Annual Report • Mar 1, 2017
Annual Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
2016
Revenio lyhyesti Katse tulevaan
| Avainluvut | 3–4 |
|---|---|
| Revenio lyhyesti | 4 |
| Toimitusjohtajan katsaus | 5 |
| Katse tulevaan | 7 |
| Icare | 9 |
| Laatu | 11 |
| Operaatiot | 13 |
| Tutkimus- ja tuotekehitys | 15 |
| Markkinat | 19 |
| Tietoa sijoittajille | 21 |
| Hallitus | 23 |
| Johtoryhmä | 24 |
| Toimintakertomus ja tilinpäätös 2016 | 25 |
| Selvitys Revenio Group Oyj:n hallinto- ja ohjausjärjestelmästä 2016 |
77 |
| Revenio Group Oyj | |||
|---|---|---|---|
| Jatkuvat toiminnot | 2016 | 2015 | 2014 |
| Liikevaihto | 23,4 | 20,3 | 16,0 |
| Liikevoitto | 7,1 | 5,8 | 4,4 |
| Revenio Terveysteknologia | |||
| Liikevaihto | 23,4 | 20,3 | 16,0 |
| Liikevoitto | 8,6 | 7,4 | 5,4 |
| Henkilöstö keskimäärin | |||
| Terveysteknologia | 36 | 32 | 23 |
| Emoyhtiö | 5 | 5 | 5 |
| Lopetetut toiminnot | 0 | 0 | 44 |
| Konsernin tunnusluvut | |||
|---|---|---|---|
| 2016 | 2015 | 2014 | |
| Liikevaihto | 23,4 | 20,3 | 16,0 |
| Liikevoitto | 7,1 | 5,8 | 4,4 |
| Liikevoitto-% | 30,1 | 28,4 | 27,5 |
| Oman pääoman tuotto, % | 37,2 | 48,0 | -5,1 |
| Sijoitetun pääoman tuotto, % | 45,6 | 55,0 | 1,1 |
| Omavaraisuusaste, % | 78,9 | 81,6 | 62,4 |
| Nettovelkaantumisaste, % | -43,8 | -48,3 | -22,4 |
| Tulos/osake, jatkuvat toiminnot, laimentamaton, € |
0,70 | 0,61 | 0,47 |
| Oma pääoma/osake | 1,97 | 1,96 | 1,52 |
Revenio on kansainvälisillä markkinoilla toimiva terveysteknologiakonserni, jonka maailmanlaajuinen menestys perustuu suomalaiseen keksintöön, vahvasti patentoituun silmänpaineen mittausteknologiaan. Revenio-konserniin kuuluvat Icare Finland Oy, Revenio Research Oy, Icare USA Inc. sekä 53,5-prosenttisesti omistettu Oscare Medical Oy.
Icare Finlandin päätuote ja yhtiön perusliiketoiminnan ydin on glaukooman tunnistamiseen liittyvät silmänpaineen mittauksiin, seurantaan ja seulontoihin tarkoitetut Icare-silmänpainemittarit. Revenio Research keskittyy tutkimus- ja kehityshankkeisiin, joiden tavoitteena on löytää ja kaupallistaa uusia terveysteknologiaan liittyviä seulontateknologioita.
Revenion rooli seulontateknologioissa on tuottaa yksinkertaisia ja helppokäyttöisiä menetelmiä ja laitteita suurten ihmismäärien seulontoihin korvaamaan vanhanaikaisia ja tehottomia toimintamalleja. Ennaltaehkäisevässä ja kustannustehokkuuteen pyrkivässä terveydenhuollossa seulontojen merkitys kasvaa ikääntyvän väestön ja entistä niukempien kansallisten resurssien myötä. Revenion tavoitteena on saavuttaa asema terveysteknologioihin liittyvien seulontojen globaalina kärkiyhtiönä. Tavoite merkitsee pitkäjänteistä tutkimustoimintaa ja tuotekehitystä eri terveysteknologian alueilla.
1,9 miljoonaa osaketta
osakkeenomistajaa
Timo Hildén: "Yhdysvallat on edelleen suurin yksittäinen markkinamme ja onnistuminen siellä on meille tärkeää."
Kulunut vuosi on ollut myös haastava. Onnistumisten lisäksi koimme takaiskuja; Icare HOME -silmänpainemittarin myyntilupahakemuksen läpivienti Yhdysvalloissa ei sujunut niin kuin toivoimme ja jouduimme tekemään loppuvuonna uuden myyntilupahakemuksen Yhdysvaltojen terveysviranomaiselle FDA:lle. Hakemusvaihe oli kokonaisuudessaan meille paljon ennakoitua raskaampi. Henkilöstömme on kuitenkin tehnyt antaumuksellisesti ja peräänantamattomasti töitä projektin eteen ja uskomme, että työmme lopulta palkitaan.
Revenio Research Oy:n ihosyöpään ja astmaan liittyvien tuotteiden kehityshankkeet etenevät suunnitellusti. Astmatuotteemme sai nimekseen Ventica® ja sille myönnettiin CEmerkki, joka tulee avaamaan mahdollisuudet ensimmäisten kliinisten tutkimusten käynnistämiselle kaupallisella tuotteella.
Odotuksemme liittyvät jatkossakin kasvuun. Olemme panostaneet tulevaisuuteemme valitsemalla silmänpaineen mittaamiseen
käyttämämme kimmoketonometrian lisäksi myös muita terveysteknologioita, joiden ympärille rakennamme yrityksemme osaamista. Tämä varmistaa sen, että emme jää yhden tuotteen ja teknologian yhtiöksi vaan meistä on tulossa todellinen terveysteknologiatuotteiden suunnittelija ja markkinoija. Olemme valmistautuneet tulevaan palkkaamalla eri tehtäviin niin kotimaassa kuin maailmallakin osaavia ammattilaisia, joilta odotamme hyviä tuloksia niin myynnillisesti kuin tuotekehityksenkin osalta. Maineemme on hyvä ja voimme valita parhaat tekijät hakijoiden joukosta. Olemme pitäneet oman joukkomme mahdollisimman kompaktina ja käyttäneet mahdollisimman paljon osaavia yhteistyötahoja kaikkeen eritysosaamista vaativaan tekemiseen. Nämä yhteistyötahot ovat omalla panoksellaan olleet mahdollistamassa saavutuksiamme.
Haluan kiittää Olli-Pekka Salovaaraa, Revenion pitkäaikaista toimitusjohtajaa, hänen lähes kymmenen vuoden mittaisesta toimitusjohtajakaudestaan, jonka aikana olemme muovanneet Reveniosta menestyvän terveysteknologiayhtiön. Olemme olleet monissa asioissa edelläkävijöitä, mistä voimme yhtiönä olla ylpeitä.
Olli-Pekka Salovaara: "Henkilökuntamme ylsi jälleen erinomaisiin tuloksiin. Lämmin kiitos heille siitä. Kiitos myös osakkeenomistajillemme heidän luottamuksestaan toimintaamme kohtaan. Olen vakuuttunut, että Reveniokonsernin maailman huippua edustava osaaminen ja strategia muodostavat vakaan pohjan Revenion menestykselle myös tulevaisuudessa. Tästä on hyvä jatkaa. Suuri kiitos onnistumisistamme kuuluu sitoutuneelle henkilöstöllemme sekä kumppaneillemme ympäri maailmaa. Osakkeenomistajillemme lämmin kiitos heidän luottamuksestaan toimintaamme kohtaan. Menestyksellistä jatkoa!"
Vuosi 2016 toi mukanaan pääosin onnistumisia, mutta myös takaiskuja. Onnistumisia ovat muun muassa Kiinan vahva myynti, Icare ic100 -silmänpainemittarin valmistuminen sovitussa aikataulussa myyntikuntoon sekä sille Yhdysvalloissa saamamme myyntilupa. Yhdysvallat on edelleen suurin yksittäinen markkinamme ja onnistuminen siellä on meille tärkeää. Anturien valmistamisen keskittäminen Suomeen on myös osoittautunut erittäin viisaaksi ja hyvin hoidetuksi projektiksi.
Odotuksemme liittyvät jatkossakin kasvuun. Meistä on tulossa todellinen terveysteknologiatuotteiden suunnittelija ja markkinoija.
Timo Hildén Toimitusjohtaja 1.1.2017 alkaen Revenio-konserni
Timo Hildén:
"Johtamisfilosofiaani kuuluu, että annan ihmisille työrauhan ja vastuun omasta työstään. Maineestamme alan ammattilaisten keskuudessa kertoo paljon se, että tänä päivänä voimme valita parhaat tekijät."
"Tulin Icare Finlandille töihin huhtikuussa 2012; meitä oli Icaressa silloin yhteensä 12 työntekijää. Liiketoiminta tapahtui pääosin Icare TA01 -silmänpainemittarin ja siitä kehitetyn eläinlääkäreille tarkoitetun Icare Tonovet -mittarin ympärillä.
Vuoden 2016 lopussa meitä on Reveniokonsernissa jo 41. Henkilöstön kasvu ei sinänsä ole itseisarvo. Jokaisella uudella työntekijällä tulee olla selkeä, motivoiva ja kiinnostava toimenkuva; sellainen, jossa kukin pystyy toteuttamaan itseään itsenäisesti, mutta tiimin tuella. Maineestamme alan ammattilaisten keskuudessa kertoo paljon se, että tänä päivänä voimme valita parhaat tekijät.
Olemme tehneet neljän vuoden aikana kaksi kierrosta strategiatyötä ja luoneet yritykselle selkeät prosessit ja tavoitteet. Koko henkilökunta on saanut osallistua työhön kertomalla oman kantansa siihen, mitä yrityksemme strategia, missio ja visio heille merkitsee. Strategiaan kuuluu olennaisena osana se, että jokainen työntekijä tietää, mitä häneltä odotetaan ja mitä hänen omassa työssään tulee tehdä, jotta strategian tavoitteisiin päästään.
Tapaamme henkilökunnan kanssa joka maanantai kello 9. Käymme silloin yhdessä läpi niin edellisen viikon kohokohdat kuin myös tulevat tapahtumat. Rutiini lisää tiedonkulkua, yhteenkuuluvuutta sekä tietoisuutta oman työn merkityksestä yrityksen tulokseen. Tämä on hyvä toiminnallinen tapa aloittaa uusi viikko.
Olin lähes kaksikymmentä vuotta amerikkalaisessa terveysteknologiayhtiössä johtajana. Opin tuona aikana paljon, myös sen, että en halua toistaa tuolloisen raportoinnin määrää. Minun johtamisfilosofiaani kuuluu, että annan ihmisille työrauhan ja vastuun omasta työstään. Olen aina käytettävissä, mutta en puutu kenenkään tekemiseen mikrotasolla; autan, mutten tuputa. Mielestäni on tärkeää, että haasteita on riittävästi, mutta että myös onnistumisiin on mahdollisuuksia. Työyhteisössämme virheet ovat sallittuja, kunhan niistä otetaan opiksi: jos epäonnistumisia ei ole, ei ole myöskään riskinottokykyä.
Toimenkuvani muuttuu vuodenvaihteessa verrattain vähän. Operatiivisen työn ohella minulle tulee lisäksi sijoittajasuhdevastuu sekä muut pörssiyhtiön toimitusjohtajan tehtävät. Yksi suuri haasteemme on, kuinka informoimme lähes 8 000 osakkeenomistajaamme ja meistä kiinnostuneita potentiaalisia sijoittajia. Kaksikymmentä suurinta omistajaamme omistaa meistä noin 40 prosenttia, mutta meitä omistaa myös merkittävä määrä piensijoittajia. Terveysteknologia poikkeaa monista muista toimialoista sen vahvan sääntelyn ja lainsäädännön sekä prosessien pitkäaikaisuuden johdosta; tämä meidän tulee osata viestiä oikein.
Myös viranomaisten asettama vaatimustaso alalla toimivia yrityksiä kohtaan on kasvanut. Kynnys päästä toimialalle on korkea, mikä tarkoittaa haasteita uusille tulokkaille. Icaren ei tarvitse enää todistaa olemassaoloaan, mutta emme kuitenkaan ole yksin markkinoilla.
Saan vastuulleni valtavan hyvin hoidetun yrityksen: meillä on markkinoilla jo paikkansa lunastaneita tuotteita sekä tuoteaihioita, jotka ovat siirtymässä uuteen vaiheeseen. Organisaatio on hyvin rakennettu, samoin alihankkija- ja jakelijaverkostot. Myöskään johtoryhmään ei lähitulevaisuudessa ole tulossa muutoksia. Se on tällaisenaan toimiva, osaava ja kokeneita konkareita täynnä. Minulla on onni olla töissä yrityksessä, joka saa jatkuvasti yhteydenottoja yrityksiltä ja keksijöiltä uusista tuoteaihioista. Linjauksemme on kuitenkin se, että jokaisella uudella tuoteaihiolla tai hankkeella pitää olla jo jotain kliinistä näyttöä. Vikainvestointeihin meillä ei ole varaa.
Henkilökohtaisesti minua motivoi tuotteemme, joiden tehtävänä on edesauttaa ihmiskunnan hyvinvointia ja terveyttä. Olen erittäin ylpeä tästä yrityksestä, mikä heijastuu sekä työn tekemiseen että myös minuun yksityishenkilönä."
Toimenkuvani muuttuu vuodenvaihteessa verrattain vähän. Operatiivisen työn ohella minulle tulee vastuu sijoittajasuhteista sekä toimitusjohtajan tehtävät.
Silmänpainetauti eli glaukooma on toiseksi yleisin sokeutumisen syy maailmassa. Glaukooman tunnistamiseksi tarvitaan nopeita, luotettavia, tarkkoja ja helppokäyttöisiä mittareita. Uuden sukupolven tuotteen, Icare ic100 -silmänpainemittarin markkinapalaute on ylittänyt kaikki odotukset.
Yhdysvalloista."
"Icare Finlandin päätuote ja yhtiön perusliiketoiminnan ydin on glaukooman tunnistamiseen liittyvät silmänpaineen mittauksiin, seurantaan ja seulontoihin tarkoitetut Icaresilmänpainemittarit, Icare ic100, Icare PRO ja Icare HOME sekä väistyvänä tuotteena Icare TA01 ja luonnollisesti eläinten silmänpaineen mittaukseen tarkoitettu Tonovet.
Kuluvana vuonna suurin yksittäinen asia oli Icare ic100 -silmänpainemittarin lanseeraaminen Euroopassa ja Australiassa heti vuoden alussa sekä Yhdysvalloissa toukokuussa. Lanseeraus sujui yli odotusten ja uuden sukupolven tuote on korvannut usealla markkinalla jo vuonna 2003 markkinoille tuodun Icare TA01:n odotettua nopeammin tai jopa täysin. Icare TA01:n myynnin odotetaan jatkuvan vielä vuosia erityisesti kehittyvissä maissa.
Icare ic100:sta saatu tuotepalaute on ollut erinomaista sekä Euroopasta että Yhdysvalloista. Olemme tehneet merkittäviä parannuksia laitteen käyttöominaisuuksiin ja ergonomiaan suhteessa sen edeltäjään; varsinkin uusille käyttäjille se on entistä helpompi omaksua ja ottaa käyttöön. Tekemämme muutokset on huomioitu myös kansainvälisissä muotoilukilpailuissa. Icare ic100 sai vuonna 2016 merkittävän kansainvälisen iF DESIGN AWARD -palkinnon. Lisäksi laitteelle myönnettiin Red Dot Award: Product Design 2016, mikä on kansainvälisesti arvostettu tunnustus korkealaatuisesta muotoilusta sekä Yhdysvalloissa IDSA:n (Industrial Designers Society of America) hopeapalkinnon.
Suurin markkinamme on edelleen Yhdysvallat; seuraavana tulee Englanti, jossa on tehty paljon töitä menestyksen eteen. Yhdysvalloissa haasteena on löytää oikeanlainen kattavuus kapealle tuoteportaalille. Vaikka myyntikanavat ovat optimaaliset, maantieteellisesti laaja alue on fyysisesti haastava
meidän kokoiselle jakelijaverkostolle. Hyödynnämmekin entistä enemmän uusia tapoja digitaalisen markkinoinnin alueella ja sitä kautta toivomme saavuttavamme myös laajemman asiakaskontaktipinnan.
Aasiassa ja Itä-Euroopassa kasvu on vahvaa. Olemme myös panostaneet näihin markkinoihin lisäämällä resursseja. Venäjällä tehty työ konkretisoitui viime vuonna kahdella eri kansallisella huomionosoituksella. Työ jatkuu aktiivisesti myös Brasiliassa maan poliittisista ja taloudellisista haasteista huolimatta.
Tietyissä maissa, kuten Suomessa, sairauksille on omat hoitopolkunsa. Me olemme mukana laitevalmistajan ominaisuudessa hankkeessa, jossa pohditaan, miten glaukooman hoitopolku tulevaisuudessa järjestetään. Kun tavoitteena on palvelujen digitalisoiminen, uskomme Icare HOME -silmänpainemittarilla olevan tässä tärkeä rooli.
Icare HOME on ylivoimainen tuote. Laite on helppokäyttöinen, nopea, luotettava ja asiakasystävällinen. Meillä on tuotteelle myyntilupa kaikissa Euroopan maissa, Japanissa, Kiinassa ja Kanadassa. Jätimme maaliskuussa Yhdysvaltojen lääkelupaviranomainen FDA:lle myyntilupahakemuksen kotimittauslaitteesta, mutta jouduimme täydentämään hakemusta käytettävyystutkimuksen suunnitteluun ja toteutukseen liittyen. Uusi hakemus jätettiin marraskuun lopussa.
Toimimme traditionaalisella alalla, missä muutokset tapahtuvat hitaasti. Erityisesti tämä näkyy juuri Icare HOME -silmänpainemittarin kohdalla. Muista laitteistamme poiketen Icare HOME ei ole niinkään laitekauppaa vaan enemminkin konsultatiivista myyntiä sen erilaisesta käyttötavasta johtuen. Olemme jo saaneet kotikäytöstä hyviä referenssejä Englannista, Kiinasta ja Singaporesta. Myös positiiviset tutkimustulokset Ruotsissa,
Australiassa ja Kiinassa tukevat kotimittauksiin liittyviä kasvuodotuksiamme. Icare HOME -silmänpainemittarilla luodaankin uudenlaisia hoitokäytäntöjä. Silmänpainetautia sairastavaa potilasta hoitava lääkäri voi lainata laitteen potilaalle kotiin ympäri vuorokauden tapahtuvia seurantamittauksia varten. Silmänpaineen vuorokautiseen vaihteluun perustuva tieto auttaa lääkäriä tekemään oikeita hoitopäätöksiä.
Laitteillemme on kiistaton tarve glaukooman hoidossa. Arviolta 150 miljoonaa ihmistä sairastaa glaukoomaa, joista puolet ovat siitä tietämättömiä. Väestön ikääntyessä riski sairastua glaukoomaan lisääntyy. Mitä varhaisemmassa vaiheessa sairaus todetaan, sitä todennäköisempää on, että vaikeat silmävauriot tai sokeutuminen voidaan estää tai taudin eteneminen pysäyttää. Silmänpaineen jatkuva seuranta osana sairauden hoitoa on tärkeää, jotta taudin eteneminen voidaan pysäyttää ja lääkitys saadaan oikeaksi. Kotimittaukset tuovat omalta osaltaan luotettavuutta sairauden hoitoon, sillä silmänpaine saattaa vaihdella merkittävästikin eri vuorokauden aikoina. Jotta seurantatieto on luotettavaa, mittaustietoja tarvitaan eri vuorokauden ajoilta.
Tiimin merkitys työssäni on suuri. Minulla on loistavia, itseohjautuvia alaisia, jotka osaavat ottaa ja kantaa vastuuta. Olen itse toiminut terveysteknologian alalla kansainvälisissä liiketoiminnan, myynnin ja markkinoinnin johtotehtävissä jo parikymmentä vuotta kotimaassa ja maailmalla. Terveysteknologia alana on aina motivoinut minua. Se, että työllämme autamme ihmisiä aidosti ja oikeasti. Asiakkaat ovat meille kaikki kaikessa; positiivinen palaute piristää aina päivän."
"Tärkeä osa yhtiömme laatuosaston työstä kulminoituu myyntilupien hankkimiseen ja hallinnointiin maailmanlaajuisesti yli 70 maassa. Myyntiluvan saaminen edellyttää, että toimimme myyntiluvan myöntämän maan vaatimusten mukaisesti koko tuotteen elinkaaren ajan. Myyntiluvan valmistelu alkaa jo tuotekehityksen aikana, jolloin keräämme teknistä aineistoa myyntilupahakemuksiin. Jokaisesta tuotteen kehitysvaiheesta pitää jäädä jälki: dokumentoitu ja järjestelmällisesti esitetty. Kyseisen maan viranomainen tai itsenäinen regulatiivinen osapuoli käy hakemuksen läpi ja tekee päätöksensä perustuen tuotteen laatuun, tehokkuuteen ja turvallisuuteen. Myyntilupa voi olla määräaikainen tai toistaiseksi voimassa oleva.
Icaren laatujärjestelmä on kansainvälisen, lääkinnällisten laitteiden valmistajille, kehittäjille ja palvelujentarjoajille tarkoitetun standardin mukaan sertifioitu. Laatujärjestelmämme oli aikaisemmin sertifioitu kattamaan vain silmänpainemittarit (oftalmologia). Vuonna 2016 laatujärjestelmä ja sertifiointi laajeni kattamaan yleisesti seulontaan ja diagnostikkaan tarkoitetut lääkinnälliset laitteet. Uusi terveydenhuollon laitteiden ja tarvikkeiden laadunhallintajärjestelmien vaatimuksia koskeva standardi EN ISO 13485 tuli voimaan maaliskuussa 2016. Tärkeä osa laatua onkin lainsäädännön
sekä tuote- ja turvallisuusvaatimusten tuntemus. Uusi Euroopan laajuinen lääkinnällisten laitteiden lainsäädäntö on uudistumassa ja maakohtaisia vaatimuksia tulee jatkuvasti lisää. Tiivis yhteistyö jakelijoiden sekä muiden riippumattomien tahojen kanssa on avainasemassa tiedonsaannissa. Seuraamme myös aktiivisesti markkinoiden virallisia kanavia ja portaaleja pysyäksemme ajan tasalla.
Terveysteknologian laitteille ei riitä, että laite on hyvä vaan sen tulee olla myös potilasturvallinen. Icare on vastuullisena valmistajana sitoutunut tuotteen valmistuksessa ja markkinoinnin jälkeisessä toiminnassaan noudattamaan eri maiden vaatimuksia ja lakeja. Nämä vaatimukset integroidaan osaksi laatujärjestelmäämme. Useiden maiden viranomaiset tai heidän valtuuttamat kolmannet osapuolet auditoivat toimintaamme vaatimustensa mukaan. Lääkinnällisten laitteiden direktiivin mukaisesti suoritamme kaikille laitteillemme vuosittain myös kliinisen tarkistuksen eli evaluoinnin.
Laatujärjestelmämme on rakennettu jo vuonna 2003, mutta sitä päivitetään vuosittain kulloisenkin tarpeen mukaan. Olemme kehittäneet prosessejamme niin, että laatu on mukana kaikessa toiminnassamme. Uusien työntekijöiden kohdalla laatujärjestelmä varmistaa, että perehdyttäminen on riittävää, mutta myös sen, että jokainen meistä ymmärtää toimialamme erityispiirteet. Laaduntarkkailu ei jää vain omien seiniemme sisälle. Laadun tulee olla korkeatasoista läpi koko alihankintaketjumme. Teemme laatuauditointeja kaikille kriittisille alihankkijoillemme vuosittain kiertävällä kahden hengen tiimillä.
Pidän kolmen hengen laatuosastoamme myös sisäisenä palveluna. Lähtökohtana tälle ajattelulle on se, että asiantuntijamme tietävät parhaiten mitä tekevät, mutta me annamme toiminnalle raamit. Käytännössä mittaamme prosesseja ja laatutavoitteita ja raportoimme niistä johtoryhmälle, mutta toimimme myös neuvonantajan roolissa.
Olen ollut yhtiössä töissä vuodesta 2010. Kuudessa vuodessa henkilöstö ja liikevaihto ovat kasvaneet merkittävästi. Prosessien ja laadun kehittäminen on pitkäjänteistä työtä. Minulla on työhöni johdon tuki ja ymmärrys siitä, että laatuun pitää panostaa, jotta asiakastyytyväisyys säilyy korkealla tasolla. Henkilökohtaisesti koen palkitsevana, että olemme pystyneet rakentamaan koko toimitusketjumme niin hyvin, että asiakkaamme ovat meihin tyytyväisiä. Hienoa on myös se, että olemme suomalainen yritys ja menestystuotteemme on suomalainen keksintö."
Icaren menestyksen taustalla on vahva teknologinen osaaminen, mutta myös tarkat laatukriteerit. Laatujärjestelmä voidaan nähdä myös sisäisenä palveluna, mikä varmistaa, että laatu ulottuu kaikkeen toimintaan.
Tiivis yhteistyö jakelijoiden sekä muiden riippumattomien tahojen kanssa on avainasemassa tiedonsaannissa.
motivoitunutta ja sitoutunutta henkilöä Revenio-konsernissa vuoden 2016 lopussa
"Olemme yhdessä tarkkaan valittujen kumppaneidemme kanssa sitoutuneet pitkäjänteiseen yhteistyöhön sekä valmistusmenetelmien ja prosessien jatkuvaan kehittämiseen."
"Icare Finland Oy:n operaatioihin kuuluu hankinnat, varastotoiminnot, huolto, asiakaspalvelu, toimittajat sekä toimitusketjut. Toiminnot on ulkoistettu lähes kokonaan asiakaspalvelu-, huolto- ja loppukokoonpanotoimintoja lukuun ottamatta. Laadun ja prosessien toimivuuden kannalta meille on ensiarvoisen tärkeää hallita ja kehittää toimittajakenttää yhteistyössä heidän kanssaan.
Meille ei ole ainoa itseisarvo missä tuotteemme valmistetaan, vaan myös se miten ne valmistetaan. Suomesta löytyy paljon alihankintaosaamista sekä halua prosessien kehittämiseen yhteistyössä asiakkaan kanssa. Tämä on johtanut siihen, että merkittävä osuus tuotteidemme valmistuksesta tapahtuu nykyään Suomessa. Yhteistyökumppaneita meillä on myös Englannissa, Sveitsissä, Kiinassa ja Malesiassa. Kehitämme ensisijaisesti olemassa olevia kumppanuussuhteitamme, mutta uudet tuotteet ja teknologiat johtavat väistämättä siihen, että etsimme jatkuvasti myös uusia potentiaalisia yhteistyökumppaneita.
Olemme yhdessä tarkkaan valittujen kumppaneidemme kanssa sitoutuneet pitkäjänteiseen yhteistyöhön sekä valmistusmenetelmien ja prosessien jatkuvaan kehittämiseen. Hyödynnämme prosessien kehityksessä useita eri laatutyökaluja, kuten Lean, Zero-defect, Design for Six Sigma ja GMP. Kehitystyön tuloksena olemme päässeet laadukkaisiin, kustannustehokkaisiin ja ekologisiin ratkaisuihin, jotka ovat korkean asiakastyytyväisyyden perusta. Laatutyökalujen lisäksi arvioimme onnistumisia yhteisissä arviointipalavereissa, joissa käymme läpi myös tulevia muutos- ja kehitysprojekteja ollaksemme askeleen edellä kiristyviä viranomaisvaatimuksia.
Motivoitunut ja sitoutunut henkilöstö ja alihankintaverkosto sekä jatkuva prosessien kehittäminen luovat perustan tehokkaalle ja kannattavalle toiminnalle.
Ostamme tuotteet aina osakokonaisuuksina. Näin pyrimme vastaamaan kysynnän vaihteluihin sekä reagoimaan muutoksiin nopeasti. Riskianalyysien avulla olemme jatkuvasti ajan tasalla siitä, millä osa-alueella kulloinkin tarvitaan lisävahvistusta. Osana riskien hallintaa varmistamme, että strategisesti tärkeille tuotteille on useampi toimittaja. Lopullisen myytävän tuotteen konfigurointi tapahtuu omalla varastollamme.
Vuonna 2016 jatkoimme Lean-kehitystyötä myös omissa vastaanotto-, varasto- ja lähetystoiminnoissamme. Onnistuimme tehostamaan prosessejamme vähentämällä tekemistä, joka ei tuota lisäarvoa asiakkaalle tai tuotteillemme. Olemme erittäin tyytyväisiä saavutettuihin tuloksiin ja kehityksen suuntaan. Näillä toimilla olemme varmistaneet olevamme valmiita olemassa olevien sekä uusien tuotteiden kasvuun.
Huollon toimintojen puolella jatkoimme määrätietoista huoltoverkoston kehittämistä ja laajentamista, joista merkittävimpiä vuonna 2016 olivat muutokset Englannin, Australian ja Korean huoltopalveluissa.
Aloitin Icare Finland Oy:n operaatiojohtajana syksyllä 2012, kesäkuusta 2016 lähtien olen ollut myös Revenio-konsernin johtoryhmän jäsen. Olen toiminut työurallani useilla eri teollisuuden aloilla, mikä on luonut hyvän pohjan operaatioiden johtamiseen myös nykyisessä tehtävässäni. Terveysteknologia on alana mielenkiintoinen ja positiivisella tavalla haastava. Revenion näen asioita eteenpäin vievänä yrityksenä, jossa on avoin, keskusteleva ja kannustava ilmapiiri."
"Terveysteknologia on alana mielenkiintoinen ja positiivisella tavalla haastava. Revenio on avoin, keskusteleva ja kannustava työyhteisö."
"Revenio Research keskittyy tutkimus- ja kehityshankkeisiin, joiden tavoitteena on löytää ja kaupallistaa uusia terveysteknologiaan liittyviä seulontateknologioita. Toimintaa on hiottu niin, että Revenion rooli hankkeiden toteutuksessa on entistä aktiivisempaa ja järjestelmällisempää. Sopivan kokoinen innovatiivinen tiimi ja asiantuntevat alihankkijat takaavat ketterän ja laadukkaan toiminnan. Tavoitteenamme on löytää ja kaupallistaa uusia terveysteknologiaan liittyviä mahdollisuuksia ja rakentaa uusista aihioista kasvupolkuja konsernin nykytuotteiden rinnalle. Tässä työssä olemme todenneet lisensoinnin meille kustannustehokkaaksi ja nopeaksi tavaksi edetä.
Molemmat uudet avaukset, hyperspektrikamera sekä astmatuote Ventica®, liittyvät merkittäviin kansansairauksiin – ihosyöpään ja astmaan –, joiden hoidon onnistumisen kannalta taudin varhainen tunnistaminen on keskeisessä asemassa. Tuotekehitysprojektit etenevät aikataulujen mukaisesti.
Vuonna 2016 teimme hyperspektrikameran kolmella prototyypillä potilastutkimuksia kahdessa johtavassa suomalaisessa sairaalassa. Tavoitemääränämme on ollut sata potilasta yhtä tutkimusta kohden. Tutkimukset on toteutettu lääkärin ehdotuksesta ja potilaan suostumuksella potilaan muun tutkimuksen yhteydessä. Tulosten analyysejä odotamme vuoden 2017 aikana.
Hyperspektrikamera pääsi vuoden 2016 aikana mukaan myös kolmivuotiseen yleiseurooppalaiseen tutkimukseen, missä kaikki projektit käsittelevät optisia menetelmiä terveysteknologiasektorilla.
Vuosittain todetaan maailmanlaajuisesti noin kolme miljoonaa ihosyöpätapausta. Ihosyöpien ja niiden esiasteiden lisääntymisen taustalla on jatkuvasti kasvanut altistuminen UV-säteilylle sekä väestön ikääntyminen. Hyperspektrikameralla voidaan havaita varhaisia, silmällä vielä näkymättömiä solumuutoksia ja niiden rajoja. Kamera näkee luomen alle ja pystyy osoittamaan millä laajuudella ihoa pitää poistaa, jotta kasvain saadaan kokonaan pois ja vältytään uusintaleikkaukselta. Tämä auttaa entistä tarkemmin määrittämään hoitoalueen ja mahdollistaa hoidon seurannan.
Strategiamme mukaisesti pyrimme kehittämään lisensoiduista astman ja ihosyövän mittauksiin liittyvistä teknologioista uusia menestystuotteita ja tulevaisuuden kasvupolkuja konsernille. Näiden tuoteaihioiden, kuten jo markkinoilla olevien tuotteidemme, yhteisenä nimittäjänä on seulonta, seuranta ja maailmanlaajuinen tarve terveydenhuollon kustannussäästöihin ennaltaehkäisevän terveydenhuollon kautta.
Tulin itse Icare Finlandin tuotekehitysjohtajaksi loppuvuonna 2011, Revenio Researchin tuote- ja kehitysjohtaja olen ollut syksystä 2015. Olemassa olevien projektien, jatkuvan tuotekehityksen sekä laadun parantamisen lisäksi, keksinnöt ja patentit ovat merkittävä osa työtäni. Tulevaisuutta silmällä pitäen etsimme edelleen myös uusia tuoteaihioita. Henkilökohtaisesti minua innostaa uudet hankkeet sekä jatkuva uuden oppiminen. Työni motivaatiota lisää, kun onnistumme kehittämään vaikutukseltaan tehokkaita terveysteknologian tuotteita, joilla on suuri merkitys potilaille."
Revenion tavoitteena on saavuttaa asema terveysteknologioihin liittyvien seulontojen globaalina kärkiyhtiönä. Tavoite merkitsee pitkäjänteistä tutkimustoimintaa ja tuotekehitystä eri terveysteknologian alueilla. Vuoden 2014 lopussa perustetun Revenio Researchin rooli on johtaa konsernin ulkoistettua tuotekehitystä.
Tavoitteenamme on löytää ja kaupallistaa uusia terveysteknologiaan liittyviä mahdollisuuksia ja rakentaa uusista aihioista kasvupolkuja konsernin nykytuotteiden rinnalle.
mään tehokkaita terveysteknologian tuotteita, joilla on suuri merkitys potilaille."
"Olen valmistunut Tampereen teknillisestä yliopistosta biolääketieteen tekniikan laitokselta. Opintoihin veti halu tehdä jotain, millä on merkitystä. Lääketieteen tekniikan alalla itsensä motivointi on helppoa.
Vuonna 2007 lähdin puoleksi vuodeksi tutkijavaihtoon Kaliforniaan ja seuraavana vuonna joustavalla opinto-oikeudella lääketieteelliseen suorittamaan hengitys- ja verenkiertokurssin. Siellä sain lisää tietoa fysiologiasta, mutta etenkin siitä, miten sairauksia diagnosoidaan kliinisesti. Syynä opintoihin oli aiempi diplomityöprojektini, jossa olin ollut mukana kehittämässä pientä mittalaitetta, jolla sai mitattua myös hengitystä vuorokauden ympäri. Yritin ymmärtää, mihin mittalaitetta voisi soveltaa.
Ventican innovaation takana olevan isoimman ahaa-elämyksen koin, kun tajusin, että astman taudinkuvaan kuuluu keuhkoahtauman vaihteluja vuorokauden aikana. Pahimmillaan ahtauma on yön aikana. Lopullinen sinetti oli tieto siitä, että pikkulapsille ei voi tehdä spirometriaa, joka on perinteinen ahtauman mittausmenetelmä. Diagnosointi perustuukin paljolti subjektiivisiin tuntemuksiin tai vanhempien arvioihin ja helpolle mittausmenetelmälle oli selvä tarve.
Lähdin työstämään mittausmenetelmää kohti kliinistä sovellusta väitöskirjatyössäni. Alan parhaat asiantuntijat ovat olleet suurena apuna menetelmän kehittämisessä. Tampereen teknillisessä yliopistossa kehitimme itse teknologiaa ja kliinisiä tutkimuksia on tehty yhteistyössä Helsingin seudun yliopistollisen keskussairaalan ja Tampereen yliopistollisen sairaalan kanssa vuodesta 2012 lähtien. Tähän mennessä yli 150 lapsipotilasta on osallistunut viiteen erilliseen tutkimukseen. Tutkimustulokset sekä lääkäreiltä saadut kommentit ovat olleet hyvin rohkaisevia. Laitteen avulla mittaus tapahtuu lapsen nukkuessa mittaamalla hengityksen virtausprofiilia. Mittauksilla havaitaan astmalle tyypilliset muutokset hengityksessä,
mikä puolestaan auttaa lääkäriä sekä diagnosoinnissa että lääkityksen optimoinnissa. Vuonna 2012 yliopisto sai teknologialle Tekesiltä kaupallistamisrahoituksen ja 2014 perustin Tide Medical Oy:n, mihin teknologiaoikeudet siirrettiin yliopistolta. Lisenssisopimus Revenion kanssa solmittiin vuoden 2015 alussa, jolloin siirryin itsekin Revenio Researchin tuotekehityspäälliköksi. Harkinnassa oli tuolloin myös innovaation edistäminen oman yrityksen voimin, mutta nähtyäni nyt miten paljon resursseja ja korkeatasoista osaamista lääketieteellisen laitteen kehitystyö vaatii, olen ollut erittäin tyytyväinen lisensointiratkaisuuni.
Vuonna 2016 pidimme henkilökunnan sisäisen nimikilpailun astmatuotteen nimestä ja nimeksi valikoitui Ventica. Kesällä jätimme CE-merkkihakemuksen tuotteelle. Merkki tulee helpottamaan kliinisten
tutkimusten käynnistämistä Suomessa ja muualla Euroopassa. Kevättalvella 2017 pääsemme aloittamaan ensimmäiset tutkimukset Venticalla terveillä lapsilla kroatialaisessa lastensairaalassa. Laajempi tavoite tutkimuksilla on ymmärtää ja osoittaa miten Ventica sijoittuu lääkärien nykyiseen työkalupalettiin ja potilaan hoitoon. Ventican kohdalla haasteita asettaa suorien vertailumittausmenetelmien puuttuminen, mutta samalla se osoittaa tuotteen innovatiivisuuden.
