Audit Report / Information • Oct 4, 2024
Audit Report / Information
Open in ViewerOpens in native device viewer
REYSAŞ GAYRİMENKUL YATIRIM ORTAKLIĞI A.Ş. 1 OCAK – 30 HAZİRAN 2024 DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR VE SINIRLI BAĞIMSIZ DENETÇİ RAPORU
Reysaş Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı Anonim Şirketi'nin ("Şirket") 30 Haziran 2024 tarihli ilişikteki özet konsolide finansal durum tablosunun, aynı tarihte sona eren altı aylık dönemine ait özet konsolide kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosunun, özet konsolide özkaynaklar değişim tablosunun ve özet konsolide nakit akış tablosunun ve diğer açıklayıcı dipnotlarının ("ara dönem özet konsolide finansal bilgiler") sınırlı denetimini yürütmüş bulunuyoruz.
Şirket yönetimi, söz konusu ara dönem özet finansal bilgilerin Türkiye Muhasebe Standardı 34'e ("TMS 34") "Ara Dönem Finansal Raporlama" uygun olarak hazırlanmasından ve gerçeğe uygun bir biçimde sunumundan sorumludur. Sorumluluğumuz, yaptığımız sınırlı denetime dayanarak söz konusu ara dönem finansal bilgilere ilişkin bir sonuç bildirmektir.
Yaptığımız sınırlı denetim, Sınırlı Bağımsız Denetim Standardı ("SBDS") 2410'a "Ara Dönem Finansal Bilgilerin, İşletmenin Yıllık Finansal Tablolarının Bağımsız Denetimini Yürüten Denetçi Tarafından Sınırlı Bağımsız Denetimi" uygun olarak yürütülmüştür. Ara dönem özet finansal bilgilere ilişkin sınırlı denetim, başta finans ve muhasebe konularından sorumlu kişiler olmak üzere ilgili kişilerin sorgulanması ve analitik prosedürler ile diğer sınırlı denetim prosedürlerinin uygulanmasından oluşur. Ara dönem özet finansal bilgilerin sınırlı denetiminin kapsamı; Bağımsız Denetim Standartları'na uygun olarak yapılan ve amacı finansal tablolar hakkında bir görüş bildirmek olan bağımsız denetimin kapsamına kıyasla önemli ölçüde dardır. Sonuç olarak ara dönem özet finansal bilgilerin sınırlı denetimi, denetim şirketinin, bir bağımsız denetimde belirlenebilecek tüm önemli hususlara vakıf olabileceğine ilişkin bir güvence sağlamamaktadır. Bu sebeple, bir bağımsız denetim görüşü bildirmemekteyiz.
Sınırlı denetimimize göre ilişikteki ara dönem özet finansal bilgilerin, tüm önemli yönleriyle, TMS 34'e uygun olarak hazırlanmadığı kanaatine varmamıza sebep olacak herhangi bir husus dikkatimizi çekmemiştir.
| İçindekiler | |
|---|---|
| KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOLARI | |
| KONSOLİDE KAR VEYA ZARAR VE KAPSAMLI GELİR TABLOLARI | |
| KONSOLİDE ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOLARI | |
| KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOLARI | |
| KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR | |
| DİPNOT 1 – GRUP'UN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU 1 | |
| DİPNOT 2 – FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR 1 | |
| DİPNOT 3 – İŞLETME BİRLEŞMELERİ 17 | |
| DİPNOT 4 – BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA 18 | |
| DİPNOT 5 – İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI 18 | |
| DİPNOT 6 –NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ 20 | |
| DİPNOT 7 –FİNANSAL BORÇLAR 21 | |
| DİPNOT 8 –TİCARİ ALACAKLAR VE BORÇLAR 22 | |
| DİPNOT 9 – DİĞER ALACAKLAR VE BORÇLAR 23 | |
| DİPNOT 10 – ÖZKAYNAK YÖNTEMİ İLE DEĞERLENEN YATIRIMLAR 23 | |
| DİPNOT 11 – YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER 25 | |
| DİPNOT 12 – MADDİ DURAN VARLIKLAR 29 | |
| DİPNOT 13 – STOKLAR 30 | |
| DİPNOT 14 – KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER 30 | |
| DİPNOT 15 – TAAHHÜTLER 31 | |
| DİPNOT 16 – ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALARA İLİŞKİN KARŞILIKLAR 32 | |
| DİPNOT 17 – PEŞİN ÖDENMİŞ GİDERLER VE ERTELENMİŞ GELİRLER 33 | |
| DİPNOT 18 – DİĞER VARLIKLAR VE YÜKÜMLÜLÜKLER 34 | |
| DİPNOT 19 –ÖZKAYNAKLAR 34 | |
| DİPNOT 20 – HASILAT VE SATIŞLARIN MALİYETİ 36 | |
| DİPNOT 21 – GENEL YÖNETİM GİDERLERİ, PAZARLAMA, SATIŞ VE DAĞITIM GİDERLERİ 36 | |
| DİPNOT 22 – ESAS FAALİYETLERDEN DİĞER GELİRLER VE GİDERLER 36 | |
| DİPNOT 23 – YATIRIM FAALİYETLERİNDEN GELİRLER / (GİDERLER) 37 | |
| DİPNOT 24 – FİNANSMAN GELİRLERİ / (GİDERLERİ) 38 | |
| DİPNOT 25 –VERGİ VARLIKLARI VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ 38 | |
| DİPNOT 26 – PAY BAŞINA KAZANÇ 40 | |
| DİPNOT 27 – FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ 40 | |
| DİPNOT 28 – FİNANSAL ARAÇLAR (GERÇEĞE UYGUN DEĞER AÇIKLAMALARI VE FİNANSAL | |
| RİSKTEN KORUNMA MUHASEBESİ ÇERÇEVESİNDEKİ AÇIKLAMALAR) 49 | |
| DİPNOT 29 – RAPORLAMA DÖNEMİNDEN SONRAKİ OLAYLAR 50 | |
| DİPNOT 30 – FİNANSAL TABLOLARI ÖNEMLİ ÖLÇÜDE ETKİLEYEN YA DA FİNANSAL | |
| TABLOLARIN AÇIK, YORUMLANABİLİR VE ANLAŞILABİLİR OLMASI AÇISINDAN | |
| AÇIKLANMASI GEREKEN HUSUSLAR 51 | |
| EK DİPNOT – PORTFÖY SINIRLAMALARINA UYUMUN KONTROLÜ 51 |
| Dipnot Referansları |
Sınırlı Bağımsız Denetim'den Geçmiş 30.06.2024 |
Yeniden Düzenlenmiş Bağımsız Denetim'den Geçmiş 31.12.2023 |
|
|---|---|---|---|
| VARLIKLAR | |||
| DÖNEN VARLIKLAR | 2.077.543.343 | 2.284.393.001 | |
| Nakit ve Nakit Benzerleri | 6 | 365.173.441 | 1.482.709.550 |
| Finansal Yatırımlar | 6 | 1.284.778.200 | 418.640.776 |
| Ticari Alacaklar | 214.738.579 | 113.458.466 | |
| - İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar | 5-8 | 173.913.098 | 54.839.677 |
| - İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar | 8 | 40.825.481 | 58.618.789 |
| Diğer Alacaklar | 191.109.402 | 211.305.493 | |
| - İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar | 9 | 191.109.402 | 211.305.493 |
| Stoklar | 13 | 695.085 | 903.533 |
| Peşin Ödenmiş Giderler | 17 | 1.318.431 | 44.383.912 |
| Cari Dönem Vergisiyle İlgili Varlıklar | 13.245.677 | 6.718.667 | |
| Diğer Dönen Varlıklar | 18 | 6.484.527 | 6.272.605 |
| 2.077.543.343 | 2.284.393.001 | ||
| DURAN VARLIKLAR | 40.155.657.602 | 40.346.663.802 | |
| Diğer Alacaklar | 238 | 297 | |
| - İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar | 9 | 238 | 297 |
| Stoklar | 13 | 130.448.894 | 191.214.832 |
| Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımlar | 10 | 545.256.323 | 819.547.826 |
| Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller | 11 | 37.590.911.321 | 37.590.911.321 |
| Maddi Duran Varlıklar | 12 | 1.506.188.052 | 1.596.993.882 |
| Peşin Ödenmiş Giderler | 17 | 382.852.774 | 143.390.389 |
| Ertelenmiş Vergi Varlığı | 25 | -- | 4.605.255 |
| 40.155.657.602 | 40.346.663.802 | ||
| TOPLAM VARLIKLAR | 42.233.200.945 | 42.631.056.804 |
Ekli muhasebe politikaları ve dipnotlar konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar.
Yeniden
| Dipnot Referansları |
Sınırlı Bağımsız Denetim'den Geçmiş 30.06.2024 |
Düzenlenmiş Bağımsız Denetim'den Geçmiş 31.12.2023 |
|
|---|---|---|---|
| KAYNAKLAR | |||
| KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER | 2.042.441.430 | 3.136.160.320 | |
| Kısa Vadeli Borçlanmalar | 841.930.606 | 212.438.011 | |
| - Banka Kredileri | 7 | 841.930.606 | 212.438.011 |
| Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları | 956.458.210 | 1.898.696.020 | |
| - Banka Kredileri | 7 | 930.588.841 | 1.387.852.667 |
| - Finansal kiralama | 7 | 25.869.369 | 510.843.353 |
| Ticari Borçlar | 58.243.575 | 882.000.638 | |
| - İlişkili Taraflara Ticari Borçlar | 5-8 | 765.808 | 570.962.782 |
| - İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar | 8 | 57.477.767 | 311.037.856 |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar | 16 | 4.610.551 | 3.865.442 |
| Diğer Borçlar | 108.414.993 | 136.644.875 | |
| - İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar | 9 | 108.414.993 | 136.644.875 |
| Ertelenmiş Gelirler | 17 | 70.328.055 | 115.068 |
| Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü | 25 | 435.393 | 2.400.267 |
| Diğer Kısa Vadeli Karşılıklar | 16 | 2.020.045 | -- |
| UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER | 1.339.624.092 | 1.535.670.547 | |
| Uzun Vadeli Borçlanmalar | 1.329.372.540 | 1.525.314.345 | |
| - Banka Kredileri | 7 | 1.218.291.361 | 1.356.581.667 |
| - Finansal kiralama | 7 | 111.081.179 | 168.732.678 |
| Diğer Borçlar | 3.997.165 | 5.337.784 | |
| - İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar | 9 | 3.997.165 | 5.337.784 |
| Ertelenmiş Gelirler | 17 | 1.418.871 | 16.527 |
| Uzun Vadeli Karşılıklar | 3.610.705 | 5.001.891 | |
| - Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Uzun Vadeli Karşılıklar | 14 | 3.610.705 | 5.001.891 |
| Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü | 25 | 1.224.811 | -- |
| ÖZKAYNAKLAR | 38.851.135.424 | 37.959.225.936 | |
| Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar | 38.851.135.424 | 37.959.225.936 | |
| Ödenmiş Sermaye | 19 | 500.000.000 | 500.000.000 |
| Sermaye Düzeltme Farkları | 3.674.329.318 | 3.674.329.318 | |
| Hisse Senedi İhraç Primleri | 19 | 4.282.031 | 1.749.632 |
| Kar/Zararda Sınıflandırılmayacak Paylar | 129.619.702 | 187.735.541 | |
| - Diğer Kazanç/Kayıplar | 19 | 129.619.702 | 187.735.541 |
| Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler | 19 | 268.216.669 | 214.858.015 |
| Geçmiş Yıllar Karları/Zararları | 19 | 33.192.815.823 | 24.681.484.478 |
| Net Dönem Karı/Zararı | 26 | 1.081.871.881 | 8.699.068.953 |
| TOPLAM ANA ORTAKLIĞA AİT ÖZKAYNAKLAR | 38.851.135.424 | 37.959.225.936 | |
| Kontrol Gücü Olmayan Paylar | -- | -- | |
| TOPLAM ÖZKAYNAKLAR | 38.851.135.424 | 37.959.225.936 | |
| TOPLAM KAYNAKLAR | 42.233.200.944 | 42.631.056.804 | |
Ekli muhasebe politikaları ve dipnotlar konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar.
| Sın ırlı ğım Ba sız |
Sın ırlı ğım Ba sız |
Sın ırlı ğım Ba sız |
Sın ırlı ğım Ba sız |
||
|---|---|---|---|---|---|
| De im 'de net n |
De im 'de net n |
De im 'de net n |
De im 'de net n |
||
| Dip not |
Ge iş çm |
Ge iş çm |
Ge iş çm |
Ge iş çm |
|
| ÜR ÜR ÜL İY S FA AL D EN ET LE R |
fer Re lar ans ı |
01. 01. - 3 0.0 6.2 024 |
01. 01. - 3 0.0 6.2 023 |
01. 04. - 3 0.0 6.2 024 |
01. 04. -30 .06 .20 23 |
| Ha sıla t |
20 | 1.6 31. 052 .72 7 |
633 .56 3.6 06 |
86 1.7 38. 729 |
340 .26 2.0 32 |
| ları aliy eti (- ) Sat n M ış |
20 | ( 2) 85. 199 .17 |
( 9) 51. 417 .18 |
( 0) 13. 855 .79 |
( 19) 26 .07 8.3 |
| ÜT BR KA R/Z AR AR |
1.5 45. 853 .55 5 |
582 .14 6.4 17 |
847 .88 2.9 39 |
314 .18 3.7 13 |
|
| Ge nel Yö im Gid erle ri ( -) net |
21 | ( 51. 246 .68 2) |
( 22 .81 4.9 76) |
( 15. 053 .68 5) |
( 8.1 53. 90 1) |
| arla Gi der ler i (- ) Paz Sat e D ağı tım ma ış v , |
21 | ( 1) 1.3 32. 23 |
( 7) 728 .96 |
( 69) 24 1.8 |
( 6) 365 .62 |
| Esa s F aal iye tler den Di ğer Ge lirl er |
22 | 420 .02 2.9 96 |
272 .55 4.5 33 |
13. 216 .32 8 |
235 .67 3.6 05 |
| aal iye tler den Di Gi der ler (- ) Esa s F ğer |
22 | ( 30) 47 .49 5.0 |
( ) 8.4 16. 766 |
( 5) 32. 797 .52 |
5.8 51. 199 |
| İY ES AS FA AL ET KA RI /ZA RA RI |
1.8 65. 802 .60 8 |
822 .74 0.2 41 |
813 .00 6.1 88 |
547 .18 8.9 90 |
|
| Öz kay nak Yö miy le D eğe rle Ya ml Ka rla dan /Za ları nda n P lar nte tırı nen arın rın rar ay |
23 | 10. 856 .45 4 |
67 1.1 03 |
1.3 20 .61 3 |
( 5.2 22 .36 8) |
| İN İD İ ÖN İ F İY F AN SM AN G ER CE S AA L ET KA RI /( ZA RA RI ) |
1.8 76. 659 .06 2 |
823 .41 1.3 44 |
814 .32 6.8 01 |
541 .96 6.6 22 |
|
| Fin n G elir ler i ans ma |
24 | 857 .55 2.7 11 |
286 .86 4.8 23 |
630 .58 0.9 63 |
23 1.4 15. 280 |
| Fin n G ide rle ri ( -) ans ma |
24 | ( 909 .46 0.9 86) |
( 504 .19 4.1 25) |
( 610 .50 1.8 62) |
( 319 .08 3.5 66) |
| l K (- ) Par Ka asa aza nç yıp |
( 739 .39 93) 7.5 |
( 193 .54 48) 7.5 |
( 342 .94 1.8 70) |
( 136 .87 3.9 32) |
|
| ÜR ÜR ÜL İY İ ÖN İ K S FA AL G CE S AR I/Z AR AR D EN ET LE R V ER I |
1.0 85. 353 .19 4 |
412 .53 4.4 94 |
491 .46 4.0 32 |
317 .42 4.4 04 |
|
| Sü rdü rül Fa aliy etle r V i ( Gid eri ) / G elir i en erg |
( 3.4 81. 313 ) |
692 .05 3 |
( 2.7 37. 993 ) |
( 8.5 00. 342 ) |
|
| - E len mi Ve i G elir /Gi der i rte ş rg |
25 | ( 3.4 81. 313 ) |
692 .05 3 |
( 2.7 37. 993 ) |
( 8.5 00. 342 ) |
| ÖN D EM KA RI /( ZA RA RI ) |
1.0 81. 871 .88 1 |
413 .22 6.5 47 |
488 .72 6.0 39 |
308 .92 4.0 63 |
|
| Dö K /Za n D ağı lım nem arı rar ını ı |
1.0 81. 87 1.8 81 |
413 .22 6.5 47 |
488 .72 6.0 39 |
308 .92 4.0 63 |
|
| An a O klı k P lar rta ay ı |
26 | 1.0 81. 871 .88 1 |
413 .22 6.5 47 |
488 .72 6.0 39 |
308 .92 4.0 63 |
| Pa Ba a K şın y aza nç |
2, 163 7 |
0, 826 5 |
0, 977 5 |
0, 617 8 |
|
| Sür dür üle aal iye tler den n F Pa Ba a K y şın aza nç |
26 | 2, 163 7 |
0, 826 5 |
0, 97 75 |
0, 61 78 |
| İR TO AM KA PS AM GE PL LI L |
1.0 81. 871 .88 1 |
413 .22 6.5 47 |
488 .72 6.0 39 |
308 .92 4.0 63 |
|
| To lam K lı G elir in Da ğı lım p aps am ı: |
1.0 81. 871 .88 1 |
413 .22 6.5 47 |
488 .72 6.0 39 |
308 .92 4.0 63 |
|
| An a O klı k P lar rta ay ı |
1.0 81. 87 1.8 81 |
413 .22 6.5 47 |
488 .72 6.0 39 |
308 .92 4.0 63 |
Ekli muhasebe politikaları ve dipnotlar konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| Kar a Z vey ara Sını flan dırı lma yac Kap lı G elir sam |
rda Ye nid en Diğ ak B irik miş er ler ve G ider ler |
Biri kmi |
ş K arla r |
||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Dip not Ref slar eran ı |
Öde nmi ş Ser may e |
Ser may e Düz eltm esi Olu mlu Far klar ı |
Ger i Al ınm ış Pay lar |
His se S di ene İhr rim leri aç P |
Y enid en D eğer lem e ve Ö lçüm /(K ) Kaz ları anç ayıp |
Diğ er /(K lar) Kaz anç ayıp |
Kar dan Ay rıla n Kıs ıtla ş Ye dek ler nmı |
Geç miş Yıl lar /(Za arı) Kar rarl |
Net Dö nem ı/(Z rı) Kar ara |
Ana Or takl ığa Ait Özk akla ayn r |
Kon trol Gü cü Olm aya n Pay lar |
Top lam Özk akla ayn r |
|
| 01.0 1.20 23 t arih i iti bar iyla bak iyel er |
500 .000 .000 |
3 .674 .329 .318 |
1.40 2.68 3 |
-- | 144 .204 .853 |
211 .522 .697 |
(1.0 77.6 71.0 38) |
8.32 4.07 3.31 2 |
11.7 77.8 61.8 25 |
-- | 11.7 77.8 61.8 25 |
||
| Yed ekle miş yıll ar k ar / (zar arla ) tra nsfe r ve geç rına r |
-- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | |
| Diğ er d eğiş iklik ler n eden i ile ş (az alış) artı |
-- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | (8.3 24.0 73.3 12) |
(8.3 24.0 73.3 12) |
-- | (8.3 24.0 73.3 12) |
|
| Top lam kap lı ge lir/( gide r) sam |
-- | -- | -- | (4.6 61.9 69) |
-- | (33. 566 .662 ) |
(163 .268 .672 ) |
8.78 9.32 0.87 5 |
413 .226 .547 |
9.00 1.05 0.11 9 |
-- | 9.00 1.05 0.11 9 |
|
| 30.0 6.20 23 t arih i iti bar ıyla bak iyel er |
500 .000 .000 |
3 .674 .329 .318 |
-- | (3.2 59.2 85) |
-- | 110 .638 .190 |
48.2 54.0 25 |
7.71 1.64 9.83 7 |
413 .226 .547 |
12.4 54.8 38.6 33 |
-- | 12.4 54.8 38.6 33 |
|
| -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | ||
| 01.0 1.20 24 t arih i iti bar iyla bak iyel er |
500 .000 .000 |
3 .674 .329 .318 |
-- | 1.74 9.63 2 |
-- | 187 .735 .541 |
214 .858 .015 |
24.6 81.4 84.4 78 |
8.69 9.06 8.95 3 |
37.9 59.2 25.9 36 |
-- | 37.9 59.2 25.9 36 |
|
| Yed ekle miş yıll ar k ar / (zar arla ) tra nsfe r ve geç rına r |
-- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | |
| Diğ er d eğiş iklik ler n eden i ile ş (az alış) artı |
-- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | (8.6 99.0 68.9 53) |
(8.6 99.0 68.9 53) |
-- | (8.6 99.0 68.9 53) |
|
| Top lam kap lı ge lir/( gide r) sam |
-- | -- | -- | 2.53 2.39 9 |
-- | (58. 115 .839 ) |
53.3 58.6 54 |
8.51 1.33 1.34 5 |
1.08 1.87 1.88 1 |
9.59 0.97 8.44 1 |
-- | 9.59 0.97 8.44 1 |
|
| 30.0 6.20 24 t arih i iti bar ıyla bak iyel er |
500 .000 .000 |
3 .674 .329 .318 |
-- | 4.28 2.03 1 |
-- | 129 .619 .702 |
268 .216 .669 |
33.1 92.8 15.8 23 |
1.08 1.87 1.88 1 |
38.8 51.1 35.4 24 |
-- | 38.8 51.1 35.4 24 |
Ekli muhasebe politikaları ve dipnotlar konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| Dipnot | 01.01.- | 01.01.- | |
|---|---|---|---|
| Referansları | 30.06.2024 | 30.06.2023 | |
| A. İŞLETME FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI | 269.806.652 | 893.195.555 | |
| Dönem Karı/(Zararı) | 26 | 1.081.871.881 | 413.226.547 |
| Dönem Net Karı/Zararı Mutabakatı İle İlgili Düzeltmeler | (198.296.782) | 145.990.050 | |
| Amortisman ve İtfa Giderleri İle İlgili Düzeltmeler | 12 | 41.226.240 | 41.226.240 |
| Karşılıklar İle İlgili Düzeltmeler | (1.285.448) | 4.303.652 | |
| - Beklenen Zarar Karşılığı (TFRS 9) | 7 | (1.285.448) | 4.303.652 |
| Vergi Gideri/Geliri İle İlgili Düzeltmeler | 25 | (238.237.574) | 100.460.158 |
| İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Değişimler | (613.768.447) | 333.978.957 | |
| Stoklardaki Artış/Azalışla İlgili Düzeltmeler | 13 | 60.974.385 | 13.957.862 |
| Ticari Alacaklardaki Artış/Azalışla İlgili Düzeltmeler | (101.280.113) | (142.145.309) | |
| İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklardaki Azalış (Artış) | 5 | (101.280.113) | (142.145.309) |
| Peşin Ödenmiş Giderlerdeki Azalış (Artış) | 20.196.150 | 941.284 | |
| Ticari Borçlardaki Artış/Azalışla İlgili Düzeltmeler | (823.757.063) | 2.640.549 | |
| İlişkili Taraflara Ticari Borçlardaki Artış (Azalış) | 5 | (823.757.063) | 2.640.549 |
| Faaliyetlerle İlgili Diğer Borçlardaki Artış/Azalışla İlgili Düzeltmeler | (85.870.222) | 50.831.066 | |
| İlişkili Olmayan Taraflara Faaliyetlerle İlgili Diğer Borçlardaki Artış (Azalış) | 9 | (85.870.222) | 50.831.066 |
| İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Diğer Artış/Azalışla İlgili Düzeltmeler | 18 | 315.968.415 | 407.753.505 |
| B. YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞLARI | (746.344.846) | (796.345.023) | |
| Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların Alımından Kaynaklanan Nakit Çıkışları | 12 | (746.344.846) | (796.345.023) |
| C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI | (640.997.915) | (855.568.883) | |
| Borçlanmadan Kaynaklanan Nakit Girişleri (Çıkışları) | 7 | (640.997.915) | (855.568.883) |
| YABANCI PARA ÇEVRİM FARKLARININ ETKİSİNDEN ÖNCE NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ/AZALIŞ |
(1.117.536.109) | (758.718.352) | |
| D. YABANCI PARA ÇEVRİM FARKLARININ NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ ÜZERİNDEKİ ETKİSİ |
-- | -- | |
| NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ/AZALIŞ | (1.117.536.109) | (758.718.352) | |
| E. DÖNEM BAŞI NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ | 6 | 1.482.709.550 | 985.741.819 |
| DÖNEM SONU NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ | 6 | 365.173.441 | 227.023.468 |
Ekli muhasebe politikaları ve dipnotlar konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Reysaş Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş.'nin ("Şirket") faaliyet konusu Sermaye Piyasası Kurulu'nun (SPK/ Kurul) gayrimenkul yatırım ortaklıklarına ilişkin düzenlemelerinde yazılı amaç ve konularda iştigal etmek ve esas olarak gayrimenkullere, gayrimenkullere dayalı sermaye piyasası araçlarına, gayrimenkul projelerine ve gayrimenkullere dayalı haklara yatırım yapmaktır. Şirket İstanbul Ticaret Sicil Memurluğu'nda 3 Eylül 2008 tarihinde 676891 sicil numarası ile tescil edilmiştir.
