Audit Report / Information • May 2, 2016
Audit Report / Information
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Société Anonyme
16, rue du Dôme 92100 Boulogne-Billancourt
Exercice clos le 31 décembre 2015
JLS PARTNER 12, boulevard Raspail 75007 Paris
Deloitte & Associés 185, avenue Charles de Gaulle 92524 Neuilly-sur-Seine Cedex
Société Anonyme
16, rue du Dôme 92100 Boulogne-Billancourt
Exercice clos le 31 décembre 2015
Aux actionnaires.
En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre assemblée générale, nous vous présentons notre rapport relatif à l'exercice clos le 31 décembre 2015, sur :
Les comptes consolidés ont été arrêtés par le conseil d'administration. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d'exprimer une opinion sur ces comptes.
Nous avons effectué notre audit selon les normes d'exercice professionnel applicables en France ; ces normes requièrent la mise en œuvre de diligences permettant d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes consolidés ne comportent pas d'anomalies significatives. Un audit consiste à vérifier, par sondages ou au moyen d'autres méthodes de sélection, les éléments justifiant des montants et informations figurant dans les comptes consolidés. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis, les estimations significatives retenues et la présentation d'ensemble des comptes. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion.
Nous certifions que les comptes consolidés de l'exercice sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du patrimoine, de la situation financière, ainsi que du résultat de l'ensemble constitué par les personnes et entités comprises dans la consolidation.
En application des dispositions de l'article L. 823-9 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les éléments suivants :
la note 7.2.6, de l'annexe expose les règles et méthodes comptables relatives à l'évaluation des écarts d'acquisition. Nous avons vérifié le caractère approprié des méthodes comptables précisées ci-dessus et les informations fournies dans les notes de l'annexe.
Les appréciations ainsi portées s'inscrivent dans le cadre de notre démarche d'audit des comptes consolidés, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion exprimée dans la première partie de ce rapport.
Nous avons également procédé, conformément aux normes d'exercice professionnel applicables en France, à la vérification spécifique prévue par la loi des informations relatives au groupe données dans le rapport de gestion.
Nous n'avons pas d'observation à formuler sur leur sincérité et leur concordance avec les comptes consolidés.
Paris et Neuilly-sur-Seine, le 31 mars 2016 Les commissaires aux comptes
JLS PARTNER Jacques SULTAN
Laurent HALFON
Deloitte & Associés
Comptes consolidés Exercice clos le 31 décembre 2015
REWORLD MEDIA 16, rue du dôme 92100 Boulogne-Billancourt
| $\mathbf{1}$ | Bilan consolidé | $\overline{4}$ |
|---|---|---|
| 2 | Compte de résultat consolidé | 5 |
| 3 | Tableau de flux de trésorerie | 6 |
| 4 | Variation des capitaux propres | $\overline{7}$ |
| 5 5.1 |
Faits majeurs Prises de participation |
8 8 |
| 5.1.1 | Acquisition de titres du Groupe TRADEDOUBLER par REWORLD MEDIA |
8 |
| 5.1.2 | Acquisition de titres ATTRACTIVE SPORT par REWORLD MEDIA |
8 |
| 5.1.3 | Acquisition de titres ETRE GOURMAND par REWORLD MEDIA VENTURES (ex RM DEV 1) |
8 |
| 5.1.4 | Acquisition de titres ALMARE par REWORLD MEDIA VENTURES (ex RM DEV 1) |
8 |
| 5.1.5 | Acquisition de titres complémentaires REWORLD MEDIA LIVE par REWORLD MEDIA |
8 |
| 5.1.6 | Acquisition de titres AdBooking par REWORLD MEDIA | 9 |
| 5.1.7 | Acquisition de titres Gem Art par REWORLD MEDIA | 9 |
| 5.1.8 | Acquisition de titres Planning TV par REWORLD MEDIA | 9 |
| 5.2 5.3 |
Augmentations de capital de REWORLD MEDIA | 9 |
| 5.4 | Emissions d'emprunts obligataires par REWORLD MEDIA Changement de dénomination de RM DEV 1 |
10 10 |
| 6 | Activités et organigramme du groupe | 11 |
| 6.1 | Activités | 11 |
| 6.2 | Organigramme du groupe au 31 décembre 2015 | 12 |
| 6.3 6.4 |
Liste des sociétés consolidées | 13 |
| Sociétés exclues du périmètre de consolidation | 14 | |
| 7 | Référentiel comptable, modalités de consolidation, méthodes | |
| et règles d'évaluation | 15 | |
| 7.1 | Référentiel comptable | 15 |
| 7.2 | Modalités de consolidation | 15 |
| 7.2.1 | Méthodes de consolidation | 15 |
| 7.2.2 | Intérêts minoritaires | 15 |
| 7.2.3 | Élimination des opérations intragroupes | 15 |
| 7.2.4 7.2.5 |
Recours à des estimations | 16 |
| Méthodes de conversion des comptes des sociétés étrangères | 16 |
| 7.2.6 7.2.7 7.3 7.3.1 7.3.2 7.3.3 7.3.4 7.3.5 7.3.6 7.3.7 7.3.8 7.3.9 |
Ecarts d'acquisition Dates de clôture des exercices des sociétés consolidées Méthodes et règles d'évaluation Application des méthodes préférentielles Immobilisations corporelles Contrats de location-financement Immobilisations financières Stocks et travaux en-cours Créances et dettes Trésorerie et valeurs mobilières de placement Impôts sur les bénéfices Provisions pour risques et charges |
16 17 18 18 18 18 18 19 19 19 19 19 |
|---|---|---|
| 7.3.10 | Engagements de retraite et prestations assimilés | 20 |
| 7.3.11 | Reconnaissance du chiffre d'affaires | 20 |
| 7.3.12 | Distinction entre résultat exceptionnel et résultat courant | 20 |
| 7.3.13 | Résultat par action | 20 |
| 8 | Explication des comptes du bilan et du compte de résultat et de | |
| leurs variations | 21 | |
| 8.1 | Immobilisations incorporelles | 21 |
| 8.2 | Immobilisations corporelles | 22 |
| 8.3 | Immobilisations financières | 22 |
| 8.4 | Stocks et en-cours | 23 |
| 8.5 | Ventilation des créances | 23 |
| 8.6 | Trésorerie nette | 24 |
| 8.7 | Capitaux propres | 25 |
| 8.7.1 | Capital social | 25 |
| 8.7.2 | Autres fonds propres | 25 |
| 8.8 | Provisions pour risques et charges | 25 |
| 8.9 | Emprunts et dettes financières | |
| 8.10 | Autres passifs courants | 26 |
| 8.11 | Engagements hors bilan | 27 |
| 8.12 | Chiffre d'affaires | 28 |
| 8.13 | 29 | |
| Détail des charges d'exploitation | 29 | |
| 8.14 | Résultat financier | 30 |
| 8.15 | Résultat exceptionnel | 30 |
| 8.16 | Autres informations | 31 |
| 8.16.1 | Ventilation du résultat d'exploitation par zone géographique | 31 |
| 8.16.2 | Evénements postérieurs à la clôture | 31 |
| 8.16.3 | Rémunération des dirigeants | 31 |
| 8.16.4 | Entreprises liées | 32 |
| 8.16.5 | Effectifs | 32 |
| 8.16.6 | Honoraires des commissaires aux comptes | 32 |
Tous les montants sont exprimés en milliers d'Euros.
