認列
本公司於客戶合約辨認履約義務後,將交易價格分攤至各履約 義務,並於滿足各履約義務時認列收入。
商品銷貨收入
商品銷貨收入來自汽車零配件等之銷售。由於產品於起運時, 客戶對商品已有訂定價格與使用之權利且負有再銷售之主要責任, 並 承 擔 商 品 陳 舊 過 時 風 险 , 本 公 司 係 於 該 時 點 認 列 收 入 及 應 收 帳 款 並於履行剩餘義務後轉列應收帳款。
去料加工時,加工產品所有權之控制並未移轉,是以去料時不 認列收入。
(十一)借款成本
直接可歸屬於取得、建造或生產符合要件之資產之借款成本, 係作為該資產成本之一部分,直到該資產達到預定使用或出售狀態 之幾乎所有必要活動已完成為止。
特定借款如於符合要件之資本支出發生前進行暫時投資而賺取 之投資收入,係自符合資本化條件之借款成本中減除。
除上述外,所有其他借款成本係於發生當期認列為損益。 (十二)員工福利
- 短期員工福利
短期員工福利相關負債係以換取員工服務而預期支付之非 折現金額衡量。
- 退職後福利
確定提撥退休計書之退休金係於員工提供服務期間將應提 撥之退休金數額認列為費用。
確定福利退休計畫之確定福利成本(含服務成本、淨利息 及再衡量數)係採預計單位福利法精算。服務成本(含當期服 務成本)及淨確定福利負債淨利息於發生時。再衡量數(含精 算捐益及扣除利息後之計書資產報酬)於發生時認列於其他綜 合損益並列入保留盈餘,後續期間不重分類至損益。
淨確定福利負債係確定福利退休計畫之提撥短絀。 (十三)員工認股權
員工認股權係按給與日權益工具之公允價值及預期既得之最佳 估計數量,於既得期間內以直線基礎認列費用,並同時調整資本公 積一員工認股權。
本公司於每一資產負債表日修正預期既得之員工認股權估計數 量。若有修正原估計數量,其影響數係認列為損益,使累計費用反 映修正之估計數,並相對調整資本公積一員工認股權。
(十四)所得稅
所得稅費用係當期所得稅及遞延所得稅之總和。
- 當期所得稅
依所得稅法規定計算之未分配盈餘加徵所得稅,係於股東 會決議年度認列。
以前年度應付所得稅之調整,列入當期所得稅。
- 遞延所得稅
遞延所得稅係依帳載資產及負債帳面金額與計算課稅所得 之課稅基礎二者所產生之暫時性差異計算。
遞延所得稅負債一般係就所有應課稅暫時性差異予以認 列,而遞延所得稅資產則於很有可能有課稅所得以供可減除暫 時性差異及虧損扣抵使用時認列。
與投資子公司相關之應課稅暫時性差異皆認列遞延所得稅 負債,惟本公司若可控制暫時性差異迴轉之時點,且該暫時性 差異很有可能於可預見之未來不會迴轉者除外。與此類投資及 權益有關之可減除暫時性差異,僅於其很有可能有足夠課稅所 得用以實現暫時性差異之利益,且於可預見之未來預期將迴轉 的範圍內,予以認列遞延所得稅資產。
遞延所得稅資產之帳面金額於每一資產負債表日予以重新 檢視,並針對已不再很有可能有足夠之課稅所得以供其回收所 有或部分資產者,調減帳面金額。原未認列為遞延所得稅資產 者,亦於每一資產負債表日予以重新檢視,並在未來很有可能 產生課稅所得以供其回收所有或部分資產者,調增帳面金額。
遞延所得稅資產及負債係以預期負債清償或資產實現當期 之稅率衡量,該稅率係以資產負債表日已立法或已實質性立法 之稅率及稅法為基礎。遞延所得稅負債及資產之衡量係反映本 公司於資產負債表日預期回收或清償其資產及負債帳面金額之 方式所產生之租稅後果。
- 當期及遞延所得稅
當期及遞延所得稅係認列於損益,惟與認列於其他綜合損 益或直接計入權益之項目相關之當期及遞延所得稅係分別認列 於其他綜合損益或直接計入權益。
五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源
本公司於採用會計政策時,對於不易自其他來源取得相關資訊 者,管理階層必須基於歷史經驗及其他攸關之因素作出相關之判斷、 估計及假設。實際結果可能與估計有所不同。
管理階層將持續檢視估計與基本假設。若估計之修正僅影響當 期,則於修正當期認列。若會計估計之修正同時影響當期及未來期間, 則於修正當期及未來期間認列。
六、現金
| 108年12月31日 | 107年12月31日 | ||
|---|---|---|---|
| 庫存現金及週轉金 | 286 | 360 | |
| 銀行支票及活期存款 | 44,188 | 83,257 | |
| 44,474 | 83,617 |
| 銀行存款於資產負債表日之利率區間如下: | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| --------------------- | -- | -- | -- | -- | -- |
| 108年12月31日 | 107年12月31日 | |
|---|---|---|
| 銀行存款 | $0.001\% \sim 0.38\%$ | $0.001\% \sim 0.48\%$ |
七、透過損益按公允價值衡量之金融工具
| 108年12月31日 | 107年12月31日 | |
|---|---|---|
| 金融資產一流動 強制透過損益按公允價值衡量 非衍生金融資產 一國內上市櫃股票 |
\$ | |
| 金融資產-非流動 | 21,833 | |
| 強制透過損益按公允價值衡量 非衍生金融資產 |
||
| 一國內上櫃股票 $(-R+)$ 一國內私募上櫃股票 |
60,500 S |
\$ |
| $(-R+)$ | 60,500 | 70,080 70.080 |
(一)透過損益按公允價值衡量之金融資產質押之資訊,參閱附註二四。 (二) 本公司於 107 年第 1 季及 106 年第 4 季分別以現金 40,000 仟元及 6,000 仟元向非關係人取得寬魚國際股份有限公司 99 年度私募之普 通股1,600仟股及400仟股,對該公司未有重大影響;另該公司已於 108年第4季將99年度私募普通股申報補辦公開發行,並經金管會 核准生效。
八、按攤銷後成本衡量之金融資產
| 108年12月31日 | 107年12月31日 | |
|---|---|---|
| 流 | ||
| 受限制銀行存款 | 18.044 | 5,001 |
- (一)截至108年及107年12月31日止,受限制之銀行存款利率為年利 率 0.08%~0.1%及 0.08%。
- (二)按攤銷後成本衡量之金融資產質押之資訊,參閱附註二八。
九、應收票據及帳款以及應收帳款一關係人淨額
| 108年12月31日 | 107年12月31日 | |
|---|---|---|
| 應收票據 按攤銷後成本衡量 總帳面金額 減:備抵損失 |
\$ 10,276 10,276 |
\$ 11,545 11,545 |
| 應收帳款 按攤銷後成本衡量 總帳面金額 減: 備抵損失 |
\$ 98,062 9,913) 88,149 \$ |
\$157,971 $32,889$ ) 125,082 \$ |
本公司對商品銷售之平均授信期間為 30~120 天,應收帳款不予 計息。本公司採行之政策係使用其他公開可得之財務資訊及歷史交易 記錄對主要客戶予以評等,以減輕因拖欠所產生財務損失之風險。
為減輕信用風險,本公司管理階層指派專責團隊負責授信額度之 決定、授信核准及其他監控程序以確保逾期應收款項之回收已採取適 當行動。此外,本公司於資產負債表日會逐一複核應收帳款之可回收 金額以確保無法回收之應收款項已提列適當減損損失。據此,本公司 管理階層認為本公司之信用風險已顯著減少。
本公司採用 IFRS 9 之簡化作法按存續期間預期信用損失認列應收 帳款之備抵損失。存續期間預期信用損失係考量客戶過去違約紀錄。 因本公司之信用損失歷史經驗顯示,不同客戶群之損失型態並無顯著 差異,因此僅以應收帳款逾期天數訂定預期信用損失率。
若有證據顯示交易對方面臨嚴重財務困難且本公司無法合理預期 可回收金額,例如交易對方正進行清算,本公司直接沖銷相關應收帳 款,惟仍會持續追索活動,因追索回收之金額則認列於損益。
應收款項 (含關係人)之帳齡分析如下:
| 108年12月31日 | 107年12月31日 | |
|---|---|---|
| 未逾期 | \$112,853 | \$154,854 |
| 逾期 Р. |
||
| 逾期90天內 | 9,129 | 35,483 |
| 逾期91天以上 | 9,756 | 37,700 |
| 計 合 |
\$131,738 | 228.037 |
以上係以逾期天數基準進行之帳齡分析。
應收帳款備抵損失之變動資訊如下:
| 108年12月31日 | 107年12月31日 | |
|---|---|---|
| 年初餘額 | \$ 32,889 | 26.261 |
| 加:本年度提列減損損失 | 6.628 | |
| 減:本年度實際沖銷 | 22,262) | $\tilde{\phantom{a}}$ |
| 減:本年度迴轉減損損失 | 714 ) | $\overline{\phantom{0}}$ |
| 年底餘額 | 9,913 | 32,889 |
十、存货
| 108年12月31日 | 107年12月31日 | |
|---|---|---|
| 製成品 | \$119,960 | \$107,986 |
| 在製品 | 50,455 | 63,989 |
| 原物料 | 26,868 | 25,487 |
| 在途存貨 | 32,396 | 27,083 |
| 229,679 | 224,545 |
108 及 107 年度與存貨相關之銷貨成本分別為 737,100 仟元及 752,892 仟元。銷貨成本包括存貨跌價及報廢損失8仟元及10,000 仟元。 十一、採用權益法之投資
| 108年12月31日 | 107年12月31日 | |
|---|---|---|
| 投資子公司 | ||
| 正道工業(馬來西亞)私人有限 | ||
| 公司 | \$325,082 | \$331,638 |
| Excellent Growth Investments | ||
| Limited | 351,751 | 571,722 |
| Right Way North America Inc. | 3,086 | 2,461 |
| 證道實業股份有限公司 | 235 | 288 |
| Wealth Cosmo Limited | 748 | 767 |
| \$680,902 | \$906,876 | |
| 權益及表決權百 權 ŕπ 有 |
分比 | |
| 子 公 司 $\mathcal{Z}$ 稱 |
108年12月31日 | 107年12月31日 |
| 正道工業 (馬來西亞) 私人有限 | ||
| 公司 | 80% | 80% |
| Excellent Growth Investments | ||
| Limited | 100% | 100% |
| Right Way North America Inc. | 100% | 100% |
| 證道實業股份有限公司 | 100% | 100% |
| Wealth Cosmo Limited | 100% | 100% |
本公司間接持有之投資子公司明細,請參閱附表五。
採用權益法之投資及本公司對其所享有之損益及其他綜合損益份 額,除證道實業股份有限公司及 Wealth Cosmo Limited 係按未經會計 師查核之財務報告計算外,其餘係按經會計師查核之財務報告計算; 惟本公司管理階層認為上述子公司財務報告倘經會計師查核,尚不致 產生重大之調整。
十二、不動產、廠房及設備
| 有 土地 自 |
建 築 物 |
器 設備 機 |
模具设備 | 其他設備 | 未完工程 | 計 습 |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 本 成 |
|||||||
| 107年1月1日餘額 | 265,194 \$ |
139,785 \$ |
460,542 \$ |
79,933 \$ |
\$ 87,468 |
124,350 S |
\$1,157,272 |
| 添 增 |
376 | 3,227 | 3,546 | 7,368 | 41,515 | 56,032 | |
| 分 處 |
3,378) | 39,926) | 4,454) | 47,758) | |||
| 重分類 | 3,630 | 4.242 | 1.602 | 1,296 | 36,006 | 46,776 | |
| 107年12月31日餘額 | 265,194 \$_ |
\$140.413 | 428,085 \$ |
85.081 \$__ |
91.678 S. |
\$ 201,871 | \$1,212,322 |
| 累計折舊 | |||||||
| 107年1月1日餘額 | \$ | 118,067 S |
\$ 343,703 |
\$ 60,831 |
s 64,107 |
\$ | 586,708 \$ |
| 分 慮 |
3,378) | 39,085) € |
4,398) € |
46,861) | |||
| 折舊費用 | 4,959 | 27,109 | 5,066 | 5,596 | 42,730 | ||
| 107年12月31日餘額 | \$ | \$119,648 | 331,727 \$ |
65,897 \$_ |
65,305 s |
