RH — Governance Information 2023

Jun 7, 2023

日成控股股份有限公司

Regal Holding CO., LTD.

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制度名稱	制度名稱	取得或處分資產處理辦法	取得或處分資產處理辦法	取得或處分資產處理辦法	取得或處分資產處理辦法	發行日期	28/08/2015
文件編號		R-13		版 次	5.0	頁次	1/11
版 次	日期		變更要旨
1.0	2015年8月28日 股東會		2015年初版及2016年IPO送件用
2.0	2017年3月9日 董事會		配合中華民國106年2月9日金融監督管理委員會金管證 發字第1060001296號令，2017年3月9日董事會通過修訂 【取得或處分資產處理辦法】並適用於子公司。
3.0	2019年3月8日 董事會		配合中華民國107年11月26日金融監督管理委員會金管 證發字第1070341072號令，2019年3月8日董事會通過修 訂母公司之【取得或處分資產處理辦法】並適用於子公司。
4.0	2021年5月12日董 事會		為配合實務運作之要求，爰更新本公司【取得或處分資產 處理辦法】，並適用於子公司，並適用於子公司。
5.0	2022年11月14日 董事會		配合中華民國111年1月28日金融監督管理委員會金管證 發字第1110380465號令，爰更新本辦法，並適用於子公司。

日成控股股份有限公司

Regal Holding CO., LTD.

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制度名稱	取得或處分資產處理辦法	取得或處分資產處理辦法	取得或處分資產處理辦法	發行日期	28/08/2015
文件編號	R-13	版 次	5.0	頁次	2/11

取得或處分資產處理辦法

第一條 目的

為加強資產管理、保障投資及落實資訊公開，特訂定本處理辦法。本公司取得或
處分資產，應依本處理辦法規定辦理。

第二條 資產範圍

• 1) 股票、公債、公司債、金融債券、表彰基金之有價證券、存託憑證、認購 （售）權證、受益證券及資產基礎證券等投資。

• 2) 不動產（含土地、房屋及建築、投資性不動產）及設備。

• 3) 會員證。

• 4) 專利權、著作權、商標權、特許權等無形資產。

• 5) 金融機構之債權（含應收款項、買匯貼現及放款、催收款項）。

• 6) 衍生性商品。

• 7) 依法律合併、分割、收購或股份受讓而取得或處分之資產。

• 8) 使用權資產。

• 9) 其他重要資產。

第三條 名詞定義

• 1) 衍生性商品：指其價值由特定利率、金融工具價格、商品價格、匯率、價格 或費率指數、信用評等或信用指數、或其他變數所衍生之遠期契約、選擇權 契約、期貨契約、槓杆保證金契約、交換契約， ~~暨~~ 上述契約之組合，或嵌入 衍生性商品之組合式契約或結構型商品等。所稱之遠期契約，不含保險契約、 履約契約、售後服務契約、長期租賃契約及長期進(銷)貨合約。

• 2) 依法律合併、分割、收購或股份受讓而取得或處分之資產：指依本公司所應 依循相關法律進行合併、分割或收購而取得或處分之資產，或依相關法令規 定發行新股受讓他公司股份（以下簡稱股份受讓）者。

• 3) 關係人、子公司：應依證券發行人財務報告編製準則認定之。

• 4) 專業估價者：指不動產估價師或其他依法律得從事不動產、設備估價業務者。

• 5) 事實發生日：指交易簽約日、付款日、委託成交日、過戶日、董事會決議日 或其他足資確定交易對象及交易金額之日等日期孰前者。但屬需經主管機關 核准之投資者，以上開日期或接獲主管機關核准之日孰前者為準。

• 6) 大陸地區投資：指依經濟部投資審議委員會在大陸地區從事投資或技術合作 許可辦法規定從事之大陸投資。

• 7) 以投資為專業者：指依法律規定設立，並受當地金融主管機關管理之金融控 股公司、銀行、保險公司、票券金融公司、信託業、經營自營或承銷業務之 證券商、經營自營業務之期貨商、證券投資信託事業、證券投資顧問事業及 基金管理公司。

