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RIGHT WAY Annual Report 2016
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Annual Report
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時間:中華民國一〇六年六月十九(星期一)上午九時整
地點:台南市仁德區中正西路1015號
- 出席:出席股東及代理人代表股份總數共計80,391,583股,佔公司已發行股份總數 122, 255, 751 股之 65. 75%。
- 列席:定勝資本(股)公司代表人:郭建廷、定勝資本(股)公司代表人:邱維國 獨立董事 龐逸茂、董事 李銘祥、公道法律事務所 蔡文斌律師、
勤業眾信聯合會計師事務所 鄭欽宗會計師
主席:董事長 郭建廷
一、報告出席股份宣佈開會
出席股東已達法定數額,主席依法宣布106年股東常會會議正式開始。
- 二、主席致詞:略。
- 三、報告事項:
- (一) 本公司一〇五年度營業概況報告。
說明:本公司一〇五年度營業報告書(請參閱附件一)
- (二)審計委員會審查一〇五年度決算表冊查核報告。 說明︰審計委員會審查報告書(請參閱附件二)
- (三) 本公司發行員工認股權憑證、不分配董事酬勞及員工酬勞報告。
- 1.本公司為吸引及留任公司所需之專業人才,並提高員工對公司之向心力及歸屬 感,以共同創造公司及股東之利益,依據證券交易法第二十八條之三及發行人 募集與發行有價證券處理準則第五十六條之一等相關規定,以不低於市價75% 發行員工認股權憑證。經104年6月9日股東會決議通過,於同年10月28日 送件申請,並奉行政院金融監督管理委員會104年11月06日金管證發字第 1040044441 號函核准在案。
紀錄:洪雅玟
| 員工認股權憑證種類 | 第一次員工認股權憑證 |
|---|---|
| 申報生效日期 | 104/11/06 |
| 發行(辦理)日期 | 104/11/11;105/11/04 |
| 發行單位數 | 1500 單位; 1000 單位 |
| 發行得認購股數占已發行股數股份 | 2.04% |
| 總數比例 | |
| 認股存續期間 | 五年 |
| 履約方式 | 發行新股 |
| 限制認股期間及比率(%) | 屆滿2年 25% |
| 届满3年 55% | |
| 届滿4年 100% |
2.其主要發行條件,請參閱下表:
| 已執行取得股數 | 0股 |
|---|---|
| 已執行認股金額 | $0 \pi$ |
| 未執行認股數量 | 2,500,000 |
| 未執行認股者其每股認購價格 | 12元 |
3.本年度雖有獲利,惟尚處盈餘虧捐,故不分配董事酬勞及員工酬勞。 四、承認事項:
第一案:(董事會提)
案 由:一〇五年度決算表冊案,提請 承認。
說 明:1.本公司一〇五年度決算表冊,業經會計師及審計委員會審查認無不合。 2.本公司民國一〇五年度營業報告書(請參閱附件一)、財務報表(含 合併財務報表)(請參閱附件三)及盈虧撥補表(請參閱附件四),其中財務報表經 勤業眾信聯合會計師事務所鄭欽宗、趙永祥會計師杳核並出具杳核報告。 3.敬請 承認。
決 議:本案經主席徵詢全體出席股東無異議照案通過。
第二案:(董事會提)
- 案 由:一〇五年度盈虧撥補案,敬請 承認。
- 說 明:1.本公司一〇五年度稅後淨利計新台幣20,199 仟元,全數彌補虧損。 2.本公司一〇五年度盈虧撥補表 (請參閱附件四)。 3.敬請 承認。
- 決 議:本案經主席徵詢全體出席股東無異議照案通過。
五、選舉事項:
- 案 由:增補選獨立董事案。 (董事會提)
- 說 明:1.依據本公司章程第十九條及第十九條之一規定,本公司設董事九至十三人, 任期三年,其中獨立董事不得少於三人。
-
- 本公司獨立董事高祖瑜先生已於105年10月17日辭任,以及配合公司治理 擬增獨立董事1席,故本公司擬於106年股東常會增補選獨立董事二席,任 期由106年6月19日至108年6月14日止。
-
- 敬請 選舉。
| 姓名 | 持股數 | 學歷 | 經歷 |
|---|---|---|---|
| 林建仲 | $\overline{\phantom{a}}$ | 國立中興大學法律系法學組畢業 | 現職:吉富貿易業務處長 |
| 經歷:安泰銀行總經理特助 | |||
| 安泰銀行永和分行經理 | |||
| 林金淵 | 9,000 | 政治大學經營管理碩士學位 | 現職:旺旺友聯保險公司 |
| 精算商品部協理 | |||
| 經歷:華南產物保險公司精算副理 |
獨立董事候選人名單如下:
當選結果如下:
| 職稱 | 戶號/身分證字號 戶名/姓名 |
當選權數 | |
|---|---|---|---|
| 獨立董事 | A1221 * | 林建仲 | 79, 341, 583 權 |
| 獨立董事 | 107530 | 林金淵 | 79, 341, 583 權 |
六、討論事項:
第一案:(董事會提)
案 由:解除新任獨立董事競業禁止之限制案,謹提請 討論。
- 說 明:1.依公司法第209條規定「董事為自己或他人為屬於公司營業範圍內之行為, 應對股東會說明其行為之重要內容,並取得其許可,辦理。
-
2.本公司為因應公司多角化經營業所需,並因董事可能有為自己或他人為屬於 公司營業範圍內之行為,為配合事實需要,在無損及公司之利益下,擬請股 東會同意解除本公司新任獨立董事於任職期間競業禁止之限制。
-
獨立董事擔任其他公司職務明細表如下:
| 獨立董事姓名 | 擔任其他公司之職務 | 該營利事業營業項目 | |
|---|---|---|---|
| 林建仲 | 吉富貿易業務處長 | F108021 | 西藥批發業 |
| F108040 | 化粧品批發業 | ||
| F208021 | 西藥零售業 | ||
| F208040 | 化粧品零售業 | ||
| IG01010 | 生物技術服務業 | ||
| F102170 | 食品什貨批發業 | ||
| F107070 | 動物用藥品批發業 | ||
| F108031 | 醫療器材批發業 | ||
| F207070 | 動物用藥零售 業 |
||
| F208031 | 醫療器材零售業 | ||
| F401010 | 國際貿易 業 |
||
| F108011 | 藥批發業 $\frac{1}{\sqrt{2}}$ |
||
| F208011 | 藥零售業 中 |
||
| 林金淵 | 旺旺友聯保險公司精算商品部協理 | H501021 | 財產保險業 |
獨立董事候選人競業行為說明
決 議:本案經主席徵詢全體出席股東無異議照案通過。
第二案:(董事會提)
案 由:修訂「取得或處分資產處理程序」部分條文案,謹提請 討論。
說 明:依據臺灣證券交易所106年2月14日臺證上一字第1060002157號函令,配 合法令修訂本公司「取得或處分資產處理程序」, 修訂對照表請參閱附件五。
決 議:本案經主席徵詢全體出席股東無異議照案通過。
第三案:(董事會提)
案 由:本公司擬進行私募普通股,謹提請 討論。
說 明:
一、本公司為充實營運資金以改善財務結構,擬辦理私募普通股,其內容如下: 1. 私募股數:發行股數不超過30,000 仟股。
-
每股面額:新台幣10元。
-
私募總金額:預計募集金額為 600,000 仟元, 視發行價格暨發行股數而定。
-
計書項目及預計資金運用進度
單位:新台幣仟元
| 預計資金運用進度 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 計畫項目 | 預計完成日期 | 所需資金總額 | 106 | 年度 | 年庄 | |||
| 第 | 第四季 | |||||||
| 充實營運資金 | 年第二季 | 600,000 | 000 200, |
000 200. |
200, |
-
- 預期達成效益:本次私募現增發行普通股上限為30,000 仟股, 暫定招募600,000 仟元,其用途為充實營運資金,除每年可節省舉債成本(按平均借款利率2%設算, 每慕得資金10.000 仟元用於充實營運資金,每年可節省利息費用200 仟元)外, 並可健全公司可運用資金水位, 改善企業體質, 恢復財務彈性, 有助於公司營運 穩定成長,對股東權益有正面助益。
- 二、依證券交易法第43條之6規定說明如下:
-
- 私募價格訂定之依據及合理性:
- (1)本次私募價格,以定價日前1、3或5個營業日擇一計算普通股收盤價簡單算 數平均數扣除無償配股除權及配息,並加回減資反除權後之股價,或定價日前 30 個營業日普通股收盤價簡單算數平均數扣除無償配股除權及配息,並加回 減資反除權後之股價,二基準計算價格較高者為參考價格,實際發行價格不得 低於參考價格之80%。
- (2)考量私募有價證券之轉讓時點、對象及數量均有嚴格限制,且三年內不得洽辦 上市掛牌,流動性較差等因素,訂定私募價格依據公開發行公司辦理私募有價 證券應注意事項規定,應屬合理。
- (3)實際定價日及實際私募價格提請股東會授權董事會視當時市場情形於參考價 格 80%以上訂定之。
-
- 特定人選擇之方式:
- (1)本次私募普通股之對象以符合證券交易法第43條之6及金融監督管理委員會 91年6月13日(91)台財政一字第0910003455號今規定之特定人為限等相關 規定辦理。
| 應募人 | 與公司之關係 | 選擇方式與目的 |
|---|---|---|
| 定勝資本(股)公司 | 本公司之法人董事 | 以對公司營運相當了解,對未來營運 |
| 能產生直接或間接助益者 | ||
| 郭建廷 | 本公司之法人董事代表 | 以對公司營運相當了解,對未來營運 |
| 人暨本公司董事長 | 能產生直接或間接助益者 | |
| 本公司之法人董事代表 | 以對公司營運相當了解,對未來營運 | |
| 邱維國 | 人暨本公司總經理 | 能產生直接或間接助益者 |
| 以對公司營運相當了解,對未來營運 | ||
| 李銘祥 | 本公司董事 | 能產生直接或間接助益者 |
| 本公司董事 | 以對公司營運相當了解,對未來營運 | |
| 柯富彬 | 能產生直接或間接助益者 | |
| 以對公司營運相當了解,對未來營運 | ||
| 羅仕溢 | 本公司副總經理 | 能產生直接或間接助益者 |
(2)應募人為公司內部人或關係人者:
應募人如屬法人者,應揭露事項:
| 法人應募人 | 其前十名股東名稱及其持股比例 | 與公司之關係 |
|---|---|---|
| 定勝資本 (股)公司 | 郭建廷 (99.93%) 周名芝 (0.07%) |
為公司法人董事 |
- (3)應募人為策略性投資人:本公司尚未洽定之策略性投資人,將以對本公司能直 接或間接助益為首要考量,藉由私募資金引入,借重策略性投資人之長才,協 助本公司多元化及多角化經營之營運拓展,以期改善公司結構,有助於公司穩 定成長,達到永續經營之目的。
- (4) 特定人之必要性: 本公司不排除任何符合私募條件之應募人, 而考量目前經濟 大環境充滿不確定性,所以仍以本公司內部人或關係人為首要考量。
-
- 辦理私募之必要理由及預期效益:
- (1)不採公開幕集之理由:本公司衡量目前市場狀況及籌集資金之時效性及可行性 等因素, 辦理私募方式相對迅速簡便之時效性, 故擬以私募方式辦理現金增資 發行普通股股票,並授權董事會辦理,以提高公司籌資效率。
- (2)辦理私募之資金用途;本次募得資金將用於充實營運資金。
- (3)預期達成效益:本次私募現增發行普通股上限為 30,000 仟股,暫定招募 600,000 仟元,其用途為充實營運資金,除每年可節省舉債成本(按平均借款 利率2%設算,每慕得資金10.000 仟元用於充實營運資金,每年可節省利息費 用 200 仟元) 外,並可健全公司可運用資金水位,改善企業體質,恢復財務彈 性,有助於公司營運穩定成長,對股東權益有正面助益。
- 三、本次私募之普通股,權利義務原則上與本公司已發行之普通股相同;惟依據證券交 易法規定,本公司私募股票於交付日起三年內,除依證券交易法第43條之8規定之 轉讓對象外,餘不得再賣出。本公司私募股票自交付日起滿三年後,授權董事會視 當時狀況決定是否依相關規定向台灣證券交易所股份有限公司取得核發上市標準之 同意函後,向金管會補辦公開發行程序,並申請上市交易。