\$ | 582,577 \$_ |
| 累計減損 | |||||||
| 107年1月1日餘額 | \$ | \$ | \$ 2,163 |
\$ | s 446 |
\$ | \$ 2,609 |
| 分 處 |
139) | 139) | |||||
| 107年12月31日餘額 | 2,024 | 446 | 2,470 | ||||
| 107年12月31日淨額 | 265,194 \$ |
20.765 | 94.334 | 19,184 | 25,927 | 201,871 \$ |
627,275 \$_ |
| 本 成 |
|||||||
| 108年1月1日餘額 | 265,194 \$ |
140,413 S |
428,085 \$ |
s 85,081 |
91,678 s |
201,871 £. |
\$1,212,322 |
| 增 添 |
963 | 4,279 | 2,082 | 1,947 | 13,163 | 22,434 | |
| 處 分 |
963) | 11,904) | 73) | 12,940) | |||
| 重分類 | 76,854 | 69,879 | 4,140 | 6,887 | 152,051) | 5,709 | |
| 108年12月31日餘額 | 265,194 \$ |
217,267 \$_ |
490,339 \$ |
91,303 \$. |
100,439 s |
\$. 62,983 |
\$1,227,525 |
| 累計折舊 | |||||||
| 108年1月1日餘額 處 分 |
S | 119,648 S 963) |
\$ 331,727 11,287) |
\$ 65,897 |
\$ 65.305 73) |
\$ | 582,577 \$ |
| 折舊費用 | 5,929 | 25,477 | 4,998 | 5.575 | 12,323) 41,979 |
||
| 108年12月31日餘額 | \$. | \$124.614 | 345,917 \$ |
70,895 S. |
70,807 \$ |
\$. | 612,233 \$ |
| 累計減損 108年1月1日餘額 |
\$ | \$ | \$ 2,024 |
\$ | \$ 446 |
\$ | 2,470 \$ |
| 分 處 |
48) | $\sim$ | 48) | ||||
| 108年12月31日餘額 | \$ | \$ | 1,976 | 446 | \$ | 2,422 | |
| 108年12月31日淨額 | 265.194 S. |
92.653 \$ |
\$142,446 | 20,408 S. |
29,186 £ |
62,983 | 612,870 \$ |
折舊費用係以直線基礎按下列耐用年數計提:
| 建築物 | |
|---|---|
| 主建物 | 16至56年 |
| 廠房工程 | 3至11年 |
| 機器設備 | 2至15年 |
| 模具設備 | 2至10年 |
| 其他設備 | 2至20年 |
本公司購入台南市仁德區大甲段農地7,483 仟元作為廠房之用,已 登記於本公司董事長名下並設定抵押於本公司。
本公司設定作為借款擔保之不動產及廠房金額,請參閱附註二四。 十三、借款
(一)短期借款
| 108年12月31日 | 107年12月31日 | |
|---|---|---|
| 擔保借款(附註二三及二四) | ||
| -銀行借款 | 456.526 | 437.071 |
銀行週轉性借款之利率於 108 年及 107 年 12 月 31 日分別為 $1.85\% \sim 3.42\%$ & $1.83\% \sim 3.3\%$ .
(二)長期借款
| 到 期 日 |
重 | 大 | 條 | 款 | 有效利率 | 108年12月31日 | 107年12月31日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 浮動利率借款: | |||||||||
| 高雄銀行擔保新台 | 112.04.12 | 以土地及建築物為擔保並以本 | 2.45% | \$ 380,000 |
\$ | 400,000 | |||
| 幣銀行借款 | 公司董事長作擔保人,自107 | ||||||||
| 年4月12日起,每12個月 | |||||||||
| 為一期,共分五期償還。 | |||||||||
| 高雄銀行擔保新台 | 112.09.17 | 以土地及建築物為擔保並以本 | 2.45% | 63,000 | 70,000 | ||||
| 幣銀行借款 | 公司董事長作擔保人,自107 | ||||||||
| 年9月17日起,12個月後 | |||||||||
| 償還第一筆,之後每半年為 | |||||||||
| 一期,共分八期償還。 | |||||||||
| 高雄銀行擔保新台 | 112.09.17 | 以寬魚股票為擔保並以本公司 | 2.75% | 27,000 | 30,000 | ||||
| 幣銀行借款 | 董事長作擔保人,自 107 年 | ||||||||
| 9月17日起,12個月後償還 | |||||||||
| 第一筆,之後每半年為一 期,共分八期償還。 |
|||||||||
| 銀行借款總額 | 470,000 | 500,000 | |||||||
| 減:列為1年內到期部 | 30,000) | 30,000) | |||||||
| 分 | |||||||||
| \$ 440,000 |
S | 470.000 |
十四、其他應付款
| 108年12月31日 | 107年12月31日 | |
|---|---|---|
| 應付薪資及獎金 | 18,929 | 8,320 |
| 應付加工費 | 9.307 | 13,545 |
| 應付設備款 | 2,036 | 9,051 |
| 其 他 |
27,926 | 31,643 |
| 58,198 | 62,559 |
註:係工廠耗材、修繕、保險費及零星什支出。
十五、退職後福利計畫
(一)確定提撥計畫
本公司所適用「勞工退休金條例」之退休金制度,係屬政府管 理之確定提撥退休計書,依員工每月薪資6%提撥退休金至勞工保險 局之個人專戶。
(二)確定福利計畫
本公司依我國「勞動基準法」辦理之退休金制度係屬政府管理 之確定福利退休計書。員工退休金之支付,係根據服務年資及核准 退休日前6個月平均工資計算。本公司按員工每月薪資總額15%提 撥退休金,交由勞工退休準備金監督委員會以該委員會名義存入台 灣銀行之專戶,年度終了前,若估算專戶餘額不足給付次一年度內 預估達到退休條件之勞工,次年度3月底前將一次提撥其差額。該 專戶係委託勞動部勞動基金運用局管理,本公司並無影響投資管理 策略之權利。
列入個體資產負債表之確定福利計畫金額列示如下:
| 108年12月31日 | 107年12月31日 | |
|---|---|---|
| 確定福利義務現值 | \$159,586 | \$165,580 |
| 計畫資產公允價值 | (133,102) | (133,541) |
| 淨確定福利負債 | - 26.484 | \$32,039 |
淨確定福利負債變動如下:
| 確 福 利 定 值 義 務 現 |
計畫資產 價 公允 值 |
淨確定福利 債 負 |
|
|---|---|---|---|
| 107年1月1日餘額 服務成本 |
\$183,906 | $(\$136,154)$ | $\mathfrak{S}$ 47,752 |
| 當期服務成本 利息費用 (收入) 認列於損益 |
727 2,024 2,751 |
1,571) 1,571) |
727 453 1,180 |
| 再衡量數 計畫資產報酬(除包含於 淨利息之金額外) 精算損失一人口統計假設 變動 |
563 | 4,046) | 4,046) 563 |
(接次頁)
| 確 | 定 | 福 | 利 | 計 | 畫 | 資 | 產 | 淨確定福利 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 義 | 務 | 現 | 值 | 公 | 允 | 價 | 值 | 負 | 債 | |
| 精算損失一財務假設變動 | \$ | 2,039 | \$ | \$ | 2,039 | |||||
| 精算利益一經驗調整 | 668) | 668) | ||||||||
| 認列於其他綜合損益 | 1,934 | 4,046) | 2,112 ) | |||||||
| 福利支付 | 23,011) | 22,891 | 120) | |||||||
| 雇主提撥 | 14,661 ) | 14,661) | ||||||||
| 107年12月31日餘額 | \$165,580 | $(\frac{25133,541}{2})$ | $\mathfrak{P}^-$ | 32,039 | ||||||
| 108年1月1日餘額 | \$165,580 | $(\frac{5}{2}, \frac{133}{541})$ | \$ | 32,039 | ||||||
| 服務成本 | ||||||||||
| 當期服務成本 | 513 | 513 | ||||||||
| 利息費用 (收入) | 1,636 | 1,364 ) | 272 | |||||||
| 認列於損益 | 2,149 | 1,364 ) | 785 | |||||||
| 再衡量數 | ||||||||||
| 計畫資產報酬(除包含於 | ||||||||||
| 淨利息之金額外) | 4,744) | 4,744) | ||||||||
| 精算損失一財務假設變動 | 3,764 | 3,764 | ||||||||
| 精算利益一經驗調整 | 4,189 | 4,189 | ||||||||
| 認列於其他綜合損益 | 7,953 | 4,744) | 3,209 | |||||||
| 福利支付 | 16,096 ) | 16,096 | ||||||||
| 雇主提撥 | 9,549 ) | 9,549 ) | ||||||||
| 108年12月31日餘額 | \$ | 159,586 | $$133,102$ ) | \$ | 26,484 |
本公司因「勞動基準法」之退休金制度暴露於下列風險:
-
- 投資風險:勞動部勞動基金運用局透過自行運用及委託經營方 式,將勞工退休基金分別投資於國內(外)權益證券與債務證 券及銀行存款等標的,惟本公司之計畫資產得分配金額係以不 低於當地銀行2年定期存款利率計算而得之收益。
-
- 利率風險:政府公債之利率下降將使確定福利義務現值增加, 惟計畫資產之債務投資報酬亦會隨之增加,兩者對淨確定福利 資產之影響具有部分抵銷之效果。
-
- 薪資風險:確定福利義務現值之計算係參考計畫成員之未來薪 資。因此計畫成員薪資之增加將使確定福利義務現值增加。
本公司之確定福利義務現值係由合格精算師進行精算,衡量日 之重大假設如下:
| 108年12月31日 | 107年12月31日 | |
|---|---|---|
| 折現率 | 0.750% | 1.000% |
| 薪資預期增加率 | 1.500% | 1.500% |
若重大精算假設分別發生合理可能之變動,在所有其他假設維 持不變之情況下,將使確定福利義務現值增加(減少)之金額如下: $100k10010$ $107/10001 -$
| 108年12月31日 | 10/年12月31日 | |
|---|---|---|
| 現率 折 |
||
| 增加 0.25% | \$ 3,764 ) |
\$ 4,045 |
| 減少 0.25% | 3,904 | 200 |
| 薪資預期增加率 | ||
| 增加 0.25% | 3,804 | 4,103 |
| 減少 0.25% | \$ 3,686 |
S |
由於精算假設可能彼此相關,僅單一假設變動之可能性不大, 故上述敏感度分析可能無法反映確定福利義務現值實際變動情形。
| 108年12月31日 | 107年12月31日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 預期1年內提撥金額 | 9,156 | \$9,671 | ||
| 確定福利義務平均到期期間 | 9.54 | 9.9 $\pm$ |
Contract Contract
十六、權益
(一)普通股股本
| 108年12月31日 | 107年12月31日 | |
|---|---|---|
| 額定股數 (仟股) | 160,000 | 160,000 |
| 額定股本 | \$1,600,000 | \$1,600,000 |
| 已發行且已收足股款之股數 | ||
| (仟股) | 123,162 | 122,774 |
| 已發行股本 | \$1,231,618 | \$1,227,735 |
本公司股本變動係因員工執行認股權。
本公司於99年9月以私募方式現金增資發行新股30,000仟股, 每股12元溢價發行,此增資案業已募集完成並已辦妥法定登記程序。
本公司為充實營運資金已於107年5月7日經股東常會決議通 過辦理以私募辦理現金增資發行普通股 230,000 仟股,因無適當發行 時機,本公司已於108年6月6日董事會決議中止該次私募增資案。