Ana ortağı (%61,94) Reysaş Taşımacılık ve Lojistik Ticaret A.Ş. ("Reysaş Lojistik") olan Şirket, Türkiye'de kayıtlı olup, aşağıdaki adreste faaliyet göstermektedir:
Küçük Çamlıca Mah. Erkan Ocaklı Sok. No:11 34696 Üsküdar/ İstanbul/Türkiye.
2010 yılı itibari ile Şirket sermayesinin artırılması suretiyle halka arz edilen 65.500.000 TL nominal değerli B grubu hisselerinin satışına konu paylar, SPK tarafından 6 Temmuz 2010 tarihinde kayda alınmıştır. Söz konusu hisseler halka arzedilmiş olup, 12 Temmuz 2010 tarihinden itibaren Borsa İstanbul' da (BİST) işlem görmeye başlamıştır.
30 Haziran 2024 itibari ile Şirket'in halka açıklık oranı %29,71 (31 Aralık 2023: % 29,89) olup ilgili hisse senetleri, Borsa İstanbul A.Ş'ye (BİST) kote edilmiş olup, Ulusal Pazar'da işlem görmektedir.
Şirket'in 30 Haziran 2024 tarihli itibariyle çalışan ortalama personel sayısı 12'dur. (31 Aralık 2023: 11 kişi)
Reysaş Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş'nin ortaklarının detayı aşağıda gösterilmiştir.
| Ortaklık | Ortaklık | |||
|---|---|---|---|---|
| Sermaye Yapısı | 30 Haziran 2024 | Payı (%) | 31 Aralık 2023 | Payı (%) |
| Reysaş Taşımacılık ve Lojistik Tic. A.Ş. | 309.718.981 | 61,94 | 309.718.981 | 61,94 |
| Egemen Döven | 40.850.000 | 8,17 | 40.850.000 | 8,17 |
| Diğer | 149.431.019 | 29,89 | 149.431.011 | 29,89 |
| Ödenmiş Sermaye | 500.000.000 | %100 | 500.000.000 | 100,00 |
İlişikteki ara dönem konsolide finansal tablolar Sermaye Piyasası Kurulu'nun ("SPK") 13 Haziran 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmî Gazete 'de yayımlanan II.- 14.1 No'lu "Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği" ("Tebliğ") hükümleri uyarınca Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yayımlanan ve yürürlüğe girmiş olan Türkiye Muhasebe Standartları'na ("TMS") uygun olarak hazırlanmıştır. TMS; Türkiye Muhasebe Standartları, Türkiye Finansal Raporlama Standartları ("TFRS") ile bunlara ilişkin ek ve yorumlardan oluşmaktadır.
Ara dönem konsolide finansal tablolar, KGK tarafından 15 Nisan 2019 tarihinde yayımlanan "TMS Taksonomisi Hakkında Duyuru" ile SPK tarafından yayımlanan Finansal Tablo Örnekleri ve Kullanım Rehberi'nde belirlenmiş olan formatlara uygun olarak sunulmuştur.
Grup'un 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla düzenlenmiş ara dönem konsolide finansal tabloları, 16/09/2024 tarihinde Grup Yönetim Kurulu tarafından onaylanmıştır. Genel Kurul'un ve ilgili yasal kuruluşların yasal mevzuata göre düzenlenmiş finansal tabloları ve bu finansal tabloları tashih etme hakkı vardır.
Konsolide finansal tablolar, gerçeğe uygun değer üzerinden gösterilen yatırım amaçlı arsa ve binalar hariç olmak üzere tarihi maliyet esasına göre düzenlemiştir.
TMS 29 uyarınca yapılan yeniden düzenlemeler, Türkiye İstatistik Kurumu ("TÜİK") tarafından yayınlanan Türkiye'deki Tüketici Fiyat Endeksi'nden ("TÜFE") elde edilen düzeltme katsayısı kullanılarak yapılmıştır. 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla, finansal tabloların düzeltilmesinde kullanılan endeksler ve düzeltme katsayıları aşağıdaki gibidir:
| Tarih | Endeks | Düzeltme Katsayısı | Üç Yıllık Bileşik |
|---|---|---|---|
| Enflasyon Oranı | |||
| 30 Haziran 2024 | 2.319,29 | 1,00000 | %324 |
| 31 Aralık 2023 | 1.859,38 | 1,24735 | %268 |
| 30 Haziran 2023 | 1.351,59 | 1,71597 | %190 |
Şirket'in yüksek enflasyonlu ekonomilerde finansal raporlama amacıyla yaptığı düzeltme işleminin ana unsurları aşağıdaki gibidir:
Grup'un finansal tabloları, faaliyette bulunduğu temel ekonomik çevrede geçerli olan para birimi (fonksiyonel para birimi) ile sunulmuştur. İşletmenin finansal durumu ve faaliyet sonucu, Grup'un geçerli para birimi olan ve finansal tablo için sunum para birimi olan TL cinsinden ifade edilmiştir.
Konsolide finansal tabloların hazırlanması, bilanço tarihi itibarıyla raporlanan varlıklar ve yükümlülüklerin tutarlarını, koşullu varlıkların ve yükümlülüklerin açıklamasını ve hesap dönemi boyunca raporlanan gelir ve giderlerin tutarlarını etkileyebilecek tahmin ve varsayımların kullanılmasını gerektirmektedir. Bu tahminler yönetimin en iyi kanaat ve bilgilerine dayanmakla birlikte, muhasebe tahminleri doğası gereği gerçekleşen sonuçlarla birebir aynı tutarlarda neticelenmeyebilir. Tahminlerin kullanıldığı başlıca notlar aşağıdaki gibidir:
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Grup'un bilanço tarihi itibariyle yatırım amaçlı gayrimenkullerinin gerçeğe uygun değeri, Grup ile ilişkisi bulunmayan bir gayrimenkul değerleme şirketi tarafından gerçekleştirilen değerlemeye göre elde edilmiştir. Uluslararası Değerleme Standartları'na göre yapılan değerleme raporlarında hesaplanan gerçeğe uygun değer, gelir indirgeme yöntemleriyle tespit edilmiş olup bu hesaplamalarda çeşitli tahmin ve varsayımlar (iskonto oranları, doluluk oranları, vb.) kullanılmaktadır. Bu tahmin ve varsayımlarda gelecekte ortaya çıkabilecek değişiklikler Grup'un konsolide finansal tablolarında önemli ölçüde etkiye neden olabilir.
30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla Grup'un dönen varlıkları 2.077.543.343 TL (31 Aralık 2023: 2.284.393.001 TL), kısa vadeli yükümlülükleri ise 2.042.441.430 TL (31 Aralık 2023: 3.136.160.320 TL) olup, kısa vadeli yükümlülükler, dönen varlıkları 35.101.913 TL (31 Aralık 2023: 851.767.319 TL) aşmıştır.
Konsolide finansal tablolar işletmenin sürekliliğine göre hazırlanmıştır.
İlişikteki ara dönem konsolide finansal tablolar, Grup'un finansal durumu, performansı ve nakit akışındaki eğilimleri belirleyebilmek amacıyla, önceki dönemle karşılaştırmalı hazırlanmaktadır.
Konsolide finansal tabloların kalemlerinin gösterimi veya sınıflandırılması değiştiğinde karşılaştırılabilirliği sağlamak amacıyla, önceki dönem bireysel finansal tabloları da buna uygun olarak yeniden sınıflandırılmakta ve bu hususlara ilişkin olarak açıklama yapılmaktadır.
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla Ana Ortaklık nezdinde tam konsolidasyon yöntemine göre konsolide edilen ortaklığın ünvanı ve bu ortaklıktaki etkin hisse oranları aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |||
|---|---|---|---|---|
| Doğrudan | Etkin | Doğrudan | Etkin | |
| Sahiplik | Hisse | Sahiplik | Hisse | |
| Bağlı Ortaklıklar | Oranı % | Oranı % | Oranı % | Oranı % |
| Rey Otel Turizm İşletmeciliği ve Ticaret A.Ş. (*) | 100 | - | 100 |
Ara dönem konsolide finansal tablolar Şirket ve Şirket'in bağlı ortaklıkları ve müşterek yönetime tabi işletmelerin finansal tablolarını kapsar. Konsolide finansal tablo hazırlanma esasları aşağıdaki gibidir;
Bağlı ortaklıklar, ana ortaklığın, doğrudan veya diğer bağlı ortaklıkları veya iştirakleri vasıtasıyla, sermaye ve yönetim ilişkileri çerçevesinde %50'den fazla oranda hisseye, oy hakkına veya yönetim çoğunluğunu seçme hakkına veya yönetim çoğunluğuna sahip olduğu işletmeleri temsil etmektedir. Kontrol gücü ana ortaklık tarafından bağlı ortaklıklarının finansal ve faaliyet politikalarını yönetme gücü ile faaliyetlerden fayda sağlama gücü olarak tanımlanmaktadır.
Bağlı ortaklıklar, faaliyetleri üzerindeki kontrolün Grup'a transfer olduğu tarihten itibaren konsolidasyon kapsamına alınmış ve kontrolün ortadan kalktığı tarihte konsolidasyon dışında bırakılacaktır. Bağlı ortaklıklar tarafından uygulanan muhasebe politikaları tutarlılığın sağlanması amacıyla Grup tarafından uygulanan muhasebe politikaları ile uyumlu hale getirilmiştir.
Bağlı ortaklıkların finansal tabloları tam konsolide yöntemi kullanılarak konsolide edilmiştir. Bu kapsamda bağlı ortaklıkların kayıtlı değeri ile özkaynakları netleştirilmiş, Şirket'in sahip olduğu hisselerin kayıtlı değeri ile bunlardan kaynaklanan temettüler, ilgili özkaynakları ve gelir tablosu hesaplarından netleştirilmiştir.
Konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıkların birbirlerinden olan alacak ve borçları ile birbirlerine yapmış oldukları mal ve hizmet satışları, birbirleriyle olan işlemleri nedeniyle oluşmuş gelir ve gider kalemleri karşılıklı olarak mahsup edilmiştir.
Konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıkların ödenmiş/çıkarılmış sermaye dahil bütün öz sermaye hesap grubu kalemlerinden, ana ortaklık ve bağlı ortaklıklar dışı paylara isabet eden tutarlar indirilir ve konsolide bilançonun özsermaye hesap grubunda, "Azınlık Payları" hesap grubu adıyla gösterilir.
Ortak kontrole tabi teşebbüs veya işletmeleri içeren bir işletme birleşmesi, birleşen tüm teşebbüs ya da işletmelerin, işletme birleşmesinin öncesinde ve sonrasında aynı kişi veya kişiler tarafından kontrol edildiği ve bu kontrolün geçici olmadığı bir işletme birleşmesidir.
Ortak kontrole tabi işletme birleşmelerinin hakların birleşmesi (pooling of interest) yöntemi ile muhasebeleştirilmekte dolayısıyla konsolide finansal tablolarda şerefiyeye yer verilmemektedir.
Ortak yönetim altındaki işletmelerden satın alınan hisseler defter değerleri üzerinden muhasebeleştirilir. Ödenen rakam ile elde edilen net varlığın defter değeri arasındaki fark özkaynaklarda "ortak kontrole tabi işletmeler içeren birleşme etkisi" hesabında muhasebeleştirilmiştir.
Finansal tabloların hazırlanmasında izlenen önemli muhasebe politikaları aşağıda özetlenmiştir:
Grup, 1 Ocak 2018 tarihi itibariyle yürürlüğe giren TFRS 15, "Müşteri Sözleşmelerinden Hasılat Standardı" doğrultusunda aşağıda yer alan beş aşamalı model kapsamında hasılatı finansal tablolarında muhasebeleştirmektedir.
Grup, müşterilerle yapılan her bir sözleşmede taahhüt ettiği mal veya hizmetleri değerlendirerek, söz konusu mal veya hizmetleri devretmeye yönelik verdiği her bir taahhüdü ayrı bir edim yükümlülüğü olarak belirlemektedir.
Her bir edim yükümlülüğü için, edim yükümlülüğünün zamana yayılı olarak mı yoksa belirli bir anda mı yerine getirileceği sözleşme başlangıcında belirlenir. Grup bir mal veya hizmetin kontrolünü zamanla devreder ve dolayısıyla ilgili satışlara ilişkin edim yükümlülüklerini zamana yayılı olarak yerine getirirse, söz konusu edim yükümlülüklerinin tamamen yerine getirilmesine yönelik ilerlemeyi ölçerek hasılatı zamana yayılı olarak finansal tablolara alır.
Grup, taahhüt edilmiş bir mal veya hizmeti müşterisine devrederek edim yükümlülüğünü yerine getirdiğinde veya getirdikçe, bu edim yükümlülüğüne tekabül eden işlem bedelini hasılat olarak finansal tablolarına kaydeder. Mal veya hizmetlerin kontrolü müşterilerin eline geçtiğinde (veya geçtikçe) mal veya hizmet devredilmiş olur.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Grup, satışı yapılan mal veya hizmetin kontrolünün müşteriye devrini değerlendirirken,
Grup sözleşmenin başlangıcında, müşteriye taahhüt ettiği mal veya hizmetin devir tarihi ile müşterinin bu mal veya hizmetin bedelini ödediği tarih arasında geçen sürenin bir yıl veya daha az olacağını öngörmesi durumunda, taahhüt edilen bedelde önemli bir finansman bileşeninin etkisi için düzeltme yapmamaktadır. Diğer taraftan, hasılatın içerisinde önemli bir finansman unsuru bulunması durumunda, hasılat değeri gelecekte oluşacak tahsilatların, finansman unsuru içerisinde yer alan faiz oranı ile indirgenmesi ile tespit edilir. Fark, tahakkuk esasına göre esas faaliyetlerden diğer gelirler olarak ilgili dönemlere kaydedilir (Dipnot 20).
Satılan gayrimenkulün, riskinin ve faydasının alıcıya transfer olduğu ve gelir tutarının güvenilir bir şekilde hesaplanabildiği durumda, tapu devri gerçekleştiğinde, gelir oluşmuş sayılır. Gelir, bu işlemle ilgili oluşan ekonomik faydaların Şirkete girişi mümkün görülüyorsa ve bu gelirin miktarı güvenilir bir şekilde ölçülebiliyorsa gerçekleşir.
Kiralanan gayrimenkullerden elde edilen kira gelirleri, kiralama süresi boyunca doğrusal olarak tahakkuk esasına göre kaydedilmektedir. Eğer Şirketin kiracılarına sağladığı menfaatler varsa, bunlar da kiralama süresi boyunca kira gelirini azaltacak şekilde kaydedilir.
Hizmet satışından doğan gelir, ölçülebilir bir tamamlanma derecesine ulaştığı zaman oluşmuş sayılır. Yapılan anlaşmadan elde edilen gelirin güvenilir bir şekilde ölçülemediği durumlarda gelir, katlanılan giderlerin geri kazanılabilecek tutarı kadar kabul edilir.
Tahsilatın şüpheli olmadığı durumlarda tahakkuk esasına göre gelir kazanılmış kabul edilir.
Giderlerin ilgili olduğu gelir hesapları ile doğrudan ilişkilendirilmesi esası uyarınca, hasılatın finansal tablolara alınmasıyla eş zamanlı olarak Kâr veya Zarar ve Diğer Kapsamlı Gelir Tablosuna yansıtılan, hasılat unsurlarının maliyetlerinin gösterildiği kalemdir. Satışların maliyeti, ticari faaliyetler ve finans sektörü faaliyetleri olmak üzere ayrı ayrı gösterilir (Dipnot 20).
İlişikteki konsolide mali tablolar açısından, Grup'un önemli yönetim personeli ve Yönetim Kurulu üyeleri, aileleri ve onlar tarafından kontrol edilen veya onlara bağlı şirketler, iştirak ve bağlı ortaklıklar, ilişkili kuruluşlar olarak düşünülmüş ve dikkate alınmıştır.
Bu konsolide finansal tabloların amacı doğrultusunda Grup'un sermayesinde pay sahibi olan gerçek ve tüzel kişi ortaklar, bağlı ortaklıklar, iştirakler, ortaklardan doğrudan veya dolaylı sermaye ve yönetim ilişkisi içinde bulunduğu Şirket'in iştirakleri ve bağlı ortaklıkları dışındaki kuruluşlar, Şirket faaliyetlerinin planlanması, yürütülmesi ve denetlenmesi ile doğrudan veya dolaylı olarak yetkili ve sorumlu olan, Şirket veya Şirket'in ana ortaklığının yönetim kurulu üyesi, genel müdür gibi yönetici personel, bu kişilerin yakın aile üyeleri ve bu kişilerin doğrudan veya dolaylı olarak kontrolünde bulunan şirketler, ilişkili taraflar olarak kabul edilmektedir. İlişkili taraflarla olan işlemler finansal tablo dipnotlarında açıklanır (Dipnot 5).
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Nakit, işletmedeki nakit ile vadesiz mevduatı ifade eder. Nakit benzerleri, kısa vadeli nakit yükümlülükler için elde bulundurulan ve yatırım amacıyla veya diğer amaçlarla kullanılmayan varlıklardır. Bir varlığın nakit benzeri olarak kabul edilebilmesi için, değeri kesinlikle belirlenebilen bir nakde dönüştürülebilmesi ve değerindeki değişim riskinin ise önemsiz olması şarttır.
Nakit ve nakit benzerleri, işletmenin nakit yönetiminin ayrılmaz parçasıdır. Nakit benzerleri kapsamına dahil edilecek finansal araçlar; çekler (vadesiz), likit fonlar ve kısa vadeli tahvil ve bono fonları, ters-repo işlemlerinden alacaklar, vadesi 3 aydan kısa olan mevduat (vadesi 3 aydan uzun mevduat finansal yatırımlar arasında gösterilir), edinilme tarihinde vadesine 3 aydan az kalmış devlet tahvili ve hazine bonoları veya aktif bir piyasası olan likit diğer borçlanma araçları, para piyasalarından alacaklardan oluşmaktadır (Dipnot 6).
Grup tarafından bir alıcıya ürün ya da hizmet sağlanması sonucunda oluşan ticari alacaklar, tahakkuk etmemiş finansman gelirlerden netleştirilmiş olarak gösterilirler. Tahakkuk etmemiş finansman gelirleri sonrası ticari alacaklar, orijinal fatura değerinden kayda alınan alacakların izleyen dönemlerde elde edilecek tutarlarının etkin faiz yöntemi ile iskonto edilmesi ile hesaplanır. Belirlenmiş faiz oranı olmayan kısa vadeli alacaklar, orijinal etkin faiz oranının etkisinin çok büyük olmaması durumunda, maliyet değerleri üzerinden gösterilmiştir.
Grup, tahsil imkânının kalmadığına dair objektif bir delil olduğu takdirde ilgili ticari alacaklar için şüpheli alacak karşılığı ayırmaktadır. Söz konusu bu karşılığın tutarı, alacağın kayıtlı değeri ile tahsili mümkün tutar arasındaki farktır. Tahsili mümkün tutar, teminatlardan ve güvencelerden tahsil edilebilecek meblağlar da dahil olmak üzere tüm nakit akışlarının, oluşan ticari alacağın orijinal etkin faiz oranı esas alınarak iskonto edilen değeridir.
Şüpheli alacak tutarına karşılık ayrılmasını takiben, şüpheli alacak tutarının tamamının veya bir kısmının tahsil edilmesi durumunda, tahsil edilen tutar ayrılan şüpheli alacak karşılığından düşülerek diğer gelirlere kaydedilir.
Finansal tablolarda itfa edilmiş maliyet bedelinden muhasebeleştirilen ve önemli bir finansman bileşeni içermeyen (1 yıldan kısa vadeli olan) ticari alacakların değer düşüklüğü hesaplamaları kapsamında "basitleştirilmiş yaklaşımı" uygulanmaktadır. Söz konusu yaklaşım ile, ticari alacakların belirli sebeplerle değer düşüklüğüne uğramadığı durumlarda (gerçekleşmiş değer düşüklüğü zararları haricinde), ticari alacaklara ilişkin zarar karşılıkları "ömür boyu beklenen kredi zararlarına" eşit bir tutardan ölçülmektedir (Dipnot 8).
Ticari borçlar, satıcılardan doğrudan ürün ve hizmet almak suretiyle oluşan borçlardır. Ticari borçlar ve diğer yükümlülükler tahakkuk etmemiş finansman giderlerinden netleştirilmiş olarak gösterilirler. Tahakkuk etmemiş finansman giderleri sonrası ticari borçlar ve diğer yükümlülükler, orijinal fatura değerinden kayda alınan borçların izleyen dönemlerde ödenecek tutarlarının etkin faiz yöntemi ile iskonto edilmesi ile hesaplanır. Belirlenmiş faiz oranı olmayan kısa vadeli borçlar, orijinal etkin faiz oranının etkisinin çok büyük olmaması durumunda, maliyet değerleri üzerinden gösterilmiştir (Dipnot 8).
İşletmenin olağan faaliyetleri kapsamında satılmak için elde tutulan, satılmak üzere üretilen, üretim sürecinde ya da hizmet sunumunda kullanılacak madde ve malzemeler şeklinde bulunan varlıkların gösterildiği kalemdir.
Stoklar, maliyetin veya net gerçekleşebilir değerin düşük olanı ile değerlenir. Stoklara dâhil edilen maliyet unsurları Şirket tarafından satış amaçlı konut inşa etmek için elde tutulan arsaların maliyetlerinden oluşmaktadır. Gerçeğe uygun değer esasına göre izlenen yatırım amaçlı gayrimenkullerden stoklara yapılan bir transferde, transfer sonrasında TMS 16 veya TMS 2'ye göre yapılan muhasebeleştirme işlemindeki tahmini maliyeti, anılan gayrimenkulün kullanım şeklindeki değişikliğin gerçekleştiği tarihteki gerçeğe uygun değeri olacaktır. Stoklar, konut inşaatlarının muhtemel bitiş tarihi göz önüne alınarak kısa ve uzun vadeli olarak sınıflandırılmıştır (Dipnot 13).
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Verilen sipariş avansları stok niteliğinde olmayıp, ilgili stok muhasebeleştirilene kadar "Peşin Ödenmiş Giderler"de gösterilir.
TMS 28 İştiraklerdeki ve İş Ortaklıklarındaki Yatırımlar Standardı uyarınca özkaynak yöntemiyle değerlenen iştirakler ile iş ortaklıkları bu kalemde gösterilir (Dipnot 10).
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla, Grup'un bağlı ortaklarındaki ve iştirakindeki pay oranları aşağıdaki tabloda gösterilmiştir:
| Şirket'in doğrudan veya dolaylı hisseleri (%) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 30.06.2024 | 31.12.2023 | |||
| Arı Lojistik | 50 | 50 |
Yatırım amaçlı gayrimenkuller, kira ve/veya değer artış kazancı elde etmek amacıyla elde tutulan gayrimenkuller olup ilk olarak maliyet değerleri ve buna dahil olan işlem maliyetleri ile ölçülürler. Başlangıç muhasebeleştirmesi sonrasında yatırım amaçlı gayrimenkuller, bilanço tarihi itibariyle piyasa koşullarını yansıtan gerçeğe uygun değer ile değerlenirler.
Yatırım amaçlı gayrimenkuller, satılmaları veya kullanılamaz hale gelmeleri ve satışından gelecekte herhangi bir ekonomik yarar sağlanamayacağının belirlenmesi durumunda bilanço dışı bırakılırlar. Yatırım amaçlı gayrimenkulün kullanım süresini doldurmasından veya satışından kaynaklanan kar/zarar, oluştukları dönemde gelir tablosuna dahil edilir.
Grup, 2016 yılında, gerçeğe uygun değer yöntemini seçmiş ve yatırım amaçlı gayrimenkullerini gerçeğe uygun değer yöntemi ile ölçmüştür (Dipnot 11).