Minua innostaa tuntemattomien asioiden selvittäminen sekä uuden tiedon tuottaminen. Tekniikka itsessään ei ole minusta kiinnostavaa, vaan asiat, joita se mahdollistaa. Astmaan olen perehtynyt tutkimustyöni ja yhteistyölääkäriemme kautta, mutta konkreettisesti ja kouriintuntuvasti olen ymmärtänyt laitteen tarpeen oman lapseni astman myötä."
Iso askel on edessä talvella 2017, kun pääsemme aloittamaan Kroatiassa lastensairaalassa ensimmäiset mittaukset terveillä lapsilla.
"Tekniikka itsessään ei ole minusta kiinnostavaa, vaan asiat, joita se mahdollistaa. Minua innostaa tuntemattomien asioiden selvittäminen sekä uuden tiedon tuottaminen."
Revenion liiketoiminta on globaalia. Maakohtainen tuntemus on tärkeää markkinoiden erikoispiirteistä johtuen.
Icare-silmänpainemittareita on myyty globaalisti yhteensä noin 50 000 kappaletta. Markkina-alue kattaa yli 85 maata. Revenion toiminnan kannalta on erityisen tärkeää jokaisen markkinan hyvä tuntemus. Näin varmistetaan, että tuotteiden myynti ja markkinointi on juuri kyseissä kohdemaassa mahdollisimman tehokasta kaikki käyttäjäkanavat huomioiden. Maakohtaisista eroista merkittävä osa syntyy paikallisesta lainsäädännöstä ja käyttötottumuksista.
Yhdysvalloissa optikkojen ja silmälääkäreiden lisäksi toimii optometristi-ammattikunta. Optometristeillä on vahva rooli silmätautien diagnostiikassa, mutta he eivät voi tehdä toimenpiteitä.
Julkisen terveydenhuollon hyväksyntä aloitetaan esimerkiksi Uudessa Seelannissa ja Englannissa loppukäyttäjien tasolta. Loppukäyttäjien antama palaute vaikuttaa maan terveydenhuollon päätöksiin ja hankintoihin.
Kehittyvillä markkinoilla, kuten Intiassa, julkinen terveydenhuolto edustaa n. 30 % maan terveydenhuollon infrastruktuurista ja yksityinen n. 70 %. Potentiaali on suuri, vaikkakin lääkäreitä on vielä vähän.
Monilla vanhoillisilla markkinoilla, esim. Ranskassa on määräyksiä, joilla rajoitetaan optikoiden mahdollisuuksia mitata silmänpainetta. Toisaalta, joillakin markkinoilla, esim. Norjassa ja Suomessa, yleislääkärit mittaavat silmäpainetta yhä enenevässä määrin.
Euroopassa laatujärjestelmissä (MDF) on tulevien vuosien aikana odotettavissa merkittäviä muutoksia, joihin yritysten tulee mukautua.
Esimerkkejä maailmalta:
Ensiapuasemat ovat globaalisti merkittäviä tonometrien käyttäjiä, mutta niitä tulee lähestyä usein eri jakelukanavia pitkin.
Tuotteiden rekisteröinti poikkeaa voimakkaasti eri puolilla maailmaa, mikä vaatii yhtiöiltä osaavaa tiimiä niitä hoitamaan.
Revenio Group Oyj:n varsinainen yhtiökokous pidetään keskiviikkona 22.3.2017 klo 16.30, osoitteessa Finlandia-talo, Mannerheimintie 13 e, 00100 Helsinki. Kokoukseen ilmoittautuneiden luetteloiminen ja äänestyslippujen jako alkaa kello 15.30.
Oikeus osallistua yhtiökokoukseen on osakkeenomistajalla, joka on viimeistään 10.3.2017 merkitty osakkeenomistajaksi Euroclear Oy:n ylläpitämään osakasluetteloon.
Yhtiön vuosikertomus on saatavilla yhtiön internetsivuilla osoitteessa www.revenio.fi viikolla 9/2017. Lisätietoja yhtiökokouksesta osoitteessa
http://www.reveniogroup.fi/fi/varsinainen-yhtiokokous-2017/
Revenio Group Oyj:n hallitus esittää varsinaiselle yhtiökokoukselle, että tilikaudelta 2016 jaetaan osinkoa 0,74 euroa osakkeelta. Osingonmaksun täsmäytyspäivä on 24.3.2017 ja osingon maksupäivä on 31.3.2017 mikäli hallituksen ehdotus hyväksytään.
Osakkeenomistajia pyydetään ilmoittamaan yhteystiedoissa mahdollisesti tapahtuneet muutokset siihen arvo-osuusrekisteriin, jossa heillä on arvo-osuustili.
Revenio Group Oyj julkaisee vuonna 2017 tulostiedot suomeksi ja englanniksi seuraavasti:
Arvopaperimarkkinalain 26.11.2015 voimaantulleen muutoksen seurauksena Revenio julkaisee 1–3/2017 ja 1–9/2017 osavuosiraporttien selostusosat aiempaa tiivistetymmässä muodossa. Taulukko-osat raportoidaan aiemman käytännön mukaisina.
Revenio edustaa suomalaista terveysteknologia-alan osaamista
| kansainvälisillä markkinoilla. Parannamme suomalaisella teknolo |
|---|
| gialla ihmisten elämänlaatua ja elinajan ennustetta ympäri maail |
| man. Terveydenhuollon megatrendit kuten väestön ikääntyminen |
| ja maailmanlaajuinen tarve kustannussäästöihin tukevat kasvuta |
| voitteitamme. Meillä on vahva näyttö liikevaihtomme kasvusta ja |
| hyvästä kannattavuudesta. Liikevoittomarginaalimme on erinomai |
| nen. Noin 59 prosenttia osakkeistamme on kotitalouksien omis |
| tuksessa ja osakkeen vaihto on vilkasta. Tavoitteenamme on myös |
| muistaa osakkeenomistajiamme ja perinteisesti osingonmaksu |
| kykymme on ollut hyvä. |
| Sijoittajasuhteiden periaatteet |
| Revenio on sitoutunut aktiiviseen ja läpinäkyvään viestintään kaik kien sidosryhmiensä kanssa. Yhtiön viestintä perustuu tosiasioihin |
| ja läpinäkyvyyteen. Se on järjestelmällistä, rehellistä, tasapuolista ja |
| ajantasaista. Pyrkimyksenä on antaa totuudenmukainen kuva yh |
| tiön toiminnasta, toimintaympäristöstä, strategiasta, tavoitteista ja |
| taloudellisesta suorituskyvystä. |
| Revenion verkkosivusto www.revenio.fi sekä pörssitiedotteet ovat |
| tärkein yhtiön toimintaa ja taloutta koskevien tietojen julkaisukana |
| va. Kaikilla sidosryhmillä on yhtäläiset mahdollisuudet verkkosivus |
| ton tarjoamien tietojen käyttöön. |
| Revenion viestinnän periaatteet ja kaikki keskeiset tiedonväli |
| tyskanavat on kirjattu erilliseen yhtiön hallituksen hyväksymään |
| tiedonantopolitiikka-dokumenttiin. |
Sijoittajaviestinnästä vastaa Revenio Group Oyj:n toimitusjohtaja.
www.revenio.fi
Kyösti Kakkonen on Tokmanni-konsernin perustaja ja on toiminut konsernin toimitusjohtajana 20 vuoden ajan aina vuoteen 2009 saakka. Nykyisin Kakkonen toimii toimitusjohtajana tai hallituksen puheenjohtajana lukuisissa omistamissaan yhtiöissä, mm. Joensuun Kauppa ja Kone Oy:ssä, K2 Invest Oy:ssä sekä Kakkonen-Yhtiöt Oy:ssä. Revenion hallituksessa Kakkonen on ollut 20.3.2014 lähtien.
Ari Kukkonen toimii Revenio Research Oy:n tutkimus- ja tuotekehitysjohtajana. Revenio-konsernin johtoryhmään Kukkonen nimitettiin 6.8.2015 alkaen.
Ari Kohonen toimii Gerako Oy:n hallituksen puheenjohtajana. Tätä ennen hän on toiminut mm. Nordeassa vuosina 1983–2003 useissa kansainvälisen pankki- ja investointipankkitoiminnan tehtävissä ja tämän jälkeen Tekla Oyj:n toimitusjohtajana vuosina 2004–2013. Revenion hallituksessa Kohonen on ollut 21.3.2013 lähtien.
Olli-Pekka Salovaara toimi Revenio-konsernin toimitusjohtajana 31.12.2016 saakka.
Tiina Olkkonen osallistuu johtoryhmän työskentelyyn viestinnän ulkopuolisena asiantuntijana.
John Floyd on Icare USA Inc:in toimitusjohtaja. Hän kuuluu vuosineljänneksittäin kokoontuvaan laajennettuun johtoryhmään 1.6.2016 alkaen.
Tomi Karvo on Icare Finland Oy:n myynti- ja markkinointijohtaja. Reveniokonsernin johtoryhmään Karvo nimitettiin 6.8.2015 alkaen.
Ari Isomäki on Icare Finland Oy:n operaatiojohtaja. Revenio-konsernin johtoryhmään Isomäki nimitettiin 1.6.2016 alkaen.
Ann-Christine Sundell toimii Raisio Oyj:n, Minervasäätiön, Serres Oy:n, Zymonostics ApS:n (Tanska), Oy Medix Ab:n ja Ledil Oy:n hallituksen jäsenenä sekä Medix Biochemica Oy:n hallituksen puheenjohtajana. Hän on aikaisemmin toiminut vuosien 1999–2010 välisenä aikana PerkinElmer:ssa johtajana, segmenttijohtajana sekä myynti- ja markkinointijohtajana. Revenion hallituksessa Sundell on ollut 15.3.2016 lähtien.
Pekka Tammela toimii partnerina Korona Invest Oy:ssä ja PJ Maa Partners Oy:ssä. Hän on toiminut erilaisissa yritysjohtotehtävissä vuosina 1999–2006, mm. talousjohtajana Solteq Oyj:ssä ja Panostaja Oyj:ssä sekä Senior Manager:ina KPMG:ssä ja PricewaterhouseCoopers:ssa. Revenion hallituksessa Tammela on ollut 3.4.2007 lähtien.
Robin Pulkkinen toimii Reveniokonsernin talousjohtajana. Reveniokonsernin johtoryhmään Pulkkinen on nimitetty 6.8.2015 alkaen.
Pekka Rönkä on toiminut terveysteknologiasegmentissä mm. HLD Healthy Life Devices Oy:n sekä Magnasense Technologies Oy:n hallituksen puheenjohtajana sekä Thermo Fisher Scientificissä varatoimitusjohtajana sekä liiketoimintajohtajana vuosien 1999–2012 välisenä aikana. Revenion hallituksessa Rönkä on ollut 20.3.2014 lähtien.
Timo Hildén toimii sekä Icare Finland Oy:n että Revenio Research Oy:n toimitusjohtajana. Hildén on toiminut Revenio-konserninjohtoryhmässä 22.5.2014 alkaen. Hildén on nimitetty 1.1.2017 alkaen Revenio-konsernin toimitusjohtajaksi.
| Hallituksen toimintakertomus | 26–30 |
|---|---|
| Tilinpäätös | |
| Tunnusluvut | 31 |
| Konsernin laaja tuloslaskelma 1.1.–31.12.2016 | 33 |
| Konsernin tase 31.12.2016 | 34 |
| Laskelma konsernin oman pääoman muutoksista | 35 |
| Konsernin rahavirtalaskelma 1.1.–31.12.2016 | 36 |
| Konsernin liitetiedot 31.12.2016 | 37–60 |
| Emoyhtiön tuloslaskelma 1.1.–31.12.2016 | 61 |
| Emoyhtiön tase 31.12.2016 | 62 |
| Emoyhtiön rahoituslaskelma 1.1.–31.12.2016 | 63 |
| Emoyhtiön liitetiedot 31.12.2016 | 65–70 |
| Tilintarkastuskertomus | 71 |
| Tilinpäätöksen ja toimintakertomuksen allekirjoitukset | 75 |
| Selvitys Revenio Group Oyj:n hallinto-ja ohjausjärjestelmästä | 77 |
Revenio on kansainvälisillä markkinoilla toimiva terveysteknologiakonserni, jonka maailmanlaajuinen menestys perustuu suomalaiseen keksintöön, vahvasti patentoituun silmänpaineen mittausteknologiaan. Revenio-konserniin kuuluvat Icare Finland Oy, Revenio Research Oy, Icare USA Inc. sekä 53,5-prosenttisesti omistettu Oscare Medical Oy.
Icare Finlandin päätuote ja yhtiön perusliiketoiminnan ydin on glaukooman tunnistamiseen liittyvät silmänpaineen mittauksiin, seurantaan ja seulontoihin tarkoitetut Icaresilmänpainemittarit. Revenio Research keskittyy tutkimus- ja kehityshankkeisiin, joiden tavoitteena on löytää ja kaupallistaa uusia terveysteknologiaan liittyviä seulontateknologioita.
Revenion rooli seulontateknologioissa on tuottaa yksinkertaisia ja helppokäyttöisiä menetelmiä ja laitteita suurten ihmismäärien seulontoihin korvaamaan vanhanaikaisia ja tehottomia toimintamalleja. Ennaltaehkäisevässä ja kustannustehokkuuteen pyrkivässä terveydenhuollossa seulontojen merkitys kasvaa ikääntyvän väestön ja entistä niukempien kansallisten resurssien myötä. Revenion tavoitteena on saavuttaa asema terveysteknologioihin liittyvien seulontojen globaalina kärkiyhtiönä. Tavoite merkitsee pitkäjänteistä tutkimustoimintaa ja tuotekehitystä eri terveysteknologian alueilla.
Revenio-konserniin kuuluvat emoyhtiön lisäksi silmänpaineen mittausteknologiaan keskittyvä Icare Finland Oy sekä sen 100 %:sti omistama tytäryhtiö Icare USA Inc., tutkimus- ja kehityshankkeisiin keskittyvä Revenio Research Oy, sekä 53,5 %:sti omistettu tytäryhtiö Oscare Medical Oy. Revenio Terveysteknologia -segmentin muodostavat Icare Finland Oy, Icare USA Inc., Revenio Research Oy sekä Oscare Medical Oy.
Revenio-konsernin liikevaihto kasvoi katsauskaudella ollen 23,4 (20,3) miljoonaa euroa, kasvua 15,7 %. Liikevaihdon kasvuun vaikutti myynnin sujuminen erityisesti Kiinassa, Australiassa, Kanadassa, Venäjällä, Italiassa, Hollannissa ja Espanjassa sekä pienissä Aasian maissa.
Revenio-konsernin liiketulos katsaus kaudella oli 7,1 (5,8) miljoonaa euroa, kasvua 22,5 %. Liiketulos oli 30,1 % (28,4 %) liikevaihdosta.
Palkkakulut katsauskaudella olivat lähes 15 % edellisvuoden vastaavaa ajankohtaa suuremmat johtuen panostuksista markkinointiin ja myyntiin erityisesti uuden sukupolven silmänpainemittarin ic100:n osalta. Myyntiin ja markkinointiin sekä tuotekehitykseen kohdentuneista rekrytoinneista valtaosa tapahtui kesän 2015 jälkeen. Tämän seurauksena kiinteiden kulujen kasvu on taittunut katsauskauden loppupuolella edellisvuoteen verrattuna. Tuotemixin muutokset vaikuttivat osaltaan valmistuskustannusten kasvuun.
Katsauskauden alussa uuden sukupolven Icare ic100 -silmänpainemittari sai CEmerkin ja myyntiluvan Euroopassa ja myynti sujui hyvin katsauskauden aikana. Tuote sai myyntiluvan Yhdysvalloissa huhtikuussa ja laitemyynti käynnistyi lanseerauksen jälkeen toukokuussa. Saatu tuotepalaute sekä Euroopasta että Yhdysvalloista on ollut erinomaista. Tuotetta myytiin katsauskauden aikana yli 3000 kappaletta. Yhdysvaltojen myynnin kehitys oli katsauskaudella odotettua hitaampaa, mikä johtui osittain tuotesukupolven vaihdoksesta Icare TA01:stä Icare ic100:aan. Icare ic100:n odotetaan korvaavan vaiheittain tulevien vuosien aikana jo vuonna 2003 markkinoille tuodun Icare TA01:n, vaikkakin TA01:n myynnin odotetaan jatkuvan vielä vuosia erityisesti kehittyvissä maissa. Icare ic100:n rekisteröinnit on aloitettu muun muassa Japanissa ja Kanadassa.
Yhdysvaltojen lääkelupaviranomainen FDA ei hyväksynyt Icare HOME -silmänpainemittarin myyntilupahakemusta maaliskuussa. FDA edellytti laajempaa käytettävyystutkimusta, joka aloitettiin kesällä. Uusi hakemus Icare HOME -silmänpainemittarin myyntiluvan saamiseksi jätettiin FDA:lle marraskuun lopulla. Yhtiö sai katsauskauden jälkeen tammikuussa FDA:lta neljä täydentävää kysymystä, joihin se vastasi 20 vuorokauden kuluessa. FDA keskeytti käsittelyajan vastauksen laatimisen ajaksi, minkä vuoksi yhtiö arvioi FDA:n päätöksen siirtyvän 20 vuorokaudella eteenpäin alunperin odotetusta vastausajasta. Kyse on myyntilupahakemusprosessiin liittyvästä normaalista menettelystä. Yhtiö arvioi saavansa FDA:lta myyntilupahakemukseen liittyvän päätöksen maaliskuun 2017 lopulla. Icare HOME -silmänpainemittaria myytiin katsauskauden aikana kaikissa Euroopan maissa, Japanissa, Kanadassa, Australiassa ja Kiinassa.
Katsauskauden aikana otettiin kolmas anturituotantolinja käyttöön Suomessa. Yli 90 % anturituotannosta on nyt Suomessa. Antureiden lisäksi myös silmänpainemittarit valmistetaan Suomessa. Anturimyynti jatkoi ennustetusti vahvaa kasvua installoidun laitekannan kasvaessa. Anturimyynti oli 24,4 % edellisvuoden vastaavaa ajankohtaa suurempaa. Anturimyynnin osuus kokonaismyynnistä oli 26,8 %.
Revenio Research Oy:n ihosyöpään ja astmaan liittyvien tuoteaihioiden kehityshankkeet etenevät suunnitellusti. CEmerkkihakemus astmatuotteelle jätettiin kesällä ja myöhemmin syksyllä tuote sai nimen Ventica®. Katsauskauden jälkeen tammikuussa Ventica® sai CE-merkin, mikä mahdollistaa myynnin ja markkinoinnin käynnistämisen Euroopassa. Kliiniset kokeet ovat jo käynnistyneet Suomessa ja eri Euroopan maissa. Tutkimusten tulokset ovat tärkeitä tuotteen markkinoinnin ja uskottavuuden näkökulmasta. Ihosyövän diagnosointiin tarkoitetun laitteen prototyypillä jatkettiin potilaskokeita katsauskauden ajan kahdessa suomalaisessa sairaalassa. Tulosten tulkinnan jälkeen aloitetaan kaupallisen tuotteen kehittäminen.
Oscare Medical Oy:n myynnilliset saavutukset ovat olleet pettymys. Kiinnostusta on saatu merkittävissä määrin eri puolella Eurooppaa ja Kaukoitää, mutta päätöksenteko on ollut hidasta. Myönteistä katsauskaudella oli merkittävän apteekkiketju Bootsin rajoitettu laitteen käyttöönotto norjalaisissa apteekeissa. Neuvotteluita käydään parhaillaan useiden eurooppalaisten apteekkiketjujen kanssa.
Revenio-konsernin liikevaihto 1.1.–31.12.2016 oli 23,4 (20,3) miljoonaa euroa. Liikevaihdon kasvu oli 15,7 %. Liikevaihdon kasvuun vaikuttivat erityisesti Kiinan myynnin vahva kasvu, Icare ic100 -silmänpainemittarin valmistuminen sovitussa aikataulussa myyntikuntoon
sekä sille Euroopassa ja Yhdysvalloissa saamamme myyntiluvat. Tulos ennen veroja oli 7,1 (5,9) miljoonaa euroa eli 30,4 (29,2) % liikevaihdosta, kasvua 20,5 %. Konsernin liiketulos tammi-joulukuussa 2016 oli 7,1 (5,8) miljoonaa euroa, kasvua 22,5 %. Liiketuloksen kasvuun vaikutti kiinteiden kulujen kasvun hidastuminen, kun samaan aikaan myynti jatkoi vahvaa kasvua.
Revenio-konsernin loka–joulukuun 2016 liikevaihto oli 6,6 (5,5) miljoonaa euroa, kasvua 21,3 %. Tulos ennen veroja oli 2,2 (1,3) miljoonaa euroa eli 33,2 (23,0) % liikevaihdosta, kasvua 74,9 %.
Laimennettu ja laimentamaton osakekohtainen tulos tammi–joulukuussa 2016 oli 0,70 (0,61) euroa. Oma pääoma / osake oli 1,97 (1,52) euroa.
Revenio Terveysteknologia -segmentin liikevaihto tammi–joulukuussa 2016 oli 23,4 (20,3) miljoonaa euroa, kasvua 15,7 %. Segmentin liiketulos vastaavana ajankohtana oli 8,6 (7,4) miljoonaa euroa, kasvua 17,0 % edellisvuoden vastaavasta ajankohdasta.
Konsernin taseen loppusumma 31.12.2016 oli 19,0 (18,4) miljoonaa euroa. Konsernin oma pääoma oli 15,0 (15,0) miljoonaa euroa. Konsernin korollinen nettovelka oli katsauskauden lopussa -6,3 ( -7,1) miljoonaa euroa ja nettovelkaantumisaste oli -43,8 (-48,3) %. Konsernin omavaraisuusaste oli 78,9 (81,6) %. Konsernin likvidit varat katsauskauden päättyessä 31.12.2016 olivat 7,1 (8,3) miljoonaa euroa. Konsernin korolliset velat olivat 0,7 (0,9) miljoonaa euroa katsauskauden lopussa. Huolimatta panostuksista Terveysteknologiasegmentin tulevaisuuden kasvuun, konsernin rahoitustilanne säilyi katsauskaudella vakaana. Liikearvon määrä taseessa 31.12.2016 oli 1,2 (1,1) miljoonaa euroa.
Liiketoiminnan rahavirta oli 6,0 (4,9) miljoonaa euroa. Konsernin investoinnit aineellisiin ja aineettomiin käyttöomaisuushyödykkeisiin olivat 1,4 (1,5) miljoonaa euroa. Investoinnit kohdistuivat pääosin tuotekehitykseen.
Revenio-konsernin muodostivat tilikauden päättyessä emoyhtiö Revenio Group Oyj ja sen kokonaan omistamat liiketoimintaa harjoittavat tytäryhtiöt Icare Finland Oy ja Revenio Research Oy. Konserniin kuuluu Icare Finland Oy:n kokonaan omistama tytäryhtiö Icare USA Inc., 53,5 %:sti omistama tytäryhtiö Oscare Medical Oy ja 100 %:sti omistama operatiivisesti toimimaton yhtiö Done Medical Oy.
Konsernin jatkuvien toimintojen palveluksessa oli katsauskaudella keskimäärin 41 (37) henkilöä. Tilikauden lopun henkilöstömäärä oli 41 (40).
Katsauskaudella toukokuussa Revenio Group Oyj:n hallitus nimitti Reveniokonsernin toimitusjohtajaksi KTM Timo Hildénin (synt. 1959) 1.1.2017 alkaen Olli-Pekka Salovaaran jätettyä tehtävänsä katsauskauden lopussa. Hildén on työskennellyt Revenio-konserniin kuuluvan Icare Finland Oy:n toimitusjohtajana huhtikuusta 2012 alkaen. Hildén nimitettiin samalla Revenion Terveysteknologia-segmentin toimialajohtajaksi 16.5.2016 alkaen.
Konsernin johtoryhmää laajennettiin ja 1.6.2016 alkaen johtoryhmän jäsenet ovat Revenio Group Oyj:n toimitusjohtaja Olli-Pekka Salovaara (31.12.2016 saakka), Icare Finland Oy:n toimitusjohtaja sekä Terveysteknologia-segmentin toimialajohtaja Timo Hilden, Revenio Group Oyj:n talousjohtaja Robin Pulkkinen, Icare Finland Oy:n myynti- ja markkinointijohtaja Tomi Karvo, Revenio Research Oy:n tutkimusja tuotekehitysjohtaja Ari Kukkonen sekä uutena jäsenenä Icare Finland Oy:n tuotannosta vastaava operaatiojohtaja Ari Isomäki. Johtoryhmän kokouksiin osallistuu ulkopuolisena viestinnän asiantuntijana ja johtoryhmän sihteerinä Tiina Olkkonen. Lisäksi konsernille perustettiin 1.6.2016 alkaen vuosineljänneksittäin kokoontuva laajennettu johtoryhmä, johon kuuluu varsinaisten johtoryhmän jäsenten lisäksi Icare USA Inc.:n toimitusjohtaja John Floyd.
Revenio Group Oyj:n kokonaan maksettu ja kaupparekisteriin merkitty osakepääoma 31.12.2016 oli 5.314.918,72 euroa ja osakkeiden lukumäärä 7.979.406 kappaletta.
Osakemäärä korottui katsauskaudella yhteensä 32.978 kappaleella vuoden 2007 optio-ohjelmien perusteella tehtyjen osakemerkintöjen johdosta. Merkintöjä tehtiin 32.978 kappaletta optio-oikeuksilla 2007C. Optio-oikeuksien 2007C merkintäaika päättyi 1.5.2016.
Yhtiöllä on yksi osakelaji, ja kaikilla osakkeilla on samanlainen äänioikeus sekä oikeus osinkoon ja yhtiön varoihin. Hallituksen jäsenten ja toimitusjohtajan sekä heidän lähipiirinsä omistusosuus osakkeista 31.12.2016 oli 13,5 % eli 1.073.742 osaketta ja optio-oikeuksista 5,0 %.
Revenio Group Oyj:n yhtiökokous päätti 15.3.2016 hallituspalkkioiden maksamisesta 40 %:sti yhtiön omina osakkeina. Tämän mukaisesti Revenio Group Oyj luovutti 27.5.2016 tiedotetun mukaisesti 2.455 kappaletta yhtiön osakkeita seuraavasti: Hallituksen puheenjohtaja Pekka Tammelalle luovutettiin yhteensä 819 osaketta, minkä jälkeen hänen omistuksensa yhtiön liikkeelle laskemissa
| Terveysteknologia | Emoyhtiö | Konserni | ||
|---|---|---|---|---|
| Liikevaihto 1–12/2016 | 23,4 | 0,0 | 23,4 | |
| Liikevaihto 1–12/2015 | 20,3 | 0,0 | 20,3 | |
| Muutos (%) | 16 | 0 | 16 | |
| Segmentin liiketulos 1–12/2016 | 8,6 | -1,6 | 7,1 | |
| Segmentin liiketulos 1–12/2015 | 7,4 | -1,6 | 5,8 | |
| Muutos (%) | 17 | -3 | 23 |
instrumenteissa on yhteensä 26.888 osaketta. Hallituksen jäsen Ari Kohoselle on luovutettu 409 osaketta, minkä jälkeen hänen ja hänen lähipiirinsä omistus yhtiön liikkeelle laskemissa instrumenteissa on yhteensä 342.269 osaketta. Hallituksen jäsen Pekkä Röngälle on luovutettu 409 osaketta, minkä jälkeen hänen omistuksensa yhtiön liikkeelle laskemissa instrumenteissa on yhteensä 1.210 osaketta. Hallituksen jäsen Kyösti Kakkoselle on luovutettu 409 osaketta, minkä jälkeen hänen ja hänen lähipiirinsä omistus yhtiön liikkeelle laskemissa instrumenteissa on yhteensä 592.719 osaketta. Hallituksen jäsen Ann-Christine Sundellille on luovutettu 409 osaketta, minkä jälkeen hänen omistuksensa yhtiön liikkeelle laskemissa instrumenteissa on yhteensä 809 osaketta. Osakkeilla maksettava hallituspalkkio-osuus on näillä luovutuksilla tullut kokonaisuudessaan
maksetuksi. Luovutusten jälkeen yhtiön hallussa on 4.959 yhtiön omaa osaketta.
Revenio-konsernin henkilöstö on perustanut loppuvuodesta 2015 henkilöstörahaston, jonne Suomessa työskentelevä henkilöstö voi rahastoida ansaitsemiaan palkkioita, joita maksetaan yhtiössä käytössä olevista täydentävistä palkkiojärjestelmistä. Tulospalkkiojärjestelmän piirissä on yhtiön koko henkilöstö. Henkilöstörahastolla on hallussa lähes 6.000 Revenion osaketta.
Katsauskaudella ei ollut omistusosuuksien muutoksia.
Revenio Group Oyj:n hallitus päätti 25.2.2016 aloittaa omien osakkeiden hankinnan yhtiön varsinaiselta yhtiökokoukselta 19.3.2015 saadun valtuutuksen perusteella, yhteensä enintään seitsemäntuhatta (7.000) kappaletta. Määräaikana omia osakkeita hankittiin yhteensä 6.860 kappaletta. Katsauskauden päättyessä 31.12.2016 Revenio Group Oyj:n hallussa oli 4.959 kappaletta yhtiön omaa osaketta.
Osakkeiden hankinta toteutettiin sijoitetun vapaan omanpääoman rahastosta, sitä vähentäen.
Revenio Group Oyj:n hallitus päätti 10.8.2015 varsinaisen yhtiökokouksen 19.3.2015 päättämien osakeantivaltuuksien nojalla uudesta optiojärjestelmästä, johon kuuluu enintään 150.000 optio-oikeutta. Yksi optio-oikeus oikeuttaa merkitsemään yhden osakkeen. Optio-oikeudet jaetaan hallituksen päättämällä tavalla Revenio-konsernin palveluksessa oleville tai palvelukseen otettaville avainhenki-
löille optioehtojen mukaisesti. Optio-oikeudet on jaettu kolmeen sarjaan A (50.000 kappaletta), B (50.000 kappaletta) ja C (50.000 kappaletta). Osakkeiden merkintäaika on optio-oikeudella A 31.5.2017–31.5.2019, optio-oikeudella B 31.5.2018–31.5.2020 ja optio-oikeudella C 31.5.2019–31.5.2021. Osakkeen merkintähinta on optio-oikeudella A Revenion osakkeen vaihdolla painotettu keskikurssi Nasdaq Helsinki Oy:ssä 1.9.–15.10.2015 lisättynä 15 prosentilla, optio-oikeudella B Revenion osakkeen vaihdolla painotettu keskikurssi Nasdaq Helsinki Oy:ssä 1.9.– 15.10.2016 lisättynä 15 prosentilla ja optio-oikeudella C Revenion osakkeen vaihdolla painotettu keskikurssi Nasdaq Helsinki Oy:ssä 1.9.–15.10.2017 lisättynä 15 prosentilla. A-sarjan merkintähinnaksi tuli 26,94 euroa. Katsauskaudella jaettiin henkilöstölle 43.000 optiota. B-sarjan merkintähinnaksi tuli 31,93 euroa.
Revenio Group Oyj:n osakkeita vaihdettiin Nasdaq Helsingissä 1.1.–31.12.2016 yhteensä 48,2 (62,3) miljoonalla eurolla, mikä vastaa 1,9 (2,8) miljoonaa osaketta ja 23,6 (33,7) % osakkeiden kokonaismäärästä. Ylin kaupantekokurssi oli 30,74 (34,9) euroa ja alin 22,20 (14,33) euroa. Katsauskauden lopun päätöskurssi oli 30,48 (28,61) euroa ja katsauskauden keskikurssi 25,66 (22,06) euroa. Revenio Group Oyj:n markkina-arvo 31.12.2016 oli 243,2 (227,3) miljoonaa euroa.
Revenio-konsernin riskit jaetaan strategisiin ja operatiivisiin riskeihin, suhdanneriskeihin, vahinkoriskeihin ja rahoitusriskeihin.
Konsernin strategisia riskejä ovat kaikilla toimialoilla vallitseva kilpailu, uusien kilpailevien hyödykkeiden uhka ja muut kilpailijoiden toimenpiteet, jotka voivat vaikuttaa kilpailutilanteeseen. Strategisen riskin muodostaa myös onnistuminen tutkimus- ja tuotekehitystoiminnassa ja siten tuotevalikoiman kilpailukyvyn säilyminen. Konserni kehittää uusia teknologioita Revenio Research Oy:n nimissä ja yksittäisten kehitysprojektien kaupallistamisen epäonnistuminen voi johtaa aktivoitujen kehitysmenojen tulosvaikutteiseen arvon alentumiseen. Konsernin toimialoilla, jotka strategian mukaisesti vaativat erityisosaamista, keskeisiä ovat myös avainhenkilöosaamisen pysyvyyteen ja kehittymiseen liittyvät riskit sekä riippuvuus alihankkija- ja toimittajaverkoston toimintakyvystä.
Konsernin strategiaan kuuluvat yritysostot ja terveysteknologiaan liittyvien kehitysaihioiden hankinta. Yritysostojen onnistuminen vaikuttaa kasvu- ja kannattavuustavoitteiden toteutumiseen. Yrityskaupat voivat myös muuttaa konsernin riskiprofiilia.
Strategisia riskejä ja tarvetta toimenpiteisiin seurataan ja arvioidaan säännöllisesti päivittäisjohtamisen, kuukausittaisen konsernin raportoinnin ja vuotuisten strategiapäivitysten yhteydessä.
Operatiiviset riskit liittyvät merkittävimpien asiakkuuksien pysymiseen ja kehittymiseen, jakeluverkoston toimintaan sekä onnistumiseen asiakaspohjan ja markkinoiden
| 31.12.2016 | 31.12.2015 | Muutos | |
|---|---|---|---|
| Revenio Terveysteknologia | 36 | 32 | 3 |
| Emoyhtiö | 5 | 5 | 0 |
| Yhteensä | 41 | 37 | 3 |
Katsauskaudella maksetut palkat ja palkkiot olivat yhteensä 3,7 (2,7) miljoonaa euroa jatkuvista toiminnoista.
laajentamisessa. Erityisesti Revenio Terveysteknologia -segmentissä operatiivisia riskejä liittyy uusille markkinoille laajentumiseen liittyviin tekijöihin, kuten uusien eri valtioiden harjoittama lääketieteellisten instrumenttien kaupan myyntilupasääntely ja tähän liittyvät terveydenhuoltomarkkinoita koskevat viranomaispäätökset. Operatiiviseksi riskiksi voidaan myös luokitella onnistuminen strategian mukaisissa, terveysteknologiaan liittyvissä tutkimus- ja kehityshankkeissa.
Revenio Terveysteknologia -segmentissä lääketieteellisten instrumenttien tuottamiseen, tuotekehitykseen ja tuotannon ohjaukseen liittyvien operatiivisten riskien arvioidaan olevan keskimääräistä suurempia toimialan laatuvaatimuksista johtuen.
Vahinkoriskejä on katettu vakuutuksin. Omaisuus- ja keskeytysvakuutuksilla on suojauduttu mahdollisiin omaisuus- ja toiminnan keskeytymisriskeihin. Harjoitetulla liiketoiminnalla on kansainväliset vastuuvakuutukset.
Rahoitusriskit jakaantuvat luotto-, korko-, maksuvalmius- ja valuuttariskeihin. Luottotappioriskien hallintaa varten yhtiöllä on kaikki konserniyhtiöt käsittävä luottovakuutus. Yhtiön hallitus käsittelee kokouksissaan kuukausittain ja tarvittaessa useammin talouteen ja rahoitukseen liittyvät asiat sekä antaa tarvittaessa päätöksiä ja ohjeita rahoitusriskien hallintaan mm. korko- ja valuuttasuojauksiin liittyen. Maksuvalmiusriskiin voivat vaikuttaa ulkopuolisen lainarahoituksen saatavuus, konsernin luottokelpoisuuden kehittyminen, liiketoiminnan kehitys ja muutokset asiakkaiden maksukäyttäytymisessä. Maksuvalmiusriskiä seurataan kassaennustein, joiden ennusteperiodi on enimmillään 12 kuukautta.
Revenio Group Oyj:n varsinainen yhtiökokous 15.3.2016 valitsi hallitukseen viisi jäsentä ja valitsi hallituksen jäseniksi uudelleen Ari Kohosen, Pekka Röngän, Kyösti Kakkosen ja Pekka Tammelan sekä uutena jäsenenä Ann-Christine Sundellin. Hallitus päätti yhtiökokouksen jälkeen pitämässään kokouksessa valita puheenjohtajakseen edelleen Pekka Tammelan.
Yhtiökokous päätti, että hallituksen puheenjohtajalle maksetaan palkkiona 48.000 euroa vuodessa ja hallituksen muille jäsenille 24.000 euroa vuodessa. Hallituksen jäsenten palkkio päätettiin maksaa 40 %:sti yhtiön omina osakkeina sekä 60 %:sti rahana.
Yhtiökokous päätti, että yhtiön tilintarkastajana valitaan jatkamaan KHT-yhteisö PricewaterhouseCoopers Oy päävastuullisena tilintarkastajana KHT Samuli Perälä. Tilintarkastajille päätettiin maksaa palkkio kohtuullisen laskun mukaan.
Yhtiökokous päätti hyväksyä hallituksen ehdotuksen voiton käsittelystä, jonka mukaan emoyhtiön tilikauden voitto 5.759.744,54 euroa lisätään edellisten tilikausien voittovaroihin ja osinkoa jaetaan 0,70 euroa osakkeelta. Osinko maksettiin 24.3.2016.