本公司為興建廠房及購置設備,已於108年5月6日經董事會 擬 議 通 過 辦 理 私 募 普 通 股 現 金 增 資 案 , 擬 於 總 發 行 股 數 不 超 過 230,000 仟股額度之範圍內辦理私募,自股東會決議日起一年內預計 分二次辦理;本案已提報於108年之股東會決議,並於股東會通過 後辦理。
109年3月3日董事會決議現金增資發行新股 40.000 仟股, 並 以每股10元面額發行,預計增資後實收股本為1,631,618仟元。上 述現金增資案業經金管會證券期貨局於108年11月15日核准申報 生效,並經董事會決議,以109年4月27日為增資基準日。
(二) 資本公積
| 108年12月31日 | 107年12月31日 | |
|---|---|---|
| 得用以彌補虧損、發放現金或 | ||
| 撥充股本(1) | ||
| 股票發行溢價 | \$ 74,361 |
\$ 73,585 |
| 實際取得或處分子公司股權 | ||
| 價格與帳面價值差額 | 2,842 | 2,842 |
| 僅得用以彌補虧損 | ||
| 股票發行溢價 | 6,851 | 2,609 |
| 已失效認股權 | 45,263 | 45,263 |
| 不得作為任何用途 | ||
| 員工認股權 | 7,422 | 6,185 |
| \$136,739 | \$130,484 |
(1) 此類資本公積得用以彌補虧損,亦得於公司無虧損時,用以發 放現金或撥充股本,惟撥充股本時每年以實收股本之一定比率 為限。
(三) 保留盈餘及股利政策
依本公司章程之盈餘分派政策規定,本公司年度決算如有盈 餘,依法繳納稅捐,彌補累積虧損後,再提10%為法定盈餘公積, 但法定盈餘公積已達本公司實收資本額時,得不再提列,其餘再依 法令規定提列或迴轉特別盈餘公積;如尚有餘額,併同累積未分配
盈餘,由董事會擬具盈餘分配議案,提請股東會決議分派股東股息 紅利。本公司章程規定之員工及董事酬勞分派政策, 參閱附註十七(六) 員工酬勞及董事酬勞。
另依據本公司章程規定,本公司股利政策,係配合目前及未來 之發展計畫、考量投資環境、資金需求及國內外競爭狀況,並兼顧 股東利益等因素,由董事會擬具盈餘分配議案,分配股東股息紅利 時,得以現金或股票方式為之,其中現金股利不低於股利總額之 $50\%$ $\circ$
十七、稅前淨損
稅前淨捐係包含以下項目:
(一)其他收入
| 108年度 | 107年度 | |
|---|---|---|
| 其他收入 | ||
| 利息收入 (附註二五) | 2,531 | 15,187 |
| 股利收入 | 155 | 1,093 |
| 訴訟賠償收入 (附註二五) | 30,890 | |
| 其 他 |
4,911 | 9,003 |
| 56,173 |
(二)其他利益及損失
| $108$ 年度 | 107年度 | |
|---|---|---|
| 處分不動產、廠房及設備(損 | ||
| 失)利益 | 32) (\$ |
426 \$ |
| 淨外幣兌換 (損失)利益 | 2,028) | 7,379 |
| 透過損益按公允價值衡量之 | ||
| 金融資產 (損失)利益 | 8,835) | 32,689 |
| 其 他 |
6,905) | 11,478) |
| $17,800$ ) | 29,016 |
(三) 折舊及攤銷
| 108年度 | 107年度 | |
|---|---|---|
| 不動產、廠房及設備 | 730 L | |
| 折舊費用依功能別彙總 | ||
| 營業成本 | 36,123 | 37,160 S. |
| 營業費用 | 5,856 | 5,570 |
(四) 財務成本
| 108年度 | 107年度 | |
|---|---|---|
| 銀行借款利息 | 22,656 | 18,509 5 |
| 公司債折價攤銷 | 1,659 | |
| 按攤銷後成本衡量之金融 | ||
| 負債之利息費用總額 | 22.656 | 20,168 |
| 減:列入符合要件資產成本之 | ||
| 金額 | 5,061) | 4,030) |
| 其他財務成本 | 3,150 | |
| 合 計 |
19,288 |
利息資本化相關資訊如下:
| 108年度 | 107年度 | |
|---|---|---|
| 利息資本化金額 利息資本化利率 |
\$5,061 2.39% |
4,030 SS. 2.16% |
(五)員工福利費用
| 108年度 | 107年度 | |
|---|---|---|
| 退職後福利 | ||
| 確定提撥計畫 | \$ 7,234 |
\$ 7,358 |
| 確定福利計畫 (附註十五) | 785 | 1,180 |
| 8,019 | 8,538 | |
| 股份基礎給付 | ||
| 權益交割 (附註二十) | 5,479 | 2,484 |
| 其他員工福利 | ||
| 薪資費用 | 164,923 | 175,036 |
| 勞健保費用 | 23,967 | 23,905 |
| 其 他 |
10,350 | 11,716 |
| 199,240 | 210,657 | |
| \$212,738 | \$221,679 | |
| 依功能別彙總 | ||
| 營業成本 | \$145,619 | \$155,069 |
| 營業費用 | 67,119 | 66,610 |
| \$212,738 | \$221.679 |
(六)員工酬勞及董事酬勞
本公司依章程規定係以當年度扣除分派員工及董事酬勞前之稅 前利益分別以10%~15%及不高於5%提撥員工及董事酬勞。因108 年及107年皆為稅前淨損,不擬估列應付員工酬勞及董事酬勞。
有關本公司109及108年董事會決議之員工酬勞及董事酬勞資 訊,請至台灣證券交易所「公開資訊觀測站」查詢。
(七)外幣兌換損益
| $108$ 年度 | $1074$ 度 | |
|---|---|---|
| 外幣兌換利益總額 | 6.709 | \$ 10,509 |
| 外幣兌換損失總額 | 8,737) | 3,130) |
| 净损益 | 7,379 |
十八、所得稅
(一)認列於損益之所得稅費用(利益)主要組成項目
| $108$ 年度 | 107年度 | |
|---|---|---|
| 當期所得稅 | ||
| 本年度產生者 | \$ 13 |
427 S |
| 遞延所得稅 | ||
| 本年度產生者 | 7.391 | 6,004 |
| 稅率變動 | 12,114 ) | |
| 認列於損益之所得稅費用(利益) | 7.404 | 5,683 D |
會計所得與所得稅費用(利益)之調節如下:
| 108年度 | 107年度 | |
|---|---|---|
| 税前净损 | $\left( \frac{$302,078}{2} \right)$ | (\$122,295) |
| 税前淨損按法定稅率計算之所得稅 | ||
| 利益 | $(\$60,416)$ | $(\$ 24,459)$ |
| 税上不可減除之費損 | 3,631 | 2,766 |
| 免税所得 | 31) | 6,150) |
| 未認列之虧損扣抵及可減除暫時性 | ||
| 差異之變動 | 60,287 | 33,844 |
| 可轉換公司債原始發行成本攤銷財 | ||
| 稅差異 | 3 | |
| 税率變動 | 12,114) | |
| 其 他 |
3,933 | 427 |
| 認列於損益之所得稅費用(利益) | 7,404 | 5,683 S |
我國於 107 年修正中華民國所得稅法,將營利事業所得稅稅率 由17%調整為20%。此外,107年度未分配盈餘所適用之稅率由10% 調降為5%。
(二) 遞延所得稅資產與負債
遞延所得稅資產及負債之變動如下:
108年度
| 認列於其他 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 年初餘額 | 認列於損益 | 綜合損益 | 年底餘額 | |
| 遞 所 得 延 資 產 稅 |
||||
| 暫時性差異 | ||||
| 確定福利退休計畫 | \$ 6,247 |
$($ \$ 1,743) |
\$ 642 |
\$ 5,146 |
| 國外營運機構兌換差額 | 24,949 | 3,852 | 28,801 | |
| 虧損扣抵 | 34,446 | 1,133) € |
33,313 | |
| 長期投資未實現損失 | 51,777 | 51,777 | ||
| 其 他 |
11,835 | 5,439) | 6,396 | |
| 129,254 \$ |
(\$ 8,315) |
4,494 $\mathfrak{D}$ |
\$ 125,433 |
|
| 遞 得 延 所 債 稅 負 |
||||
| 暫時性差異 | ||||
| 土地增值準備 | \$ 76,990 |
\$ | \$ | \$ 76,990 |
| 子公司未分配盈餘 | 30,119 | 741) | 29,378 | |
| 其 他 |
475 | 183) | 292 | |
| \$107,584 | $$^{$ 924) |
$\mathfrak{D}$ | \$ 106,660 |
|
| 107年度 | ||||
| 認列於其他 | ||||
| 年初餘額 | 認列於損益 | 綜合損益 | 年底餘額 | |
| 遞 得 資 延 所 稅 產 |
||||
| 暫時性差異 | ||||
| 確定福利退休計畫 | \$ 7,973 |
$($ \$ 1,210) |
$($ \$ 516) |
\$ 6,247 |
| 國外營運機構兒換差額 | 20,259 | 4,690 | 24,949 | |
| 虧損扣抵 | 39,475 | 5,029 $\left($ |
34,446 | |
| 長期投資未實現損失 | 44,011 | 7,766 | 51,777 | |
| 其 他 |
8,623 | 3,212 | 11,835 | |
| \$120,341 | \$ 4,739 |
\$ 4,174 |
\$ 129,254 |
|
| 遞 得 稅 負 債 延 所 |
||||
| 暫時性差異 |
| $\sim$ $\sim$ $\sim$ $\sim$ $\sim$ | ||||
|---|---|---|---|---|
| 土地增值準備 | 76,990 | S $\mathcal{L}^{\text{max}}$ |
$\overline{\phantom{a}}$ | 76,990 |
| 子公司未分配盈餘 | 31,867 | 1,748) | $\overline{\phantom{0}}$ | 30,119 |
| 其 他 |
98 | 377 | - | 475 |
| 108,955 | Φ | $\overline{\phantom{0}}$ | 107,584 |
(三)未於個體資產負債表中認列遞延所得稅資產之可減除暫時性差異及 未使用虧損扣抵金額
| 108年12月31日 | 107年12月31日 | |
|---|---|---|
| 虧損扣抵 | ||
| 109年度到期 | \$124,594 | \$116,957 |
| 110年度到期 | 29,817 | |
| 112年度到期 | 15,887 | |
| \$170,298 | \$116,957 | |
| 可減除暫時性差異 | ||
| 子公司未實現損失 | \$410,616 | \$159,199 |
(四)未使用之虧損扣抵相關資訊
截至108年12月31日止,虧損扣抵相關資訊如下:
| 尚未扣抵餘額 | 最後扣抵年度 |
|---|---|
| \$124,594 | 109 |
| 29,817 | 110 |
| 59,022 | 112 |
| 15,030 | 113 |
| 27,201 | 115 |
| 33,522 | 116 |
| 47,679 | 117 |
(五) 所得税核定情形
本公司之營利事業所得稅申報,截至105年度以前之申報案件 業經稅捐稽徵機關核定。
十九、每股虧損
用以計算每股虧損之淨損及普通股加權平均股數如下:
本年度淨損
| 108年度 | 107年度 | |
|---|---|---|
| 用以計算基本每股損失之淨損 | (\$309,482) | (\$116,612) |
| 具稀釋作用潛在普通股之影響: | ||
| 無 | $\overline{\phantom{a}}$ | $\phantom{1}$ |
| 用以計算稀釋每股損失之淨損 | $(\frac{6}{9}$ 309,482) | $(\underline{\$ 116,612})$ |
股 數
單位:仟股
| $108$ 年度 | 107年度 | |
|---|---|---|
| 用以計算基本每股盈餘之普通 | ||
| 股加權平均股數 | 122,838 | 122,491 |
| 具稀釋作用潛在普通股之影響: | ||
| 員工認股權 | ||
| 用以計算稀釋每股盈餘之普通 | ||
| 股加權平均股數 | 122.838 | 122,491 |
108 及 107 年度因產生稅後淨損,計算稀釋每股盈餘相關潛在項目 時,將產生反稀釋作用,故不予列入。
二十、股份基礎給付協議