• 8) 證券交易所：國內證券交易所，指中華民國證券交易所股份有限公司；外國 證券交易所，指任何有組織且受該國證券主管機關管理之證券交易市場 。

• 9) 所稱「一年內」，係以本次取得或處分資產之日為基準，往前追溯推算一年，

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已公告部分免再計入。

• 10) 重大子公司：係指符合會計師查核簽證財務報表規則第二條之一及會計師受 託查核簽證金融機構財務報表相關規定第五條規定之重要子公司。

第四條 關係人之排除

• 1) 本公司取得之估價報告或會計師、律師或證券承銷商之意見書，該專業估價 者及其估價人員、會計師、律師或證券承銷商應符合下列規定：

• A. 未曾因違反本法、公司法、銀行法、保險法、金融控股公司法、商業會計 法，或有詐欺、背信、侵占、偽造文書或因業務上犯罪行為，受一年以上 有期徒刑之宣告確定。但執行完畢、緩刑期滿或赦免後已滿三年者，不在 此限。

• B. 與交易當事人不得為關係人或有實質關係人之情形。

• C. 公司如應取得二家以上專業估價者之估價報告，不同專業估價者或估價人 員不得互為關係人或有實質關係人之情形。

• ，

• 2) 前項人員於出具估價報告或意見書時 應依其所屬各同業公會之自律規範及 下列事項辦理:

• A. 承接案件前，應審慎評估自身專業能力、實務經驗及獨立性。

• B. 執行案件時，應妥善規劃及執行適當作業流程，以形成結論並據以出具報 告或意見書；並將所執行程序、蒐集資料及結論，詳實登載於案件工作底 稿。

• C. 對於所使用之資料來源、參數及資訊等，應逐項評估其適當性及合理 性，以做為出具估價報告或意見書之基礎。

• D. 聲明事項，應包括相關人員具備專業性與獨立性、已評估所使用之資訊 為適當且合理及遵循相關法令等事項。

第五條 取得或處分有價證券之評估及作業辦法

• 1) 評估程序

• A. 取得或處分已於集中交易市場或證券商營業處所買賣之有價證券，依當 時之股權或債券價格決定之。

• B. 取得或處分非於集中交易市場或證券商營業處所買賣之有價證券，應考 量其每股淨值、獲利能力、未來發展潛力、市場利率、債券票利率及債 務人債信等，並參考證券專家意見及當時交易價格議定之。

• C. 本公司取得或處分有價證券，應於事實發生日前取具標的公司最近期經會 計師查核簽證或核閱之財務報表作為評估交易價格之參考，並參考第六條 第 3 項規定所出具之專家意見。

• 2) 作業程序

• A. 授權額度、層級

  • 本公司有價證券之取得與處分，其金額在新台幣壹仟萬元以下者，應呈核 總經理及董事長核准，並應於事後提報最近一次董事會；超過新台幣壹仟

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萬元者，另須提經董事會通過後始得為之。

• B. 執行單位 由財務單位負責執行。

• C. 交易流程

  • 有關資產取得或處分之交易流程及作業，悉依相關法令及本公司內部控制 制度之相關規定辦理。

• 3) 專家意見

• A. 本公司取得或處分有價證券交易， 應於事實發生日前取具標的公司最近 期經會計師查核簽證或核閱之財務報表作為評估交易價格之參考，另交易 金額達公司實收資本額百分之二十或新臺幣三億元以上者，應於事實發生 日前洽請會計師就交易價格之合理性表示意見。 但該有價證券具活絡市 場之公開報價或中華民國金融監督管理委員會另有規定者， 不在此限。 本公司若係經法院拍賣辦法取得或處分資產者， 得以法院所出具之證明 文件替代估價報告或會計師意見。