Yhtiökokous valtuutti hallituksen päättämään enintään 795.392 oman osakkeen hankkimisesta yhdessä tai useammassa erässä yhtiön vapaalla omalla pääomalla. Osakkeita voidaan hankkia yhtiön pääomarakenteen kehittämiseksi, yrityskauppojen tai muiden järjestelyiden rahoittamiseksi tai toteuttamiseksi, osakepohjaisten kannustinjärjestelmien toteuttamiseksi tai muutoin edelleen luovutettavaksi tai mitätöitäväksi.
Osakkeita voidaan hankkia säännellyllä markkinalla niillä markkinapaikoilla, joiden sääntöjen mukaan yhtiö saa käydä kauppaa omilla osakkeillaan. Tällöin osakkeet hankitaan suunnatusti eli muuten kuin osakkeenomistajien omistamien osakkeiden suhteessa ja osakkeista maksettava vastike perustuu yhtiön osakkeen julkisesti noteerattuun markkinahintaan siten, että hankittavien osakkeiden vähimmäishinta on osakkeen alin julkisessa kaupankäynnissä noteerattu markkinahinta ja enimmäishinta on osakkeen korkein julkisessa kaupankäynnissä noteerattu markkinahinta valtuutuksen voimassaoloaikana.
Valtuutus on voimassa 30.4.2017 saakka. Tämä valtuutus kumoaa yhtiökokouksessa 19.3.2015 päätetyn hankintavaltuutuksen.
Yhtiökokous valtuutti hallituksen päättämään osakkeiden yhdistelyn tultua hyväksytyksi enintään 795.392 osakkeen antamisesta osakeannilla tai antamalla osakeyhtiölain 10 luvun 1 §:n mukaisia osakkeisiin oikeuttavia erityisiä oikeuksia (mukaan lukien optio-oikeudet) yhdessä tai useammassa erässä.
Valtuutus myönnettiin käytettäväksi mahdollisten yrityskauppojen tai muiden järjestelyiden rahoittamiseen ja toteuttamiseen, yhtiön osakepohjaisten kannustinjärjestelmien toteuttamiseen tai muihin hallituksen päättämiin tarkoituksiin.
Valtuutuksen sisältää hallitukselle oikeuden päättää kaikista osakeannin sekä mainittujen erityisten oikeuksien antamisen ehdoista, mukaan lukien osakkeiden tai erityisten oikeuksien saajat ja maksettavan vastikkeen määrä. Valtuutus sisältää myös oikeuden antaa osakkeita osakkeenomistajien etuoikeudesta poiketen eli suunnatusti. Hallituksen valtuutus kattaa sekä uusien osakkeiden antamisen että yhtiön hallussa mahdollisesti olevien omien osakkeiden luovutuksen.
Valtuutus on voimassa 30.4.2017 saakka. Tämä valtuutus kumoaa yhtiökokouksessa 19.3.2015 päätetyn valtuutuksen päättää osakeannista sekä osakkeisiin oikeuttavien erityisten oikeuksien antamisesta.
Hallituksen jäsenet ovat Ari Kohonen, Pekka Rönkä, Kyösti Kakkonen, Ann-Christine Sundell ja Pekka Tammela, joka toimii hallituksen puheenjohtajana.
Tilintarkastajana toimii KHT-yhteisö PricewaterhouseCoopers Oy päävastuullisena tilintarkastajana KHT Samuli Perälä.
Hallitus kokoontui vuoden 2016 aikana viisitoista (15) kertaa. Hallituksen jäsenten keskimääräinen kokouksiin osallistumisprosentti oli 90 %. Hallituksen jäsenten palkkiosta maksettiin yhtiökokouksen päätöksen mukaisesti 40 prosenttia yhtiön osakkeina ja 60 prosenttia rahana. Hallituksen jäsenille maksetut rahapalkkiot olivat tilikaudella yhteensä 81.000 euroa. Lisäksi hallituspalkkiona luovutettiin yhteensä 2.455 Revenio Group Oyj:n osaketta.
Revenio Group Oyj noudattaa Helsingin Pörssin 3.7.2016 voimaan tullutta sisäpiiriohjetta ja 1.10.2015 voimaan tullutta suositusta listayhtiöiden hallinnointi- ja ohjausjärjestelmistä. Selvitys yhtiön hallinto- ja ohjausjärjestelmästä julkaistaan vuosittain samanaikaisesti yhtiön vuosikertomuksen kanssa yhtiön internet-sivuilla. Yhtiön hallintoperiaatteet ovat luettavissa yhtiön Internet-sivujen sijoittajaosiossa.
Yhtiöllä ei ole meneillään riitoja tai oikeudenkäyntejä, joilla olisi hallituksen käsityksen mukaan merkittävää vaikutusta konsernin taloudelliseen asemaan.
Revenio Group Oyj:n liiketoiminnan suorat ympäristövaikutukset ovat pieniä.
Tilikauden tutkimus-ja tuotekehitysmenot olivat 0,8 miljoonaa euroa (0,9 miljoonaa euroa). Tutkimus- ja kehitysmenoista aktivoitiin tilikaudella 0,6 (0,8) miljoonaa euroa.
Katsauskauden jälkeen tammikuussa 2017 astmatuote Ventica® sai CE-merkin ja tuotteen markkinointitoimenpiteet on käynnistetty.
Revenio-konsernin toimitusjohtaja vaihtui katsauskauden päättymisen jälkeen 1.1.2017 kun 16.5.2016 tehtäväänsä nimitetty Timo Hildén aloitti konsernin toimitusjohtajana.
Liikevaihdon kasvun odotetaan jatkuvan vahvana. Kannattavuuden odotetaan säilyvän hyvällä tasolla kasvupanostuksista huolimatta.
Konsernin tilikauden tulos oli 5.584.014,59 euroa ja emoyhtiön tulos oli 8.099.312,66 euroa. Emoyhtiön voitonjakokelpoiset varat 31.12.2016 olivat 13.628.185,43 euroa. Hallitus ehdottaa 22.3.2017 kokoontuvalle yhtiökokoukselle, että emoyhtiön voitonjakokelpoiset varat käytetään siten, että osinkona jaetaan 0,74 euroa/osake, yhteensä 5.904.760,44 euroa tilinpäätöshetken osakemäärällä. Loput voitonjakokelpoisista varoista jätetään omaan pääomaan. Hallituksen käsityksen mukaan ehdotettu voitonjako ei vaaranna emoyhtiön eikä konsernin maksuvalmiutta.
| Voitto ennen veroja: | liikevoitto + rahoitustuotot – rahoituskulut | |
|---|---|---|
| Oman pääoman tuotto-%: | tilikauden voitto | |
| 100 x | oma pääoma + vähemmistöosuus, keskimäärin vuoden aikana | |
| Sijoitetun pääoman tuotto-%: | voitto ennen veroja + korko- ja muut rahoituskulut | |
| 100 x | taseen loppusumma-korottomat velat, keskimäärin vuoden aikana | |
| Omavaraisuusaste-%: | taseen oma pääoma + vähemmistöosuus | |
| 100 x | taseen loppusumma – saadut ennakot | |
| Nettovelkaantumisaste-%: | korollinen vieras pääoma – rahavarat | |
| 100 x | oma pääoma yhteensä | |
| Oma pääoma/osake: | osakkeenomistajille kuuluva pääoma | |
| osakkeiden lukumäärä tilinpäätöspäivänä | ||
| Tulos/osake: | Tilikauden tulos | |
| osakkeiden lukumääär keskimäärin tilikauden aikana | ||
| Osinko tuloksesta-%: | osakekohtainen osinko | |
| osakekohtainen tulos | ||
| Efektiivinen osinkotuotto-%: | osakekohtainen osinko | |
| osakekurssi tilinpäätöspäivänä | ||
| Hinta/voitto-suhde: | osakekurssi tilinpäätöspäivänä | |
| osakekohtainen tulos | ||
| Osakkeen keskikurssi: | osakkeen euromääräinen kokonaisvaihto | |
| tilikaudelle vaihdettujen osakkeiden kokonaismäärä | ||
| Velkaantumisaste-%: | 100 x | korolliset nettovelat |
| 1-12/2016 12 kk IFRS |
1–12/2015 12 kk IFRS |
1–12/2014 12 kk IFRS |
1–12/2013 12 kk IFRS |
1–12/2012 12 kk IFRS |
|
|---|---|---|---|---|---|
| Liikevaihto TEUR | 23 434 | 20 250 | 16 031 | 13 508 | 21 563 |
| Liikevoitto TEUR | 7 058 | 5 760 | 4 413 | 4 273 | 4 255 |
| Liikevoitto % | 30,1 | 28,4 | 27,5 | 31,6 | 19,7 |
| Tulos ennen veroja TEUR | 7 116 | 5 903 | 4 658 | 4 191 | 4 683 |
| Tulos ennen veroja % | 30,4 | 29,2 | 29,1 | 31,0 | 21,7 |
| Tilikauden tulos TEUR | 5 584 | 6 497 | -694 | 4 338 | -287 |
| Tilikauden tulos % | 23,8 | 32,1 | -4,3 | 32,1 | -1,3 |
| Bruttoinvestoinnit pysyviin vastaaviin TEUR |
1 494 | 2 273 | 1150 | 913 | 287 |
| Bruttoinvestoinnit % liikevaihdosta | 6,4 | 11,2 | 7,2 | 6,8 | 1,3 |
| Tutkimus- ja kehitysmenot TEUR | 776 | 882 | 1020 | 846 | 350 |
| Tutkimus- ja kehitysmenot % | 3,3 | 4,4 | 6,4 | 6,3 | 1,6 |
| Oman pääoman tuotto % | 37,2 | 48,0 | -5,1 | 25,7 | -1,8 |
| Sijoitetun pääoman tuotto % | 45,6 | 55,0 | 1,1 | 29,7 | 0,4 |
| Omavaraisuusaste % | 78,9 | 81,6 | 62,4 | 66,1 | 62,2 |
| Nettovelkaantumisaste % | -43,8 | -48,3 | -22,4 | -16,8 | -12,2 |
| Velkaantumisaste | 5,0 | 6,1 | 11,6 | 17,7 | 21,6 |
| Henkilöstö keskimäärin | 41 | 37 | 74 | 209 | 198 |
| Osakekohtaiset tunnusluvut | 1–12/2016 12 kk IFRS |
1–12/2015 12 kk IFRS |
1–12/2014 12 kk IFRS |
1–12/2013 12 kk IFRS |
1–12/2012 12 kk IFRS |
|---|---|---|---|---|---|
| Tulos/osake jatkuvat toiminnot EUR | 0,70 | 0,61 | 0,47 | 0,38 | 0,50 |
| Tulos/osake lop. toiminnot EUR | 0,00 | 0,24 | -0,56 | 0,18 | -0,54 |
| Emoyrityksen omistajille kuuluva oma pääoma/osake EUR |
1,97 | 1,96 | 1,52 | 1,91 | 1,91 |
| Osakekohtainen osinko EUR | 0,74 | 0,70 | 0,45 | 0,30 | 0,20 |
| Osinko tuloksesta % | 105,8 | 82,1 | * | 54,3 | * |
| Efektiivinen osinkotuotto % | 2,4 | 2,4 | 3,1 | 2,4 | 5,0 |
| Hinta/voittosuhde, jatkuvat toiminnot | 43,5 | 46,7 | 30,7 | 22,4 | 8,0 |
| Osakkeiden osakeantioikaistu lkm tilikauden lopussa |
7 979 406 | 7 946 428 | 7 932 078 | 7 850 479 | 7 692 973 |
| Osakkeiden osakeantioikaistu lkm keskim. tilikauden aikana (Omat osakkeet vähennetty) |
7 968 685 | 7 936 670 | 7 876 183 | 7 845 121 | 7 683 379 |
| Osakkeen alin kurssi EUR | 22,20 | 14,33 | 11,32 | 4,00 | 3,30 |
| Osakkeen ylin kurssi EUR | 30,74 | 34,90 | 17,20 | 14,30 | 5,00 |
| Osakkeen keskikurssi EUR | 25,66 | 22,06 | 14,38 | 8,34 | 4,20 |
| Osakk. kurssi tilik. lopussa EUR | 30,48 | 28,61 | 14,55 | 12,38 | 4,00 |
| Osakekannan markkina-arvo tilikauden lopussa MEUR |
243,2 | 227,3 | 115,4 | 97,2 | 30,8 |
| Osakevaihto kpl | 1 880 141 | 2 822 593 | 2 669 163 | 2 964 541 | 3 268 179 |
| Osakevaihto % | 23,6 | 35,5 | 33,7 | 37,8 | 42,5 |
Tulos/osake-tunnusluvut on laskettu osakkeiden osakeantioikaistuilla lukumäärillä keskimäärin tilikausien aikana ja oma pääoma/osake -tunnusluvut osakkeiden osakeantioikaistuilla lukumäärillä tilikausien lopussa huomioiden 27.3.2013 toteutetun osakkeiden yhdistelyn vaikutus. Osakekohtainen osinko 0,74 euroa vuonna 2016 on hallituksen voitonjakoehdotus varsinaiselle yhtiökokoukselle 22.3.2017
| Liite | 31.12.2016 TEUR |
31.12.2015 TEUR |
|
|---|---|---|---|
| Varat | |||
| Pitkäaikaiset varat | |||
| Aineelliset käyttöomaisuushyödykkeet | 13 | 928 | 691 |
| Liikearvo | 14 | 1 191 | 1 191 |
| Muut aineettomat hyödykkeet | 15 | 4 152 | 3 670 |
| Laskennalliset verosaamiset | 16 | 314 | 237 |
| Pitkäaikaiset varat yhteensä | 6 585 | 5 788 | |
| Lyhytaikaiset varat | |||
| Vaihto-omaisuus | 17 | 2 262 | 1 759 |
| Myyntisaamiset ja muut saamiset | 18 | 3 051 | 2 559 |
| Rahavarat | 19, 26 | 7 077 | 8 319 |
| Lyhytaikaiset varat yhteensä | 12 390 | 12 636 | |
| Lopetettujen toimintojen pitkäaikaiset omaisuuserät | 0 | 0 | |
| Varat yhteensä | 18 975 | 18 425 | |
| Oma pääoma ja velat | Liite | TEUR | TEUR |
| Emoyhtiön omistajille kuuluva oma pääoma | 20 | ||
| Osakepääoma | 5 315 | 5 315 | |
| Osakeanti | 0 | 9 | |
| Ylikurssirahasto | 2 439 | 2 439 | |
| Arvonmuutosrahasto | 300 | 300 | |
| Sijoitetun vapaan oman pääoman rahasto | 4 707 | 4 650 | |
| Muut rahastot | 280 | 280 | |
| Kertyneet voittovarat | 2 842 | 2 520 | |
| Muuntoerot | 10 | 8 | |
| Yhtiön hallussa olevat omat osakkeet | -142 | 29 | |
| Emoyhtiön omistajille kuuluva oma pääoma yhteensä | 15 750 | 15 550 | |
| Määräysvallattomien omistajien osuus | -782 | -517 | |
| Oma pääoma yhteensä | 14 969 | 15 033 | |
| Velat | |||
| Pitkäaikaiset velat | |||
| Laskennalliset verovelat | 16 | 13 | 16 |
| Rahoitusvelat | 22, 26 | 731 | 480 |
| Pitkäaikaiset velat yhteensä | 744 | 496 | |
| Lyhytaikaiset velat | |||
| Ostovelat ja muut velat | 24 | 3 245 | 2 462 |
| Rahoitusvelat | 22, 26 | 17 | 433 |
| Lyhytaikaiset velat yhteensä | 3 262 | 2 895 | |
| Lopetettujen toimintojen pitkäaikaisiin omaisuuseriin liittyvät velat | 0 | 1 | |
| Velat yhteensä | 4 006 | 3 392 | |
| Varat Pitkäaikaiset varat Aineelliset käyttöomaisuushyödykkeet Liikearvo Muut aineettomat hyödykkeet Laskennalliset verosaamiset Pitkäaikaiset varat yhteensä Lyhytaikaiset varat Vaihto-omaisuus Myyntisaamiset ja muut saamiset Rahavarat Lyhytaikaiset varat yhteensä Lopetettujen toimintojen pitkäaikaiset omaisuuserät Varat yhteensä Oma pääoma ja velat Emoyhtiön omistajille kuuluva oma pääoma Osakepääoma Osakeanti Ylikurssirahasto Arvonmuutosrahasto Sijoitetun vapaan oman pääoman rahasto Muut rahastot Kertyneet voittovarat Muuntoerot Yhtiön hallussa olevat omat osakkeet Emoyhtiön omistajille kuuluva oma pääoma yhteensä Määräysvallattomien omistajien osuus Oma pääoma yhteensä Velat Pitkäaikaiset velat Laskennalliset verovelat Rahoitusvelat Pitkäaikaiset velat yhteensä |
13 14 15 16 17 18 19, 26 Liite 20 |
928 1 191 4 152 314 6 585 2 262 3 051 7 077 12 390 0 18 975 TEUR 5 315 0 2 439 |
1 191 3 670 5 788 1 759 2 559 8 319 12 636 18 425 5 315 |
|---|---|---|---|
| 300 | |||
| 4 707 | |||
| 280 | |||
| 2 842 | |||
| 10 | |||
| -142 | |||
| 15 750 | 15 550 | ||
| -782 | |||
| 14 969 | |||
| 15 033 | |||
| 16 | 13 | ||
| 22, 26 | 731 | ||
| 744 | |||
| Lyhytaikaiset velat Ostovelat ja muut velat |
24 | 3 245 | |
| Rahoitusvelat | 17 | ||
| Lyhytaikaiset velat yhteensä | 22, 26 | 3 262 | |
| Lopetettujen toimintojen pitkäaikaisiin omaisuuseriin liittyvät velat | |||
| Velat yhteensä | 0 | ||
| 4 006 |
Liitetiedot muodostavat olennaisen osan tilinpäätöstä
| Liitetieto | 1.1. – 31.12.2016 | 1.1. – 31.12.2015 | |
|---|---|---|---|
| TEUR | TEUR | ||
| Jatkuvat toiminnot | 1, 2 | ||
| Liikevaihto | 5 | 23 434 | 20 250 |
| Liiketoiminnan muut tuotot | 68 | 78 | |
| Aineiden, tarvikkeiden ja palvelujen käyttö Aineet ja tarvikkeet: |
|||
| Ostot tilikauden aikana | -4 752 | -3 675 | |
| Varastojen muutos | 508 | 501 | |
| Ulkopuoliset palvelut | -2 556 | -2 130 | |
| Aineiden, tarvikkeiden ja palvelujen käyttö yhteensä | -6 801 | -5 303 | |
| Työsuhde-etuuksista aiheutuvat kulut | 6 | ||
| Palkat ja palkkiot | 6, 21 | -3 688 | -3 206 |
| Henkilösivukulut | |||
| Eläkekulut | 6 | -603 | -551 |
| Muut henkilösivukulut | -180 | -139 | |
| Työsuhde-etuuksista aiheutuvat kulut yhteensä | -4 472 | -3 896 | |
| Poistot ja arvonalentumiset | 7 | ||
| Poistot | -664 | -542 | |
| Poistot ja arvonalentumiset yhteensä | -664 | -542 | |
| Liiketoiminnan muut kulut | 8, 9 | -4 509 | -4 827 |
| Liiketulos | 7 058 | 5 760 | |
| 10 | |||
| Rahoitustuotot ja -kulut Rahoituskulut |
-109 | -286 | |
| Rahoitustuotot | 167 | 430 | |
| Rahoitustuotot ja -kulut yhteensä Voitto ennen veroja |
58 7 116 |
144 5 903 |
|
| 11 | |||
| Verot Tuloverot |
-1 533 | -1 313 | |
| Verot yhteensä | -1 533 | -1 313 | |
| Tilikauden voitto jatkuvista toiminnoista | 5 583 | 4 590 | |
| Lopetetut toiminnot | |||
| Tilikauden voitto lopetetuista toiminnoista | 3 | 1 | 1 907 |
| Tilikauden voitto | 5 584 | 6 497 | |
| Muut laajan tuloksen erät | |||
| Erät, jotka saatetaan myöhemmin siirtää tulosvaikutteiseksi | |||
| Muuntoerot | 1 | 0 | |
| Tilikauden laaja tulos yhteensä | 5 585 | 6 497 | |
| Tilikauden laajan tuloksen jakautuminen | |||
| Emoyrityksen omistajille | 5 850 | 6 772 | |
| Määräysvallattomille omistajille | -265 | -275 | |
| Emoyhtiön osakkeenomistajille kuuluvasta voitosta laskettu osakekohtainen tulos | 12 | ||
| Laimentamaton osakekohtainen tulos (euroa), jatkuvat toiminnot | 0,70 | 0,61 | |
| Laimennusvaikutuksella oikaistu osakekohtainen tulos (euroa), jatkuvat toiminnot | 0,70 | 0,61 | |
| Laimentamaton osakekohtainen tulos (euroa), lopetetut toiminnot | 0,00 | 0,24 | |
| Laimennusvaikutuksella oikaistu osakekohtainen tulos (euroa), lopetetut toiminnot | 0,00 | 0,24 | |
| Laimentamaton osakekohtainen tulos (euroa), tilikauden voitto | 0,70 | 0,85 | |
| Laimennusvaikutuksella oikaistu osakekohtainen tulos (euroa), tilikauden voitto | 0,70 | 0,85 |
Liitetiedot muodostavat olennaisen osan tilinpäätöstä.
| LIITE | 1.1. – 31.12.2016 TEUR |
1.1. – 31.12.2015 TEUR |
|
|---|---|---|---|
| Liiketoiminnan rahavirrat | |||
| Tilikauden voitto | 5 583 | 4 590 | |
| Oikaisut: | |||
| Liiketoimet, joihin ei liity maksutapahtumaa | 26 | 774 | 542 |
| Korkokulut ja muut rahoituskulut | 10 | 109 | 286 |
| Korko- ja muut rahoitustuotot | 10 | -167 | -430 |
| Verot | 11 | 1 533 | 1 313 |
| Käyttöpääoman muutokset: | |||
| Myynti- ja muiden saamisten muutos | 19 | -495 | -231 |
| Vaihto-omaisuuden muutos | 18 | -504 | -503 |
| Osto- ja muiden velkojen muutos | 25 | 15 | 252 |
| Muut erät | -1 | 12 | |
| Käyttöpääoman muutos yhteensä | -985 | -470 | |
| Maksetut korot | 10 | -30 | -286 |
| Saadut korot | 10 | 9 | 430 |
| Maksetut verot | 11 | -779 | -1 071 |
| Liiketoiminnan nettorahavirta | 6 046 | 4 904 | |
| Lopetettujen toimintojen rahavirta | 0 | 1 907 | |
| Investointien rahavirrat | |||
| Tytäryrityksen myynti vähennettynä myyntihetken rahavaroilla | 3 | 0 | 2 816 |
| Investoinnit aineellisiin käyttöomaisuushyödykkeisiin | 13 | -563 | -373 |
| Investoinnit aineettomiin hyödykkeisiin | 15 | -825 | -1 120 |
| Investointien nettorahavirta | -1 389 | 1 323 | |
| Lopetettujen toimintojen rahavirta | 0 | -20 | |
| Rahoituksen rahavirrat | |||
| Lainojen nostot | 22 | 103 | 41 |
| Lainojen takaisinmaksut | 22 | -269 | -562 |
| Maksetut osingot ja pääomanpalautukset | 20 | -5 563 | -3 569 |
| Osakkeiden merkintä optioilla | 21 | 23 | 28 |
| Omien osakkeiden hankkiminen | -195 | 0 | |
| Rahoituksen nettorahavirta | -5 900 | -4 062 | |
| Lopetettujen toimintojen rahavirta | 0 | 162 | |
| Rahavarojen ja luotollisten tilien nettomuutos | -1 242 | 4 214 | |
| Rahavarat tilikauden alussa | 19 | 8 319 | 4 105 |
| Rahavarat tilikauden lopussa | 19 | 7 077 | 8 319 |
| TEUR | |||
|---|---|---|---|
| Liiketoiminnan rahavirrat | |||
| Tilikauden voitto | 5 583 | 4 590 | |
| Oikaisut: | |||
| Liiketoimet, joihin ei liity maksutapahtumaa | 26 | 774 | 542 |
| Korkokulut ja muut rahoituskulut | 10 | 109 | 286 |
| Korko- ja muut rahoitustuotot | 10 | -167 | -430 |
| Verot | 11 | 1 533 | 1 313 |
| Käyttöpääoman muutokset: | |||
| Myynti- ja muiden saamisten muutos | 19 | -495 | -231 |
| Vaihto-omaisuuden muutos | 18 | -504 | -503 |
| Osto- ja muiden velkojen muutos | 25 | 15 | 252 |
| Muut erät | -1 | 12 | |
| Käyttöpääoman muutos yhteensä | -985 | -470 | |
| Maksetut korot | 10 | -30 | -286 |
| Saadut korot | 10 | 9 | 430 |
| Maksetut verot | 11 | -779 | -1 071 |
| Liiketoiminnan nettorahavirta | 6 046 | 4 904 | |
| Lopetettujen toimintojen rahavirta | 0 | 1 907 | |
| Investointien rahavirrat | |||
| Tytäryrityksen myynti vähennettynä myyntihetken rahavaroilla | 3 | 0 | 2 816 |
| Investoinnit aineellisiin käyttöomaisuushyödykkeisiin | 13 | -563 | -373 |
| Investoinnit aineettomiin hyödykkeisiin | 15 | -825 | -1 120 |
| Investointien nettorahavirta | -1 389 | 1 323 | |
| Lopetettujen toimintojen rahavirta | 0 | -20 | |
| Rahoituksen rahavirrat | |||
| Lainojen nostot | 22 | 103 | 41 |
| Lainojen takaisinmaksut | 22 | -269 | -562 |
| Maksetut osingot ja pääomanpalautukset | 20 | -5 563 | -3 569 |
| Osakkeiden merkintä optioilla | 21 | 23 | 28 |
| Omien osakkeiden hankkiminen | -195 | 0 | |
| Rahoituksen nettorahavirta | -5 900 | -4 062 | |
| Lopetettujen toimintojen rahavirta | 0 | 162 | |
| Rahavarojen ja luotollisten tilien nettomuutos | -1 242 | 4 214 | |
| Rahavarat tilikauden alussa | 19 | 8 319 | 4 105 |
Liitetiedot muodostavat olennaisen osan tilinpäätöstä.
Emoyrityksen omistajille kuuluva oma pääoma
| Tuhatta euroa |
Osake pääoma |
Osake- anti |
Ylikurssi rahasto |
Sijoitetun vapaan oman pääoman rahasto |
Muut rahas- tot |
Omat osak- keet |
Muunto- erot |
Kertyneet voittovarat Yhteensä |
Määräys vallat- tomien omistaji- en osuus |
Oma pääoma yhteensä |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Oma pääoma 1.1.2015 |
5 315 | 0 | 2 439 | 4 631 | 580 | -14 | 3 | -651 | 12 303 | -242 | 12 061 |
| Laaja tulos | |||||||||||
| Tilikauden tulos | 6 772 | 6 772 | -275 | 6 497 | |||||||
| Muuntoerot | 5 | 5 | 0 | 5 | |||||||
| Tilikauden laaja tulos yhteensä |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 5 | 6 772 | 6 777 | -275 | 6 502 |
| Liiketoimet omistajien kanssa |
|||||||||||
| Osingonjako | -3 569 | -3 569 | 0 | -3 569 | |||||||
| Omien osakkei den hankinta |
43 | 43 | 0 | 43 | |||||||
| Muut suo rat kirjaukset voittovaroihin |
-32 | -32 | 0 | -32 | |||||||
| Toteutetut osakeoptiot |
9 | 18 | 28 | 0 | 28 | ||||||
| Liiketoimet omistaji en kanssa yhteensä |
0 | 9 | 0 | 18 | 0 | 43 | 0 | -3 601 | -3 530 | 0 | -3 530 |
| Oma pääoma 31.12.2015 |
5 315 | 9 | 2 439 | 4 650 | 580 | 29 | 8 | 2 520 | 15 550 | -517 | 15 033 |
| Oma pääoma 1.1.2016 |
5 315 | 9 | 2 439 | 4 650 | 580 | 29 | 8 | 2 520 | 15 550 | -517 | 15 033 |
| Laaja tulos | |||||||||||
| Tilikauden tulos | 5 849 | 5 849 | -265 | 5 584 | |||||||
| Muuntoerot | 1 | 5 | 7 | 0 | 7 | ||||||
| Tilikauden laaja tulos yhteensä |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 1 | 5 854 | 5 855 | -265 | 5 591 |
| Liiketoimet omistajien kanssa |
|||||||||||
| Osingonjako | -5 563 | -5 563 | 0 | -5 563 | |||||||
| Omien osakkei den hankinta |
-171 | -171 | 0 | -171 | |||||||
| Muut suo rat kirjaukset voittovaroihin |
31 | 31 | 0 | 31 | |||||||
| Toteutetut osakeoptiot |
-9 | 57 | 48 | 0 | 48 | ||||||
| Liiketoimet omistaji en kanssa yhteensä |
0 | -9 | 0 | 57 | 0 | -171 | 0 | -5 532 | -5 655 | 0 | -5 655 |
| Oma pääoma 31.12.2016 |
5 315 | 0 | 2 439 | 4 707 | 580 | -142 | 10 | 2 842 | 15 750 | -782 | 14 969 |
Tytäryrityksiä ovat kaikki sellaiset yritykset (strukturoidut yhteisöt mukaan luettuina), joissa konsernilla on määräysvalta. Konsernilla on määräysvalta yrityksessä, jos se olemalla osallisena siinä altistuu sen muuttuvalle tuotolle tai on oikeutettu sen muuttuvaan tuottoon ja se pystyy vaikuttamaan tähän tuottoon käyttämällä yritystä koskevaa valtaansa. Tytäryritykset yhdistellään konsernitilinpäätökseen kokonaisuudessaan siitä päivästä lukien, jona konserni saa niihin määräysvallan. Yhdistely lopetetaan, kun määräysvalta lakkaa.
Mahdollinen ehdollinen lisäkauppahinta on arvostettu käypään arvoon hankintahetkellä ja se on luokiteltu joko velaksi tai omaksi pääomaksi. Velaksi luokiteltu lisäkauppahinta arvostetaan käypään arvoon jokaisen raportointikauden päättymispäivänä ja tästä syntyvät voitto tai tappio kirjataan tulosvaikutteisesti. Omaksi pääomaksi luokiteltua lisäkauppahintaa ei arvosteta uudelleen.
Mahdollinen määräysvallattomien omistajien osuus hankinnan kohteessa arvostetaan joko käypään arvoon tai määrään, joka vastaa määräysvallattomien omistajien osuuden suhteellista osuutta hankinnan kohteen yksilöitävissä olevasta nettovarallisuudesta. Arvostamisperiaate määritellään erikseen kullekin yrityshankinnalle. Tytäryhtiöiden hankinnasta syntyneen liikearvon käsittelyä kuvataan kohdassa "Liikearvo".
Hankitut yritykset yhdistellään konsernitilinpäätökseen siitä hetkestä alkaen kun konserni on saanut määräysvallan, ja luovutetut yritykset siihen saakka kunnes määräysvalta lakkaa. Kaikki konsernin sisäiset liiketapahtumat, saamiset, velat ja realisoitumattomat voitot sekä sisäinen voitonjako eliminoidaan konsernitilinpäätöstä laadittaessa. Realisoitumattomia tappioita ei eliminoida siinä tapauksessa, että tappio johtuu arvonalentumisesta. Tilikauden voiton tai tappion jakautuminen emoyrityksen omistajille ja määräysvallattomille omistajille esitetään erillisessä tuloslaskelmassa. Laajan tuloksen jakautuminen emoyrityksen omistajille ja määräysvallattomille omistajille esitetään laajan tuloslaskelman yhteydessä. Laaja tulos kohdistetaan emoyrityksen omistajille ja määräysvallattomille omistajille, vaikka tämä johtaisi siihen, että määräysvallattomien omistajien osuudesta tulisi negatiivinen. Määräysvallatomille omistajille kuuluva osuus omasta pääomasta esitetään omana eränään taseessa oman pääoman osana.
Emoyrityksen tytäryrityksessä olevan omistusosuuden muutokset, jotka eivät johda määräysvallan menettämiseen, käsitellään omaa pääomaa koskevina liiketoimina. Vaiheittain toteutuvan hankinnan yhteydessä aiempi omistusosuus arvostetaan käypään arvoon ja tästä syntyvä voitto tai tappio kirjataan tulosvaikutteisesti. Konsernin menettäessä määräysvallan tytäryrityksessä arvostetaan jäljelle jäävä sijoitus määräysvallan menettämispäivän käypään arvoon ja tästä syntyvä erotus kirjataan tulosvaikutteisesti.
Ennen 1.1.2010 tapahtuneet hankinnat on käsitelty silloin voimassa olleiden säännösten mukaisesti.
Ulkomaan rahan määräiset liiketapahtumat on kirjattu konsernin toimintavaluutan (euro) määräisinä käyttäen tapahtumapäivänä vallitsevaa kurssia. Ulkomaan rahan määräiset monetaariset erät on muutettu euromääräisiksi raportointikauden päättymispäivän kursseja käyttäen.
Ulkomaan rahan määräisistä liiketapahtumista ja monetaaristen erien muuttamisesta syntyneet voitot ja tappiot on käsitelty tulosvaikutteisesti. Liiketoiminnan kurssivoitot ja -tappiot sisältyvät vastaaviin eriin liikevoiton yläpuolelle. Rahoituksen kurssivoitot- ja tappiot esitetään rahoitustuotoissa ja -kuluissa.
Ulkomaisen konserniyrityksen erillisten tuloslaskelmien tuotto- ja kuluerät on muunnettu euroiksi toteutumispäivien kursseihin ja taseet raportointikuukauden päättymispäivän kursseja käyttäen. Tilikauden tuloksen ja laajan tuloksen muuntaminen eri kursseilla toisaalta tuloslaskelmassa ja laajassa tuloslaskelmassa ja toisaalta taseessa aiheuttaa omaan pääomaan kirjattavan muuntoeron, jonka vaikutus kirjataan muihin laajan tuloksen eriin. Kertyneet muuntoerot ovat tulosvaikutteisia yritysmyyntitilanteessa.
Ulkomaisen konserniyrityksen ollessa itse perustettu sen hankintaan ei liity liikearvoa tai kirjanpitoarvojen käypään arvoon oikaisuja ja niistä johtuvia omaisuuseriä jotka olisi muunnettava euroiksi raportointikuukauden päättymispäivän kursseja käyttäen.
Liikevaihtona esitetään tuotteiden ja palveluiden myynnistä saadut tulot käypään arvoon arvostettuina välillisillä veroilla, alennuksilla ja valuuttamääräisen myynnin kurssieroilla oikaistuna. Tuotot tavaroiden myynnistä kirjataan, kun tavaroiden omistamiseen liittyvät merkittävät riskit, edut
ja määräysvalta ovat siirtyneet ostajalle. Pääsääntöisesti tämä tapahtuu tuotteiden sopimusehtojen mukaisen luovutuksen yhteydessä. Tuotot palveluista tuloutetaan sillä tilikaudella jolla palvelu suoritetaan. Konsernin liikevaihdosta yli 99% muodostuu silmänpainemittareiden sekä antureiden myynnistä.
Syntyneiden menojen korvauksiksi saadut julkiset avustukset on kirjattu muihin liiketoiminnan tuottoihin. Julkiset avustukset tuloutetaan samalla kun avustuksen kohteeseen liittyvät menot merkitään kuluksi.
Liiketulos muodostuu, kun liikevaihtoon lisätään liiketoiminnan muut tuotot, vähennetään aineiden ja tavaroiden käyttö oikaistuina varastojen muutoksella, vähennetään työsuhde-etuuksista aiheutuvat kulut, poistot ja mahdolliset arvonalentumistappiot sekä liiketoiminnan muut kulut. Kaikki muut kuin edellä mainitut tuloslaskelmaerät esitetään liiketuloksen alapuolella. Kurssierot sisältyvät liiketulokseen, mikäli ne syntyvät liiketoimintaan liittyvistä eristä; muuten ne on kirjattu rahoituseriin.
Tutkimusmenot merkitään kuluiksi tulosvaikutteisesti. Uusien tai kehittyneempien tuotteiden suunnittelusta johtuvat kehittämismenot aktivoidaan taseeseen aineettomiksi hyödykkeiksi siitä lähtien kun tuote on teknisesti toteutettavissa, se voidaan hyödyntää kaupallisesti ja tuotteesta odotetaan saatavan vastaavaa taloudellista hyötyä. Aktivoidut kehittämismenot sisältävät ne materiaali-, työ- ja testausmenot, jotka johtuvat välittömästi hyödykkeen saattamisesta valmiiksi sille aiottuun käyttötarkoitukseen. Aiemmin kuluksi kirjattuja kehittämismenoja ei aktivoida enää myöhemmin.
Hyödykkeestä kirjataan poistoja siitä lähtien, kun se on valmis käytettäväksi. Hyödyke, joka ei ole vielä valmis käytettäväksi, testataan vuosittain arvonalentumisen varalta. Aktivoidut kehittämismenot arvostetaan alkuperäisen kirjaamisen jälkeen hankintamenoon kertyneillä poistoilla ja arvonalentumisilla vähennettynä. Aktivoitujen kehittämismenojen taloudellinen vaikutusaika on vähintään 10 vuotta, jonka kuluessa aktivoidut menot kirjataan tasapoistoina kuluiksi.
Konsernin eläketurva on hoidettu ulkopuolisissa eläkevakuutusyhtiöissä. Konsernilla on vain
Revenio-konserni on kansainvälisillä markkinoilla toimiva suomalainen terveysteknologiakonserni, jonka maailmanlaajuinen menestys perustuu vahvasti patentoituun silmänpaineen mittausteknologiaan. Reveniokonserniin kuuluvat Icare Finland Oy, Icare USA Inc., Revenio Research Oy sekä 53,5 %:sti omistettu Oscare Medical Oy. Revenio-konserni suunnittelee, valmistaa ja myy pääliiketoimintanaan silmänpaineen ja luuntiheyden mittaamisessa käytettäviä lääketieteellisiä instrumentteja. Reveniokonsernin jatkuvat toiminnot muodostavat yhden raportoitavan liiketoiminta-alueen. Yhtiöllä on Suomen lisäksi toimintaa myös Yhdysvalloissa, missä sillä on tytäryhtiö.