Yatırım amaçlı gayrimenkulün gerçeğe uygun değerdeki değişiminden kaynaklanan kazanç veya kayıp oluştuğu dönemde kar veya zarara dahil edilmiştir.
Transferler, yatırım amaçlı gayrimenkullerin kullanımında bir değişiklik olduğunda yapılır. Gerçeğe uygun değer esasına göre izlenen yatırım amaçlı gayrimenkulden, sahibi tarafından kullanılan gayrimenkul sınıfına yapılan bir transferde, transfer sonrasında yapılan muhasebeleştirme işlemindeki tahmini maliyeti, anılan gayrimenkulün kullanım şeklindeki değişikliğin gerçekleştiği tarihteki gerçeğe uygun değeridir. Sahibi tarafından kullanılan bir gayrimenkulün, gerçeğe uygun değer esasına göre gösterilecek yatırım amaçlı bir gayrimenkule dönüşmesi durumunda, işletme, kullanımdaki değişikliğin gerçekleştiği tarihe kadar "Maddi Duran Varlıklara uygulanan muhasebe politikasını uygular. Şirketin kendi kullanımında bulunan gayrimenkuller ise maddi duran varlıklar içerisinde gösterilmiştir.
Mal ve hizmet üretimi veya arzında kullanılmak, başkalarına kiraya verilmek veya idari amaçlar çerçevesinde kullanılmak üzere elde tutulan ve bir dönemden fazla kullanımı öngörülen fiziki niteliği bulunan duran varlıklardır. TMS uyarınca maddi duran varlıklar, Finansal Durum Tablosunda ya da dipnotlarda, arazi ve arsalar, binalar, tesis, makine ve cihazlar, taşıtlar, demirbaşlar, yapılmakta olan yatırımlar, maden kaynaklarının araştırılması ve değerlendirilmesine ilişkin varlıklar, diğer maddi varlıklar vb. şeklinde sınıflandırılabilir.
Maddi duran varlıklar, maliyet değerlerinden, birikmiş amortisman düşüldükten sonraki net değeri ile belirtilir.
Grup'un amortisman uygulamasında, maddi varlıkların değerleri üzerinden faydalı ömürleri esas alınarak doğrusal amortisman yöntemi ile ayrılmaktadır.
| Maddi Duran Varlık | Faydalı Ömür |
|---|---|
| Makine ve teçhizat | 5-20 yıl |
| Taşıtlar | 3 yıl |
| Demirbaşlar | 2-10 yıl |
| Özel Maliyetler | 3-15 yıl |
Maddi duran varlıkların elden çıkarılması ya da bir maddi varlığın hizmetten alınması sonucu oluşan kazanç veya kayıp satış hasılatı ile varlığın defter değeri arasındaki fark olarak belirlenir ve gelir tablosuna dahil edilir (Dipnot 12).
Varlıkların nitelikleri ve işletmedeki fonksiyonu ile TMS 1'de yer alan diğer kriterler göz önünde bulundurularak önemine binaen ayrıca sunulması gerekenler Finansal Durum Tablosunda ayrı bir kalem olarak gösterilir.
Maddi duran varlık alımları için verilmiş olan avanslar, ilgili varlık aktifleştirilene kadar bu kalemde değil, "Peşin Ödenmiş Giderler" kalemi altında gösterilir.
Şirket, her raporlama dönemi sonunda yatırım amaçlı gayrimenkuller hariç varlıklarının bulunan defter değerine ilişkin değer kaybının olduğuna dair herhangi bir gösterge olup olmadığını değerlendirir. Eğer böyle bir gösterge mevcutsa, değer düşüklüğü tutarını belirleyebilmek için o varlığın geri kazanılabilir tutarı tahmin edilir. Varlığın tek başına geri kazanılabilir tutarının hesaplanmasının mümkün olmadığı durumlarda, o varlığın ait olduğu nakit üreten biriminin geri kazanılabilir tutarı hesaplanır.
Geri kazanılabilir tutar, satış maliyetleri düşüldükten sonra elde edilen gerçeğe uygun değer veya kullanımdaki değerin büyük olanıdır. Kullanımdaki değer hesaplanırken, geleceğe ait tahmini nakit akımları, paranın zaman değeri ve varlığa özgü riskleri yansıtan vergi öncesi bir iskonto oranı kullanılarak bugünkü değerine indirilir. Varlığın (veya nakit üreten birimin) geri kazanılabilir tutarının, defter değerinden daha az olması durumunda, varlığın (veya nakit üreten birimin) defter değeri, geri kazanılabilir tutarına indirilir.
Bu durumda oluşan değer düşüklüğü kayıpları kar veya zararda muhasebeleştirilir. Değer düşüklüğünün iptali nedeniyle varlığın (veya nakit üreten birimin) kayıtlı değerinde meydana gelen artış, önceki yıllarda değer düşüklüğünün finansal tablolara alınmamış olması halinde oluşacak olan defter değerini (amortismana tabi tutulduktan sonra kalan net tutar) aşmamalıdır. Değer düşüklüğünün iptali kar veya zarara kaydedilir.
Şirket, finansal varlıklarını "itfa edilmiş maliyet bedelinden muhasebeleştirilen", "gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelir tablosuna yansıtılan" ve "gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan finansal varlıklar" olarak üç sınıfta muhasebeleştirmektedir. Sınıflandırma, finansal varlıkların yönetimi için işletmenin kullandığı iş modeli ve finansal varlığın sözleşmeye bağlı nakit akışlarının özellikleri esas alınarak yapılmaktadır. Şirket, finansal varlıklarının sınıflandırmasını satın alındıkları tarihte yapmaktadır. Şirket'in finansal varlıkların yönetiminde kullandığı iş modelinin değiştiği durumlar hariç, finansal varlıklar ilk muhasebeleştirilmelerinden sonra yeniden sınıflanmazlar; iş modeli değişikliği durumunda ise, değişikliğin akabinde takip eden raporlama döneminin ilk gününde finansal varlıklar yeniden sınıflanırlar.
"İtfa edilmiş maliyeti üzerinden ölçülen finansal varlıklar", sözleşmeye bağlı nakit akışlarının tahsil edilmesini amaçlayan bir iş modeli kapsamında elde tutulan ve sözleşme şartlarında belirli tarihlerde sadece anapara ve anapara bakiyesinden kaynaklanan faiz ödemelerini içeren nakit akışlarının bulunduğu, türev araç olmayan finansal varlıklardır. Şirket'in itfa edilmiş maliyet bedelinden muhasebeleştirilen finansal varlıkları, "nakit ve nakit benzerleri", "ticari alacaklar", "diğer alacaklar" ve "finansal yatırımlar" kalemlerini içermektedir. İlgili varlıklar, finansal tablolara ilk kayda alımlarında gerçeğe uygun değerleri ile; sonraki muhasebeleştirmelerde ise etkin faiz oranı yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş bedelleri üzerinden ölçülmektedir. İtfa edilmiş maliyeti üzerinden ölçülen ve türev olmayan finansal varlıkların değerlemesi sonucu oluşan kazanç ve kayıplar bireysel gelir tablosunda muhasebeleştirilmektedir.
"Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar", sözleşmeye bağlı nakit akışlarının tahsil edilmesini ve finansal varlığın satılmasını amaçlayan bir iş modeli kapsamında elde tutulan ve sözleşme şartlarında belirli tarihlerde sadece anapara ve anapara bakiyesinden kaynaklanan faiz ödemelerini içeren nakit akışlarının bulunduğu türev araç olmayan finansal varlıklardır. İlgili finansal varlıklardan kaynaklanan kazanç veya kayıplardan, değer düşüklüğü kazanç ya da kayıpları ile kur farkı gelir veya giderleri dışında kalanlar diğer kapsamlı gelire yansıtılır. Söz konusu varlıkların satılması durumunda diğer kapsamlı gelire sınıflandırılan değerleme farkları geçmiş yıl karlarına sınıflandırılır. Şirket, özkaynağa dayalı finansal varlıklara yapılan yatırımlar için, gerçeğe uygun değerinde sonradan oluşan değişimlerin diğer kapsamlı gelire yansıtılması yöntemini, ilk defa finansal tablolara alma sırasında geri dönülemez bir şekilde tercih edebilir. Söz konusu tercihin yapılması durumunda, ilgili yatırımlardan elde edilen temettüler bireysel gelir tablosunda muhasebeleştirilir.
"Gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan finansal varlıklar", itfa edilmiş maliyeti üzerinden ölçülen ve gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar dışında kalan finansal varlıklardan oluşmaktadır. Söz konusu varlıkların değerlemesi sonucu oluşan kazanç ve kayıplar bireysel gelir tablosunda muhasebeleştirilmektedir.
Mülkiyete ait risk ve kazanımların önemli bir kısmının kiracıya ait olduğu kiralama işlemi, finansal kiralama olarak sınıflandırılır. Diğer bütün kiralamalar faaliyet kiralaması olarak sınıflanır.
Faaliyet kiralamasından kaynaklanan kira geliri, kiraya konu varlıktan elde edilen faydadaki azalmanın zamanlamasını daha iyi yansıtan başka bir sistematik yöntem var olmadıkça, kiralama süresi boyunca doğrusal yöntem uygulamak suretiyle gelir olarak muhasebeleştirilir. Şirket'in faaliyet kiralamasından kaynaklanan kira gelirleri, işletmeci firmalar ile yapılan sözleşmeler uyarınca her ayın sonunda işletmecilerin elde etmiş olduğu brüt hasılat veya brüt faaliyet karı üzerinden belirlenen oranlar nispetinde tahakkuk ettirilir.
Yatırım amaçlı gayrimenkul geliştirmek için kiralanan arazilere ilişkin hakların yatırım amaçlı gayrimenkul olarak sınıflandırılmasından ötürü bu arazilere ilişkin haklar, finansal kiralamada olduğu şekilde muhasebeleştirilir. Bu sebeple bu araziler için ödenecek olan kira bedellerinin indirgenmiş değerleri bireysel finansal tablolarda faaliyet kiralama borçlanmaları olarak "Finansal borçlanmalar" hesabında muhasebeleştirilir.
Finansal borçlar, alındıkları tarihlerde, alınan finansal borç tutarından işlem giderleri çıkartıldıktan sonraki değerleriyle kaydedilir. Finansal borçlar, takip eden tarihlerde, etkin faiz oranı ile hesaplanmış iskonto edilmiş değerleri ile bireysel finansal tablolarda takip edilirler (Dipnot 6).
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Kullanıma ve satışa hazır hale getirilmesi önemli ölçüde zaman isteyen varlıklar söz konusu olduğunda, satın alınması, yapımı veya üretimi ile doğrudan ilişkilendirilen borçlanma maliyetleri, ilgili varlık kullanıma veya satışa hazır hale getirilene kadar varlığın maliyetine dahil edilmektedir. Yatırımla ilgili kredinin henüz harcanmamış kısmının geçici süre ile finansal yatırımlarda değerlendirilmesiyle elde edilen finansal yatırım geliri aktifleştirmeye uygun borçlanma maliyetlerinden mahsup edilir. Diğer tüm borçlanma maliyetleri, oluştukları dönemde bireysel gelir tablosuna kaydedilmektedir.
TMS 12 kapsamındaki gelir üzerinden alınan vergilerin takip eden dönemde vergi idaresine ödenmesi beklenen kısmı bu kalemde gösterilir. Dönem kârının peşin ödenen vergileri bu tutardan düşülerek "Cari Dönem Vergisiyle İlgili Varlıklar" kaleminde gösterilir (Dipnot 24).
Dönemin kar veya zararı üzerindeki vergi yükümlülüğü, cari dönem vergisi ve ertelenmiş vergiyi içermektedir.
Gayrimenkul yatırım ortaklığı faaliyetlerinden elde edilen kazançlar, 5520 sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu (KVK) Madde 5/(1) (d) (4)'e göre kurumlar vergisinden istisnadır. KVK Madde 15/(3)'e göre Kurumlar Vergisinden istisna edilen söz konusu kazanç üzerinden % 15 oranında vergi kesintisi yapılır. Bakanlar Kurulu,15 inci maddede belirtilen vergi kesintisi oranlarını, her bir ödeme ve gelir için ayrı ayrı sıfıra kadar indirmeye, kurumlar vergisi oranına kadar yükseltmeye ve aynı sınırlar dahilinde üçüncü fıkrada belirtilen kazançlar için fon veya ortaklık türlerine göre ya da portföylerindeki varlıkların nitelik ve dağılımına göre farklılaştırmaya yetkilidir. Gayrimenkul Yatırım Ortaklıklarının kurumlar vergisinden istisna edilen portföy işletmeciliği kazançları üzerinden 2009/14594 sayılı Bakanlar Kurulu Kararı gereği %0 oranında vergi tevkifatı yapılmaktadır. Bu kapsamda vergi kesintisine tabi tutulan kazançlar, KVK Madde 15/(2) hükmü gereği ayrıca temettü stopajına tabi değildir.
Cari yıl vergi yükümlülüğü, dönem karının vergiye tabi olan kısmı üzerinden hesaplanır. Vergiye tabi kar, diğer yıllarda vergilendirilebilir ya da vergiden indirilebilir kalemler ile vergilendirilmesi ya da vergiden indirilmesi mümkün olmayan kalemleri hariç tutması nedeniyle, gelir tablosunda yer verilen kardan farklılık gösterir. Cari yıl vergi yükümlülüğü, bilanço tarihinde geçerli olan vergi oranları ile hesaplanan vergi yükümlülüğünü içermektedir.
Ertelenmiş vergi, varlık ve yükümlülüklerin finansal durum tablosundaki kayıtlı değerleri ile vergi değerleri arasında oluşan geçici farklar üzerinden hesaplanır. Varlık ve yükümlülüklerin vergi değeri, vergi mevzuatı çerçevesinde söz konusu varlık ve yükümlülükler ile ilgili gelecek dönemlerde vergi matrahını etkileyecek tutarları ifade eder. Ertelenmiş vergi, finansal durum tablosu tarihi itibariyle yürürlükte olan veya yürürlüğe giren vergi oranları ve vergi mevzuatı dikkate alınarak, vergi varlığının gerçekleşeceği veya yükümlülüğünün ifa edileceği dönemde uygulanması beklenen vergi oranları üzerinden hesaplanır.
Ertelenmiş vergi varlığı veya yükümlülüğü, söz konusu geçici farkların ortadan kalkacağı ilerideki dönemlerde ödenecek vergi tutarlarında yapacakları tahmin edilen artış ve azalış oranlarında finansal tablolara yansıtılmaktadırlar. Ertelenmiş vergi yükümlülüğü, tüm vergilendirilebilir geçici farklar için hesaplanırken ertelenmiş vergi varlığı gelecekte vergiye tabi kar elde etmek suretiyle indirilebilir geçici farklardan yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması şartıyla finansal tablolara alınır. Ertelenmiş vergi varlığının bir kısmının veya tamamının sağlayacağı faydanın elde edilmesine imkan verecek düzeyde mali kar elde etmenin muhtemel olmadığı ölçüde, ertelenmiş vergi varlığının kayıtlı değeri azaltılır.
Aynı ülkenin vergi mevzuatına tabi olunması ve cari vergi varlıklarının cari vergi yükümlülüklerinden mahsup edilmesi konusunda yasal olarak uygulanabilir bir hakkın bulunması şartlarıyla ertelenmiş vergi varlıkları ve ertelenmiş vergi yükümlülükleri, karşılıklı olarak birbirinden mahsup edilir.
Gayrimenkul yatırım ortaklığı faaliyetlerinden elde edilen kazançlar, 5520 sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu (KVK) Madde 5/(1) (d) (4)'e göre kurumlar vergisinden istisna olduğundan ertelenmiş vergi varlığı ya da ertelenmiş vergi yükümlülüğü de hesaplanmamaktadır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Doğrudan öz kaynakta alacak ya da borç olarak muhasebeleştirilen kalemler (ki bu durumda ilgili kalemlere ilişkin ertelenmiş vergi de doğrudan öz kaynakta muhasebeleştirilir) ile ilişkilendirilen ya da işletme birleşmelerinin ilk kayda alımından kaynaklananlar haricindeki cari vergi ile döneme ait ertelenmiş vergi, gelir tablosunda gider ya da gelir olarak muhasebeleştirilir.
Yürürlükteki kanunlara göre, Şirket, emeklilik dolayısıyla veya istifa ve iş kanununda belirtilen davranışlar dışındaki sebeplerle istihdamı sona eren çalışanlara belirli bir toplu ödeme yapmakla yükümlüdür. Kıdem tazminatı karşılığı, tüm çalışanların emeklilikleri dolayısıyla ileride doğacak yükümlülük tutarları bugünkü net değerine göre hesaplanarak ilişikteki bireysel finansal tablolarda yansıtılmıştır (Dipnot 16).
Finansal tablolarda tahakkuk etmiş olan kullanılmamış izin hakları, bilanço tarihi itibariyle çalışanların kullanmadıkları hak edilmiş izin günleri ile ilgili gelecekteki olası yükümlülüklerin tahmini toplam karşılığını ifade eder (Dipnot 14).
Faaliyet giderleri hizmetin yerine getirilmesi veya giderin doğduğu tarihte gelir tablosuna aktarılır.
İçerik ve tutar itibarıyla önem arz eden her türlü kalem, benzer nitelikte dahi olsa, finansal tablolarda ayrı gösterilir. Önemli olmayan tutarlar, esasları ve fonksiyonları açısından birbirine benzeyen kalemler itibarıyla toplanarak gösterilir. İşlem ve olayların özünün mahsubu gerekli kılması sonucunda, bu işlem ve olayların net tutarları üzerinden gösterilmesi veya varlıkların değer düşüklüğü indirildikten sonraki tutarları üzerinden izlenmesi, mahsup edilmeme kuralının ihlali olarak değerlendirilmez
Yabancı para cinsinden yapılan işlemleri ve bakiyeleri TL' ye çevirirken işlem tarihinde geçerli olan ilgili kurları esas almaktadır. Bilançoda yer alan yabancı para birimi bazındaki parasal varlıklar ve borçlar bilanço tarihindeki döviz kurları kullanılarak TL' ye çevrilmiştir. Yabancı para cinsinden olan işlemlerin TL' ye çevrilmesinden veya parasal kalemlerin ifade edilmesinden doğan kur farkı gider veya gelirleri ilgili dönemde gelir tablosuna yansıtılmaktadır.
Bilanço tarihi itibarıyla, Şirket tarafından kullanılan döviz kuru değerleri aşağıdaki gibidir:
| 30.06.2024 | |
|---|---|
| Döviz alış | |
| ABD \$ | 32,8262 |
| AVRO | 35,1284 |
| Döviz satış | |
| ABD \$ | 32,8853 |
| AVRO | 35,1917 |
Herhangi bir karşılık tutarının finansal tablolara alınabilmesi için; Şirket'in geçmiş olaylardan kaynaklanan mevcut bir hukuki veya zımni yükümlülüğün bulunması, bu yükümlülüğün yerine getirilmesi için ekonomik fayda içeren kaynakların işletmeden çıkmasının muhtemel olması ve söz konusu yükümlülük tutarının güvenilir bir biçimde tahmin edilebiliyor olması gerekmektedir. Söz konusu kriterler oluşmamışsa, Şirket söz konusu hususları ilgili dipnotlarda açıklamaktadır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Ekonomik faydanın işletmeye gireceğinin muhtemel hale gelmesi halinde, şarta bağlı varlıkla ilgili olarak finansal tablo dipnotlarında açıklama yapılır. Ekonomik faydanın işletmeye gireceğinin kesinleşmesi durumundaysa, söz konusu varlık ve bununla ilgili gelir değişikliğinin olduğu tarihte finansal tablolara alınır (Dipnot 14).
Taahhütler ve muhtemel yükümlülük doğuran işlemler, gerçekleşmesi gelecekte bir veya birden fazla olayın neticesine bağlı durumları ifade etmektedir. Dolayısıyla, bazı işlemler ileride doğması muhtemel zarar, risk veya belirsizlik taşımaları açısından bilanço dışı kalemler olarak tanınmıştır. Gelecekte gerçekleşmesi muhtemel mükellefiyetler veya oluşacak zararlar için bir tahmin yapılması durumunda bu yükümlülükler Şirket için gider ve borç olarak kabul edilmektedir (Dipnot 15).
Nakit akış tablosunda, döneme ilişkin nakit akış tabloları işletme, yatırım ve finansman faaliyetlerine dayalı bir biçimde sınıflandırılarak raporlanır. İşletme faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akışları Şirket'in faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akışlarını gösterir. Yatırım faaliyetleri ile ilgili nakit akışları, Şirket'in yatırım faaliyetlerinde (sabit yatırımlar ve finansal yatırımlar) kullandığı ve elde ettiği nakit akışlarını gösterir. Finansman faaliyetlerine ilişkin nakit akışları, Şirket'in finansman faaliyetlerinde kullandığı kaynakları ve bu kaynakların geri ödemelerini gösterir.
Şirket'in çeşitli muhasebe politikaları ve dipnot açıklamaları hem finansal hem de finansal olmayan varlık ve yükümlülüklerde gerçeğe uygun değerin belirlenmesini gerektirmektedir. Gerçeğe uygun değerler değerleme ve/veya açıklama amacıyla aşağıdaki yöntemlerle belirlenmektedir. Uygulanabilir olması halinde, gerçeğe uygun değerlerin belirlenmesinde kullanılan varsayımlar ilgili varlık veya yükümlülüğe ilişkin dipnotlarda ilave bilgi olarak sunulmuştur. Seviyelere göre değerleme yöntemleri şu şekilde tanımlanmıştır:
Seviye 1: Özdeş varlıklar ya da borçlar için aktif piyasalardaki kayıtlı (düzeltilmemiş) fiyatlar;
Seviye 2: Seviye 1'de yer alan kayıtlı fiyatlar dışında kalan ve varlıklar ya da borçlar açısından doğrudan (fiyatlar aracılığıyla) ya da dolaylı olarak (fiyatlardan türetilmek suretiyle) gözlemlenebilir nitelikteki veriler;
Seviye 3: Varlık ya da borçlara ilişkin olarak gözlemlenebilir piyasa verilerine dayanmayan veriler (gözlemlenebilir nitelikte olmayan veriler).
Yatırım amaçlı gayrimenkullerin gerçeğe uygun değeri, değerleme yöntemi tekniklerinden gelir indirgeme yaklaşımı yöntemine göre seviye 2 kapsamındadır.
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla "Portföy Sınırlamalarına Uyumun Kontrolü" başlıklı dipnotta yer verilen bilgiler; SPK Seri: II, No: 14.1 "Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği"nin 16. maddesi uyarınca finansal tablolardan türetilmiş özet bilgiler niteliğinde olup 28 Mayıs 2013 tarihinde 28660 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Seri: III, No: 48.1 sayılı "Gayrimenkul Yatırım Ortaklıklarına İlişkin Esaslar Tebliği" ve 23 Ocak 2014 tarihinde 28891 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Seri: III, No: 48.1a sayılı "Gayrimenkul Yatırım Ortaklıklarına İlişkin Esaslar Tebliğinde Değişiklik Yapılmasına Dair Tebliği" nin portföy sınırlamalarına uyumun kontrolüne ilişkin hükümleri çerçevesinde hazırlanmıştır.
Raporlama dönemi ile bilançonun yayımı için yetkilendirme tarihi arasında, Şirket lehine veya aleyhine ortaya çıkan olayları ifade eder. Raporlama döneminden sonraki olaylar ikiye ayrılır:
raporlama dönemi sonu itibarıyla ilgili olayların var olduğuna ilişkin yeni deliller olması (raporlama döneminden sonra düzeltme gerektiren olaylar),
ilgili olayların raporlama döneminden sonra ortaya çıktığını gösteren deliller olması (raporlama döneminden sonra düzeltme gerektirmeyen olaylar).
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Raporlama dönemi sonu itibarıyla söz konusu olayların var olduğuna ilişkin yeni deliller olması veya ilgili olayların raporlama döneminden sonra ortaya çıkması durumunda ve bu olayların finansal tabloların düzeltilmesini gerektirmesi durumunda, Şirket finansal tablolarını yeni duruma uygun şekilde düzeltmektedir. Söz konusu olaylar finansal tabloların düzeltilmesini gerektirmiyor ise, Şirket söz konusu hususları ilgili dipnotlarında açıklamaktadır (Dipnot 28).
TMS 32'nin 33. paragrafı kapsamında işletmenin kendi paylarını alması durumunda, bu paylara ilişkin alım bedelleri özkaynaktan düşülerek "Geri Alınmış Paylar (-)" kaleminde gösterilir. Payların konsolidasyona dahil olan diğer taraflarca satın alınması halinde de alınan paylar bu kapsama girmekle birlikte, bu tutarlar TMS 32 kapsamında "Karşılıklı İştirak Sermaye Düzeltmesi" kaleminde gösterilir, geri alınmış payların alımı ve satımı neticesinde doğan farklar kâr veya zararda gösterilmez (Dipnot 19).