- 四、本次私募普通股擬請股東會授權董事會自股東會決議之日起一年內三次全數辦理, 擬提請股東會授權董事會視公司營運規劃需求及市場狀況全權處理之。並於股款繳 納完成後15日內辦理公告申報。預期辦理次數、股數、私募之資金用途及預期達成 放着如下:
| 預期辦理次數 | 預計私募之股數 | 私募之資金用途 | 預期達成之效益 |
|---|---|---|---|
| 第一次 | 10,000 仟股 | 充實營運資金 | 預期可提升營運資金、償債能力,改善財務 結構及降低經營壓力,有助於公司營運穩定 成長,對股東權益有正面助益。 |
| 第二次 | 10,000 仟股 | 充實營運資金 | 預期可提升營運資金、償債能力,改善財務 結構及降低經營壓力,有助於公司營運穩定 成長,對股東權益有正面助益。 |
| 第三次 | 10,000 仟股 | 充實營運資金 | 預期可提升營運資金、償債能力,改善財務 結構及降低經營壓力,有助於公司營運穩定 成長,對股東權益有正面助益。 |
五、本次私募條件之發行條件、計畫項目、資金運用進度、預計可能產生效益及其他未 盡事宜未來如經主管機關或客觀環境因素變更而有所修正時,除私募訂價成數外, 擬請股東會授權董事會依相關規定辦理。
- 六、本次為穩健公司財務結構而未採其他負債性質之籌資方式應屬合理;且資金募集後, 可有效改善財務結構,對股東權益有其正面助益。
- 七、本公司私募有價證券議案,依證券交易法第43條之6規定,應說明事項請詳公開資 訊觀測站 (網址: http://mops.twse.com.tw/mops/web/index)。 補充說明:依財團法人證券投資人及期貨交易人保護中心「證保法字第1060001338 號」函文,詢問本次私募訂價之合理性,本次私募佔實收資本額24.5%及董事席次異 動對經營權及股東權益之影響,回覆如下。
-
- 本公司106年辦理私募之訂價合理性載明於106年度議事手冊上,是以定價日前1、 3或5個營業日擇一計算普通股收盤價簡單算數平均數扣除無償配股除權及配息, 並加回減資反除權後之股價,或定價日前30個營業日普通股收盤價簡單算數平均 數扣除無償配股除權及配息,並加回減資反除權後之股價,二基準計算價格較高者 為參考價格, 實際發行價格不得低於參考價格之80%, 且三年內不得洽辦上市掛牌, 流動性較差等因素,訂定私募價格依據公開發行公司辦理私募有價證券應注意事項 規定,應屬合理,並已在公開資訊觀測站私募專區載明。
-
- 本公司郭建廷董事長自103年1月經由采金投資/定勝資本承接朋程科技(上櫃代碼: 8255)原持有之25,000,000股正道股權,接掌正道公司經營權,後於105年6月進 行三年一次全面改選時,為強化公司治理,才將董事結構加以更新,事實上,自 103年1月以來郭董事長接任以來,經營權皆未發生變動,故無需承銷商出具評估 意見;另本公司106年私募以不超過3千萬股額度內,已達實收資本額之24.5%, 本次私募除原有董事等内部人預計仍將應募一定比例之股份外,另其他非屬上述內 部人之應慕人,公司亦會洽定與公司經營理念相同之人應募之,故不會有經營權重 大變動之情事。另本公司本次辦理私募目的主要為充實營運資金,改善財務結構。
決 議:本案經主席徵詢全體出席股東無異議照案通過。
八、臨時動議:無。
九、散會:會議結束時間上午九時十九分。
(本次股東會紀錄謹載明會議進行要點;會議進行內容、程序及股東發言仍以會 議影音紀錄為準)
附件一
正道工業股份有限公司
一〇五年度營業報告書
各位股東女士/先生,大家好
回顧 2016年,由於歐美國家景氣成長遲緩,加上中國經濟結構仍處調整階 段,經濟成長力道不復以往,致本公司2016年合併營收僅達1,572百萬元,與 2015 年的 1,550 百萬元表現持平,然在此不利的經營環境中,本公司經營團隊 透過提升生產力、降低生產成本、優化客戶及產品結構與撙節營業費用等措施, 2016年營業毛利達 299.4百萬元,較 2015年的 274.9百萬元,成長 8.9%;稅 前淨利達 30.2百萬元,較 2015年的 23.5百萬元,大幅成長 28.5%,整體營運 績效表現優於2015年水準。
展望 2017年,車輛輕量化已成為市場主要趨勢,本公司將持續聚焦於鋁合 金鑄造與鍛造,加大開發輕量化產品之力度。2016年起本公司鋁鍛廠之興建業 已投入所需的軟硬體設備,可利未來爭取各項輕量化產品商機。且2014年以來, 本公司已打入美國 POLARIS 與國內 GOGORO 之主要供應鏈, 2016年交付予納智捷 之新產品也已進入測試階段,輕量化產品之策略,已有初步成效,放眼未來,本 公司將戮力參加國內外各大商展,爭取曝光度與新商機,更積極拜訪北美、日本、 中國等相關車用與工業用重要潛力客戶。總體而言,本公司營運已步上穩定獲利 的軌道上,我們期望能掌握趨勢脈動,搭上產品輕量化之市場需求,持續精進為 客戶提供優質的產品與服務,確保本公司的永續經營,為客戶、股東、員工、社 會等創造互利的營運模式。
兹將本公司過去一年(104)年度之營運概況及(105)年度之營運計劃簡述如 $\top$ :
財務收支及獲利能力分析:
1、財務收支:
$\overline{\phantom{a}}$
單位:新台幣仟元
| 項 | 目 | 104年度 | 105年度 | 差異數 | 成長比例(%) |
|---|---|---|---|---|---|
| 營業收入 | 1,549,896 | 1, 572, 057 | 22, 161 | $\left[ .\right. 41$ | |
| 營業毛利 | 274,889 | 299, 433 | 24, 544 | 8.93 | |
| 營業淨利 | 25, 555 | 45, 516 | 19,961 | 78.11 | |
| 淨利 | 32, 548 | 22, 302 | (10, 246) | (31.48) |
2、流動性分析:
| 項 E |
104年比率 | 105 年比率 | 增減比率(%) |
|---|---|---|---|
| 現金流量比率 (%) | 18.57 | 7.86 | (57, 67) |
| 現金流量允當比率(% | 48.02 | 55.61 | 15.81 |
| 現金再投資比率 (% | 2.69 | 1.19 | (55, 76) |
3、獲利能力分析:
| 項 目 |
104年比率 | 105年比率 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 資產報酬率 (%) | 2.02 | 1.58 | |||
| 股東權益報酬率 (%) | 2.41 | 1.68 | |||
| 佔實收資本比率(%) | 營業利益 | 2.09 | 3.72 | ||
| 税前純益 | 1.92 | 2.47 | |||
| 純益率 (%) | 2.10 | 1.42 | |||
| 每股盈餘(元) | 0.29 | 0.17 |
二、 研究發展狀況:
本公司每年會預定未來技術與研究發展計書及預估需投入之研發費用(包 会試作材料及試作設備治具新製和修改等研發支出),並且計論最近年度 研發成果及進度。
未來研究發展計劃:
- (1)降低鋁合金重力鑄造產品之不良率及開發期之縮短。
- (2)配合 OEM 客戶零件國產化, 研發貨車底盤前平衡桿組立及導入生產, 以利拓展公司對外可承製品種類。
- (3)扣件新產品及製程鍛造加工、鑄鐵托架零件及鍛造鋁合金零件生產 研發,擴展公司對外可承製品之種類。
- (4)配合客户需求進行電動車組裝生產研發。
三、105年登業計書概要:
(一)經營理念:
-
- 以穩健的營收及不斷成長的收益提升股東滿意度。
-
- 以零客訴,有競爭力的成本及交貨準時提升顧客滿意度。
-
- 提供安全舒適的工作環境,健全技能培訓暨人才培育制度,提升員工滿 意度。
(二)經營方針:
-
- 持續建立重力鑄造及鋁合金鍛造的自製能力。
-
- 維繫並開發國內外新業務及客戶。
-
- 推動專案管理制度明確責任分工展現高度整合能力。
-
- 致力於開發,生產,包裝,物流等方面不良率的最低化。
-
- 優化開發與生產流程,推動 VA/VE與庫存控管機制,降低換線時間與試 製的不良。
-
- 致力於零職災及預防污染節能減碳,推動清潔生產並建置完善的工作安 全環境及管理體系。
-
- 完善教育訓練,人盡其才,獎賞分明。
(三)105年登業目標:
2016年本公司營收表現雖僅持平,但透過相關的改善措施,使得毛利率與 營業淨利率有效的提升,整體營運績效表現優於2015年。
展望2017年,本公司業務發展重點,將著重於休閒車輛、工業產品、及汽/ 機車等領域,除持續深耕現有客戶外,同時積極開發新的潛力客戶,以提供未來 營運成長動能;產品面部分,聚焦於高附加價值與技術密集之鋁鑄件、鋁鍛件等 輕量化產品,透過降低產品不良率及縮短開發期,進一步提升生產效率與產品競 爭力。未來,本公司將在既有的基礎上,持續進行各項改善,以滿足客戶之所需。 (四)重要之產銷政策:
-
- 正道已定位為專業的工業用零組件廠商,並具備 ODM 能力,市場以外 銷為主,策略重心以發展開拓傳統汽車以外之休閒車輛與工業客戶為主, 產品線除了引擎件之活塞/連桿外,並擴及其他相關鋁鑄件與鋁鍛件, 國內市場則持續與中華汽車、裕隆汽車維持密切夥伴關係。
-
- 在現有產品組合之基礎上, 朝向開發技術層次更高, 更具附加價值之同 類產品,以滿足更高階國際性客戶之不同需求,讓正道的優質產品行銷 於世界一流公司。
- 3.繼續深耕北美、日本與歐洲等的市場,並開發休閒產業相關產品,乃正 道今後市場開發的重點工作項目。
-
- 持續開發新產品, 滿足 OEM 客戶需求, AM 市場方面除提供原廠件相 等品質零件外,並持續拓展新客戶,隨著市場需求落實多樣化銷售,並 以母廠技術開發能力,結合海外子公司產能及營銷據點,資源整合相互 支援,共同爭取商機。
-
- 以多年累積技術設計和外包能力,爭取國外發動機活塞、連桿以及相關 鑄造件、鍛造件之開發,並以活塞/連桿搭配整組行銷,讓客戶得 以"one-stop solution"滿足,以此拓展多樣化產品之共同行銷,提升業 績。
-
- 定期派業務人員配合技術及品保同仁拜訪國外客戶, 協助客戶解決技術 及品質問題,以爭取客戶對本公司的信任,授權開發新產品提升業績。
董事長:郭建廷 經理人:邱維國體報 會計主管;黃俊達 苦
附件二
正道工業股份有限公司
審計委員會審查報告書
董事會造具本公司民國 105 年度營業報告書、財務報表及盈餘分派議案等, 其中財務報表業經委託勤業眾信聯合會計師事務所鄭欽宗會計師及趙永祥會 計師查核完竣,並出具查核報告。上述營業報告書、財務報表及盈餘分派議 案經本審計委員會查核,認為尚無不合,爰依證券交易法第十四條之四及公 司法第二百一十九條之規定報告如上, 敬請 鑒核。
此致
中
華
民
或
本公司106年股東常會
正道工業股份有限公司 審計委員會
第五章: 尽心之久
$2 \quad 4$
日
11/36
1 0 6 年 3 月
Deloitte 勤業眾信
附件三
勤業策信聯合會計師事務所 10596 台北市民生東路三段156號12樓
Deloitte & Touche 12th Floor, Hung Tai Financial Plaza 156 Min Sheng East Road, Sec. 3
Taipei 10596, Taiwan, ROC
Tel: +886 (2) 2545-9988 Fax:+886 (2) 2545-9966 www.deloitte.com.tw
會計師查核報告
正道工業股份有限公司 公鑒:
查核意見
正道工業股份有限公司及其子公司(正道集團)民國105年及104年12 月 31 日之合併資產負債表, 暨民國 105 年及 104 年 1 月 1 日至 12 月 31 日之 合併綜合損益表、合併權益變動表、合併現金流量表,以及合併財務報表附 註 (包括重大會計政策彙總),業經本會計師查核竣事。
依本會計師之意見,基於本會計師之查核結果及其他會計師之查核報告 (請參閱其他事項段),上開合併財務報表在所有重大方面係依照證券發行人 財務報告編製準則及經金融監督管理委員會認可並發布生效之國際財務報導 準則、國際會計準則、解釋及解釋公告編製,足以允當表達正道集團民國105 年及104年12月31日之合併財務狀況,暨民國105年及104年1月1日至 12月31日之合併財務績效及合併現金流量。