Revenio Group Oyj (1700625-7) on Reveniokonsernin emoyhtiö. Se on suomalainen, vuoden 2001 lokakuusta Nasdaq Helsingissä noteerattu julkinen osakeyhtiö, jonka kotipaikka on Vantaa. Yhtiön rekisteröity osoite on Äyritie 22, 01510 VANTAA.
Konsernitilinpäätöksen luvut on esitetty tuhansina euroina.
Revenio Group Oyj:n hallitus on hyväksynyt tämän tilinpäätöksen julkistettavaksi kokouksessaan 16.2.2017. Suomen osakeyhtiölain mukaan osakkeenomistajilla on oikeus hyväksyä tai hylätä tilinpäätös sen julkistamisen jälkeen pidettävässä yhtiökokouksessa. Yhtiökokouksella on myös mahdollisuus tehdä päätös tilinpäätöksen muuttamisesta.
Jäljennös konsernitilinpäätöksestä on saatavissa konsernin emoyhtiön pääkonttorista tai yhtiön internet-sivuilta osoitteesta: www.revenio.fi
Konsernitilinpäätös on laadittu EU:ssa käyttöön hyväksyttyjen kansainvälisten tilinpäätösstandardien (International Financial Reporting Standards, IFRS) mukaisesti ja sitä laadittaessa on noudatettu 31.12.2016 voimassaolevia IAS ja IFRS-standardeja sekä SIC- ja IFRIC-tulkintoja. Kansainvälisillä tilinpäätösstandardeilla tarkoitetaan Suomen kirjanpitolaissa ja sen nojalla annetuissa säännöksissä EU:n asetuksessa (EY) N:o 1606/2002 säädetyn menettelyn mukaisesti EU:ssa sovellettavaksi hyväksyttyjä
standardeja ja niistä annettuja tulkintoja. Konsernitilinpäätöksen liitetiedot ovat myös suomalaisten, IFRS-säännöksiä täydentävien kirjanpito- ja yhteisölainsäädännön vaatimusten mukaiset.
Konsernitilinpäätöksen pääasiallisena arvostusperustana on alkuperäinen hankintameno. Tästä poiketen käypään arvoon arvostetaan myytävissä olevat rahoitusvarat ja käypään arvoon tulosvaikutteisesti kirjattavat rahoitusvarat ja -velat, johdannaisinstrumentit mukaan lukien.
IFRS-standardien mukaisen tilinpäätöksen laatiminen edellyttää tiettyjen keskeisten kirjanpidollisten arvioiden käyttöä. Lisäksi se edellyttää johdolta harkintaa, kun tilinpäätöksen laatimisperiaatteita sovelletaan. Näitä on kuvattu myöhemmin kohdassa "keskeiset harkintaan perustuvat ratkaisut tilinpäätöksen laatimisperiaatteita sovellettaessa".
Konsernitilinpäätös on esitetty euroina, joka on konsernin emoyhtiön ja kaikkien tytäryhtiöiden toiminta- ja esittämisvaluutta lukuunottamatta Icare USA Inc. -yhtiötä, jonka toimintavaluutta on Yhdysvaltain dollari.
Konsernitilinpäätös on laadittu noudattaen samoja laadintaperiaatteita kuin vuonna 2015, lukuun ottamatta seuraavia uusia standardeja, tulkintoja ja muutoksia olemassa oleviin standardeihin, joita konserni on soveltanut 1.1.2016 alkaen. Konserni soveltaa kaikkia uusia standardeja tilinpäätökseensä, mutta näiden muutosten vaikutukset yhtiöön arvioidaan pieniksi.
Annual Improvements -menettelyn kautta standardeihin tehtävät pienet ja vähemmän kiireelliset muutokset kerätään yhdeksi kokonaisuudeksi ja toteutetaan kerran vuodessa. Muutosten vaikutukset vaihtelevat standardeittain, mutta niillä ei ole ollut olennaista vaikutusta konsernin tilinpäätökseen.
Pääomaosuusmenetelmä erillistilinpäätöksissä. Standardimuutos sallii pääomaosuusmenetelmän käyttämisen tytäryhtiöiden sekä osakkuus- ja yhteisyritysten kirjaamisessa erillistilinpäätöksiin, mikä on ollut joissain maissa paikallinen vaatimus. Siten aiempaa useamman yhteisön on mahdollista laatia erillistilinpäätöksensä IFRS:n mukaan. Standardimuutoksella ei ole ollut vaikutusta konsernin tilinpäätökseen.
Tuottavat kasvit. Standardimuutos sallii tuottavien biologisen hyödykkeiden kirjaamisen vaihtoehtoisesti hankintamenoon, kun aiemmin standardi edellytti näiden kirjaamista käypään arvoon. Näistä tuottavista biologisista hyödykkeistä saatavat tuotteet arvostetaan kuitenkin edelleen IAS 41:n mukaisesti käypään arvoon vähennettynä myynnistä aiheutuvilla menoilla.Standardimuutoksilla ei ole ollut vaikutusta konsernin tilinpäätökseen.
Selvennys hyväksyttäviin poistomenetelmiin. Muutoksella kielletään aineettomien hyödykkeiden poistojen tekeminen myyntituottoihin perustuen.
Poikkeuksellisesti poistot voidaan tehdä myyntituottoihin perustuen ainoastaan, jos myyntituottojen ja aineettoman hyödykkeen taloudellisen hyödyn kuluminen korreloivat erittäin paljon toisiinsa. Myöskään aineellisiin hyödykkeisiin ei voida soveltaa myyntituottoihin perustuvaa poistomenetelmää. Standardimuutoksilla ei ole ollut vaikutusta konsernin tilinpäätökseen.
Kirjanpitokäsittely hankittaessa osuuksia yhteisissä toiminnoissa. Standardimuutos edellyttää liiketoimintojen yhdistämisen kirjanpitoperiaatteiden soveltamista yhteisten toimintojen hankintoihin, kun kyseessä on liiketoiminta. Standardimuutoksella ei ole ollut vaikutusta konsernin tilinpäätökseen.
Aloite liitetiedoista. Muutokset selventävät IAS 1:n ohjeistusta olennaisuuteen, tuloslaskelma- ja tase-erien yhdistämiseen, väliotsikoiden esittämiseen sekä tilinpäätöksen rakenteeseen ja laadintaperiaatteisiin liittyen. Standardimuutoksella ei ole ollut olennaista vaikutusta konsernin tilinpäätökseen.
Sijoitusyhteisöt: Selvennyksiä yhdistelypoikkeaman soveltamiseen. Muutokset selventävät helpotusta konsernitilinpäätöksen laadintapakosta tilanteessa, jossa konserniin sisältyy sijoitusyhteisöjä. Muutokset tuovat helpotuksia myös ei-sijoitusyhteisömuotoisten sijoittajien sellaisten osakkuusyhtiö- ja yhteisyrityssijoitusten käsittelyyn, jotka itsessään ovat sijoitusyhteisöjä. Standardimuutoksilla ei ole ollut vaikutusta konsernin tilinpäätökseen.
| Patentit ja tuotemerkit tasapoisto 10 v. | |
|---|---|
| Atk-ohjelmistot | tasapoisto 3–7 v. |
| Aktivoidut tuotekehitysmenot |
tasapoisto 10 v. |
Konsernilla ei ole aineettomia hyödykkeitä, joilla olisi rajoittamaton taloudellinen vaikutusaika.
Yhtiön johto arvioi jatkuvasti, onko olemassa viitteitä siitä että jonkin omaisuuserän arvo on alentunut. Jos viitteitä ilmenee, arvioidaan kyseisestä omaisuuserästä kerrytettävissä oleva rahamäärä.Kerrytettävissä oleva rahamäärä on omaisuuserän käypä arvo vähennettynä myynnistä aiheutuvilla menoilla tai sitä korkeampi käyttöarvo. Käyttöarvolla tarkoitetaan kyseisestä omaisuuserästä tai rahavirtaa tuottavasta yksiköstä saatavissa olevia arvioituja vastaisia nettorahavirtoja, jotka diskontataan nykyarvoonsa. Diskonttauskorkona käytetään WACC-menetelmällä (Weighted Average Cost of Capital) määriteltyä korkoa ennen veroja. Korkoon WACC-menetelmässä vaikuttavia tekijöitä riskitön korkotaso, vieraan pääoman kustannus, osakemarkkinoiden riskipreemio, beta-kerroin ja toimialan pääomarakenne.
Arvonalentumistappio kirjataan, kun omaisuuserän kirjanpitoarvo on suurempi kuin siitä kerrytettävissä oleva rahamäärä. Arvonalentumistappio kirjataan tuloslaskelmaan. Muista omaisuuseristä kuin liikearvosta kirjattu arvonalennustappio voidaan myöhemmin peruuttaa, jos on tapahtunut muutos niissä arvioissa, joita on käytetty määritettäessä kerrytettävissä oleva rahamäärää. Peruutusta ei kuitenkaan tehdä enempää kuin mikä hyödykkeen kirjanpitoarvo olisi ilman arvonalentumistappion kirjaamista.
Yhtiön johdon keskeisinä pitämiä tekijöitä, jotka voivat johtaa arvon alentumistestaukseen, ovat muun muassa omaisuuserän merkittävästi heikompi tuotto suhteessa aikaisempaan tai odotettuun taloudelliseen tulokseen, toimialan tai markkinatilanteen negatiiviset muutokset tai niiden uhat ja merkittävät muutokset omaisuuserän käyttötavassa tai liiketoiminnan kokonaisstrategiassa.
Luokittelu Konsernin rahoitusvarat luokitellaan seuraaviin ryhmiin: käypään arvoon tulosvaikutteisesti kirjattavat, lainat ja muut saamiset sekä myytävissä olevat rahoitusvarat. Luokittelu riippuu siitä mihin tarkoitukseen ne on hankittu ja se tapahtuu alkuperäisen kirjaamisen yhteydessä.
Käypään arvoon tulosvaikutteisesti kirjattavat rahoitusvarat Käypän arvoon tulosvaikutteisesti kirjattavat rahoitusvarat pidetään kaupankäyntitarkoituksessa. Rahoitusvaroihin kuuluva erä luokitellaan tähän ryhmään, jos se on hankittu pääasiassa lähitulevaisuudessa tapahtuvaa myyntiä varten. Myös johdannaiset ovat kaupankäyntitarkoituksessa pidettäviä ellei niitä ole luokiteltu suojauksiksi. Tähän ryhmään kuuluvat omaisuuserät ovat lyhytaikaisia varoja.
Lainat ja muut saamiset Lainat ja muut saamiset ovat johdannaisvaroihin kuulumattomia rahoitusvaroja, joihin liityvät maksut ovat kiinteitä tai määritettävissä olevia ja joita ei noteerata toimivilla markkinoilla. Ne sisältyvät lyhytaikaisiin varoihin paitsi erääntyessään yli 12 kuukauden kuluttua tilinpäätöspäivästä, jolloin ne luokitellaan pitkäaikaisiksi varoiksi.
Myytävissä olevat rahoitusvarat Myytävissä olevat rahoitusvarat ovat johdannaisiin kuulumattomia varoja, jotka on joko nimenomaisesti luokiteltu tähän ryhmään tai niitä ei ole luokiteltu kuulumaan mihinkään muuhun ryhmään.
Myytävissä olevat sijoitukset sisältävät pörssinoteerattuja osakkeita, jotka sisältyvät pitkä-aikaisiin varoihin, ellei niitä ole tarkoitus myydä 12 kuukauden sisällä tilinpäätöspäivästä, jolloin ne sisällytetään lyhytaikaisiin varoihin.
Rahoitusvarojen ostot ja myynnit kirjataan kaupankäyntipäivän perusteella. Sijoitukset rahoitusvaroihin, joita ei kirjata käypään arvoon tulosvaikutteisesti kirjataan alun perin käypään arvoon transaktiomenot sisällyttäen. Käypään arvoon tulosvaikutteisesti kirjattavat rahoitusvarat kirjataan alun perin käypään arvoon ja transaktiomenot kirjataan kuluksi tuloslaskelmaan. Rahoitusvarat kirjataan pois taseesta, kun oikeudet sijoituksen rahavirtoihin ovat lakanneet tai siirretty toiselle osapuolelle ja konserni on siirtänyt omistukseen liittyvät riskit ja edut olennaisilta osin. Myytävissä olevat sekä käypään
arvoon tulosvaikutteisesti kirjattavat rahoitusvarat arvostetaan myöhemmin käypään arvoon.
Lainat ja muut saamiset arvostetaan jaksotettuun hankintamenoon efektiivisen koron menetelmällä.
Käypään arvoon tulosvaikutteisesti kirjattavien rahoitusvarojen ryhmän käyvän arvon muutoksista johtuvat voitot tai tappiot esitetään tuloslaskelman erässä liikevoittoon sisältyen sillä kaudella, jolla ne syntyvät. Osinkotuotot käypään arvoon tulosvaikutteisesti kirjattavista rahoitusvaroista merkitään tuloslaskelmaan muina tuottoina kun konsernille on syntynyt oikeus maksun saamiseen.
Kun myytävissä oleviksi luokitellut arvopaperit myydään tai niistä tehdään arvonalennus, omaan pääomaan kirjatut kertyneet käyvän arvon muutokset sisällytetäään tuloslaskelmaan kohtaan "muut liiketoiminnan voitot/-tappiot netto".
Efektiivisen koron menetelmällä laskettu korko myytävissä olevista arvopapereista kirjataan tuloslaskelman rahoituseriin. Myytävissä olevista oman pääoman ehtoisista instrumenteista saadut osingot kirjataan tuloslaskelmaan muihin tuottoihin, kun konsernille on syntynyt oikeus maksun saamiseen.
Noteerattujen sijoitusten arvot perustuvat senhetkisiin ostokursseihin. Jos rahoitusvaroihin kuuluvalle erälle ei ole toimivia markkinoita, käypä arvo määritetään arvostusmenetelmien perusteella. Tällöin käytetään riippumattomien osapuolten välillä viimeaikoina toteutuneita kauppoja, muiden olennaisilta osin samanlaisten instrumenttien käypia arvoja tai diskontattujen rahavirtojen nykyarvoa.
Jokaisena tilinpäätöspäivänä arvioidaan, onko olemassa objektiivista näyttöä jonkin rahoitusvaroihin kuuluvan erän arvon alentumisesta. Jos kysymyksessä ovat myytävissä oleviksi luokitellut oman pääoman ehtoiset arvopaperit, katsotaan käyvän arvon merkittävän tai pitkittyneen alenemisen alle hankintamenon olevan merkki arvon alentumisesta. Tällöin kertynyt tappio, joka määritetään hankintamenon ja senhetkisen käyvän arvon erotuksena vähennettynä kyseisestä erästä aiemmin kirjatuilla arvonalentumistappioilla, siirretään omasta pääomasta tuloslaskelmaan. Tuloslaskelmaan merkittyjä arvonalentumistappioita oman pääoman ehtoisista instrumenteista ei myöhemmin peruta tuloslaskelman kautta.
Lisäksi Reveniolla on rajattua henkilöstöä koskeva yksilöllinen lisäeläkejärjestely. Vakuutettu vanhuuseläke on 60 vuotta. Nämä lisäeläkejärjestelyt on järjestetty ulkopuolisisssa eläkevakuutusyhtiöissä.
Konsernilla on optio-ohjelma kannustinjärjestelynä, jossa osakkeita voi merkitä ohjelmassa määritetyllä hinnalla. Järjestelyssä myönnettävät etuudet arvostetaan käypään arvoon niiden myöntämishetkellä ja kirjataan kuluksi tuloslaskelmaan tasaisesti ajan kulumisen mukaan myöntämishetken jälkeen osakkeiden merkintäajan alkamiseen asti. Optioiden myöntämishetkellä määritetty kulu perustuu optiojärjestelyn Black-Scholes -optiohinnoittelumallilla laskettuun käypään arvoon. Järjestelyn tulosvaikutus esitetään tuloslaskelmassa työsuhde-etuuksista aiheutuvissa kuluissa. Myönnetyt optiot ovat oman pääoman ehtoisia instrumentteja. Kun optio-oikeuksia käytetään, kirjataan osakemerkintöjen perusteella saadut rahasuoritukset omaan pääomaan sijoitetun vapaan oman pääoman rahastoon.
Osa konsernin tuotannollisesta ja liiketoiminnan tukitoimintoihin kuuluvasta kalustosta ja laitteista on otettu vuokralle. Aineellisia ja aineettomia hyödykkeitä koskevat vuokrasopimukset, joissa konsernilla on olennainen osa omistamiselle ominaisista riskeistä ja eduista, luokitellaan rahoitusleasingsopimuksiksi. Rahoitusleasingsopimus merkitään taseeseen vuokrasopimuksen alkamisajankohtana vähimmäisvuokrien nykyarvoon, ja hyödykkeestä tehdään poistot hyödykkeen taloudellisen vaikutusajan tai sitä lyhyemmän vuokra-ajan kuluessa. Maksettavat leasingvuokrat jaetaan rahoitusmenoon ja velan vähennykseen vuokra-aikana siten, että jäljellä olevan velan korkoprosentti pysyy samana.Vuokravelvoitteet sisältyvät rahoitusvelkoihin.
Vuokrasopimukset, joissa omistamiselle ominaiset riskit ja edut jäävät vuokralle antajalle, käsitellään muina vuokrasopimuksina. Näiden perusteella suoritettavat vuokrat kirjataan kuluksi tasaerinä tuloslaskelmaan vuokra-ajan kuluessa.
Konserni ei toimi vuokralleantajana ulkopuolisiin tahoihin nähden.
Osingonjako yhtiön osakkeenomistajille merkitään velaksi konsernitaseeseen sillä tilikaudella, jonka aikana osingot hyväksytään yhtiökokouksessa.
Tuloslaskelman verokulu muodostuu tilikaudella verotettavaan tuloon perustuvasta verosta ja laskennallisesta verosta. Tilikauden verotettavaan tuloon perustuva vero lasketaan konserniyhtiöiden verotettavasta tulosta voimassaolevan verokannan perusteella. Veroa oikaistaan mahdollisilla edellisiin tilikausiin liittyvillä veroilla. Laskennalliset verot lasketaan väliaikaisista eroista kirjanpitoarvojen ja verotuksellisten arvojen välillä. Laskennallista verovelkaa ei kuitenkaan kirjata, kun kyseessä on alun perin kirjanpitoon merkittävä omaisuuserä tai velka, eikä kyseessä ole liiketoimintojen yhdistäminen eikä tällaisen omaisuus-tai velkaerän kirjaaminen vaikuta kirjanpidon tulokseen eikä verotettavaan tuloon liiketoimen toteutumisajankohtana. Verotuksessa vähennyskelvottomasta liikearvosta ei kirjata laskennallista veroa eikä tytäryritysten jakamattomista voittovaroista kirjata laskennallista veroa siltä osin kuin ero ei todennäköisesti purkaudu ennakoitavissa olevassa tulevaisuudessa.
Merkittävimmät väliaikaiset erot eli laskennalliset verot syntyvät varaston sisäisistä katteista.
Laskennallinen verosaaminen kirjataan siihen määrään asti kun on todennäköistä, että tulevaisuudessa syntyy verotettavaa tuloa jota vastaan väliaikainen ero voidaan hyödyntää.
Aineelliset käyttöomaisuushyödykkeet on arvostettu alkuperäiseen hankintamenoon vähennettynä kertyneillä poistoilla ja arvonalentumistappioilla.
Hyödykkeistä tehdään tasapoistot taloudellisen vaikutusajan kuluessa. Arvioidut taloudelliset vaikutusajat hyödykkeille ovat seuraavat:
Kun käyttöomaisuushyödykkeen osaa käsitellään erillisenä hyödykkeenä, osan uusimiseen liittyvät menot aktivoidaan. Muussa tapauksessa myöhemmin syntyvät menot sisällytetään aineellisen käyttöomaisuushyödykkeen kirjanpitoon vain, jos on todennäköistä että hyödykkeeseen liittyvä vastaava taloudellinen hyöty koituu konsernin hyväksi ja hyödykkeen hankintameno on luotettavasti määritettävissä.
Muut korjaus- ja ylläpitomenot kirjataan tulosvaikutteisesti kun ne ovat toteutuneet.
Kun aineellinen käyttöomaisuushyödyke luokitellaan myytävänä olevaksi IFRS 5-standardin mukaisesti, poistojen kirjaaminen lopetetaan.
Hyödykkeiden jäännösarvo ja taloudellinen vaikutusaika tarkistetaan vähintään jokaisessa tilinpäätöksessä ja tarvittaessa oikaistaan kuvaamaan taloudellisen hyödyn odotuksissa tapahtuneita muutoksia.
Luovutusvoitot ja -tappiot määritetään vertaamalla nettoluovutustuottoa kirjanpitoarvoon, ja ne sisällytetään liiketoiminnan muihin tuottoihin tai -kuluihin.
Liikearvo vastaa sitä osaa hankintamenosta, joka ylittää konsernin osuuden hankitun yrityksen nettovarallisuuden käyvästä arvosta hankinta-ajankohtana. Ennen 1.1.2004 hankituissa yrityksissä liikearvo vastaa aiemman tilinpäätösnormiston mukaisesti sitä osaa hankintamenosta, joka ylittää konsernin osuuden hankitun yrityksen nettovarallisuuden kirjanpitoarvosta hankinta-ajankohtana. Liikearvosta ei kirjata säännönmukaisia poistoja vaan se testataan vuosittain mahdollisen arvonalentumisen varalta. Tätä tarkoitusta varten liikearvo on kohdistettu konsernissa yhdelle rahavirtaa tuottavalle yksikölle. Liikearvo on kohdistettu niille rahavirtaa tuottaville yksiköille, joiden konserni odottaa hyötyvän siitä liiketoimintojen yhdistämisestä, josta liikearvo syntyi. Liikearvo arvostetaan alkuperäiseen hankintamenoon vähennettynä arvonalentumisilla.
Aineeton hyödyke merkitään taseeseen vain, jos hyödykkeen hankintameno on määritettävissä luotettavasti ja jos on todennäköistä että hyödykkeestä johtuva odotettavissa oleva taloudellinen hyöty koituu yrityksen hyväksi.
Muut aineettomat hyödykkeet, joilla on rajallinen taloudellinen vaikutusaika, merkitään taseeseen ja kirjataan tasapoistoina kuluksi taloudellisen vaikutusajan kuluessa. 1.1.2004 jälkeisissä yrityshankinnoissa aineettomat hyödykkeet on arvostettu käypiin arvoihin.
arviot heijastavat toteutunutta kehitystä ja ovat johdonmukaisia suhteessa ulkoiseen informaatioon.
IASB on julkistanut seuraavat uudet tai uudistetut standardit ja tulkinnat, joita konserni ei ole vielä soveltanut. Konserni ottaa ne käyttöön kunkin standardin ja tulkinnan voimaantulopäivästä lähtien, tai mikäli voimaantulopäivä on muu kuin tilikauden ensimmäinen päivä, voimaantulopäivää seuraavan tilikauden alusta lukien.
IFRS standardeihin tehdyt vuosittaiset parannukset 2017–2021. Annual Improvements -menettelyn kautta standardeihin tehtävät pienet ja vähemmän kiireelliset muutokset kerätään yhdeksi kokonaisuudeksi ja toteutetaan kerran vuodessa.
Uusi standardi IFRS 9 (1.1.2018) muuttaa rahoitusvarojen luokittelua ja arvostamista sekä sisältää rahoitusvarojen arvonalentumisen arviointiin uuden, odotettuihin luottotappioihin perustuvan mallin. Standardi korvaa nykyisen standardin IAS 39. Rahoitusvelkojen luokittelu ja arvostaminen vastaavat suurelta osin nykyisiä IAS 39:n vaatimuksia. Suojauslaskennan osalta on edelleen kolme suojauslaskentatyyppiä. Aiempaa useampia riskipositioita voidaan ottaa suojauslaskennan piiriin ja suojauslaskennan periaatteita on yhtenäistetty riskienhallinnan kanssa. Konsernissa arvioidaan parhaillaan muutoksen mahdollisia vaikutuksia. Standardia ei ole vielä hyväksytty sovellettavaksi EU:ssa.
Uusi standardi IFRS 15 (1.1.2018) sisältää ohjeistuksen asiakassopimusten perusteella saatavien myyntituottojen kirjaamiseen ja korvaa nykyiset standardit IAS 18 ja IAS 11. Revenio konsernin asiakassopimuksiin sisältyy tyypillisesti yksi suoritevelvoite, joka täytetään luovuttamalla asiakkaalle määräysvalta toimitettaviin tuotteisiin tiettynä ajankohtana. Revenio konserni harjoittaa liiketoimintaa, jossa suoritevelvoite täytetään kaikissa tapauksissa tiettynä ajankohtana eikä tähän liity muutosta aiempaan tuloutuskäytäntöön nähden, jossa suoritevelvoitteen täyttämisen kriteerinä oli riskien ja hyötyjen siirtyminen, joka on myös eräs keskeinen indikaatio määräysvallan siirtämisestä asiakkaalle. Revenio konsernin asiakassopimuksissa transaktiohinnan määrittämiseen ei liity muuttuvia vastikkeita eikä sopimuksiin sisälly merkittäviä rahoituskomponentteja ja transaktiohinta kohdistuu yhdelle suoritevelvoitteelle. Yllä mainittujen seikkojen johdosta Revenio konsernissa ei aiheudu euromääräisiä vaikutuksia IFRS 15 standardin käyttöönotosta. IFRS 15 standardin edellyttää asiakassopimuksen saamisesta aiheutuvien lisämenojen ja asiakassopimuksen täyttämisestä aiheutuvien menojen kirjaamista taseeseen. Revenio konsernissa eräillä markkina-alueilla asiakassopimuksen saamiseen liittyy ulkoisia palkkioita, jotka ovat tällaisia asiakassopimuksen saamisesta aiheutuvia lisämenoja. Revenio konsernissa suoritevelvoite täytetään tiettynä ajankohtana, jolloin asiakassopimuksen saamisesta aiheutuvat lisämenot kirjataan kuluksi. Revenio konsernin asiakassopimuksiin ei liity aktivoitavia asiakassopimuksen täyttämisestä aiheutuvia menoja. IFRS 15 standardin edellyttämät liitetiedot tulevat lisäämään tilinpäätöksen liitetiedoissa myyntituotoista asiakassopimuksista esitettäviä tietoja. Liitetietovaatimuksista kaikki vaatimukset, jotka liittyvät myyntituottojen tulouttamiseen ajan kuluessa ja ja asiakassopimuksen täyttämisestä aiheutuvien menojen käsittelystä eivät ole Revenio konsernille relevantteja. IFRS 15 standardin siirtymään liittyvistä siirtymävaihtoehdoista on valittu standardin takautuva soveltaminen, koska euromääräisiä vaikutuksia standardin käyttöönotosta ei ole todettu.
IFRS 16 Vuokrasopimukset (sovellettava 1.1.2019). IFRS 16 julkaistiin tammikuussa 2016. Sen seurauksena lähes kaikki vuokrasopimukset tullaan merkitsemään taseeseen, sillä operatiivisia vuokrasopimuksia ja rahoitusleasingsopimuksia ei enää erotella. Uuden standardin mukaan kirjataan omaisuuserä (oikeus käyttää vuokrattua hyödykettä) ja vuokrien maksamista koskeva rahoitusvelka. Ainoita poikkeuksia ovat lyhytaikaiset ja arvoltaan vähäisiä omaisuuseriä koskevat vuokrasopimukset. Vuokralle antajien soveltamaan kirjanpitokäsittelyyn ei tule merkittäviä muutoksia. Konsernissa arvioidaan parhaillaan standardin käyttöönoton vaikutuksia. Standardia ei ole vielä hyväksytty sovellettavaksi EU:ssa.
IAS 12 Tuloverot muutos Laskennallisten verosaamisten kirjaaminen realisoitumattomista tappioista (sovellettava 1.1.2017). IAS 12:een tehtiin tammikuussa 2016 muutoksia, joilla selvennettiin laskennallisten verojen kirjaamista, kun omaisuuserä arvostetaan käypään arvoon ja kyseinen käypä arvo on pienempi kuin omaisuuserän verotuksellinen arvo. Muutoksella ei odoteta olevan olennaista vaikutusta konsernin tilinpäätökseen. Muutoksia ei ole vielä hyväksytty sovellettavaksi EU:ssa.
IAS 7 Rahavirtalaskelmat muutos. Tilinpäätök sessä esitettäviä tietoja koskeva hanke (sovellettava 1.1.2017). Yritysten on vastedes
esitettävä selostus rahoitustoiminnoista
johtuvista velkojen muutoksista. Tämä kattaa rahavirroista syntyvät muutokset (esim. velkojen nostot ja takaisinmaksut) samoin kuin muutokset, joihin ei liity rahavirtaa, kuten hankinnat, luovutukset, kertyneet korot ja realisoitumattomat valuuttakurssierot. Konsernissa arvioidaan parhaillaan muutosten mahdollisia vaikutuksia. Muutoksia ei ole vielä hyväksytty sovellettavaksi EU:ssa.
IFRS 4 Vakuutussopimukset muutos (sovellettava 1.1.2018 tai sen jälkeen alkavilla tilikausilla). IFRS 9 Rahoitusinstrumentit standardin soveltaminen yhdessä IFRS 4 Vakuutussopimukset standardin kanssa. Muutoksella ei odoteta olevan vaikutusta konsernin tilinpäätökseen. Muutoksia ei ole vielä hyväksytty sovellettavaksi EU:ssa.
IFRS 2 Osakeperusteiset maksut muutos (sovellettava 1.1.2018). Selvennyksiä osakeperusteisten liiketoimien luokitteluun ja arvostamiseen. Muutoksella ei odoteta olevan olennaista vaikutusta konsernin tilinpäätökseen. Muutoksia ei ole vielä hyväksytty sovellettavaksi EU:ssa.
Rahoitusriskit ja riskienhallintaprosessi Rahoitusriskien hallinnasta vastaa yhtiön toimitusjohtaja yhdessä hallituksen kanssa. Hallitus määrittelee yhtiön rahoituksen päälinjaukset ja rahoitusriskien yleiset hallintaperiaatteet sekä antaa tarvittaessa toimintaohjeet koskien mahdollisia erityisalueita kuten likviditeettiriskiä, korkoriskiä, luottoriskiä sekä ylimääräisten likvidien varojen sijoittamista. Yhtiön hallitus käsittelee kuukausittain kokouksessaan konsernin taloudelliseen tilanteeseen ja rahoitusasemaan liittyvät asiat.
Yhtiön strategian mukaisesti yhtiö voi tavoitella kasvua yritys-ja liiketoimintakaupoin. Näiden toteuttaminen voi edellyttää vieraan pääoman ehtoisen rahoituksen käyttämistä. Vieraan pääoman ehtoista rahoitusta voidaan käyttää myös muihin strategisiin ja operatiivisiin hallituksen päättämiin tarkoituksiin. Kaikkiin rahoitustarpeisiin, ennen muuta yritys- ja liiketoimintakauppojen rahoitukseen voidaan käyttää myös oman pääoman ehtoista rahoitusta.
Yhtiö voi altistua toiminnassaan useille rahoitusriskeille, mukaanlukien valuuttakurssien, korkojen ja osakemarkkinoiden muutosten vaikutukset. Rahoitusriskien hallinnankeskeinen tavoite on tunnistaa konsernin kannalta relevantit rahoitusmarkkinoiden riskit ja pyrkiä rminimoimaan rahoitusmarkkinoilla tapahtuvien muutosten haitalliset vaikutukset konsernin tulokseen.
Rahoitusvelat merkitään alun perin kirjanpitoon käypään arvoon transaktiomenot sisällyttäen. Myöhemmin kaikki rahoitusvelat arvostetaan efektiivisen koron menetelmällä jaksotettuun hankintamenoon. Rahoitusvelkoja sisältyy pitkä- ja lyhytaikaisiin velkoihin. Rahoitusvelat luokitellaan lyhytaikaisiksi, ellei konsernilla ole ehdotonta oikeutta siirtää maksua vähintään 12 kuukauden päähän tilinpäätöspäivästä.
Lainasitoumuksiin liittyvät järjestelypalkkiot kirjataan transaktiomenoiksi siihen määrään asti kuin on todennäköistä että koko lainasitoumus tai osa siitä tullaan nostamaan. Tällöin palkkio merkitään taseeseen kunnes laina nostetaan. Lainan noston yhteydessä lainasitoumuksiin liittyvä järjestelypalkkio merkitään osaksi transaktiokuluja. Siltä osin kun on todennäköistä että lainasitomusta ei tulla nostamaan, järjestelypalkkio katsotaan ennakkomaksuksi maksuvalmiuteen liittyvästä palvelusta ja jaksoteteen kuluksi lainasitoumuksen ajanjaksolle.
Rahoitusvelka kirjataan pois taseesta kun siihen liittyvät sopimusperusteiset velvoitteet ovat lakanneet. Tarvittaessa luotolliset tilit sisältyvät lyhytaikaisissa veloissa esitettäviin lainoihin.
Kaikki rahoitusvarojen ja -velkojen käyvät arvot on esitetty liitetiedossa 26.
Ulkona olevat kantaosakkeet esitetään osakepääomana. Menot, jotka liittyvät oman pääoman ehtoisten instrumenttien liikkeellelaskuun, esitetään oman pääoman vähennyseränä. Revenio Group Oyj:n takaisin hankkimat omat osakkeet on esitetty oman pääoman vähennyseränä.
Riippumatta siitä, onko arvonalennuksesta viitteitä, kerrytettävissä oleva rahamäärä arvioidaan vuosittain liikearvon osalta. Kerrytettävissä oleva rahamäärä on omaisuuserän käypä arvo vähennettynä myynnistä aiheutuvilla menoilla tai sitä korkeampi käypä arvo. Käyvällä arvolla tarkoitetaan kyseisestä omaisuuserästä tai rahavirtaa tuottavasta yksiköstä saatavissa olevia arvioituja vastaisia nettorahavirtoja, jotka diskontataan nykyarvoonsa. Diskonttauskorkona käytetään ennen veroa määritettyä korkoa, joka kuvaa markkinoiden näkemystä rahan aika-arvosta ja omaisuuserään liittyvistä erityisriskeistä.
Arvonalentumistappio kirjataan, kun omaisuuserän kirjanpitoarvo on suurempi kuin siitä kerrytettävissä oleva rahamäärä. Arvonalentumistappio kirjataan tuloslaskelmaan.
Käyvän arvon määrittäminen perustuu arvioihin tulevista rahavirroista. Rahavirtoihin vaikuttavat eniten diskonttokorot, päätösarvot sekä saatavien ja maksettavien rahavirtojen arvioinnissa käytetyt olettamukset ja arviot. Johto määrittää diskonttokoron WACC (Weighted Average Cost of Capital) -menetelmän perusteella. Vaikka johdon arvion mukaan tehdyt olettamukset on tehty huomattavaa varovaisuutta noudattaen, tehdyt arviot voivat poiketa olennaisesti tulevaisuudessa toteutuvista arvoista. Diskontatut rahavirrat lasketaan rahavirtaa tuottavien yksiköiden tasolla.
Vaihto-omaisuus arvostetaan hankintamenoon tai nettorealisointiarvoon sen mukaan kumpi näistä on alhaisempi. Hankintameno määritetään FIFO-menetelmällä. Nettorealisointiarvo tarkoittaa tavanomaisessa liiketoiminnassa toteutuvaa arvioitua myyntihintaa josta on vähennetty muuttuvat myyntikulut. Valmiiden ja keskeneräisten tuotteiden hankintameno muodostuu välittömistä muuttuvista menoista kuten raaka-aineista, välittömistä työsuoritus- ja muista menoista sekä osuudesta valmistuksen muuttuvista ja kiinteistä yleismenoista normaalilla toiminta-asteella.
Myyntisaamiset on kirjattu kirjanpitoon alkuperäisen laskutuksen määräisinä vähennettynä arvonalentumistappiolla. Arvonalentumistappio kirjataan, kun on olemassa näyttöä siitä, että yhtiö ei pysty keräämään saamisiaan alkuperäisten ehtojen mukaisesti. Arvonalentumistappion määrä on saamisten kirjanpitoarvon ja niistä kerrytettävissä olevan rahamäärän erotus, ja se vastaa odotettavissa olevien rahavirtojen nykyarvoa. Näyttönä pidetään säännönmukaisesti saamisen erääntymistä yli 180 päivän ikäiseksi silloin kun saatavalla ei ole luottovakuutuksen tai muun järjestelyn kautta saatua turvaavaa vakuutta. Myös 180 päivää varhemmin saatu ulkopuolinen näyttö saamiseen liittyvästä riskistä johtaa arvonalentumistappion kirjaamiseen. Tälläisia tekijöitä voivat olla esimerkiksi velallisen huomattavat taloudelliset vaikeudet, yrityssaneeraus- tai konkurssimenettely. Arvonalentumistappio kirjataan tuloslaskelmaan liiketoiminnan muihin kuluihin.
Rahavarat koostuvat käteisestä rahasta, vaadittaessa nostettavissa olevista pankkitalletuksista ja muista lyhytaikaisista likvideistä sijoituksista, joiden alkuperäinen maturiteetti on enintään yksi kuukausi hankinta-ajankohdasta lähtien.
Varauksina on taseessa esitetty aikaisempiin tapahtumiin liittyviä todennäköisiä vastaisia velvoitteita, joiden suuruus on arvioitavissa luotettavasti. Varaukset arvostetaan velvoitteen kattamiseksi vaadittavien menojen nykyarvoon.