• B. 本公司若係經法院拍賣辦法取得或處分資產者，得以法院所出具之證明 文件替代估價報告或會計師意見。

第六條 取得或處分不動產及設備之評估及作業辦法

• 1) 評估程序

本公司取得或處分不動產及其他固定資產，悉依本公司內部控制制度固定資
產循環辦法辦理。

• 2) 作業程序

• A. 授權額度、層級

  • 本公司或重大子公司取得或處分不動產及設備，其金額在新台幣貳仟伍佰 萬元以下者，應依據核決權限表辦理，若金額在新台幣壹仟萬元至貳仟伍 佰萬元者，應於事後提報本公司最近一次董事會；超過新台幣貳仟伍佰萬 元者，另須提經本公司董事會通過後始得為之。非重大子公司取得或處分 不動產及設備，其金額在新台幣壹仟萬元以下者，應依據核決權限表辦 理，超過新台幣壹仟萬元者，另須提經本公司董事會通過後始得為之。

• B. 執行單位 本公司取得或處分不動產及固定資產時，應依前項核決權限呈核後，由使 用單位及相關權責部門負責執行。

• C. 交易流程

有關資產取得或處分之交易流程及作業，悉依相關法令及本公司內部控制
制度之相關規定辦理。

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3) 專家意見

• 本公司取得或處分不動產、設備或其他使用權資產，除與中華民國政府機關 交易、自地委建、租地委建，或取得、處分供營業使用之設備或其他使用權 資產外，交易金額達公司實收資本額百分之二十或新臺幣三億元以上者，應 於事實發生日前取得專業估價者出具之估價報告，並符合下列規定：

• A. 因特殊原因須以限定價格、特定價格或特殊價格作為交易價格之參考依 據時，該項交易應先提經董事會決議通過，其嗣後有交易條件變更時， 亦應同。

• B. 交易金額達新臺幣十億元以上，應請二家以上之專業估價者估價。

• C. 專業估價者之估價結果有下列情形之一，除取得資產之估價結果均高於 交易金額，或處分資產之估價結果均低於交易金額外，應洽請會計師對 差異原因及交易價格之允當性表示具體意見：

  • a. 估價結果與交易金額差距達交易金額之百分之二十以上。

  • b. 二家以上專業估價者之估價結果差距達交易金額百分之十以上。

• D. 專業估價者出具報告日期與契約成立日期不得逾三個月。但如其適用 同一期公告現值且未逾六個月，得由原專業估價者出具意見書。

• 4) 本公司若係經法院拍賣辦法取得或處分資產者，得以法院所出具之證明文件 替代估價報告或會計師意見。

第七條 向關係人取得不動產

• 1) 本公司與關係人取得或處分資產，除應依第六條或其他固定資產處理程序辦理 外，交易金額達公司總資產百分之十以上者，亦應取得專業估價者出具之估價 報告或會計師意見。判斷交易對象是否為關係人時，除注意其法律形式外，並 應考慮實質關係。

• 2) 本公司向關係人取得或處分不動產或其使用權資產，或與關係人取得或處分不 動產或其他使用權資產外之其他資產且交易金額達公司實收資本額百分之二 十、總資產百分之十或新臺幣三億元以上者，除買賣中華民國國內公債、附買 回、賣回條件之債券、申購或買回中華民國國內證券投資信託事業發行之貨幣 市場基金外，應將下列資料提報審計委員會及董事會討論通過後，始得簽訂交 易契約及支付款項：

• A. 取得或處分不動產之目的、必要性及預計效益。

• B. 選定關係人為交易對象之原因。

• C. 向關係人取得不動產或其使用權資產，依本條第 3 項相關規定評估預定交 易條件合理性之相關資料。

• D. 關係人原取得日期及價格、交易對象及其與公司和關係人之關係等事項。

• E. 預計訂約月份開始之未來一年各月份現金收支預測表，並評估交易之必要 性及資金運用之合理性。

• F. 依第 1 項規定取得之專業估價者出具之估價報告，或會計師意見。

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• G. 本次交易之限制條件及其他重要約定事項 。

• H. 前述交易金額之計算，應依公開發行公司取得或處分資產處理準則第三十 一條第二項規定辦理，且所稱一年內係以本次交易事實發生之日為基準， 往前追溯推算一年，已依規定提報審計委員會、董事會及股東會討論通過 後之部分免再計入。

• I. 本公司與其母公司、子公司，或其直接或間接持有百分之百已發行股份或 資本總額之子公司彼此間，取得或處分供營業使用之不動產、機器設備或 其使用權資產，交易金額未達資本額百分之十者，董事會得授權董事長先 行決行，事後再提報最近期之董事會。