查核意見之基礎
本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及一般公認審計準則執行 查核工作。本會計師於該等準則下之責任將於會計師查核合併財務報表之責 任段進一步說明。本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已依會計師職 業道德規範,與正道集團保持超然獨立,並履行該規範之其他責任。本會計 師相信已取得足夠及適切之查核證據,以作為表示查核意見之基礎。
關鍵查核事項
關鍵查核事項係指依本會計師之專業判斷,對正道集團民國 105 年度合 併財務報表之杳核最為重要之事項。該等事項已於杳核合併財務報表整體及 形成查核意見之過程中予以因應,本會計師並不對該等事項單獨表示意見。
兹對正道集團民國105年度合併財務報表之關鍵查核事項敘明如下: 應收款項減損評估合理性
正道集團於合併財務報表報導日之應收款項421,483仟元,占合併資產總 額 16%。管理階層依照國際會計準則公報之規定,於每一資產負債表日評估 金融資產是否有減損客觀證據進行相關減損評估測試。
由於評估方式包括考量該交易對象過去拖欠紀錄及目前財務狀況之綜合 評估,管理階層對此之評估具重大會計估計,因是,將正道集團之應收款項 減損評估列為本年度關鍵查核事項。
與應收款項減損評估相關會計政策、會計估計及假設之不確定性估計暨 攸關揭露資訊,請參閱合併財務報表附註四、五及十。
針對此查核事項,本會計師評估管理階層執行應收款項減損測試所採用 之假設及估計之合理性,特別是於資產負債表日已逾期且對財務報表具重大 影響之應收款項,測試之說明如下:
-
- 詢問管理階層已逾期之應收款項中,是否有該交易對象已發生清算或財 務困難之情事,導致應收款項產生無法回收之風險。
-
- 檢視管理階層是否定期於公司營運管理會議中針對逾期帳款進行評估並 實施相關因應計畫。
-
- 取得交易對象之付款條件並評估是否有異常之情事。
-
- 取得帳齡表,並抽核其帳齡期間之計算是否合理,並據以確認該原始資 料之正確性。
-
檢視個別重大逾期帳款收現性,包括期後收款情形。
其他事項
列入上開合併財務報表中,部分子公司財務報表係由其他會計師查核。 因此,本會計師對上開合併財務報表所表示之意見中,有關該等子公司列入 合併財務報表之金額係依據其他會計師之查核報告,民國105年及104年12 月 31 日之資產總額分別為新台幣 577,923 仟元及 536,721 仟元,各占合併總
資產 21%及 20%;民國 105及 104年度之營業收入淨額分別為新台幣 172,668 仟元及171,910仟元,皆占合併營業收入11%。另採用權益法之投資中,關聯 企業財務報表係由其他會計師查核。因此,本會計師對上開合併財務報表所 表示之意見中,有關該等關聯企業之採用權益法之投資及其綜合損益份額係 依據其他會計師之查核報告認列。民國 105 年及 104 年 12 月 31 日採用權益 法之投資金額分別為新台幣 55,994 仟元及 48,602 仟元, 皆占合併總資產 2%, 民國105及104年度綜合損益份額金額分別為新台幣3,305仟元及150仟元, 各占合併綜合損益總額(9%)及(0%)。
正道工業股份有限公司業已編製民國 105 及 104 年度之個體財務報表, 並經本會計師分別出具無保留意見加其他事項段落及修正式無保留意見之杳 核報告在案,備供參考。
管理階層與治理單位對合併財務報表之責任
管理階層之責任係依照證券發行人財務報告編製準則及經金融監督管理 委員會認可並發布生效之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公 告編製允當表達之合併財務報表,且維持與合併財務報表編製有關之必要內 部控制,以確保合併財務報表未存有導因於舞弊或錯誤之重大不實表達。
於編製合併財務報表時,管理階層之責任亦包括評估正道集團繼續經營 之能力、相關事項之揭露,以及繼續經營會計基礎之採用,除非管理階層意 圖清算正道集團或停止營業,或除清算或停業外別無實際可行之其他方案。
正道集團之治理單位(含審計委員會)負有監督財務報導流程之責任。 會計師查核合併財務報表之責任
本會計師查核合併財務報表之目的,係對合併財務報表整體是否存有導 因於舞弊或錯誤之重大不實表達取得合理確信,並出具查核報告。合理確信 係 高 度 確 信 , 惟 依 照 一 般 公 認 審 計 準 則 執 行 之 查 核 工 作 無 法 保 證 必 能 偵 出 合 併財務報表存有之重大不實表達。不實表達可能導因於舞弊或錯誤。如不實 表 達 之 個 別 金 額 或 彙 總 數 可 合 理 預 期 將 影 響 合 併 財 務 報 表 使 用 者 所 作 之 經 濟 決策,則被認為具有重大性。
本會計師依照一般公認審計準則查核時,運用專業判斷並保持專業上之 懷疑。本會計師亦執行下列工作:
-
- 辨認並評估合併財務報表導因於舞弊或錯誤之重大不實表達風險;對所 評估之風險設計及執行適當之因應對策;並取得足夠及適切之查核證據 以作為查核意見之基礎。因舞弊可能涉及共謀、偽造、故意遺漏、不曾 聲明或踰越內部控制,故未偵出導因於舞弊之重大不實表達之風險高於 導因於錯誤者。
-
- 對與杳核攸關之內部控制取得必要之瞭解,以設計當時情況下適當之杳 核程序,惟其目的非對正道集團內部控制之有效性表示意見。
-
- 評估管理階層所採用會計政策之適當性,及其所作會計估計與相關揭露 之合理性。
-
- 依據所取得之查核證據,對管理階層採用繼續經營會計基礎之適當性, 以及使正道集團繼續經營之能力可能產生重大疑慮之事件或情況是否存 在重大不確定性,作出結論。本會計師若認為該等事件或情況存在重大 不確定性,則須於查核報告中提醒合併財務報表使用者注意合併財務報 表之相關揭露,或於該等揭露係屬不適當時修正查核意見。本會計師之 結論係以截至查核報告日所取得之查核證據為基礎。惟未來事件或情況 可能導致正道集團不再具有繼續經營之能力。
-
- 評估合併財務報表 (包括相關附註) 之整體表達、結構及內容,以及合 併財務報表是否允當表達相關交易及事件。
-
- 對於正道集團內組成個體之財務資訊取得足夠及適切之查核證據,以對 合併財務報表表示意見。本會計師負責正道集團查核案件之指導、監督 及執行,並負責形成正道集團查核意見。
本會計師與治理單位溝通之事項,包括所規劃之查核範圍及時間,以及 重大查核發現(包括於查核過程中所辨認之內部控制顯著缺失)。
本會計師亦向治理單位提供本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員 已遵循會計師職業道德規範中有關獨立性之聲明,並與治理單位溝通所有可 能被認為會影響會計師獨立性之關係及其他事項 (包括相關防護措施)。
本會計師從與治理單位溝通之事項中,決定對正道集團民國 105 年度合 併財務報表查核之關鍵查核事項。本會計師於查核報告中敘明該等事項,除 非法令不允許公開揭露特定事項,或在極罕見情況下,本會計師決定不於查 核報告中溝通特定事項,因可合理預期此溝通所產生之負面影響大於所增進 之公眾利益。
工业工程度分析成公司及于公司 合併資産資格表 氏図 105 本及 104 年 12 月 31 日
------------------------------------
單位:新台替仟元
| 105年12月31日 | 104年12月31日 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 瑪 代 |
資 | 悫 | 全 | 96 霧 |
金 | 赣 | 96 | |||||
| 流動資產 | ||||||||||||
| 1100 | 现金及的常现金(刑註四及六) | 5 119,464 | $\frac{4}{3}$ | \$166,085 | 6 | |||||||
| 1110 | 透過損益按公允價值衡量之金融資產一流動《附該四及七》 | 94,800 | 3 | 85,675 | $\overline{3}$ | |||||||
| 1150 | 應收票據淨額 (附註四及十) | 72.252 | $\overline{3}$ | 53,110 | $\overline{2}$ | |||||||
| 1170 | 應收帳款淨額 (附註四、五及十) | 421,483 | 16 | 377,933 | 14 | |||||||
| 1200 | 其他應收款 | 15,886 | $\mathbf{1}$ | 23,596 | $\mathbf{1}$ | |||||||
| 130X | 存货(附註四及十一) | 501,476 | 19 | 509,011 | 18 | |||||||
| 1479 | 其他流動資產 | 91,538 | $\overline{\mathbf{3}}$ | 82.512 | 3 | |||||||
| 11XX | 流動資產進計 | 1,316,899 | $-49$ | 1,297,922 | 47 | |||||||
| 非流動資產 | ||||||||||||
| 1543 | 以成本街量之会融資產一非流動(附註四及八) | 30,346 | $\mathbf{I}$ | 30,346 | $\mathbf{1}$ | |||||||
| 1546 | 無活絡市場之債務工具投資一非流動(附註九及二九) | 138,369 | $\overline{5}$ | 189,285 | 7 | |||||||
| 1550 | 採用權益法之投資 (附註四及十三) | 55,994 | $\overline{2}$ | 48,602 | $\overline{2}$ | |||||||
| 1600 | 不動產、廢房及設備 (附註四、十四及二九) | 998,056 | 37 | 1.071.979 | 39 | |||||||
| 1780 | 無形質產 | 104 | i. | 513 | × | |||||||
| 1840 | 送廷所得税資產(附註四及二二) | 71.201 | 3 | 59,452 | $\overline{2}$ | |||||||
| 1920 | 存出保護金 | 12,188 | 11,784 6,173 |
$\mathbf{1}$ $\sim$ |
||||||||
| 1985 | 長期預付組金 | 5,515 | $\sim$ | 33,653 | -1 | |||||||
| 1990 | 其他非流動資產 (附註十五) | 69,674 1,381,447 |
$\overline{\mathbf{3}}$ | 1,451,787 | 53 | |||||||
| 15XX | 非流動資產總計 | 51 | ||||||||||
| 1XXX | 资 走 |
穗 | 計 | \$2.698,346 | 100 | \$2,749,709 | 100 | |||||
| 及 | 提 | 픞 | ||||||||||
| 褐 代 |
貴 流動負債 |
债 | ||||||||||
| 2100 | 短期借款 (附註十六及二九) | \$182,164 | 7 | \$147,977 | 5 | |||||||
| 2150 | 應付票控 | 871 | ÷ | 576 | ÷ | |||||||
| 2170 | 應付條款 | 183,596 | $\overline{7}$ | 185,596 | $\overline{7}$ | |||||||
| 2200 | 其他應付款(附註十八) | 118,849 | 4 | 113,854 | $\frac{4}{2}$ | |||||||
| 2238 | 本期所得税负债 | 1,391 | $\overline{\phantom{a}}$ | 2,896 | ×, | |||||||
| 2399 | 其他流動負債 | 22,609 | $\mathbbm{1}$ | 29,834 | $\mathbf{1}$ | |||||||
| 21XX | 流動負債總計 | 509,480 | 19 | 480,733 | 17 | |||||||
| 非流動負債 | ||||||||||||
| 2530 | 應付公司債 (附註十七及二九) | 678,566 | 25 | 659.445 | 24 | |||||||