30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla sona eren hesap dönemine ait konsolide finansal tabloların hazırlanmasında esas alınan muhasebe politikaları aşağıda özetlenen 1 Ocak 2020 tarihi itibarıyla geçerli yeni ve değiştirilmiş TMS / TFRS ve TMS / TFRS yorumları dışında önceki yılda kullanılanlar ile tutarlı olarak uygulanmıştır.
Aralık 2020'de KGK, gösterge faiz oranının (IBOR) alternatif referans faiz oranı ile değiştirilmesinin finansal raporlamaya olan etkilerini gidermek adına geçici muafiyetleri ortaya koyan Gösterge Faiz Oranı Reformu – Faz 2- TFRS 9, TMS 39, TFRS 7, TFRS 4 ve TFRS 16 Değişikliklerini yayınlamıştır. İşletmeler bu değişiklikleri 1 Ocak 2021'de veya sonrasında başlayan yıllık hesap dönemlerinde uygulayacaktır. Erken uygulamaya izin verilmektedir. Değişiklikler aşağıdaki konuları kapsamaktadır:
Değişiklikler, sözleşmeye bağlı değişikliklerin veya reformun doğrudan gerektirdiği nakit akışlarındaki değişikliklerin, piyasa faiz oranındaki bir harekete eşdeğer değişken faiz oranındaki değişiklikler olarak değerlendirilmesi için kolaylaştırıcı bir uygulama içerir. Bu kolaylaştırıcı uygulama kapsamında finansal araçlar için geçerli olan faiz oranlarının, faiz oranı reformu sonucunda değişmesi halinde söz konusu durumun bir finansal tablo dışı bırakma ya da sözleşme değişikliği olarak kabul edilmemesi; bunun yerine nakit akışlarının finansal aracın orijinal faiz oranları kullanılarak belirlenmeye devam edilmesi öngörülmektedir.
Kolaylaştırıcı uygulama, TFRS 9 Finansal Araçlar (ve bu nedenle TMS 39 Finansal Araçlar: Sınıflandırma ve Ölçme) standardından muafiyet sağlayarak TFRS 4 Sigorta Sözleşmeleri Standardını uygulayan şirketler ve IBOR Reformu kaynaklı kiralama değişikleri için TFRS 16 Kiralamalar standardı uygulaması için zorunludur.
Değişiklikler, şirketlere, riskten korunma ilişkisinde alternatif referans faiz oranının bir risk bileşeni olarak belirlendiği durumlarda, risk bileşenlerinin ayrı olarak tanımlanması gerekliliği kriterini sağlayacağına dair geçici muafiyet getirmektedir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Değişiklikler TFRS 7 Finansal Araçlara ilişkin Açıklamalar standardı kapsamında; işletmenin alternatif referans faiz oranlarına geçiş süreci ve geçişten kaynaklanan riskleri nasıl yönettiği, henüz geçiş gerçekleşmese de IBOR geçişinden etkilenecek finansal araçlar hakkında nicel bilgiler ve IBOR reformu risk yönetimi stratejisinde herhangi bir değişikliğe yol açmış ise, bu değişikliğin açıklanması gibi ek dipnot yükümlülükleri gerektirmektedir.
Bu değişiklikler zorunlu olup, erken uygulamaya izin verilmektedir. Uygulama geriye dönük olmakla birlikte, şirketlerin geçmiş dönemleri yeniden düzenlemesi gerekli değildir.
Söz konusu değişikliğin Grup'un konsolide finansal durumu veya performansı üzerinde önemli bir etkisi olmamıştır.
Haziran 2020 tarihinde KGK, TFRS 16 Kiralamalar standardında, COVID-19 salgını sebebiyle kiracılara tanınan kira imtiyazlarının, kiralamada yapılan bir değişiklik olup olmadığını değerlendirmeleri konusunda muafiyet tanınması amacıyla değişiklik yapmıştır. 7 Nisan 2021 tarihinde KGK, muafiyetin, vadesi 30 Haziran 2024 tarihinde veya öncesinde dolan kira ödemelerinde azalışa sebep olan imtiyazları da kapsayacak şekilde uzatılmasına ilişkin değişiklik yapmıştır.
Kiracılar, yapılan bu değişikliği 1 Nisan 2021 veya sonrasında başlayan yıllık hesap dönemlerinde uygulayacaklardır. Erken uygulamaya izin verilmektedir.
Söz konusu değişikliğin Grup'un konsolide finansal durumu veya performansı üzerinde önemli bir etkisi olmamıştır.
Finansal tabloların onaylanma tarihi itibariyle yayımlanmış fakat cari raporlama dönemi için henüz yürürlüğe girmemiş ve Şirket tarafından erken uygulanmaya başlanmamış yeni standartlar, yorumlar ve değişiklikler aşağıdaki gibidir. Şirket aksi belirtilmedikçe yeni standart ve yorumların yürürlüğe girmesinden sonra finansal tablolarını ve dipnotlarını etkileyecek gerekli değişiklikleri yapacaktır.
KGK, özkaynak yöntemi ile ilgili devam eden araştırma projesi çıktılarına bağlı olarak değiştirilmek üzere, Aralık 2017'de TFRS 10 ve TMS 28'de yapılan söz konusu değişikliklerin geçerlilik tarihini süresiz olarak ertelemiştir. Ancak, erken uygulamaya halen izin vermektedir. Grup söz konusu değişikliklerin etkilerini, bahsi geçen standartlar nihai halini aldıktan sonra değerlendirecektir.
KGK Şubat 2019'da, sigorta sözleşmeleri için muhasebeleştirme ve ölçüm, sunum ve açıklamayı kapsayan kapsamlı yeni bir muhasebe standardı olan TFRS 17'yi yayımlamıştır. TFRS 17 hem sigorta sözleşmelerinden doğan yükümlülüklerin güncel bilanço değerleri ile ölçümünü hem de karın hizmetlerin sağlandığı dönem boyunca muhasebeleştirmesini sağlayan bir model getirmektedir. TFRS 17, 1 Ocak 2023 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için uygulanacaktır. Erken uygulamaya izin verilmektedir. Grup'un konsolide finansal durumu veya performansı üzerinde etkisi olmayacaktır.
12 Mart 2020'de KGK, "TMS 1 Finansal Tabloların Sunumu" standardında değişiklikler yapmıştır. 1 Ocak 2023 tarihinde veya sonrasında başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerli olmak üzere yapılan bu değişiklikler yükümlülüklerin uzun ve kısa vade sınıflandırılmasına ilişkin kriterlere açıklamalar getirmektedir. Yapılan değişiklikler TMS 8 "Muhasebe Politikaları, Muhasebe Tahminlerinde Değişiklikler ve Hatalar" a göre geriye dönük olarak uygulanmalıdır. Erken uygulamaya izin verilmektedir. Söz konusu değişikliğin Grup'un konsolide finansal durumu ve performansı üzerindeki etkileri değerlendirilmektedir.
KGK, Temmuz 2020'de TFRS İşletme Birleşmeleri standardında değişiklikler yapmıştır. Değişiklik, TFRS 3'ün gerekliliklerini önemli şekilde değiştirmeden, Kavramsal Çerçevenin eski versiyonuna (1989 Çerçeve) yapılan atfı Mart 2018'de yayımlanan güncel versiyona (Kavramsal Çerçeve) yapılan atıfla değiştirmek niyetiyle yapılmıştır. Bununla birlikte, iktisap tarihinde kayda alma kriterlerini karşılamayan koşullu varlıkları tanımlamak için TFRS 3'e yeni bir paragraf eklemiştir. Değişiklik, 1 Ocak 2023 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için ileriye dönük olarak uygulanacaktır. Eğer işletme, aynı zamanda veya daha erken bir tarihte, TFRS standartlarında Kavramsal Çerçeve (Mart 2018)'ye atıfta bulunan değişikliklerin tümüne ait değişiklikleri uygular ise erken uygulamaya izin verilmektedir. Söz konusu değişikliğin Grup'un konsolide finansal durumu ve performansı üzerindeki etkileri değerlendirilmektedir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
KGK, Temmuz 2020'de, TMS 16 Maddi Duran Varlıklar standardında değişiklikler yapmıştır. Değişiklikle birlikte, şirketlerin bir maddi duran varlığı kullanım amacına uygun hale getirirken, üretilen ürünlerin satışından elde ettikleri gelirlerin, maddi duran varlık kaleminin maliyetinden düşülmesine izin vermemektedir. Şirketler bu tür satış gelirlerini ve ilgili maliyetleri artık kar veya zararda muhasebeleştirecektir. Değişiklik, 1 Ocak 2023 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için uygulanacaktır. Değişiklikler geriye dönük olarak, yalnızca işletmenin değişikliği ilk uyguladığı hesap dönemi ile karşılaştırmalı sunulan en erken dönemin başlangıcında veya sonrasında kullanıma sunulan maddi duran varlık kalemleri için uygulanabilir. İlk defa TFRS uygulayacaklar için muafiyet tanınmamıştır. Söz konusu değişikliklerin Grup'un konsolide finansal durumu ve performansı üzerindeki etkileri değerlendirilmektedir.
KGK, Temmuz 2020'de, TMS 37 Karşılıklar, Koşullu Borçlar ve Koşullu Varlıklar standardında değişiklikler yapmıştır. TMS 37'de yapılan ve 1 Ocak 2023 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için uygulanacak olan değişiklik, bir sözleşmenin ekonomik açıdan "dezavantajlı" mı yoksa "zarar eden" mi olup olmadığının değerlendirilirken dikkate alınacak maliyetlerin belirlenmesi için yapılmıştır ve 'direkt ilgili maliyetlerin' dahil edilmesi yaklaşımının uygulanmasını içermektedir. Değişiklikler, değişikliklerin ilk kez uygulanacağı yıllık raporlama döneminin başında (ilk uygulama tarihi) işletmenin tüm yükümlülüklerini yerine getirmediği sözleşmeler için geriye dönük olarak uygulanmalıdır.
Erken uygulamaya izin verilmektedir. Söz konusu değişikliğin Grup'un konsolide finansal durumu ve performansı üzerindeki etkileri değerlendirilmektedir.
KGK tarafından, Temmuz 2020'de "TFRS standartlarına ilişkin Yıllık İyileştirmeler / 2018-2020 Dönemi", aşağıda belirtilen değişiklikleri içerek şekilde yayınlanmıştır:
Yapılan iyileştirmelerin tamamı, 1 Ocak 2023 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için uygulanacaktır. Erken uygulamaya izin verilmektedir. Söz konusu değişikliklerin Grup'un konsolide finansal durumu ve performansı üzerindeki etkileri değerlendirilmektedir.
Aşağıda listelenen yeni standartlar, yorumlar ve mevcut UFRS standartlarındaki değişiklikler UMSK tarafından yayınlanmış fakat cari raporlama dönemi için henüz yürürlüğe girmemiştir. Fakat bu yeni standartlar, yorumlar ve değişiklikler henüz KGK tarafından TFRS'ye uyarlanmamıştır/yayınlanmamıştır ve bu sebeple TFRS'nin bir parçasını oluşturmazlar. Şirket finansal tablolarında ve dipnotlarda gerekli değişiklikleri bu standart ve yorumlar TFRS'de yürürlüğe girdikten sonra yapacaktır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Şubat 2021'de UMSK, UMS 8'de "muhasebe tahminleri" için yeni bir tanım getiren değişiklikler yayınlamıştır. UMS 8 için yayınlanan değişiklikler, 1 Ocak 2023 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerlidir. Değişiklikler, muhasebe tahminlerindeki değişiklikler ile muhasebe politikalarındaki değişiklikler ve hataların düzeltilmesi arasındaki ayrıma açıklık getirmektedir. Ayrıca, işletmelerin muhasebe tahminlerini geliştirmek için ölçüm tekniklerini ve girdilerini nasıl kullanacaklarına açıklık getirir. Değiştirilen standart, girdideki bir değişikliğin veya bir ölçüm tekniğindeki değişikliğin muhasebe tahmini üzerindeki etkilerinin, önceki dönem hatalarının düzeltilmesinden kaynaklanmıyorsa, muhasebe tahminlerindeki değişiklikler olduğuna açıklık getirmektedir. Muhasebe tahminindeki değişikliğin önceki tanımı, muhasebe tahminlerindeki değişikliklerin yeni bilgilerden veya yeni gelişmelerden kaynaklanabileceğini belirtmekteydi. Bu nedenle, bu tür değişiklikler hataların düzeltilmesi olarak değerlendirilmemektedir. Tanımın bu yönü UMSK tarafından korunmuştur.
Genel anlamda, Grup konsolide finansal tablolar üzerinde önemli bir etki beklememektedir.
Şubat 2021'de UMSK, UMS 1 ve UFRS Uygulama Bildirimi 2 Önemlilik Tahminleri Yapma için işletmelerin muhasebe politikası açıklamalarına önemlilik tahminlerini uygulamalarına yardımcı olmak için rehberlik ve örnekler sağladığı değişiklikleri yayınlamıştır. UMS 1'de yayınlanan değişiklikler 1 Ocak 2023 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerlidir. UFRS'de "kayda değer" teriminin bir tanımının bulunmaması nedeniyle, UMSK, muhasebe politikası bilgilerinin açıklanması bağlamında bu terimi "önemli" terimi ile değiştirmeye karar vermiştir. 'Önemli' UFRS'de tanımlanmış bir terimdir ve UMSK'ya göre finansal tablo kullanıcıları tarafından büyük ölçüde anlaşılmaktadır. Muhasebe politikası bilgilerinin önemliliğini değerlendirirken, işletmelerin hem işlemlerin boyutunu, diğer olay veya koşulları hem de bunların niteliğini dikkate alması gerekir. Ayrıca işletmenin muhasebe politikası bilgilerini önemli olarak değerlendirebileceği durumlara örnekler eklenmiştir.
Genel anlamda, Grup konsolide finansal tablolar üzerinde önemli bir etki beklememektedir.
Mayıs 2021'de UMSK, UMS 12'de ilk muhasebeleştirme istisnasının kapsamını daraltan ve böylece istisnanın eşit vergilendirilebilir ve indirilebilir geçici farklara neden olan işlemlere uygulanmamasını sağlayan değişiklikler yayınlamıştır. UMS 12'ye yapılan değişiklikler 1 Ocak 2023'te veya bu tarihten sonra başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerlidir. Değişiklikler, bir yükümlülüğe ilişkin yapılan ödemelerin vergisel açıdan indirilebilir olduğu durumlarda, bu tür indirimlerin, finansal tablolarda muhasebeleştirilen yükümlülüğe (ve faiz giderine) ya da ilgili varlık bileşenine (ve faiz giderine) vergi amacıyla ilişkilendirilebilir olup olmadığının (geçerli vergi kanunu dikkate alındığında) bir muhakeme meselesi olduğuna açıklık getirmektedir. Bu muhakeme, varlık ve yükümlülüğün ilk defa finansal tablolara alınmasında herhangi bir geçici farkın olup olmadığının belirlenmesinde önemlidir.
Genel anlamda, Grup konsolide finansal tablolar üzerinde önemli bir etki beklememektedir.
TMS 29 uyarınca yapılan yeniden düzenlemeler, Türkiye İstatistik Kurumu ("TÜİK") tarafından yayınlanan Türkiye'deki Tüketici Fiyat Endeksi'nden ("TÜFE") elde edilen düzeltme katsayısı kullanılarak yapılmıştır. 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla, finansal tabloların düzeltilmesinde kullanılan endeksler ve düzeltme katsayıları aşağıdaki gibidir:
| Tarih | Endeks | Düzeltme Katsayısı | Üç Yıllık Bileşik |
|---|---|---|---|
| Enflasyon Oranı | |||
| 30 Haziran 2024 | 2.319,29 | 1,00000 | %324 |
| 31 Aralık 2023 | 1.859,38 | 1,24735 | %268 |
| 30 Haziran 2023 | 1.351,59 | 1,71597 | %190 |
Şirket'in yüksek enflasyonlu ekonomilerde finansal raporlama amacıyla yaptığı düzeltme işleminin ana unsurları aşağıdaki gibidir:
a) Şirket %100 hissedarı olduğu Reysaş Turizm Yatırımları ve Ticaret Limited Şirketi ile 6362 sayılı Sermaye Piyasası Kanunu ve Sermaye Piyasası Kurulu'nun (SPK) 11—23.2 Birleşme ve Bölünme Tebliği ilgili hükümleri, 5520 sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu'nun 19 ve 20. maddelerinde düzenlenen kolaylaştırılmış birleşme hükümleri uyarınca düzenlenen devralma suretiyle kolaylaştırılmış usulde birleşmesine Sermaye Piyasası Kurulu'nun 15/12/2022 tarih ve 74/1791 sayılı kararı ile onay verilmiş , İstanbul Ticaret Sicil Müdürlüğü'nce 27.12.2022 tarihinde tescil edilerek Türkiye Ticaret Sicili Gazetesi'nin 30.12.2022 tarihli 10737 sayılı nüshasında ilan edilmiştir.
b) Reysaş Turizm, faaliyet konusu otel ve konaklama yerlerinin işletilmesi olan Rey Otel'in paylarının tamamını Bizim Menkul Değerler A.Ş. tarafından yapılmış değerleme çalışmasına istinaden 560.167 TL bedelle almıştır. Rey Otel, Reysaş GYO portföyündeki Eskişehir otelini ve Reysaş Turizm portföyündeki Erzincan otellerinin işletmesini yürütmektedir.
Ortak kontrole tabi işletme birleşmesi niteliğindeki bu işlem KGK'nın 2013-2 numaralı ilke kararı gereği "Hakların Birleştirilmesi" yöntemi ile muhasebeleştirilmiştir. Dolayısıyla Rey Otel Turizm İşletmeciliği ve Ticaret A.Ş.'nin varlık ve yükümlülükleri maliyet bedelleri ile kayıtlara alınmış ve ödenen tutar ile net varlık tutarı arasındaki fark "ortak kontrole tabi işletmeler içeren birleşme etkisi" hesabında muhasebeleştirilmiştir.
| Toplam Dönen Varlıklar | 2.431.046.670 |
|---|---|
| Toplam Duran Varlıklar | 40.457.834.217 |
| Toplam Kısa Vadeli Yükümlülükler | 3.079.368.280 |
| Toplam Uzun Vadeli Yükümlülükler | 2.305.873.877 |
| Elde Edilen Net Varlıklar | 37.503.638.730 |
| Satın Alma Bedeli | - |
| Ortak Kontrole Tabi İşletmeleri İçeren Birleşme Etkisi | - |
Raporlanabilir bölüm, bölüm bilgileri açıklanması zorunlu olan bir endüstriyel bölüm veya coğrafi bölümdür. Endüstriyel bölümler, belirli bir mal veya hizmeti ya da birbirleriyle ilişkili mal veya hizmet grubunu sağlama veya risk ve fayda açısından Şirket'in diğer bölümlerinden farklı özelliklere sahip bölümlerdir. Coğrafi bölümler, Şirket'in belirli bir ekonomik çevrede mal veya hizmet temin eden ve risk ve fayda açısından başka bir ekonomik çevre içerisinde faaliyet gösteren diğer bölümlerden farklı özelliklere sahip bölümlerdir.
Bir endüstriyel bölümün veya coğrafi bölümün raporlanabilir bölüm olarak belirlenebilmesi için gereklilik, bölüm hâsılatının büyük bir çoğunluğunun Şirket dışı müşterilere yapılan satışlardan kazanılması ve Şirket dışı müşterilere yapılan satışlardan ve diğer bölümler ile gerçekleştirilen işlemlerden elde edilen bölüm hâsılatının, tüm bölümlere ilişkin iç ve dış toplam hasılatın en az %10'unu oluşturması veya kar / zararla sonuçlanan bölüm sonucunun kar elde edilen bölümlerin toplam sonuçları ve zarar eden bölümlerin toplam sonuçlarının mutlak anlamda büyük olanının en az %10'una isabet etmesi veya bölüm varlıklarının, tüm bölümlerin toplam varlıklarının en az %10'unu oluşturmasıdır.
Grup'un faaliyetlere ilişkin karar almaya yetkili mercii, Yönetim kurulunun kararları doğrultusunda, Yönetim Kurulu başkanı ile Yönetim Kurulu üyeleri olup, Grup'a kaynak tahsisi, faaliyetlere ilişkin karar alma ve Grup'un performansının değerlendirilmesi işlevlerinde bulunmaktadır. Grup'un faaliyeti gayrimenkullere, gayrimenkullere dayalı sermaye piyasası araçlarına, gayrimenkul projelerine ve gayrimenkullere dayalı haklara yatırım yapmak olduğundan, farklı türde mal ve hizmet üretiminde bulunmamakta; farklı alanlarda faaliyeti söz konusu olmamaktadır. Bu yüzden, Grup'un finansal tablolarında faaliyet bölümlerine göre raporlama yapılmamıştır (31 Aralık 2023: Yoktur).