Tilinpäätöstä laadittaessa joudutaan tekemään tulevaisuutta koskevia arvioita ja oletuksia, joiden lopputulemat voivat poiketa tehdyistä arvioista ja oletuksista. Lisäksi joudutaan käyttämään harkintaa tilinpäätöksen laatimisperiaatteiden soveltamisessa.
Alla on esitetty keskeisimmät tilinpäätöksen osa-alueet, joissa johto on joutunut käyttämään harkintaa ja arvioihin liittyy merkittäviä epävarmuustekijöitä.
Hankituissa liiketoiminnoissa aineettomien hyödykkeiden käyvän arvon määritys perustuu arvioihin hyödykkeisiin liittyvistä rahavirroista. Aineettomien hyödykkeiden asiakassopimusten pituuksissa ja niiden tuottamissa tulevaisuuden rahavirroissa joudutaan tekemään arvioita ja ennusteita. Liikearvo testataan konsernissa vuosittain sekä arvioidaan viitteitä arvonalentumisesta edellä laatimisperiaatteissa esitetyn mukaisesti. Rahavirtaa tuottavien yksiköiden kerrytettävissä olevat rahamäärät on määritetty käyttöarvoon perustuvina laskelmina. Nämä laskelmat edellyttävät arvioiden käyttämistä liiketoiminnan kannattavuudesta ja kaikista siihen vaikuttavista tekijöistä. Rajallisen taloudellisen vaikutusajan omaavien aineettomien hyödykkeiden osalta arvioidaan vuosittain, onko arvonalentumisesta olemassa viitteitä. Jos viitteitä on havaittavissa, testataan aineettomat hyödykkeet arvonalentumistestauksella. Rahavirtaa tuottavien yksiköiden kerrytettävissä olevat rahamäärät on määritetty käyttöarvoon perustuvina laskelmina. Nämä laskelmat edellyttävät arvioiden käyttämistä. Lisätietoa liikearvon ja aineettomien hyödykkeiden arvonalentumistestauksista on esitetty liitetiedossa 14.
Yhtiön johto perustaa ennusteensa strategian, tulevien vuosien toiminta- ja taloussuunnitelmien ja ennusteiden lisäksi arvioon toimialan kysyntään vaikuttavista makro- ja mikrotaloudellisista tekijöistä. Käytetyt Keskeisimmät osa-alueet rahoitusriskien hallinnassa ovat:
Yhtiön merkittävä vientimarkkina terveydenhoitosegmentissä on Yhdysvallat, jossa yhtiöllä on tytäryhtiö ja jota kautta myynti Yhdysvaltain markkinoille tapahtuu. Toimintavaluuttana on tällöin Yhdysvaltain dollari. Yhdysvaltoihin tapahtuvassa myynnissä ja paikallishankinnoissa altistututaan euron ja dollarin välisten kurssivaihteluiden riskille. Yhtiön USD-määräiset rahavarat tilinpäätöshetkellä olivat 816t. USD. Mikäli euro vahvistuisi dollariin nähden 10 prosentilla, olisi sillä 77 teur tilinpäätöshetken rahavaroja heikentävä vaikutus.
Laskutus Icare Finland Oy:n ja Icare USA Inc.:n välillä tapahtuu Yhdysvaltain dollareissa. Valuuttariskin kantaa Icare Finland Oy, koska konsernin sisäisillä liiketapahtumilla ei ole valuuttasuojauksia. Konsernin jatkuvien toimintojen kokonaisliikevaihdosta n. 43,5 % tulee Yhdysvaltain dollarimääräisestä myynnistä. Icare USA Inc.:n dollarimääräisten myyntisaamisten määrä tilinpäätöshetkellä 1.068 tuhatta dollaria. Icare USA Inc.:n pankkitilillä oli tilinpäätöshetkellä 268 tuhatta dollaria. Konsernin USD -määräisellä valuuttatilillä oli tilinpäätöshetkellä saldoa 548 tuhatta dollaria.
Yhtiön taserakenteessa korkoriskiä liittyy rahoitusvelkoihin. Konsernin tulos ja liiketoiminnan rahavirta ovat olennaisilta osin riippumattomia markkinakorkojen vaihteluista.
Yhtiö arvioi aina uutta, esimerkiksi yrityskauppaan liittyvää, rahoitusta nostettaessa mahdollisen korkoriskiltä suojautumisen tarpeen huomioiden vieraan pääoman määrä, suojautumisen kustannukset ja odotettu korkotason kehitys rahoituksen voimassaoloaikana. Konsernin rahoitusveloista kaikki on kiinteäkorkoisia. Viitekorkojen nousu yhdellä prosenttiyksiköllä ei nostaisi 31.12.2016 korollisen vieraan pääoman korkokuluja vuositasolla. Yhtiöllä ei ole korkosijoituksia tai -johdannaisia joihin sovellettaisiin rahavirran suojauslaskentaa.
Konsernin luottomyynnin ohjeistuksessa määritellään tuotteiden luotolla myymisen edellytykset sekä vaatimukset luotonhallinnan menettelyille. Luottokelpoisuuden tarkistaminen luottovakuutuslimiittiä hakemalla tehdään uusia asiakkuuksia perustettaessa. Luottolimiittiä ja luotolla myymistä arvioidaan uudelleen mikäli asiakkaan ostovolyymi muuttuu tai mikäli luottovakuutusyhtiä muuttaa myöntämäänsä limiittiä asiakkaan luottokelpoisuudessa tapahtuneen muutoksen johdosta.
Mikään yksittäinen asiakas tai tai asiakasryhmä ei konsernin luottoriskin kannalta muodosta merkittävää luottoriskikeskittymää. Tilikauden aikana tulosvaikutteisesti kirjattujen luottotappioiden ja luottotappiovarausten määrä on ollut yhteensä 28.946,70 euroa (33.574,71 euroa). Luottoriskin teoreettinen enimmäismäärä tilinpäätöspäivänä vastaa myyntisaamisten kirjanpitoarvoa. Myyntisaamisten ikäjakaumaa on kuvattu liitetiedossa 18.
Merkittävin likvidien rahavarojen riittävyyteen vaikuttava tekijä lyhyellä aikavälillä on liiketoiminnan kannattavuus. Näin ollen liiketoiminnan rahavirran kehittymiseen vaikuttavat johdon kannattavuudenhallintatoimenpiteiden lisäksi myös liiketoiminnan riskit ja sellaiset ulkoiset riskitekijät, kuten yleinen taloudellinen kehitys, rahoitusmarkkinaolosuhteet ja muut makrotaloudelliset kysyntätekijät, joihin yhtiön johdolla ei ole vaikutusmahdollisuuksia.
Konsernin maksuvalmius säilyi vuonna 2016 hyvänä. Maksuvalmiuteen vaikuttivat positiivisesti Terveysteknologia-segmentin tuloskehitys. Rahavaroja alensi vuonna 2016 osingonjako. Konsernin rahavarat 31.12.2016 olivat 7.077 tuhatta euroa (8.319 tuhatta euroa). Yhtiössä seurataan ja arvioidaan jatkuvasti liiketoiminnan tarvitseman rahoituksen määrää jotta konsernilla olisi riittävä likviditeetti toimintansa rahoittamiseksi. Rahavarojensa lisäksi yhtiöllä on käytettävissään kahden miljoonan euron suuruinen revolveriluottolimiitti maksuvalmiuden tehokasta konsernitasoista hallintaa varten. Limiittiä ei käytetty tilikauden aikana. Yhtiön hallitus seuraa konsernin likviditeetin toteutunutta ja ennustettua kehittymistä kuukausittain sekä päättää mahdollisesti tarvittavista toimenpiteistä.
| 31.12.2016 | Liite | Alle 1 vuosi | 1–2 vuotta | 2–5 vuotta | Yli 5 vuotta | Rahavirta yhteensä |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Ostovelat ja muut korottomat velat | 24 | 3 245 | 0 | 0 | 0 | 3 245 |
| Lainat rahoituslaitoksilta | ||||||
| -pääoma | 22 | 17 | 0 | 265 | 466 | 748 |
| -korkomaksut | 1 | 5 | 5 | 1 | 11 |
| 31.12.2015 | Liite | Alle 1 vuosi | 1–2 vuotta | 2–5 vuotta | Yli 5 vuotta | Rahavirta yhteensä |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Ostovelat ja muut korottomat velat | 24 | 2462 | 0 | 0 | 0 | 2462 |
| Lainat rahoituslaitoksilta | ||||||
| -pääoma | 22 | 433 | 59 | 117 | 304 | 914 |
| -korkomaksut | 5 | 2 | 2 | 0 | 9 |
| Rahoitusvelka | Käyttötarkoitus | Alkuperäinen pääoma TEUR |
Jäljellä oleva pääoma TEUR |
Perustamisvuosi |
|---|---|---|---|---|
| Pankkilaina | Tytäryhtiön TEKES-laina | 502 | 324 | 2010–2013 |
Seuraava taulukko kuvaa sopimuksiin perustuvaa maturiteettianalyysia. Luvut ovat diskonttaamattomia ja ne sisältävät sekä korkomaksut että pääoman takaisinmaksut.
Konsernin pääoman hallinnan pyrkimyksenä on optimaalisen pääomarakenteen avulla tukea konsernin liiketoimintaa varmistamalla normaalit toimintaedellytykset liiketoiminnalle ja kasvattaa omistaja-arvoa tavoitteena paras mahdollinen tuotto.
Pääomarakenteeseen vaikutetaan mm. osingonjaon ja osakeantien kautta. Konserni voi vaihdella ja mukauttaa osakkeenomistajille maksettujen osinkojen määrää tai uusien liikkeeseen laskettavien osakkeiden lukumäärää tai päättää omaisuuserien myynneistä velkojen vähentämiseksi.
Konsernin pääomarakenteen kehitystä seurataan nettovelkaantumisasteella. Konsernin korolliset nettovelat olivat vuoden 2016 lopussa -6,3 miljoonaa euroa (vuoden 2015 lopussa -7,1 miljoonaa euroa) ja nettovelkaantumisaste -43,8 % (-48,3 %). Nettovelkaantumis-astetta laskettaessa korollinen nettovelka on jaettu oman pääoman määrällä. Nettovelkoihin sisältyvät korolliset velat vähennettyinä korollisilla saamisilla ja rahavaroilla. Konsernin strategiana on pitää nettovelkaantumisaste alle 25 %:n. Strategia ei ole muuttunut edellisestä vuodesta.
| 1.1.–31.12.2016 | 1.1.–31.12.2015 | |
|---|---|---|
| Rahoitusvelat | 748 | 1 178 |
| Rahavarat | 7 077 | 8 319 |
| Nettovelat | -6 329 | -7 141 |
| Oma pääoma yhteensä | 14 969 | 15 033 |
| Nettovelkaantumisaste | -43,8 % | -48,3 % |
Konsernin aikaisempia yrityskauppoja on toteutettu osakevaihtona, joihin voi liittyä usean vuoden pituiselle määräytymisjaksolle sovittuja mahdollisia lisäkauppahintoja, jotka niin ikään on mahdollisuus kuitata antamalla myyjätahoille yhtiön omia osakkeita. Arvio tällaisten lisäkauppahintojen määrästä kirjataan kaupantekohetkellä taseeseen muihin rahoitusvelkoihin. Tilinpäätöshetkellä ja vertailuvuonna taseessa ei ollut tällaisia lisäkauppahintavelkoja.
Konsernilla on yksi raportoitava segmentti, joka muodostuu konsernin itsenäisistä liiketoimintaa harjoittavista tytäryhtiöistä.
| Konsernin raportoima segmentti on: | Silmänpainemittareiden ja -antureiden suunnittelu, valmis |
|---|---|
| Revenio Terveysteknologia | tus ja myynti, luuntiheyden mittalaitteen suunnittelu, valmis |
| (Icare Finland Oy,Oscare Medical Oy, Icare USA Inc. | tus ja myynti sekä konsernin tutkimus- ja kehityshankkeiden |
| ja Revenio Research Oy) | hallinnointi |
| 2016, TEUR | ||||
|---|---|---|---|---|
| Suomi | Muu Eurooppa | Muut | Yhteensä | |
| Liikevaihto | 705 | 5 497 | 17 233 | 23 434 |
| Varat | 16 937 | 0 | 2 038 | 18 975 |
| Investoinnit | 1 414 | 0 | 80 | 1 494 |
| 2015, TEUR | ||||
| Suomi | Muu Eurooppa | Muut | Yhteensä | |
| Liikevaihto | 774 | 4 809 | 14 667 | 20 250 |
| Varat | 16 250 | 0 | 2 175 | 18 425 |
| Investoinnit | 2 239 | 0 | 34 | 2 273 |
| TEUR | 2016 | 2015 |
|---|---|---|
| Liikevaihto, tavarat | 23 434 | 20 250 |
| Yhteensä | 23 434 | 20 250 |
Konsernin lopetetut toiminnot muodostuvat tilikaudella 2016 Kauhajoen Sisälogistiikka Oy:n liiketoiminnoista. Yhtiön purkautuminen on rekisteröity 13.6.2016. Boomeranger Boats Oy:n liiketoiminta myytiin 25.2.2015 ja Done Software Solutions Oy 7.5.2015. Kauhajoen Sisälogistiikka Oy on purettu vuoden 2016 aikana.
Lopetettuihin toimintoihin kuuluvien liiketoimintojen tulos, luovutuksesta johtuvat voitot sekä osuus rahavirroista olivat seuraavat:
Lopetettavien toimintojen tulos esitetään tuloslaskelmassa rivillä tilikauden voitto lopetetuista toiminnoista, joka muodostuu myydyistä tai myytävissä olevista yhtiöistä. Rivillä tilikauden voitto lopetetuista toiminnoista, joka muodostuu myydyistä tai myytävissä olevista yhtiöistä.
| TEUR | 1.1.–31.12.2016 | 1.1.–31.12.2015 Kauhajoen Sisälogistiikka Oy / Done Logistics Oy |
|---|---|---|
| Tuotot | 0 | 0 |
| Kulut | 0 | -33 |
| Voitto ennen veroja | 0 | -33 |
| Verot | 0 | 0 |
| Voitto verojen jälkeen | 0 | -33 |
| Voitto liiketoiminnan luovutuksesta ennen veroja | 0 | 0 |
| Verot | 0 | 0 |
| Voitto liiketoiminnan luovutuksesta verojen jälkeen | 0 | 0 |
| Tilikauden tulos lopetetuista toiminnoista | 0 | -33 |
| Liiketoiminnan rahavirrat | 0 | -58 |
| Investointien rahavirrat | 0 | 0 |
| Rahoituksen rahavirrat | 0 | 0 |
| 1.1.–31.12.2016 | 1.1.–31.12.2015 | |
|---|---|---|
| TEUR | Done Software Solutions Oy | |
| Tuotot | 0 | 631 |
| Kulut | 0 | -453 |
| Voitto ennen veroja | 0 | 178 |
| Verot | 0 | 0 |
| Voitto verojen jälkeen | 0 | 178 |
| Voitto liiketoiminnan luovutuksesta ennen veroja | 0 | 1 648 |
| Verot | 0 | 0 |
| Voitto liiketoiminnan luovutuksesta verojen jälkeen | 0 | 1 648 |
| Tilikauden tulos lopetetuista toiminnoista | 0 | 1 826 |
| Rahavirrat: | ||
| Liiketoiminnan rahavirrat | 0 | 5 |
| Investointien rahavirrat | 0 | -5 |
| Rahoituksen rahavirrat | 0 | 0 |
| 1.1.–31.12.2016 | 1.1.–31.12.2015 | ||
|---|---|---|---|
| TEUR | Boomeranger Boats Oy | ||
| Tuotot | 0 | 230 | |
| Kulut | 0 | -398 | |
| Voitto ennen veroja | 0 | -168 | |
| Verot | 0 | 0 | |
| Voitto verojen jälkeen | 0 | -168 | |
| Voitto liiketoiminnan luovutuksesta ennen veroja | 0 | 341 | |
| Verot | 0 | 0 | |
| Voitto liiketoiminnan luovutuksesta verojen jälkeen | 0 | 341 | |
| Tilikauden tulos lopetetuista toiminnoista | 0 | 173 | |
| Liiketoiminnan rahavirrat | 0 | 5 | |
| Investointien rahavirrat | 0 | -3 | |
| Rahoituksen rahavirrat | 0 | 0 |
| TEUR | |
|---|---|
| Tuotot | |
| Kulut | |
| Voitto ennen veroja | |
| Verot | |
| Voitto verojen jälkeen | |
| Voitto liiketoiminnan luovutuksesta ennen veroja | |
| Verot | |
| Voitto liiketoiminnan luovutuksesta verojen jälkeen | |
| Tilikauden tulos lopetetuista toiminnoista | |
| Liiketoiminnan rahavirrat | |
| Investointien rahavirrat | |
| Rahoitu kean rahavirrat |
| 1.1.-31.12.2016 TEUR |
1.1.-31.12.2015 TEUR |
|
|---|---|---|
| Vapaaehtoiset henkilösivukulut | -188 | -221 |
| Vuokrat | -363 | -315 |
| Muut toimitilakulut | -25 | -16 |
| IT-sekä kone-ja kalustokulut | -369 | -371 |
| Markkinointi-ja matkakulut | -1 554 | -1 676 |
| T&K -kulut | -180 | -96 |
| Hallintopalvelut | -1 796 | -2 083 |
| Muut liiketoiminnan muut kulut | -35 | -47 |
| Yhteensä | -4 509 | -4 827 |
Tuloslaskelmaan sisältyy kuluksi kirjattuja kehittämismenoja 180 tuhatta euroa vuonna 2016 (96 tuhatta euroa vuonna 2015).
| 1.1.-31.12.2016 TEUR |
1.1.-31.12.2015 TEUR |
|---|---|
| TEUR | ||
|---|---|---|
| Korkokulut rahoituslainoista | -6 | -15 |
| Valuuttakurssitappiot vieraasta pääomasta | -87 | -241 |
| Muut rahoituskulut | -16 | -30 |
| Valuuttakurssivoitot vieraasta pääomasta | 163 | 419 |
| Muut rahoitustuotot | 3 | 11 |
| Yhteensä | 58 | 144 |
Konserni ei hankkinut uusia liiketoimintoja tilikaudella 2016.
| 1.1.–31.12.2016 | 1.1.–31.12.2015 | |
|---|---|---|
| TEUR | TEUR | |
| Saadut korvaukset ja avustukset | 66 | 50 |
| Muut | 2 | 27 |
| Yhteensä | 68 | 78 |
| 1.1.-31.12.2016 | 1.1.-31.12.2015 | |
|---|---|---|
| TEUR | TEUR | |
| Palkat | -3 688 | -3 206 |
| Eläkekulut - maksupohjaiset järjestelyt | -603 | -551 |
| Muut henkilösivukulut | -180 | -139 |
| Yhteensä | -4 472 | -3 896 |
| Henkilöstön lukumäärä tilikaudella keskimäärin | 1.1.-31.12.2016 | 1.1.-31.12.2015 |
| Revenio Terveysteknologia (Icare Finland Oy, Icare USA Inc., Oscare Medical Oy ja Revenio Research Oy) |
36 | 32 |
| Hallinto (Revenio Group Oyj) | 5 | 5 |
| Yhteensä | 41 | 37 |
Tiedot johdon työsuhde-etuuksista, osakeomistuksista ja optio-oikeuksista esitetään liitetiedossa 28. Lähipiiritapahtumat. Tiedot myönnetyistä optioista esitetään liitetiedossa 21. Osakeperusteiset maksut.
| 1.1.-31.12.2016 TEUR |
1.1.-31.12.2015 TEUR |
|
|---|---|---|
| Poistot hyödykeryhmittäin | ||
| Kehittämismenot | -273 | -195 |
| Aineettomat hyödykkeet | -71 | -80 |
| Poistot aineettomista hyödykkeistä yhteensä | -343 | -275 |
| Aineelliset käyttöomaisuushyödykkeet | ||
| Koneet ja kalusto | -320 | -268 |
| Poistot aineellisista käyttöomaisuushyödykkeistä yhteensä | -320 | -268 |
| Tilikauden poistot ja arvonalentumiset yhteensä | -664 | -542 |
| Koneet ja kalusto | 1.1.–31.12.2016 TEUR |
1.1.–31.12.2015 TEUR |
|---|---|---|
| Hankintamenot 1.1. | 1 608 | 2 691 |
| Lisäykset tilikauden aikana | 518 | 338 |
| Vähennykset tilikauden aikana | -31 | -1 421 |
| Hankintamenot 31.12. | 2 094 | 1 608 |
| Kertyneet poistot 1.1. | -978 | -2 198 |
| Tilikauden poistot | -325 | -209 |
| Vähennykset tilikauden aikana | 30 | 1 428 |
| Kertyneet poistot 31.12. | -1 274 | -978 |
| Kirjanpitoarvo 31.12. | 820 | 630 |
| Kirjanpitoarvo 1.1. | 630 | 493 |
| Koneet ja kalusto | 1.1.–31.12.2016 TEUR |
|---|---|
| Hankintamenot 1.1. | 1 608 |
| Lisäykset tilikauden aikana | 518 |
| Vähennykset tilikauden aikana | -31 |
| Hankintamenot 31.12. | 2 094 |
| Kertyneet poistot 1.1. | -978 |
| Tilikauden poistot | -325 |
| Vähennykset tilikauden aikana | 30 |
| Kertyneet poistot 31.12. | -1 274 |
| Kirjanpitoarvo 31.12. | 820 |
| Kirjanpitoarvo 1.1. | 630 |
| Rahoitusleasing-sopimukset, koneet ja kalusto | 1.1.–31.12.2016 TEUR |
| Hankintamenot 1.1. | 0 |
| Rahoitusleasing-sopimukset, koneet ja kalusto | 1.1.–31.12.2016 TEUR |
1.1.–31.12.2015 TEUR |
|---|---|---|
| Hankintamenot 1.1. | 0 | 444 |
| Vähennykset tilikauden aikana | 0 | -444 |
| Hankintamenot 31.12. | 0 | 0 |
| Kertyneet poistot 1.1. | 0 | -437 |
| Vähennykset tilikauden aikana | 0 | 437 |
| Kertyneet poistot 31.12. | 0 | 0 |
| Kirjanpitoarvo 31.12. | 0 | 0 |
| Kirjanpitoarvo 1.1. | 0 | 7 |
| Ennakkomaksut ja keskeneräiset hankinnat | 1.1.–31.12.2016 TEUR |
1.1.–31.12.2015 TEUR |
|---|---|---|
| Hankintamenot 1.1. | 61 | 85 |
| Lisäykset tilikauden aikana | 91 | 61 |
| Vähennykset tilikauden aikana | -45 | -85 |
| Hankintamenot 31.12. | 107 | 61 |
| Kirjanpitoarvo 31.12. | 107 | 61 |
| Kirjanpitoarvo 1.1. | 61 | 85 |
| 1.1.–31.12.2016 TEUR |
1.1.–31.12.2015 TEUR |
|
|---|---|---|
| Tuloverot varsinaisesta toiminnasta | -1 606 | -1 343 |
| Aikaisempien tilikausien verot | 4 | 18 |
| Laskennallisten verovelkojen ja -saamisten muutos | 69 | 12 |
| Tuloverot | -1 533 | -1 313 |
Tuloslaskelman verokulun ja emoyhtiön verokannalla 20 % (20%) laskettujen verojen välinen täsmäytyslaskelma:
| Verokannan täsmäytys | 1.1.–31.12.2016 TEUR |
1.1.–31.12.2015 TEUR |
|---|---|---|
| Tulos ennen veroja | 7 116 | 5 903 |
| Verot laskettuna emoyhtiön verokannalla | -1 423 | -1 181 |
| Ulkomaisten tytäryhtiöiden poikkeavat verokannat | 0 | -41 |
| Verovapaat tulot | 16 | 310 |
| Vähennyskelvottomat kulut | -30 | -314 |
| Syntyneet ja purkautuneet väliaikaiset erot laskennallisista verosaamisista ja -veloista | 16 | 12 |
| Verot aikaisemmilta tilikausilta | 4 | 18 |
| Verotukselliset tappiot, joista ei ole kirjattu laskennallista verosaamista | -116 | -117 |
| Verot tuloslaskelmassa | -1 533 | -1 313 |
Laimentamaton osakekohtainen tulos lasketaan jakamalla tilikauden voitto ulkona olevien osakkeiden lukumäärän painotetulla keskiarvolla tilikauden aikana.
| 1.1.–31.12.2016 1.1.–31.12.2015 | ||
|---|---|---|
| Tilikauden voitto (TEUR), jatkuvat toiminnot | 5 583 | 4 590 |
| Tilikauden voitto (TEUR), lopetetut toiminnot | 1 | 1 907 |
| Emoyhtiön omistajille kuuluva tilikauden voitto (TEUR), jatkuvat toiminnot | 5 850 | 4 865 |
| Emoyhtiön omistajille kuuluva tilikauden voitto (TEUR), lopetetut toiminnot | 1 | 1 907 |
| Osakkeiden lukumäärän painotettu keskiarvo tilikauden aikana (omat osakkeet vähennetty), kpl | 7 968 685 | 7 936 670 |
| Laimentamaton osakekohtainen tulos (EUR), jatkuvat toiminnot | 0,70 | 0,61 |
| Laimentamaton osakekohtainen tulos (EUR), lopetetut toiminnot | 0,00 | 0,24 |
| Laimennettu osakekohtainen tulos (EUR), jatkuvat toiminnot | 0,70 | 0,61 |
| Laimennettu osakekohtainen tulos (EUR), lopetetut toiminnot | 0,00 | 0,24 |
Laimennettu osakekohtainen tulos lasketaan jakamalla tilikauden voitto ulkona olevien osakkeiden lukumäärän painotetulla keskiarvolla tilikauden aikana sisältäen osakeoptioiden laimennusvaikutuksen. Osakeoptioilla 150.000 kpl (150.000 kpl) ei ollut tilikauden loppuessa osakelaimennusvaikutusta.
Liikearvojen testauslaskelmilla suoritetun herkkyysanalyysin perusteella laskelmien keskeisissä erissä voi lisäksi tapahtua seuraavia muutoksia ilman, että tarvetta alentaa olemassaolevia liikearvoja ilmenee:
| Rahavirtaa tuottava yksikkö (CGU) | Diskonttauskoron nousu, %-yks |
Ennustejaksolla käytetyn yksikön liikevoittotason aleneminen, % |
|---|---|---|
| CGU1: Icare | 136,9 | 97,9 |
Arvioitaessa Icare Finland Oy:n kerrytettävissä olevaa rahamäärää, johdon mielestä minkään keskeisen ennustetekijän jokseeenkin mahdollinen muutos kohtuullisesti arvioituna ei johtaisi tilanteeseen jossa konsernitaseeseen merkittyä liikearvoa olisi tarpeen alentaa.
| Aineettomat hyödykkeet | 1.1.–31.12.2016 TEUR |
1.1.–31.12.2015 TEUR |
|---|---|---|
| Hankintamenot 1.1. | 4 413 | 5 316 |
| Lisäykset tilikauden aikana | 958 | 1 113 |
| Vähennykset tilikauden aikana | -117 | -2 016 |
| Hankintamenot 31.12. | 5 255 | 4 413 |
| Kertyneet poistot 1.1. | -743 | -2 491 |
| Tilikauden poistot | -344 | -268 |
| Vähennykset tilikauden aikana | 29 | 2 016 |
| Kertyneet poistot 31.12 . | -1 058 | -743 |
| Kirjanpitoarvo 31.12. | 4 197 | 3 670 |
| Kirjanpitoarvo 1.1. | 3 670 | 2 825 |
Aineettomat hyödykkeet muodostuvat pääasiassa aktivoiduista kehitysmenoista, yrityskauppojen yhteydessä hankituista patenteista ja muista aineettomista hyödykkeistä. Erään sisältyy myös IT-ohjelmistoja.
| Liikearvo | 1.1.–31.12.2016 TEUR |
1.1.–31.12.2015 TEUR |
|---|---|---|
| Hankintamenot 1.1. | 1 191 | 1 191 |
| Kirjanpitoarvo 1.1. | 1 191 | 1 191 |
| Hankintamenot 31.12. | 1 191 | 1 191 |
| Kirjanpitoarvo 31.12. | 1 191 | 1 191 |
| Liikearvon kirjanpitoarvojen jakaantuminen: | ||
| Revenio Terveysteknologia | 1 191 | 1 191 |
| Kirjanpitoarvo 31.12. | 1 191 | 1 191 |
Liikearvon testausta varten konserni on muodostanut tilikaudella 2016 yhden rahavirtaa tuottavan yksikön, jolle konsernitaseen mukainen liikearvo on kohdistettu. Rahavirtaa tuottava yksikkö ja sille kohdistettu liikearvo on seuraava:
| Rahavirtaa tuottava yksikkö (CGU) | Liikearvo TEUR | |
|---|---|---|
| CGU1: Icare, Revenio Terveysteknologia-segmentti | 1 191 | |
| Liikearvo 31.12.2016 yht. | 1 191 |
Liikearvo on muodostunut yritysten hankinnan yhteydessä. Yhtiöiden jako rahavirtaa tuottaviin yksiköihin vastaa konsernin yhtiörakennetta.
Liikearvon kirjaamisperusteet on arvioitu erikseen kunkin yrityshankinnan yhteydessä. Icare Finland Oy:n liikearvon kirjaamisperuste on sen kehittämä ja omistama silmänpaineen mittausteknologia ja siihen perustuva tuotteiden vahva kilpailukyky ja markkinapotentiaali.
Rahavirtaa tuottavan yksikön kerrytettävissä oleva rahamäärä on määritetty käyttöarvoon perustuen. Laskelmien pohjana olevat rahavirtaennusteet perustuvat johdon hyväksymiin ennusteisiin, jotka kattavat viiden vuoden ajanjakson.
Johto on perustanut rahavirtaennusteensa strategian, viimeisimpien budjettien ja ennusteiden lisäksi mm. arvioon viimeaikaisten suhdannemuutosten vaikutuksesta rahavirtayksiköiden kykyyn tuottaa kassavirtaa sekä muuhun ulkoiseen informaatioon, jolla johdon arvion mukaan on tämä vaikutus. Käytetyt oletukset ovat johdonmukaisia suhteessa toteutuneeseen kehitykseen, ja ovat johdon käsityksen mukaan maltillisia tulevien vuosien kasvu- ja kannattavuusnäkymien osalta.
Käyttöarvon laskennassa käytetyt diskonttauskorot ennen veroja on määritelty erikseen kullekin kassavirtaa tuottavalle yksikölle keskimääräisen painotetun pääomakustannuksen (WACC, Weighted Average Cost of Capital) menetelmällä, joka kuvaa oman ja vieraan pääoman kokonaiskustannusta ottaen huomioon omaisuuseriin liittyvät erityiset riskit.
| 31.12.2016 TEUR |
31.12.2015 TEUR |
|
|---|---|---|
| Aineet ja tarvikkeet | 1 076 | 977 |
| Keskeneräiset tuotteet/ennakkomaksut | 207 | 87 |
| Valmiit tuotteet | 980 | 695 |
| Yhteensä | 2 262 | 1 759 |
| 31.12.2016 TEUR |
31.12.2015 TEUR |
|
|---|---|---|
| Myyntisaamiset | 2 431 | 2 031 |
| Muut saamiset | 185 | 176 |
| Siirtosaamiset | 434 | 352 |
| Yhteensä | 3 051 | 2 559 |
Myyntisaamisten ja muiden saamisten erien tasearvot ovat luottoriskin enimmäismäärä. Saamisiin ei liity merkittäviä luottoriskikeskittymiä.
| Myyntisaamisten ikäjakauma | ja arvonalentumistappioksi kirjatut erät | 31.12.2016 TEUR |
Arvonalentumis tappiot |
Netto 31.12. 2016 |
|---|---|---|---|---|
| Erääntymättömät | 1 535 | 1 535 | ||
| Erääntyneet | 0 | |||
| Alle 30 päivää | 600 | 600 | ||
| 30-60 päivää | 247 | 247 | ||
| 61-90 päivää | 34 | 34 | ||
| Yli 90 päivää | 47 | -33 | 14 | |
| Yhteensä | 2 464 | -33 | 2 431 |
| Myyntisaamisten ikäjakauma | ja arvonalentumistappioksi kirjatut erät | 31.12.2015 TEUR |
Arvonalentumis tappiot |
Netto 31.12. 2015 |
|---|---|---|---|---|
| Erääntymättömät | 1 552 | 1 552 | ||
| Erääntyneet | ||||
| Alle 30 päivää | 259 | 259 | ||
| 30-60 päivää | 73 | 73 | ||
| 61-90 päivää | 175 | 175 | ||
| Yli 90 päivää | 6 | -34 | -28 | |
| Yhteensä | 2 065 | -34 | 2 031 |
| 31.12.2016 TEUR |
31.12.2015 TEUR |
|
|---|---|---|
| Pankkitilit ja käteisvarat | 7 077 | 8 319 |
| Yhteensä | 7 077 | 8 319 |
| Laskennallisten verosaamisten erittely 2016 | 1.1.2016 TEUR |
Kirjattu tuloslaskelmaan TEUR |
31.12.2016 TEUR |
|---|---|---|---|
| Vaihto-omaisuuden sisäinen kate | 231 | 60 | 291 |
| Hyllypoistot | 6 | 16 | 22 |
| Yhteensä | 237 | 77 | 314 |
| Laskennallisten verosaamisten erittely 2015 | 1.1.2015 TEUR |
Kirjattu tuloslaskelmaan TEUR |
31.12.2015 TEUR |
|---|---|---|---|
| Vaihto-omaisuuden sisäinen kate | 188 | 43 | 231 |
| Hyllypoistot | 17 | -11 | 6 |
| Yhteensä | 205 | 32 | 237 |
| Laskennallisten verovelkojen erittely 2016 | 1.1.2016 TEUR |
Kirjattu tuloslaskelmaan TEUR |
31.12.2016 TEUR |
|---|---|---|---|
| Aineettomien ja aineellisten hyödykkeiden arvostaminen käypään arvoon liiketoimintojen yhdistämisissä |
16 | -3 | 13 |
| Yhteensä | 16 | -3 | 13 |
| Laskennallisten verovelkojen erittely 2015 | 1.1.2015 TEUR |
Kirjattu tuloslaskelmaan TEUR |
31.12.2015 TEUR |
|---|---|---|---|
| Aineettomien hyödykkeiden aktivointi arvon kohdistuksista |
127 | -127 | 0 |
| Aineettomien ja aineellisten hyödykkeiden arvostaminen käypään arvoon liiketoimintojen yhdistämisissä |
26 | -10 | 16 |
| Yritysjärjestelyt | -135 | 135 | 0 |
| Yhteensä | 18 | -2 | 16 |
Laskennalliset verosaamiset ja -velat muodostuvat väliaikaisista eroista jotka ovat syntyneet pääosin varaston sisäisistä katteista.
| 31.12.2016 | 31.12.2015 | |
|---|---|---|
| Laskennallinen nettoverosaaminen | 301 | 221 |
Henkilöstön optio-oikeudet
Optio-ohjelma 2015
Yhtiöllä on sen hallituksen 10.8.2015 yhtiökokouksen 19.3.2015
keuttaa yhteen Revenio Group Oyj:n osakkeeseen.
NASDAQ OMX Helsinki Oy:ssä 1.9.–15.10.2016 lisättynä 15 prosentilla 31,93 EUR ja optio-oikeudella 2015C Revenion osakkeen vaihdolla painotettu keskikurssi NASDAQ OMX Helsinki Oy:ssä 1.9.–15.10.2017 lisättynä 15 prosentilla.
Kutakin merkintähintaa alennetaan merkintähinnan määräytymisjakson päättymisen jälkeen ja ennen osakemerkintää päätettävien osinkojen määrällä kunkin osingonjaon täsmäytyspäivänä.
Osakkeen merkintähinta optio-oikeudella 2015A Revenion osakkeen vaihdolla painotettu keskikurssi NASDAQ OMX Helsinki Oy:ssä 1.9.–15.10.2015 lisättynä 15 prosentilla 26,92 EUR, optio-oikeudella 2015B Revenion osakkeen vaihdolla painotettu keskikurssi Optio-oikeudet jaetaan hallituksen päättämällä tavalla Reveniokonsernin palveluksessa oleville tai palvelukseen otettaville avainhenkilöille. Tytäryhtiölle annetaan optio-oikeuksia siltä osin kun niitä ei jaeta konsernin henkilöstölle.
| Optioiden muutokset | |
|---|---|
| --------------------- | -- |
Optio-oikeudet annetaan osakkeenomistajien merkintäetuoikeudesta poiketen vastikkeetta Revenio -konsernin avainhenkilöille ja Revenion kokonaan omistamalle tytäryhtiölle Done Medical Oy:lle. Osakkeenomistajien merkintäetuoikeudesta poiketaan, koska optio-oikeudet on tarkoitettu osaksi Revenio Group-konsernin henkilöstön kannustusjärjestelmää.