| 2570 | 透延所得税負債(附註回及二二) | 131,536 | 5 | 131,664 | 5 | |||||||
| 2640 | 净確定福利負債一非流動 (附註四及十九) | 67,778 | $\sqrt{2}$ | 129,856 | 5 | |||||||
| 2645 | 存入保證金 | 3 | $\sim$ | 3 | × | |||||||
| 25XX | 非流動負債總計 | 877.883 | 32 | 920.968 | 34 | |||||||
| 2XXX | 負債總計 | 1,387,363 | 51 | 1,401,701 | $-51$ | |||||||
| 歸屬於本公司業主之權益 | ||||||||||||
| 股 | 土 | |||||||||||
| 3110 | 普通股股本 | 1,222,557 | 45 | 1.222.557 | $-45$ | |||||||
| 資本公務 | ||||||||||||
| 3210 | 股票登行温债 | 72,549 | 3. | 72.549 | $\hat{c}$ | |||||||
| 3230 | 實際取得子公司股權價格與條面價值差額 | 2,842 | $\sim$ | 314 | $\sim$ | |||||||
| 3271 | 員工認殿程 | 2.965 | C) | 412 | ×. | |||||||
| 3272 | 可線換公司債認設權 | 45.263 | $\bar{z}$ | 45,263 | $\overline{2}$ | |||||||
| 3200 | 資本公積總計 | 123,619 | $\tilde{\mathfrak{I}}$ | 118,538 | $\frac{4}{3}$ | |||||||
| 保留盈秒 | ||||||||||||
| 3350 | 将编補虧損 | $($ 11,672) | $\sim$ | ( 26,965) | $\left( \begin{array}{c} 1 \end{array} \right)$ | |||||||
| 其他權益 | ||||||||||||
| 3410 | 國外登運機構射務報表換算之兒操差額 | (109,380) | $(-4)$ | $($ 58,472) | $(-2)$ | |||||||
| 31XX | 本公司業主程益總計 | 1,225,124 | 46 | 1,255,658 | 46 | |||||||
| 36XX | 非控制报益 | 85,859 | $\rightarrow$ | 92,350 | $\overline{\phantom{0}}^3$ | |||||||
| 1,310,983 | $-49$ | 1,348,008 | $-49$ | |||||||||
| 3XXX | 崔益總計 (附註二十) | |||||||||||
| 自债及报益熄计 | \$2,698,346 | 100 | \$2,749,709 | 100 |
後附之附註係本合併財務報告之一部分。
(请李昭勤業界信聘合會計師事務所民國106年3月24日查核報告)
쌀 地理人: 年桂園 | 1947-19
正道工業股份有限公司及子公司 合併綜合損益表
民國 105年及104年1月1日至12月31日
單位:新台幣仟元,惟 每股盈餘為元
| 105年度 | 104年度 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 代碼 | 金 額 |
$\%$ | 額 金 |
$\%$ | |
| 4100 | 夢業收入 銷貨收入 (附註四) |
\$1,572,057 | 100 | \$1,549,896 | 100 |
| 5110 | 營業成本 銷貨成本 (附註十一及二 $-$ ) |
$(-1,272,624)$ | $\left( 81\right)$ | (1,275,007) | $(-83)$ |
| 5900 | 營業毛利 | 299,433 | $\frac{19}{2}$ | 274,889 | 17 |
| 6100 6200 6300 6000 |
營業費用 (附註二一) 推銷費用 管理及總務費用 研究發展費用 營業費用合計 |
75,825) 148,452) 29,640) 253,917) |
5) 9) 2) (16) |
73,161) 143,260) 32,913) 249,334) |
5) 9) 2) 16) |
| 6900 | 營業淨利 | 45,516 | $\beta$ | 25,555 | $\mathbf{1}$ |
| 7010 7020 |
營業外收入及支出 其他收入 (附註二一) 其他利益及損失 (附註二 |
29,624 | $\overline{2}$ | 19,287 | $\mathbb{1}$ |
| 7050 | $- )$ 財務成本 (附註二一) |
19,909) 25,073) |
1) 2) $\left($ |
1,811 23,121) $\int_0^1$ |
1) € |
| 7070 | 採用權益法之關聯企業 損益份額 (附註四) |
5) | $\overline{\phantom{a}}$ | $\perp$ | |
| 7000 | 替業外收入及支出 合計 |
15,363) | $\left( 1\right)$ | (2,024) | |
| 7900 | 税前淨利 | 30,153 | $\overline{2}$ | 23,531 | $\mathbb{1}$ |
| 7950 | 所得税利益 (費用) (附註四 及二二) |
7,851) | 9,017 | $\mathbf{1}$ | |
| 8200 | 本年度淨利 | 22,302 | $\sqrt{2}$ | 32,548 | $\overline{2}$ |
(接次頁)
(承前頁)
| 105年度 | 104年度 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 代 碼 |
金 | 額 | $\%$ | 金 | 額 | $\frac{0}{6}$ | |
| 其他綜合損益(附註四及二 | |||||||
| $\equiv$ ) | |||||||
| 不重分類至損益之項目: | |||||||
| 8311 | 確定福利計畫之再 | ||||||
| 衡量數 | (S) | 5,911) | (S | 1,596) | |||
| 8349 | 與不重分類之項目 | ||||||
| 相關之所得稅 | 1,005 | 271 1,325) |
|||||
| 8310 | 後續可能重分類至損益 | 4,906) | |||||
| 之項目: | |||||||
| 8361 | 國外營運機構財務 | ||||||
| 報表換算之兒換 | |||||||
| 差額 | € | 65,840) | (4) | 1 | 89,044) | 6) | |
| 8399 | 與可能重分類至損 | ||||||
| 益之項目相關之 | |||||||
| 所得稅 | 10,427 | 12,832 | T | ||||
| 8360 8300 |
本年度其他綜合損 | 55,413) | (4) | 76,212) | 5) | ||
| 益 (稅後淨額) | 60,319) | $(-4)$ | 77,537) | $\left( \begin{array}{c} 5 \end{array} \right)$ | |||
| 8500 | 本年度綜合損益總額 | (5) | 38,017) | $(\underline{\underline{\hspace{1cm}}}2)$ | (S | 44,989) | $\left( 3 \right)$ |
| 淨利(損)歸屬於: | |||||||
| 8610 | 本公司業主 | $\varsigma$ | 20,199 | 1 | $\mathbb{S}$ | 35,076 | $\overline{2}$ |
| 8620 | 非控制權益 | 2,103 | 2,528) | ||||
| 8600 | S | 22,302 | S | 32,548 | $\overline{2}$ | ||
| 综合損益總額歸屬於: | |||||||
| 8710 | 本公司業主 | $($ \$ | 35,615) | 2) € |
(S) | 28,901) | 2) |
| 8720 | 非控制椎益 | 2,402) | 16,088) | $\perp$ | |||
| 8700 | S | 38,017) | 2) | (S) | 44,989) | 3) | |
| 每股盈餘 (附註二三) | |||||||
| 9750 | 基 本 |
$\mathbb{S}$ | 0.17 | $\mathbb{S}$ | 0.29 | ||
| 9850 | 稀 釋 |
\$ | 0.17 | S | 0.29 |
後附之附註係本合併財務報告之一部分。
(請參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國106年3月24日查核報告)
| 元 警怀 $\sqrt{2}$ 旨 ä, |
÷ Q ia, 쐱 |
1,356,386 ý, |
32,548 | 77,537 | 44,989) | 45,269 | g) | 4,450) | 4,712) | 412 | $1,!348,!908$ | 22,302 | $60,319$ ) | 28,017 | 1,561 | 2,553 | 5 1,310,983 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 40 16 |
뿨 何能 ł. ₩ |
117,914 Ø) |
$2,528$ ) | 13,560) | 16,088) | × | 4,450) | 5,026 | 92,350 | 2,103 | $4,505$ ) | 2,402) | 4,089) | 85,859 $\mathcal{F}_{\infty}$ |
||||||||
| 端 簗 |
Ħ 愛 |
\$1,238,472 | 35,076 | $63,972$ ) | 28,901 | 45,269 | 52 | $\lambda$ | 314 | $412$ | 1,255,658 | 20,199 | 55,814) | $35,615$ ) | 2,528 | 2,553 | \$1,225,121 | $+a$ | ||||
| $\mathbb{N}$ | 之兄换总额 國外營運鐵構 时药银衣换算 |
4,180 $\langle f \rangle$ |
62,652 | 62,652) | 58,472) | 50,908) | 50,908) | ٠ | 村 | 109.3801 $\mathfrak{S}$ |
一音俊達 | |||||||||||
| 祵 | 捕鈴桶 待领 |
60,716 $\ddot{\circ}$ |
35,076 | $1,325$ ) | 33,751 | $26,965$ ) | 20,199 | 4,906) | 15,293 | ï | 11.672 $\widetilde{\mathfrak{L}}$ |
日查核报告 | 會計主管 | |||||||||
| $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ 震 $\epsilon^2$ 12 $15\frac{1}{2}$ |
张 写 |
策 | 司信 可持续公 震 $\Sigma^0_2$ |
G) | $\circ$ | 45,269 | G | 45,263 | 45,263 IJ. |
$\boldsymbol{\pi}$ | 24 | |||||||||||
| 家服的部位的同表子公 $\left[\begin{matrix} A & 0 & 0 \ 0 & 1 & 0 \end{matrix}\right], \left[\begin{matrix} B \ B \end{matrix}\right]$ 合同框盖梁与衣 山腹部区 提工工业 |
☆ | 恣 | 端 環 $\overline{\mathcal{D}}_2$ $\overline{r}$ |