• J. 依本項規定於董事會討論時，應充分考量各獨立董事之意見，獨立董事如 有反對意見或保留意見，應於董事會議事錄載明。

• K. 依本項規定應經審計委員會討論事項，應經審計委員會全體成員二分之一 以上同意，並提董事會決議。

• L. 前款如未經審計委員會全體成員二分之一以上同意者，得由全體董事三分 之二同意行之，並應於董事會議事錄載明審計委員會之決議。

• M. 本辦法所稱審計委員會全體成員及前款所稱全體董事，以實際在任者計算 之。

• N. 本公司或其非屬中華民國國內公開發行公司之子公司有本條第 2 項交易， 交易金額達本公司總資產百分之十以上者，本公司應將第 2 項所列各款資 ， 。

• 料提交股東會同意後 始得簽訂交易契約及支付款項 但本公司與其母公 司、子公司，或其子公司彼此間交易，不在此限。

3) 交易成本之合理性評估

• A. 本公司向關係人取得不動產或其使用權資產，應按下列方法評估交易成本 之合理性：

• a. 按關係人交易價格加計必要資金利息及買方依法應負擔之成本。所稱 必要資金利息成本，以公司購入資產年度所借款項之加權平均利率為 準設算之，惟其不得高於財政部公布之非金融業最高借款利率。

• b. 關係人如曾以該標的物向金融機構設定抵押借款者，金融機構對該標 的物之貸放評估總值，惟金融機構對該標的物之實際貸放累計值應達 貸放評估總值之七成以上及貸放期間已逾一年以上。但金融機構與交 易之一方互為關係人者，不適用之。

• B. 合併購買或租賃同一標的之土地及房屋者，得就土地及房屋分別按前款所 列任一方法評估交易成本。

• C. 本公司向關係人取得不動產或其使用權資產，依第 3 項 A 、 B 款規定評估 不動產或其使用權資產成本，並應洽請會計師複核及表示具體意見。

• D. 本公司向關係人取得不動產或其使用權資產，有下列情形之一者，應依本

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• 條第 1 項及第 2 項規定辦理，不適用本條第 3 項 A 、 B 、 C 款交易成本合 理性評估規定：

• a. 關係人係因繼承或贈與而取得不動產或其使用權資產。

• b. 關係人訂約取得不動產時間距本交易訂約日已逾五年。

• c. 與公司關係人簽訂合建契約而取得不動產或其使用權資產。

• d. 本公司與母公司、子公司，或直接或間接持有百分之百已發行股份或 資本總額之子公司彼此間，取得供營業使用之不動產使用權資產。

• E. 本公司向關係人取得不動產依本條第 3 項第 A 、 B 款規定評估結果均較交 易價格為低時，應依本條第 3 項第 F 款規定辦理。但如因下列情形，並提 出客觀證據及取具不動產專業估價者與會計師之具體合理性意見者，不在 此限：

• a. 關係人係取得素地或租地再行興建者，得舉證符合下列條件之一者：

  • (1) 素地依前條規定之方法評估，房屋則按關係人之營建成本加計合 理營建利潤，其合計數逾實際交易價格者。所稱合理營建利潤， 應以最近三年度關係人營建部門之平均營業毛利率或財政部公布 之最近期建設業毛利率孰低者為準。

  • (2) 同一標的房地之其他樓層或鄰近地區一年內之其他非關係人交易 案例，其面積相近，且交易條件經按不動產買賣慣例應有之合理 樓層或地區價差評估後條件相當者。

  • (3) 同一標的房地之其他樓層一年內之其他非關係人租賃案例，經按 不動產租賃慣例應有之合理樓層價差推估其交易條件相當者。

• b. 本公司舉證向關係人購入之不動產或租賃取得不動產使用權資產，其 交易條件與鄰近地區一年內之其他非關係人交易案例相當且面積相 近者。前述所稱鄰近地區交易案例，以同一或相鄰街廓且距離交易標 的物方圓未逾五百公尺或其公告現值相近者為原則；所稱面積相近， 則以其他非關係人交易案例之面積不低於交易標的物面積百分之五 十為原則；所稱一年內係以本次取得不動產或其使用權資產事實發生 之日為基準，往前追溯推算一年。