| İlişkili Kuruluşlardan Ticari Alacaklar | 30.06.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Egemence İnşaat Anonim Şirketi | 173.913.098 | 54.839.677 |
| 173.913.098 | 54.839.677 | |
| İlişkili Kuruluşlara Diğer Borçlar | 30.06.2024 | 31.12.2023 |
| Reysaş Taşımacılık ve Lojistik A.Ş. | 765.808 | 570.962.782 |
| 765.808 | 570.962.782 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
01.01.-30.06.2024 dönemi itibariyle ilişkili şirketlerden yapılan alımlar:
| Demirbaş | Vade | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Demirbaş | + Maliyet | Diğer | Hizmet | Kira | Farkı | Yatırım | Toplam | |
| Egemence İnşaat Anonim | ||||||||
| Şirketi | 986.868 9.865.997 | -- | 2.124.128 | -- | -- | 64.562.264 77.539.258 | ||
| Reysaş Taşımacılık ve | ||||||||
| Lojistik Tic. A.Ş. | -- | -- | 454.338 9.069.707 6.037.200 3.443.152 | 600 19.004.998 | ||||
| Genel Toplam | 986.868 9.865.997 | 454.33811.193.835 6.037.200 3.443.152 64.562.864 96.544.256 |
01.01.-30.06.2024 dönemi itibariyle ilişkili şirketlere yapılan satışlar:
| Genel | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Diğer | Hizmet | Kira | Maliyet | Vade Farkı | Toplam | |
| Reysaş Taşımacılık ve Lojistik | 2.640 18.636.290 | 236.482.828 358.500.632 | -- 613.622.390 | |||
| Rey Otel Turizm İşletmeciliği ve Tic. A.ş. | 858.565 | -- | 38.880.000 | -- | 1.487.675 | 41.226.240 |
| Reysaş Taşıt Muayene İstasyonları İşletim A.ş. | -- | 52.214 | 9.684.000 | -- | 411.605 | 10.147.819 |
| Kolay Depo Depolama A.ş. | -- | 74.869 | 2.640.000 | -- | 114.754 | 2.829.624 |
| Reyline Uluslararası Taşımacıık A.ş. | -- | -- | 1.917.489 | -- | 65.876 | 1.983.366 |
| Egemence İnşaat Anonim Şirketi | 4.800 | 10.809 | -- | -- | 807.378 | 822.987 |
| Diğer | 4.800 | 15.114 | -- | -- | -- | 19.914 |
| Genel Toplam | 870.805 | 18.789.296 | 289.604.317 | 358.500.632 | 2.887.288 670.652.340 |
01.01.-31.12.2023 dönemi itibariyle ilişkili şirketlerden yapılan alımlar:
| Vade | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Arsa | Bina | Demirbaş | Diğer | Hizmet | Kira | Farkı | Yatırım | Toplam | |
| Egemence İnşaat A.Ş. | 17.700 184.080 | 74.666 | -- | -- | -- 191.052 | 766.196.250 | 766.663.748 | ||
| Reysaş Taşımacılık ve Lojistik Tic. A.Ş. |
-- | -- | 285.323 | 672.799 | 11.559.301 3.308.700 | -- | 193.260 | 16.019.385 | |
| Rey Otel Turizm İşletmeciliği ve Tic. A.Ş. |
-- | -- | -- | -- | 12.293 | -- | -- | -- | 12.293 |
Genel Toplam 303.023 184.080 359.990 672.799 11.571.594 3.308.700 191.052 766.389.510 782.695.426
01.01.-31.12.2023 dönemi itibariyle ilişkili şirketlere yapılan satışlar:
| Kira | Vade Farkı | Hizmet | Diğer | Toplam | |
|---|---|---|---|---|---|
| Reysaş Taşımacılık ve Lojistik Tic. A.Ş. | 241.569.321 | 15.189.296 | 362.085 | 2.271.918 | 259.392.621 |
| Rey Otel Turizm İşletmeciliği ve Tic. A.Ş. | 34.138.000 | 170.953 | 1.503.964 | 35.812.917 | |
| Reysaş Taşıt Muayene İstasyonları İşletim A.Ş. | 12.021 | 155.181 | -- | -- | 12.176.956 |
| Egemence İnşaat A.Ş. | -- | 7.611.731 | 64.060 | 56.778 | 7.732.571 |
| Reyline Uluslararası Taşımacılık Ltd. Şti. | 3.246.198 | 65.235 | -- | -- | 3.311.433 |
| Kolay Depolama A.Ş. | 2.697.457 | 12.390 | 52.977 | -- | 2.762.825 |
| Diğer | 283.200 | 0 | 28.336 | 57.695 | 369.231 |
| Genel Toplam | 281.946.197 | 23.204.786 | 507.458 | 3.890.355 | 321.558.554 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
30 Haziran 2024 tarihi itibariyle üst düzey yöneticilere sağlanan fayda ve ücretlerin toplam tutarı 471.485 TL olup, tamamı ücret ödemelerinden oluşmaktadır. (31 Aralık 2023: 201.063 TL)
| 30.06.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Kasa | 109.086 | 58.309 |
| Bankalar - Vadesiz hesaplar | ||
| - Türk Lirası | 236.237.386 | 27.470.257 |
| - Yabancı Para | 17.489.549 | 46.728.969 |
| Bankalar - Vadeli hesaplar (*) | ||
| - Türk Lirası | 100.529.458 | 1.098.205.450 |
| - Yabancı Para | -- | 309.452.050 |
| Diğer hazır değerler | 702.897 | 794.516 |
| Alınan Çekler | 10.105.065 | -- |
| 365.173.441 | 1.482.709.550 |
(*) Vadeli mevduatlara ilişkin ayrıntı aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2024 | Ortalama Vade |
Faiz Oranı | TL Karşılığı | |
|---|---|---|---|---|
| TL | 1-35 gün | %35,00-%49,50 | 100.529.458 | |
| AVRO | 3 gün | %0,01 -%0,10 | -- | |
| Toplam | 100.529.458 | |||
| 31 Aralık 2023 | Ortalama Vade | Faiz Oranı | Döviz Tutarı | TL Karşılığı |
| TL | 1-35 gün | %35,00-%49,50 | 1.098.205.450 1.098.205.450 | |
| AVRO | 3 gün | %0,01 -%0,10 | 309.452.050 | 309.452.050 |
| Toplam | 1.407.657.500 | |||
| 30.06.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Kur Korumalı Mevduat | 240.534.650 | 418.640.776 |
| Kur Korumalı Mevduat Faizi | 44.243.550 | -- |
| Özel Kesim Tahvil | 1.000.000.000 | -- |
| 1.284.778.200 | 418.640.776 |
| 30.06.2024 DÖNÜŞÜMLÜ KKM DETAY | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| FİRM A |
AÇILIŞ VADESİ |
VADE SONU |
TUTAR | PARA BİRİMİ |
KUR | TL KARŞILIĞI |
| GYO | 17.08.2023 | 19.08.2024 | 3.000.000 | USD | 32,83 | 98.478.600 |
| GYO | 15.08.2023 | 15.08.2024 | 1.000.000 | USD | 32,83 | 32.826.200 |
| GYO | 20.12.2023 | 20.12.2024 | 2.000.000 | USD | 32,83 | 65.652.400 |
| GYO | 17.08.2023 | 19.08.2024 | 2.500.000 | EUR | 35,13 | 87.821.000 |
| 284.778.200 |
30.06.2024 itibariyle şirketin 6.000.000 USD ve 2.500.000 EUR dövizden dönüşümlü KKM mevcuttur.
Grup'un 30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibariyle kısa ve uzun vadeli finansal borçları aşağıdaki gibidir:
| Kısa vadeli finansal borçlar | 30.06.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Kısa vadeli banka kredileri | 841.930.606 | 212.438.011 |
| Uzun vadeli banka kredilerinin kısa vadeli kısımları | 930.588.841 | 1.387.852.667 |
| Kısa vadeli finansal kiralama borçları, net | 25.869.369 | 510.843.353 |
| Toplam | 1.798.388.817 | 2.111.134.031 |
| Uzun vadeli finansal borçlar | 30.06.2024 | 31.12.2023 |
| Uzun vadeli banka kredileri | 1.218.291.361 | 1.356.581.667 |
| Uzun vadeli finansal kiralama borçları, net | 111.081.179 | 168.732.678 |
| 1.329.372.540 | 1.525.314.345 |
Finansal borçların para birimi bazında dökümü aşağıdaki gibidir:
| Kısa vadeli finansal borçlar | 30.06.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|---|
| TL Banka kredileri | 1.579.652.197 | 1.447.728.069 | |
| AVRO Banka kredileri | 192.867.250 | 152.562.609 | |
| Toplam | 1.772.519.447 | 1.600.290.678 | |
| Uzun vadeli finansal borçlar | 30.06.2024 | 31.12.2023 | |
| TL Banka kredileri | 1.125.108.209 | 1.340.895.447 | |
| AVRO Banka kredileri | 93.183.152 | 15.686.220 | |
| Toplam | 1.218.291.361 | 1.356.581.667 | |
| Kredi borçlarının geri ödeme vadeleri aşağıdaki gibidir: | 30.06.2024 | 31.12.2023 | |
| 0-12 ay içerisinde ödenecekler | 1.772.519.447 | 1.600.290.678 | |
| 1-5 yıl içerisinde ödenecekler | 1.218.291.361 | 1.356.581.667 | |
| Toplam | 2.990.810.808 | 2.956.872.345 | |
| Finansal kiralama borçlarının geri ödeme vadeleri aşağıdaki gibidir: | |||
| 30.06.2024 | 31.12.2023 | ||
| 0-12 ay içerisinde ödenecekler | 25.869.369 | 1.387.852.667 | |
| 1-5 yıl içerisinde ödenecekler | 111.081.179 | 168.732.678 | |
| 136.950.548 | 168.732.678 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Grup'un 30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibariyle bazı finansal oranları aşağıdaki gibidir:
| 30.06.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Cari Oran | 102% | 73% |
| Hazır Değerler Oranı | 18% | 47% |
| Finansal Kaldıraç Oranı | 8% | 11% |
| Finansman Oranı | 1149% | 813% |
| DİPNOT 8 –TİCARİ ALACAKLAR VE BORÇLAR | ||
| 30.06.2024 | 31.12.2023 | |
| Ticari alacaklar | ||
| - İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar(Dipnot 8) | 40.825.481 | 58.618.789 |
| -İlişkili kuruluşlardan ticari alacaklar (Dipnot 5) | 173.913.098 | 54.839.677 |
| Alıcılar | 55.422.935 | 64.605.898 |
| Alacak senetleri | 425.072 | 6.767.165 |
| Ertelenen Finansman Geliri | (15.063.905) | (13.081.043) |
| Şüpheli ticari alacaklar | 11.113.724 | 21.778.116 |
| Şüpheli ticari alacak karşılığı (-) | (11.072.345) | (21.451.348) |
| Ara Toplam | 40.825.482 | 58.618.789 |
| -İlişkili kuruluşlardan ticari alacaklar (Dipnot 5) | 173.913.098 | 54.839.677 |
| Toplam | 214.738.579 | 113.458.466 |
| Grup sorunlu hale gelen ticari alacakları için müşteri bazında zarar karşılığı ayırmaktadır. Karşılık tutarları, ilgili müşterilerden tahsilât yapılamayacağı düşünülen alacakları kapsar. Şüpheli alacak karşılığının 30.06.2024 ve |
||
| 31.12.2023 tarihlerinde sona eren dönemler itibarıyla hareketi aşağıdaki gibidir: | ||
| 01.01.- | 01.01.- | |
| 30.06.2024 | 31.12.2023 | |
| 01 Ocak | (21.451.348) | (13.509.230) |
| Dönem içinde ayrılan karşılık (Dipnot 21) | 10.379.003 | (7.942.118) |
| Enflasyon Etkisi | -- | -- |
| Dönem sonu | (11.072.345) | (21.451.348) |
| Kısa Vadeli Ticari Borçlar | 30.06.2024 | 31.12.2023 |
| Ticari borçlar | ||
| -Grup dışı ticari borçlar | 57.477.767 | 311.037.856 |
| -İlişkili kuruluşlara ticari borçlar (Dipnot 5) | 765.808 | 570.962.782 |
| Satıcılar | 66.819.490 | 337.873.714 |
| Borç Senetleri | -- | 3.742.038 |
| Diğer Ticari Yükümlülükler | 2.576.070 | -- |
| Ertelenmiş finansman giderleri (-) | (11.917.793) | (30.577.896) |
| Toplam | 58.243.575 | 882.000.638 |
| Kısa Vadeli Diğer Alacaklar | 30.06.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Verilen depozito ve teminatlar | 532.811 | 770.823 |
| İlişkili kuruluşlardan diğer alacaklar (Dipnot 5) | 190.576.591 | 210.534.670 |
| Toplam | 191.109.402 | 211.305.493 |
| Uzun Vadeli Diğer Alacaklar | 30.06.2024 | 31.12.2023 |
| Verilen depozito ve teminatlar | 238 | 297 |
| Toplam | 238 | 297 |
| Kısa Vadeli Diğer Borçlar | 30.06.2024 | 31.12.2023 |
| Ödenecek vergi ve fonlar Kamuya Olan Vadesi Geçmiş, Ertelenmiş veya Taksitlendirilmiş |
42.022.054 | 35.348.934 |
| Borçlar (*) | 40.590.531 | 56.042.866 |
| Diğer Çeşitli Borçlar | 25.802.408 | 45.253.075 |
| Toplam | 108.414.993 | 136.644.875 |
| Uzun Vadeli Diğer Borçlar | 30.06.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| İlişkili kuruluşlara diğer borçlar (Dipnot 5) Kamuya Olan Vadesi Geçmiş, Ertelenmiş veya Taksitlendirilmiş |
-- | -- |
| Borçlar (*) | 3.997.165 | 5.337.784 |
| 3.997.165 | 5.337.784 |
(*) 30.06.2024 tarihi itibariyle taksitlendirilmiş borçlar, 7256 sayılı "Bazı Alacakların Yeniden Yapılandırılması ile Bazı Kanunlarda Değişiklik Yapılması Hakkında Kanun" kapsamındaki belediyelere ödenmesi gerekli geçmiş dönemlere ait emlak vergisi borçlarından oluşmaktadır.
| 31.03.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımların | ||
| Kar/Zarar.Payları | 545.256.323 | 819.547.826 |
| Toplam | 545.256.323 | 819.547.826 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla Grup'un özkaynaktan pay verme metodu ile muhasebeleştirilen iştiraklerinin bilançodaki kayıtlı değerleri aşağıdaki gibidir:
| 30.06.2024 | 31.12.2023 | |||
|---|---|---|---|---|
| Tutar | % | Tutar | % | |
| Arı Lojistik (*) | 545.256.323 | %50 | 819.547.826 | %50 |
| Toplam | 545.256.323 | %50 | 819.547.826 | %50 |
(*) Şirket, 22 Şubat 2011 tarihindeki yönetim kurulu kararı ile ana ortağı Reysaş Taşımacılık ve Lojistik Ticaret A.Ş.'nin iştiraki Arı Lojistik İnşaat Sanayi ve Ticaret A.Ş. sermayesinin %16,67' sine isabet eden toplam 1.525.305 TL nominal bedelli hissesini yapılan bağımsız değerleme çalışması ile belirlenen 4.127.642 TL değer üzerinden ana ortaklıktan satın almıştır.
Şirket, yönetim kurulu kararı ile 28 Mart 2013 tarihi itibariyle ana ortağı Reysaş Taşımacılık ve Lojistik Ticaret A.Ş.'nin iştiraki Arı Lojistik İnşaat Sanayi ve Ticaret A.Ş. sermayesinin %33,33' üne isabet eden toplam 3.050.000 TL nominal bedelli hissesini yapılan bağımsız şirket değerleme çalışması ile belirlenen 16.836.000 TL değer üzerinden Reysaş Taşımacılık ve Lojistik Ticaret A.Ş.'den satın almıştır. Bu alım sonrası Reysaş Taş. ve Loj. Tic. A.Ş.'nin Arı Lojistik İnş. San. ve Tic. A.Ş' de hissesi kalmamış olup, Reysaş Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş.'nin ortaklık payı ise %50 'ye ulaşmıştır.
Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların finansal tablo özet bilgileri:
| 30 Haziran 2024 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Toplam | Toplam | ||||
| Varlıklar | Borçlar | Özkaynak | Hasılat Kar / (Zarar) | ||
| Arı Lojistik | 54.010.319 | -- | 29.035.835 | 35.821.791 | 30.798.642 |
| Rey Otel | 23.603.172 | -- | 1.080.558 | 72.730.932 | (2.386.920) |
| 31 Aralık 2023 | |||||
| Toplam | Toplam | ||||
| Varlıklar | Borçlar | Özkaynak | Hasılat Kar / (Zarar) | ||
| Arı Lojistik | 606.792.787 | -- | 479.753.274 | 31.787.605 | 19.490.842 |
| Rey Otel | 18.803.408 | -- | 1.347.029 | 84.273.011 | 2.790.978 |
| 30.06.2024 | 31.12.2023 | ||||
| Arı Lojistik | Tutarı | Tutarı | |||
| Toplam Varlıkları | 54.010.319 | 606.792.787 | |||
| Toplam Yükümlülükleri | (24.974.483) (127.039.513) | ||||
| Net Varlıkları | 29.035.836 | 479.753.274 | |||
| GYO'daki İştirakin Özkaynak Yöntemine Göre Değ.Değeri (%50) |
|||||
| Rey Otel | 30.06.2024 | 31.12.2023 | |||
| Toplam Varlıkları | 23.603.172 | 18.803.408 | |||
| Toplam Yükümlülükleri | |||||
| (22.708.246) | (17.456.379) | ||||
| Net Varlıkları | 894.926 | 1.347.029 | |||
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla, yatırım amaçlı gayrimenkullerin detayı aşağıdaki gibidir:
| 30.06.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Proje Halindeki Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller |
-- | 37.590.911.321 37.590.911.321 -- |
| Toplam | 37.590.911.321 37.590.911.321 |
Grup'un 31 Aralık 2020 itibariyle depoları ve inşaatı devam eden depolarının gerçeğe uygun değeri, Şirket ile ilişkisi bulunmayan Net Kurumsal Gayrimenkul Değerleme ve Danışmanlık A.Ş. unvanlı gayrimenkul değerleme şirketi tarafından gerçekleştirilen değerlemeye göre elde edilmiştir. Uluslararası Değerleme Standartları'na uygun olarak yapılan değerlemeler Pazar Yöntemi, Maliyet (Gider) Yöntemi ve Gelir (Verim) Yöntemi ile tespit edilmiştir. Net Kurumsal Gayrimenkul Değerleme ve Danışmanlık A.Ş., Sermaye Piyasası Kurulu tarafından yetkilendirilmiş gayrimenkul değerleme şirketidir.
Yatırım amaçlı gayrimenkuller üzerindeki sigorta tutarı 7.258.799.000 TL'dir (31 Aralık 2023 5.474.055.630 TL).
Yatırım amaçlı gayrimenkuller üzerinde tesis edilmiş olan ipoteklere ilişkin açıklama Dipnot 14'te mevcuttur.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
30 Haziran 2024 itibariyle arsaların hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
| Gerçeğe uygun | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| İl | İlçe | Mevkii | 31.12.2023 | Giriş/(Çıkış) | Değer Farkı | 30.06.2024 |
| İstanbul | Pendik | Kurna | 281.888.000 | -- | -- | 281.888.000 |
| Kocaeli | Çayırova | Akse | 90.500.000 | -- | -- | 90.500.000 |
| Kocaeli | Kartepe | Maşukiye | 19.020.000 | -- | -- | 19.020.000 |
| Kocaeli | Kartepe | Uzuntarla | 21.600.000 | -- | -- | 21.600.000 |
| Sakarya | Arifiye | Yukarıkirezce | 112.040.000 | -- | -- | 112.040.000 |
| Düzce | Merkez | Darıcı | 28.566.000 | -- | -- | 28.566.000 |
| Ankara | Gölbaşı | Oğulbey | 45.490.000 | -- | -- | 45.490.000 |
| Kastamonu | Merkez | Kuzeykent | 22.700.000 | -- | -- | 22.700.000 |
| Kocaeli | Çayırova | Akse | 761.000.000 | -- | -- | 761.000.000 |
| Ankara | Kahramankazan | Saray | 165.960.000 | -- | -- | 165.960.000 |
| Ankara | Çankaya | Lodumlu | 8.790.000 | -- | -- | 8.790.000 |
| Erzurum | Palandöken | Solakzade | 50.000.000 | -- | -- | 50.000.000 |
| Kocaeli | Gebze | Balçık | 122.750.000 | -- | -- | 122.750.000 |
| Ankara | Sincan | Yeni Çimşit | 295.015.000 | -- | -- | 295.015.000 |
| İzmir | Bayındır | Canlı | 39.900.000 | -- | -- | 39.900.000 |
| İzmir | Bayındır | Canlı | 25.850.000 | -- | -- | 25.850.000 |
| İstanbul | Tuzla | Orhanlı | 21.770.000 | -- | -- | 21.770.000 |
| Adana | Sarıçam | Suluca | 182.550.000 | -- | -- | 182.550.000 |
| Toplam | 2.295.389.000 | -- | -- | 2.295.389.000 |
31 Aralık 2023 itibariyle arsaların hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
| Gerçeğe uygun | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| İl | İlçe | Mevkii | 31.12.2022 | Giriş | Değer Farkı | 31.12.2023 |
| İstanbul | Pendik | Kurna | 157.875.000 | 124.013.000 | -- | 281.888.000 |
| Kocaeli | Çayırova | Akse | 44.925.000 | 45.575.000 | -- | 90.500.000 |
| Kocaeli | Kartepe | Maşukiye | 12.614.000 | 6.406.000 | -- | 19.020.000 |
| Kocaeli | Kartepe | Uzuntarla | 14.335.000 | 7.265.000 | -- | 21.600.000 |
| Sakarya | Arifiye | Yukarıkirezce | 53.219.000 | 58.821.000 | -- | 112.040.000 |
| Düzce | Merkez | Darıcı | 14.880.000 | 13.686.000 | -- | 28.566.000 |
| Ankara | Gölbaşı | Oğulbey | 27.834.000 | 17.656.000 | -- | 45.490.000 |
| Kastamonu Merkez | Kuzeykent | 15.628.000 | 7.072.000 | -- | 22.700.000 | |
| Kocaeli | Çayırova | Akse | 319.071.000 | 441.929.000 | -- | 761.000.000 |
| Ankara | Kahramankazan Saray | 73.331.000 | 92.629.000 | -- | 165.960.000 | |
| Ankara | Çankaya | Lodumlu | 5.053.000 | 3.737.000 | -- | 8.790.000 |
| Erzurum | Palandöken | Solakzade | 22.746.000 | 27.254.000 | -- | 50.000.000 |
| Kocaeli | Gebze | Balçık | 75.019.000 | 47.731.000 | -- | 122.750.000 |
| Ankara | Sincan | Yeni Çimşit | 109.688.000 | 185.237.000 | -- | 295.015.000 |
| İzmir | Bayındır | Canlı | 20.734.000 | 19.166.000 | -- | 39.900.000 |
| İzmir | Bayındır | Canlı | 13.925.000 | 11.925.000 | -- | 25.850.000 |
| İstanbul | Tuzla | Orhanlı | 11.317.000 | 10.453.000 | -- | 21.770.000 |
| Adana | Sarıçam | Suluca | 64.501.000 | 118.049.000 | -- | 182.550.000 |
| Toplam | 1.056.695.000 | 1.238.604.000 | -- | 2.295.389.000 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| Gerçeğe Uygun | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| İl | İlçe | Mevkii | 31.12.2023 | Giriş | Transfer | değer farkı | 30.06.2024 |
| Adana | Seyhan | Sarıhamzalı | 97.837.000 | -- | -- | -- | 97.837.000 |
| Adana | Yüreğir | Dağcı | 113.511.000 | -- | -- | -- | 113.511.000 |
| Ankara | Kazan | Orhaniye | 99.120.000 | -- | -- | -- | 99.120.000 |
| Eskişehir | Odunpazarı | OSB | 47.095.000 | -- | -- | -- | 47.095.000 |
| Giresun | Tirebolu | İstiklal | 19.298.000 | -- | -- | -- | 19.298.000 |
| Giresun | Bulancak | Pazarsuyu | 46.966.000 | -- | -- | -- | 46.966.000 |
| İstanbul | Tuzla | Orhanlı-2 | 314.793.000 | -- | -- | -- | 314.793.000 |
| İstanbul | Tuzla | Orhanlı-4 | 539.909.000 | -- | -- | -- | 539.909.000 |
| İstanbul | Arnavutköy | Ömerli | 112.701.000 | -- | -- | -- | 112.701.000 |
| İzmir | Torbalı | Torbalı | 274.187.000 | -- | -- | -- | 274.187.000 |
| Kocaeli | Çayırova | Akse-2 | 299.676.000 | -- | -- | -- | 299.676.000 |
| Kocaeli | Çayırova | Akse-1+7+10 | 816.696.000 | -- | -- | -- | 816.696.000 |
| Kocaeli | Çayırova | Akse-5 | 142.148.000 | -- | -- | -- | 142.148.000 |
| Kocaeli | Çayırova | Akse-3 | 344.658.000 | -- | -- | -- | 344.658.000 |
| Ordu | Ünye | Yüceler | 56.454.000 | -- | -- | -- | 56.454.000 |
| Sakarya | Arifiye | Yukarıkirezce-2 | 17.856.000 | -- | -- | -- | 17.856.000 |
| Samsun | Terme | Söğütlü | 25.092.000 | -- | -- | -- | 25.092.000 |