Đ. 10° |
412 | 412 | ٠ | $\mathbb{C}$ | × | 2,553 | 2,965 ωl |
附之附註係本合併財務報告之一部分 | 眾信聯合會計師事務所民國 106年3月 | |||||||||
| 王道工 복 氏 图 105 |
$\frac{1}{\sqrt{2}}$ | $\frac{1}{2}$ | 垣 « 格乘 ÷ 實際取得: 司股權價利 |
溺 潭 帳面價 $\langle f \rangle$ |
314 | 314 | 2,528 | 1.1 | 2.842 Øź |
$\frac{dM}{dt}$ | 栎 | F, FR. 经理人工印独圆 |
||||||||||
| 畚 | $\frac{1}{2} \frac{1}{2} \frac{1}{2}$ | 行道價 72,492 股票量 $\langle f \rangle$ |
ł, | 57 | 72,549 | 72,549 페 |
请采附勤 $\sim$ |
|||||||||||||||
| 斑 ø 致 |
普通股股本 \$1,222,516 |
Ð | 村 | ą | ٠ | 1,222,557 | $\boldsymbol{\delta}$ | $\left \cdot \right $ | \$1,222.557 | |||||||||||||
| Ŷ. | 104 年1月1日徐镇 | 104 年度:华村(捐) | 104年度税後其他結合損益 | 104年度综合捐益地销 | 本公司發行可持捺公司債场列提益組 成項目 |
未公司公司债修换為普通税 | 清算子公司 | 取得子公司部分根盖 | 本公司贷行員工起股權 | 104年12月31日徐镇 | 105年度净村 | 105年度税後其他結合相益 | 105年度综合损益稳额 | 煽 取得于公司部分提 |
未公司發行員工認取權 | 105年12月31日徐镇 | DRS 電話 並取 化 : 抑建延 |
|||||
| 代码 | E | EG | D 5 | U | H | KE) | M5 | $\overline{z}$ | $\overline{\mathbb{Z}}$ | $\Xi$ | S | DS | M5 | $\overline{z}$ | $\mathbb{Z}^1$ |
Ű.
$\Xi_{\rm cr}$
Provincia 正道工業股份有限公司及子公司 合併現金流量表
民國 105年及104年1月1日至12月31日
單位:新台幣仟元
| 代 碼 |
105年度 | 104年度 | ||
|---|---|---|---|---|
| 營業活動之現金流量 | ||||
| A10000 | 本年度税前淨利 | \$ 30,153 | \$23,531 | |
| A20010 | 不影響現金流量之收益費損項目 | |||
| A20100 | 折舊費用 | 107,199 | 122,006 | |
| A20200 | 潍銷費用 | 399 | 2,606 | |
| A20300 | 呆帳費用提列 | 3,317 | 2,084 | |
| A20400 | 透過損益按公允價值衡量金融 | |||
| 資產及負債之淨損失(利益) | 13,197 | 3,237) | ||
| A20900 | 財務成本 | 25,073 | 23,121 | |
| A21200 | 利息收入 | 2,424) | 1,912) | |
| A21300 | 股利收入 | 7,193) | 1,200) | |
| A21900 | 員工認股權酬勞成本 | 2,553 | 412 | |
| A22300 | 採用權益法之關聯企業損益份 | |||
| 額 | 5 | $\mathbf{1}$ | ||
| A22500 | 處分不動產、廠房及設備利益 | 503) | 2,002) | |
| A23100 | 處分投資利益 | $3,947$ ) | ||
| A23700 | 存貨跌價及報廢損失 | 5,668 | 5,402 | |
| A24100 | 未實現外幣兌換淨利益 | 1,024 | 1,742 | |
| A29900 | 其 他 |
204 | 203 | |
| A30000 | 营業資產及負債變淨動數 | |||
| A31130 | 應收票據 | 19,142) | 13,398) | |
| A31150 | 應收帳款 | 47,908) | 2,729) | |
| A31180 | 其他應收款 | 7,698 | 3,336) | |
| A31200 | 存 貨 |
2,310 | 6,385) | |
| A31240 | 其他流動資產 | 8,790) | $20,749$ ) | |
| A31250 | 其他金融資產 | 17,327 | ||
| A32110 | 持有供交易之金融負債 | 1,510 | ||
| A32130 | 應付票據 | 295 | 713) | |
| A32150 | 應付帳款 | 1,971) | 14,718) | |
| A32180 | 其他應付款 | 8,465 | 16,893) | |
| A32230 | 其他流動負債 | 7,225) | 11,708 | |
| A32240 | 淨確定福利負債 | 67,989) | 20,185) | |
| A33000 | 營運產生之現金 | 44,415 | 100,249 | |
| A33100 | 收取之利息 | 2,424 | 1,912 | |
| A33200 | 收取之股利 | 7,193 | 1,200 |
(接次頁)
(承前頁)
| 代 碼 | 105年度 | 104年度 | |
|---|---|---|---|
| A33300 | 支付之利息 | (S 6,142) |
(S 5,816) |
| A33500 | 支付之所得税 | 7,853) | $8,259$ ) |
| AAAA | 营業活動之淨現金流入 | 40,037 | 89,286 |
| 投資活動之現金流量 | |||
| B00100 | 取得透過損益按公允價值衡量之金 | ||
| 融資產 | 22,322) | 80,252) € |
|
| B00200 | 處分透過損益按公允價值衡量之金 | ||
| 融資產 | 518 | ||
| B00600 | 取得無活絡市場之債務工具投資 | 189,285) | |
| B00700 | 處分無活絡市場之債務工具投資價 | ||
| 款 | 50,916 | ||
| B01300 | 處分以成本衡量之金融資產價款 | 12,000 | |
| B01800 | 取得採用權益法之投資 | 7,890) € |
48,634) |
| B02300 | 清算子公司淨現金流出 | 2,897) | |
| B02700 | 取得不動產、廠房及設備 | 56,729) C |
109,665) |
| B02800 | 處分不動產、廠房及設備 | 4,038 | 5,947 |
| B03700 | 存出保證金增加 | 404) | 810) |
| B04500 | 取得無形資產 | 1,798) | |
| B06700 | 其他非流動資產增加 | 53,582) | 21,643) |
| BBBB | 投資活動之淨現金流出 | 85,973) | 436,519) |
| 善資活動之現金流量 | |||
| C00100 | 短期借款增加 | 34,187 | |
| C00200 | 短期借款減少 | 184,178) | |
| C01200 | 發行公司債 | 684,567 | |
| C01700 | 償還長期借款 | 35,898) | |
| C05800 | 非控制權益減少 (附註二五) | 1,561) | 4,712) |
| CCCC | 籌資活動之淨現金流入 | 32,626 | 459,779 |
| DDDD | 匯率變動對現金及約當現金之影響 | 33,311) | 30,019) |
| EEEE | 現金及約當現金淨 (減少) 增加 | 46,621) | 82,527 |
| E00100 | 年初現金及約當現金餘額 | 166,085 | 83,558 |
| E00200 | 年底現金及約當現金餘額 | S 119,464 | \$166,085 |
後附之附註係本合併財務報告之一部分。
(請参閱勤業眾信聯合會計師事務所民國106年3月24日查核報告)
Deloitte 勤業眾信
勤業眾信辭合會計師事務所 10596 台北市民生東路三段156號12樓
Deloitte & Touche 12th Floor, Hung Tai Financial Plaza 156 Min Sheng East Road, Sec. 3 Taipei 10596, Taiwan, ROC
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會計師杳核報告
公鑒: 正道工業股份有限公司
查核意見
正道工業股份有限公司民國105年及104年12月31日之個體資產負債 表, 暨民國105年及104年1月1日至12月31日之個體綜合捐益表、個體 權益變動表與個體現金流量表以及個體財務報表附註(包括重大會計政策彙 總),業經本會計師查核竣事。
依本會計師之意見,基於本會計師之查核結果及其他會計師之查核報告 (請參閱其他事項段),上開個體財務報表在所有重大方面係依照證券發行人 財務報告編製準則編製,足以允當表達正道工業股份有限公司民國 105 年及 104年12月31日之個體財務狀況, 暨民國105年及104年1月1日至12月 31日之個體財務績效及個體現金流量。
查核意見之基礎
本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及一般公認審計準則執行 查核工作。本會計師於該等準則下之責任將於會計師查核個體財務報表之責 任段進一步說明。本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已依會計師職 業道德規範,與正道工業股份有限公司保持超然獨立,並履行該規範之其他 責任。本會計師相信已取得足夠及適切之查核證據,以作為表示查核意見之 基礎。
關鍵查核事項
關鍵查核事項係指依本會計師之專業判斷,對正道工業股份有限公司民 國 105 年度個體財務報表之查核最為重要之事項。該等事項已於查核個體財 務報表整體及形成查核意見之過程中予以因應,本會計師並不對該等事項單 獨表示意見。
兹對正道工業股份有限公司民國 105 年度個體財務報表之關鍵查核事項 敘明如下:
應收款項減損評估合理性
正道工業股份有限公司於個體財務報表報導日之應收款項220,993仟元, 占 資 產 總 額 9%。 管 理 階 層 依 照 國 際 會 計 準 則 公 報 之 規 定 , 於 每 一 資 產 負 倩 表 日評估金融資產是否有減損客觀證據進行相關減損評估測試。
由於評估方式包括考量該交易對象過去拖欠紀錄及目前財務狀況之綜合 評估,管理階層對此之評估具重大會計估計,因是,將正道工業股份有限公 司之應收款項減損評估列為本年度關鍵杳核事項。
與應收款項減損評估相關會計政策、會計估計及假設之不確定性估計暨 攸關揭露資訊,請參閱個體財務報表附註四、五及十。
針對此查核事項,本會計師評估管理階層執行應收款項減損測試所採用 之假設及估計之合理性,特別是於資產負債表日已逾期且對財務報表具重大 影響之應收款項,測試之說明如下:
-
- 詢問管理階層已逾期之應收款項中,是否有該交易對象已發生清算或財 務困難之情事,導致應收款項產生無法回收之風險。
-
- 檢視管理階層是否定期於公司營運管理會議中針對逾期帳款進行評估並 實施相關因應計書。
-
- 取得交易對象之付款條件並評估是否有異常之情事。
-
- 取得帳齡表,並抽核其帳齡期間之計算是否合理,並據以確認該原始資 料之正確性。
-
檢視個別重大逾期帳款收現性,包括期後收款情形。
其他事項