• F. 本公司向關係人取得不動產或其使用權資產，如經按本條第 3 項相關規定 評估結果均較交易價格為低者，應辦理下列事項：

• a. 本公司應就不動產或其使用權資產交易價格與評估成本間之差額，依 中華民國證交法第四十一條第一項規定提列特別盈餘公積，不得予以 分派或轉增資配股。對本公司之投資採權益法評價之投資者如為公開 發行公司，亦應就該提列數額按持股比例依中華民國證交法第四十一 條第一項規定提列特別盈餘公積。

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• b. 本公司審計委員會之獨立董事應依中華民國公司法第二百十八條規 定辦理。

• c. 應將第 a 及 b 目處理情形提報股東會，並將交易詳細內容揭露於年報 及公開說明書。

• G. 本公司及對本公司之投資採權益法評價之公開發行公司經依前款規定提 列特別盈餘公積者，應俟高價購入或承租之資產已認列跌價損失或處分或 終止租約為適當補償或恢復原狀，或有其他證據確定無不合理者，並經證 券主管機關同意後，始得動用該特別盈餘公積。

• H. 本公司向關係人取得不動產或其使用權資產，若有其他證據顯示交易有不 合營業常規之情事者，亦應依第 3 項第 F 、 G 款規定辦理。

第八條 取得或處分會員證或無形資產

• 1) 本公司取得或處分會員證或無形資產，其金額在新台幣壹仟萬元以下者，應依 據核決權限表辦理，超過新台幣壹仟萬元者，另須提經本公司董事會通過後始 得為之。

• 2) 本公司取得或處分無形資產或其使用權資產或會員證交易金額達公司實收資本 額百分之二十或新臺幣三億元以上者，除與中華民國政府機關交易外，應於事 實發生日前洽請會計師就交易價格之合理性表示意見。

第九條 從事衍生性商品交易

• 衍生性金融商品交易之處理程序，係依衍生性金融商品交易處理辦法執行。

• 第十條 企業合併、分割、收購及股份受讓

• 1) 本公司辦理合併、分割、收購或股份受讓，應於召開董事會決議前，委請會計 師、律師或證券承銷商就換股比例、收購價格或配發股東之現金或其他財產之 合理性表示意見，提報董事會討論通過。但本公司合併其直接或間接持有百分 之百已發行股份或資本總額之子公司，或其直接或間接持有百分之百已發行股 份或資本總額之子公司間之合併，得免取得前開專家出具之合理性意見。

• 2) 本公司應將合併、分割或收購重要約定內容及相關事項，於股東會開會前製作 致股東之公開檔，並同前項之專家意見及股東會之開會通知一併交付股東，以 作為是否同意該合併、分割或收購案之參考。但依其他法律規定得免召開股東 會決議合併、分割或收購事項者，不在此限。若股東會因出席人數、表決權不 足或其他法律限制，致無法召開、決議，或議案遭股東會否決，應立即對外公 開說明發生原因、後續處理作業及預計召開股東會之日期。

• 3) 參與合併、分割或收購，除其他法律另有規定或有特殊因素事先報主管機關同 意者外，應於同一天召開董事會及股東會，決議合併、分割或收購相關事項。 參與股份受讓除其他法律另有規定或有特殊原因事先報經主管機關同意者外， 應於同一天召開董事會。參與合併、分割、收購或股份受讓之上市或股票在證 券商營業處所買賣之公司，應將下列資料作成完整書面紀錄，並保存五年，備 供查核。

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• A. 人員基本資料：包括消息公開前所有參與合併、分割、收購或股份受讓計 畫或計畫執行之人，其職稱、姓名、身分證字型大小（如為外國人則為護 照號碼）。