| Samsun | Çarşamba | Epçeli | 35.107.000 | -- | -- | -- | 35.107.000 |
| Samsun | Çarşamba | Dikbıyık | -- | -- | -- | ||
| Düzce | Merkez | Arapçiftliği | 89.615.000 | 89.615.000 | |||
| Düzce | Akçakoca | Çiçekpınar | 52.502.000 24.672.000 |
-- | -- | -- | 52.502.000 24.672.000 |
| Kocaeli | Kartepe | Uzuntarla-3 | -- | -- | -- | ||
| Kocaeli | Çayırova | Akse-9 | 68.113.000 | -- | -- | -- | 68.113.000 |
| Kocaeli | Çayırova | Akse-6 | 715.717.000 | -- | -- | -- | 715.717.000 |
| Antalya | Kepez | Sütçüler | 136.641.000 | -- | -- | -- | 136.641.000 |
| 59.261.000 | -- | -- | -- | 59.261.000 | |||
| İstanbul | Üsküdar | Bulgurlu-2 | 72.233.000 | -- | -- | -- | 72.233.000 |
| Kocaeli | Çayırova | Akse-8 | 63.283.000 | -- | -- | -- | 63.283.000 |
| Bolu | Merkez | Saraycık | 123.202.000 | -- | -- | -- | 123.202.000 |
| Sakarya | Arfiye | Yukarıkirezce-3 | 100.246.000 | -- | -- | -- | 100.246.000 |
| Antalya | Serik | Çandır-1,Çandır-2 | 348.137.000 | -- | -- | -- | 348.137.000 |
| Sakarya | Arifiye | Hanlıköy | 79.734.000 | -- | -- | -- | 79.734.000 |
| İzmir | Menderes | Görece-3 | 163.747.000 | -- | -- | -- | 163.747.000 |
| Antalya | Kumluca | Sarıkavak | 59.560.000 | -- | -- | -- | 59.560.000 |
| Ankara | Kahramankazan | Saray | 121.140.000 | -- | -- | -- | 121.140.000 |
| Adana | Sarıçam | Suluca | 102.781.000 | -- | -- | -- | 102.781.000 |
| İstanbul | Tuzla | Orhanlı-5 | 557.378.000 | -- | -- | -- | 557.378.000 |
| Eskişehir | Tepebaşı | Eskibağlar | 185.816.000 | -- | -- | -- | 185.816.000 |
| İstanbul | Üsküdar | Bulgurlu-1 | 81.933.000 | -- | -- | -- | 81.933.000 |
| Kocaeli | Çayırova | Akse-11 | 563.160.000 | -- | -- | -- | 563.160.000 |
| İzmir | Menderes | Görece-4 | 370.420.000 | -- | -- | -- | 370.420.000 |
| İstanbul | Esenyurt | Esenyurt | 702.974.000 | -- | -- | -- | 702.974.000 |
| İstanbul | Tuzla | Tepeören | 1.260.172.000 | -- | -- | -- | 1.260.172.000 |
| Kocaeli | Çayırova | Akse-12 | 389.733.000 | -- | -- | -- | 389.733.000 |
| Adana | Sarıçam | Suluca-2 | 237.742.000 | -- | -- | -- | 237.742.000 |
| İzmir | Menderes | Görece | 133.464.000 | -- | -- | -- | 133.464.000 |
| Kocaeli | Çayırova | Akse-15 | 319.071.000 | -- | -- | -- | 319.071.000 |
| Adana | Sarıçam | Dağcı | 344.965.000 | -- | -- | -- | 344.965.000 |
| İstanbul | Sancaktepe | Samandıra | 238.914.000 | -- | -- | -- | 238.914.000 |
| İzmir | Kemalpaşa | Ansızca-2 | 119.164.000 | -- | -- | -- | 119.164.000 |
| Kocaeli | Çayırova | Akse-13 | 143.563.000 | -- | -- | -- | 143.563.000 |
| Samsun | Çarşamba | Irmaksırtı | 53.063.000 | -- | -- | -- | 53.063.000 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| İstanbul | Tuzla | Aydınlı-35 | 209.070.500 | -- | -- | -- | 209.070.500 |
| İstanbul | Tuzla | Aydınlı-17 | 43.598.500 | -- | -- | -- | 43.598.500 |
| Sakarya | Arifiye | Karaabdiler | 251.861.000 | -- | -- | -- | 251.861.000 |
| Erzincan | Merkez | İzzetpaşa | 120.622.000 | -- | -- | -- | 120.622.000 |
| Toplam | 12.110.372.000 | -- | -- | -- | 12.110.372.000 | ||
| Toplam Arsa ve Binalar | 13.445.235.000 | 13.445.235.000 | |||||
| Parasal Kazanç / (Kayıp) | 24.145.676.321 | 24.145.676.321 | |||||
| Toplam | 37.590.911.321 | 37.590.911.321 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
31 Aralık 2023 itibariyle Binaların hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
| Gerçeğe uygun | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| İl | İlçe | Mevkii | 31.12.2022 | Giriş | Transfer | değer farkı | 31.12.2023 |
| Adana | Seyhan | Sarıhamzalı | 36.700.000 | -- | -- | 61.137.000 | 97.837.000 |
| Adana | Yüreğir | Dağcı | 46.040.000 | -- | -- | 67.471.000 | 113.511.000 |
| Ankara | Kazan | Orhaniye | 33.030.000 | -- | -- | 66.090.000 | 99.120.000 |
| Eskişehir | Odunpazarı | OSB | 14.215.000 | -- | -- | 32.880.000 | 47.095.000 |
| Giresun | Tirebolu | İstiklal | 8.600.000 | -- | -- | 10.698.000 | 19.298.000 |
| Giresun | Bulancak | Pazarsuyu | 17.750.000 | -- | -- | 29.216.000 | 46.966.000 |
| İstanbul | Tuzla | Orhanlı-2 | 125.000.000 | -- | -- | 189.793.000 | 314.793.000 |
| İstanbul | Tuzla | Orhanlı-4 | 232.000.000 | -- | -- | 307.909.000 | 539.909.000 |
| İstanbul | Arnavutköy | Ömerli | 40.300.000 | -- | -- | 72.401.000 | 112.701.000 |
| İzmir | Torbalı | Torbalı | 66.000.000 | -- | -- | 208.187.000 | 274.187.000 |
| Kocaeli | Çayırova | Akse-2 | 124.865.000 | -- | -- | 174.811.000 | 299.676.000 |
| Kocaeli | Çayırova | Akse-1+7+10 | 340.000.000 | -- | -- | 476.696.000 | 816.696.000 |
| Kocaeli | Çayırova | Akse-5 | 51.000.000 | -- | -- | 91.148.000 | 142.148.000 |
| Kocaeli | Çayırova | Akse-3 | 128.000.000 | -- | -- | 216.658.000 | 344.658.000 |
| Ordu | Ünye | Yüceler | 24.250.000 | -- | -- | 32.204.000 | 56.454.000 |
| Sakarya | Arifiye | Yukarıkirezce-2 | 8.315.000 | -- | -- | 9.541.000 | 17.856.000 |
| Samsun | Terme | Söğütlü | 10.075.000 | -- | -- | 15.017.000 | 25.092.000 |
| Samsun | Çarşamba | Epçeli | 11.000.000 | -- | -- | 24.107.000 | 35.107.000 |
| Samsun | Çarşamba | Dikbıyık | 38.000.000 | -- | -- | 51.615.000 | 89.615.000 |
| Düzce | Merkez | Arapçiftliği | 18.000.000 | -- | -- | 34.502.000 | 52.502.000 |
| Düzce | Akçakoca | Çiçekpınar | 9.250.000 | -- | -- | 15.422.000 | 24.672.000 |
| Kocaeli | Kartepe | Uzuntarla-3 | 22.410.000 | -- | -- | 45.703.000 | 68.113.000 |
| Kocaeli | Çayırova | Akse-9 | 300.000.000 | -- | -- | 415.717.000 | 715.717.000 |
| Kocaeli | Çayırova | Akse-6 | 43.500.000 | -- | -- | 93.141.000 | 136.641.000 |
| Antalya | Kepez | Sütçüler | 22.050.000 | -- | -- | 37.211.000 | 59.261.000 |
| İstanbul | Üsküdar | Bulgurlu-2 | 39.000.000 | -- | -- | 33.233.000 | 72.233.000 |
| Kocaeli | Çayırova | Akse-8 | 23.690.000 | -- | -- | 39.593.000 | 63.283.000 |
| Bolu | Merkez | Saraycık | 37.500.000 | -- | -- | 85.702.000 | 123.202.000 |
| Sakarya | Arfiye | Yukarıkirezce-3 | 27.500.000 | -- | -- | 72.746.000 | 100.246.000 |
| Antalya | Serik | Çandır-1,Çandır-2 | 160.000.000 | -- | -- | 188.137.000 | 348.137.000 |
| Sakarya | Arifiye | Hanlıköy | 29.500.000 | -- | -- | 50.234.000 | 79.734.000 |
| İzmir | Menderes | Görece-3 | 45.000.000 | -- | -- | 118.747.000 | 163.747.000 |
| Antalya | Kumluca | Sarıkavak | 23.000.000 | -- | -- | 36.560.000 | 59.560.000 |
| Ankara | Kahramankazan | Saray | 44.500.000 | -- | -- | 76.640.000 | 121.140.000 |
| Adana | Sarıçam | Suluca | 41.000.000 | -- | -- | 61.781.000 | 102.781.000 |
| İstanbul | Tuzla | Orhanlı-5 | 250.000.000 | -- | -- | 307.378.000 | 557.378.000 |
| Eskişehir | Tepebaşı | Eskibağlar | 166.000.000 | -- | -- | 19.816.000 | 185.816.000 |
| İstanbul | Üsküdar | Bulgurlu-1 | 44.000.000 | -- | -- | 37.933.000 | 81.933.000 |
| Kocaeli | Çayırova | Akse-11 | 240.000.000 | -- | -- | 323.160.000 | 563.160.000 |
| İzmir | Menderes | Görece-4 | 100.500.000 | -- | -- | 269.920.000 | 370.420.000 |
| İstanbul | Esenyurt | Esenyurt | 294.000.000 | -- | -- | 408.974.000 | 702.974.000 |
| İstanbul | Tuzla | Tepeören | 600.000.000 | -- | -- | 660.172.000 | 1.260.172.000 |
| Kocaeli | Çayırova | Akse-12 | 147.500.000 | -- | -- | 242.233.000 | 389.733.000 |
| Adana | Sarıçam | Suluca-2 | 85.000.000 | -- | -- | 152.742.000 | 237.742.000 |
| İzmir | Menderes | Görece | 39.000.000 | -- | -- | 94.464.000 | 133.464.000 |
| Kastamonu | Merkez | Kuzeykent | 9.300.000 | -- | -- | (9.300.000) | -- |
| Karabük | Merkez | Çerçiler | 4.800.000 | -- | -- | (4.800.000) | -- |
| Bartın | Merkez | Balamba | 3.800.000 | -- | -- | (3.800.000) | -- |
| Kastamonu | Tosya | Dilküşah | 1.230.000 | -- | -- | (1.230.000) | -- |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| Eskişehir | Sivrihisar | Kurşunlu | 1.300.000 | -- | -- | (1.300.000) | -- |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Kocaeli | Çayırova | Akse-15 | 118.000.000 | -- | -- | 201.071.000 | 319.071.000 |
| Adana | Sarıçam | Dağcı | 77.000.000 | -- | -- | 267.965.000 | 344.965.000 |
| İstanbul | Sancaktepe | Samandıra | -- | 238.914.000 | -- | -- | 238.914.000 |
| İzmir | Kemalpaşa | Ansızca-2 | -- | 119.164.000 | -- | -- | 119.164.000 |
| Kocaeli | Çayırova | Akse-13 | -- | 143.563.000 | -- | -- | 143.563.000 |
| Samsun | Çarşamba | Irmaksırtı | -- | 53.063.000 | -- | -- | 53.063.000 |
| İstanbul | Tuzla | Aydınlı-35 | -- | 209.070.500 | -- | -- | 209.070.500 |
| İstanbul | Tuzla | Aydınlı-17 | -- | 43.598.500 | -- | -- | 43.598.500 |
| Sakarya | Arifiye | Karaabdiler | -- | 251.861.000 | -- | -- | 251.861.000 |
| Erzincan | Merkez | İzzetpaşa | -- | 120.622.000 | -- | -- | 120.622.000 |
| Toplam | 4.422.470.000 | 1.179.856.000 | -- | 6.508.046.000 | 12.110.372.000 | ||
| Toplam Arsa ve Binalar | 4.732.910.000 | 1.615.090.000 | 7.097.235.000 | 13.445.235.000 | |||
| Parasal Kazanç / (Kayıp) | 24.145.676.321 | ||||||
| Toplam | 37.590.911.321 |
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihlerinde sona eren hesap dönemleri içinde maddi duran varlıklar ve ilgili birikmiş amortismanlarında gerçekleşen hareketler aşağıdaki gibidir:
| 31.12.2023 | Girişler | Çıkışlar (-) | 30.06.2024 | |
|---|---|---|---|---|
| Arazi ve Arsalar | 1.286.111 | 241.022.259 | 0 242.308.370 |
|
| Binalar | -- 97.836.722 |
0 97.836.722 |
||
| Tesis, makine ve cihazlar | 782.582.210 | 0 (187.891.040) |
594.691.170 | |
| Taşıtlar | 587.918 | 0 (116.583) |
471.335 | |
| Demirbaşlar | 459.098.634 | 0 (9.239.686) |
449.858.948 | |
| Özel maliyetler | 939.799.111 | 0 (399.058.952) |
540.740.159 | |
| 0 | 0 | |||
| Maliyet Değeri | 2.183.353.984 | 338.858.981 | (596.306.261) 1.925.906.702 | |
| Birikmiş Amortismanlar (-) | (586.360.100) | (419.718.650) | ||
| Net Defter Değeri | 1.596.993.882 | 1.506.188.052 | ||
| 31.12.2022 | Girişler | Çıkışlar (-) | 31.12.2023 | |
| Arazi ve Arsalar | 25.169.215 | -- | (23.883.104) | 1.286.111 |
| Yer Altı ve Yer Üstü Düzenleri | -- | -- | -- | -- |
| Tesis, makine ve cihazlar | 259.186.380 | 523.395.830 | -- | 782.582.210 |
| Taşıtlar | 471.335 | 116.583 | -- | 587.918 |
| Demirbaşlar | 83.503.016 | 375.595.618 | -- | 459.098.634 |
| Özel maliyetler | 453.819.943 | 485.979.168 | -- | 939.799.111 |
| -- | -- | |||
| Maliyet Değeri | 822.149.890 | 1.385.087.199 | (23.883.104) | 2.183.353.984 |
| -- | -- | |||
| Birikmiş Amortismanlar (-) | (531.310.328) | (586.360.100) | ||
| Net Defter Değeri | 290.839.562 | 1.596.993.883 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Maddi ve maddi olmayan duran varlıklara ilişkin amortisman ve itfa giderlerinin giderleştirildiği gelir tablosu kalemleri bazında detayı aşağıdaki gibidir:
| 01.01.- 30.06.2024 |
01.01.- 30.06.2023 |
|
|---|---|---|
| Satışların maliyeti (Dipnot 20) | 43.064.152 | 27.843.490 |
| 43.064.152 | 27.843.490 |
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla kısa ve uzun vadeli stokların detayı aşağıdaki gibidir:
| Kısa vadeli stoklar | 30.06.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Otel işletme malzemeleri | 695.085 | 903.533 |
| Toplam | 695.085 | 903.533 |
| Uzun vadeli stoklar | 30.06.2024 | 31.12.2023 |
| Arsa stokları | 130.448.894 | 191.214.832 |
| Toplam | 130.448.894 | 191.214.832 |
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla karşılıklara ilişkin açıklamalar aşağıdaki gibidir:
| 30.06.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Kullanılmamış personel kıdem karşılıkları | 3.610.705 | 5.001.891 |
| Toplam | 3.610.705 | 5.001.891 |
| Şirket Tarafından Verilen Teminat, Rehin ve İpotekler (TRİ) | 30.06.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| A. Kendi Tüzel Kişiliği Adına Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı | 5.289.456.695 | 5.281.980.324 |
| B. Tam Konsolidasyon Kapsamına Dahil Edilen Ortaklıklar Lehine Vermiş | -- | -- |
| Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı | ||
| C. Olağan Ticari Faaliyetlerinin Yürütülmesi Amacıyla Diğer 3. Kişilerin | -- | -- |
| Borcunu Temin Amacıyla Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı | ||
| D. Diğer Verilen TRİ'lerin Toplam Tutarı | -- | -- |
| i. Ana Ortak Lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı | -- | -- |
| ii. B ve C Maddeleri Kapsamına Girmeyen Diğer Şirket Şirketleri | ||
| Lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı | -- | -- |
| iii. C Maddesi Kapsamına Girmeyen 3. Kişiler Lehine Vermiş Olduğu | ||
| TRİ'lerin Toplam Tutarı | -- | -- |
Şirket'in vermiş olduğu diğer TRİ'lerin Şirket'in özkaynaklarına oranı -- --
Toplam 5.289.456.695 5.281.980.324
| Teminatın cinsi | YP. Cinsi | YP. Tutarı | 30.06.2024 |
|---|---|---|---|
| İpotek | TL | -- | 5.199.000.000 |
| Teminat mektubu | TL | -- | 90.456.695 |
| Toplam | 5.289.456.695 | ||
| Teminatın cinsi | YP. Cinsi | YP. Tutarı | 31.12.2023 |
| İpotek | TL | -- | 5.199.000.000 |
| İpotek | ABD\$ | -- | -- |
| İpotek | AVRO | -- | -- |
| Teminat mektubu | TL | -- | 82.980.324 |
| Teminatın cinsi | YP. Cinsi | YP. Tutarı | 30.06.2024 |
|---|---|---|---|
| Teminat mektubu | TL | -- | 24.818.500 |
| Teminat mektubu | ABD\$ | -- | -- |
| Teminat senedi | TL | -- | 7.291.422 |
| Teminat senedi | AVRO | -- | -- |
| GKS | TL | 147.040 | 4.826.764 |
| GKS | ABD\$ | 22.000 | 772.825 |
| -- -- |
|||
| Toplam | -- | 37.709.511 |
| Teminatın cinsi | YP. Cinsi | YP. Tutarı | 31.12.2023 |
|---|---|---|---|
| Teminat mektubu | TL | -- | 25.608.500 |
| Teminat çeki | TL | -- | 923.232 |
| Teminat senedi | TL | -- | 5.392.190 |
| Teminat çeki | ABD\$ | 47.040 | 1.384.773 |
| Teminat senedi | ABD\$ | 100.000 | 2.943.820 |
| Teminat senedi | AVRO | 22.000 | 716.626 |
| Toplam | 36.969.141 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| 30.06.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Gider Tahakkukları | 2.020.045 | -- |
| Toplam | 2.020.045 | -- |
| 30.06.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Personele borçlar | 1.834.980 | 1.826.182 |
| Ödenecek SGK prim borçları | 1.656.769 | 1.247.241 |
| İzin Karşılığı | 1.118.802 | 792.019 |
| Toplam | 4.610.551 | 3.865.442 |
Şirket, Türkiye'de mevcut iş kanunu gereğince, emeklilik nedeniyle işten ayrılan veya istifa ve kötü davranış dışındaki nedenlerle işine son verilen personele belirli miktarda kıdem tazminatı ödemekle yükümlüdür. Bu tazminatlar, işten ayrılma veya çıkarılma tarihindeki ücret esas alınarak çalışılan her yıl için 30 günlük ücret (30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla kıdem tazminatı ödemelerinin tavanı sırasıyla 35.058,58 TL/yıl ve 23.490 TL/yıl) üzerinden hesaplanmaktadır.
TMS 19 "Çalışanlara Sağlanan Faydalar" standardına uygun olarak Şirket'in yükümlülüklerinin hesaplanabilmesi için aktüer hesaplama gerekmektedir. Şirket, kıdem tazminatı karşılığını, TMS 19'a uygun olarak "Öngörülen Birim Kredi Yöntemi"ni kullanarak, Şirket'in geçmiş yıllardaki personel hizmet süresini tamamlama ve kıdem tazminatına hak kazanma konularındaki deneyimlerini baz alarak hesaplamış ve finansal tablolara yansıtmıştır. Kıdem tazminatı karşılığı, çalışanların emekliliği halinde ödenmesi gerekecek muhtemel yükümlülüğün bugünkü değeri hesaplanarak ayrılır.
Buna uygun olarak toplam yükümlülüklerin hesaplanmasında kullanılan aktüeryal varsayımlar aşağıda belirtilmiştir.
| 30.06.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| İskonto oranı | 3,13% | 3,13% |
| Beklenen ücret / limit artışları | -- | -- |
| Enflasyon Oranı | 23,20% | 23,20% |
| Faiz Oranı | 27,05% | 27,05% |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Kıdem tazminatı yükümlülüğü hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
| 01.01.- | 01.01.- | |
|---|---|---|
| 30.06.2024 | 31.12.2023 | |
| Dönem başı | 5.001.891 | 866.595 |
| Cari dönem hizmet maliyeti | (2.096.624) | 4.135.296 |
| Faiz maliyeti | -- | (7.103) |
| Aktüeryal kazanç/(kayıp) | (49.754) | (489.862) |
| Enflasyon Etkisi | 755.192 | (264.741) |
| Dönem sonu | 3.610.705 | 5.001.891 |
Kıdem tazminatı karşılığının gideri gelir tablosundaki dağılımı aşağıdaki gibidir:
| 01.01.- 30.06.2024 |
01.01.- 31.12.2023 |
|
|---|---|---|
| Satışların maliyeti | 167.382 | 23.528 |
| 167.382 | 23.528 |
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibariyle peşin ödenmiş giderlerin detayı aşağıdaki gibidir:
| Kısa vade | 30.06.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Gelir Tahakkukları | -- | 29.724.545 |
| Gelecek aylara ait giderler (*) | -- | 3.516.483 |
| Verilen Sipariş Avansları | 1.318.432 | 11.142.884 |
| Toplam | 1.318.431 | 44.383.912 |
| Uzun vade | 30.06.2024 | 31.12.2023 |
| Duran varlık alımı için verilen sipariş avansları | 381.862.533 | 142.158.023 |
| Gelecek yıllara ait giderler | 990.241 | 1.232.366 |
| 382.852.774 | 143.390.389 |
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibariyle ertelenmiş gelirlerin detayı aşağıdaki gibidir:
| Kısa vadeli ertelenmiş gelirler | 30.06.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Gelecek Aylara Ait Gelirler | 70.328.055 | 115.068 |
| Toplam | 70.328.055 | 115.068 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| Uzun vadeli ertelenmiş gelirler | 30.06.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Teslimi sonraki yıllarda gerçekleşecek satışlar | 1.418.871 | 16.527 |
| Toplam | 1.418.871 | 16.527 |
| Diğer dönen varlıklar | 30.06.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Devreden KDV | 4.730.146 | 4.893.190 |
| İndirilecek KDV | 1.754.381 | 1.379.415 |
| Toplam | 6.484.527 | 6.272.605 |
30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla Gup'un Ana Ortaklığı'nın sermayesi 500.000.000 TL (31 Aralık 2023: 500.000.000 TL)'dir. Nominal sermaye her biri 1 TL kıymetinde olan 500.000.000 adet (31 Aralık 2023: 500.000.000 adet) hisseye ayrılmıştır. Ana ortaklık'ın ortakları ile sermayeye katılım oranları aşağıdaki gibidir:
| Sermaye Yapısı | 31 Haziran 2024 | Ortaklık Payı (%) |
31 Aralık 2023 | Ortaklık Payı (%) |
|---|---|---|---|---|
| Reysaş Taşımacılık ve Lojistik Tic. A.Ş. | 309.718.981 | 61,94 | 309.718.981 | 61,94 |
| Egemen Döven | 40.850.000 | 8,17 | 40.850.000 | 8,17 |
| Diğer(*) | 149.431.019 | 29,89 | 149.431.019 | 29,89 |
| Ödenmiş Sermaye | 500.000.000 | %100 | 500.000.000 | %100 |
| Sermaye Düzeltmesi Farkları (**) | 3.674.329.318 | 3.674.329.318 | ||
| 4.174.329.318 | 4.174.329.318 |
Şirket, 29 Mayıs 2015 tarihinde yapılan 2014 yılı Olağan Genel Kurulunda alınan karar gereğince tamamı 2014 yılı dönem karından karşılamak üzere, çıkarılmış sermayenin 240.000.000 TL'den 246.000.001 TL'ye arttırılması yönünde karar almıştır. Böylelikle, Şirket'in ödenmiş sermayesi 240.000.000 TL'den 246.000.001 TL 'sına yükselmiştir.
Şirket, 1.000.000.000 TL kayıtlı sermaye tavanı içerisinde 246.000.001 TL olan çıkarılmış sermayesini, tamamı nakden karşılanmak üzere 253.999.999 TL artırarak 500.000.000 TL'ye çıkarmış olup sermaye artırımı 15.09.2021 tarihi itibariyle tamamlanmıştır.
Şirket esas sözleşmesine göre "Şirket sermaye payları 578.824 adet nama yazılı A grubu, 499.421.176 adet hamiline yazılı B grubu olmak üzere 2 gruba ayrılmış olup; A grubu hissedarların yönetim kurulu üyelerinin seçiminde aday gösterme imtiyazı bulunmaktadır. 6 üyeden oluşan yönetim kurulunun 4 üyesi A grubu pay sahiplerinin çoğunlukla gösterdiği adaylar arasından olmak üzere genel kurul tarafından seçilmektedir.