本公司員工認股權計畫
本公司分別於108年1月、105年及104年11月給與員工認股權 2,300 單位、1,000 單位及1,500 單位,每一單位可認購普通股一仟股。 给與對象包含本公司及子公司符合特定條件之員工。認股權之存續期 間為5年,憑證持有人於發行屆滿2年之日起,可行使被給與之一定 比例之認股權。認股權行使價格不低於認股權憑證發行日普通股收盤 價之 75%,實際認股價格由董事會決定之。認股權發行後,遇有該公 司普通股股份發生變動或發放現金股利時,認股權行使價格依規定公 式予以調整。
員工認股權之相關資訊如下:
| 108年度 | 107年度 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 加權平均 | 加權平均 | |||||||||
| 執行價格 | 執行價格 | |||||||||
| 員 | エ | 認 | 股 | 權 | 單 | 位 | 元 | 單 | 位 | 元) |
| 年初流通在外 | 1,179 | \$12.00 | 1,643 | \$12.00 | ||||||
| 本期放棄 | 183) | 13.31 | 131) | 12.00 | ||||||
| 本期執行 | 388) | 12.00 | 333) | 12.00 | ||||||
| 本年度給與 | 2,300 | 15.98 | 12.00 | |||||||
| 年底流通在外 | 2,908 | 14.99 | 1,179 | 12.00 | ||||||
| 年底可執行 | 368 | 12.00 | 222 | 12.00 |
截至資產負債表日,流通在外之員工認股權相關資訊如下:
| 108年12月31日 | 107年12月31日 | |
|---|---|---|
| 執行價格之範圍 (元) | \$12.00-15.98 | \$12.00 |
| 加權平均剩餘合約期限 (年) | $2.69$ 年 | 2.41年 |
本公司108年1月、105年及104年11月給與之員工認股權使用 近似美式選擇權 (Pseudo American Option) 評價模式,評價模式所採用 之輸入值如下:
| 108年1月 | 105年11月 | 104年11月 | |
|---|---|---|---|
| 給與日股價 | 21.30 元 | 14.15 元 | 15.75 元 |
| 執行價格 | 15.98 元 | 12.00 元 | 12.00 元 |
| 預期波動率 | 29.98% | 28.59% | 28.74% |
| 存續期間 | 5年 | 5年 | 5年 |
| 預期股利率 | $0\%$ | $0\%$ | $0\%$ |
| 無風險利率 | $0.5400 - 0.7249\%$ | 0.5082~0.7244% | 0.4611~0.8617% |
預期波動率係基於過去5年歷史股票價格波動率。
108 及 107 年度認列之酬勞成本分別為 5,479 仟元及 2,484 仟元。 二一、資本風險管理
本公司進行資本管理以確保集團內各企業能夠於繼續經營之前提 下,藉由將債務及權益餘額最適化,以使股東報酬極大化。
本公司資本結構係由本公司之淨債務(即借款減除現金及約當現 金)及權益(即股本、資本公積、保留盈餘及其他權益項目)組成。 本公司不須遵守其他外部資本規定。
二二、金融工具
(一)公允價值資訊一以重複性基礎按公允價值衡量之金融工具
- 公允價值層級
108年12月31日
| 第 | 等 | 級 | 第2等级 | 第3等级 | 今 | 計 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 透過損益按公允價值 | |||||||||||
| 衡量之金融資產 | |||||||||||
| 國內上櫃股票 | $\overline{\phantom{0}}$ | $\tilde{\phantom{a}}$ |
107年12月31日
| 篑 | 筙 级 |
第 | 等 | 第 級 |
- 3 | 等 級 |
合 | 計 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 透過損益按公允價值 | |||||||||
| 衡量之金融資產 | |||||||||
| 國內私募上櫃股票 | S. | 70,080 | 70,080 | ||||||
| 國內上市 (櫃)股票 | 21,833 | 21,833 | |||||||
| 21,833 | 70,080 | $\overline{\phantom{a}}$ | 91.913 |
本公司持有之國內私募上櫃股票於 108 年度補辦公開發行 生效,而使公允價值衡量由第2等級移轉至第1等級,參閱附 註七。
107年度無第1等級與第2等級公允價值衡量間移轉之情 形。
- 第2等級公允價值衡量之評價技術及輸入值
| 融工具類别評 金 |
價 技 | 術 | 及 | 輸 | 值 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 國內私募上櫃股票 | 公開發行普通股之公允價值扣減受閉鎖期限 | |||||
| 制之補償溢酬。 |
(二)金融工具之種類
| 108年12月31日 | 107年12月31日 | |
|---|---|---|
| 金融資產 透過損益按公允價值衡量 強制透過損益按公允價 值衡量 |
\$ 60,500 |
91,913 \$ |
| 按攤銷後成本衡量之金融 資產 (註1) |
257,088 | 345,001 |
| 金融自债 |
- 按攤銷後成本衡量 (註2) 1,090,779 1,137,602
- 註1:餘額係包含現金、債務工具投資、應收帳款、應收票據、其他 應收款及存出保證金等按攤銷後成本衡量之金融資產。
- 註 2:餘額係包含短期借款、應付票據、應付帳款、其他應付款、長 期借款及存入保證金等按攤銷後成本衡量之金融負債。
- (三) 財務風險管理目的與政策
本公司主要金融工具包括權益及債務工具投資、應收票據及帳 款、應付票據及帳款以及借款。本公司之財務管理部門係為各業務
單位提供服務,統籌協調進入國內與國際金融市場操作,藉由依照 風險程度與廣度分析暴險之內部風險報告監督及管理本公司營運有 關之財務風險。該等風險包括市場風險(包含匯率風險、利率風險 及其他價格風險)、信用風險及流動性風險。
本公司透過衍生金融工具規避暴險,以減輕該等風險之影響。 衍生金融工具之運用受本公司董事會通過之政策所規範,其為匯率 風險、利率風險、信用風險、衍生金融工具與非衍生金融工具之運 用以及剩餘流動資金之投資書面原則。內部稽核人員持續地針對政 策之遵循與暴險額度進行複核。本公司並未以投機目的而進行金融 工具(包括衍生金融工具)之交易。
- 市場風險
本公司之營運活動使本公司承擔之主要財務風險為外幣匯 率變動風險 (參閱下述(1)) 以及利率變動風險 (參閱下述(2))。
本公司有關金融工具市場風險之暴險及其對該等暴險之管 理與衡量方式並無改變。
(1) 匯率風險
本公司從事外幣計價之銷貨與進貨交易,因而使本公 司產生 匯 率 孿 動 暴 险 。 本 公 司 匯 率 暴 险 之 管 理 係 於 政 策 許 可之範圍內,利用遠期外匯合約管理風險。
本公司於資產負債表日非功能性貨幣計價之貨幣性資 產與貨幣性負債帳面金額,參閱附註二六。
敏感度分析
本公司主要受到美元匯率波動之影響。
下表詳細說明當新台幣對美元之匯率增加及減少 3% 時,本公司之敏感度分析。3%係為集團內部向主要管理階 層報告匯率風險時所使用之敏感度比率,亦代表管理階層 對外幣匯率之合理可能變動範圍之評估。敏感度分析僅包 括流通在外之外幣貨幣性項目,並將其年底之換算以匯率 變動 3%予以調整。下表之正數係表示當新台幣相對於美元 貶值3%時,將使稅前淨利增加之金額;當新台幣相對於美 元升值3%時,其對稅前淨利之影響將為同金額之負數。
| - | 彯 ------------- |
箐 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 度 . |
度 | ||||||
| ١o 가膏 |
πT | J | $\sim$ | ىن | ∸ |
$4em$
(2) 利率風險
本公司於資產負債表日受利率暴險之金融資產及金融 負債帳面金額如下:
| 108年12月31日 | 107年12月31日 | |
|---|---|---|
| 具公允價值利率風險 | ||
| 一金融資產 | 59.132 | \$50,364 |
| 具現金流量利率風險 | ||
| 一金融資產 | 62,125 | 88,095 |
| 一金融負債 | 926,526 | 937,071 |
敏感度分析
下列敏感度分析係依衍生及非衍生工具於資產負債表 日之利率暴險而決定。對於浮動利率負債,其分析方式係 假設資產負債表日流通在外之負債金額於報導期間皆流通 在外。本公司內部向主要管理階層報告利率時所使用之變 動率為利率增加或減少50基點,此亦代表管理階層對利率 之合理可能變動範圍之評估。
若利率增加/減少50基點,在所有其他變數維持不變 之情況下,本公司108及107年度之稅前淨利將減少/增 加 4,322 仟元及 4,245 仟元。
(3) 其他價格風險
本公司因上市櫃權益證券投資而產生價格暴險。本公 司價格風險主要集中於台灣地區交易所之權益工具。
敏感度分析
若權益工具價格上漲/下跌5%,108及107年度稅前 損益將因持有該等投資增加/減少 3,025 仟元及 4,596 仟 元。
- 信用風險
信用風險係指交易對方拖欠合約義務而造成本公司財務損 失之風險。截至資產負債表日,本公司可能因交易對方未履行 義務及本公司提供財務保證造成財務損失之最大信用風險暴險 主要係來自於個體資產負債表所認列之金融資產帳面金額。
本公司信用風險主要係集中於本公司非關係人最大客戶, 截至 108年及 107年12月 31日止,應收帳款總額來自該公司 之比率分別為34%及27%。
- 流動性風險
本公司係透過管理及維持足夠部位之現金以支應營運並減 輕現金流量波動之影響。本公司管理階層監督銀行融資額度使 用狀況並確保借款合約條款之遵循。
銀行借款對本公司而言係為一項重要流動性來源。截至108 年及107年12月31日止,本公司未動用之融資額度請參閱下 列(2)融資額度之說明。
(1) 非衍生金融負債之流動性及利率風險表
非衍生金融負債剩餘合約到期分析係依本公司最早可 能被要求還款之日期,按金融負債未折現現金流量(包括 本金及估計利息)編製。因此本公司可被要求立即還款之 銀行借款,係列於下表中最早之期間內,不考慮銀行立即 執行該權利之機率;其他非衍生金融負債到期分析係依照 約定之還款日編製。
108年12月31日
要求即付或
| 短於 1 個月 | 1至 3 個月 3個月至1年 1 年 | E ―以 |
||
|---|---|---|---|---|
| 非衍生金融負債 | ||||
| 無附息負債 | \$104,666 | 77,434 | \$ 1.079 |
|
| 浮動利率工具 | 120,720 | 97,557 | 282,621 | 462,228 |
| 固定利率工具 | ||||
| 財務保證負債 | 4,472 | 8,956 | 40.483 | 19,357 |
| \$229,858 | 183,947 | \$324,183 | 481,585 |
107年12月31日
| X 19 11 11 12 12 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 短於 1 | 個月 | 1至3個月3個月至1年 1年 | |||||
| 非衍生金融負債 | |||||||
| 無附息負債 | 66,837 | \$138,561 | 3,450 | ||||
| 浮動利率工具 | 59,181 | 77.928 | 344,465 | 503,349 | |||
| 固定利率工具 | |||||||
| 126,018 | \$216,489 | 347,915 | 503,349 | ||||
要求即付或
上述非衍生金融負債之浮動利率工具金額,將因浮動
利率與資產負債表日所估計之利率不同而改變。
(2) 融資額度
| 08年12月31日 _________ |
107年12月31日 | |
|---|---|---|
| 未動用金額 | ч | റാ _________ |
二三、關係人交易
除已於其他附註或附表所述者外,本公司與關係人間之交易如下。 (一)關係人名稱及其關係
| 關 | 係 | 稱 | 與 | 本 | 公 | 司 | 之 | 關 | 係 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 正道工業(馬來西亞)私人有限公司 | 子公司 | |||||||||
| Right Way North America Inc. | 子公司 | |||||||||
| 正道汽車配件 (福州) 有限公司 | 子公司 | |||||||||
| 郭建廷 | 本公司之董事長 |
| 帳 項 列 |
目 | 係 關 |
類 別 |
108年度 | 107年度 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 銷貨收入 | 司 公 |