• B. 重要事項日期：包括簽訂意向書或備忘錄、委託財務或法律顧問、簽訂契 約及董事會等日期。

• C. 重要書件及議事錄：包括合併、分割、收購或股份受讓計畫，意向書或備 忘錄、重要契約及董事會議事錄等書件。參與合併、分割、收購或股份受 讓之上市或股票在證券商營業處所買賣之公司，應於董事會決議通過之日 起二日內，將本項 A 款及 B 款資料，依規定格式以網際網路資訊系統申報 本會備查。參與合併、分割、收購或股份受讓之公司有非屬上市或股票在 證券商營業處所買賣之公司者，上市或股票在證券商營業處所買賣之公司 應與其簽訂協定，並依本項規定辦理。

• 4) 所有參與或知悉本公司合併、分割、收購或股份受讓計畫之人，應出具書面保 密承諾，在訊息公開前，不得將計畫之內容對外洩露，亦不得自行或利用他人 名義買賣與合併、分割、收購或股份受讓案相關之所有公司之股票及其他具有 股權性質之有價證券。

• 5) 本公司參與合併、分割、收購或股份受讓，換股比例或收購價格除下列情形外， 不得任意變更，且應於合併、分割、收購或股份受讓契約中訂定得變更之情況： A. 辦理現金增資、發行轉換公司債、無償配股、發行附認股權公司債、附認 股權特別股、認股權憑證及其他具有股權性質之有價證券。

• B. 處分公司重大資產等影響公司財務業務之行為。

• C. 發生重大災害、技術重大變革等影響公司股東權益或證券價格情事。

• D. 參與合併、分割、收購或股份受讓之公司任一方依法買回庫藏股之調整。 E. 參與合併、分割、收購或股份受讓之主體或家數發生增減變動。

• F. 已於契約中訂定得變更之其他條件，並已對外公開揭露者。

• 6) 參與合併、分割、收購或股份受讓，契約應載明其相關權利義務，並應載明下 列事項：

• A. 違約之處理。

• B. 因合併而消滅或被分割之公司前已發行具有股權性質有價證券或已買回 之庫藏股之處理原則。

• C. 參與公司於計算換股比例基準日後，得依法買回庫藏股之數量及其處理原 則。

• D. 參與主體或家數發生增減變動之處理方式。

• E. 預計計畫執行進度、預計完成日程。

• F. 計畫逾期未完成時，依法令應召開股東會之預定召開日期等相關處理辦 法。

• 7) 本公司參與合併、分割、收購或股份受讓且資訊對外公開後，如擬再與其他公 司進行合併、分割、收購或股份受讓，除參與家數減少，且股東會已決議並授 權董事會得變更許可權者，得免召開股東會重行決議外，原合併、分割、收購

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或股份受讓案中，已進行完成之辦法或法律行為，應重行為之。

• 8) 參與合併、分割、收購或股份受讓之公司有非屬公開發行公司者，本公司應與 其簽訂協定，並依本條第 3 、第 4 及第 7 項規定辦理。

• 第十一條 公告申報辦法

• 1) 本公司取得或處分資產，有下列情形者，應按性質依規定格式，於事實發生之 即日起算二日內將相關資訊於證券主管機關指定網站辦理公告申報：

  • A. 向關係人取得或處分不動產或其使用權資產，或與關係人為取得或處分不動 產或其使用權資產外之其他資產且交易金額達公司實收資本額百分之二十、 總資產百分之十或新臺幣三億元以上。但買賣中華民國公債或附買回、賣回 條件之債券、申購或買回中華民國國內證券投資信託事業發行之貨幣市場基 金，不在此限。

  • B. 進行合併、分割、收購或股份受讓。

  • C. 從事衍生性商品交易損失達所訂處理辦法規定之全部或個別契約損失上限金 額。

  • D. 取得或處分之資產種類屬供營業使用之設備或其使用權資產，且其交易對象 非為關係人，交易金額並達下列規定之一：

    • a. 實收資本額未達新臺幣一百億元之公開發行公司，交易金額達新臺幣五億 元以上。

    • b. 實收資本額達新臺幣一百億元以上之公開發行公司，交易金額達新臺幣十 億元以上。

  • E. 經營營建業務之公開發行公司取得或處分供營建使用之不動產或其使用權資 產且其交易對象非為關係人，交易金額達新臺幣五億元以上；其中實收資本 額達新臺幣一百億元以上，處分自行興建完工建案之不動產，且交易對象非 為關係人者，交易金額為達新臺幣十億元以上。