Yönetim kurulu üyelerinin ikisi Sermaye Piyasası Mevzuatının öngördüğü bağımsızlıkla ilgili esaslara uyulması kaydıyla Genel Kurul tarafından seçilmektedir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| 30.06.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Yeniden değerleme artış/(azalışları) | 129.619.702 187.735.541 | |
| Toplam | 129.619.702 187.735.541 |
Şirket, kısmi bölünme yolu ile Mayıs 2010'da ana ortağı Reysaş Taşımacılık ve Lojistik Ticaret A.Ş. tarafından ayni sermaye olarak konulan 18 adet depoyu ve anılan tarihte inşaatı devam eden 3 adet depoyu toplam 206.939.059 TL tutarındaki gerçeğe uygun değeri üzerinden kayıtlara almıştır. Yukarıda bahsi geçen 21 adet depodan 31 Aralık 2014 tarihi itibariyle Trabzon- Arsin, Bursa-Nilüfer ve Sakarya-Karasu' da bulunan depolar satılmıştır. Bu satışlar sonrası 31 Aralık 2014 tarihinde gerçeğe uygun değer ile kısmi bölünme işlemi kapsamında konulan ayni sermaye tutarına esas teşkil eden kayıtlı değer arasındaki fark 91.095.151 TL olmuştur. 2016 yılında ise Ordu-Merkez de bulunan depo satılmıştır. 31 Aralık 2016 tarihi itibariyle söz konusu deponun gerçeğe uygun değer farkı olan 1.342.264 TL, 91.095.151 TL tutarındaki fondan tenzil edilerek gerçeğe uygun değer ile kısmi bölünme işlemi kapsamında konulan ayni sermaye tutarına esas teşkil eden kayıtlı değer arasındaki fark 89.752.887 TL olmuştur.
| 30.06.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Olağanüstü yedekler Geçmiş yıl kar / (zararları) |
-- | -- 33.192.815.823 24.681.484.478 |
| Toplam | 33.192.815.823 24.681.484.478 |
Kardan kısıtlanmış yedekler; yasal yedeklerden, kurumlar vergisinden istisna edilmiş gayrimenkul satış kazançlarından ve işletmenin geri alınan hisse senetlerinin yedeklerinden oluşmaktadır. Türk Ticaret Kanunu'na göre genel kanuni yedek akçe, şirketin ödenmiş sermayesinin %20'sine ulaşılıncaya kadar, yıllık karın %5'i olarak ayrılır. Diğer kanuni yedek akçe, pay sahiplerine yüzde beş oranında kâr payı ödendikten sonra, kârdan pay alacak kişilere dağıtılacak toplam tutarın %10'u oranında ayrılır. Türk Ticaret Kanunu'na göre, genel kanuni yedek akçe sermayenin veya çıkarılmış sermayenin yarısını aşmadığı takdirde sadece zararların kapatılmasına, işlerin iyi gitmediği zamanlarda işletmeyi devam ettirmeye veya işsizliğin önüne geçmeye ve sonuçlarını hafifletmeye elverişli önlemler alınması için kullanılabilir.
| 30.06.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Yasal yedekler | 268.216.669 | 214.858.015 |
| Toplam | 268.216.669 | 214.858.015 |
| Hisse Senedi İhraç Primleri | 30.06.2024 | 31.12.2023 |
| Hisse Senedi İhraç Primleri | 4.282.031 | 1.749.632 |
| Toplam | 4.282.031 | 1.749.632 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| 01.01.- 30.06.2024 |
01.01.- 30.06.2023 |
01.04.- 30.06.2024 |
01.04.- 30.06.2023 |
|
|---|---|---|---|---|
| Satışlar | ||||
| Kiralama gelirleri | 1.576.439.477 | 621.524.194 | 820.679.628 | 333.886.995 |
| Diğer gelirler | 81.840.083 | 15.872.864 | 49.825.174 | 8.601.870 |
| Satıştan iadeler | (27.226.833) | (3.833.452) | (8.766.073) | (2.226.833) |
| Net Satışlar | 1.631.052.727 | 633.563.606 | 861.738.729 | 340.262.032 |
| Maliyet | ||||
| Sigorta giderleri | 9.568.675 | 4.056.338 | 14.349.630 | 5.637.882 |
| Amortisman ve itfa giderleri | 34.848.260 | 13.438.239 | (62.295.169) | (4.659.488) |
| Bakım onarım giderleri | 12.037.215 | 7.922.092 | 17.039.022 | 9.813.136 |
| Elektrik giderleri | 8.473.496 | 12.499.764 | 13.370.971 | 7.336.762 |
| Vergi ve harçlar | 14.573.475 | 10.181.665 | 28.740.785 | 2.800.063 |
| Expertiz giderleri | -- | -- | -- | -- |
| Personel giderleri (*) | 4.051.222 | 2.967.236 | 1.844.864 | 4.889.673 |
| Hilton komisyon gideri (*) | 1.636.119 | 346.463 | 784.267 | 244.392 |
| Diğer | 10.710 | 5.392 | 21.420 | 15.899 |
| Satışların Maliyeti | 85.199.172 | 51.417.189 | 13.855.790 | 26.078.319 |
| Brüt Kar | 1.545.853.555 | 582.146.417 | 847.882.939 | 314.183.713 |
(*) Bağlı ortaklık Rey Turizm'e ait giderlerdir.
| 01.01.- | 01.01.- | 01.04.- | 01.04.- | |
|---|---|---|---|---|
| Genel Yönetim Giderleri | 30.06.2024 | 30.06.2023 | 30.06.2024 | 30.06.2023 |
| Personel giderleri | 4.051.222 | 2.967.236 | 1.844.864 | 1.612.610 |
| Danışmanlık ve denetim giderleri | 1.671.319 | 1.246.753 | 1.315.956 | 295.847 |
| Elektrik ve su giderleri | 32.558.478 | 7.904.634 | 7.522.201 | 3.963.870 |
| Vergi ve harç giderleri | 751.423 | 440.240 | 528.277 | 334.640 |
| SPK kayıt giderleri | 544.245 | 213.554 | 511.291 | 191.917 |
| Bakım ve onarım giderleri | 805.356 | -- | 80.218 | -- |
| Enflasyon Etkisi | 9.303.771 | 4.084.235 | 2.021.722 | 1.739.927 |
| Diğer | 1.560.868 | 5.958.324 | 1.229.156 | 15.089,69 |
| 51.246.682 | 22.814.976 | 15.053.685 | 8.153.901 | |
| Pazarlama Giderleri | 01.01.- 30.06.2024 |
01.01.- 30.06.2023 |
01.04.- 30.06.2024 |
01.04.- 30.06.2023 |
| Komisyon giderleri | (1.332.231) | (728.967) | (241.869) | (365.626) |
| Diğer | -- | -- | -- | -- |
| (1.332.231) | (728.967) | (241.869) | (365.626) |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler | 01.01.- 30.06.2024 |
01.01.- 30.06.2023 |
01.04.- 30.06.2024 |
01.04.- 30.06.2023 |
|---|---|---|---|---|
| İştiraklerden Gelirler | 25.508.632 | 6.005.679 | (3.795.724) | 6.005.679 |
| Ertelenmiş finansman gelirleri | 21.415.234 | 91.594.723 | (100.327.821) | 96.435.590 |
| Diğer Olağandışı Gelir ve Karlar | 179.555.625 | 168.259.650 | 108.957.808 | 129.091.344 |
| Konusu Kalmayan Karşılıklar | 2.376.725 | 4.049.793 | 703.386 | 4.049.793 |
| Faaliyetlerle İlgili Diğer Gelir ve Karlar | 191.166.780 | 2.644.688 | 7.678.679 | 91.199 |
| 420.022.996 | 272.554.533 | 13.216.328 | 235.673.605 | |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler | 01.01.- 30.06.2024 |
01.01.- 30.06.2023 |
01.04.- 30.06.2024 |
01.04.- 30.06.2023 |
| Dava gider karşılığı | (924.442) | -- | (745.923) | -- |
| Ertelenmiş finansman giderleri | (20.384.296) | (5.164.447) | (14.256.797) | 8.681.830 |
| Önceki Dönem Gider ve Zararlar | (26.186.292) | (3.252.319) | (17.794.805) | (2.830.631) |
| (47.495.030) | (8.416.766) | (32.797.525) | 5.851.199 |
| 01.01.- 30.06.2024 |
01.01.- 30.06.2023 |
01.04.- 30.06.2024 |
01.04.- 30.06.2023 |
|
|---|---|---|---|---|
| Sabit kıymet satış geliri | -- | -- | -- | -- |
| Yatırım amaçlı gayrimenkul gerçeğe uygun değer artış kazancı |
10.856.454 | 671.103 | 1.320.613 | (5.222.368) |
| Kur Korumalı Mevduat Faiz Geliri | -- | -- | -- | -- |
| 10.856.454 | 671.103 | 1.320.613 | (5.222.368) | |
| 01.01.- 30.06.2024 |
01.01.- 30.06.2023 |
01.04.- 30.06.2024 |
01.04.- 30.06.2023 |
|
| Sabit kıymet satış zararı | -- | -- | -- | -- |
| -- | -- | -- | -- |
| 01.01.- 30.06.2024 |
01.01.- 30.06.2023 |
01.04.- 30.06.2024 |
01.04.- 30.06.2023 |
|
|---|---|---|---|---|
| Faiz Gelirleri | 836.409.818 | 228.512.706 | 625.428.086 | 192.722.564 |
| Kambiyo karları | 21.142.893 | 58.352.117 | 5.152.877 | 38.692.716 |
| 857.552.711 | 286.864.823 | 630.580.963 231.415.280 | ||
| 01.01.- 30.06.2024 |
01.01.- 30.06.2023 |
01.04.- 30.06.2024 |
01.04.- 30.06.2023 |
|
| Banka komisyonları | -- | -- | -- | -- |
| Faiz giderleri | (859.659.096) | (320.070.033) | (568.672.788) | (287.153.763) |
| Kambiyo zararları | (49.801.890) | (184.124.092) | (41.829.074) | (31.929.803) |
| Diğer | -- | -- | -- | -- |
| (909.460.986) | (504.194.125) | (610.501.862) | (319.083.566) |
Gayrimenkul yatırım ortaklığı faaliyetlerinden elde edilen kazançlar, 5520 sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu (KVK) Madde 5/(1) (d) (4)'e göre kurumlar vergisinden istisnadır. KVK Madde 15/(3)'e göre kurumlar vergisinden istisna edilen söz konusu kazanç üzerinden %15 oranında vergi kesintisi yapılır. Bakanlar Kurulu, 15. maddede belirtilen vergi kesintisi oranlarını, her bir ödeme ve gelir için ayrı ayrı sıfıra kadar indirmeye, kurumlar vergisi oranına kadar yükseltmeye ve aynı sınırlar dahilinde üçüncü fıkrada belirtilen kazançlar için fon veya ortaklık türlerine göre ya da portföylerindeki varlıkların nitelik ve dağılımına göre farklılaştırmaya yetkilidir. Gayrimenkul Yatırım Ortaklıklarının kurumlar vergisinden istisna edilen portföy işletmeciliği kazançları üzerinden 2003/6577 Bakanlar Kurulu Kararı gereği GVK'nun 94 üncü maddesinin birinci fıkrasının 6/(a) (i) bendi kapsamında %0 oranında vergi tevkifatı yapılmaktadır. Bu kapsamda vergi kesintisine tabi tutulan kazançlar, KVK Madde 15/(2) hükmü gereği ayrıca temettü stopajına tabi değildir.
Reysaş GYO A.Ş.'nin gayrimenkul yatırım ortaklığı faaliyetlerinden elde edilen kazancı kurumlar vergisinden istisna olduğundan, ertelenmiş vergi varlık ve yükümlülüğü hesaplanmamıştır.
Grup'un bağlı ortaklıklarının yasal finansal tabloları ve TFRS'ye uygun şekilde hazırlanmış finansal tablolarının arasındaki zamanlama farklılıklarından ortaya çıkan ertelenmiş vergi, konsolide finansal tablolara yansıtılmıştır.
Grup'un 30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibariyle Kurumlar Vergisi Yükümlülüğü aşağıdaki gibidir:
| 30.06.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Kurumlar vergisi karşılığı – Cari dönem Peşin ödenmiş vergi ve fonlar (-) |
435.393 -- |
2.400.267 -- |
| 435.393 | 2.400.267 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Grup'un 30 Haziran 2024 ve 30 Haziran 2023 hesap dönemlerine ait vergi giderleri aşağıdaki gibidir:
| 01.01.- 30.06.2024 |
01.01.- 30.06.2023 |
|
|---|---|---|
| Cari dönem kurumlar vergisi karşılığı | -- | -- |
| Ertelenmiş vergi geliri/(gideri) | (3.481.313) | 692.053 |
| Gelir tablosuna yansıtılan vergi gideri | (3.481.313) | 692.053 |
Bağlı Ortaklık için ertelenmiş vergi hesaplamasında kullanılan vergi oranı %25 olarak dikkate alınmıştır (31 Aralık 2023: % 23).
| 30.06.2024 | 31.12.2023 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Kümülatif | Kümülatif | ||||
| Değerleme | Varlık / | Değerleme | Varlık / | ||
| Farkları | (Yükümlülük) | Farkları | (Yükümlülük) | ||
| Maddi ve maddi olmayan duran | |||||
| varlıkların kayıtlı değerleri ile | |||||
| vergi matrahları arasındaki net fark | (8.728.922) | (2.182.230) | (352.887) | (88.222) | |
| Kıdem tazminatı karşılığı | 2.864.997 | 716.249 | 3.041.863 | 760.466 | |
| Krediler için etkin faiz tahakkuku | -- | -- | -- | -- | |
| Ertelenmiş finansman gelirleri | (13.171) | (3.293) | (233.556) | (58.389) | |
| Ertelenmiş finansman giderleri | -- | -- | -- | -- | |
| Şüpheli alacak karşılığı | 63.501 | 15.875 | 63.501 | 15.875 | |
| İzin karşılığı | 914.350 | 228.588 | 488.692 | 122.173 | |
| Enflasyon Farkı | -- | -- | 9.727.087 | 3.853.352 | |
| Ertelenen vergi varlığı / (yükümlülüğü), net | (4.899.245) | (1.224.811) | 12.734.700 | 4.605.255 | |
| 30.06.2024 31.12.2023 | |||||
| Ertelenen vergi varlıkları | -- | 4.605.255 | |||
| Ertelenen vergi yükümlülükleri (-) | (1.224.811) | -- | |||
| Ertelenmiş vergi yükümlülüğü, net | (1.224.811) | 4.605.255 |
30 Haziran 2024 tarihinde sona eren dönem içindeki ertelenmiş vergi varlıkları/(yükümlülükleri) hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
| 01.01.- 30.06.2024 |
|
|---|---|
| Dönem başı | 4.605.255 |
| Aktüeryal kazanç / (kayıp) Dönem vergi geliri/(gideri) |
-- (3.380.444) |
| Dönem sonu | (1.224.811) |
Hisse başına kar hesaplamaları, bu rapor kapsamında verilen gelir tablosundaki net dönem karının hisse senetlerinin ağırlıklı ortalama sayısına bölünmesi ile yapılmıştır.
| 01.01.- | 01.01.- | 01.04.- | 01.04.- | |
|---|---|---|---|---|
| 30.06.2024 | 30.06.2023 | 30.06.2024 | 30.06.2023 | |
| Hissedarlara ait net (zarar)/kar | 1.081.871.881 | 413.226.547 | 488.726.039 | 308.924.063 |
| Çıkarılmış adi hisselerin ağırlıklı ortalama adedi | 500.000.000 | 500.000.000 | 500.000.000 | 500.000.000 |
| Tam TL cinsinden bir hisse başına (zarar)/kar | 2,1637 | 0,8265 | 0,9775 | 0,6178 |
Şirket, sermaye yönetiminde, bir yandan faaliyetlerinin sürekliliğini sağlamaya çalışırken, diğer yandan da borç ve özkaynak dengesini en verimli şekilde kullanarak karlılığını artırmayı hedeflemektedir. Şirket'in sermaye yapısı 7. dipnotta açıklanan kredileri içeren borçlar, 6. dipnotta açıklanan nakit ve nakit benzerleri ve sırasıyla 19. dipnotta açıklanan çıkarılmış sermaye, sermaye yedekleri, kar yedekleri ve geçmiş yıl karlarını da içeren özkaynak kalemlerinden oluşmaktadır.
Şirket'in sermaye maliyeti ile birlikte her bir sermaye sınıfıyla ilişkilendirilen riskler üst yönetim tarafından değerlendirilir. Üst yönetim değerlendirmelerine dayanarak, sermaye yapısını yeni borç edinilmesi veya mevcut olan borcun geri ödenmesiyle olduğu kadar, temettü ödemeleri, yeni hisse ihracı yoluyla dengede tutulması amaçlanmaktadır. Şirket sermayeyi finansal borç/toplam sermaye oranını kullanarak izler. Bu oran finansal borcun toplam sermayeye bölünmesiyle bulunur. Net borç, nakit ve nakit benzeri değerlerin toplam borç tutarından (bilançoda gösterildiği gibi kredileri, finansal kiralama borçlarını, ticari borçları ve diğer borçları içerir) düşülmesiyle hesaplanır. Toplam sermaye, bilançoda gösterildiği gibi öz sermaye ile net borcun toplanmasıyla hesaplanır.
2021 yılında Şirketin stratejisi, 2019'dan beri değişmemekte olup, 30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibariyle öz kaynakların borçlara oranı aşağıdaki gibidir:
| 30.06.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Toplam Finansal Borçlar | 3.127.761.356 | 3.636.448.376 |
| Eksi: Nakit ve Nakit Benzeri Değerler | 365.173.441 | 1.482.709.550 |
| Net Borç | 2.762.587.915 | 2.153.738.826 |
| Toplam Özkaynak | 38.851.135.424 37.959.225.936 | |
| Finansal Borç/ Özsermaye Oranı | 0,07 | 0,06 |
Şirket'in finansal araçlarla ilgili önemli muhasebe politikaları Dipnot 2 (Finansal Tabloların Sunumuna İlişkin Esaslar)'de açıklanmıştır.
Kredi riski, karşılıklı ilişki içinde olan taraflardan birinin bir finansal araca ilişkin olarak yükümlülüğünü yerine getirememesi sonucu diğer tarafın finansal açıdan zarara uğraması riskidir.
Finansal araçları elinde bulundurmak, karşı tarafın anlaşmanın gereklerini yerine getirememe riskini de taşımaktadır. Şirket'in tahsilat riski, esas olarak ticari alacaklarından doğmaktadır. Ticari alacaklar, Şirket politikaları ve prosedürleri dikkate alınarak değerlendirilmekte ve bu doğrultuda şüpheli alacak karşılığı ayrıldıktan sonra bilançoda net olarak gösterilmektedir (Dipnot 7).
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla kredi ve alacak riski detayları aşağıdaki gibidir:
| Alacaklar | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Ticari alacaklar | Diğer Alacaklar | Bankalardaki | ||||
| İlişkili taraf | Diğer taraf | İlişkili taraf | Diğer taraf | mevduat | Diğer | |
| 30.06.2024 | -- | -- | -- | -- | -- | |
| Raporlama tarihi itibarıyla maruz kalınan azami kredi riski (A+B+C+D+E) |
173.913.098 | 40.825.482 | -- | 191.109.402 | 365.173.441 | -- |
| - Azami riskin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı |
-- | -- | -- | -- | -- | |
| A. Vadesi geçmemiş ya da değer düşüklüğüne uğramamış finansal varlıkların net defter değeri |
173.913.098 | 40.825.482 | -- | 191.109.402 | 365.173.441 | -- |
| B. Koşulları yeniden görüşülmüş bulunan, aksi takdirde vadesi geçmiş veya değer düşüklüğüne uğramış sayılacak finansal varlıkların defter değeri |
||||||
| C. Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış varlıkların net defter değeri |
||||||
| - Teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı |
||||||
| D. Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların net defter değerleri |
||||||
| - Vadesi geçmiş (brüt defter değeri) | ||||||
| - Değer düşüklüğü (-) | ||||||
| - Net değerin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı |
||||||
| - Vadesi geçmemiş (brüt defter değeri) | ||||||
| - Değer düşüklüğü (-) | ||||||
| - Net değerin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı |
||||||
| E. Bilanço dışı kredi riski içeren unsurlar |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| Alacaklar | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Ticari alacaklar | Diğer Alacaklar | |||||
| İlişkili taraf | Diğer taraf | İlişkili taraf | Diğer taraf | Bankalardaki mevduat |
Diğer | |
| 31.12.2023 | -- | -- | -- | -- | -- | |
| Raporlama tarihi itibarıyla maruz kalınan azami kredi riski (A+B+C+D+E) |
54.839.677 | 58.618.789 | -- | 211.305.493 | 1.482.709.550 | |
| - Azami riskin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı |
-- | -- | -- | -- | -- | -- |
| A. Vadesi geçmemiş ya da değer düşüklüğüne uğramamış finansal varlıkların net defter değeri |
54.839.677 | 58.618.789 | -- | 211.305.493 | 1.482.709.550 | |
| B. Koşulları yeniden görüşülmüş bulunan, aksi takdirde vadesi geçmiş veya değer düşüklüğüne uğramış sayılacak finansal varlıkların defter değeri |
||||||
| C. Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış varlıkların net defter değeri |
||||||
| - Teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı |
||||||
| D. Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların net defter değerleri |
||||||
| - Vadesi geçmiş (brüt defter değeri) | ||||||
| - Değer düşüklüğü (-) | ||||||
| - Net değerin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı |
||||||
| - Vadesi geçmemiş (brüt defter değeri) | ||||||
| - Değer düşüklüğü (-) | ||||||
| - Net değerin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı |
||||||
| E. Bilanço dışı kredi riski içeren unsurlar |
Şirket, nakit akımlarını düzenli olarak takip ederek finansal varlıkların ve yükümlülüklerin vadelerinin eşleştirilmesi yoluyla yeterli fonların devamını sağlayarak likidite riskini yönetir.
Likidite riski, Şirket'in net fonlama yükümlülüklerini yerine getirmeme ihtimalidir. Piyasalarda meydana gelen bozulmalar veya kredi puanının düşürülmesi gibi fon kaynaklarının azalması sonucunu doğuran olayların meydana gelmesi, likidite riskinin oluşmasına sebebiyet vermektedir. Şirket yönetimi, fon kaynaklarını dağıtarak mevcut ve muhtemel yükümlülüklerini yerine getirmek için yeterli tutarda nakit ve benzeri kaynağı bulundurmak suretiyle likidite riskini yönetmektedir. Aşağıdaki tablo, Şirket'in türev niteliğinde olmayan finansal yükümlülüklerinin vade dağılımını göstermektedir:
30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla türev olmayan finansal yükümlülüklerin vadesel dağılımı aşağıda verilmiştir.
| S öz leş de ler me uy ar ın ca va |
f ğ i De De ter er |
S öz leş me uy ar ın ca k i kış lar lam t ç top na ı ı ( ) =I I I I I I I V V + + + + |
3 a da kıs n a y ( ) I |
( ) 3- 1 2 a I I y ar as ı |
1- 5 y l a ra sı ı ( ) I I I |
5 y l da n u n ı zu ( ) I V |
iz ( ) Va de V s |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| T ür O lm F in l Y ü k üm l ü l ü k ler ev ay an an sa |
|||||||
| F ina l bo lar ns a rç |
2. 9 9 0. 8 1 0. 8 0 8 |
2. 9 9 0. 8 1 0. 8 0 8 |
-- | 1. 7 7 2. 5 1 9. 4 4 7 |
1. 2 1 8. 2 9 1. 3 6 1 |
-- | -- |
| F ina l k ira lam k l l k ler i ü üm ü ü ns a a y |
1 3 6. 9 0. 4 8 5 5 |
1 3 6. 9 0. 4 8 5 5 |
-- | 2 5. 8 6 9. 3 6 9 |
1 1 1. 0 8 1. 1 7 9 |
-- | -- |
| Be k len de ler en va |
f ğ i De De ter er |
i Be k len k t en n a Ç kış lar lam top ı ı ( ) =I I I I I I I V V + + + + |
3 a da kıs n a y ( ) I |
3- 1 2 a ( ) I I y ar as ı |
1- 5 y l a ra sı ı ( ) I I I |
5 y l da n u n ı zu ( ) I V |
iz ( ) Va de V s |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| O in T ür lm F l Y ü k üm l ü l ü k ler ev ay an an sa |
|||||||
| T ica i bo lar r rç |
8. 2 4 3. 5 5 7 5 |
8. 2 4 3. 5 5 7 5 |
-- | 5 8. 2 4 3. 5 7 5 |
-- | -- | -- |
| D i ğ bo lar er rç |
1 1 2. 4 1 2. 1 8 5 |
1 1 2. 4 1 2. 1 8 5 |
-- | 1 0 8. 4 1 4. 9 9 3 |
3. 9 9 7. 1 6 5 |
-- | -- |
31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla türev olmayan finansal yükümlülüklerin vadesel dağılımı aşağıda verilmiştir.
| S öz leş de ler me uy ar ın ca va |
De f De ğ i ter er |
S öz leş me uy ar ın ca k i kış lar lam t ç top na ı ı ( =I I I I I I I V V ) + + + + |
3 a da kıs y n a ( I ) |
3- 1 2 a ( I I ) y ar as ı |
1- 5 y l a ı ra sı ( I I I ) |
5 y l da ı n u zu n ( I V ) |
Va de iz ( V ) s |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| T ür O lm F in l Y ü k üm l ü l ü k ler ev ay an an sa |
|||||||
| ina l bo lar F ns a rç |
3. 4 6 7. 7 1 5. 6 9 8 |
3. 4 6 7. 7 1 5. 6 9 8 |
-- | 2. 1 1 1. 1 3 4. 0 3 1 |
1. 3 5 6. 5 8 1. 6 6 7 |
-- | -- |
| ina l k ira lam k l l k ler i F ü üm ü ü ns a a y |
6 7 9. 5 7 6. 0 3 1 |
6 7 9. 5 7 6. 0 3 1 |
-- | 5 1 0. 8 4 3. 3 5 3 |
1 6 8. 7 3 2. 6 7 8 |
-- | -- |
| Be k len de ler en va |
De f De ğ i ter er |
Be k len k i t en n a Ç kış lar lam top ı ı ( =I I I I I I I V V ) + + + + |
3 a da kıs y n a ( I ) |
3- 1 2 a ( I I ) y ar as ı |
1- 5 y l a ı ra sı ( I I I ) |
5 y l da ı n u zu n ( I V ) |
Va de iz ( V ) s |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| T ür O lm F in l Y ü k üm l ü l ü k ler ev ay an an sa |
|||||||
| ica i bo lar T r rç |
8 8 2. 0 0 0. 6 3 8 |
8 8 2. 0 0 0. 6 3 8 |
-- | 8 8 2. 0 0 0. 6 3 8 |
-- | -- | -- |
| i bo lar D ğ er rç |
1 4 1. 9 8 2. 6 5 9 |
1 4 1. 9 8 2. 6 5 9 |
-- | 1 3 6. 6 4 4. 8 7 5 |
5. 3 3 7. 7 8 4 |
-- | -- |
Piyasa riski, faiz oranı, döviz kuru ve hisse fiyatları gibi piyasa fiyatlarındaki değişimi ifade eder. Piyasa fiyatlarındaki değişimler Şirket'in gelirlerini etkilediği için Şirket piyasa riskine maruz kalmaktadır. Piyasa riski yönetiminin amacı; risk unsurlarını kabul edilebilir parametreler dahilinde kontrol altında tutarken, alınan risklerin getirilerini optimize etmektir.