Seuraavassa on esitetty osakkaiden lukumäärän muutosten vaikutuksia omaan pääomaan tilikausien 2015 ja 2016 aikana.
| Osakkeiden lkm |
Osake pääoma TEUR |
Ylikurssi rahasto TEUR |
Sij. vapaan oman pää oman rahasto TEUR |
Omat osak- keet |
Yhteensä TEUR |
|
|---|---|---|---|---|---|---|
| 1.1.2015 | 7 932 078 | 5 315 | 2 439 | 4 631 | -14 | 12 371 |
| Osakemerkintä optioilla 6.3.2015 | 1 000 | 2 | 2 | |||
| Osakemerkintä optioilla 4.6.2015 | 2 211 | 3 | 3 | |||
| Yhtiön hallussa olevat omat osakkeet 31.5.2015 |
43 | 43 | ||||
| Osakemerkintä optioilla 25.9.2015 | 8 522 | 11 | 11 | |||
| Osakemerkintä optioilla 3.12.2015 | 2 617 | 3 | 3 | |||
| 31.12.2015 | 7 946 428 | 5 315 | 2 439 | 4 650 | 29 | 12 433 |
| Osakkeiden lkm |
Osake pääoma TEUR |
Ylikurssi rahasto TEUR |
Sij. vapaan oman pää oman rahasto TEUR |
Omat osak- keet |
Yhteensä TEUR |
|
|---|---|---|---|---|---|---|
| 1.1.2016 | 7 946 428 | 5 315 | 2 439 | 4 650 | 29 | 12 433 |
| Osakemerkintä optioilla 5.2.2016 | 7 500 | 9 | 9 | |||
| Osakemerkintä optioilla 1.3.2016 | 215 | 0 | 0 | |||
| Yhtiön hallussa olevat omat osakkeet 31.5.2016 |
34 | -171 | -137 | |||
| Osakemerkintä optioilla 24.5.2016 | 25 263 | 14 | 14 | |||
| 31.12.2016 | 7 979 406 | 5 315 | 2 439 | 4 707 | -142 | 12 319 |
Kaikki liikkeeseen lasketut osakkeet on maksettu täysimääräisesti. Yhtiön osakepääoma jakautuu yhteen osakelajiin ja 7.979.406 osakkeeseen. Tilinpäätöshetkellä yhtiön hallussa oli 4.959 yhtiön omaa osaketta (REG1V). Kaikilla osakkeilla on samanlainen oikeus osinkoon ja yhtiön varoihin.
Niissä tapauksissa, joissa osakeanneista tai optio-oikeuksista on päätetty vanhan osakeyhtiölain (29.9.1978/734) aikana, osakemerkinnöistä saadut rahasuoritukset on kirjattu osakepääomaan ja ja ylikurssirahastoon järjestelyn ehtojen mukaisesti transaktiokuluilla vähennettynä.
Sijoitetun vapaan oman pääoman rahasto (SVOP) sisältää muut oman pääoman luonteiset sijoitukset ja osakkeiden merkintähinnan siltä osin kuin sitä ei nimenomaisen päätöksen mukaan merkitä osakepääomaan.
Arvonmuutosrahastoon kirjataan hankittujen toimintojen maksuna suunnattujen osakeantien käyvän arvon ja merkintähinnan ero.
Hallitus ehdottaa 22.3.2017 kokoontuvalle varsinaiselle yhtiökokoukselle, että emoyhtiön voitonjakokelpoiset varat käytetään seuraavasti:
| Optioiden muutokset | 2016 |
|---|---|
| Tilikauden alussa ulkona olleet | 150 000 |
| Tilikauden aikana myönnetyt uudet optiot | 0 |
| Yhtiölle palautuneet optiot | 0 |
| Uudelleenallokoidut optiot | 0 |
| Käytetyt optiot | 0 |
| Rauenneet optiot | 0 |
| Tilikauden lopussa ulkona olevat optiot | 150 000 |
| Tilikauden lopussa toteutettavissa olevat optiot | 150 000 |
Konserni käyttää optioiden käyvän arvon määrittämiseen Black-Scholes -mallia. Odotettavissa oleva volatiliteetti on määritetty osakkeen toteutuneen kurssikehityksen perusteella otten huomioiden optioiden jäljellä oleva voimassaoloaika. Osakkeiden käypä arvo on perustunut noteerattuun osakehintaan.
| 31.12.2016 Pitkäaikaiset jaksotettuun hankintamenoon arvostetut rahoitusvelat TEUR |
31.12.2015 TEUR |
|
|---|---|---|
| Rahoituslaitoslainat | 324 | 176 |
| Pääomalainat | 407 | 264 |
| Lainat vähemmistöosakkailta | 0 | 304 |
| Yhteensä | 731 | 744 |
| Lyhytaikaiset jaksotettuun hankintamenoon arvostetut rahoitusvelat | 31.12.2016 TEUR |
31.12.2015 TEUR |
| Pitkäaikaisten rahoituslaitoslainojen lyhennysosuudet | 0 | 398 |
| Rahoituslaitoslainat | 17 | 36 |
| Yhteensä | 17 | 433 |
| Konserni vuokralle ottajana Ei-purettavissa olevien muiden vuokrasopimusten perusteella maksettavat vähimmäisvuokrat: |
31.12.2016 TEUR |
31.12.2015 TEUR |
|---|---|---|
| Yhden vuoden kuluessa | 393 | 387 |
| Yli vuoden kuluessa ja enintään viiden vuoden kuluttua | 409 | 611 |
| Yli viiden vuoden kuluttua | 0 | 50 |
| Yhteensä | 802 | 1 049 |
Konserni on vuokrannut käyttämänsä varasto- ja toimistotilat. Konsernin vuokravastuu liittyy emoyhtiön sekä Terveysteknologia-segmentin Vantaan toimitiloihn. Vuokravastuu toimistotiloista päättyy vuonna 2018.
Velkojen käyvät arvot on esitetty liitetiedossa 26.
Konsernin rahoituslaitoslainat ovat kiinteäkorkoisia. Lainojen keskimääräinen korkoprosentti on 1,1% (1,01% vuonna 2015). Konsernin kaikki lyhyt- ja pitkäaikaiset rahoitusvelat ovat euromääräisiä. Lainat erääntyvät vuoteen 2022 mennessä. Osa rahoituslaitoslainoista on vakuudellisia. Lainojen vakuutena on käytetty yrityskiinnityksiä. Konsernin vaihtuvakorkoisten velkojen määrät ja niiden sopimusten mukaiset uudelleenhinnoittelujaksot ovat seuraavat:
| 2016 TEUR |
2015 TEUR |
|
|---|---|---|
| Enintään 6 kuukautta | 0 | 250 |
| Yhteensä | 0 | 250 |
Annetut kiinnitykset
| Kiinnitykset | 31.12.2016 TEUR |
31.12.2015 TEUR |
|---|---|---|
| Annetut kiinnitykset | ||
| Rahoituslaitoslainat, jonka vakuudeksi on annettu kiinnityksiä | 0 | 250 |
| Annetut kiinnitykset rahoituslaitoslainojen vakuudeksi | 0 | 2 000 |
| Annetut kiinnitykset pankkitakausten vakuudeksi | 0 | 2 743 |
| Annetut kiinnitykset yhteensä | 0 | 4 743 |
| Vakuudet | 31.12.2016 TEUR |
31.12.2015 TEUR |
|---|---|---|
| Annetut takaukset | ||
| Ulkopuolisen puolesta pankkitakauksen vakuudeksi | 0 | 95 |
| Annetut takaukset yhteensä | 0 | 95 |
| 31.12.2016 TEUR |
31.12.2015 TEUR |
|
|---|---|---|
| Ostovelat | 474 | 675 |
| Muut velat | 97 | 199 |
| Siirtovelat | 2 674 | 1 588 |
| Yhteensä | 3 245 | 2 462 |
| Siirtovelkoihin sisältyvät erät: | ||
| Jaksotetut henkilöstökulut | 1 056 | 1 214 |
| Muut siirtovelat | 1 619 | 374 |
| Yhteensä | 2 674 | 1 588 |
| 31.12.2016 TEUR |
31.12.2015 TEUR |
|
|---|---|---|
| Liiketoimet, joihin ei liity maksutapahtumaa: | ||
| Poistot ja arvonalentumiset | 664 | 542 |
| Yhteensä | 664 | 542 |
| Pitkäaikaiset rahoitusvelat | 31.12.2016 Kirjanpitoarvo |
Käypä arvo | 31.12.2015 Kirjanpitoarvo |
Käypä arvo |
|---|---|---|---|---|
| Lainat rahoituslaitoksilta | 324 | 324 | 176 | 176 |
| Pääomalainat | 407 | 407 | 304 | 304 |
| Yhteensä | 731 | 731 | 480 | 480 |
Kaikki pitkäaikaiset lainat ovat kiinteäkorkoisia ja niiden kirjanpitoarvot on arvostettu nimellisarvoon.
Tulospalkkiojärjestelmien kulut kirjataan varauksena tilinpäätökseen niiden määräytymisvuonna ja esitetään lähipiiritapahtumissa sillä tilikaudella jolla hallitus tekee päätöksen niiden maksamisesta.
| Hallituksen ja toimitusjohtajan palkat ja palkkiot: | 1.1.–31.12.2016 TEUR |
1.1.–31.12.2015 TEUR |
|---|---|---|
| Toimitusjohtaja Olli-Pekka Salovaara | 428 | 296 |
| Hallituksen puheenjohtaja Pekka Tammela | 45 | 36 |
| Hallituksen jäsen Rolf Fryckman | 5 | 18 |
| Hallituksen jäsen Ari Kohonen | 23 | 18 |
| Hallituksen jäsen Pekka Rönkä | 23 | 18 |
| Hallituksen jäsen Kyösti Kakkonen | 23 | 18 |
| Hallituksen jäsen Ann-Christine Sundell | 18 | 0 |
| Yhteensä | 563 | 404 |
Hallituksen puheenjohtajalle maksetaan palkkiona 48 000 euroa vuodessa ja hallituksen muille jäsenille 24 000 euroa vuodessa. Hallituksen jäsenten palkkio maksetaan varsinaisen yhtiökokouksen päätöksen mukaisesti 40 %:sti yhtiön omina osakkeina sekä 60 %:sti rahana. Toimitusjohtajan työsopimuksen palkallinen irtisanomisaika on työnantajan puolelta kahdeksantoista kuukautta ja toimitusjohtajan puolelta kuusi kuukautta. Toimitusjohtajan eläkeikä määräytyy lain mukaan. Kaudella ei ole tehty luottotappiovarauksia tai kulukirjauksia menetetyistä tai epävarmoista lähipiirisaamisista.
| Optio-oikeus | 31.12.2016 | 31.12.2015 |
|---|---|---|
| 2015 | 84 000 | 41 000 |
| Yhteensä | 84 000 | 41 000 |
| 1.1.–31.12.2016 TEUR |
1.1.–31.12.2015 TEUR |
|---|---|
| 0 | 57 |
Mainitut 2015 optio-oikeudet annetaan osakkeenomistajien merkintäetuoikeudesta poiketen vastikkeetta Revenio-konsernin avainhenkilöille ja Revenion Group Oyj:n kokonaan omistamalle tytäryhtiölle Done Medical Oy:lle. Osakkeenomistajien merkintäetuoikeudesta poiketaan, koska optio-oikeudet on tarkoitettu osaksi Revenio-konsernin henkilöstön sitouttamis- ja kannustusjärjestelmää. Yksi optio-oikeus oikeuttaa merkitsemään yhden Revenio Group Oyj:n osakkeen. Optio-ohjelman ehtojen pääkohdat on selostettu edellä kohdassa 21 Osakeperusteiset maksut. Hallituksen jäsenille ei ole myönnetty optio-oikeuksia.
| Lähipiirin kanssa toteutuivat seuraavat liiketapahtumat: | 1.1.–31.12.2016 TEUR |
1.1.–31.12.2015 TEUR |
|---|---|---|
| Johdon työsuhde-etuudet | ||
| Johtoon kuuluviin henkilöihin luetaan hallitus ja konsernin johtoryhmä | ||
| Palkat ja muut lyhytaikaiset työsuhde-etuudet | 1 203 | 752 |
| Muut pitkäaikaiset etuudet | 37 | 51 |
| Eläke-kulut | 135 | 125 |
| Yhteensä | 1 376 | 928 |
Konsernin lähipiiriin kuuluvat emoyritys, tytäryritykset, toimitusjohtaja sekä hallituksen ja johtoryhmän jäsenet.
| Konsernin emo- ja tytäryhtiösuhteet ovat seuraavat: | Kotipaikka | Omistusosuus |
|---|---|---|
| Emoyritys Revenio Group Oyj | Vantaa | |
| Done Medical Oy | Seinäjoki | 100,0 % |
| Icare Finland Oy | Helsinki | 100,0 % |
| Revenio Research Oy | Vantaa | 100,0 % |
| Oscare Medical Oy | Helsinki | 53,5 % |
| Icare USA Inc. | Missouri | 100,0 % |
Kaikki konserniyhtiöt on yhdistelty emoyhtiön konsernitilinpäätökseen.
| 1–12/2016 12 kk IFRS |
1–12/2015 12 kk IFRS |
1–12/2014 12 kk IFRS |
1–12/2013 12 kk IFRS |
1–12/2012 12 kk IFRS |
|
|---|---|---|---|---|---|
| Liikevaihto TEUR | 23 434 | 20 250 | 16 031 | 13 508 | 21 563 |
| Liikevoitto TEUR | 7 058 | 5 760 | 4 413 | 4 273 | 4 255 |
| Liikevoitto % | 30,1 | 28,4 | 27,5 | 31,6 | 19,7 |
| Tulos ennen veroja TEUR | 7 116 | 5 903 | 4 658 | 4 191 | 4 683 |
| Tulos ennen veroja % | 30,4 | 29,2 | 29,1 | 31,0 | 21,7 |
| Tilikauden tulos TEUR | 5 584 | 6 497 | -694 | 4 338 | -287 |
| Tilikauden tulos % | 23,8 | 32,1 | -4,3 | 32,1 | -1,3 |
| Bruttoinvestoinnit pysyviin vastaaviin TEUR |
1 494 | 2 273 | 1150 | 913 | 287 |
| Bruttoinvestoinnit % liikevaihdosta | 6,4 | 11,2 | 7,2 | 6,8 | 1,3 |
| Tutkimus- ja kehitysmenot TEUR | 776 | 882 | 1020 | 846 | 350 |
| Tutkimus- ja kehitysmenot % | 3,3 | 4,4 | 6,4 | 6,3 | 1,6 |
| Oman pääoman tuotto % | 37,2 | 48,0 | -5,1 | 25,7 | -1,8 |
| Sijoitetun pääoman tuotto % | 45,6 | 55,0 | 1,1 | 29,7 | 0,4 |
| Omavaraisuusaste % | 78,9 | 81,6 | 62,4 | 66,1 | 62,2 |
| Nettovelkaantumisaste % | -43,8 | -48,3 | -22,4 | -16,8 | -12,2 |
| Velkaantumisaste | 5,0 | 6,1 | 11,6 | 17,7 | 21,6 |
| Henkilöstö keskimäärin | 41 | 37 | 74 | 209 | 198 |
| Osakekohtaiset tunnusluvut | 1–12/2016 12 kk |
1–12/2015 12 kk |
1–12/2014 12 kk |
1–12/2013 12 kk |
1–12/2012 12 kk |
|---|---|---|---|---|---|
| Tulos/osake jatkuvat toiminnot EUR | IFRS 0,70 |
IFRS 0,61 |
IFRS 0,47 |
IFRS 0,38 |
IFRS 0,50 |
| Tulos/osake lop. toiminnot EUR | 0,00 | 0,24 | -0,56 | 0,18 | -0,54 |
| Emoyrityksen omistajille kuuluva oma pääoma/osake EUR |
1,97 | 1,96 | 1,52 | 1,91 | 1,91 |
| Osakekohtainen osinko EUR | 0,74 | 0,70 | 0,45 | 0,30 | 0,20 |
| Osinko tuloksesta % | 105,8 | 82,1 | * | 54,3 | * |
| Efektiivinen osinkotuotto % | 2,4 | 2,4 | 3,1 | 2,4 | 5,0 |
| Hinta/voittosuhde, jatkuvat toiminnot | 43,5 | 46,7 | 30,7 | 22,4 | 8,0 |
| Osakkeiden osakeantioikaistu lkm tilikauden lopussa |
7 979 406 | 7 946 428 | 7 932 078 | 7 850 479 | 7 692 973 |
| Osakkeiden osakeantioikaistu lkm keskim. tilikauden aikana (Omat osakkeet vähennetty) |
7 968 685 | 7 936 670 | 7 876 183 | 7 845 121 | 7 683 379 |
| Osakkeen alin kurssi EUR | 22,20 | 14,33 | 11,32 | 4,00 | 3,30 |
| Osakkeen ylin kurssi EUR | 30,74 | 34,90 | 17,20 | 14,30 | 5,00 |
| Osakkeen keskikurssi EUR | 25,66 | 22,06 | 14,38 | 8,34 | 4,20 |
| Osakk. kurssi tilik. lopussa EUR | 30,48 | 28,61 | 14,55 | 12,38 | 4,00 |
| Osakekannan markkina-arvo tilikauden lopussa MEUR |
243,2 | 227,3 | 115,4 | 97,2 | 30,8 |
| Osakevaihto kpl | 1 880 141 | 2 822 593 | 2 669 163 | 2 964 541 | 3 268 179 |
| Osakevaihto % | 23,6 | 35,5 | 33,7 | 37,8 | 42,5 |
Tulos/osake-tunnusluvut on laskettu osakkeiden osakeantioikaistuilla lukumäärillä keskimäärin tilikausien aikana ja oma pääoma/osake -tunnusluvut osakkeiden osakeantioikaistuilla lukumäärillä tilikausien lopussa huomioiden 27.3.2013 toteutetun osakkeiden yhdistelyn vaikutus. Osakekohtainen osinko 0,74 euroa vuonna 2016 on hallituksen voitonjakoehdotus varsinaiselle yhtiökokoukselle 22.3.2017
Tiedot emoyhtiön omistuksen jakautumisesta on esitetty emoyhtiön liitetiedoissa.
Yhtiöllä ei ole olennaisia tilikauden jälkeisiä tapahtumia IFRS-tilinpäätökseen 2016 liittyen.
| Liite 1.1.– 31.12.2016 EUR |
1.1.– 31.12.2015 EUR |
||
|---|---|---|---|
| Liikevaihto | 1 | 450 967,06 | 431 920,00 |
| Liiketoiminnan muut tuotot | 2 | 1 938 773,63 | 1 533 974,77 |
| Henkilöstökulut | |||
| Palkat ja palkkiot | 3 | -809 069,34 | -838 912,84 |
| Henkilösivukulut | |||
| Eläkekulut | -158 913,27 | -185 503,33 | |
| Muut henkilösivukulut | -62 299,44 | -36 319,67 | |
| Henkilöstökulut yhteensä | -1 030 282,05 | -1 060 735,84 | |
| Poistot ja arvonalentumiset | |||
| Suunnitelman mukaiset poistot | -12 665,58 | -17 067,24 | |
| Poistot ja arvonalentumiset yhteensä | -12 665,58 | -17 067,24 | |
| Liiketoiminnan muut kulut | 4 | -974 234,82 | -1 718 007,80 |
| Liiketulos | 372 558,24 | -829 916,11 | |
| Rahoitustuotot ja -kulut | 5 | ||
| Muut korko- ja rahoitustuotot | 19 245,68 | 343 452,89 | |
| Korko- ja muut rahoituskulut | -6 260,69 | -176 705,03 | |
| Rahoitustuotot ja -kulut yhteensä | 12 984,99 | 166 747,86 | |
| Tulos ennen tilinpäätössiirtoja ja veroja | 385 543,23 | -663 168,25 | |
| Tilinpäätössiirrot | 6 | 9 260 808,29 | 7 675 986,64 |
| Tilikauden verot | 7 | -1 547 038,86 | -1 253 073,85 |
| Tilikauden tulos | 8 099 312,66 | 5 759 744,54 |
| Vastaavaa | Liite | 31.12.2016 EUR |
31.12.2015 EUR |
|---|---|---|---|
| Pysyvät vastaavat | 8 | ||
| Aineettomat hyödykkeet | |||
| Muut aineettomat oikeudet | 0,00 | 1 041,31 | |
| Ennakkomaksut ja keskeneräiset hankinnat | 0,00 | 27 983,80 | |
| Aineettomat hyödykkeet yhteensä | 0,00 | 29 025,11 | |
| Aineelliset hyödykkeet | |||
| Koneet ja kalusto | 9 579,94 | 17 260,25 | |
| Aineelliset hyödykkeet yhteensä | 9 579,94 | 17 260,25 | |
| Sijoitukset | 9 | ||
| Osuudet saman konsernin yrityksissä | 6 850 528,74 | 6 851 528,74 | |
| Sijoitukset yhteensä | 6 850 528,74 | 6 851 528,74 | |
| Pysyvät vastaavat yhteensä | 6 860 108,68 | 6 897 814,10 | |
| Vaihtuvat vastaavat | |||
| Pitkäaikaiset saamiset | |||
| Saamiset saman konsernin yrityksiltä | 1 951 099,00 | 4 622 999,00 | |
| Pitkäaikaiset saamiset yhteensä | 1 951 099,00 | 4 622 999,00 | |
| Lyhytaikaiset saamiset | |||
| Myyntisaamiset | 2 000,00 | 0,00 | |
| Saamiset saman konsernin yrityksiltä | 10 | 12 149 943,34 | 10 678 470,55 |
| Muut saamiset | 71 911,00 | 71 911,00 | |
| Siirtosaamiset | 11 | 135 711,20 | 165 791,28 |
| Lyhytaikaiset saamiset yhteensä | 12 359 565,54 | 10 916 172,83 | |
| Rahat ja pankkisaamiset | 6 273 637,35 | 7 326 493,50 | |
| Vaihtuvat vastaavat yhteensä | 20 584 301,89 | 22 865 665,33 | |
| Vastaavaa yhteensä | 27 444 410,57 | 29 763 479,43 | |
| Liite | |||
| Vastattavaa Oma pääoma |
12 | EUR | EUR |
| Osakepääoma | 5 314 918,72 | 5 314 918,72 | |
| Osakeanti | 0,00 | 9 300,00 | |
| Ylikurssirahasto | 2 439 301,82 | 2 439 301,82 | |
| Sijoitetun vapaan pääoman rahasto | 4 565 082,17 | 4 649 524,08 | |
| Edellisten tilikausien voitto | 963 790,60 | 795 915,77 | |
| Tilikauden voitto | 8 099 312,66 | 5 759 744,54 | |
| Oma pääoma yhteensä | 21 382 405,97 | 18 968 704,93 | |
| Vieras pääoma | |||
| Lyhytaikainen vieras pääoma | |||
| Rahoituslaitoslainat | 13 | 0,00 | 250 000,00 |
| Ostovelat | 116 649,02 | 251 417,46 | |
| Velat saman konsernin yrityksille | 14 | 4 590 835,12 | 9 537 195,12 |
| Muut velat | 373,99 | 6 461,49 | |
| Siirtovelat | 15 | 1 354 146,47 | 749 700,43 |
| Lyhytaikainen vieras pääoma yhteensä | 6 062 004,60 | 10 794 774,50 | |
| Vieras pääoma yhteensä | 6 062 004,60 | 10 794 774,50 | |
| Vastattavaa yhteensä | 27 444 410,57 | 29 763 479,43 |
| 1.1.– 31.12.2016 EUR |
1.1– 31.12.2015 EUR |
|
|---|---|---|
| Liiketoiminnan rahavirta | ||
| Voitto/ -tappio ennen tilinpäätössiirtoja | 385 543,23 | -663 168,25 |
| Oikaisut | ||
| Tytäryhtiön purkuvoitto | -1 936 877,26 | 0,00 |
| Tytäryhtiön purkuun liittyvät tuotot ja kulut, joihin ei liity maksua | 1 935 928,54 | 0,00 |
| Tytäryhtiöosakkeiden luovutusvoitot ja -tappiot | 0,00 | -756 519,66 |
| Suunnitelman mukaiset poistot | 12 665,58 | 17 067,24 |
| Realisoitumattomat kurssivoitot ja -tappiot | 0,00 | -15 854,03 |
| Rahoitustuotot ja -kulut | -12 984,99 | -150 893,83 |
| Käyttöpääoman muutokset | ||
| Lyhytaikaisten korottomien liikesaamisten muutos | -1 383 170,97 | -44 458,61 |
| Lyhytaikaisten korottomien velkojen muutos | -861 101,04 | 334 995,75 |
| Maksetut korot ja maksut liiketoiminnasta | -6 391,18 | -176 705,03 |
| Saadut korot ja maksut liiketoiminnasta | 19 245,68 | 327 598,86 |
| Maksetut välittömät verot | -757 355,29 | -1 011 018,80 |
| Liiketoiminnan rahavirta | -2 604 497,70 | -2 138 956,36 |
| Investointien rahavirta | ||
| Investoinnit aineellisiin ja aineettomiin hyödykkeisiin | -4 639,81 | -36 241,70 |
| Lainasaamisten takaisinmaksut | -391 100,00 | 97 609,00 |
| Luovutustulot muista sijoituksista | 0,00 | 3 112 775,74 |
| Investointien rahavirta | -395 739,81 | 3 174 143,04 |
| Rahoituksen rahavirta | ||
| Maksullinen oman pääoman lisäys | 23 366,12 | 27 634,00 |
| Omien osakkeiden hankkiminen | -194 680,30 | 0,00 |
| Pitkäaikaisten lainojen nostot ja takaisinmaksut | -250 000,00 | -500 000,00 |
| Maksetut osingot ja muu voitonjako | -5 562 597,44 | -3 568 929,65 |
| Konsernitilivelka | 338 656,72 | 3 052 314,30 |
| Saadut ja annetut konserniavustukset | 7 592 636,26 | 3 971 036,60 |
| Rahoituksen rahavirta | 1 947 381,36 | 2 982 055,25 |
| Rahavarojen muutos | -1 052 856,15 | 4 017 241,93 |
| Rahavarat tilikauden alussa | 7 326 493,50 | 3 309 251,57 |
| Rahavarat tilikauden lopussa | 6 273 637,35 | 7 326 493,50 |
| Rahavarojen muutos | -1 052 856,15 | 4 017 241,93 |
| 1.1.–31.12.2016 EUR |
1.1.–31.12.2015 EUR |
|
|---|---|---|
| Hallintopalvelut tytäryrityksille | 450 967,06 | 431 920,00 |
| Liikevaihto yhteensä | 450 967,06 | 431 920,00 |
| 1.1.–31.12.2016 EUR |
1.1.–31.12.2015 EUR |
|
|---|---|---|
| Pysyvien vastaavien luovutusvoitot, sijoitukset | 1 936 877,26 | 1 521 774,77 |
| Hallintopalvelut muille | 0,00 | 12 200,00 |
| Muut tuotot | 1 896,37 | 0,00 |
| Liiketoiminnan muut tuotot yhteensä | 1 938 773,63 | 1 533 974,77 |
| 1.1.–31.12.2016 EUR |
1.1.–31.12.2015 EUR |
|
|---|---|---|
| Toimitusjohtaja | -111 957,60 | -192 892,24 |
| Hallituksen jäsenet | -135 000,00 | -108 000,00 |
| Muut palkat ja palkkiot | -444 965,05 | -373 142,35 |
| Yhteensä | -691 922,65 | -674 034,59 |
| Suoriteperusteiset palkat ja palkkiot yhteensä | -809 069,34 | -838 912,84 |
| Henkilöstön lukumäärä keskimäärin tilikaudella | 1.1.–31.12.2016 | 1.1.–31.12.2015 |
| Johto | 3 | 2 |
| Muut | 2 | 3 |
| Yhteensä | 5 | 5 |
| 1.1.–31.12.2016 EUR |
1.1.–31.12.2015 EUR |
|
|---|---|---|
| Toimitilavuokrat | -64 578,25 | -63 010,55 |
| Ajoneuvo- ja matkakulut | -180 718,63 | -164 748,94 |
| Laite- ja kalustokulut | -84 039,54 | -68 195,38 |
| Markkinointi- ja edustuskulut | -76 041,86 | -41 851,08 |
| Ostetut asiantuntijapalvelut | -265 331,20 | -247 839,78 |
| Hallintokulut | -211 645,88 | -171 914,82 |
| Käyttöomaisuuden luovutustappiot, sijoitukset | -695,89 | -765 255,11 |
| Muut liiketoiminnan kulut | -91 183,57 | -195 192,14 |
| Yhteensä | -974 234,82 | -1 718 007,80 |
| Tilintarkastajan palkkiot | ||
| Tilintarkastuspalkkiot | -35 500,00 | -36 000,00 |
| Todistukset ja lausunnot | -1 500,00 | -200,00 |
| Muut palkkiot | 0,00 | -3 757,50 |
| Yhteensä | -37 000,00 | -39 957,50 |
| Valuuttakurssivoitot ja -tappiot |
|---|
| Korkotuotot muilta |
| Korkotuotot konserniyrityksiltä |
| Korkokulut muille |
| Muut rahoituskulut muille |
| Yhteensä |
| 1.1.–31.12.2016 EUR |
1.1.–31.12.2015 EUR |
|
|---|---|---|
| Valuuttakurssivoitot ja -tappiot | -41,85 | 151 966,45 |
| Korkotuotot muilta | 3 373,36 | 10 327,10 |
| Korkotuotot konserniyrityksiltä | 15 872,32 | 15 723,54 |
| Korkokulut muille | -4 116,37 | -4 725,46 |
| Muut rahoituskulut muille | -2 102,47 | -6 543,77 |
| Yhteensä | 12 984,99 | 166 747,86 |
| 1.1.–31.12.2016 EUR |
1.1.–31.12.2015 EUR |
|
|---|---|---|
| Saadut konserniavustukset | 9 407 000,00 | 7 987 698,76 |
| Annetut konserniavustukset | -146 191,71 | -311 712,12 |
| Yhteensä | 9 260 808,29 | 7 675 986,64 |
| 1.1.–31.12.2016 EUR |
1.1.–31.12.2015 EUR |
|
|---|---|---|
| Tuloverot tilinpäätössiirroista | -1 852 161,66 | -1 535 197,33 |
| Tuloverot varsinaisesta toiminnasta | 305 218,40 | 282 123,48 |
| Tuloverot aikaisemmilta tilikausilta | -95,60 | 0,00 |
| Yhteensä | -1 547 038,86 | -1 253 073,85 |
| eriteltyinä |
|---|
| ------------- |
| Aineettomat hyödykkeet |
|---|
| Muut pitkävaikutteisen menot |
| 31.12.2016 EUR |
31.12.2015 EUR |
|
|---|---|---|
| Aineettomat hyödykkeet | ||
| Muut pitkävaikutteisen menot | ||
| Hankintamenot 1.1. | 43 989,54 | 43 989,54 |
| Vähennykset tilikauden aikana | -29 113,76 | 0,00 |
| Hankintamenot 31.12. | 14 875,78 | 43 989,54 |
| Kertyneet poistot 1.1. | -42 948,23 | -39 837,00 |
| Tilikauden poistot | -1 041,31 | -3 111,23 |
| Kertyneiden poistojen vähennykset | 29 113,76 | 0,00 |
| Kertyneet poistot 31.12. | -14 875,78 | -42 948,23 |
| Kirjanpitoarvo 31.12. | 0,00 | 1 041,31 |
| Kirjanpitoarvo 1.1. | 1 041,31 | 4 152,54 |
| Ennakkomaksut ja keskeneräiset hankinnat | ||
| Hankintamenot 1.1. | 27 983,80 | 0,00 |
| Lisäykset tilikauden aikana | 20 118,92 | 27 983,80 |
| Vähennykset tilikauden aikana | -48 102,72 | 0,00 |
| Hankintamenot 31.12. | 0,00 | 27 983,80 |
| Kirjanpitoarvo 31.12. | 0,00 | 27 983,80 |
| Kirjanpitoarvo 1.1. | 27 983,80 | 0,00 |
| Aineelliset hyödykkeet | ||
| Koneet ja kalusto | ||
| Hankintamenot 1.1. | 49 088,11 | 40 830,21 |
| Lisäykset tilikauden aikana | 4 639,81 | 8 257,90 |
| Vähennykset tilikauden aikana | -10 107,48 | 0,00 |
| Hankintamenot 31.12. | 43 620,44 | 49 088,11 |
| Kertyneet poistot 1.1. | -31 827,82 | -17 871,85 |
| Tilikauden poistot | -11 624,27 | -13 956,01 |
| Kertyneiden poistojen vähennykset | 9 411,59 | 0,00 |
| Kertyneet poistot 31.12. | -34 040,50 | -31 827,86 |
| Kirjanpitoarvo 31.12. | 9 579,94 | 17 260,25 |
| Kirjanpitoarvo 1.1. | 17 260,25 | 22 958,36 |
| Osuudet saman konsernin yrityksissä | ||
| Hankintamenot 1.1. | 6 851 528,74 | 9 135 177,73 |
| Vähennykset tilikauden aikana | -1 000,00 | -2 283 648,99 |
| Hankintamenot 31.12. | 6 850 528,74 | 6 851 528,74 |
| Kirjanpitoarvo 31.12. | 6 850 528,74 | 6 851 528,74 |
Emoyhtiö Revenio Group Oyj:n tilinpäätös on laadittu Suomessa voimassaolevien kirjanpito- ja osakeyhtiölakien säännösten (FAS) mukaisesti.
Yhtiön pysyvät vastaavat on arvostettu hankintamenoonsa, josta on vähennetty suunnitelman mukaiset poistot. Poistosuunnitelma on määritetty kokemusperäisesti. Poistoina kirjataan kuluksi hankintamenon ja jäännösarvon erotus arvioituna taloudellisen pitoajan perusteella. Suunnitelman mukaisten poistojen perusteet ovat:
| Aineettomat oikeudet | 3 vuotta | tasapoisto |
|---|---|---|
| Muut pitkävaikutteiset menot 3 vuotta | tasapoisto | |
| Koneet ja laitteet | 3 vuotta | tasapoisto |
Välittömästi tytäryhtiöiden hankinnoista aiheutuneet menot on kirjattu tytäryrityksien omistusosuuksien hankintamenoon. Yhtiön johto arvioi jatkuvasti, onko olemassa viitteitä siitä että jonkin konsernierän arvo on alentunut. Jos viitteitä ilmenee, arvioidaan kyseisestä omaisuuserästä kerrytettävissä oleva rahamäärä.
Yhtiön henkilöstön eläketurva on hoidettu ulkopuolisissa eläkevakuutusyhtiöissä. Eläkemenot kirjataan kuluksi kertymisvuonna.
Leasingsopimuksilla hankitun omaisuuden vuokrat kirjataan kuluiksi tuloslaskelmaan vuokra-ajan kuluessa.
Tuloslaskelmakaava on muutettu kirjanpitolain muutosta vastaavasti myös vertailutietojen osalta. Pysyvien vastaavien luovutus voitot ja tappiot esitetään liiketuloksessa. Saadut ja annetut konserniavustukset esitetään tilinpäätössiirroissa.
| 31.12.2016 EUR |
31.12.2015 EUR |
|
|---|---|---|
| Pankkilaina | 0,00 | 250 000,00 |
| Yhteensä | 0,00 | 250 000,00 |
14) Konsernivelat
| 31.12.2016 EUR |
31.12.2015 EUR |
|---|---|
| 31.12.2016 EUR |
||
|---|---|---|
| Lyhytaikaiset konsernivelat | ||
| Konsernipankkitili | 3 944 014,01 | 3 605 357,29 |
| Muut velat | 646 821,11 | 5 931 837,83 |
| Yhteensä | 4 590 835,12 | 9 537 195,12 |
| 31.12.2016 EUR |
31.12.2015 EUR |
|---|---|
| EUR | ||
|---|---|---|
| Henkilöstömenot | 305 413,29 | 471 616,19 |
| Tuloverot | 1 011 433,18 | 221 845,21 |
| Muut siirtovelat | 37 300,00 | 56 239,03 |
| Yhteensä | 1 354 146,47 | 749 700,43 |
| Konserniyritykset | Kotipaikka | Osuus |
|---|---|---|
| Done Medical Oy | Seinäjoki | 100% |
| Kauhajoen Sisälogistiikka Oy | Helsinki | purettu |
| Icare Finland Oy | Helsinki | 100% |
| Oscare Medical Oy | Helsinki | 53,5% |
| Revenio Research Oy | Helsinki | 100% |
| 31.12.2016 EUR |
31.12.2015 EUR |
|
|---|---|---|
| Pitkäaikaiset konsernisaamiset | ||
| Pääomalainasaamiset | 1 482 831,00 | 4 293 831,00 |
| Muut saamiset | 468 268,00 | 329 168,00 |
| Yhteensä | 1 951 099,00 | 4 622 999,00 |
| Lyhytaikaiset konsernisaamiset | ||
| Myyntisaamiset | -22 363,47 | 156 122,20 |
| Muut saamiset Icare Finland Oy:ltä | 10 556 991,77 | 9 175 531,86 |
| Muut saamiset muilta konserniyhtiöiltä | 1 537 703,96 | 1 331 092,95 |
| Muut saamiset | 12 094 695,73 | 10 506 624,81 |
| Siirtosaamiset | 77 611,08 | 15 723,54 |
| Yhteensä | 12 149 943,34 | 10 678 470,55 |
| Konsernisaamiset yhteensä | 14 101 042,34 | 15 301 469,55 |
| 31.12.2016 EUR |
31.12.2015 EUR |
|
|---|---|---|
| Henkilöstömenot | 48 754,74 | 42 751,94 |
| Menoennakot | 86 956,46 | 122 569,16 |
| Yhteensä | 135 711,20 | 165 321,10 |
| Osakepääoma | |
|---|---|
| 1.1.–31.12.2016 EUR |
1.1.–31.12.2015 EUR |
|
|---|---|---|
| Osakepääoma | ||
| Osakepääoma 1.1. | 5 314 918,72 | 5 314 918,72 |
| Osakepääoma 31.12. | 5 314 918,72 | 5 314 918,72 |
| Osakeanti | ||
| Osakeanti 1.1. | 9 300,00 | 0,00 |
| Osakemerkintöjen rekisteröinti | -9 300,00 | 0,00 |
| Rekisteröimättömät osakemerkinnät | 0,00 | 9 300,00 |
| Osakeanti 31.12. | 0,00 | 9 300,00 |
| Ylikurssirahasto | ||
| Ylikurssirahasto 1.1. | 2 439 301,82 | 2 439 301,82 |
| Ylikurssirahasto 31.12. | 2 439 301,82 | 2 439 301,82 |
| Sijoitetun vapaan oman pääoman rahasto | ||
| Sijoitetun vapaan oman pääoman rahasto 1.1. | 4 649 524,08 | 4 631 190,08 |
| Osakemerkintä optioilla | 23 366,12 | 18 334,00 |
| Voitto luovutetuista osakkeista | 34 087,92 | 0,00 |
| Sijoitetun vapaan pääoman rahasto 31.12. | 4 706 978,12 | 4 649 524,08 |
| Edellisten tilikausien voitto/tappio | ||
| Edellisten tilikausien voitto/tappio 1.1. | 6 526 388,04 | 4 335 573,15 |
| Osingonjako | -5 562 597,44 | -3 568 929,65 |
| Edellisten tilikausien voitto/tappio 31.12. | 963 790,60 | 766 643,50 |
| Yhtiön hallussa olevista omista osakkeista maksettu määrä Yhtiön hallussa olevat omat osakkeet 1.1. |
29 272,27 | -13 927,73 |
| Omien osakkeiden hankinta | -194 680,30 | 0,00 |
| Hallituspalkkioina luovutetut osakkeet | 23 512,08 | 43 200,00 |
| Yhtiön hallussa olevat omat osakkeet 31.12. | -141 895,95 | 29 272,27 |
| Tilikauden voitto/tappio 31.12. | 8 099 312,66 | 5 759 744,54 |
| Oma pääoma yhteensä 31.12. | 21 382 405,97 | 18 968 704,93 |
| Voitonjakokelpoiset varat | ||
| Sijoitetun vapaan oman pääoman rahasto | 4 565 082,17 | 4 649 524,08 |
| Voitto edellisiltä tilikausilta vähennettynä hallussa olevilla omilla osakkeilla | 963 790,60 | 795 915,77 |
| Tilikauden voitto | 8 099 312,66 | 5 759 744,54 |
Revenio Group Oyj:n osakepääoma 31.12.2016 oli 5.314.918,72 euroa ja osakkeiden lukumäärä 7.979.406 kappaletta. Osakelajeja on yksi. Kaikilla osakkeilla on samanlainen oikeus osinkoon ja yhtiön varoihin. Tilinpäätöshetkellä yhtiön hallussa oli 4.959 kpl yhtiön omia osakkeita (REG1V)
Henkilöstön optio-oikeudet
Yhtiöllä on sen hallituksen 10.8.2015 yhtiökokouksen 19.3.2015 myöntämien osakeantivaltuuksien nojalla päättämä optiojärjestelmä, johon kuuluu enintään 150.000 optio-oikeutta. Yksi optio-oikeus oikeuttaa yhteen Revenio Group Oyj:n osakkeeseen.