REWORLD MEDIA
Comptes consolidés
Exercice clos le 31 décembre 2015
| En KC | Notes | 31/12/2015 | 31/12/2014 |
|---|---|---|---|
| ACTIF IMMOBILISE | |||
| Ecart d'acquisition | 8.1 | 89 | 264 |
| Immobilisations incorporelles | 8.1 | 554 | 255 |
| Immobilisations corporelles | 8.2 | 699 | 656 |
| Immobilisations financières | 8.3 | 18 222 | 769 |
| TOTAL DE L'ACTIF IMMOBILISE | 19564 | 1944 | |
| ACTIF CIRCULANT | |||
| Stocks et en-cours | 8.4 | 978 | 1 0 7 3 |
| Créances d'exploitation | 8.5 | 23 883 | 21 473 |
| Créances hors exploitation | 8.5 | 1 1 2 1 | 1436 |
| Charges constatées d'avance | 8.5 | 1 2 3 6 | 651 |
| Trésorerie | 8.6 | 13 587 | 12 629 |
| TOTAL DE L'ACTIF CIRCULANT Autres actifs |
40 805 | 37 262 | |
| TOTAL DE L'ACTIF | 60 370 | 39 20 6 |
| En Ke | Notes | 31/12/2015 | 31/12/2014 |
|---|---|---|---|
| CAPITAUX PROPRES | |||
| Capital | 8.7 | 569 | 488 |
| Primes | 13 608 | 6488 | |
| Réserves | $-8533$ | $-3456$ | |
| Ecarts de conversion | $-92$ | $-39$ | |
| Résultat net | 3 5 9 8 | $-5078$ | |
| TOTAL DES CAPITAUX PROPRES PART DU GROUPE | 9 150 | $-1598$ | |
| Intérêts minoritaires | 5 | 2 | |
| CAPITAUX PROPRES DE L'ENSEMBLE | 9 1 5 4 | $-1, 595$ | |
| Autres Fonds Propres | 8979 | ||
| Provisions | 8.8 | 1 5 7 5 | 12 233 |
| Dont Ecart d'acquisition négatif | 8.8 | 8755 | |
| DETTES | |||
| Dettes financières | 8.9 | 2 3 1 8 | 40 |
| Dettes d'exploitation | 8.10 | 23 602 | 19676 |
| Dettes hors exploitation | 8.10 | 7797 | 3 3 3 9 |
| Produits constatés d'avance | 8.10 | 6 9 45 | 5 5 1 3 |
| TOTAL DU PASSIE | 60 370 | 39 206 |
| En Ke | Notes | 31/12/2015 | 31/12/2014 |
|---|---|---|---|
| Produits d'exploitation | |||
| Chiffre d'affaires | 8.12 | 60 195 | 47 687 |
| Autres produits d'exploitation | 641 | 352 | |
| Charges d'exploitation | 8.13 | ||
| Achats consommés | $-15684$ | $-13954$ | |
| Charges externes et autres | $-32131$ | $-25415$ | |
| Impôts, taxes et versements assimilés | $-397$ | $-265$ | |
| Charges de personnel | $-11281$ | $-10201$ | |
| Dotations aux amortissements et provisions | $-1013$ | $-780$ | |
| Autres charges de gestion courante | $-226$ | $-243$ | |
| RESULTAT D'EXPLOITATION | 8.16.1 | 105 | $-2819$ |
| Produits financiers | |||
| Charges financières | 19 | 12 | |
| $-120$ | $-73$ | ||
| RESULTAT FINANCIER | 8.14 | $-101$ | $-61$ |
| RESULTAT COURANT AVANT IMPOT | 4 | $-2881$ | |
| RESULTAT EXCEPTIONNEL | 8.15 | $-4947$ | $-6788$ |
| Impôts sur les bénéfices | $-5$ | $-1$ | |
| RESULTAT NET DES SOCIETES INTEGREES | $-4948$ | $-9670$ | |
| Dotations/reprises aux amort. des écarts d'acquisition | 8 5 4 8 | 4 4 6 2 | |
| RESULTAT DE L'ENSEMBLE CONSOLIDE | 3 600 | $-5208$ | |
| Intérêts minoritaires | $\overline{2}$ | $-130$ | |
| RESULTAT NET PART DU GROUPE | 3598 | $-5078$ | |
| Résultat net par action ( $\epsilon$ /action): | |||
| - avant dilution | 0,13 | $-0,21$ | |
| - après dilution | 0,11 | $-0,18$ |
| TABLEAU DES FLUX DE TRESORERIE - KE | Notes | Montants au 31/12/2015 |
Montants au 31/12/2014 |
|
|---|---|---|---|---|
| OPERATIONS D'EXP | OPERATIONS D'EXPLOITATION RESULTAT NET DES ENTREPRISE INTEGREES |
3 600 | $-5208$ | |
| Amortissement des écarts d'acquisition | 8.1/8.8 | $-8,548$ | $-4462$ | |
| Dotations aux Amortissements et provisions (hors actifs circulants) 8.1/8.2/8.3/8.8 | 1875 | 1 1 1 0 | ||
| Reprises des Amortissements et provisions (hors actifs circulants) | 88 | $-2967$ | $-1771$ | |
| Plus et moins values de cession | $-616$ | 3 | ||
| CAPACITE D'AUTOFINANCEMENT | $-6655$ | $-10329$ | ||
| Variation des intérêts courus | ||||
| Variation nette exploitation | 1618 | $-1520$ | ||
| Var o de stock Var o des Créances d'exploit o |
8.4 | 95 | 41 | |
| VARIATION ROUTFAIENT |
Var o des Dettes d'exploit o | $-2545$ 4 0 6 8 |
$-9429$ | |
| Variation nette hors exploitation | $-236$ | 7868 $-907$ |
||
| Var°des créances hors exploitation | 315 | $-842$ | ||
| Var o des dettes hors exploitation | $-1397$ | -479 | ||
| BESOINENFONDS DE | Charges et produits constatés d'avance | 846 | 414 | |
| VARIATION DUBESOIN EN FONDS DE ROULEMENT | 1382 | $-2427$ | ||
| FLUN NET DE TRESORERIE GENERE PAR L'ACTIVITE | $-5.273$ | $-12756$ | ||
| OPERATIONS D'INVESTISSEMENT | ||||
| Décaisst / acquisition immos corporelles & incorporelles | 8.1/8.2 | $-1237$ | -990 | |
| Encaisst / cession d'immos corp et incorp | 59 | |||
| OPERATIONS | Décaisst / acquisition immos financières | 8.3 | $-11967$ | $-168$ |
| Encaisst / cession immos financières | 8.3 | 949 | ||
| D'INVESTISSEMENT | Trésorerie Nette sur Acquisition Cession de Filiales | $-34$ | 19 609 | |
| Flux net de trésorerie lié aux opérations d'investissement | $-12230$ | 18452 | ||
| OPERATIONS DE FINANCEMENT | ||||
| Augmentation de capital ou apports | 4 | 7 202 | 2578 | |
| Variation des autres fonds propres | 8979 | |||
| ö | Encaissements provenant d'emprunts | 89 | 2 3 2 0 | |
| FINANCEMENT OPFRAHONS |
Remboursement d'emprunts | 8.9 | $-42$ | $-46$ |
| Flux net de trésorerie lié aux opérations de financement | 18 458 | 2532 | ||
| VARIATION DE TRESORERIE | 955 | 8 2 2 8 | ||
| Incidence des variations des taux de change | 3 | 5 | ||
| TRESORERIE A L'OUVERTURE (*) 31/12/2014 |
12629 | 4395 | ||
| TRESORERIE A LA CLOTURE (*) 31/12/2015 |
13586 | 12629 |
(*) y compris concours bancaires courants
REWORLD MEDIA
Comptes consolidés
Exercice clos le 31 décembre 2015
| Montants en KE Situation a la cloture |
Capital social | Primes | Reserves consolidees |
Resultat de l'exet ice |
Total des capitaux propres part du groupe |
Interets minoritaties |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Solde au 31/12/2013 | 451 | 3947 | -895 | $-2.314$ | 1190 | $-112$ |
| Augmentation de capital | 36 | 36 | ||||
| Augmentation des primes d'émission | 2.541 | 2541 | ||||
| Affectation du résultat 2013 | $-2.314$ | 2314 | ||||
| Résultat de l'exercice 2014 | $-5078$ | $-5078$ | $-130$ | |||
| Dividendes versés recus | ||||||
| Entrée de périmètre | ||||||
| Sortie de périmetre | ||||||
| Autres mouvements | $-247$ | $-247$ | 244 | |||
| Creation Reworld Media Live | ||||||
| Variation écarts de conversion | $-39$ | $-39$ | ||||
| Solde au 31/12/2014 | 488 | 6 4 8 8 | $-3.495$ | $-5078$ | $-1598$ | |
| Augmentation de capital | 82 | 82 | ||||
| Augmentation des primes d'emission | 7120 | 7120 | ||||
| Affectation du resultat 2014 | $-5078$ | 5078 | ||||
| Résultat de l'exercice 2015 | 3 5 9 8 | 3 5 9 8 | $\overline{2}$ | |||
| Annulation actions propres | $-59$ | $-59$ | ||||
| Annulation PVAIV sur cessions actions propres Autres mouvements [Mymts Planning 1V / KML / |
58 | 58 | ||||
| TARY | $\cdot$ 1 | -1 | $\mathbf{I}$ | |||
| Vanation écarts de conversion | $-51$ | $-51$ | ||||
| Solde au 31/12/2015 | 569 | 13 608 | $-8626$ | 3598 | 9 1 5 0 | $\overline{\mathbf{s}}$ |
Le 31 mars 2015, la société Reworld Media devient actionnaire de TRADEDOUBLER, groupe coté à la bourse de Stockholm, par l'acquisition de 19.1 % du capital du groupe.