75.477 | 96,702 | |||
| 其他收入 | 子公司 | 3,360 | 1,867 | |||
| 利息收入 | 子公司 | 2,408 | 2,645 |
銷貨價格採成本加成計價,收款條件為與一般客戶無顯著不同。 (三) 進 貨
| 關 | 係 | 類 | 別 | 108年度 | 107年度 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 子公司 | ||||||
| 正道工業 (馬來西亞) | ||||||
| 私人有限公司 | \$128,743 | \$101,804 | ||||
| 其 | 他 | 20,880 | 14,627 | |||
| 149,623 | 116,431 |
進貨價格係依據產品類型並參考商業慣例訂定,付款條件與一 般廠商無顯著不同。
(四)應收關係人款項 (不含對關係人放款)
| 帳 | 列 | 項 | 目 | 關 | 係 | 人 | 類 | 別 | 108年12月31日 | 107年12月31日 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 應收帳款一關係人 | 子公 司 |
正道工業(馬來西亞) 私人有限公司 |
\$ | 4,503 | \$ 19,733 |
||||||
| America Inc. | Right Way North | 18,751 | 38,718 | ||||||||
| 其 | 他 | \$ | 146 23,400 |
70 58,521 |
|||||||
| 其他應收款 | 킈 公 |
\$ | 8.697 | \$ 6,228 |
流通在外之應收關係人款項未收取保證。108及107年度應收關 係人款項並未提列呆帳費用。
(五)應付關係人款項(不含向關係人借款)
| 帳 | 列 | 項 | 目 | 關 | 係 | 類 | 別 | 108年12月31日 | 107年12月31日 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 應付帳款一關係人 | 子公司 | 正道工業(馬來西亞) | \$ 68.937 |
45.896 | ||||||
| 其 | 私人有限公司 他 |
3,211 72,148 |
4,730 50,626 |
流通在外之應付關係人款項餘額係未提供擔保。
(六)處分其他資產
| 處 | 分 | 價 | 款 | 處 | 分 | 損 | 益 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 關 | 係 類 人 |
別 | 帳 | 列 | 項 目 |
108年度 | 107年度 | 108年度 | 107年度 | ||||||
| 子 | 司 公 |
工廠用品 | |||||||||||||
| 正道工業(馬 | \$ | 21 | \$ | 343 | \$ | 2 | \$ | 43 | |||||||
| 來西亞)私 | |||||||||||||||
| 人有限公司 | |||||||||||||||
| 正道汽車配件 | 37 | 319 | 35 | ||||||||||||
| (福州)有 | |||||||||||||||
| 限公司 | |||||||||||||||
| 58 | c | 662 | 78 | ||||||||||||
(七)對關係人放款:請參閱附表一。
(八) 背書保證
取得背書保證
| 關係人類別/名 稱 |
$108$ 年度 | 107年度 |
|---|---|---|
| 本公司之董事長 | ||
| 被保證金額 | \$1,016,970 | 948.000 |
| 實際動支金額 (帳列擔保 | ||
| 銀行借款) | 926,526 | 937,071 |
(九) 主要管理階層薪酬
| $108$ 年度 | 107年度 | |
|---|---|---|
| 短期員工福利 | 14.090 | 11,574 SS. |
| 股份基礎給付 | 1.843 | 636 |
| 退職後福利 | 382 | 264 |
| 16,315 | 12,474 |
董事及其他主要管理階層之薪酬係由薪酬委員會依照個人績效 及市場趨勢決定。
二四、質抵押之資產
本公司下列資產業經提供為向銀行借款之擔保品:
| 108年12月31日 | 107年12月31日 | |
|---|---|---|
| 受限制銀行存款(帳列按攤銷後 | ||
| 成本衡量之金融資產一流動) | 18,044 | 5,001 \$ |
| 國內上櫃股票 | 60,500 | |
| 國內私募上櫃股票 | 70,080 | |
| 自有土地 | 265,194 | 265,194 |
| 建築物淨額 | 92,653 | 20,765 |
| \$436,391 | \$361,040 |
二五、重大承諾及或有事項
除其他附註所述者外,本公司於資產負債表日有下列重大承諾事 項及或有事項:
或有事項
新北市「變更板橋都市計畫(江翠北側地區)細部計畫」AB區發 展單元自辦市地重劃案:
(一)本公司於97年3月參與上市公司美亞鋼管廠股份有限公司(以下簡 稱美亞公司)簽訂預定土地買賣契約書,買受上述重劃案地主預定
分回之土地,面積約1,402.99坪,合約總價款為631,340仟元,本公 司已依合約支付價款30,890仟元。該案目前尚未完成過戶手續予本 公司,依合約規定,地主須依收款進度設定1.20倍之第一順位他項 權利與本公司。另依合約規定倘若地主有違約情事者,本公司得解 除契約並要求加倍返還已支付價款,以為違約賠償。
- (二) 本公司於 102年10月23日向臺灣臺北地方法院提出請求支付違約 金之民事訴訟,於105年4月15日經臺灣臺北地方法院102年度重 訴字第 1206號判決地主應給付本公司 61,780 仟元及自 102 年 10 月 31 日起至清償日止,按年息5%計算之利息,全案於107年8月27 日最高法院以106年度台上字第2437號判決定讞。
- (三)另本公司仍針對本案所衍生應得而未得利益持續上訴,最高法院於 107年8月27日以106年度台上字第2437號判決發回高等法院更 審,經高等法院於108年8月20日以107年度重上更一字第126號 判決地主應給付本公司49,302 仟元及自103 年7月6日起至清償日 止,按年息5%計算之利息,惟雙方皆對判決結果不服,已分別提出 上訴。依109年3月12日律師回覆函之意見,由於本案所衍生應得 而未得利益持續訴訟進展尚繫於法院審理,故無法合理估計可能產 生之影響。
- 二六、具重大影響之外幣資產及負債資訊
以下資訊係按本公司功能性貨幣以外之外幣彙總表達,所揭露之 匯率係指該等外幣換算至功能性貨幣之匯率。具重大影響之外幣資產 及負債如下:
108年12月31日
| 幣 | 匯 | 率 | 帳面金額 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 外 | 幣 | 音 | |||||||
| 貨幣性項目 | |||||||||
| 美 | 6.158 | 29.98 (美元:新台幣) | 184,617 |
(接次頁)
(承前頁)
| 外 幣 |
匯 | 率 | 帳 面 金 額 |
|
|---|---|---|---|---|
| 非貨幣性項目 採權益法之子公司 |
||||
| 馬 幣 |
\$427,675 | 7.33 (馬幣:新台幣) | \$325,082 | |
| 人民幣 | 84,148 | 4.305 (人民幣:新台幣) | 361,988 | |
| \$687,070 | ||||
| 幣 外 負 債 |
||||
| 貨幣性項目 美 元 |
2,421 | 29.98 (美元:新台幣) | ||
| 72,582 \$ |
||||
| 107年12月31日 | ||||
| 外 | 幣匯 | 率 | 帳 金額 面 |
|
| 幣 資 外 產 |
||||
| 貨幣性項目 美 元 |
\$ 8,430 |
30.715 (美元:新台幣) | \$258,920 | |
| 非貨幣性項目 | ||||
| 採權益法之子公司 馬 幣 |
44,897 | 7.400 (馬幣:新台幣) | \$ 332,235 | |
| 人民幣 | 130,898 | 4.472 (人民幣:新台幣) | 585,377 | |
| \$917,612 | ||||
| 幣 外 負 債 |
||||
| 貨幣性項目 | ||||
| 美 元 |
816 | 30.715 (美元:新台幣) | \$ 25,060 |
|
| 具重大影響之外幣兌換損益(已實現及未實現)如下: | ||||
| 108年度 | 107年度 | |||
| 陮 外一美 |
率 | 淨兌換損益 | 匯 秊 |
淨兒換損益 |
| 元 | 30.912(美元:新台幣) | (\$ 2,028) 30.149 (美元:新台幣) | \$ 7,379 |
二七、附註揭露事項
(一)重大交易事項及(二)轉投資事業相關資訊:
-
資金貸與他人:附表一。
-
為他人背書保證:附表二。
-
期末持有有價證券情形:附表三。
-
- 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新臺幣 3 億元或實收資 本額 20%以上:無。
-
- 取得不動產之金額達新臺幣3億元或實收資本額20%以上:無。
-
- 處分不動產之金額達新臺幣3億元或實收資本額20%以上:無。
-
- 與關係人進、銷貨之金額達新臺幣1億元或實收資本額 20%以 上:附表四。
-
- 應收關係人款項達新臺幣1億元或實收資本額20%以上:無。
-
- 從事衍生工具交易;無。
-
- 被投資公司資訊:附表五。
- (三) 大陸投資資訊:
-
- 大陸被投資公司名稱、主要營業項目、實收資本額、投資方式、 資 金 匯 出 入 情 形 、 持 股 比 例 、 本 期 損 益 及 認 列 之 投 資 損 益 、 期 末投資帳面金額、已匯回投資損益及赴大陸地區投資限額;附 表六。
-
- 與大陸被投資公司直接或間接經由第三地區所發生下列之重大 交易事項,及其價格、付款條件、未實現損益:附表七。
- (1) 進貨金額及百分比與相關應付款項之期末餘額及百分比。
- (2) 銷貨金額及百分比與相關應收款項之期末餘額及百分比。
- (3) 財產交易金額及其所產生之損益數額。
- (4)票據背書保證或提供擔保品之期末餘額及其目的。
- (5) 資金融通之最高餘額、期末餘額、利率區間及當期利息總 額。
- (6)其他對當期損益或財務狀況有重大影響之交易事項,如勞 務之提供或收受等。
單位:新台幣、人民幣或美元仟元
$\mathfrak{m}$
$\overline{31}$
民國 108年1月1日至12月
正道工業股份有限公司
資金貸與他人
폃 備 | 資 金 貸 與|
| 總限額 (註3) | $\begin{array}{l} (2)\ 159,056\ (2)\ 159,056\ (2)\ 159,056\ 159,056 \end{array}$ $\frac{(2)}{159,056}$ 68,993
(4) 238,585
(8) 159,056 68,993
(4)
68,993
(4)
68,993
(4)
68,993
(4) 4,251 4,251 $\odot$ $\widehat{\mathfrak{G}}$ ç, 品對個別對象]
值資金貸與限額 d $(3)$
34,497 (1)
119,292
(1)
128,743
128,743
128,743 $\begin{array}{c} (1)\ 53,911\ (1)\end{array}$ (3)
$34,497$
$34,497$
$34,497$
$34,497$
$34,977$ 159,056
(7) 119,292 34,497
(3) 34,497 4,251 4,251 $\infty$ $\widehat{D}$ 6 벒
법 ç, $\overline{1}$ $\mathfrak{f}$ $\mathbf{L}$ $\mathbf{I}$ $\mathbf{I}$ $\overline{\phantom{a}}$ $\sim$ 1 $\mathbf{I}$ $\overline{1}$ $\overline{\phantom{a}}$ $\overline{1}$ $\overline{1}$ $\mathbf{I}$ 原傳 軍 $\mathbf{L}$ $\overline{\phantom{a}}$ $\mathbf{I}$ $\mathbf{I}$ $\blacksquare$ $\mathfrak{f}$ $\mathbf{I}$ $\overline{\phantom{a}}$ $\mathbf{I}$ $\overline{\phantom{a}}$ $\overline{1}$ $\overline{1}$ $\mathbf{I}$ $\overline{\phantom{a}}$ 鹤 $\frac{1}{2}$ 板额 $\overline{1}$ ï $\overline{1}$ $\overline{1}$ .