  • F. 以自地委建、租地委建、合建分屋、合建分成、合建分售方式取得不動產， 且其交易對象非為關係人，公司預計投入之交易金額達新臺幣五億元以上。

  • G. 除前六款以外之資產交易、金融機構處分債權或從事大陸地區投資，其交易 金額達公司實收資本額百分之二十或新臺幣三億元以上。但下列情形不在此 限：

    • a. 買賣中華民國國內公債或信用評等不低於我國主權評等等級之外國公債。

    • b. 以投資為專業，於海內外證券交易所或證券商營業處所所為之有價證券買 賣，或於中華民國國內初級市場認購外國公債或募集發行之普通公司債及 未涉及股權之一般金融債券（不含次順位債券），或申購或買回證券投資信 託基金或期貨信託基金，或申購或賣回指數投資證券，或證券商因承銷業 務需要、擔任興櫃公司輔導推薦證券商依財團法人中華民國證券櫃檯買賣 中心規定認購之有價證券。

    • c. 買賣附買回、賣回條件之債券、申購或買回中華民國國內證券投資信託事 業發行之貨幣市場基金。

日 成 控 股 股 份 有 限 公 司 Regal Holding CO., LTD.

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制度名稱	取得或處分資產處理辦法	取得或處分資產處理辦法	取得或處分資產處理辦法	發行日期	28/08/2015
文件編號	R-13	版 次	5.0	頁次	11/11

• 2) 前款交易金額依下列方式計算之 :

• A. 每筆交易金額。

• B. 一年內累積與同一相對人取得或處分同一性質目標交易之金額。

• C. 一年內累積取得或處分（取得、處分分別累積）同一開發計畫不動產或其他 使用權資產之金額。

• D. 一年內累積取得或處分（取得、處分分別累積）同一有價證券之金額。

• 3) 前項所稱一年內係以本次交易事實發生之日為基準，往前追溯推算一年，已依 本辦法規定公告部分免再計入。

• 4) 本公司應按月將本公司及其非屬中華民國國內公開發行公司之子公司截至上月 底止從事衍生性商品交易之情形依規定格式，於每月十日前輸入證券主管機關 指定之資訊申報網站。

• 5) 本公司依規定應公告項目如於公告時有錯誤或缺漏而應予補正時，應於知悉之 即日起算二日內將全部項目重行公告申報。

• 6) 本公司取得或處分資產，應將相關契約、議事錄、備查簿、估價報告、會計師、 律師或證券承銷商之意見書備置於本公司，除其他法律另有規定者外，至少保 存五年。

• 7) 本公司依前項規定公告申報之交易後，有下列情形之一者，應於事實發生之即 日起算二日內將相關資訊於證券主管機關指定網站辦理公告申報：

• A. 原交易簽訂之相關契約有變更、終止或解除情事。

• B. 合併、分割、收購或股份受讓未依契約預定日程完成。

• C. 原公告申報內容有變更。

第十二條 罰則

  - `本公司相關人員承辦取得或處分資產應依本規定辦法辦理，如發現重大違規情 事，依照本公司相關辦法提報考核，依情節輕重處罰。`

• 第十三條 實施及修訂

• 1) 本辦法經審計委員會及董事會討論通過，並應由股東會同意，同時適用轉投資 公司，修訂時亦同。本公司若設置獨立董事，依前述規定將取得或處分資產處 理辦法提報董事會討論時，應充分考慮各獨立董事之意見，獨立董事如有反對 意見或保留意見，應於董事會議事錄載明。

• 2) 已依中華民國證券交易法規定設置審計委員會者，訂定或修正取得或處分資產 處理辦法，應經審計委員會全體成員二分之一以上同意，並提董事會決議。如 未經審計委員會全體成員二分之一以上同意者，得由全體董事三分之二以上同 意行之，並應於董事會議事錄載明審計委員會之決議。前述所稱審計委員會全 體成員及所稱全體董事，以實際在任者計算之。

• 第十四條 其他事項

本辦法未盡事宜部份 ， 依有關法令及本公司相關規章辦理 。