Fondé en Suède en 1999, TRADEDOUBLER a été un pionnier de l'affiliation en Europe et est un des principaux acteurs paneuropéen du marketing digital à la performance. Le groupe combine une approche stratégique internationale à une expertise locale affinée selon les pays. Il accompagne 2 000 annonceurs dans leurs campagnes publicitaires en s'appuyant sur un réseau qualitatif de plus de 140 000 éditeurs. TRADEDOUBLER a été le premier à intégrer une offre e- et m-commerce permettant aux annonceurs d'étendre leurs dispositifs de publicité en ligne aux supports mobiles.
En février 2015 la société REWORLD MEDIA a acquis 31 016 actions de la société ATTRACTIVE SPORT. Cette prise de participation représente 2.1% du capital social de cette entité.
En juillet 2015 la société REWORLD MEDIA a acquis 283 333 actions de la société ATTRACTIVE SPORT portant sa participation à 17.2 %.
La société ATTRACTIVE SPORT a été absorbée via une fusion dans la société SPOREVER. cotée sur Alternext, portant le pourcentage de détention dans la société SPOREVER à 11 %.
Le 9 mars 2015, la société REWORLD MEDIA a acquis 44 actions de la société ETRE GOURMAND. Cette prise de participation représente 12,57 % du capital social de cette entité.
Le 2 juillet 2015, la société REWORLD MEDIA a acquis 84 actions de la société ALMARE. Cette prise de participation représente 5 % du capital social de cette entité.
Le 31 janvier 2015, la société REWORLD MEDIA a acquis 20% de droits complémentaires dans REWORLD MEDIA LIVE portant sa participation de 80% à 100% dans cette entité.
La société REWORLD MEDIA a acquis 24.000 parts sociales de la société AdBooking représentant une prise de participation de 20 % dans cette entité lors de la création de cette entité.
La société REWORLD MEDIA a acquis 30 parts sociales de la société Gem Art représentant une prise de participation de 15 % dans cette entité.
La société REWORLD MEDIA a acquis 306 actions de la société Planning TV représentant une prise de participation de 2 % dans cette entité.
Le Conseil d'Administration de REWORLD MEDIA, en date du 16 mars 2015, a procédé à une augmentation de capital social par création et émission de 768 108 actions REWORLD MEDIA nouvelles au prix unitaire de 1,85 € se composant de 0,02 € de valeur nominale et de 1,83 € de prime d'émission. L'augmentation de capital, avec suppression du droit préférentiel de souscription par placement privé (au profit d'un cercle restreint d'investisseurs), s'élève à un montant total prime d'émission incluse de 1 421 KE. Ce montant se décompose de la manière suivante :
Le Conseil d'Administration de REWORLD MEDIA, en date du 30 avril 2015, a procédé à une augmentation de capital social par création et émission de 2 702 703 actions REWORLD MEDIA nouvelles au prix unitaire de 1,85 € se composant de 0,02 € de valeur nominale et de 1,83 € de prime d'émission. L'augmentation de capital, avec suppression du droit préférentiel de souscription par placement privé (au profit d'un cercle restreint d'investisseurs) réalisée par compensation de créances, s'élève à un montant total prime d'émission incluse de 5 000 KE. Ce montant se décompose de la manière suivante :
Le Conseil d'Administration de REWORLD MEDIA, en date du 30 décembre 2015, a procédé à une augmentation de capital social par création et émission de 618 920 actions REWORLD MEDIA nouvelles au prix unitaire de 1,85 € se composant de 0,02 € de valeur nominale et de 1,83 $\epsilon$ de prime d'émission. L'augmentation de capital, avec suppression du droit préférentiel de souscription par placement privé (au profit d'un cercle restreint d'investisseurs) s'élève à un montant total prime d'émission incluse de 1 145 KE. Ce montant se décompose de la manière suivante :
Le Conseil d'Administration du 16 mars 2015 a décidé, sur la base de la délégation conférée par l'Assemblée Générale du 28 mai 2014, de procéder à l'émission d'un emprunt obligataire de 3 579 KE, d'une durée de 3 ans, par émission d'un placement privé auprès d'un cercle restreint d'investisseurs de 1934 595 obligations de 1.85€ chacune convertibles en 1934 595 actions ordinaires selon des termes et conditions conformes au contrat d'émission en date du 23 mars 2015. Une prime de non-conversion de 4 % est prévue au contrat. Le management estime que 100 % des obligations seront converties en actions.
Le Conseil d'Administration du 7 Décembre 2015 a décidé, sur la base de la délégation conférée par l'Assemblée Générale du 28 mai 2014, de procéder à l'émission d'un emprunt obligataire de 1 400 KE, d'une durée de 3 ans, par émission d'un placement privé auprès d'un cercle restreint d'investisseurs de 756 757 obligations de 1.85 $\epsilon$ chacune convertibles en 756 757 actions ordinaires selon des termes et conditions conformes au contrat d'émission en date du 17 décembre 2015. Une prime de non-conversion de 4 % est prévue au contrat. Le management estime que 100 % des obligations seront converties en actions.
Lors de l'Assemblée Générale du 15 juin 2015, REWORLD MEDIA a décidé de modifier la dénomination de la société RM DEV 1 par REWORLD MEDIA VENTURES.
REWORLD MEDIA, Groupe de Médias, connait ses lecteurs et leur parle des contenus qui les intéressent sur les supports qu'ils utilisent.
Aussi, le Groupe a la conviction qu'en contextualisant les médias grâce à la data, les médias deviennent des déclencheurs d'achat chez les lecteurs-consommateurs au bénéfice des annonceurs, clients de REWORLD. Les consommateurs actuels imposent qu'il y ait une complémentarité entre médias online et offline.
Alors qu'aujourd'hui, l'écosystème parle en « Visiteurs Uniques » et puissance, le Groupe a l'ambition d'aller au-delà des simples enjeux de puissance et d'emmener la sphère vers une rémunération à la performance premium. REWORLD MEDIA permet ainsi aux annonceurs de répondre aux deux enjeux principaux : créer une marque forte et gagner en performance commerciale. Il s'agit pour les annonceurs de capitaliser sur l'ensemble des supports d'information « on line » et « off line » pour développer l'affinité avec leurs cibles tout en assurant l'institutionnalité de leurs marques.
L'approche de REWORLD MEDIA consiste à créer un « renouveau media ». Organisé de façon transversale avec une seule rédaction (print + web) et une régie globale (bases des données, opérations spéciales, applications mobiles, etc.), REWORLD MEDIA orchestre l'ensemble des supports media dans des dispositifs répondant à une logique de ciblage et de suivi de l'information à forte valeur ajoutée. REWORLD MEDIA a l'expertise media et technique pour délivrer des messages qualifiés à un même individu, sur plusieurs supports et en mouvement. Le Groupe informe et développe ainsi l'affinité avec son lecteur au bénéfice de chacun, consommateurs et marques annonceurs.