Optio-oikeudet on jaettu kolmeen sarjaan A (50.000 kappaletta), B (50.000 kappaletta) ja C (50.000 kappaletta). Osakkeiden merkintäaika on optio-oikeudella A 31.5.2017–31.5.2019, optio-oikeudella B 31.5.2018–31.5.2020 sekä optio-oikeudella C 31.5.2019–31.5.2021.
Osakkeen merkintähinta optio-oikeudella 2015A Revenion Group Oyj:n osakkeen vaihdolla painotettu keskikurssi NASDAQ OMX Helsinki Oy:ssä 1.9.–15.10.2015 lisättynä 15 prosentilla 26,92 EUR, optio-oikeudella 2015B Revenio Group Oyj:n osakkeen vaihdolla painotettu keskikurssi NASDAQ OMX Helsinki Oy:ssä 1.9.–15.10.2016 lisättynä 15 prosentilla 31,93 EUR ja optio-oikeudella 2015C Revenio Group Oyj:n osakkeen vaihdolla painotettu keskikurssi NASDAQ OMX Helsinki Oy:ssä 1.9.–15.10.2017 lisättynä 15 prosentilla.
Kutakin merkintähintaa alennetaan merkintähinnan määräytymisjakson päättymisen jälkeen ja ennen osakemerkintää päätettävien osinkojen määrällä kunkin osingonjaon täsmäytyspäivänä.
Optio-oikeudet annetaan osakkeenomistajien merkintäetuoikeudesta poiketen vastikkeetta Revenio-konsernin avainhenkilöille ja Revenio Group Oyj:n kokonaan omistamalle tytäryhtiölle Done Medical Oy:lle. Osakkeenomistajien merkintäetuoikeudesta poiketaan, koska optio-oikeudet on tarkoitettu osaksi Revenio-konsernin henkilöstön kannustusjärjestelmää.
Optio-oikeudet jaetaan hallituksen päättämällä tavalla Reveniokonsernin palveluksessa oleville tai palvelukseen otettaville avainhenkilöille. Tytäryhtiölle annetaan optio-oikeuksia siltä osin kun niitä ei jaeta konsernin henkilöstölle.
Henkilöstön ja johdon optio-oikeudet
| % | Kpl | |
|---|---|---|
| Osakkeet | 13,5 | 1 073 742 |
| Optio-oikeudet | 5,0 | 7 500 |
Varsinaisen yhtiökokouksen 15.3.2016 päättämät hallituksen voimassaolevat ja käyttämättömät osakeantivaltuudet tilikauden päättyessä 31.12.2016 olivat 795.392 osaketta mukaan lukien osakeyhtiölain 10 luvun 1§:n mukaiset osakkeisiin oikeuttavat erityiset oikeudet ja omien osakkeiden ostamisesta 795.392 osaketta. Yhtiön hallussa oli 31.12.2016 4.959 kappaletta sen omia osakkeita (REG1V) Osakeantivaltuutukset ja valtuutus omien osakkeiden ostamisesta ovat voimassa 30.4.2017 asti.
| Osakemäärä | Osuus osak- keista ja äänimäärästä |
|
|---|---|---|
| 1 Joensuun Kauppa ja Kone Oy | 596 309 | 7,5 % |
| 2 Merivirta Jyri | 500 000 | 6,3 % |
| 3 Gerako Oy | 340 000 | 4,3 % |
| 4 Sijoitusrahasto Evli Suomi Pienyhtiöt | 282 546 | 3,5 % |
| 5 Keskinäinen Eläkevakuutusyhtiö Etera | 265 000 | 3,3 % |
| 6 Alpisalo Mia | 169 524 | 2,1 % |
| 7 Eyemakers Oy | 155 000 | 1,9 % |
| 8 Sijoitusrahasto Evli Suomi Select | 119 818 | 1,5 % |
| 9 Sijoitusrahasto Danske Invest Suomen Pienyhtiöt | 115 000 | 1,4 % |
| 10 Salovaara Olli-Pekka | 105 047 | 1,3 % |
| Muut | 5 331 162 | 66,8 % |
| Yhteensä | 7 979 406 | 100,0 % |
| Osakkaiden | määrä Osuus osakkaista | Osakemäärä Osuus osakkeista ja äänimäärästä |
||
|---|---|---|---|---|
| Yritykset | 328 | 4,2 % | 1 635 427 | 20,5 % |
| Kotitaloudet | 7 416 | 94,9 % | 4 752 105 | 59,6 % |
| Rahoitus- ja vakuutuslaitokset | 19 | 0,2 % | 1 123 380 | 14,1 % |
| Ulkomaat ja hallintarekisteröidyt | 40 | 0,5 % | 130 413 | 1,6 % |
| Voittoa tavoittelemattomat yhteisöt | 9 | 0,1 % | 7 022 | 0,1 % |
| Julkisyhteisöt | 2 | 0,0 % | 331 059 | 4,1 % |
| Yhteensä | 7 814 | 100,0 % | 7 979 406 | 100,0 % |
| Osakkeita, kpl | Osakkaiden | määrä Osuus osakkaista | Osakemäärä Osuus osakkeista ja äänimäärästä |
|
|---|---|---|---|---|
| 1–1000 | 7 025 | 89,9 % | 1 365 867 | 17,2 % |
| 1001–5000 | 622 | 8,0 % | 1 301 679 | 16,4 % |
| 5001–10000 | 84 | 1,1 % | 601 397 | 7,6 % |
| 10001–50000 | 64 | 0,8 % | 1 131 026 | 14,2 % |
| 50001– | 19 | 0,2 % | 3 549 437 | 44,7 % |
| Yhteensä | 7 814 | 100,0 % | 7 949 406 | 100,0 % |
Yrityksellä on yrityskiinnityksiä 2.000.000 euron arvosta.
| Vakuudet | 31.12.2016 EUR |
31.12.2015 EUR |
|---|---|---|
| Annetut takaukset | ||
| Ulkopuolisen puolesta pankkitakauksen vakuudeksi | 0,00 | 94 501,02 |
| Annetut takaukset yhteensä | 0,00 | 94 501,02 |
| Vastuusitoumukset ja muut vastuut | 31.12.2016 EUR |
31.12.2015 EUR |
|---|---|---|
| Kiinnitykset | ||
| Rahoituslaitoslainat, jonka vakuudeksi on annettu kiinnityksiä | 0,00 | 250 000,00 |
| Annetut kiinnitykset rahoituslaitoslainojen vakuudeksi | 0,00 | 2 000 000,00 |
| Leasingvastuut | ||
| Leasingvastuut, seuraavana vuonna erääntyvät | 3 665,64 | 3 987,84 |
| Leasingvastuut, myöhemmin kuin seuraavana vuonna erääntyvät | 10 996,92 | 14 284,80 |
| Yhteensä | 14 662,56 | 18 272,64 |
Leasingsopimukset ovat 2–5 vuoden sopimuksia eivätkä ne sisällä erityisiä irtisanomis- ja lunastusehtoja.
| Vuokravastuut | 31.12.2016 | 31.12.2015 |
|---|---|---|
| Vuokravastuut toimitiloista, seuraavana vuonna erääntyvät | 313 777,09 | 308 783,66 |
| Vuokravastuut toimitiloista, myöhemmin kuin seuraavana vuonna erääntyvät | 130 740,45 | 437 443,52 |
| Yhteensä | 444 517,54 | 746 227,18 |
Lausuntonamme esitämme, että
Olemme tilintarkastaneet Revenio Group Oyj:n (y-tunnus 1700625-7) tilinpäätöksen tilikaudelta 1.1.–31.12.2016.
Revenio Group Oyj:n yhtiökokoukselle
Olennaisuus
• Konsernitilinpäätökselle määritetty olennaisuus: 355 k€ , joka on 5 % tuloksesta ennen veroja.
• Konsernitilinpäätöksen tarkastuksen laajuus on kattanut emoyhtiön lisäksi tilintarkastuksen Suomen tytäryhtiöissä sekä kohdennettuja tarkastustoimenpiteitä USA:n tytäryhtiössä.
Tilintarkastuksen kannalta keskeiset seikat
Tarkastuksemme suunnitteluun ja suorittamiseen on vaikuttanut soveltamamme olennaisuus. Tilintarkastuksen tavoitteena on hankkia kohtuullinen varmuus siitä, onko tilinpäätöksessä kokonaisuutena olennaista virheellisyyttä. Virheellisyyksiä voi aiheutua väärinkäytöksestä tai virheestä. Niiden katsotaan olevan olennaisia, jos niiden yksin tai yhdessä voisi kohtuudella odottaa vaikuttavan taloudellisiin päätöksiin, joita käyttäjät tekevät tilinpäätöksen perusteella.
Osana tilintarkastuksen suunnittelua olemme määrittäneet olennaisuuden ja arvioineet riskiä siitä, että tilinpäätöksessä on olennainen virheellisyys. Erityisesti olemme arvioineet alueita, joiden osalta johto on tehnyt subjektiivisia arvioita. Tällaisia ovat esimerkiksi merkittävät kirjanpidolliset arviot, joihin liittyy oletuksia ja tulevien tapahtumien arviointia. Konsernitilinpäätöksen tarkastuksen laajuuden määrittäminen Tilintarkastuksemme laajuutta määrittäessämme olemme ottaneet huomioon Revenio-konsernin rakenteen, toimialan sekä taloudelliseen raportointiin liittyvät prosessit ja kontrollit.
Perustuen ammatilliseen harkintaamme määritimme olennaisuuteen liittyen tiettyjä kvantitatiivisia raja-arvoja, kuten alla olevassa taulukossa kuvatun konsernitilinpäätökselle määritetyn olennaisuuden. Nämä raja-arvot yhdessä kvalitatiivisten tekijöiden kanssa auttoivat meitä määrittämään tarkastuksen kokonaislaajuuden ja yksittäisten tilintarkastustoimenpiteiden luonteen, ajoituksen ja laajuuden sekä arvioimaan virheellisyyksien vaikutusta tilinpäätökseen kokonaisuutena.
Konsernitilinpäätöksen tarkastuksen laajuus on kattanut emoyhtiön lisäksi tilintarkastuksen Suomen kaikissa tytäryhtiöissä sekä kohdennettuja tarkastustoimenpiteitä USA:n tytäryhtiössä.
Olemme suorittaneet tilintarkastuksen Suomessa noudatettavan hyvän tilintarkastustavan mukaisesti. Hyvän tilintarkastustavan mukaisia velvollisuuksiamme kuvataan tarkemmin kohdassa Tilintarkastajan velvollisuudet tilinpäätöksen tilintarkastuksessa.
Käsityksemme mukaan olemme hankkineet lausuntomme perustaksi tarpeellisen määrän tarkoitukseen soveltuvaa tilintarkastusevidenssiä.
Olemme riippumattomia emoyhtiöstä ja konserniyrityksistä niiden Suomessa noudatettavien eettisten vaatimusten mukaisesti, jotka koskevat suorittamaamme tilintarkastusta ja olemme täyttäneet muut näiden vaatimusten mukaiset eettiset velvollisuutemme.
| Konsernitilinpäätökselle määritetty olennaisuus |
355 k€ (edellinen vuosi 295 k€ ) |
|---|---|
| Olennaisuuden määrittämisessä käytetty vertailukohde |
5 % tuloksesta ennen veroja |
| Perustelut vertailukohteen valinnalle |
Valitsimme olennaisuuden määrittä misen vertailukohteeksi tuloksen ennen veroja, koska käsityksemme mukaan tilinpäätöksen lukijat käyt tävät yleisimmin sitä arvioidessaan konsernin suoriutumista. Lisäksi tulos ennen veroja on yleisesti hy väksytty vertailukohde. Valitsimme sovellettavaksi prosenttiosuudeksi 5 %, joka on tilintarkastusstandardeis sa yleisesti hyväksyttyjen määrällis ten rajojen puitteissa. |
Tilintarkastuksen kannalta keskeiset seikat ovat seikkoja, jotka ammatillisen harkintamme mukaan ovat olleet merkittävimpiä tarkastuksen kohteena olevan tilikauden tilintarkastuksessa. Nämä seikat on otettu huomioon tilinpäätökseen kokonaisuutena kohdistuneessa tilintarkastuksessamme sekä laatiessamme siitä annettavaa lausuntoa, emmekä anna näistä seikoista erillistä lausuntoa.
Otamme kaikissa tilintarkastuksissamme huomioon riskin siitä, että johto sivuuttaa kontrolleja. Tähän sisältyy arviointi siitä, onko viitteitä sellaisesta johdon tarkoitushakuisesta suhtautumisesta, josta aiheutuu väärinkäytöksestä johtuvan olennaisen virheellisyyden riski.
Konsernin liitetiedot 1 ja 2
Revenio-konsernin liikevaihto muodostuu pääosin eri maantieteellisille alueille myydyistä terveysteknologialaitteista. Merkittävän osan liikevaihdosta ja sen kasvusta muodostaa silmänpainemittareiden myynti.
Tuotot laitteiden ja tavaroiden myynnistä kirjataan, kun niiden omistamiseen liittyvät merkittävät riskit, edut ja määräysvalta ovat siirtyneet ostajalle. Pääsääntöisesti tämä tapahtuu tuotteiden sopimusehtojen mukaisen luovutuksen yhteydessä.
Liikevaihtoon liittyvien myyntitapahtumien kirjautuminen oikealle tilikaudelle sekä perustuminen todellisiin tapahtumiin on ollut tilintarkastuksemme painopistealueena, koska liikevaihto on merkittävä erä tilinpäätöksessä.
Tarkastussuunnitelmamme sisälsi myynnin kontrollien tarkastustoimenpiteitä ja kirjanpidon tapahtumien testausta sekä erilaisia analyyttisia tarkastustoimenpiteitä, erityisesti:
Arvioimme myynnin tuloutukseen sovellettavien laskentaperiaatteiden asianmukaisuutta.
Tarkastimme liikevaihtoa vertaamalla sitä vastaan otettuihin maksuihin ja sopimuksiin otantaan perustuen.
-Tarkastimme tilikauden päättymisen lähettyvillä kirjattujen myyntitapahtumien kirjautumista ajallisesti oikealle tilikaudelle otantaan perustuen.
Tarkastimme liikevaihtoon kirjattuja muistiotositteita otantaan perustuen
Tarkastimme liikevaihtoon liittyviä tase-eriä otantaan perustuen.
Aineettomat hyödykkeet, jotka koostuvat pääasiassa kehitysmenoista, muodostavat Revenion konsernitilinpäätöksessä huomattavan tase-erän. Tase-erän kirjaamisperusteisiin sisältyy johdon arviointia edellyttäviä toimenpiteitä liittyen muun muassa:
Kehitysmenojen aktivointiperiaatteisiin
Kehitysmenojen taloudellisen vaikutusajan määrittämiseen
Keskeneräisten kehitysmenojen valmistumisajankohdan määrittämiseen ja poistojen aloittamisajankohtaan
Keskityimme aineettomien hyödykkeiden arvostukseen erän arviovaraisuudesta johtuen.
Tarkastussuunnitelmamme sisälsi sisäisten prosessien läpikäyntiä, kirjanpidon tapahtumien testausta ja erilaisia analyyttisia tarkastustoimenpiteitä, kuten esimerkiksi:
Arvioimme kehitysmenojen aktivointiin, arvostukseen ja poistoaikoihin sovellettavien laskentaperiaatteiden asianmukaisuutta.
Testasimme otoksella yksittäisten kehitysmenojen kirjausten asianmukaisuutta.
Tarkastimme keskeneräisten investointien luokittelua ja kirjanpitokäsittelyä keskustelemalla johdon kanssa sekä käymällä lävitse yhtiön prosesseja.
lainojen arvostus Emoyhtiön tilinpäätöksessä
Emoyhtiön liitetiedot 9 ja 10
Tytäryhtiösijoitukset sekä saamiset tytäryhtiöiltä ovat huomattava erä
emoyhtiön tilinpäätöksessä.
Tytäryhtiöosakkeiden ja lainasaamisten arvo yhtiön taseessa perustuu johdon arvioihin tytäryhtiöiden liiketoiminnan tulevasta kehityk-
sestä. Ennusteisiin saattaa liittyä epävarmuutta.
Keskityimme tytäryhtiösijoituksiin ja tytäryhtiöille annettujen lainojen
arvostukseen erien arviovaraisuudesta johtuen.
Tytäryhtiösijoitusten sekä niille annettujen lainojen arvostuksella ei ole
suoranaista vaikutusta konsernin lukuihin.
Tarkastimme yhtiön tytäryhtiösijoitusten sekä niille annettujen lainojen sesti seuraaviin asioihin:
arvostukseen liittyviä prosesseja. Kohdensimme tarkastusta erityi-
oidaksemme ennusteiden tarkkuutta.
Arvioimme ennusteissa käytettyjen keskeisten oletusten asianmukaisuutta. Keskityimme erityisesti johdon tulevaisuuden kassavirtaennusteiden olettamiin arvioimalla niitä ulkopuolisen tahon laatimiin arvioihin tulevasta kehityksestä terveysteknologia- alalla.
Testasimme ennusteiden matemaattista oikeellisuutta ja täsmäytimme tiedot johdon hyväksymiin suunnitelmiin ja muihin oletuksiin.
Hallitus ja toimitusjohtaja vastaavat tilinpäätöksen laatimisesta siten, että konsernitilinpäätös antaa oikean ja riittävän kuvan EU:ssa käyttöön hyväksyttyjen kansainvälisten tilinpäätösstandardien (IFRS) mukaisesti ja siten, että tilinpäätös antaa oikean ja riittävän kuvan Suomessa voimassa olevien tilinpäätöksen laatimista koskevien säännösten mukaisesti ja täyttää lakisääteiset vaatimukset. Hallitus ja toimitusjohtaja vastaavat myös sellaisesta sisäisestä valvonnasta, jonka ne katsovat tarpeelliseksi voidakseen laatia tilinpäätöksen, jossa ei ole väärinkäytöksestä tai virheestä johtuvaa olennaista virheellisyyttä.
Hallitus ja toimitusjohtaja ovat tilinpäätöstä laatiessaan velvollisia arvioimaan emoyhtiön ja konsernin kykyä jatkaa toimintaansa ja soveltuvissa tapauksissa esittämään seikat, jotka liittyvät toiminnan jatkuvuuteen ja siihen, että tilinpäätös on laadittu toiminnan jatkuvuuteen perustuen. Tilinpäätös laaditaan toiminnan jatkuvuuteen perustuen, paitsi jos emoyhtiö tai konserni aiotaan purkaa tai toiminta lakkauttaa tai ei ole muuta realistista vaihtoehtoa kuin tehdä niin.
Hyvän tilintarkastustavan mukaiseen tilintarkastukseen kuuluu, että käytämme ammatillista harkintaa ja säilytämme ammatillisen skeptisyyden koko tilintarkastuksen ajan. Lisäksi:
Tavoitteenamme on hankkia kohtuullinen varmuus siitä, onko tilinpäätöksessä kokonaisuutena väärinkäytöksestä tai virheestä johtuvaa olennaista virheellisyyttä, sekä antaa tilintarkastuskertomus, joka sisältää lausuntomme. Kohtuullinen varmuus on korkea varmuustaso, mutta se ei ole tae siitä, että olennainen virheellisyys aina havaitaan hyvän tilintarkastustavan mukaisesti suoritettavassa tilintarkastuksessa. Virheellisyyksiä voi aiheutua väärinkäytöksestä tai virheestä, ja niiden katsotaan olevan olennaisia, jos niiden yksin tai yhdessä voisi kohtuudella odottaa vaikuttavan taloudellisiin päätöksiin, joita käyttäjät tekevät tilinpäätöksen perusteella. Vastaamme tilintarkastuslausunnosta yksin. Kommunikoimme hallintoelinten kanssa muun muassa tilintarkastuksen suunnitellusta laajuudesta ja ajoituksesta sekä merkittävistä tilintarkastushavainnoista, mukaan lukien mahdolliset sisäisen valvonnan merkittävät puutteellisuudet, jotka tunnistamme tilintarkastuksen aikana. Lisäksi annamme hallintoelimille vahvistuksen siitä, että olemme nou-
dattaneet riippumattomuutta koskevia relevantteja eettisiä vaatimuksia, ja kommunikoimme niiden kanssa kaikista suhteista ja muista seikoista, joiden voi kohtuudella ajatella vaikuttavan riippumattomuuteemme, ja soveltuvissa tapauksissa niihin liittyvistä varotoimista.
Päätämme, mitkä hallintoelinten kanssa kommunikoiduista seikoista olivat merkittävimpiä tarkasteltavana olevan tilikauden tilintarkastuksessa ja näin ollen ovat tilintarkastuksen kannalta keskeisiä. Kuvaamme kyseiset seikat tilintarkastuskertomuksessa, paitsi jos säädös tai määräys estää kyseisen seikan julkistamisen tai kun äärimmäisen harvinaisissa tapauksissa toteamme, ettei kyseisestä seikasta viestitä tilintarkastuskertomuksessa, koska siitä aiheutuvien epäedullisten vaikutusten voitaisiin kohtuudella odottaa olevan suuremmat kuin tällaisesta viestinnästä koituva yleinen etu.
Hallitus ja toimitusjohtaja vastaavat muusta informaatiosta. Muu in formaatio käsittää toimintakertomukseen ja vuosikertomukseen si sältyvän muun informaation kuin tilinpäätöksen ja sitä koskevan ti lintarkastuskertomuksemme. Olemme saaneet toimintakertomuksen käyttöömme ennen tämän tilintarkastuskertomuksen antamispäivää ja odotamme saavamme vuosikertomuksen käyttöömme kyseisen päivän jälkeen.
Tilinpäätöstä koskeva lausuntomme ei kata muuta informaatiota.
Velvollisuutenamme on lukea edellä yksilöity muu informaatio tilin päätöksen tilintarkastuksen yhteydessä ja tätä tehdessämme ar vioida, onko muu informaatio olennaisesti ristiriidassa tilinpäätök sen tai tilintarkastusta suoritettaessa hankkimamme tietämyksen kanssa tai vaikuttaako se muutoin olevan olennaisesti virheellistä. Toimintakertomuksen osalta velvollisuutenamme on lisäksi arvioida, onko toimintakertomus laadittu sen laatimiseen sovellettavien sään nösten mukaisesti.
Lausuntonamme esitämme, että
-
Jos teemme ennen tilintarkastuskertomuksen antamispäivää käyt töön saamaamme muuhun informaatioon kohdistamamme työn pe rusteella johtopäätöksen, että kyseisessä muussa informaatiossa on olennainen virheellisyys, meidän on raportoitava tästä seikasta. Meillä ei ole tämän asian suhteen raportoitavaa.
Helsingissä 28.2.2017
PricewaterhouseCoopers Oy Tilintarkastusyhteisö
Samuli Perälä KHT
| Vantaalla 16. helmikuuta 2017 | Suoritetusta tilintarkastuksesta on tänään annettu kertomus. | |||
|---|---|---|---|---|
| Revenio Group Oyj:n hallitus ja toimitusjohtaja | Helsingissä 28. helmikuuta 2017 | |||
| Pekka Tammela hallituksen puheenjohtaja |
Ann-Christine Sundell Ari Kohonen hallituksen jäsen |
hallituksen jäsen | PricewaterhouseCoopers Oy Tilintarkastusyhteisö |
|
| Kyösti Kakkonen hallituksen jäsen |
Pekka Rönkä hallituksen jäsen |
Timo Hildén toimitusjohtaja |
Samuli Perälä KHT |
Varsinainen yhtiökokous pidetään vuosittain yhtiön hallituksen määräämänä ajankohtana kesäkuun loppuun mennessä ja siinä käsitellään yhtiöjärjestyksen mukaan varsinaiselle yhtiökokoukselle kuuluvat asiat ja mahdolliset muut ehdotukset yhtiökokoukselle. Revenion varsinainen yhtiökokous on viime vuosina pidetty maalis–huhtikuun aikana. Lisäksi yhtiöllä voi tarvittaessa olla ylimääräinen yhtiökokous. Yhtiökokoukset kutsuu koolle yhtiön hallitus.
Ylimääräinen yhtiökokous on pidettävä myös, mikäli osakkeenomistajat, joilla on yhteensä vähintään 10 % osakkeista, vaativat
sitä kirjallisesti tietyn asian käsittelyä varten.
Pääsääntöisesti yhtiökokous käsittelee yhtiön hallituksen yhtiökokoukselle esittämiä asioita. Osakkeenomistajalla on oikeus osakeyhtiölain mukaisesti saada yhtiökokoukselle kuuluva asia yhtiökokouksen käsiteltäväksi, jos hän vaatii sitä hallitukselta niin hyvissä ajoin, että asia voidaan sisällyttää kokouskutsuun. Osakkeenomistajan tulee toimittaa mahdollinen pyyntö saada asia yhtiökokouksen esityslistalle perusteluineen tai päätösehdotuksineen kirjallisesti osoitteeseen Revenio Group Oyj, Äyritie 22 01510 VANTAA. Yhtiö ilmoittaa yhtiökokousta edeltävän tilikauden loppuun mennessä Internet-sivuillaan ja tapahtumakalenterissa päivämäärän, johon mennessä osakkeenomistajan tulee toimittaa pyyntönsä.
Yhtiökokouskutsun julkistamisen jälkeen vähintään 10 % omistavien osakkeenomistajien tekemät vastaavat ehdotukset on julkistettava erikseen.
Merkittävimpiä yhtiökokouksen päätösvaltaan kuuluvia asioita ovat:
Kutsu yhtiökokoukseen toimitetaan aikaisintaan kaksi kuukautta ja viimeistään kaksikymmentäyksi (21) päivää ennen kokousta julkaisemalla se yhtiön Internet-sivuilla osoitteessa www.revenio.fi, tai lisäksi vähintään yhdessä suomenkielisessä hallituksen määräämässä valtakunnallisessa päivälehdessä, tai toimittamalla kutsu kullekin osakkeenomistajalle osakasluetteloon merkityllä osoitteella kirjallisesti. Yhtiökokouskutsussa on mainittava
• kokousaika ja -paikka
ja äänestysoikeuden määrittävä ns.
ehdotus yhtiökokouksen asialistaksi • ehdotus hallituksen jäseneksi ja jäseneh-
Kokouskutsu ja yhtiön hallituksen ehdotukset yhtiökokoukselle julkistetaan pörssitiedotteena.
Edellä tässä kohdassa mainitut sekä seuraavat tiedot asetetaan osakkeenomistajien saataville yhtiön Internet-sivuille vähintään 21 päivää ennen yhtiökokousta:
Oikeus osallistua yhtiökokoukseen on osakkeenomistajalla, joka on merkittynä osakkeenomistajaksi Euroclear Finland Oy:n pitämään yhtiön osakasluetteloon yhtiön erikseen ilmoittamana täsmäytyspäivänä. Yhtiökokoukseen ilmoittaudutaan ennakkoon yhtiökokouskutsussa ilmoitettuun määräpäivään mennessä, joka päivä voi olla aikaisintaan kymmenen (10) päivää ennen kokousta. Osakkeenomistaja voi osallistua yhtiökokoukseen itse tai valtuuttamansa asiamiehen välityksellä. Asiamiehen on esitettävä valtakirja tai muutoin luotettavalla tavalla osoitettava olevansa oikeutettu edustamaan osakkeenomistajaa. Osakkeenomistaja tai asiamies voi käyttää yhtiökokouksessa yhtä avustajaa.
Yhtiökokouksesta laaditaan pöytäkirja, joka asetetaan yhtiökokouksen päätöksiin liittyvine liitteineen osakkeenomistajien nähtäville yhtiön Internet-sivuille kahden (2) viikon kuluessa yhtiökokouksesta. Yhtiökokouksen tekemän päätöksen liitteet ovat nähtävillä yhtiön Internet-sivuilla ainoastaan siltä osin kuin ne kuvaavat päätöksen suoranaista sisältöä. Lisäksi yhtiökokouksen päätökset julkistetaan viipymättä yhtiökokouksen jälkeen pörssitiedotteella. Yhtiökokousasiakirjat pidetään yhtiön Internet-sivuilla vähintään viiden vuoden ajan yhtiökokouksesta.
Yhtiön tavoitteena on, että kaikki Revenio Group Oyj:n hallituksen jäsenet ovat läsnä yhtiökokouksessa. Yhtiökokouksessa ovat läsnä yhtiön hallituksen puheenjohtaja, hallituksen jäsenet sekä toimitusjohtaja ja varsinaisessa yhtiökokouksessa tilintarkastaja. Hallituksen jäseneksi ehdolla oleva henkilö on läsnä valinnasta päättävässä yhtiökokouksessa.
Yhtiöllä on yksi osakesarja, jonka yksi osake oikeuttaa yhteen ääneen. Äänestettäessä yhtiökokouksen päätökseksi tulee osakeyhtiölain mukaisesti tavallisesti se esitys, jota on kannattanut enemmän kuin puolet annetuista äänistä. Osakeyhtiölain mukaan on kuitenkin useita asioita, mm. yhtiöjärjestyksen muutos ja päätös suunnatusta osakeannista, jolloin päätöksen syntyminen edellyttää lain vaatiman korotetun määräenemmistön suhteessa osakkeiden lukumäärään ja osakkeiden tuottamiin ääniin.
Revenion yhtiöjärjestyksessä ei ole lunastusmääräyksiä eikä äänileikkureita. Yhtiöllä ei ole tiedossa osakassopimuksia äänivallan käytöstä yhtiössä eikä sopimuksia yhtiön osakkeiden luovuttamisen rajoittamisesta.
Revenio Group Oyj:n hallitukseen kuuluu yhtiöjärjestyksen mukaan vähintään kolme (3) ja enintään kuusi (6) jäsentä.
Hallituskokoonpanossa otetaan huomioon yhtiön toiminnan asettamat vaatimukset ja yhtiön kehitysvaihe. Hallituksen jäseneksi valittavalla tulee olla tehtävän edellyttämä pätevyys ja mahdollisuus käyttää aikaa
Revenio Group Oyj ("Revenio" tai "yhtiö") on suomalainen julkinen osakeyhtiö, jonka johtoelinten vastuut ja velvollisuudet määräytyvät Suomen lakien mukaisesti. Emoyhtiö Revenio Group Oyj ja sen tytäryhtiöt muodostavat Revenio-konsernin. Yhtiön kotipaikka on Vantaa.
Revenio Group Oyj:n ylintä päätösvaltaa käyttävät yhtiön osakkeenomistajat yhtiön yhtiökokouksessa. Yhtiön osakkeenomistajat valitsevat yhtiökokouksessa yhtiön hallituksen ja tilintarkastajan. Revenio-konsernia johtavat hallitus ja toimitusjohtaja. Yhtiöllä on ns. yksitasoinen hallintomalli.
Revenio Group Oyj:n päätöksenteossa ja hallinnossa noudatetaan Suomen osakeyhtiölakia, julkisesti noteerattuja yhtiöitä koskevia säännöksiä, Revenio Group Oyj:n yhtiöjärjestystä ja Nasdaq Helsinki Oy:n sääntöjä ja ohjeita. Yhtiö noudattaa Arvopaperimarkkinayhdistys ry:n 1.10.2015 hyväksymää ja 1.1.2016 voimaantullutta pörssiyhtiöiden hallinnointikoodia ("hallinnointikoodi"). Hallinnointikoodi on luettavissa kokonaisuudessaan osoitteessa www.cgfinland.fi.
• hyväksyä konsernijohtoryhmän jäsenten ja tytäryhtiöiden toimitusjohtajien
kouksen päättämien ehtojen puitteissa
Revenio Group Oyj:n hallituksen tehtävänä on edistää Revenio Group Oyj:n ja sen kaikkien osakkeenomistajien etua. Hallituksen jäsenet eivät edusta yhtiössä heitä jäseneksi ehdottaneita tahoja. Hallituksen jäsen on esteellinen osallistumaan hallituksen jäsenen ja yhtiön välisen asian käsittelyyn. Äänestystilanteessa hallituksen päätökseksi tulee enemmistön mielipide ja tasatilanteissa päätökseksi tulee se mielipide, jota puheenjohtaja on kannattanut.
Hallituksen kokousten koollekutsumisesta ja kokoustyöskentelystä vastaa hallituksen puheenjohtaja. Hallitus ei ole jakanut
jäsenilleen erityisiä liiketoiminnan seurannan painopistealueita. Hallitus arvioi vuosittain toimintaansa ja työskentelytapojaan ja tekee niitä koskevan itsearvioinnin tarvittavin väliajoin.
Hallitus kokoontui vuonna 2016 15 kertaa ja hallituksen jäsenten keskimääräinen kokouksiin osallistumisprosentti oli 90 %. Vuonna 2015 osallistumisprosentti oli 97 %.
| kokouksiin 2016: | ||
|---|---|---|
| Kakkonen Kyösti | 15/15 | 100 % |
| Kohonen Ari | 14/15 | 93 % |
| Rönkä Pekka | 15/15 | 100 % |
| Tammela Pekka | 15/15 | 100 % |
| Sundell Ann-Christine 9/10 | 90 % | |
| Fryckman Rolf* | 3/5 | 60 % |
* Rolf Fryckman on toiminut Revenio Group Oyj:n hallituksessa 15.3.2016 asti.
Varsinainen yhtiökokous päättää Revenio Group Oyj:n hallituksen palkkiot sekä muut taloudelliset etuudet vuosittain. Yhtiökokouksen 15.3.2016 tekemän päätöksen perusteella hallituksen palkkio maksetaan 40 prosenttisesti yhtiön osakkeina ja 60 prosenttisesti rahana. Hallituksen jäsenille ei makseta erillisiä kokouspalkkioita. Hallituksen jäsenten matkakulut korvataan yhtiön matkustussäännön mukaisesti.
Yhtiöjärjestyksen mukaan Revenio Group Oyj:llä tulee olla toimitusjohtaja. Toimitusjohtajan tehtävänä on johtaa yhtiön toimintaa yhtiön hallituksen antamien ohjeiden ja määräysten mukaisesti sekä informoida hallitusta yhtiön liiketoiminnan ja taloudellisen tilanteen kehityksestä. Hän vastaa lisäksi yhtiön juoksevan hallinnon järjestämisestä ja valvoo, että yhtiön varainhoito on järjestetty luotettavasti. Toimitusjohtajan valitsee hallitus. Hallitus on määritellyt toimitusjohtajan toimisuhteen ehdot kirjallisessa toimitusjohtajasopimuksessa, joka on hyväksytty hallituksessa. Sopimuksessa on määritelty myös toimisuhteen taloudelliset etuudet kuten erokorvaus ja mahdolliset muut korvaukset. Toimitusjohtajaa ei voida valita hallituksen puheenjohtajaksi.