Şirket, öncelikle yabancı para birimleri üzerinden olan çeşitli gelir ve gider kalemleri ve bunlardan doğan yabancı para borç, alacak ve finansal borçlar sebebiyle döviz kuru riskine maruz kalmaktadır.
Yabancı paralardan bilançoda oluşan kur riskini minimize etmek için Şirket bazen atıl olan nakitlerini yabancı para olarak tutar. Şirket döviz kuru riskini ABD Doları, Avro ve TL nakdi tutarak yönetmeye çalışmaktadır.
Şirket orta ve uzun vadeli kredilerini, elde ettiği proje gelirlerinin para birimi cinsinden gerçekleştirmektedir. Kısa vadeli krediler için ise borçlanmalar havuz/portföy modeli altında dengeli olarak TL, Avro ve ABD Doları olarak gerçekleştirilmektedir
Aşağıdaki tablo 30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla Grup'un yabancı para pozisyonu riskini özetlemektedir. Grup tarafından tutulan yabancı para varlıkların ve borçların kayıtlı tutarları toplam bazda ve döviz bazında ayrıntılarıyla aşağıdaki gibidir:
| 30.06.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Döviz cinsinden varlıklar | 302.267.749 | 842.455.066 |
| Döviz cinsinden yükümlülükler (-) | 286.050.402 | 377.375.582 |
| Net kısa pozisyon | 16.217.347 | 465.079.484 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| DÖVİZ POZİSYONU TABLOSU | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 30.06.2024 | |||||||
| TL Karşılığı (Fonksiyonel para birimi) |
ABD Doları | Avro | |||||
| 1. Ticari Alacaklar | 98.820 | 32 | 2.783 | ||||
| 2a. Parasal Finansal Varlıklar (Kasa, Banka hesapları dahil) | 17.307.731 | 11.676 | 481.788 | ||||
| 2b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar | -- | -- | -- | ||||
| 3. Diğer | -- | -- | -- | ||||
| 4. Dönen Varlıklar (1+2+3) | 17.406.551 | 11.709 | 484.571 | ||||
| 5. Ticari Alacaklar | -- | -- | --- | ||||
| 6a. Parasal Finansal Varlıklar | -- | -- | -- | ||||
| 6b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar | -- | -- | -- | ||||
| 7. Diğer | 46.159 | -- | 1.314 | ||||
| 8. Duran Varlıklar (5+6+7) | 46.159 | -- | 1.314 | ||||
| 9. Toplam Varlıklar (4+8) | 17.452.710 | 11.709 | 485.885 | ||||
| 10. Ticari Borçlar | 74.535 | -- | 2.122 | ||||
| 11. Finansal Yükümlülükler | -- | -- | (2.275.348) | ||||
| 12a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler | (22.567.278) | (652.519) | -- | ||||
| 12b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler | -- | -- | -- | ||||
| 13. Kısa Vadeli Yükümlükler (10+11+12) | (22.492.743) | (652.519) | (2.273.226) | ||||
| 14. Ticari Borçlar | -- | -- | -- | ||||
| 15. Finansal Yükümlülükler | -- | -- | 425.275 | ||||
| 16 a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler | -- | -- | -- | ||||
| 16 b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler | -- | -- | -- | ||||
| 17. Uzun Vadeli Yükümlülükler (14+15+16) | -- | -- | 425.275 | ||||
| 18. Toplam Yükümlülükler (13+17) | (22.492.743) | (652.519) | (1.847.951) | ||||
| 19. Bilanço Dışı Döviz Cinsinden Türev Araçların Net Varlık/ Yükümlülük Pozisyonu (19a-19b) |
-- | -- | -- | ||||
| 19a. Aktif Karakterli Bilanço Dışı Döviz Cinsinden Türev Ürünlerin Tutarı |
-- | -- | -- | ||||
| 19b. Pasif Karakterli Bilanço Dışı Döviz Cinsinden Türev Ürünlerin Tutarı |
-- | -- | -- | ||||
| 20. Net Yabancı Para Varlık /(Yükümlülük) Pozisyonu (9-18+19) | (5.040.033) | (640.811) | (1.362.066) | ||||
| 21. Parasal Kalemler Net Yabancı Para Varlık / (Yükümlülük) Pozisyonu (=1+2a+5+6a-10-11-12a-14-15-16a) |
39.899.294 | 664.228 | 2.332.522 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| DÖVİZ POZİSYONU TABLOSU | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 31.12.2023 | ||||||
| KONSOLİDE | TL Karşılığı (Fonksiyonel para birimi) |
ABD Doları | Avro | |||
| 1. Ticari Alacaklar | 2.837.127 | 32 | 69.797 | |||
| 2a. Parasal Finansal Varlıklar (Kasa, Banka hesapları dahil) | 839.617.939 | 8.984.117 | 12.545.170 | |||
| 2b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar | - | - | - | |||
| 3. Diğer | - | - | - | |||
| 4. Dönen Varlıklar (1+2+3) | 842.455.066 | 8.984.150 | 12.614.968 | |||
| 5. Ticari Alacaklar | - | - | - | |||
| 6a. Parasal Finansal Varlıklar | - | - | - | |||
| 6b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar | - | - | - | |||
| 7. Diğer | - | - | - | |||
| 8. Duran Varlıklar (5+6+7) | - | - | - | |||
| 9. Toplam Varlıklar (4+8) | 842.455.066 | 8.984.150 | 12.614.968 | |||
| 10. Ticari Borçlar | 141.189.891 | 3.713.397 | 118.996 | |||
| 11. Finansal Yükümlülükler | - | - | - | |||
| 12a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler | - | - | - | |||
| 12b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler | 189.106 | 5.150 | - | |||
| 13. Kısa Vadeli Yükümlükler (10+11+12) | 141.378.997 | 3.718.547 | 118.996 | |||
| 14. Ticari Borçlar | - | - | - | |||
| 15. Finansal Yükümlülükler | 233.373.709 | - | 5.743.728 | |||
| 16 a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler | - | - | - | |||
| 16 b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler | 2.622.876 | - | 64.554 | |||
| 17. Uzun Vadeli Yükümlülükler (14+15+16) | 235.996.585 | - | 5.808.281 | |||
| 18. Toplam Yükümlülükler (13+17) | 377.375.582 | 3.718.547 | 5.927.277 | |||
| 19. Bilanço Dışı Döviz Cinsinden | - | - | - | |||
| Türev Araçların Net Varlık / | - | - | - | |||
| (Yükümlülük) Pozisyonu (19a-19b) | - | - | - | |||
| 19a. Aktif Karakterli Bilanço Dışı | - | - | - | |||
| Döviz Cinsinden Türev Ürünlerin | - | - | - | |||
| Tutarı | - | - | - | |||
| 19b. Pasif Karakterli Bilanço Dışı Döviz Cinsinden Türev | - | - | - | |||
| Ürünlerin Tutarı | - | - | - | |||
| 20. Net Yabancı Para Varlık /(Yükümlülük) Pozisyonu (9-18+19) | 465.079.484 | 5.265.602 | 6.687.691 | |||
| 21. Parasal Kalemler Net Yabancı Para Varlık / (Yükümlülük) Pozisyonu (=1+2a+5+6a-10-11-12a-14-15-16a) |
467.702.360 | 5.270.752 | 6.752.245 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Bilanço tarihi ve rapor tarihi itibarıyla gerçekleşen kur değişimlerinin Şirket'in yabancı para pozisyonu üzerindeki etkisi:
| Döviz Kuru Duyarlılık Analizi Tablosu | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 30.06.2024 | |||||||
| Kar / Zarar | Öz kaynaklar | ||||||
| Yabancı paranın Yabancı paranın Yabancı değer değer paranın değer kazanması kaybetmesi kazanması |
Yabancı paranın değer kaybetmesi |
||||||
| ABD Doları'nın TL karşısında %10 değişmesi halinde: | |||||||
| 1- ABD Doları net varlık/yükümlülüğü | (2.103.539) | 2.103.539 | - | - | |||
| 2- ABD Doları riskinden korunan kısım (-) | - | - | - | - | |||
| 3- ABD Doları Net Etki (1+2) | (2.103.539) | 2.103.539 | - | - | |||
| Avro'nun TL karşısında %10 değişmesi halinde: | |||||||
| 4- Avro net varlık/yükümlülüğü | (4.784.720) | 4.784.720 | - | - | |||
| 5- Avro riskinden korunan kısım (-) | - | - | - | - | |||
| 6- Avro Net Etki (4+5) | (4.784.720) | 4.784.720 | - | - | |||
| TOPLAM (3+6) | (6.888.259) | 6.888.259 | - | - |
| Döviz Kuru Duyarlılık Analizi Tablosu | ||||
|---|---|---|---|---|
| 31.12.2023 | ||||
| Kar / Zarar | Öz kaynaklar | |||
| Yabancı paranın değer kazanması |
Yabancı paranın değer kaybetmesi |
Yabancı paranın değer kazanması |
Yabancı paranın değer kaybetmesi |
|
| ABD Doları'nın TL karşısında %10 değişmesi halinde: | ||||
| 1- ABD Doları net varlık/yükümlülüğü | 187.095.610 | (187.095.610 | - | - |
| 2- ABD Doları riskinden korunan kısım (-) | - | - | - | - |
| 3- ABD Doları Net Etki (1+2) | 2.102.759 | (2.102.759) | - | - |
| Avro'nun TL karşısında %10 değişmesi halinde: | ||||
| 4- Avro net varlık/yükümlülüğü | 21.784.418 | ( 21.784.418) | - | - |
| 5- Avro riskinden korunan kısım (-) | - | - | - | - |
| 6- Avro Net Etki (4+5) | 21.784.418 | (21.784.418) | - | - |
| TOPLAM (3+6) | 37.285.404 | ( 37.285.404) | - | - |
Kredi kullanımdan kaynaklanan borçlanma olmadığından faize duyarlı yükümlülükler için bir faiz riski taşınmamaktadır. Fon yönetimi kapsamında portföyde bulunan faize duyarlı varlıkların faiz riskinin ölçülmesinde duyarlılık analizi yapılmaktadır. Faize duyarlı varlıkların ortalama vadesi ve faiz oranı belirlenerek, piyasa faiz oranlarındaki değişime olan duyarlılığı hesaplanmakta, piyasalar izlenerek fon yönetimi kapsamında oluşturulan menkul kıymet portföyünden kaynaklanan faiz riski, piyasa faiz oranlarındaki beklentiler çerçevesinde mevcut menkul kıymet portföyünün taşınması, arttırılması veya azaltılması yönünde alınan kararlar çerçevesinde yönetilmektedir.
Faiz pozisyonu tablosu aşağıdaki gibidir.
| 30.06.2024 | 31.12.2023 | ||
|---|---|---|---|
| Sabit faizli finansal araçlar | |||
| Vadeli mevduatlar | 365.173.441 | 1.482.709.550 | |
| Finansal varlıklar | Satılmaya hazır finansal varlıklar | -- | -- |
| Finansal yükümlülükler | 2.217.107.808 | 1.845.507.881 | |
| Değişken faizli finansal araçlar | |||
| Finansal varlıklar | Vadeye kadar elde tutulan varlıklar | 1.284.778.200 | 418.640.776 |
| Finansal yükümlülükler | 773.703.000 | 1.111.364.464 |
Gerçeğe uygun (rayiç) değer, piyasa katılımcıları arasında ölçüm tarihinde olağan bir işlemde, bir varlığın satışından elde edilecek veya bir borcun devrinde ödenecek fiyattır.
Şirket, finansal araçların tahmini gerçeğe uygun değerlerini hâlihazırda mevcut piyasa bilgileri ve uygun değerleme yöntemlerini kullanarak belirlemiştir. Bununla birlikte, piyasa bilgilerini değerlendirip gerçeğe uygun değerleri tahmin edebilmek yorum ve muhakeme gerektirmektedir. Sonuç olarak burada sunulan tahminler, Şirketin cari bir piyasa işleminde elde edebileceği miktarların göstergesi olamaz.
Gerçeğe uygun değerleri tahmin edilmesi pratikte mümkün olan finansal araçların gerçeğe uygun değerlerinin tahmini için aşağıdaki yöntem ve varsayımlar kullanılmıştır:
Yabancı para cinsinden bakiyeler dönem sonunda yürürlükteki döviz alış kurları kullanılarak Türk Lirası'na çevrilmektedir. Bu bakiyelerin kayıtlı değere yakın olduğu öngörülmektedir.
Nakit ve nakit benzeri değerlerin de dahil olduğu belirli finansal varlıklar maliyet değerleri ile taşınırlar ve kısa vadeli olmaları sebebiyle kayıtlı değerlerinin yaklaşık olarak makul değerlerine eşit olduğu öngörülmektedir.
Ticari alacakların kayıtlı değerlerinin, ilgili şüpheli alacak karşılıklarıyla beraber makul değeri yansıttığı öngörülmektedir.
Kısa vadeli olmaları sebebiyle banka kredileri ve diğer parasal borçların kayıtlı değerlerinin makul değerlerine yaklaştığı varsayılmaktadır.
Yıl sonu kurlarıyla çevrilen döviz cinsinden olan bakiyelerin makul değerlerinin, kayıtlı değerlerine yaklaştığı kabul edilmektedir.
Şirketin gerçeğe uygun değere ilişkin sınıflandırmaları aşağıdaki şekildeki gibidir:
Seviye 1: Belirli varlık ve yükümlülükler için aktif piyasalardaki kote edilmiş fiyatlardır.
Seviye 2: Seviye 1 içinde yer alan kote edilmiş fiyatlardan başka varlık ve yükümlülükler için direkt veya dolaylı gözlenebilir girdilerdir.
Seviye 3: Gözlenebilir bir piyasa verisi baz alınarak belirlenemeyen varlık ve yükümlülükler için girdilerdir.
| Finansal Varlıklar | 30.06.2024 | 1. Seviye | 2. Seviye | 3. Seviye |
|---|---|---|---|---|
| Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller | 37.590.911.321 | -- 37.590.911.321 | -- |
| Finansal Varlıklar | 31.12.2023 | 1. Seviye | 2. Seviye | 3. Seviye |
|---|---|---|---|---|
| Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller | 37.590.911.321 | -- 37.590.911.321 | -- |
Daha önce duyusunu yapmış olduğumuz üzere, Şirketimizin 2.000.000.000,-TL (iki milyar Türk Lirası) kayıtlı sermaye tavanı içerisinde 500.000.000,-TL (beş yüz milyonTürkLirası) olan çıkarılmış sermayesinin, tamamı geçmiş yıl karlarından karşılanmak suretiyle %300 oranında artış ile 1.500.000.000,-TL (bir milyar beş yüz milyon TürkLirası) artırılarak 2.000.000.000,-TL'ye (iki milyar TürkLirası) çıkarılmasına ve iç kaynaklardan sermaye artırımı ile ilgili olarak Şirketimiz Esas Sözleşme'sinin "Şirket Sermayesinin Oluşumu ve Nevi" başlıklı 8. maddesinin tadiline ilişkin izin ve onay verilmesi amacıyla Sermaye Piyasası Kurulu'na 22.05.2024 tarihinde başvuru yapılmıştı.
Başvurumuz Sermaye Piyasası Kurulu'nun 19.07.2024 tarih ve 37/1078sayılı kararıyla onaylanmış olup 19.07.2024 tarih ve 2024/33 numaralı SPK Bülteni'nde ilan edilmiştir. Onaya dair üst yazı bugün (23.07.2024) Şirketimiz tarafından tebliğ alınmıştır.
Bu kapsamda bedelsiz pay alma hakkı kullanım başlangıç tarihi 24.07.2024 olarak belirlenmiş olup bu işlemlerle ilgili olarak Merkezi Kayıt Kuruluşu'na (MKK) başvuru yapılacaktır.
Pay sahiplerimizin ve kamuoyunun bilgisine sunarız.
Sermaye Piyasası Kurulu'nun 23.07.2024 tarih ve E-12233903-340.05.05-57342 sayılı yazısıyla onaylandığı Şirketimize bildirilen, Şirketimiz esas sözleşmesinin "Sermaye ve Paylar" başlıklı 8. maddesinin tadil metni 19.08.2024 tarihinde tescil edilmiş olup, Ticaret Sicil Gazetesi'nin 19.08.2024 tarih ve 11146 sayısında ilan edilmiştir.
Şirketimizin 21.08.2024 tarihli Yönetim Kurulu kararı doğrultusunda;
Manisa Organize Sanayi Bölgesi içerisinde yer alan, Manisa İli, Yunusemre İlçesi, Kayapınar Mahallesi, 3311 Ada, 14 Parsel üzerinde bulunan 37.196 m² arsada yer alan 24.462 m² kapalı alana sahip fabrika binası, Sardalar Dış Ticaret A.Ş. firmasından 341.048.700 TL + KDV peşin bedel ile satın alınmıştır.
Halihazırda fabrika binasında Accell Bisiklet Sanayi ve Ticaret A.Ş. kiracı olarak ikamet etmektedir.
Kamuoyunun ve yatırımcılarımızın bilgilerine sunarız.
Yoktur.
30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla, 13 Haziran 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmî Gazete 'de yayınlanan Seri II, 14.1 no'lu "Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği'nin 16. Maddesi uyarınca finansal tablolardan türetilmiş özet bilgiler niteliğinde olup 28 Mayıs 2013 tarihinde 28660 sayılı Resmi Gazete 'de yayımlanan Seri: III, No: 48.1 sayılı "Gayrimenkul Yatırım Ortaklıklarına İlişkin Esaslar Tebliği" ve 9 Ekim 2020 tarihinde 31269 sayılı Resmi Gazete 'de yayımlanan Seri: III, No: 48.1.e sayılı "Gayrimenkul Yatırım Ortaklıklarına İlişkin Esaslar Tebliğinde Değişiklik Yapılmasına Dair Tebliği"nin portföy sınırlamalarına uyumun kontrolüne ilişkin hükümleri çerçevesinde hazırlanmıştır.
Bu kapsamda, aktif toplamı, portföy toplamı ve portföy sınırlamalarına ilişkin bilgiler, 30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibariyle aşağıdaki gibidir:
| Konsolide Olmayan/Bireysel Finansal Tablo Ana Hesap Kalemleri |
Tebliğdeki İlgili Düzenleme |
Cari Dönem (TL) 30.06.2024 |
Önceki Dönem (TL) 31.12.2023 |
|
|---|---|---|---|---|
| A Para ve Sermaye Piyasası Araçları | Md.24/(b) | 1.647.933.068 | 1.989.887.035 | |
| B Gayrimenkuller, Gayrimenkule Dayalı Projeler, Gayrimenkule Dayalı Haklar |
Md.24/(a) | 37.590.911.321 | 37.590.911.321 | |
| C İştirakler | Md.24/(b) | 92.845.419 | 534.399.868 | |
| İlişkili Taraflardan Alacaklar (Ticari Olmayan) | Md.23/(f) | - | - | |
| Diğer Varlıklar | 2.417.376.107 | 2.200.895.986 | ||
| D Toplam Varlıklar (Aktif Toplamı) | Md.3/(p) | 41.749.065.915 | 42.316.094.210 | |
| E Finansal Borçlar | Md.31 | 2.990.810.808 | 2.956.872.345 | |
| F | Diğer Finansal Yükümlülükler | Md.31 | - | - |
| G Finansal Kiralama Borçları | Md.31 | 136.950.548 | 679.576.031 | |
| H İlişkili Taraflara Borçlar (Ticari Olmayan) | Md.23/(f) | 14.170.654 | 722.567.113 | |
| İ | Özkaynaklar | Md.31 | 38.393.481.948 | 37.666.037.485 |
| Diğer Kaynaklar | 213.651.957 | 291.041.236 | ||
| D Toplam Kaynaklar | Md.3/(p) | 41.749.065.915 | 42.316.094.210 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| Konsolide Olmayan/Bireysel Diğer Finansal Bilgiler | Tebliğdeki İlgili |
Cari Dönem (TL) |
Önceki Dönem (TL) |
|
|---|---|---|---|---|
| Düzenleme | 30.06.2024 | 31.12.2023 | ||
| A1 Para ve Sermaye Piyasası Araçlarının 3 Yıllık Gayrimenkul Ödemeleri İçin Tutulan Kısmı |
Md.24/(b) | - | - | |
| A2 | Döviz Cinsinden Vadeli-Vadesiz Mevduat / Özel Cari Katılma Hesabı ve TL Cinsinden Vadeli Mevduat / Katılma Hesabı |
Md.24/(b) | 363.154.868 | 1.479.880.511 |
| A3 Yabancı Sermaye Piyasası Araçları | Md.24/(d) | - | - | |
| B1 Yabancı Gayrimenkuller, Gayrimenkule Dayalı Projeler, Gayrimenkule Dayalı Haklar |
Md.24/(d) | - | - | |
| B2 Atıl Tutulan Arsa/Araziler | Md.24/(c) | - | - | |
| C1 Yabancı İştirakler | Md.24/(d) | - | - | |
| C2 İşletmeci Şirkete İştirak | Md.28/1(a) | - | - | |
| J | Gayrinakdi Krediler | Md.31 | - | - |
| K | Üzerinde Proje Geliştirilecek Mülkiyeti Ortaklığa Ait Olmayan İpotekli Arsaların İpotek Bedelleri |
Md.22/(e) | - | - |
| L | Tek Bir Şirketteki Para ve Sermaye Piyasası Araçları Yatırımlarının Toplamı |
Md.22/(l) | - | - |
| Portföy Sınırlamaları | Tebliğdeki | Cari Dönem |
Önceki Dönem |
Asgari/ | |
|---|---|---|---|---|---|
| İlgili Düzenleme |
30.06.2024 | 31.12.2023 | Azami Oran |
||
| 1 Üzerinde Proje Geliştirilecek Mülkiyeti Ortaklığa Ait Olmayan İpotekli Arsaların İpotek Bedelleri |
Md.22/(e) | 0% | 0% | ≤ %10 | |
| 2 Gayrimenkuller, Gayrimenkule Dayalı Projeler, Gayrimenkule Dayalı Haklar |
Md.24/(a),(b) | 90% | 91% | ≥ %51 | |
| 3 Para ve Sermaye Piyasası Araçları ile İştirakler | Md.24/(b) | 4% | 5% | ≤ %49 | |
| 4 | Yabancı Gayrimenkuller, Gayrimenkule Dayalı Projeler, Gayrimenkule Dayalı Haklar, İştirakler, Sermaye Piyasası Araçları |
Md.24/(d) | 0% | 0% | ≤ %49 |
| 5 Atıl Tutulan Arsa/Araziler | Md.24/(c) | 0% | 0% | ≤ %20 | |
| 6 İşletmeci Şirkete İştirak | Md.28/1(a) | 0% | 0% | ≤ %10 | |
| 7 Borçlanma Sınırı | Md.31 | 8% | 20% | ≤ %500 | |
| 8 | Döviz Cinsinden Vadeli-Vadesiz Mevduat / Özel Cari Katılma Hesabı ve TL Cinsinden Vadeli Mevduat / Katılma Hesabı |
Md.24/(b) | 1% | 5% | ≤ %10 |
| 9 Tek Bir Şirketteki Para ve Sermaye Piyasası Araçları Yatırımlarının Toplamı |
Md.22/(l) | 0% | 0% | ≤ %10 |
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.