REWORLD MEDIA Comptes consolidés Exercice clos le 31 décembre 2015
Les sociétés incluses dans le périmètre de consolidation sont présentées ci-dessous
| Société et forme juridique |
Nº Siren | Siège social | Méthode de consolidation 2015 |
Methode de consolidation 2014 |
$\frac{0}{6}$ controle 2015 |
٠. contrôle. 2014 |
$^{\circ}$ o mtérêt 2015 |
$\frac{1}{2}$ interêt 2014 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Reworld Media SA | 439 546 011 | 16 Rue du Dôme 92100 Boulogne-Billancourt |
Société mère | Societe mere | Société mère | Société mère | Société mère | Société mère |
| Reworld Media Factory SAS | 793 167 974 | 16 Rue du Dôme 92100 Boulogne-Billancourt |
Intégration globale |
Integration globale |
100,00% | 100,00% | 100,00% | 100,00% |
| EDI SIC SARL |
397912528 | 16 Rue du Dôme 92100 Boulogne-Billancourt |
Intégration globale |
Integration globale |
100,00% | 100.00% | 100.00% | 100,00% |
| Les Publications Grand Public SAS |
419 648 902 | 16 Rue du Dôme 92100 Boulogne-Billancourt |
Intégration globale |
Integration globale |
100,00% | 100,00% | 100,00% | 100.00% |
| Planning TVSAS | 523 148 260 | 16 Rue du Dôme 92100 Boulogne-Billancourt |
Intégration globale |
Intégration globale |
92,85% | 94.21% | 92,85% | 94,21% |
| Emailing Network Europe | calle Mallorca, número 237-bis. principal, 1°-A Barcelona |
Intégration globale |
Integration globale |
100.00% | 100.00% | 100,00% | 100,00% | |
| Emailing Network SARL | 494 084 395 | 16 Rue du Dôme 92100 Boulogne-Billancourt |
Intégration globale |
Integration globale |
100.00% | 100.00% | 100,00% | 00.00% |
| Reworld Media PTE LTD | 51 Goldhill Plaza #12-11 Goldhill Plaza Singapore 308900 |
Intégration globale |
Integration globale |
100.00% | 100.00% | 100.00% | 100.00% | |
| Purple Yogo PTE LTD | 1 Goldhill Plaza #12-11 Coldhill Plaza Singapore, 3087881 |
Intégration globale |
Integration globale |
90,00% | WHOLES | 90,89% | 90,00% | |
| Reworld E-Commerce SAS | 799 349 220 | 16 rue du Dôme 92100 Boulogne-Billancourt |
Integration globale |
Integration globale |
100.00% | 100 Off * | 100.00% | 100,00% |
| Reworld Media Live SAS | 800 476 830 | 16 rue du Dôme 92100 Boulogne-Billancourt |
Intégration globale |
Integration globale |
100.00% | 80.00° a | 100.00° | 80.00% |
| Eaturbic SAS | 752 655 720 | 16 Rue du Dôme 92100 Boulogne-Billancourt |
Integration globale |
Integration globale |
100,00% | 100,00% | 100,00% | 100,00% |
| Montreux Publications SA | Chemm des Terrasses 12 1820 Territet-Montreux Suusse |
Intégration giobale |
Intégration globale |
100.00% | 100,00% | 100,00% | 100,00% | |
| RMP SAS | 802 743 781 | 16 Rue du Dôme 92100 Boulogne-Billancourt |
Intégration globale |
Integration globale |
100.00% | 100.00% | 100.00% | 100,00% |
| Reworld Media Ventures (ex RM DEVI) SAS |
808 368 666 | 16 Rue du Dôme 92100 Boulogne-Billancourt |
Integration globale |
100.00% | 100,00% | |||
| RM DEV2 SAS | 808 385 744 | 16 Rue du Dôme 92100 Boulogne-Billancourt |
Intégration globale |
100,00% | 100,00% | |||
| RM DEV3 SAS | 814 841 516 | 16 Rue du Dôme 92100 Boulogne-Billancourt |
Integration globale |
100.00% | 100.00% | |||
| RM DEV4 SAS | 814 841 557 | 16 Rue du Dôme 92100 Boulogne-Billancourt |
Integration globale |
100.00% | 100,00% | |||
| Try & Review | 51 Goldhill Plaza #12-11 Goldhill Plaza Singapore 308900 |
Intégration globale |
55,00% | 55,00% |
Entrées de périmètre Changement du % de détention Sortie de périmètre (société fusionnée)
Sortie de périmètre (fermeture)
Les 8 sociétés non consolidées, présentant un caractère non significatif au regard des comptes consolidés sont les suivantes :
La société non consolidée, pour laquelle la société mère n'exerce ni un contrôle de fait ou de droit ni une influence notable est la suivante :
Le groupe Tradedoubler (19.1% du capital) : au $31/12/2015$ : CA = 1.624.000 KSEK, Résultat Net = <189.826 > KSEK et Capitaux Propres = 247.931 KSEK; au 31/12/2015, la valorisation boursière d'une action est de 0.561 $\epsilon$ .
Les comptes consolidés du Groupe REWORLD sont MEDIA établis conformément au règlement relatif aux comptes consolidés en vigueur en France. Les dispositions du règlement n°99.02 du Comité de Réglementation Comptable, homologué le 22 juin 1999, et complété par le CRC 2005-10, sont appliquées.
La consolidation est réalisée à partir des comptes relatifs à la période du 1er janvier au 31 décembre 2015. Toutes les participations significatives dans lesquelles REWORLD MEDIA assure le contrôle exclusif, directement ou indirectement, sont consolidées selon $|a|$ méthode de l'intégration globale.
Les participations dans lesquelles REWORLD MEDIA exerce une influence notable, supposé lorsque le groupe détient directement ou indirectement plus de 20% du capital sont mises en équivalence.
Toutes les participations répondant aux critères ci-dessus sont consolidées.
Toutes les transactions importantes entre les sociétés consolidées sont éliminées.
L'intégration globale consiste à :
consolidante et les intérêts des autres actionnaires ou associés dits « intérêts minoritaires » :
éliminer les opérations en comptes entre l'entreprise intégrée globalement et les autres entreprises consolidées.
La mise en équivalence consiste à :
Les intérêts minoritaires correspondent à la part des tiers dans les capitaux propres et le résultat de chaque société consolidée.
Lorsque la part revenant aux intérêts minoritaires dans les capitaux propres d'une entreprise consolidée devient négative. l'excédent ainsi que les pertes ultérieures imputables aux intérêts minoritaires peuvent être supportés par le Groupe, sauf si les associés ou actionnaires minoritaires ont l'obligation formelle de combler ces pertes.
Si, ultérieurement, l'entreprise consolidée réalise des bénéfices. les intérêts majoritaires sont alors crédités de tous ces profits jusqu'à ce que la partie qu'ils avaient assumée des pertes imputables aux intérêts minoritaires ait été totalement éliminée
Conformément à la réglementation, les transactions entre les sociétés intégrées ainsi que les résultats internes entre ces sociétés ont été éliminées dans les comptes consolidés.
Pour établir l'information financière, la direction du Groupe procède à des estimations et fait des hypothèses qui affectent la valeur comptable des éléments d'actif et de passif, des produits et des charges, ainsi que les informations données en notes annexes.
La direction du groupe procède à des estimations et appréciations de facon continue sur la base de son expérience passée ainsi que de divers autres facteurs jugés raisonnables qui constituent le fondement de ses appréciations. Les montants qui figureront dans les futurs états financiers sont susceptibles de différer des estimations en fonction de l'évolution de ces hypothèses ou de conditions différentes.