列入上開個體財務報表中,採用權益法之投資中部分子公司財務報表係 由其他會計師查核,因此,本會計師對上開個體財務報表所表示之意見中, 有關上述採用權益法之投資及採用權益法之子公司綜合捐益份額,係依據其 他會計師之查核報告認列。上述採用權益法之投資民國105年及104年12月 31 日帳列金額分別為新台幣 391,566 仟元及 394,650 仟元, 皆佔正道工業股份 有限公司資產總額之16%,民國105及104年度採用權益法之子公司綜合損 益份額分別為新台幣(11,260)仟元及(73,326)仟元,分別佔正道工業股份有限 公司民國 105 及 104 年度綜合損益總額之 32%及 254%。
管理階層與治理單位對個體財務報表之責任
管理階層之責任係依照證券發行人財務報告編製準則允當表達之個體財 務報表,且維持與個體財務報表編製有關之必要內部控制,以確保個體財務 報表未存有導因於舞弊或錯誤之重大不實表達。
於編製個體財務報表時,管理階層之責任亦包括評估正道工業股份有限 公司繼續經營之能力、相關事項之揭露,以及繼續經營會計基礎之採用,除 非管理階層意圖清算正道工業股份有限公司或停止營業,或除清算或停業外 別無實際可行之其他方案。
正道工業股份有限公司之治理單位(含審計委員會)負有監督財務報導 流程之青任。
會計師查核個體財務報表之責任
本會計師查核個體財務報表之目的,係對個體財務報表整體是否存有導 因於舞弊或錯誤之重大不實表達取得合理確信,並出具查核報告。合理確信 係高度確信,惟依照一般公認審計準則執行之查核工作無法保證必能偵出個 體財務報表存有之重大不實表達。不實表達可能導因於舞弊或錯誤。如不實 表 達 之 個 別 金 額 或 彙 總 數 可 合 理 預 期 將 影 響 個 體 財 務 報 表 使 用 者 所 作 之 經 濟 決策,則被認為具有重大性。
本會計師依照一般公認審計準則查核時,運用專業判斷並保持專業上之 懷疑。本會計師亦執行下列工作:
-
- 辨認並評估個體財務報表導因於舞弊或錯誤之重大不實表達風險;對所 評估之風險設計及執行適當之因應對策;並取得足夠及適切之查核證據 以作為查核意見之基礎。因舞弊可能涉及共謀、偽造、故意遺漏、不實 聲明或踰越內部控制,故未偵出導因於舞弊之重大不實表達之風險高於 導因於錯誤者。
-
- 對與查核攸關之內部控制取得必要之瞭解,以設計當時情況下適當之查 核程序,惟其目的非對正道工業股份有限公司內部控制之有效性表示意 見。
-
- 評估管理階層所採用會計政策之適當性,及其所作會計估計與相關揭露 之合理性。
-
- 依據所取得之查核證據,對管理階層採用繼續經營會計基礎之適當性, 以及使正道工業股份有限公司繼續經營之能力可能產生重大疑慮之事件
或情況是否存在重大不確定性,作出結論。本會計師若認為該等事件或 情況存在重大不確定性,則須於杳核報告中提醒個體財務報表使用者注 意個體財務報表之相關揭露,或於該等揭露係屬不適當時修正查核意見。 本會計師之結論係以截至查核報告日所取得之查核證據為基礎。惟未來 事件或情況可能導致正道工業股份有限公司不再具有繼續經營之能力。
-
- 評估個體財務報表 (包括相關附註)之整體表達、結構及內容,以及個 體財務報表是否允當表達相關交易及事件。
-
- 對於正道工業股份有限公司內組成個體之財務資訊取得足夠及適切之查 核證據,以對個體財務報表表示意見。本會計師負責查核案件之指導、 監督及執行,並負責形成正道工業股份有限公司查核意見。
本會計師與治理單位溝通之事項,包括所規劃之查核範圍及時間,以及 重大查核發現 (包括於查核過程中所辨認之內部控制顯著缺失)。
本會計師亦向治理單位提供本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員 已遵循會計師職業道德規範中有關獨立性之聲明,並與治理單位溝通所有可 能被認為會影響會計師獨立性之關係及其他事項 (包括相關防護措施)。
本會計師從與治理單位溝通之事項中,決定對正道工業股份有限公司民 國 105 年度個體財務報表查核之關鍵查核事項。本會計師於查核報告中敘明 該等事項,除非法令不允許公開揭露特定事項,或在極罕見情況下,本會計 師決定不於查核報告中溝通特定事項,因可合理預期此溝通所產生之負面影 響大於所增進之公眾利益。
| the contract and the contract of the state of the contract of the contract of the contract of the contract of 金管證審字第1010028123號 |
Washington, whenches, then the party of the first and the company of the company of the company of the company of the company of the company of the company of the company of the company of the company of the company of the 金管證審字第1050024633號 |
|||
|---|---|---|---|---|
日
工造工業服务有限公司 儒被資產負債表 氏図 105 年及 104 年 12 月 31 日
- 日ご
單位;新台管仟元
| 105年12月31日 | 104年12月31日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 瑪 代。 |
產 莆 |
全 | 96 額 |
金 額 |
96 |
| 流動資產 | |||||
| 1100 | 現金及約當現金(附註四及六) | S 83.874 |
4 | 108,446 S |
$\frac{1}{2}$ |
| 1110 | 透過損益按公允價值衡量之金融資產一流動(附註四及七) | 94,800 | $\frac{1}{2}$ | 85,675 | $\mathfrak{Z}$ |
| 1150 | 床收票據淨額 (附註四及十) | 7.859 | ż | 8.119 | $\sim$ |
| 1170 | 應收帳款淨額 (附註四、五及十) | 164,881 | 7 | 182.720 | 7 |
| 1180 | 應收帳款一關係人〔附註四、九及二七〕 | 56,112 | $\overline{2}$ | 31,535 | $\mathbbm{1}$ |
| 1200 | 其他應收款 (附註二七) | 77,636 | 3 | 66,297 | 3 |
| 130X | 存貸 (附註四及十一) | 228,744 | 9 | 211,441 | $\, \Omega$ |
| 1479 | 其他流動資產 | 65,854 | 3 | 64,775 | 3 |
| 11XX | 流動資產總計 | 779,760 | 32 | 759,008 | 30 |
| 非流動資產 | |||||
| 1543 | 以成本街量之金融資產一非流動(附註四及八) | 30,346 | 1 | 30,346 | $\mathbf{1}$ |
| 1546 | 無活絡市場之債務工具投資一非流動 (附註九及二八) | 138,369 | $\ddot{\sigma}$ | 189,285 | 8 |
| 1550 | 採用權益法之投資(附註四及十二) | 858,370 | 35 | 892,560 | 36 |
| 1600 | 不動產、麻房及設備(附註四、十三及二八) | 506,067 | 21 | 518,939 | 21 |
| 1840 | 透延所得税資產 (附註四及二一) | 71,201 | 3 | 59,452 | $\overline{2}$ |
| 1920 | 存出保證金 | 12,127 | u, | 11,706 | $\mathbf{1}$ |
| 1990 | 其他非流動資產 (附註十四) | 45.491 | $\sqrt{2}$ | 31,679 | $\mathbf{I}$ |
| 15XX | 非流動資產總計 | 1.661.971 | 68 | 1,733,967 | 70 |
| 1XXX | 갉 苛 產 總 |
S 2,441,731 | $-100$ | S 2,492,975 | 100 |
| 代码 | 及 摧 益 債 真 |
||||
| 流動負債 | |||||
| 2100 | 短期借款 (附註十五及二八) | S. 168,354 |
7 | s 137,306 |
6. |
| 2150 | 應付票據 | 871 | ិ÷ | 576 | |
| 2170 | 應付帳款 | 69,376 | 3 | 61,690 | $\,2$ |
| 2180 | 應付帳款一關係人 (附註二七) | 45,259 | $\overline{2}$ | 38,385 | $\sqrt{2}$ |
| 2200 | 其他應付款 (附註十七) | 70,864 | $\overline{3}$ | 76,670 | $\overline{3}$ |
| 2399 | 其他流動負債 | 7,477 | $\sigma$ | 26,688 | $1\,$ |
| 21XX | 流動負債總計 | 362,201 | 15 | 341,315 | 14 |
| 非流動員債 | |||||
| 2530 | 應付公司債〔附註十六及二八〕 | 678,566 | 28 | 659,445 | 27 |
| 2570 | 遮延所得税負債(附註四及二一) | 108,059 | 4 | 106,698 | $\frac{1}{4}$ |
| 2640 | 淨確定福利負債一非流動 (附註四及十八) | 67,778 | 3 | 129,856 | 5 5 |
| 2645 | 存入保證金 | $\overline{\mathbf{3}}$ | $\overline{\phantom{a}}$ | 3 | $\tilde{\phantom{a}}$ |
| 25XX | 非流動負債總计 | 854,406 | 35 | 896,002 | 36 |
| 2XXX | 負債總計 | 1,216,607 | $-50$ | 1,237,317 | $-50$ |
| 推益 (附註十九) | |||||
| 股本 | |||||
| 3110 | 普通股股本 | 1,222,557 | 50 | 1,222,557 | $-49$ |
| 資本公積 | |||||
| 3210 | 股票發行溢價 | 72,549 | 3 | 72.549 | 3 |
| 3230 | 實際取得子公司股權價格與帳面價值差額 | 2,842 | 314 | ||
| 3271 | 員工認股權 | 2,965 | $\sim$ | 412 | |
| 3272 | 可糖换公司债認股權 | 45,263 | $\overline{2}$ | 45,263 | $\ensuremath{\mathsf{2}}$ |
| 3200 | 資本公積總計 | 123.619 | $\bar{5}$ | 118,538 | $\bar{\mathfrak{D}}$ |
| 保留盈餘 | |||||
| 3350 | 待骗捕虧损 | 11,672) | $\overline{\phantom{a}}$ | 26,965) | $\underline{\hspace{2mm}}$ |
| 其他權益 | |||||
| 國外營運機構財務報表換算之兒換差額 | $109,380$ ) | 58,472) | |||
| 3410 | $\left( \frac{5}{2} \right)$ | 1,255,658 | $(-3)$ $-50$ |
||
| BXXX | 權益總計 | 1,225,124 | $-50$ | ||
| 負債及程益地計 | \$2.441,731 | 100 | 5 2.492.975 | 100 |
後附之附註係本個體財務報告之一部分。
(請參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國106年3月24日會計師查核報告)
| c | î. | - 2 m w ÷ |
|
|---|---|---|---|
| ž |
国语
日本 會計主管;資俊達
| $\Xi$ G The |
|---|
| -- 個 |
民國 105年及 104年1月1日至12月31日
單位:新台幣仟元,惟 每股盈餘為元
| 105年度 | 104年度 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 代碼 | 金 | 額 | $\%$ | 金 | 額 | % | |