T $\overline{\phantom{a}}$ Ţ 備金 家堂 ↔ 提呆 來 有短期融通資 拐
額 金必要之原因 另 營運週轉 督運週轉 營運週轉 營運週轉 營運週轉 營運週轉 營運週轉 營運週轉 營運週轉 營運週轉 營運週轉 $\overline{1}$ $\overline{1}$ $\overline{\phantom{a}}$ l, l, $\overline{1}$ $\overline{1}$ $\bar{1}$ $\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\$ $\hat{\mathbf{I}}$ $\overline{1}$ $\bar{1}$ $\mathbf{I}$ $\overline{\phantom{a}}$ 128,743 128,743 53,911 社 桥 ÷, 業
金 利率區間性 買 $\hat{z}$ $\mathbf{N}$ $\mathbf{\Omega}$ $\mathbf{a}$ $\sim$ $\overline{a}$ $\overline{a}$ $\overline{a}$ $\sim$ $\mathbf{a}$ $\mathbf{\hat{z}}$ $\sim$ $\overline{\mathbf{c}}$ 想 $7.1\%$ $3.5%$ $7.1\%$ 7.1% 7.1% 5.6% s% $5%$ $5%$ 7% $5%$ 7% 5% $5%$ $\begin{bmatrix} 4.970 \ \text{CUSD} & 1,500 \end{bmatrix}$ $\begin{bmatrix} 6,458 \ (RMB & 1,500) \end{bmatrix}$ 際額 $($ RMB 1,500) $\begin{array}{c} \begin{pmatrix} 6,458 \ 1,500 \end{pmatrix} \end{array}$ $14,162$
$(472)$ 26,982
900) 8,610 $\ddot{\phantom{0}}$ $12,915$ $(RMB 3,000)$ (RMB 2,000) 側 $CSD$ $CSD$ $\star$ ക 實動 $\begin{array}{c|c} \text{(18D)} & \text{(19C)}\text{(18D)} & \text{(19C)}\text{(19D)}\ \text{(19C)} & \text{(19C)}\text{(19D)}\ \text{(19C)} & \text{(19C)}\text{(19D)}\ \text{(19C)} & \text{(19C)}\text{(19D)}\ \text{(19D)} & \text{(19D)}\text{(19D)}\ \text{(19D)} & \text{(19D)}\text{(19D)}\ \text{(19D)} & \text{(19D)}\text{(19D)}\ \end{array}$ $\begin{array}{|c|c|c|} \hline & 13.650 & 12.915 \ \hline (RMB 3.000) & (RMB 3.000) & (\ 6.507 & 6.488 & (1200) & (RMB 1.500) \ (RMB 1.500) & (RMB 1.500) & (\ 6.507 & 6.438 & (1200) & (1200) & (1200) \ \hline \end{array}$ $(RMB 2,000)$ 镖 $\begin{array}{c|c} & 29,980 \ \hline & 1,000 \ \end{array}$ $6,507$ $6,458$
RMB 1,500 $($ RMB 1,500 $)$ $\vert$ (RMB $\vert$ 1,500) $\overline{\phantom{a}}$ 徐 $\textcolor{red}{\textbf{+}}$ 聚 $\begin{array}{c|cc} (1200 & 47,400 \ (1200 & 1,500) \ (1200 & 30,895 \ (1200 & 1,000) \end{array}$ $\begin{array}{c}{\textbf{(RMB \ 1,000)}}\{\textbf{(RMB \ 1,000)}}\{\textbf{(RMB \ 2,000)}}\{\textbf{(RMB \ 2,000)}}\{\textbf{(RMB \ 3,000)}}\{\textbf{(RMB \ 3,000)}}\{\textbf{(RMB \ 4,500)}}\end{array}$ $\begin{array}{c|c} & 61,540 \ \text{(USD 2,000)} \end{array}$ 期额 $\begin{array}{c} 23{,}015 \ 5{,}000 \end{array}$ RMB 1,500) $31,600$
USD $1,000$ 外 姫 是否為本
關係人最 呶 呶 是 呶 旻 呶 呶 ъķ ъų ale 呶 呶 呶 眼 上海坤儋糖密金屬其他應收款
-
- 司 正道汽車配件上海坤德精密金属其他應收款
(福州)有限 成形制品有限公
公司 œ 正遒工業 (馬來西]其他應收款
亞 )私人有限公司 其他應收款 其他應收款 Right Way North|其他應收款
America Inc 道工業股份有限其他應收款
公司 其他應收款 |正道汽車配件(福|其他應收款| 其他應收款 其他應收款 其他應收款 其他應收款 其他應收款 未科 律 $\overline{\bullet}$ 正道汽車配件(福 州)有限公司 州)有限公司 $\frac{1}{2}$ 敏 standidae
Sonad ų. |福州威寶國際貿| 正道工業股份有 金司 Joint Fortune
Company
Limited $\frac{d}{dt}$ $\langle$ $\pm$ ģ. $\sqrt{ }$ 编
(註1) $\bullet$ $\overline{a}$ $\sim$ $\Theta$ 壤
註1:編號欄之填寫方法如下
$\ddot{\phantom{0}}$
$(1)$ 發行人填0。
(2)被投资公司按公司别由阿拉伯数字1開始依序編號
附表一
$-49-$
註 2: 資金貸與性質之填寫方法如下:
(2)有短期融通资金之必要者請填 2。 (1)有業務往來者請填 1。
註3: (1)本公司有短期融通資金之必要之個別對象資金貸與最高限額 795,282 ( 净值) >x15%=119,292; 與本公司有業務往來之公司, 個別貸與金額以不超過雙方間最近年度業務往來全額為限, 所稱業務往
來金額係指雙方間進貨或銷貨金額執高者。
(3)正道汽車配件(福州)有限公司有短期融通资金之必要之個別對象資金貸與最高限額 344,967 (净值) ×10%=34,497 (2)本公司资金贷與總限额 795,282(净值)×20%=159,056。
(4)正道汽車配件(福州)有限公司资金管线辊预销 344,967(净值)×20%=68,993。
(5) Joint Fortune Company Limited 有短期融通資金之必要之個別對象資金貸與最高限額 10,628(净值)×40%=4,251。
(6) Joint Fortune Company Limited 賣金貸與總限額 10,628 ( 净值 ) ×40% = 4,251。
(7)福州威寶國際貿易有限公司有短期融通資金之必要之個別對象資金貸與最高限額 795,282(本公司净值)×20%=159,056。
(8)福州威寶國際貿易有限公司資金貸與總限額 795,282 (本公司净值) ×30% = 238,585。
單位:新台幣、人民幣或美元仟元
$\mathfrak{m}$
民國 108年1月1日至12月31
正道工業股份有限公司 為他人背書保證
| 꿟 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 儁 | ||||
| Z | ≻ | ≻ | ||
| 證屬母公司屬子公司屬對大陸 額對子公司對母公司地區背書 、背書保證背書保證保 (註4) (註4) (註4) |
||||
| Z | Z | Z | ||
| ≻ | ≻ | |||
| 架 | 嗘 $\mathfrak{S}$ |
318,113 | 318,113 | 318,113 |
| 440 | 高盐 | s S |
||
| 背最 | ||||
| 鞫 | ||||
| 氐 dulut |
之比率 (%) | $4.90\%$ | ||
| 4 | 6.59% | 2.56% | ||
| $\pm$ | ||||
| 累 | ||||
| ï | ||||
| 以財產擔保之 金額佔最近期 背書保證金額 粉報表净值 |
6 | |||
| 際動支金額 | ||||
| 32,775 | 16,359 | |||
| 信 | ||||
| 颖 軸 |
$\begin{bmatrix} 3 & 41.080 \ -10.061 & 0.01 \end{bmatrix} \begin{bmatrix} 0.067 & 0.011 \ 0.067 & 0.011 \end{bmatrix} \begin{bmatrix} 0.067 & 0.011 \ 0.067 & 0.0111 \end{bmatrix}$ | |||
| 52,440 | 20,364 | |||
| 背餘 | ||||
| ₭ 鯯 |
||||
| 鄚 額保 |
||||
| $\frac{1}{2}$ | ||||
| $\frac{d\mathbf{r}}{dt}$ 傘 幄 |
52,440 | 20,364 | ||
| 最 貒 |
||||
| 罫 | ||||
| 本保 | ||||
| 第一单 十里 | 攀 | 79,528 | ||
| 書祭 | 79,528 | 79,528 | ||
| $\frac{1}{2}$ | œ | |||
| 碱 | 註 2 )限額 (註 3) 像骨 |
|||
| 莉 | ||||
| 輪 | 噩 | |||
| 稀 | 上海坤億精密金屬成形 | |||
| 保 | ||||
| 舳 | 乡 | |||
| Company Limited 正道工業股份有限公司 coint Fortune |
制品有限公司 | 正道汽車配件(福州) | ||
| 뉷 | 陑 | 有限公司 | ||
| 校 | $\rightsquigarrow$ | |||
| $\bullet$ | ||||
| "(註1) 背書保證者公司名稱 籓 |
||||
註1:編號欄之說明如下:
$(1)$ 發行人填 0。
(2)被投资公司按公司別由阿拉伯數字1開始依序編號。
註 2: 背書保證者與被背書保證對象之關係:
(1)直接及間接持有普通股股權超過50%之子公司填1。
註 3:(1)對個別對象有背書保證之必要之最高限額 795,282(净值)x10%=79,528。
(2)背書保證總限額 795,282 (淨值) x40%=318,113。
註 4:屬母公司對子公司背書保證者、屬子公司對母公司背書保證者、屬大陸地區背書保證者始須填列 Y。
$-51 -$
附表二
單位:新台幣仟元
期末持有有價證券情形 正道工業股份有限公司
民國 108年12月31日
| 뻤 | 失 已全數提列減損損 |
⊀ 减損損 闵 |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 已全數提 | ||||||||
| 備 | ||||||||
| 闲 | 恒 | ï | ł | |||||
| 眞 | 60,500 | |||||||
| $\star$ | Đ | |||||||
| ı | ||||||||
| 額持 股 比 率公 | ||||||||
| 쉐 | 60,500 | ı | Ï | |||||
| 悒 | ||||||||
| ŧĄ. | ||||||||
| 懐 | ||||||||
| 2,000 | 600 | 1,070 | ||||||
| 股數(仟股) | ||||||||
| 橆 | ||||||||
| Ш | 鼄 之金 |
讔 쉐 |
鼄 仙 |
|||||
| 뼥 | ∛ eter |
$\sqrt{}$ niei |
||||||
| 科 | Æ 甸 |
衡 鱼 |
衡 鱼 鱼 |
|||||
| 益按公允價 | 嶄 | 益按公允價 | 公允價 | |||||
| 贰 | 非流 | 動 痮 $\sf I$ |
挨 жij |
覚 流 $\mathfrak l$ |
||||
| 過損 | $\overline{\phantom{a}}$ 產 枷 |
過損 | 產 鰴 |
损 唧 |
產 锕 |
|||
| 喪 | 透 | 透 | 料 | |||||
| 券 | 孫 躅 |
|||||||
| 籀 債 |
嘶 | 嵰 | 嫌 | |||||
| 有 | 行人之 | |||||||
| 興發 | ||||||||