Les principales estimations faites par la Direction pour l'établissement des états financiers concernent la valorisation et les durées d'utilité des actifs opérationnels. corporels, incorporels, écarts d'acquisition et créances clients, le montant des provisions pour risques et autres provisions liées à l'activité, les hypothèses retenues pour le calcul des obligations liées aux avantages du personnel et des impôts différés, ainsi que la conversion des emprunts obligataires.
Ainsi, les comptes consolidés ont été établis sur la base de paramètres financiers de marché disponibles à la date de clôture. La valeur de ces actifs est appréciée à chaque clôture annuelle sur la base de perspectives économiques à long terme et sur la base de la meilleure appréciation de la Direction du Groupe dans un contexte de visibilité réduite en ce qui concerne les flux futurs de trésorerie.
Les filiales de la société REWORLD MEDIA constituant des entreprises étrangères autonomes, leurs comptes ont été convertis selon la méthode du cours de clôture :
Conformément dispositions aux réglementaires, les écarts d'acquisition représentent la différence entre :
Les écarts d'acquisition font l'objet d'un test de perte de valeur au moins une fois par an ou plus fréquemment s'il existe des indices de perte de valeur. Le test de perte de valeur consiste à comparer la valeur nette comptable de l'actif à sa valeur recouvrable, qui est la valeur la plus élevée entre sa juste valeur diminuée des coûts de cession et sa valeur d'utilité. La valeur d'utilité est obtenue selon la même méthode que celle utilisée au moment des acquisitions décrite ci-dessus.
Lorsque les tests effectués mettent en évidence une perte de valeur, celle-ci est comptabilisée afin que la valeur nette comptable de ces actifs n'excède pas leur valeur recouvrable. Lorsque la valeur recouvrable est inférieure à la valeur nette comptable de l'actif (ou groupe d'actifs), une perte de valeur est enregistrée en résultat pour le différentiel.
Au 31 décembre 2015, aucun indice de perte de valeur n'ayant été relevé, aucune dépréciation complémentaire de ces actifs n'a été enregistrée.
Les écarts d'acquisition positifs sont inscrits à l'actif immobilisé et sont amortis sur une durée reflétant. aussi raisonnablement possible, que les hypothèses retenues et les objectifs fixés lors des acquisitions.
Les écarts d'acquisition négatifs sont inscrits en provisions pour risques et charges et font l'objet de reprises sur une durée qui reflète les objectifs fixés lors de l'acquisition en ce qui concerne la durée prévue des restructurations.
Un écart d'acquisition négatif a été constaté au 10/07/2014 suite à l'acquisition de RMP par REWORLD MEDIA pour un montant de -11 674 KE. La réorganisation liée étant terminée au $31/12/2015$ , l'écart d'acquisition a été complétement repris sur l'exercice. Le solde net de reprise au 31/12/2015 est nul.
Les sociétés sont consolidées sur la base de leur bilan arrêté au 31/12/2015, d'une durée de 12 mois, à l'exception des sociétés créées ou acquises entrant dans le périmètre dont la durée est fonction de leur date de création ou d'acquisition.
Les principes et méthodes appliqués par le Groupe sont les suivants :
L'application des méthodes préférentielles du règlement CRC 99-02 est la suivante :
Les immobilisations incorporelles sont évaluées à leur valeur d'acquisition ou de production.
L'essentiel des immobilisations incorporelles a été reconnu et mis en justevaleur suite à des acquisitions.
Les méthodes et durées d'amortissement retenues sont les suivantes :
| Immobilisations incorporelles |
Méthode Durée | |
|---|---|---|
| Logiciels, frais d'établissement et frais de recherche |
Linéaire | $ $ 1 à 5 ans $ $ |
Les immobilisations corporelles figurent au bilan à leur coût d'acquisition ou de production, abstraction faite de toutes charges financières.
L'amortissement est calculé en fonction de la durée d'utilisation estimée des différentes catégories d'immobilisations.
| Application des méthodes OUI préférentielles |
NON N/A |
Note |
|---|---|---|
| Comptabilisation des contrats de N/A location-financement |
||
| Provisionnement des prestations de Oui retraites et assimilés |
7.3.10 | |
| Etalement des frais d'émission et N/A primes de remboursement des emprunts obligataires sur la durée de vie de l'emprunt |
||
| Comptabilisation en résultat des Oui écarts de conversion actif/passif |
||
| Comptabilisation à l'avancement N/A des opérations partiellement achevées à la clôture de l'exercice |
Les principales méthodes d'amortissement et durées d'utilisation retenues sont les suivantes :
| Immobilisations corporelles |
Méthode Durée | |
|---|---|---|
| Installations techniques, Linéaire matériel et outillage |
$5$ ans | |
| Matériel de transport | Linéaire | 4 ans |
| Matériel de bureau informatique |
et Linéaire | 3 à 10 ans |
| Mobilier de bureau | Linéaire | 8 ans |
Aucun contrat de location-financement n'a été souscrit par le Groupe Reworld au 31/12/2015.
Ce poste est constitué de dépôts et cautionnements versés, n'ayant pas lieu d'être dépréciés.
Par ailleurs, il comprend des titres de participation dans les sociétés non consolidées. Ceux-ci figurent au bilan à leur coût d'acquisition.
Une dépréciation est susceptible d'être constatée lorsque la valeur d'inventaire des participations, lorsqu'il n'existe pas de valeur de référence récente, elle s'apprécie principalement sur la base des perspectives
de rentabilité future reposant sur les business plan établis par la direction.
Les actions propres, comptabilisées dans les comptes sociaux $en$ immobilisations financières, sont imputées sur les capitaux propres consolidés. Il en est de même pour les provisions ou résultats de cessions liés à ces titres.
Les stocks de marchandises sont évalués selon la méthode FIFO : « Premier entré, Premier sorti ».
Les produits finis et semi-finis sont valorisés au coût de production comprenant les consommations et l'ensemble des charges directes.
Une dépréciation est comptabilisée lorsque la valeur d'inventaire des stocks devient inférieure à leur coût d'acquisition.
Les créances et les dettes sont valorisées à leur valeur nominale.
dépréciation Une pratiquée est nominativement lorsque $1a$ valeur d'inventaire est inférieure à la valeur comptable.
Les valeurs mobilières de placement sont évaluées à leur coût d'achat ou de souscription, hors frais accessoires.
Une dépréciation est constituée lorsque le cours de bourse ou la valeur probable de réalisation sont inférieurs à la valeur d'achat.
Les actions propres, comptabilisées dans les comptes sociaux en valeurs mobilières de placement, sont maintenues comme telles en consolidation. Il en est de même pour les provisions ou résultats de cessions liés à ces titres.
La charge d'impôt sur les résultats correspond à l'impôt exigible de chaque entité fiscale consolidée, corrigé s'il y a lieu des impositions différées.
Conformément aux prescriptions du CRC nº99.02, le groupe comptabilise des impôts différés en cas :
Les impôts différés sont calculés selon la méthode du report variable, en appliquant le dernier taux d'impôt en vigueur pour chaque société.
Les impôts différés, actifs ou passifs, sont compensés entre eux au niveau de chaque entité fiscale et sont portés pour leur montant net, au passif dans les provisions pour risques et charges, ou le cas échéant à l'actif.
Les actifs d'impôts différés ne sont pris en compte que :
Au 31/12/2015, les actifs nets d'impôts différés au niveau du Groupe Reworld n'ont pas été constatés.
Compte tenu de l'activité du groupe, les provisions constatées ont pour objet de couvrir des risques ou litiges à caractère ponctuel ou latent. Ces éléments sont principalement relatifs à des litiges ponctuels. Il n'y a pas lieu de constater de
provision à caractère récurrent, telle que des garanties données aux clients.
Le montant des droits, qui seraient acquis par les salariés pour le calcul des indemnités de départ à la retraite, est généralement déterminé en fonction de leur ancienneté et en tenant compte de la probabilité de présence dans l'entreprise à l'âge de la retraite.
Le montant de l'engagement de retraite s'élève à 256 K $\epsilon$ (cf. 8.8).