| 4100 | 營業收入 (附註四及二七) 銷貨收入 |
\$933,262 | 100 | S 979,104 | 100 | ||
| 5110 | 營業成本 銷貨成本 (附註十一、 二十及二七) |
764,439) | (82) | (815,856) | 83) | ||
| 5900 | 營業毛利 | 168,823 | 18 | 163,248 | 17 | ||
| 5910 | 與子公司之未實現利益 | $\sqrt{ }$ | 2,952) | $\left($ | 4,241) | ||
| 5920 | 與子公司之已實現利益 | 4,241 | 3,663 | ||||
| 5950 | 已實現營業毛利 | 170,112 | 18 | 162,670 | 17 | ||
| 6100 6200 6300 6000 |
營業費用 (附註二十) 推銷費用 管理及總務費用 研究發展費用 營業費用合計 |
34,474) 98,256) 19,623) 152,353) |
4) 10) $\left($ (2) 16) |
34,908) 100,240) 17,862) 153,010) |
4) 10) $\frac{2}{2}$ 16) |
||
| 6900 | 營業淨利 | 17,759 | $\overline{2}$ | 9,660 | $\mathbf{1}$ | ||
| 7010 7020 |
營業外收入及支出 其他收入 (附註二十) 其他利益及損失(附註 二十) |
27,268 | 3 | 18,806 15,853 |
$\overline{2}$ $\overline{2}$ |
||
| 7050 | 財務成本 (附註二十) | 14,872) 21,684) |
2) 2) $\left($ |
18,663) | 2) € |
||
| 7070 | 採用權益法之子公司損 益份額(附註四) |
13,737 | $\mathbf{1}$ | 5,701) | 1) | ||
| 7000 | 營業外收入及支出 合計 |
4,449 | 10,295 | $\perp$ |
(接次頁)
(承前頁)
| 105年度 | 104年度 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 代碼 | 金 | 額 | $\%$ | 金 | 額 | $\frac{0}{6}$ | |
| 7900 | 税前淨利 | $\mathbb{S}$ | 22,208 | $\overline{2}$ | S | 19,955 | $\overline{2}$ |
| 7950 | 所得稅 (費用)利益 (附註 | ||||||
| 四及二一) | $2,009$ ) | 15,121 | $\overline{2}$ | ||||
| 8200 | 本年度淨利 | 20,199 | $\overline{2}$ | 35,076 | $\frac{4}{3}$ | ||
| 其他綜合損益(附註四及二 $- )$ |
|||||||
| 不重分類至損益之項 | |||||||
| 目: | |||||||
| 8311 | 確定福利計畫之再 | ||||||
| 8349 | 衡量數 與不重分類之項目 |
$\left($ | 5,911) | 1) $\left($ |
$\left($ | 1,596) | |
| 相關之所得稅 | 1,005 | 271 | |||||
| 8310 | 4,906) | 1) | 1,325) | ||||
| 後續可能重分類至損益 | |||||||
| 8361 | 之項目: 國外營運機構財務 |
||||||
| 報表換算之兒換 | |||||||
| 差額 | $\left($ | 61,335) | $\left($ | $(6)$ $(75,484)$ | 8) | ||
| 8399 | 與可能重分類至損 | ||||||
| 益之項目相關之 所得稅 |
10,427 | 12,832 | |||||
| 8360 | 50,908) | 5) | 62,652) | (7) | |||
| 8300 | 本年度其他綜合損 | ||||||
| 益(稅後淨額) | 55,814) | $\left( 6 \right)$ | 63,977) | $\left( 7\right)$ | |||
| 8500 | 本年度綜合損益總額 | $(S \quad 35,615)$ | $(-4)$ | $($ \$ $28,901)$ | $\left( \underline{\quad 3} \right)$ | ||
| 9750 | 每股盈餘 (附註二二) 本 |
||||||
| 9850 | 基 釋 稀 |
S $\mathbb{S}$ |
0.17 0.17 |
$\mathbb S$ $\mathbb{S}$ |
0.29 0.29 |
||
後附之附註係本個體財務報告之一部分。
(請參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國106年3月24日會計師查核報告) 維纳 會計主管:黃俊達、漢與 董事長:郭建廷 經理人:邱維國
| 台幣杆元 弄 à. 厚位 |
|||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 运 | $\frac{1}{2}$ | $\frac{1}{2}$ | 堞 | ||||||
| 司與額 干公 圪 際取得 無 쁖 實段帳 |
雷 公 \$ \$1 |
講算額 换换 運表 黎葉 4 年 匯 $\frac{1}{16}$ |
|||||||
| 代码 | I | $\frac{1}{2}$ 通脱股 |
华 Ħ 宁 # 股票 |
SA 值 年 语 |
業 氩 $\frac{7}{2}$ H 媒 |
信禄 蜒 72 |
華 綜 津 质 华 |
$\mathcal{G}^{(j)}_{\mathcal{H}^{(j)}}$ 缲 $\approx$ $\lambda_i^j$ |
÷ Q 均 誕 |
| 2 | 104年1月1日徐镇 | \$1,222,516 | 72,492 $\omega_2$ |
U) | U) | ŧ, U) |
60,716 $\mathfrak{F}$ |
4,180 in |
1,238,47 $\langle f \rangle$ |
| B | 發行可轉換公司借認到提益知戒項 œ |
45,269 | 45,269 | ||||||
| Ë | 104年度净利 | 35,076 | 35,076 | ||||||
| $\mathbb{B}$ | 104年度税後其他綜合損益 | 1,325 | 62,652 | 63,977 | |||||
| B5 | 104年度综合捐益结顿 | 33,751 | 62,652 | 28,901) | |||||
| $\equiv$ | 公司债棒换為普通股 | $+1$ | 57 | 5 | 26 | ||||
| M5 | 取得干公司部分權益 | 314 | 314 | ||||||
| $\overline{z}$ | 餐行員工認服權 | 412 | 412 | ||||||
| $\overline{z}$ | 104年12月31日徐镇 | 1,222,557 | 72,549 | 314 | 412 | 45,263 | $26,965$ ) | 58,472 | \$1,255,658 |
| $\Xi$ | 105年度净利 | 20,199 | 20,199 | ||||||
| B | 105年度税後其他綜合捐益 | $4,906$ ) | 50,908) | 55,814) | |||||
| D5 | 105 年度综合相益结核 | 15,293 | 50,908) | $35,615$ ) | |||||
| M5 | 取得子公司部分报益 | 2,528 | 2,528 | ||||||
| $\overline{z}$ | 经行員工犯股模 | 2,553 | 2,553 | ||||||
| $\mathbb{Z}$ | 105 年12月31 日徐镇 | 5 1,222,557 | 72,549 $\sim$ |
2,842 GP2 |
2,965 Чì |
45,263 W) |
$-11,672$ 떈 |
109,380) 뗀 |
\$1,225,124 |
$\texttt{R} \boxtimes \texttt{105} \texttt{\textup{$#$}} \texttt{R} [\texttt{104} \texttt{\textup{$#$}} \texttt{1} \texttt{.} \texttt{H} ] \texttt{1} \texttt{1} \texttt{2} \texttt{I} \texttt{1} \texttt{3} \texttt{1} \texttt{1}$
$\frac{\left\lceil \frac{1}{\left\lfloor \frac{1}{\left\lfloor \frac{1}{\left\lfloor \frac{1}{\left\lfloor \frac{1}{\left\lfloor \frac{1}{\left\lfloor \frac{1}{\left\lfloor \frac{1}{\left\lfloor \frac{1}{\left\lfloor \frac{1}{\left\lfloor \frac{1}{\left\lfloor \frac{1}{\left\lfloor \frac{1}{\left\lfloor \frac{1}{\left\lfloor \frac{1}{\left\lfloor \frac{1}{\left\lfloor \frac{1}{\left\lfloor \frac{1}{\left\lfloor \frac{1}{\left\lfloor \frac{1}{\left\lfloor \frac{1}{\left\lfloor \frac{$ 细橙摇盐變動表
$30/36$
曾計主管:黄俊達
零售
編製
(将李阅勤票策信聘合會計師事務所民國106年3月24日查核核告)
後附之附註為本個體財務報告之一部分。
$\begin{tabular}{|c|c|} \hline \quad \quad & \quad \quad & \quad \quad \ \hline \quad \quad & \quad \quad & \quad \quad \ \hline \quad \quad & \quad \quad & \quad \quad \ \hline \quad \quad & \quad \quad & \quad \quad \ \hline \quad \quad & \quad \quad & \quad \quad \ \hline \quad \quad & \quad \quad & \quad \quad \ \hline \quad \quad & \quad \quad & \quad \quad \ \hline \quad \quad & \quad \quad & \quad \quad \ \hline \quad \quad & \quad \quad & \quad \quad \ \hline \quad \quad & \quad \quad & \quad \quad \ \hline \end{tabular}$ 董事長:抑建延
短理人:却独围
| 中非常的 有眼公司 正道工業股 |
|
|---|---|
| 個體現 | |
| 國 105年及104年1月1日至12月31日 |
單位:新台幣仟元
| 代 碼 |
105年度 | 104年度 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 營業活動之現金流量 | |||||
| A10000 | 本年度稅前淨利 | S. | 22,208 | S | 19,955 |
| A20010 | 不影響現金流量之收益費損項目 | ||||
| A20100 | 折舊費用 | 46,683 | 48,156 | ||
| A20200 | 攤銷費用 | 37 | |||