| 稀 | ||||||||
| 冬 | ||||||||
| 及 | 厛 | 俪 | 俪 ∢ |
|||||
| 颊 | $\rightsquigarrow$ | 亽 | 颩 | |||||
| 穜 养 |
医 有 |
些 有 |
有 股份 |
|||||
| 鐕 | \$. 股 |
Ė 晱 |
₩ | |||||
| 債 | 嘝 | 延 圂 |
빠 發汽. |
# 康 |
||||
| 南 | 股 | 憾 鰓 |
ŵ | 9Ź ₩ |
||||
| ΙŢ | 眨 有 |
|||||||
| 人分 | \$. 股 |
|||||||
| 有 | 兼 Η |
厛 | ||||||
| 持 | 道 비 |
$\rightsquigarrow$ | ||||||
註1:投資子公司相關資訊,請參閱附表五及六。
$-52-$
附表三
單位:新台幣仟元
與關係人進、銷貨之金額達新臺幣1億元或實收資本額20%以上 民國 108年1月1日至12月31日
正道工業股份有限公司
附表四
| 씼 | ||
|---|---|---|
| 敱 | 備 估總應收(付) 4 稠票 攘 、帳 耖 之 比 |
|
| 55% | ||
| 收(付)票據、帳 | 68,937) | |
| 應 | 稌 | 應付帳款 $\ddot{\theta}$ |
| 同因 | 噩 | |
| $\star$ 易原 |
鄚 | 顯著不同 |
| $\approx$ | $\overline{m}$ | 嶫 |
| 般及 $\mathfrak l$ |
價授 | |
| 興形 | 似 | |
| # 條情 |
||
| 易 | 議 | |
| 攻き | 叫 噩 |
|
| 欺 | ||
| $\frac{1}{2}$ | 90天 | |
| 校 | ||
| 愦 | 科 葛 |
|
| 28% | ||
| 佔總進 (銷 g 之 比 |
||
| 氟 | ||
| 易 | 128,743 | |
| e | ||
| 俐 貨 |
||
| 巍 | तीयः | |
| 進 | ||
| ₩ | 進 傣 |
|
| 俪 $\rightsquigarrow$ |
||
| 霊 | 4 | |
| 稱 | ||
| 各 | 벆 电 |
|
| 磯 | 來 u. |
|
| 蔪 | 厛 業 亽 |
|
| 易 | Η 眼 渹 有 |
|
| $\overline{\mathbf{R}}$ 冗 |
닉 丽 |
|
| $\rightsquigarrow$ $\sqrt{ }$ |
亽 堅 |
|
| Ф | $\frac{1}{\sqrt{2}}$ $\hat{m}$ |
|
| 黛 | 股 無 |
|
| 神 | $\mathsf{H}$ 灣 비 |
單位:新台幣及馬幣仟元
被投資公司名稱、所在地區...等相關資訊 民國 108年1月1日至12月31日
附表五
正道工業股份有限公司
| 썼 | الثار | 厛 | 冊 | ١'n | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 个公 | |||||||||||
| 一干公司 | 245,271) 子 公 | $\frac{1}{2}$ | 子公 | ||||||||
| 有被投资公司本期認列之 | 率帳 面 金 額本期 ( 損 ) 益投資 ( 損 ) 益 | 126) | 53) | ı | |||||||
| 3,582) | |||||||||||
| $4,498$ $($ \$ | |||||||||||
| $245,271$ ) $\vert$ | (26) | 53 | |||||||||
| $\frac{1}{2}$ \$ 325,082 (\$ | |||||||||||
| 351,751 | 3,086 | 235 | 748 | ||||||||
| 持 | |||||||||||
| 80% | 100% | 100% | 100% | 100% | |||||||
| 底 股數(仟股) 比 | |||||||||||
| 28,666 | 25,890 | 25,930 | 25 | ||||||||
| 額期 | |||||||||||
| MYR 30,276 MYR 30,276 | 752,456 | 1,575 | 259,300 | 755 | |||||||
| 会 复 | 本期期末去年年 | ||||||||||
| 796,541 | 1,575 | 259,300 | 755 | ||||||||
| 始 投 | |||||||||||
| ш | 型 | ||||||||||
| 寏 ₩ |
汽機車引擎零件之 | 務 業 |
蒂 兼 |
||||||||
| 和 | 業 | 瘿 | 囊 | ||||||||
| 一般投資 | 皦 | "自真" | em. | ||||||||
| 啾 | 實 | ||||||||||
| 汽機車活塞之製 | 汽機 | 汽機車 | |||||||||
| 国 | 圝 | 覅 | 圈 | ||||||||
| 怏 | |||||||||||
| 馬來西亞 | 英屬維京群島 | 枼 | 10 | 赛 | |||||||
| 正道工業 (馬來西亞) | 私人有限公司 | Investments Limited | Right Way North | America Inc. | 證道實業股份有限公司 | Wealth Cosmo | imited | ||||
| Excellent Growth | |||||||||||
| 投資公司名稱被投資公司名稱所在地 | 正道工業股份 | 有限公司 | 正道工業股份 | 有限公司 | 正道工業股份 | 有限公司 | 正道工業股份 | 有限公司 | 正道工業股份 | 有限公司 |
註:大陸被投資公司相關資訊請參閱附表六。
$-54-$
單位:新台幣及外幣仟元
$\mathfrak{m}$ 民國 108年1月1日至12月31 正道工業股份有限公司 大陸投資資訊
附表六
| 썳 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 塘 | ||||
| 픽 XE |
ı | ı | ı | |
| 剪截 至 本 期 额已匯回投资收 |
||||
| ↮ | ||||
| 344,967 | 12,046 | 5,082 | 90,581 | |
| 投金 | ||||
| 未面 | ||||
| $\theta$ | ||||
| 期認列投資期 益 (註 2)帳 |
$($ \$ 136,690) | |||
| 3,036 | 106,094) | 1,626 | ||
| ම | $\overline{O}$ | ම | m | |
| 之持股比例 | 100% | |||
| 100% | 66% | 32% | ||
| 司本公司直接 益 或間接投資 模 益 益 1 ttm: : |
||||
| 136,690) | 3,036 | 156,631) | 5,522 | |
| 資公 螵 |
||||
| 投期 | $\frac{6}{3}$ | |||
| 被本 | ||||
| 木 出额 |
USD2,819 為機 USD 18,500 |
1 | 4,375 | |
| 精投資金 뼩 ₽ |
||||
| 鄭 仙 $\ddot{x}$ |
器作價) | USD | ||
| 累 É |
||||
| 龍本 Ū |
||||
| 俐 :Km: |
||||
| ₩ | ||||
| o 云 |
¢Ĥ | |||
| Ķ H |
ı | |||
| 腻 43 |
1,050 | |||
| 圗 | ||||
| $\equiv$ | USD | USD | ||
| 4 田 圏 核 鑬 |
ı | |||
| BK. | JSD2,819 為機 18.500 |
1 | 3,325 | |
| 期期初 쉑 踊り |
||||
| 撇 漐 |
器作價 GSI |
USD | ||
| ¥ 40 椝 |
||||
| $\ddot{\mathbf{t}}$ | ||||
| 投 資 方 化 仁 註 1 |
ପି | ම | $\bigoplus$ | ම |
| 18.500 | 1,000 | 99,416 | 75,302 | |
| 目實收資本額 | GSD | Ğ | Š | tkC |
| Ķ | 正道汽車配件(福州) 活塞引擎之零件製造 | 五金產品、交電、橡 钟 |
上海坤德精密金屬成 汽車零部件及其他金 | 汽機車等機械煞車器 |
| ₩ | 原料、普通機 電子產品 |
铘 rel |
||
| 铷 | 型製 | |||
| 及销售 | $\cdot$ É 葉 |
试 œ |
之製造 | |
| 大陸被投資公司名稱 主要 | ||||
| 易 | ||||
| 有限公司 | 州威寶國際貿 有限公司 |
形製品公司 | 福州新信制動系統 有限公司 |
|
| 癯 |
| 定额 | ||
|---|---|---|
| 拠 | 咝 | |
| Ф | 撫 | |
| 紳 | 뻪 | |
| 校 | 병 | 6 썲 |
| 爺 | £Ì | |
| 糗 | 뻐 | |
| 獸 | K | |
| 會校 | 額赴 | |
| ₩. | ⇎ | |
| 蚁 | 撇 | $875 +$ |
| 昴 | 制 | . ולאו |
| 慡 | H) | |
| S. | 夜 | |
| H | ||
| 颲 | śđ | |
| 棃 | 恤 | |
| 40 | ||
| m | 牧 | i lin |
| $\ddagger$ | 画 | |
| 魬 | 휮 | |
| ₭ | gH | |
| 羃 | ||
| 聚 | ||
| ₩ | ₩ |
投資方式區分為下列四種,標示種類別即可: $\frac{1}{2}$
(1)直接赴大陸地區投資。
(2) 透過 Excellent Growth Investments Limited.再投資。
(3)其他方式:係由正道汽車配件 (福州) 有限公司直接投资。
(4) 其他方式: 係透過收購 Admiral Skill Limited 取得
本期認列投資損益欄中: 註 2、
(1)若屬籌備中,尚無投資損益者,應予註明。
(2)投資損益認列基礎分為下列三種,應予註明。
A. 經與中華民國會計師事務所有合作關係之國際性會計師事務所查核簽證之財務報表。
B. 經台灣母公司簽證會計師查核簽證之財務報表。
C. 其他:未經會計師查核之財務報表。
本公司於108年9月取得經濟部工業局核發符合營運總部認定文件,故不受經濟部「在大陸地區從事投資或技術合作審查原則」之限額規定。 註 3、
| 厛 |
|---|
| 么 |
| 堅 |
| 145 |
| 企 |
| 岗 |
| 鞉 |
| н |
| 迥 |
| 비 |
與大陸被投資公司直接或間接經由第三地區所發生下列之重大交易事項、及其價格、付款條件、未實現損益及其他相關資訊
民國 108年1月1日至12月31日
附表七
單位:新台幣仟元
| 窺 쉐 썎 未實現損 |
Ą | ||
|---|---|---|---|
| 萩 、帳、 僳 |
궉 $\frac{1}{2}$ 貘 |
ನೇ | |
| 帐 () 七 ⋭ 應 |
俐 | Ķ ⋭ 婴 |
$\frac{1}{2}$ |
| 升 堡 |
較 般交易之 Ÿ 噄 |
$\mathbb{E}$ 無願著不 |
|
| 易 | ⋭ 萩 Ė |
R | |
| \$ | |||
| ⋉ | 債 | 萨 | |
| $\mathbb{R}$ | 고 lш |
×, ć ц |
|
| 俐 | |||
| 텎 交易频 |
|||
| 稱 | |||
| 'nр 4 e. |
|||
| ₩ щŔ 8œ, |
|||
| 坠 圈 腆 愼 |
|||
| ţ 福 |
註 1: 資金融通相關資訊請參閱附表一。
§重要會計項目明細表目錄§
| 項 | 引 號 索 編 目 |
|---|---|
| 資產、負債及權益項目明細表 | |
| 現金明細表 | 明細表一 |
| 應收帳款明細表 | 明細表二 |
| 存貨明細表 | 明細表三 |
| 採用權益法之投資變動明細表 | 明細表四 |
| 不動產、廠房及設備變動明細 | 附註十二 |
| 不動產、廠房及設備累計折舊變動明細表 | 附註十二 |
| 不動產、廠房及設備累計減損變動明細 | 附註十二 |
| 遞延所得稅資產明細表 | 附註十八 |
| 短期借款明細表 | 明細表五 |
| 應付帳款明細表 | 明細表六 |
| 其他應付款明細表 | 附註十四 |
| 遞延所得稅負債明細表 | 附註十八 |
| 損益項目明細表 | |
| 營業收入明細表 | 明細表七 |
| 營業成本明細表 | 明細表八 |
| 營業費用明細表 | 明細表九 |
| 其他收益及費損淨額明細表 | 附註十七 |
| 財務成本明細表 | 附註十七 |
| 本期發生之員工福利、折舊、折耗及攤銷費 | 明細表十 |
| 用功能别彙總表 |
$\langle \cdot \rangle$
現金明細表
民國 108年12月31日
明細表一
單位:新台幣仟元