L'ensemble de ces coûts est provisionné et systématiquement pris en compte dans le résultat sur la durée d'activité des salariés.
Le taux de revalorisation des salaires est de 1.5% et le taux d'actualisation est de $2.03%$
Les recettes publicitaires sont reconnues en produits lorsque la publicité a été effectivement diffusée. Le chiffre d'affaires de « vente de magazines » est comptabilisé à la date de parution des différents titres. Les produits liés aux abonnements presse sont étalés sur la durée de l'abonnement.
Le résultat courant est celui provenant des activités dans lesquelles l'entreprise est engagée dans le cadre de ses affaires ainsi que les activités annexes qu'elle assume à titre accessoire ou dans le prolongement de ses activités normales.
Le résultat exceptionnel résulte des événements ou opérations inhabituels distincts de l'activité et qui ne sont pas censés se reproduire de manière fréquente et régulière.
Le résultat par action correspond au résultat net consolidé – part du groupe – se rapportant au nombre moyen pondéré d'actions de la société mère, en circulation au cours de l'exercice (à l'exclusion des actions propres déduites des capitaux propres). Le calcul du résultat par action tient compte de l'émission de deux emprunts obligataires chez REWORLD MEDIA se composant de 2 691 352 obligations chacune convertibles en actions ordinaires.
| En Kt | ||
|---|---|---|
| Résultat net part du groupe | 1598 | $-5.078$ |
| Nombre moyen ponderé d'actants ordinaires | 26 856 474 | 24 537 668 |
| Nombre d'oblgations convertibles en actions | 2 691 352 | |
| Effet pondéré des instruments dilutifs | 4258016 | 4 258 016 |
| Nombre moyen pondéré d'actions | 33 805 842 | 28 895 684 |
| Résidtat de base par actions (en f.) | 0.13 | $-0.21$ |
| Resultat dilué par actions (en C) | 0.1 | $-0.18$ |
Les tableaux ci-après font partie intégrante des comptes consolidés.
Les immobilisations incorporelles se décomposent de la manière suivante :
| En KE | Valeurs brutes | Amortissements | Depreciations | Valeurs nettes |
|---|---|---|---|---|
| Ecart d'acquisition (1) | 507 | $-418$ | 89 | |
| Frais d'établissement | 120 | $-120$ | ||
| Frais de recherche | 209 | $-209$ | ||
| Concessions, brevets, licences | 1708 | $-1336$ | 371 | |
| Fonds commerciaux | 31 045 | $-22$ | $-30954$ | 69 |
| Autres immobilisations incorporelles | 55 | 55 | ||
| Immobilisations en cours | 59 | 59 | ||
| TOTAL IMMOBILISATIONS INCORPORFILES | 33 703 | $-2105$ | $-30954$ | 643 |
Les variations des immobilisations incorporelles hors écart d'acquisition sont les suivantes :
| En KC - Flux des immobilisations incorporelles (hors écarty d'acquisitions) |
Valeurs brutes | Amortissements | Dépréciations | Valeurs nettes |
|---|---|---|---|---|
| Clôture N-1 | 33 075 | $-1475$ | $-31345$ | 255 |
| Mouvements de périmètre Réévaluations |
0 | 0 | 0 | |
| Augmentations Diminutions |
511 -391 |
$-212$ | 391 | 299 |
| Ecarts de change Transfert de comptes à comptes |
||||
| Clôture N | 33 195 | $-1687$ | -30 954 | 554 |
Les écarts d'acquisition portent sur les sociétés suivantes:
| 31/12/2014 | Augmentation | Diminution | 31/12/2015 |
|---|---|---|---|
| 72 | 72 | ||
| $-16$ | 312 | ||
| 76 | 50 | $-3$ | 124 |
| 476 | 50 | $-19$ | 507 |
| $-72$ | |||
| $-260$ | |||
| $-49$ | $-39$ | $\overline{2}$ | $-86$ |
| $-418$ | |||
| 52 | |||
| 27 | 11 | 37 | |
| 89 | |||
| 328 $-54$ $-109$ $-213$ 18 219 264 |
$-18$ $-151$ $-208$ $-18$ $-151$ $-158$ |
$\overline{2}$ $-16$ $-17$ |
Les immobilisations corporelles se décomposent de la manière suivante :
| TnK | Valeurs brutes | Amortissements | Valeurs nettes |
|---|---|---|---|
| Installations tech, mat et outillages ind. Autres immobilisations corporelles Immobilisations corporelles en cours |
20 1855 |
-8 $-1169$ |
13 686 |
| TOTAL IMMOBILISATIONS CORPORELLES | 1876 | $-1177$ | 699 |
Les variations des immobilisations corporelles sont les suivantes :
| Fnkt | Valeurs brutes | Amortissements | Valeurs nettes |
|---|---|---|---|
| Clôture N-1 | 1 604 | $-948$ | 656 |
| Mouvements de périmètre | |||
| Augmentations | 726 | $-600$ | 126 |
| Diminutions | $-455$ | 371 | $-84$ |
| Ecarts de change | 0 | ||
| Autres mouvements | |||
| Clôture N | 1876 | $-1177$ | 699 |
Les immobilisations concernent essentiellement les sociétés françaises.
| I n K e | Valeurs brutes | Dépréciations | Valeurs nettes |
|---|---|---|---|
| Titres de participations (1) | 17748 | $-40$ | 17 708 |
| Prêts | 40 | 40 | |
| Dépots et cautionnements | 432 | 432 | |
| Autres immobilisations financières | 42 | 42 | |
| TOTAL IMMOBILISATIONS FINANCIERES | 18 262 | $-40$ | 18 222 |
(1) Les titres de participation portent sur Tradedoubler, Sporever, Etre Gourmand, Planet,fr, Chic Place, Almare, Dyovino. Addbooking, Gemart. Ces sociétés ne sont pas consolidées au 31/12/2015 (cf. 6.4). Les dépréciations sur titres de participation portent sur Dyovino pour 40 KE.
Les variations des immobilisations financières sont les suivantes :
| In Ke | Valeurs brutes | Dépréciations | Valeurs nettes |
|---|---|---|---|
| Clôture N-1 | 810 | $-41$ | 769 |
| Mouvements de périmètre | -1 | -l | |
| Augmentations | 17 762 | 0 | 17 762 |
| Diminutions | $-325$ | $-324$ | |
| Ecarts de change | $\bf{0}$ | 0 | $\mathbf{0}$ |
| Clôture N | 18 26 2 | $-40$ | 18 222 |
Les stocks et en-cours se présentent et se composent ainsi :
| En KC | Valeurs brutes | Dépréciations | Valeurs nettes |
|---|---|---|---|
| Matières premières En cours biens et services Marchandises |
756 157 77 |
$-13$ | 744 157 77 |
| TOTAL STOCKS ET EN-COURS | 991 |
Les variations des stocks sont les suivantes :
| En Ke | Valeurs brutes | Dépréciations | Valeurs nettes |
|---|---|---|---|
| Clôture N-1 | 1 0 8 6 | $-13$ | 1073 |
| Mouvements de périmètre | |||
| Variation Autres mouvements |
$-95$ | $-95$ | |
| Clôture N | 991 | $-13$ | 978 |
Les créances en valeurs nettes se décomposent, de la manière suivante :
| En KC | Valeurs brutes | Dé préciations | Valeurs nettes |
|---|---|---|---|
| Avances et acomptes versés sur commandes | 52 | 52 | |
| Clients et comptes rattachés | 18712 | -1 557 | 17 15 6 |
| Clients douteux | 592 | $-242$ | 349 |
| Clients Factures à émettre | 1 743 | 1 743 | |
| Clients avoirs à recevoir | 49 | 49 | |
| Créances sociales | 146 | 146 | |
| Autres créances fiscales (hors IS) | 4 3 8 8 | 4 3 8 8 | |
| TOTAL CREANCES D'EXPLOITATION | 25 682 | $-1799$ | 23 883 |
| Débiteurs divers | 696 | 696 | |
| Etat - impôts sur les bénéfices | 425 | 425 | |
| TOTAL AUTRES CREANCES | 1121 | 1121 | |
| Charges constatées d'avance | 1 2 3 6 | 1 2 3 6 | |
| TOTAL CREANCES | 28 039 | $-1799$ | 26 240 |
Les charges constatées d'avance correspondent à des charges d'exploitation engagées sur l'année 2016.