| A20300 | 呆帳費用提列 | 3,317 | 3,009 | ||
| A20400 | 透過損益按公允價值衡量之金融資 | ||||
| 產及負債之淨損失(利益) | 13,197 | 3,237) | |||
| A20900 | 財務成本 | 21,684 | 18,663 | ||
| A21200 | 利息收入 | 2,166) | 1,716) | ||
| A21300 | 股利收入 | 7,193) | 1,200) | ||
| A21900 | 員工認股權酬勞成本 | 2,553 | 412 | ||
| A22400 | 採用權益法之子公司損益份額 | 13,737) | 5,701 | ||
| A22500 | 處分不動產、廠房及設備損失(利 | ||||
| 益) | 142 | 255) | |||
| A23100 | 處分投資利益 | 3,947) | |||
| A23800 | 存貨跌價及報廢損失 | 1,589 | 4,743 | ||
| A23900 | 與子公司之未實現 (利益) 損失 | 1,429) | 439 | ||
| A24100 | 未實現外幣兌換淨損失 | 1,024 | 1,735 | ||
| A30000 | 營業資產及負債淨變動數 應收票據 |
260 | |||
| A31130 A31150 |
應收帳款 | 13,481 | 3,341) 5,082) |
||
| A31160 | 應收帳款一關係人 | 24,536) | 842 | ||
| A31180 | 其他應收款 | 11,275) | 3,248 | ||
| A31200 | 存 貨 | 18,892) | 4,073 | ||
| A31240 | 其他流動資產 | 843) | 11,008) | ||
| A31250 | 其他金融資產 | 17,327 | |||
| A32110 | 持有供交易之金融負債 | 1,510 | |||
| A32130 | 應付票據 | 295 | 713) | ||
| A32150 | 應付帳款 | 7,715 | 31,839) | ||
| A32160 | 應付帳款一關係人 | 6,757 | 1,650 | ||
| A32180 | 其他應付款 | 2,560) | 6,191) | ||
| A32230 | 其他流動負債 | 19,211) | 7,507) | ||
| A32240 | 淨確定福利負債 | 67,989) | 20,185) | ||
| A33000 | 營運產生之現金 | 28,926) | 35,279 | ||
| A33100 | 收取之利息 | 2,166 | 1,716 | ||
(接次頁)
(承前頁)
| 代 碼 | 105年度 | 104年度 | |
|---|---|---|---|
| A33200 | 收取之股利 | S 7,193 |
1,200 S |
| A33300 | 支付之利息 | 2,529) | 1,603) |
| A33500 | 支付之所得税 | 965) | 402) |
| AAAA | 營業活動之淨現金流 (出)入 | 23,061) | 36,190 |
| 投資活動之現金流量 | |||
| B00100 | 取得透過損益按公允價值衡量之金融資 | ||
| 產 | |||
| B00200 | 處分透過損益按公允價值衡量之金融資 | 22,322) | 80,252) € |
| 產價款 | 518 | ||
| B00600 | 取得無活絡市場之債務工具投資 | 189,285) | |
| B00700 | 處分無活絡市場之債務工具投資價款 | 50,916 | |
| B01300 | 處分以成本衡量之金融資產價款 | 12,000 | |
| B01800 | 取得採用權益法之投資 | 9,451) | 204,845) $\left($ |
| B02300 | 處分子公司之淨現金流入 | 11,902 | |
| B02700 | 取得不動產、廠房及設備 | 38,368) | 54,880) |
| B02800 | 處分不動產、廠房及設備價款 | 1,689 | 672 |
| B03700 | 存出保證金增加 | 421) | 784) |
| B04100 | 其他應收款增加 | 49,238) | |
| B06700 | 其他非流動資產增加 | 14,602) | 12,042) |
| BBBB | 投資活動之淨現金流出 | 32,559) | 566,234) |
| 籌資活動之現金流量 | |||
| C00100 | 短期借款增加 | 31,048 | |
| C00200 | 短期借款减少 | 39,786) | |
| C01200 | 發行公司債 | 684,567 | |
| C01700 | 償還長期借款 | 35,898) | |
| CCCC | 籌資活動之淨現金流入 | 31,048 | 608,883 |
| EEEE | 現金及約當現金淨 (減少)增加 | 24,572) | 78,839 |
| E00100 | 年初現金及約當現金餘額 | 108,446 | 29,607 |
| E00200 | 年底現金及約當現金餘額 | 83,874 S |
\$108,446 |
後附之附註係本個體財務報告之一部分。
(請參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國106年3月24日會計師查核報告)
附件四
| 項 | 8 | 莺 | 籟 |
|---|---|---|---|
| 期初待骗補虧損 | \$(26, 965) | ||
| 其他综合损益:精算損益列入保留盈餘 | (4, 906) | ||
| 調整後待備補虧損 | \$(31, 871) | ||
| 本期淨利 | 20.199 | ||
| 期末待領補虧損 | \$(11, 672) | ||
單位:新台幣仟元
正道工業股份有限公司
取得與處分資產處理程序修訂對照表
| 修訂前條文 | 修訂後條文 | 說明 | |
|---|---|---|---|
| 第七條: 本公司取得或處分不動產 | 第七條: 本公司取得或處分不動產 | 酌修文字 | |
| 或設備,除與政府機構交 | 或設備,除與政府機關交 | ||
| 易、自地委建、租地委建, | 易、自地委建、租地委建, | ||
| 或取得、處分供營業使用 | 或取得、處分供營業使用 | ||
| 之設備外,交易金額達公 | 之設備外,交易金額達公 | ||
| 司實收資本額百分之二十 | 司實收資本額百分之二十 | ||
| 或新臺幣三億元以上者, | 或新臺幣三億元以上者, | ||
| 應先取得專業估價者出具 | 應於事實發生日前取得專 | ||
| 之估價報告,並符合下列 | 業估價者出具之估價報 | ||
| 規定: | 告,並符合下列規定: | ||
| 第八條: | 公開發行公司取得或處分 | 第八條: 公開發行公司取得或處分 |
酌修文字 |
| 會員證或無形資產交易金 | 會員證或無形資產交易金 | ||
| 額達公司實收資本額百分 | 額達公司實收資本額百分 | ||
| 之二十或新臺幣三億元以 | 之二十或新臺幣三億元以 | ||
| 上者,除與政府機構交易 | 上者,除與政府機關交易 | ||
| 外,應於事實發生日前…。 | 外,應於事實發生日前…。 | ||
| 第十二條:本公司向關係人取得或處 | 第十二條:本公司向關係人取得或處 | 明確定義 | |
| 分不動產,…,除買賣公 | 分不動產,…,除買賣公 | 國內貨幣 | |
| 債、附買回、賣回條件之 | 債、附買回、賣回條件之 | 市場基金 範圍,修正 |
|
| 債券、申購或贖回國內貨 | 債券、申購或買回國內證 | 文字。 | |
| 幣市場基金外,應於事實 | 券投資信託事業發行之貨 | ||
| 發生日前,將下列資料提 | 幣市場基金外,應於事實 | ||
| 交審計委員會及董事會通 | 發生日前,將下列資料提 | ||
| 過後,始得為之: | 交審計委員會及董事會通 | ||
| 過後,始得簽訂交易契約 | |||
| 及支付款項: |
| 修訂前條文 | 修訂後條文 | 說明 |
|---|---|---|
| 第十八條:本公司辦理合併、分割、 | 第十八條:本公司辦理合併、分割、 | 考量企業 |
| 收購或股份受讓,應於召 | 收購或股份受讓,應於召 | 併購百分 |
| 開董事會決議前,委請會 | 開董事會決議前,委請會 | 之百投資 |
| 計師、律師或證券承銷商 | 計師、律師或證券承銷商 | 之子公 |
| 就換股比例、收購價格或 | 就換股比例、收購價格或 | 司,其精神 |
| 配發股東之現金或其他財 | 配發股東之現金或其他財 | 係認定屬 |
| 產之合理性表示意見,提 | 產之合理性表示意見,提 | 同一集團 |
| 報董事會討論通過。 | 報董事會討論通過。但公 | 間之組織 重整,放寬 |
| 開發行公司合併其直接或 | 該等合併 | |
| 間接持有百分之百已發行 | 案得免委 | |
| 股份或資本總額之子公 | 請專家就 | |
| 司,或其直接或間接持有 | 换股比例 | |
| 百分之百已發行股份或資 | 之合理性 | |
| 本總額之子公司間之合 | 表示意見。 | |
| 併,得免取得前開專家出 | ||
| 具之合理性意見。 | ||
| 第二十六條:本公司取得或處分資 | 第二十六條: 本公司取得或處分資 | 考量規 1. |
| 產…於事實發生日之即日 | 產…於事實發生日之即日 | 模較大 |
| 起算二日內將相關資訊於 | 起算二日內將相關資訊於 | 之公 |
| 證券主管機關指定網站辦 | 證券主管機關指定網站辦 | 司,如 |
| 理公告申報: | 理公告申報: | 公告申 |
| 一、向關係人取得或處 | 一、向關係人取得或處 | 報標準 |
| 分…。但買賣公債、 | 分…。但買賣公債、 | 過低將 |
| 附買回、賣回條件之債 | 附買回、賣回條件之債 | 導致公 |
| 券、申購或贖回國內貨 | 券、申購或買回國內證 | 告申報 |
| 幣市場基金,不在此 | 券投資信託事業發行 | 過於頻 繁,視 |
| 限。 | 之貨幣市場基金,不在 | 公司規 |
| $ \leq$ $\sim$ $-$ | 此限。 | 模修正 |
| 四、除前三款以外之資產交 | $=$ $\cdot$ $=$ $\cdot$ $\cdots$ | 公告標 |
| 易、…不在此限: | 四、取得或處分之資產種類 | 準。 |
| (一) 買賣公債。 | 屬供營業使用之設備, | 2. 明確定 |
| 修訂前條文 | 修訂後條文 | 說明 |
|---|---|---|
| (二) 買賣附買回、…。 | 且其交易對像非為關係 | 義國內 |
| (三) 取得或處分之資產 | 人,交易金額並達下列 | 貨幣市 |
| 種類屬供營業使用之機 | 規定之一: | 場基金 |
| 器設備且其交易對象非 | (一) 實收資本額未達新 | 範圍。 |
| 為關係人,交易金額未 | 臺幣一百億元之公開發 | |
| 達新臺幣五億元以上。 | 行公司,交易金額達新 | |
| 臺幣五億元以上。 | ||
| (二) 實收資本額達新臺 | ||
| 幣一百億元以上之公開 | ||
| 發行公司,交易金額達 | ||
| 新臺幣十億元以上。 | ||
| 五、以自地委建 | ||
| 六、除前五款…。下列情形 | ||
| 不在此限: | ||
| (一) 買賣公債。 | ||
| (二) 買賣附買回、賣回 | ||
| 條件之債券、申購或買 | ||
| 回國內證券投資信託事 | ||
| 業發行之貨幣市場基 | ||
| 金。 | ||
| 第二十七條:本公司取得或處分資 | 第二十七條:本公司取得或處分資 | 公告內容 |
| 產,依規定應公告項目 | 產,依規定應公告項目 | 變更應於 |
| 如於公告時有錯誤或缺 | 如於公告時有錯誤或缺 | 二日内公 告, 修正公 |
| 漏而應予補正時,應將 全部項目重行公告申 |
漏而應予補正時,應於 | 告錯誤補 |
| 報。 | 知悉之即日起算二日內 | 正也應於 |
| 將全部項目重行公告申 | 二日內公 | |
| 報。 | 告。 |