| 項 | 目 | 樀 | 要 | 金 | 額 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 庫存現金及週轉金 | \$ | 286 | ||||
| 銀行存款 | ||||||
| 活期存款 | 17,403 | |||||
| 外幣存款 | USD839 仟元, 匯率 29.98 | 26,678 | ||||
| EUR20 仟元, 匯率 33.59 | ||||||
| RMB194 仟元, 匯率 4.305 | ||||||
| JPY4 仟元, 匯率 0.276 | ||||||
| 支票存款 | 107 | |||||
| 44,188 | ||||||
$-58-$
應收帳款明細表
民國 108年12月31日
明細表二
| 客 | Þ | 名 | 稱 | 金 | 額 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| THERMO KING CORPORATION | \$ | 41,782 | ||||
| FAIR DEAL CORPORATION | 9,806 | |||||
| 中華汽車工業股份有限公司 | 6,829 | |||||
| 其他 (占5%以内客户彙總) | 39,645 | |||||
| 98,062 | ||||||
| 減:備抵損失 | 9,913 ) | |||||
| \$ | 88,149 |
存貨明細表
民國 108年12月31日
明細表三
單位:新台幣仟元
| 金 | 額 | |||
|---|---|---|---|---|
| 項 | 目 | 成 | 本 | 淨變現價值 ( 註 |
| 製 成 品 |
\$119,960 | \$133,043 | ||
| 製 在 $\frac{1}{10}$ |
50,455 | 51,222 | ||
| 物料 原 |
26,868 | 28,322 | ||
| 在途存貨 | 32,396 | 32,396 | ||
| \$229,679 | \$244,983 |
註:淨變現價值係指在正常情況下之估計售價減除至完工尚需投入之估 計成本及完成出售所需之估計成本後之餘額。
| 明細表四 | 幣仟元 單位:新台 |
||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 动 鄚 |
鑬 椴 |
本期增加(减少) | 報表換算之 椦 $\frac{1}{2}$ X0 棒 $\star$ 棧 圈 |
聚 | 稌 ₩ |
鎭 | 塚 償 ŧ |
提供擔保或 | |||
| 篠 $\phi$ lίβ, ∢ |
股數 (仟股) | 霞 41 |
股數 (仟股) | 簶 섺 |
投資(損)益 | 籟 兌換差 |
股數 (仟股) | 持股比例% | 额 俐 |
值 Ŕ 樺 股 |
₩ 。 " ¢ 質 |
| (馬來西亞) 私人有 正道工業( 限公司 |
28,666 | \$331,638 | Φ | 3,582) $\hat{\mathbf{e}}$ |
(974) | 28,666 | 80 | \$325,082 | \$325,082 | 嵰 | |
| Excellent Growth Investments Limited (at 1) |
24,465 | 571,722 | 1,425 | 41,449 | (245,271) | (16,149) | 25,890 | 501 | 351,751 | 362,256 | 嵰 |
| Right Way North America Inc. (註2) |
2,461 | 1 | 871 | (126) | 120) | 100 | 3,086 | 4,826 | 嘶 | ||
| 證道實業股份有限公司 | 25,930 | 288 | ı | 53) | 25,930 | $\overline{100}$ | 235 | 235 | 嵰 | ||
| Wealth Cosmo Limited | 25 | 767 | ı | $\widetilde{[6]}$ | 25 | $\approx$ | 748 | 748 | 嫌 | ||
| \$906,876 | \$42,320 | (\$249,032) | (5.19,262) | \$680,902 | \$693,147 | ||||||
| 註 1:太期增加(减少)係現金增資 44.085 仟元、首次適用 IFRS 16之保留盈餘影響數(581)仟元、與子公司之未實現利益 190 仟元及對子公司所有權權益變動(2,245)仟元。 |
$\frac{1}{c}$ $\ddot{i}$ $1.7$ 采
中 또
职 $#$ 本期增加(减少)係現金增貧 44,02 $\ddagger$
註2:本期增加係與子公司之未實現利益871仟元。
採用權益法之投資變動明細表 正道工業股份有限公司
民國 108年1月1日至12月31日
正道工業股份有限公司 短期借款明細表 民國 108年12月31日
明細表五
| 債 | 權 | 人 | 借 | 款 金 |
額 | 契 | 約 | 期 | 限 | 利 | 率 | 融 | 資 額 |
度 | 質 | 押 | 或 | 保 | 證 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 第一銀行台南分行 | \$ | 40,000 | 108.10.08~109.01.08 | 2.25% | \$ | 40,000 | 保證人 | ||||||||||||
| 華南銀行台南分行 | 100,000 | 108.07.22~109.05.20 | 2.45% | 100,000 | 土地及廠房、銀行 備償戶及保證人 |
||||||||||||||
| 行 | 國泰世華銀行板東分 | 33,980 | 108.08.24~109.03.20 | $1.85\% \sim 3.42\%$ | 44,970 | 保證人 | |||||||||||||
| 合作金庫東基隆分行 | 61,226 | 108.06.26~109.06.17 | 2.25% | 88,000 | 保證人 | ||||||||||||||
| 安泰銀行桃園分行 | 8,000 | 108.05.17~109.04.16 | 2.5% | 24,000 | 人 | 銀行備償戶及保證 | |||||||||||||
| 高雄銀行台南分行 | 150,000 | 108.12.13~109.06.20 | 2.5% | 150,000 | 人 | 土地及廠房及保證 | |||||||||||||
| 兆豐銀行台南分行 | 38,930 | 108.07.29~109.05.29 | 2.3% | 40,000 | 保證人 | ||||||||||||||
| 彰化銀行東台南分行 | 24,390 | 108.08.26~109.05.11 | 2.4% | 30,000 | 保證人 | ||||||||||||||
| 456,526 | \$ | 516,970 |
應付帳款明細表
民國 108年12月31日
明細表六
| 廠 | 商 | 名 | 稱 | 金 | 額 |
|---|---|---|---|---|---|
| 崇銘企業有限公司 | \$ | 13,566 | |||
| 天承鍛造股份有限公司 | 3,289 | ||||
| 全億鑫企業有限公司 | 3,252 | ||||
| 名山工業股份有限公司 | 3,238 | ||||
| 常琪鋁業股份有限公司 | 3,065 | ||||
| 昶欽機械股份有限公司 | 2,490 | ||||
| 其他 (占5%以內廠商彙總) | 16,547 | ||||
| \$ | 45,447 |
營業收入明細表
民國 108年1月1日至12月31日
明細表七
| 項 | 目 | 量 數 |
仟 個 |
金 | 額 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 活 | 塞 | 959 | \$ | 222,250 | ||
| 鍛 | 品 | 1,517 | 393,334 | |||
| 其他(占10%以內彙總) | 1,080 | 249,019 | ||||
| 864,603 |
營業成本明細表
民國 108年1月1日至12月31日
明細表八
| 項 | 目 金 |
額 |
|---|---|---|
| 期初原料 | $\mathbb{S}$ 24,320 |
|
| 加:本期進料 | 199,937 | |
| 其他加項 | 984 | |
| 減:其他減項 | 2,436) | |
| 期末原料 | 26,036) | |
| 本期耗用原料(1) | 196,769 | |
| 期初物料 | 1,167 | |
| 加:本期進料 | 5,467 | |
| 減:其他減項 | 546) | |
| 期末物料 | 832) | |
| 本期耗用物料(2) | 5,256 | |
| 直接人工(3) | 81,252 | |
| 製造費用(4) | 203,182 | |
| 製造成本合計(1)+(2)+(3)+(4) | 486,459 | |
| 加:期初在製品 | 63,989 | |
| 加:其他加項 | 18,755 | |
| 減:其他減項 | 9,432) | |
| 減:期末在製品 | $50,455$ ) | |
| 製成品成本 | 509,316 | |
| 加:期初製成品 | 107,986 | |
| 其他加項 | 229,992 | |
| 減:期末製成品 | 119,960) | |
| 其他減項 | 14,724) | |
| 銷貨成本 | 712,610 | |
| 出售原物料及半成品 | 7,270 | |
| 出售模具成本 | 16,236 | |
| 折舊費用 | 569 | |
| 存貨盤虧 | 1,982 | |
| 存貨報廢損失 減:存貨盤盈 |
8 | |
| 1,575) | ||
| 營業成本 | \$737,100 |
營業費用明細表
民國 108年1月1日至12月31日
明細表九
| 管 理 及 |
研究發展 | |||
|---|---|---|---|---|
| 項 目 |
費 銷 推 用 |
費 務 總 用 |
費 用 |
計 合 |
| 薪資支出 | \$5,511 | \$36,783 | \$10,255 | \$52,549 |
| 其他費用 (占5%以內彙總) | 23,772 | 59,555 | 18,509 | 101,836 |
| \$29,283 | \$96,338 | \$28,764 | \$154,385 |
本期發生之員工福利、折舊及攤銷費用功能別彙總表
民國 108年及 107年1月1日至12月31日
明细表十
單位:新台幣仟元
| 108年度 | 107年度 | |||
|---|---|---|---|---|
| 屬 營 業 於 |
屬 營 業 於 |
屬 業 營 於 |
誉 屬 業 於 |
|
| 者 成 本 |
者 費 用 合 |
者 計 成 本 |
費 者 用 計 合 |
|
| 員工福利費用 (註) |
||||
| 薪資費用 | 115,778 \$ |
\$ \$ 52.549 168,327 |
\$ 122,559 |
\$ 53,147 175,706 \$ |
| 勞健保費用 | 17,539 | 6,428 23,967 |
17,795 | 6,110 23,905 |
| 退休金費用 | 5,300 | 2,719 | 8,019 5,814 |
2,724 8,538 |
| 董事酬金 | 2,075 | 2,075 | 1,814 1,814 |
|
| 其他員工福利 | 7,002 | 3,348 10,350 |
8,901 | 2,815 11,716 |
| 145,619 | 67,119 212,738 \$ |
155,069 \$ |
66,610 221,679 |
|
| 折舊費用 | 36,123 | 5,856 41,979 |
37,160 | 5,570 42,730 |
註1:108及107年度之公司員工人數分別為350人及368人,其中未兼任員工之董事人數均為7人。 註 2: 股票已在證券交易所上市或於證券櫃檯買賣中心上櫃買賣之公司,應增加揭露以下資訊:
- (1) 本年度平均員工福利費用 614 仟元(『本年度員工福利費用合計數-董事酬金合計數』/『本 年度員工人數-未兼任員工之董事人數』)。 前一年度平均員工福利費用609仟元。(『前一年度員工福利費用合計數-董事酬金合計數』 / 『 前 一 年 度 員 工 人 數 -未 兼 任 員 工 之 董 事 人 數 』)。
- (2) 本年度平均員工薪資費用 491 仟元(本年度薪資費用合計數/『本年度員工人數-未兼任員 工之董事人數』)。 前一年度平均員工薪資費用 487 仟元(前一年度薪資費用合計數/『前一年度員工人數-未 兼任員工之董事人數』)。
- (3) 平均員工薪資費用調整變動情形 0.82%(『本年度平均員工薪資費用-前一年度平均員工薪 資費用』/前一年度平均員工薪資費用)。