Les créances fiscales correspondent aux postes de TVA récupérable.
Les débiteurs divers correspondent principalement aux collecteurs d'abonnements « magazines ».
| Les créances se décomposent, par échéance, de la manière suivante : |
|---|
| --------------------------------------------------------------------- |
| En KC | Valeurs brutes | Fchéances à moins d'un an |
F chéances à plus d'un an |
|---|---|---|---|
| Avances et acomptes versés sur commandes | 52 | 52 | |
| Clients et comptes rattachés | 18 712 | 18712 | |
| Clients douteux | 592 | 592 | |
| Clients Factures à émettre | 1743 | 1 743 | |
| Clients avoirs à recevoir | 49 | 49 | |
| Créances sociales | 146 | 146 | |
| Autres creances fiscales (hors IS) | 4 3 8 8 | 4 3 8 8 | |
| Créances sur TVA | |||
| TOTAL CREANCES D'EXPLOITATION | 25 682 | 25 682 | |
| Débiteurs divers | 696 | 696 | |
| Etat - impôts sur les bénéfices | 425 | 425 | |
| TOTAL AUTRES CREANCES | 1121 | 1 1 2 1 | |
| Charges constatées d'avance | 1 2 3 6 | 1 2 3 6 | |
| TOTAL CREANCES | 28 039 | 28 039 |
La trésorerie se décompose de la manière suivante :
| En KC | 31/12/2015 | 31/12/2014 |
|---|---|---|
| Valeurs mobilières de placement VMP sur actions propres |
49 506 |
6 0 4 9 |
| Prov.dép.Valeurs mobilières de placement | $-28$ | $-28$ |
| Disponibilités | 13 060 | 6 608 |
| TOTAL TRESORERIE NETTE | 13.587 | 12.629 |
Les actions propres sont dédiées aux programmes suivants :
Au 31/12/2015, le capital social s'élève à 569 397,66 € et se compose de 28 469 883 actions d'une valeur nominale de 0,02 $\epsilon$ .
La variation du nombre d'actions composant le capital social au cours de l'exercice est la suivante :
| Nombre d'actions en début d'exercice N | 24 380 152 |
|---|---|
| Augmentation de capital du 16/03/2015 | 768 108 |
| Augmentation de capital du 30/04/2015 | 2 702 703 |
| Augmentation de capital du 07/12/2015 | 618 920 |
| Nombre d'actions à la fin de l'exercice N | 28 469 883 |
Les autres fonds propres sont composés de :
Ces montants ont été enregistrés en autres fonds propres du fait de leur conversion lors de prochaines augmentations de capital.
Les provisions pour risques et charges se décomposent de la manière suivante :
| En Ke | A Nouveau | Mouvements de périmètre |
Dotation | Reprises $(-)$ | 31/12/2015 |
|---|---|---|---|---|---|
| Autres risques (1) | 2928 | $\bf{0}$ | 1063 | $-2671$ | 1 3 1 9 |
| TOTAL PROV. POUR RISOUES | 2928 | ĐI | 1 063 | $-2671$ | 1319 |
| Pensions et obligations similaires | 550 | 0 | $\mathbf{0}$ | $-295$ | 256 |
| TOTAL PROV. POUR CHARGES | 550 | $\vert$ 0 | $-295$ | 256 | |
| ECART D'ACQUISITION NEGATIF (2) | 8 7 5 5 | $\bf{0}$ | $-8756$ | 0 | |
| TOTAL PROV. RISQUES ET CHARGES | 12 23 3 | $\bf{0}$ | 1 0 6 3 | $-11722$ | 1 575 |
| dont dotations et reprises (hors EA): - d'exploitation |
$\bf{0}$ | 340 |
1 063
2626
$(1)$ Les provisions pour autres risques se composent de risques sociaux :
476 K€ chez RMP. $\overline{a}$
L'ensemble des reprises pour autres risques ont été utilisées sur l'exercice 2015. La reprise relative aux pensions et obligations similaires n'a pas été consommée.
(2) Les reprises de provisions relatives aux écarts d'acquisition se composent de 8 756 K $\epsilon$ pour RMP. La réorganisation liée étant terminée au 31/12/2015, l'écart d'acquisition a été complétement repris sur l'exercice.
La nature des dettes financières est la suivante :
| En K | 31/12/2015 | 31/12/2014 |
|---|---|---|
| Emprunts auprès des établissements de crédit | 2 2 4 7 | 39 |
| Autres emprunts et dettes assimilés | 70 | |
| Intérêts courus non échus | ||
| Concours bancaires courants | ||
| TOTAL EMPRUNTS ET DETTES FINANCIERES | 2 3 1 8 |
La variation des dettes financières est la suivante :
| En KC | F mprunts auprès des établissements de crédit |
Concours 1 bancaues courants |
Autres emprunts et dettes assimiles |
Interêts courus non echus. |
Solde |
|---|---|---|---|---|---|
| Clôture N-1 | 39 | 40 | |||
| Augmentation Remboursement |
2 2 5 0 $-42$ |
70 | 2 3 2 0 $-42$ |
||
| Variation | 0 | $\mathbf 0$ | |||
| Clôture N | 2 2 4 7 | 70 | 0 | 2318 |
Les dettes financières se ventilent de la façon suivante :
Les autres passifs à court terme comprennent les éléments suivants :
| En Ke | 31/12/2015 | 31/12/2014 |
|---|---|---|
| Fournisseurs et comptes rattaches | 12 688 | 9929 |
| Factures non parvenues | 3 5 0 7 | 3 6 0 5 |
| Avoirs à émettre | 12 | |
| Avances et acomptes reçus sur commandes | 1652 | |
| Dettes sociales (Personnel, organismes sociaux) | 1973 | 2950 |
| Dettes fiscales (Hors IS) | 3 7 7 0 | 3 1 9 1 |
| TOTAL DETTES D'EXPLOITATION | 23 602 | 19 676 |
| Fournisseurs d'immobilisations | 7 5 3 3 | 1717 |
| Comptes courants créditeurs | 4 | |
| Dettes diverses | 257 | 1618 |
| TOTAL AUTRES DETTES | 7797 | 3 3 3 9 |
| Produits constatés d'avance | 6945 | 5 5 1 3 |
| TOTAL DETTES | 38 343 | 28 528 |
Les fournisseurs d'immobilisations correspondent notamment au complément de prix et au paiement différé du prix.
Les dettes diverses correspondent essentiellement aux remises de fin d'année en application des contrats commerciaux conclus.
Les produits constatés d'avance correspondent principalement au montant des abonnements aux différents titres, encaissés au 31/12/2015 et restant à servir.
Les dettes se décomposent, par échéance, de la manière suivante :
| Fn Ke | Valeurs brutes | Échéances à moins d'un an |
Lehéances à plus d'un an |
|---|---|---|---|
| Fournisseurs et comptes rattachés | 12 688 | 12 688 | |
| Factures non parvenues | 3 5 0 7 | 3 5 0 7 | |
| Avoirs à émettre | 12 | 12 | |
| Avances et acomptes reçus sur commandes | 1652 | 1652 | |
| Dettes sociales (Personnel, organismes sociaux) | 1973 | 1973 | |
| Dettes fiscales (Hors IS) | 3 7 7 0 | 3 7 7 0 | |
| TOTAL DETTES D'EXPLOITATION | 23 602 | 23 602 | |
| Fournisseurs d'immobilisations | 7 5 3 3 | 6 0 3 3 | 1 500 |
| Comptes courants créditeurs | |||
| Dettes diverses | 257 | 257 | |
| TOTAL AUTRES DETTES | 7797 | 6 297 | 1500 |
| Produits constatés d'avance | 6945 | 6945 | |
| TOTAL DETTES | 38 343 | 36843 | 1.500 |
• Promesse d'achat d'actions de la société Planning TV
REWORLD MEDIA s'engage à racheter pour un prix déterminé, et au plus tard le 30 juin 2016, les titres PLANNING TV cédés aux salariés du groupe sous réserve de la réalisation des conditions suivantes :
Par événement, il convient d'entendre la cessation et/ou l'arrêt par le bénéficiaire de ses fonctions de salarié de la société et/ou quelconque des sociétés du groupe REWORLD MEDIA pour quelque raison que ce soit.
Si un évènement survenait avant la date d'exercabilité et/ou si l'objectif groupe n'est pas atteint, la promesse d'achat serait réputée caduque de plein droit et le bénéficiaire ne pourrait plus exercer sa promesse d'achat.
• Promesse de vente d'actions de la société Planning TV
Les salariés du groupe détenant des titres de PLANNING TV s'engagent à céder leurs titres à la société REWORLD MEDIA si un événement, tel que défini ci-dessus, survenait.
Contrats de location immobilière : $\bullet$
Au 31 décembre 2015, l'engagement de paiement futur minimal correspondant aux 3 premières années s'élève à un montant de 1.392.443 €.
Nantissement des actions Tradedoubler : $\bullet$
Les actions Tradedoubler acquises le 31 mars 2015 sont nanties au profit des vendeurs dans l'attente du paiement complet du prix d'achat qui interviendra au plus tard le 31 mars 2016.
Le chiffre d'affaires de l'exercice figurant en résultat d'exploitation est détaillé de la manière suivante :
| En Ke | 31/12/2015 | 31/12/2014 | |
|---|---|---|---|
| Ventes de produits | 45 836 | 35 657 | |
| Ventes de Prestations de services | 13 3 16 | 10 806 | |
| Ventes de Marchandises | 162 | 350 | |
| Autres produits annexes | 881 | 875 | |
| TOTAL CHIFFRE D'AFFAIRES | 60 195 | 47 687 |
La ventilation par secteur géographique du chiffre d'affaires est la suivante:
| En $K \in$ | 31/12/2015 | 31/12/2014 |
|---|---|---|
| France Etranger |
57 535 2 6 6 0 |
43 773 3914 |
| TOTAL CHIFFRE D'AFFAIRES | 60 195 | 47 687 |
Les charges d'exploitation figurant en résultat d'exploitation sont détaillées de la manière suivante :
| En K | 31/12/2015 | 31/12/2014 |
|---|---|---|
| Achats matières lères & autres appro. | $-6842$ | $-7076$ |
| Variation stocks matières lères & aut. appro. | $-105$ | 224 |
| Achats d'études et prestations de service | $-8344$ | $-7112$ |
| Achats non stockés, Matériel et Fournitures | $-218$ | $-358$ |
| Achats de marchandises | $-183$ | $-146$ |
| Variation stocks de marchandises | 513 | |
| Autres charges externes et autres charges d'exploitation | $-32131$ | $-25415$ |
| Impôts, taxes et versements assimilés | $-397$ | $-265$ |
| Rémunération du personnel | $-8284$ | $-7460$ |
| Charges sociales | $-2997$ | $-2741$ |
| Dotations amort, et prov. d'exploit. | $-1013$ | $-780$ |
| Autres charges d'exploitation | $-226$ | $-243$ |
| TOTAL CHARGES D'EXPLOITATION | $-60731$ | $-50858$ |
Le résultat financier se décompose comme suit :
| En Ke | 31/12/2015 | 31/12/2014 |
|---|---|---|
| Autres produits financiers | 5 | 12 |
| Reprise de Provisions | ||
| Différences positives de change | 14 | $\Omega$ |
| TOTAL PRODUITS FINANCIERS | 19 | 12 |
| Dotation aux amortissements et provisions | 0 | -41 |
| Intérêts et charges financiers | $-32$ | $-14$ |
| Autres charges financières | -1 | $\Omega$ |
| Différences négatives de change | $-88$ | $-19$ |
| TOTAL CHARGES FINANCIERES | $-120$ | $-73$ |
| RESULTAT FINANCIER | $-101$ | -61 |
Le résultat exceptionnel se compose de la manière suivante :
| En Ke | 31/12/2015 | 31/12/2014 |
|---|---|---|
| Produits exceptionnels sur ex. antérieurs | ||
| Produits de cession d'éléments d'actifs | 1 0 2 5 | |
| Autres produits exceptionnels | ||
| Reprises de provisions exceptionnelles | 2651 | 1583 |
| Charges exceptionnelles sur op. de gestion | $-6245$ | $-7,562$ |
| Charges sur exercices antérieurs | $-78$ | $-75$ |
| VNC des éléments d'actifs cédés | $-409$ | -4 |
| Autres charges exceptionnelles | $-30$ | $\Omega$ |
| Dotations de charges exceptionnelles | $-1863$ | $-738$ |
| RESULTAT EXCEPTIONNEL | $-4947$ | $-6788$ |
Les charges et reprises exceptionnelles comprennent principalement les impacts liés à la réorganisation des sociétés Les Publications Grand Public, RMP et EDI-SIC.
| En Ké | 31/12/2015 | 31/12/2014 | |
|---|---|---|---|
| France | 217 | $-3068$ | |
| Etranger | $-112$ | 249 | |
| Total | 105 | $-2819$ |
En janvier 2016, le Groupe a finalisé l'acquisition de 11.8% du capital de Tradedoubler auprès de Henrik Kvick AB, conformément au protocole d'accord signé le 11 décembre 2015.
Cette opération fait suite à l'acquisition de la participation de Monterro en mars 2015 et porte à 29,9% la participation de Reworld Media au capital de Tradedoubler.
Tradedoubler est un leader international du marketing digital à la performance. Fondé en Suède en 1999, le groupe accompagne 2 000 annonceurs dans leurs campagnes publicitaires en s'appuyant sur un réseau qualitatif de 140 000 éditeurs. Tradedoubler a été le premier à intégrer une offre e- et m-commerce permettant aux annonceurs d'étendre leurs dispositifs de publicité en ligne aux supports mobiles. Le groupe a publié un chiffre d'affaires 2014 d'environ 180 M€.
Pour le Groupe cette montée en puissance au capital de Tradedoubler est stratégique en vue de constituer un nouveau groupe reférent dans le Digital. Il est désormais présent sur la totalité du marché des investissements publicitaires digitaux.
Le Conseil d'Administration en date du 4 octobre 2013 a émis et attribué un total de 4 258 016 bons de souscription de parts de créateur d'entreprise (BSPCE) aux dirigeants. Le prix de chaque BSPCE est fixé à 0 $\epsilon$ , chaque BSPCE étant attribué nominativement. Chaque BSPCE donnera droit à souscrire à 1 action au prix unitaire de $0.42\epsilon$ se décomposant en $0.02\epsilon$ de valeur nominale et 0,40€ de prime d'émission. Ils sont exerçables depuis le 4 octobre 2013 et deviendront caducs de plein droit le 30 juin 2023.
Le montant global des rémunérations des dirigeants versées pour l'exercice 2015 s'élève à 640.000 €.
REWORLD MEDIA Comptes consolidés Exercice clos le 31 décembre 2015
Il n'existe pas de transactions entre les parties liées, en cours à la date d'arrêté des comptes ou ayant des effets sur l'exercice qui présentent une importance significative et qui n'ont pas été conclues à des conditions normales de marché.
| 31/12/2015 | 31/12/2014 | |
|---|---|---|
| Cadres | 116 | 107 |
| Employés | 94 | 123 |
| TOTAL | 210 | 230 |
Les honoraires de commissariat aux comptes s'élèvent à 130 K€ au titre de l'exercice clos le 31/12/2015 pour les sociétés intégrées globalement. Ces honoraires ne comportent pas d'autres montants que ceux supportés pour le contrôle légal des comptes annuels et consolidés.
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