Revenio Group Oyj:n toimitusjohtajana toimi 31.12.2016 asti KTM Olli-Pekka Salovaara (s. 1960). Konsernin toimitusjohtajana aloitti 1.1.2017 KTM Timo Hildén.
| 2016 | 2015 |
|---|---|
| Toimitusjohtaja Olli-Pekka Salovaara | 428 | 296 |
|---|---|---|
| Hallituksen puheenjohtaja Pekka Tammela | 45 | 36 |
| Hallituksen jäsen Rolf Fryckman* | 5 | 18 |
| Hallituksen jäsen Ari Kohonen | 23 | 18 |
| Hallituksen jäsen Pekka Rönkä | 23 | 18 |
| Hallituksen jäsen Kyösti Kakkonen | 23 | 18 |
| Hallituksen jäsen Ann-Christine Sundell | 18 | 0 |
* Rolf Fryckman on toiminut Revenio Group Oyj:n hallituksessa 15.3.2016 asti.
| Eläkeikä | TyEL |
|---|---|
| Eläke-edut | TyEL, lisäeläke |
| Irtisanomisaika | 18 kk |
| Irtisanomisajan palkan lisäksi maksettava irtisanomiskorvaus | – |
| Raha palkka |
Tulos palkkiot |
Luontais edut |
Työsuhde optiot |
Yht. | |
|---|---|---|---|---|---|
| Olli-Pekka | 2015 | 2015 | 2015 | 2015 | 2015 |
| Salovaara | 217 024 | 51 840 | 26 705 | 0 | 295 569 |
| 2016 | 2016 | 2016 | 2016 | 2016 | |
| 266 593 | 173 031 | 40 181 | 0 | 427 726 |
tehtävän hoitamiseen. Hallituksen jäsenten lukumäärän ja hallituskokoonpanon tulee mahdollistaa hallituksen tehtävien tehokas hoitaminen.
Yhtiökokous valitsee kaikki hallituksen jäsenet. Hallitus valitsee keskuudestaan puheenjohtajan. Yhtiön kaikki hallituksen jäsenet ovat ulkopuolisia yhtiöön nähden (non-executive directors). Yhtiöjärjestyksen mukaan hallituksen jäsenen toimikausi on yksi vuosi siten, että toimikausi alkaa vaalin suorittaneen yhtiökokouksen päätyttyä ja päättyy seuraavan varsinaisen yhtiökokouksen päättyessä.
Hallituskokoonpanossa otetaan huomioon yhtiön toiminnan asettamat vaatimukset ja yhtiön kehitysvaihe. Hallituksen jäseneksi valittavalla tulee olla tehtävän edellyttämä pätevyys ja mahdollisuus käyttää aikaa tehtävän hoitamiseen. Hallituksen jäsenten lukumäärän ja hallituskokoonpanon tulee mahdollistaa hallituksen tehtävien tehokas hoitaminen. Hallituksen monimuotoisuuden turvaamiseksi hallituksen jäseniä ehdotettaessa otetaan huomioon jäsenten osaaminen, kokemus ja toimialan tuntemus. Yhtiön tavoitteena on, että hallituksessa on mahdollisuuksien mukaan molempia sukupuolia ja että hallituksen jäsenet edustavat laaja-alaisia ja monipuolisia näkemyksiä.
KTM, KHT Pekka Tammela (s. 1962) KTM, KHT Pekka Tammela toimii partnerina Korona Invest Oy:ssä sekä PJ Maa Partners Oy:ssä. Hän on toiminut erilaisissa yritysjohtotehtävissä vuosina 1999–2006, mm. talousjohtajana Solteq Oyj:ssä ja Panostaja Oyj:ssä sekä Senior Managerina KPMG:ssä ja PricewaterhouseCoopers:ssa. Revenion hallituksessa Tammela on ollut 3.4.2007 lähtien.
Pekka Tammela ja hänen määräysvaltayhtiönsä omistivat 31.12.2016 yhteensä 26 888 kappaletta Revenio Group Oyj:n osakkeita ja 0 optioita.
Kyösti Kakkonen on Tokmanni-konsernin perustaja ja on toiminut konsernin toimitusjohtajana 20 vuoden ajan aina vuoteen 2009 saakka. Nykyisin Kakkonen toimii toimitusjohtajana tai hallituksen puheenjohtajana lukuisissa omistamissaan yhtiöissä, mm. Joensuun Kauppa ja Kone Oy:ssä, K2 Invest Oy:ssä sekä Kakkonen-Yhtiöt Oy:ssä. Revenion hallituksessa Kakkonen on ollut 20.3.2014 lähtien.
Kyösti Kakkonen ja hänen määräysvaltayhtiönsä omistivat 31.12.2016 yhteensä
Ari Kohonen toimii Gerako Oy:n hallituksen puheenjohtajana. Tätä ennen hän on toiminut mm. Nordeassa vuosina 1983–2003 useissa kansainvälisen pankki- ja investointipankkitoiminnan tehtävissä ja tämän jälkeen Tekla Oyj:n toimitusjohtajana vuosina 2004– 2013. Revenion hallituksessa Kohonen on ollut 21.3.2013 lähtien.
Ari Kohonen ja hänen määräysvaltayhtiönsä omistivat 31.12.2016 yhteensä 342 269 kappaletta Revenio Group Oyj:n osakkeita ja 0 optioita.
DI Pekka Rönkä on toiminut terveysteknologiasegmentissä mm. HLD Healthy Life Devices Oy:n sekä Magnasense Technologies Oy:n hallituksen puheenjohtajana sekä Thermo Fisher Scientificissä varatoimitusjohtajana sekä liiketoimintajohtajana vuosien 1999–2012 välisenä aikana. Revenion hallituksessa Rönkä on ollut 20.3.2014 lähtien.
Pekka Rönkä ja hänen määräysvaltayhtiönsä omistivat 31.12.2016 1 210 kappaletta Revenio Group Oyj:n osakkeita ja 0 optioita.
ApS:n (Tanska), Oy Medix Ab:n ja Ledil Oy:n hallituksen jäsenenä sekä Medix Biochemica Oy:n hallituksen puheenjohtajana. Hän on aikaisemmin toiminut vuosien 1999–2010 välisenä aikana PerkinElmer:ssa johtajana, segmenttijohtajana sekä myynti- ja markkinointijohtajana. Revenion hallituksessa Sundell on ollut 15.3.2016 lähtien.
Ann-Christine Sundell ja hänen määräysvaltayhtiönsä omistivat 31.12.2016 yhteensä 809 kappaletta Revenio Group Oyj:n osakkeita ja 0 optioita.
Rolf Fryckman on hallituksen puheenjohtaja ja osakas Eyemaker's Finland Oy:ssä ja toimii sen osakasyhtiöiden johtotehtävissä. Vuodesta 2000 hän on toiminut terveysteknologian startup-yhtiöissä sekä erilaisissa myynnin ja markkinoinnin tehtävissä. Revenion hallituksessa Fryckman toimi 15.3.2016 saakka.
Kaikki hallituksen jäsenet ovat riippumattomia yhtiöstä ja merkittävistä osakkeenomistajista.
Hallitus arvioi jäsentensä riippumattomuutta säännöllisesti. Hallituksen jäsen on velvollinen toimittamaan riippumattomuuden arviointia varten tarpeelliset tiedot hallitukselle.
Hallitus vastaa yhtiön hallinnosta ja yhtiön toiminnan asianmukaisesta järjestämisestä. Hallitus päättää yhtiön strategiaa, organisointia, kirjanpitoa ja taloutta koskevista periaatteista.
Hallitus nimittää toimitusjohtajan sekä toimitusjohtajan esityksestä yhtiön johtoryhmän jäsenet, sekä vahvistaa yhtiön organisaation. Koska hallitus ei ole perustanut tarkastusvaliokuntaa, huolehtii hallitus myös hallinnointikoodin mukaisista tarkastusvaliokunnan tehtävistä.
Hallitus on laatinut toimintaansa varten kirjallisen työjärjestyksen. Hallitus kokoontuu säännöllisesti noin kerran kuukaudessa ja tämän lisäksi tarpeen mukaan. Yhtiön toimitusjohtaja huolehtii siitä, että kaikki hallituksen jäsenet saavat riittävät tiedot yhtiön toiminnasta, toimintaympäristöstä ja taloudellisesta asemasta ja että uusi hallituksen jäsen perehdytetään yhtiön toimintaan.
| Yhtiöstä riippumaton |
Osakkeenomistajista riippumaton |
|
|---|---|---|
| Kakkonen Kyösti | Kyllä | Kyllä |
| Kohonen Ari | Kyllä | Kyllä |
| Rönkä Pekka | Kyllä | Kyllä |
| Sundell Ann-Christine | Kyllä | Kyllä |
| Tammela Pekka | Kyllä | Kyllä |
| Fryckman Rolf* | Kyllä | Kyllä |
* Rolf Fryckman on toiminut Revenio Group Oyj:n hallituksessa 15.3.2016 asti.
johtoryhmällä. Nämä organisaatiotahot vastaavat siitä, huolehtivat siitä, että niiden vastuulla oleviin prosesseihin sisällytetään riittävät riskien tunnistus-, arviointi-, hallinta- ja raportointimenettelyt.
Tytäryhtiöiden liiketoimintajohto organisoi paikallisesti kunkin yhtiön koko huomioiden tarkoituksenmukaisen riskienhallinnan toteuttamistavan. Tiettyjen riskienhallinnan osa-alueiden kuten vakuuttamisen ja rahoitusriskien hallinnan osalta, joissa keskitetty toimintatapa on tarkoituksenmukaista, emoyhtiön hallitus tekee päätökset toimitusjohtajan esityksestä.
Riskeistä ja niiden muutoksista raportoidaan Revenio Group Oyj:n hallitukselle. Yhtiön hallitus käsittelee merkittävimmät riskit, niiden hallinnan sekä arvioi riskienhallinnan toimivuuden vähintään kerran vuodessa.
Sisäinen tarkastus arvioi riskienhallintaa sisäisen tarkastustyön suorittamisen yhteydessä.
Tytäryhtiöiden johto arvioi riskit vuosisuunnittelun yhteydessä. Riskejä ja niiden hallintaa käsitellään liiketoimintasegmenttien johdossa, ja riskiarvioinnit päivitetään vähintään kerran vuodessa. Merkittävistä hankkeista, kuten asiakasprojekteista, tehdään erilliset riskianalyysit.
Revenio-konsernin riskit jaetaan strategisiin ja operatiivisiin riskeihin, suhdanneriskeihin, vahinkoriskeihin ja rahoitusriskeihin. Konsernin strategisia riskejä ovat kaikilla toimialoilla vallitseva kilpailu, uusien kilpailevien hyödykkeiden uhka ja muut kilpailijoiden toimenpiteet jotka voivat vaikuttaa kilpailutilanteeseen. Strategisen riskin muodostaa myös onnistuminen tutkimus- ja tuotekehitystoiminnassa ja siten tuotevalikoiman kilpailukyvyn säilyminen. Konsernin toimialoilla, jotka strategian mukaisesti vaativat erityisosaamista, keskeisiä ovat myös avainhenkilöosaamisen pysyvyyteen ja kehittymiseen liittyvät riskit sekä riippuvuus alihankkija- ja toimittajaverkoston toimintakyvystä. Konsernin strategiaan kuuluvat yritysostot. Yritysostojen onnistuminen vaikuttaa kasvuja kannattavuustavoitteiden toteutumiseen. Yrityskaupat voivat myös muuttaa konsernin riskiprofiilia.
Strategisia riskejä ja tarvetta toimenpiteisiin seurataan ja arvioidaan säännöllisesti päivittäisjohtamisen, kuukausittaisen konsernin raportoinnin ja vuotuisten strategiapäivitysten yhteydessä.
Operatiiviset riskit liittyvät merkittävimpien
asiakkuuksien pysymiseen ja kehittymiseen, jakeluverkoston toimintaan sekä onnistumiseen asiakaspohjan ja markkinoiden laajentamisessa. Terveysteknologia-segmentissä operatiivisia riskejä liittyy uusille markkinoille laajentumiseen liittyviin tekijöihin kuten uusien eri valtioiden harjoittama lääketieteellisten instrumenttien kaupan myyntilupasääntely ja tähän liittyvät terveydenhuoltomarkkinoita koskevat viranomaispäätökset. Terveysteknologia-segmentissä lääketieteellisten instrumenttien tuottamiseen, tuotekehitykseen ja tuotannon ohjaukseen liittyvien operatiivisten riskien arvioidaan olevan keskimääräistä suurempia toimialan laatuvaatimuksista johtuen.
Laskennallisten verosaamisten osuus taseen varoista ei ole merkittävä. Liiketoiminnan kannattavuuden ja verolainsäädännön ja sen tulkinnan mahdolliset muutokset voivat aiheuttaa muutoksia laskennallisten verosaamisten käytettävyyteen ja määrään. Vahinkoriskejä on katettu vakuutuksin. Omaisuus- ja keskeytysvakuutuksilla on suojauduttu mahdollisiin omaisuus- ja toiminnan keskeytymisriskeihin. Harjoitetulla liiketoiminnalla on kansainväliset vastuuvakuutukset.
Rahoitusriskit jakaantuvat luotto-, korko-, maksuvalmius- ja valuuttariskeihin. Luottotappioriskien hallintaa varten yhtiöllä on kaikki konserniyhtiöt käsittävä luottovakuutus. Yhtiön hallitus käsittelee kokouksissaan kuukausittain ja tarvittaessa useammin talouteen ja rahoitukseen liittyvät asiat sekä antaa tarvittaessa päätöksiä ja ohjeita rahoitusriskien hallintaan mm. korko- ja valuuttasuojauksiin liittyen. Maksuvalmiusriskiin voivat vaikuttaa ulkopuolisen lainarahoituksen saatavuus, konsernin luottokelpoisuuden kehittyminen, liiketoiminnan kehitys ja muutokset asiakkaiden maksukäyttäytymisessä. Maksuvalmiusriskiä seurataan kassaennustein, joiden ennusteperiodi on enimmillään 12 kuukautta.
Sisäisestä tarkastuksesta vastaa yhtiön hallitus. Sisäistä tarkastusta toteuttaa hallituksen valitsema ulkopuolinen keskuskauppakamarin hyväksymä tilintarkastusyhteisö. Sisäistä tarkastusta suorittava KHT-yhteisö ei voi olla sama taho kuin yhtiön tilintarkastusta suorittava KHT-yhteisö.
Sisäisen tarkastuksen tavoitteena on arvioida ja todentaa riskienhallinnan, sisäisen valvonnan sekä johtamisen ja hallinnon tehokkuutta. Tarkastus perustuu Revenio Group Oyj:n hallituksen vuosittain hyväksymään tarkastussuunnitelmaan.
Yhtiön sisäistä tarkastusta suorittaa hallituksen erikseen määrittämä ulkopuolinen taho.
Sisäinen valvonnan tehtävänä Revenio Group Oyj:ssä on tukea ja varmistaa:
Sisäiseen valvontaan kuuluu kaikki hallituksen, toimitusjohtajan ja muun henkilökunnan toimeenpanema taloudellinen- ja muu valvonta. Sisäinen valvonta konsernitasolla perustuu tytäryhtiöiden kuukausittain laatimiin tulosraportteihin, tilanneanalyyseihin ja ennusteisiin jotka emoyhtiön hallitus niin ikään kuukausittain käsittelee kokouksissaan. Sisäisen valvonnan toimintatavat tytäryhtiöissä mm. keskeisimpien talousprosessien osalta on määritelty yhtiöittäin laadituissa ohjeistuksissa.
Yhtiön johtotehtävissä toimivilla henkilöillä ja heidän lähipiirillään on velvollisuus ilmoittaa sekä Finanssivalvonnalle että yhtiölle kaikki omaan lukuun tekemänsä yhtiön osakkeisiin tai vieraan pääoman ehtoisiin välineisiin tai niihin liittyviin johdannaisiin tai muihin rahoitusvälineisiin liittyvät liiketoimet.
Yhtiö julkaisee tiedot johtotehtävissä toimivien ja heidän lähipiirinsä liiketoimista viipymättä ja viimeistään kolmen (3) työpäivän kuluessa kaupasta. Julkistaminen tehdään pörssitiedotteella sisäpiiritiedon julkistamista vastaavalla tavalla ja käyttäen tiedoteluokkaa "Johdon liiketoimet". Pörssitiedotteet johdon liiketoimia koskevista julkistetuista tiedoista ovat saatavilla yhtiön verkkosivuilta vähintään viiden vuoden ajan tiedotteen julkistamisesta.
Yhtiö arvioi ja seuraa lähipiirinsä kanssa tehtäviä liiketoimia ja huolehtii siitä, että mahdolliset eturistiriidat tulevat asianmukaisesti huomioiduiksi yhtiön päätöksenteossa. Yhtiö ylläpitää luetteloa sen lähipiiriin kuuluvista osapuolista konsernihallinnossa.
Revenio Group Oyj:llä ei ole sen normaalin liiketoiminnan puitteissa olennaisia,
Toimitusjohtaja Salovaara ja hänen määräysvaltayhteisönsä omistivat 31.12.2016 yhteensä 105 047 Revenio Group Oyj:n osaketta ja 7 500 optiota.
Revenio-konsernin johtoryhmä muodostuu toimitusjohtajasta, eri toimintojen johtajista sekä konsernin tytäryhtiöiden johtajista. Vuonna 2016 johtoryhmässä toimivat toimitusjohtaja Olli-Pekka Salovaara, Timo Hildén, Tomi Karvo, Ari Kukkonen, Ari Isomäki ja Robin Pulkkinen. Johtoryhmän työskentelyyn osallistuu myös viestinnän ulkopuolisena asiantuntijana Tiina Olkkonen. Lisäksi konsernille perustettiin 1.6.2016 alkaen vuosineljänneksittäin kokoontuva laajennettu johtoryhmä, johon kuuluu varsinaisten johtoryhmän jäsenten lisäksi Icare USA Inc.:n toimitusjohtaja John Floyd.
Revenio Group Oyj:n tytäryhtiöiden hallitusten jäsenet on valittu Revenio-konsernin johtoon kuuluvista henkilöistä. Henkilöille, jotka ovat työ- tai toimisuhteessa konsernin yhtiöihin, ei makseta erillistä palkkiota tytäryhtiön hallituksessa toimimisesta. Tytäryhtiöiden hallitukset vastaavat lakisääteisistä tehtävistä. Tytäryhtiöiden liiketoiminnan ohjaus tapahtuu Revenio-konsernin emoyhtiön hallituksen, toimitusjohtajan, tytäryhtiön toimitusjohtajan ja konsernin johtamisjärjestelmän kautta.
Revenio Terveysteknologia-segmentin johtajana toimii oman toimensa ohella Icare Finland Oy:n toimitusjohtaja Timo Hildén. Ennen nykyistä tehtäväänsä Hildén on toiminut 30 vuotta terveysteknologian alan yrityksissä yleisjohdon, myynnin ja markkinoinnin johtotehtävissä Orion-Yhtymässä, Labsystems:ssä, Thermo Electron:ssa ja Thermo Fisher Scientific:ssa. Jo 90-luvun alkupuolella hän oli mukana perustamassa tuotanto- ja myyntiyhtiöitä Venäjälle ja Kiinaan ja myöhemmin hänen vastuullaan oli myös tuotanto- ja markkinointiyksiköitä USA:ssa, Meksikossa ja Suomessa. Tuotekehitysyksiköitä oli sekä Suomessa että USA:ssa. Hän on ollut mukana lukuisissa yritysostoissa ollessaan Thermon palveluksessa.
Hildén ja hänen määräysvaltayhteisönsä omistivat 31.12.2016 yhteensä 4 000 Revenio Group Oyj:n osaketta ja 22 500 optiota.
Segmenttiin kuuluvien yhtiöiden toimitusjohtajat 31.12.2016 ovat:
Icare Finland Oy: KTM Timo Hildén 9.4.2012 alkaen.
Revenio Research Oy: KTM Timo Hildén 29.12.2014 alkaen.
Oscare Medical Oy: Revenio osti vuoden 2013 lopulla 53,5 prosentin osuuden osteoporoosin seulontaan ja seurantaan erikoistuneesta Oscare Medical Oy:stä. Oscare Medical Oy:n hallituksen puheenjohtajana toimi 31.12.2016 asti Revenio Group Oyj:n toimitusjohtaja Olli-Pekka Salovaara.
Vuoden 2016 aikana ei myyty liiketoimintoja.
Toimitusjohtajan, konsernijohtoryhmän ja tytäryhtiöiden toimitusjohtajien palkitsemisjärjestelmä muodostuu kiinteästä kuukausipalkasta, tehtävän tulosvaikutuksen perusteella määräytyvästä lyhyen- ja pitkän aikavälin tulospalkkiojärjestelmästä sekä optiojärjestelmästä. Yhtiössä ei ole käytössä osakepalkitsemisjärjestelmää. Konsernin toimitusjohtajalla, johtoryhmällä ja tytäryhtiöiden toimitusjohtajilla on ryhmäeläkevakuutus ja sairauskuluvakuutus 1.1.2012 alkaen. Vakuutusten taloudellinen merkitys yhtiön kannalta on vähäinen.
Revenio Group Oyj:n hallitus päättää toimitusjohtajan, konsernijohtoryhmän jäsenten sekä tytäryhtiöiden toimitusjohtajien palkkauksen, muut taloudelliset etuudet, tulospalkkiojärjestelmän perusteet sekä muun johdon tulospalkkioperiaatteet. Muiden kuin edellä mainittujen konsernijohtoryhmän jäsenten palkkauksesta ja palkitsemista sekä muun johdon tulospalkkiopalkitsemisjärjestelmien yksityiskohdista päättää toimitusjohtaja yksi yli yhden periaatteella.
Revenio Group Oyj:n johdon tulospalkkion enimmäismäärä on lyhyen aikavälin tulospalkkiojärjestelmässä neljän kuukauden ja pitkän aikavälin järjestelmässä kahden kuukauden palkkaa vastaava määrä vuoden pituisella määräytymisjaksolla. Konsernin toimitusjohtajalla palkkion enimmäismäärä lyhyen aikavälin tulospalkkiojärjestelmässä on kuuden kuukauden palkkaa vastaava määrä ja pitkäaikaisessa järjestelmässä neljän kuukauden palkkaa vastaava määrä. Lyhyen aikavälin tulospalkkiojärjestelmässä palkkiokriteereinä ovat konsernitason ja oman vastuualueen tulosvaatimukset sekä arvio-osuus. Pitkän aikavälin kannustinjärjestelmässä kriteerinä on konsernin liikevoitto. Lyhyen aikavälin tulospalkkiojärjestelmän piirissä on 5 konserniyhtiöissä johtavassa asemassa olevaa henkilöä. Pitkän aikavälin tulospalkkiojärjestelmän piirissä on osa konsernin nykyisestä johtoryhmästä.
Tulospalkkiojärjestelmän lisäksi Revenio Group Oyj:llä on voimassa oleva konsernin avainhenkilöstölle suunnattu optio-ohjelma vuodelta 2015. Optio-oikeuksien jaosta päättää Revenio Group Oyj:n hallitus.
Avainhenkilöiden tulospalkkiojärjestelmän lisäksi Revenio-konsernissa on työntekijöitä koskeva tulospalkkiojärjestelmä. Tulospalkkioon oikeutettujen henkilöiden valinnan mukaisesti osa vuositulospalkkiosta maksetaan henkilöstön perustamaan henkilöstörahastoon, joka sijoittaa pääosan varoistaan Revenio Group Oyj:n osakkeiden ostoon.
Konsernin taloudellista kehitystä ja taloudellisten tavoitteiden toteutumista seurataan koko konsernin kattavalla kuukausittaisella taloudellisella raportoinnilla. Kuukausittaiseen tulosraportointiin sisältyvät konserni- ja segmenttikohtaiset toteumatiedot analyyseineen, toteumien kehitys edelliseen vuoteen verrattuna, toteumien vertailu taloussuunnitelmiin sekä ennusteet käynnissä olevalle kalenterivuodelle. Kustakin segmentistä raportoidaan lisäksi keskeisiä talouden ja liiketoiminnan tunnuslukuja.
Konsernin lyhyen aikavälin taloussuunnittelu perustuu kalenterivuosittain laadittaviin taloussuunnitelmiin jotka kattavat seuraavan kalenterivuoden.
Konsernin taloudellisesta tilanteesta ja -kehityksestä tiedotetaan osavuosikatsauksilla ja tilinpäätöstiedotteella.
Riskienhallinnan tavoitteena konsernissa on varmistaa liiketoiminnan jatkuvuus ja konsernin toimintakyky kaikkien etukäteen tunnistettavissa olevien riskiskenaarioiden olosuhteissa. Riskienhallinnan periaatteet, strategiset tavoitteet ja painopisteet vahvistaa Revenio Group Oyj:n hallitus.
Vastuu riskienhallinnan toteuttamisesta on liiketoimintajohdolla ja konsernin
Raportit valmistellaan riittävän yksityiskohtaisesti ja ne täydentävät hallitukselle annettavan Esityslistan tietoja. Raportti sisältää kuvauksen Whistleblowing-ilmoituksesta, tehdyt selvitykset ja toimintasuositukset.
Mikäli hallituksen puheenjohtaja katsoo, että tutkinnassa tai tutkimustulosten analysoinnissa olisi tarkoituksenmukaista käyttää ulkopuolisia neuvonantajia tai asiantuntijoita hallituksen puheenjohtaja voi delegoida tutkimusvastuun yhdelle tai useammalle henkilölle, myös tahoille, jotka eivät ole yhtiön palveluksessa. Kaikki tutkimukset suoritetaan luottamuksellisesti siten, että tietoja luovutetaan vain tutkintamateriaalin tarkastelun helpottamiseksi tai milloin laki sitä vaatii. Hallituksen puheenjohtaja tai hänen valtuuttamansa tahot voivat edellyttää toimitusjohtajan tai muun johtajan, emoyhtiön henkilökunnan tai kenen tahansa muun yhtiön työntekijän apua Whistleblowing-ilmoitusten tutkinnassa ja ratkaisemisessa, mikäli he katsovat sen tarpeelliseksi. Hallituksen puheenjohtaja tai hänen valtuuttamansa tahot määrittelevät tutkimusten rajat. Yhtiö ja yhtiön työntekijät avustavat tarpeen mukaan kaikissa tutkimuksissa.
Hallitus käsittelee Esityslistan ja kaikki hallituksen puheenjohtajan toimittamat kirjalliset Raportit. Hallituksella on valta määrätä Yhtiö suorittamaan sopiva muutostoimenpide Whistleblowing-ilmoituksen johdosta. Hallitus voi konsultoida vapaasti ketä tahansa sopivan asiantuntemuksen omaavaa Yhtiön johtoon kuuluvaa henkilöä Whistleblowing-ilmoituksen arvioinnissa. Hallitus voi harkintansa mukaan käyttää myös ulkopuolisia tarkastajia, neuvonantajia ja asiantuntijoita Whistleblowing-ilmoituksen tutkinnan tulosten arvioinnissa.
Hallitus voi milloin tahansa päättää tutkivansa Whistleblowing-ilmoituksen kollegiona hallituksen puheenjohtajan sijaan. Näissä tapauksissa hallitus arvioi pikaisesti mahdollisen ulkopuolisen avun tarpeen tutkimusten suorittamiseksi. Tehdessään päätöksen siitä, että hallitus kollegiona tutkii Whistleblowingilmoituksen hallituksen puheenjohtajan sijaan, hallitus voi ottaa huomioon muun muassa väitetyn rikkomuksentekijän henkilöllisyyden, rikkomuksen vakavuuden ja laajuuden, väitteiden uskottavuuden, ja mahdolliset muut tilanteeseen liittyvät tekijät.
Tutkimusten perusteella hallitus päättää asiaankuuluvista jatkotoimenpiteistä. Hallitus säilyttää rekisteriä kaikista hallituksen puheenjohtajan toimenpide-ehdotuksista ja toimenpiteistä Whistleblowing-ilmoitusten
Yhtiön toimintatapojen mukaisesti hallitus, hallituksen puheenjohtaja tai yhtiön muu johto eivät ryhdy tai yritä ryhtyä minkäänlaisiin vastatoimiin sitä henkilöä kohtaan, joka tekee Whistleblowing-ilmoituksen tai avustaa hallitusta, hallituksen puheenjohtajaa, yhtiön johtoa tai muuta henkilöä tai ryhmää, mukaan lukien valtion viranomaiset, joka tutkii Whistleblowing-ilmoitusta tai muuten auttaa sen ratkaisemisessa. Vastatoimia ei myöskään suvaita miltään muulta henkilöltä tai ryhmältä.
Työntekijöiden luottamukselliset ja nimettömät ilmoitukset
Yhtiön työntekijöillä on oikeus tehdä Whistleblowing-ilmoituksia nimettömästi tai luottamuksellisesti käyttäen yllä kuvattuja menettelytapoja. Kaikki työntekijöiltä saadut Whistleblowing-ilmoitukset käsitellään nimettömästi tai luottamuksellisesti niin pitkälle kuin tällainen käsittely on olosuhteet huomioon ottaen mahdollista ja perusteltua.
Dokumentit; Luottamuksellisuus
Hallituksen puheenjohtaja säilyttää kaikki Whistleblowing-ilmotukseen, sen tutkintaan, sekä siitä tehtyyn päätökseen liittyvät dokumentit seitsemän vuoden ajan. Kaikki dokumentit ovat ehdottoman luottamuksellisia.
Julkaisumenettely
Yhtiö toimittaa nämä menettelyohjeet kaikille työntekijöilleen.
Pörssitiedottaminen ja pörssitiedotteet Pörssitiedottamisen taloudellisesta sisällöstä ja sijoittajaviestinnästä vastaa konsernin toimitusjohtaja. Pörssitiedottamiseen liittyvien säännösten noudattamista valvovat yhtiössä toimitusjohtaja ja talousjohtaja.
Yhtiö noudattaa sijoittajaviestinnässään tasapuolisuuden periaatetta ja julkaisee kaiken sijoittajatiedon Internet-sivuillaan suomeksi ja englanniksi.
Yhtiön tavoitteena on tuottaa markkinoille jatkuvasti oikeaa ja ajan tasalla olevaa tietoa yhtiön osakkeiden hinnanmuodostuksen perustaksi. Tavoitteena on parantaa yhtiön toiminnan tunnettuutta, lisätä sijoitusinformaation avoimuutta ja siten yhtiön kiinnostavuutta sijoituskohteena.
Yhtiö julkaisee painetun vuosikertomuksen suomeksi ja englanniksi. Yhtiössä ylläpidetään listaa vuosikertomuksen postittamista varten. Postituslistalle voi ilmoittautua sähköpostitse [email protected]. Tästä osoitteesta voi tilata myös sähköpostitse lähetettäviä pörssi- ja lehdistötiedotteita.
Yhtiö noudattaa 30 vuorokauden hiljaista sekä suljettua jaksoa ennen osavuosikatsauksen julkistamista ja 30 vuorokauden hiljaista sekä suljettua jaksoa ennen tilinpäätöksen julkistamista. Muina aikoina sijoittajien kyselyihin vastataan mahdollisuuksien mukaan puhelimitse, sähköpostilla sekä järjestämällä sijoittajatapaamisia
Tämä selvitys hallinto- ja ohjausjärjestelmästä on julkaistu samanaikaisesti yhtiön vuoden 2016 vuosikertomuksen kanssa yhtiön internet-sivuilla ja sitä päivitetään tarpeen mukaan. Hallinnointiperiaatteita koskevat kysymykset ja kommentit pyydetään toimittamaan osoitteeseen [email protected].
Yhtiö antaa osakeyhtiölain ja tilinpäätöstä koskevien säännösten mukaisia tietoja lähipiiriliiketoimista toimintakertomuksessa ja tilinpäätöksen liitetiedoissa.
Revenio Group Oyj noudattaa Nasdaq Helsinki Oy:n sääntöjä ja ohjeita, kuten sen sisäpiiriohjetta, markkinoiden väärinkäyttöasetusta ((EU) No 596/2014, MAR), arvopaperimarkkinalain ja rikoslain säännöksiä sekä Finanssivalvonnan, ESMAn (European Securities and Markets Authority) sääntöjä ja ohjeita. Näitä täydentää yhtiön oma sisäpiiriohje, jolla on tarkoitus luoda selkeät toimintaohjeet ja säännöt sisäpiiriasioiden hallinnosta, sisäpiiritiedon julkistamisesta, sisäpiiriluetteloiden ylläpidosta ja johtohenkilöiden ja näiden lähipiirin liiketoimista. Sisäpiiriohje on saatettu kaikille konsernin työntekijöille tiedoksi. Revenio julkistaa mahdollisimman pian yhtiötä suoraan koskevan sisäpiiritiedon. Yhtiö voi lykätä sisäpiiritiedon julkistamista, jos kaikki soveltuvan sääntelyn edellyttämät sisäpiiritiedon lykkäämisperusteet täyttyvät. Revenio pitää yllä soveltuvan sääntelyn edellyttämissä tilanteissa hankekohtaisia sisäpiirirekistereitä.
Yhtiön sisäpiirivastaavana toimii yhtiön talousjohtaja. Hän vastaa mm. seuraavien tehtävien toteutumisesta yhtiössä:
Revenio Group Oyj:n johtotehtävissä toimivien henkilöiden ja heidän lähipiiriläistensä on 3.7.2016 alkaen MAR-sääntelyn mukaisesti ilmoitettava yhtiölle ja Finanssivalvonnalle yhtiön osakkeilla tai muilla rahoitusvälineillä tekemistään liiketoimista. Yhtiö julkaisee tiedot liiketoimista pörssitiedotteella. Revenio Group Oyj:n johtotehtävissä toimiviksi henkilöiksi luetaan yhtiön hallituksen jäsenten ja toimitusjohtajan lisäksi myös yhtiön johtoryhmän jäsenet (johdon ilmoitusvelvolliset).
Yhtiössä pidetään hankekohtaisia sisäpiiriluetteloja henkilöistä, joilla on pääsy sisäpiiritietoon. Nämä sisäpiiriluettelot eivät ole julkisia. Sisäpiiriluetteloiden tiedot ovat Finanssivalvonnan käytettävissä. Aiemman lainsäädännön mukaisen julkisen sisäpiirirekisterin tiedot ovat nähtävillä Euroclear Finland Oy:n sisäpiirirekisterissä (rekisterin päivitys lakannut 2.7.2016) yhtiön verkkosivuilla arvopaperimarkkinalain siirtymäsäännösten edellyttämällä tavalla.
Johdon ilmoitusvelvolliset sekä yhtiön erikseen määrittelemät henkilöt eivät saa hankkia tai luovuttaa yhtiön liikkeeseen laskemia arvopapereita ja niihin oikeuttavia arvopapereita tai johdannaissopimuksia 30 vuorokauden aikana ennen osavuosikatsauksen ja tilinpäätöksen julkistamista. Nämä julkistamispäivät ilmoitetaan vuosittain etukäteen pörssitiedotteella. Lisäksi mahdollisissa sisäpiirihankkeissa mukana olevat henkilöt eivät saa hankkeen aikana käydä kauppaa yhtiön arvopapereilla tai johdannaissopimuksilla.
Yhtiön johto valvoo sisäpiiriohjeiden noudattamista ja pitää yllä yhtiön sisäpiiriluetteloita yhteistyössä Euroclear Finland Oy:n kanssa. Yhtiön johdon ilmoitusvelvollisille lähetetään säännöllisin väliajoin tarkistettavaksi ote johdon ilmoitusvelvollisten rekisteriin merkityistä tiedoista ja heidän kaupankäyntirajoitusten noudattamista ohjeistetaan ja seurataan.
Yhtiöjärjestyksen mukaan yhtiöllä on yksi tilintarkastaja, jonka tulee olla Keskuskauppakamarin hyväksymä tilintarkastusyhteisö. Yhtiökokoukselle tehtävän ehdotuksen yhtiön tilintarkastajaksi valmistelee hallitus. Tilintarkastajan toimikausi on yhtiön tilikausi ja tilintarkastajan tehtävä päättyy vaalia seuraavan varsinaisen yhtiökokouksen päättyessä.
Tilintarkastaja antaa yhtiön osakkeenomistajille lain edellyttämän tilintarkastuskertomuksen yhtiön tilinpäätöksen yhteydessä ja raportoi säännöllisesti havainnoistaan yhtiön hallitukselle.
Yhtiökokous 2016 valitsi yhtiön tilintarkastajaksi tilintarkastusyhteisö PricewaterhouseCoopers Oy:n. Yhtiön päävastuullisena tilintarkastajana toimii KHT Samuli Perälä. Yhtiökokous päätti, että tilintarkastajalle maksetaan palkkio yhtiön hyväksymän laskun mukaan.
| 2016 | 2015 | |
|---|---|---|
| Tilintarkastus | 35 | 36 |
| Muut palvelut | 2 | 4 |
| Yhteensä | 37 | 40 |
Revenio Group Oyj (yhdessä sen tytäryhtiöiden kanssa, "yhtiö") on laatinut seuraavat menettelyohjeet yhtiön työntekijöiden ja muiden tahojen tekemien sisäpiirikaupan, markkinoiden manipuloinnin sekä sisäpiirikaupan ja markkinoiden manipuloinnin yrityksien, kirjanpitoon, sisäiseen valvontaan, tilintarkastukseen tai yhtiön muuhun toimintaan liittyvän laittoman tai epärehellisen menettelyn ilmoitusten ("Whistleblowing-ilmoitus") käsittelyyn. Yhtiön hallitus on nimittänyt hallituksen puheenjohtajan vastaanottamaan ja tutkimaan Whistleblowing-ilmoitukset.
Whistleblowing-ilmoitukset voidaan toimittaa hallituksen puheenjohtajalle seuraavasti:
Hallituksen puheenjohtaja Revenio Group Oyj Äyritie 22 01510 Vantaa
Kaikki hallituksen puheenjohtajalle osoitetut Whistleblowing-ilmoitukset tulee merkitä selkeästi luottamuksellisiksi ja kiireellisiksi. Hallituksen puheenjohtaja valmistelee kaikista Whistleblowing-ilmoituksista kirjallisen esityslistan ("Esityslista"), jossa on ilmoituksen vastaanottopäivämäärä, yhteenveto ilmoituksen sisällöstä (mukaan lukien ilmoituksen väitteet ja osalliset henkilöt – ilmoittajan nimeä ei julkaista) ja ilmoitukseen mahdollisesti liittyvien tutkimusten sen hetkisestä tilanteesta, sekä mahdollinen asian ratkaisu. Hallituksen puheenjohtaja toimittaa päivitetyn Esityslistan hallitukselle ennen jokaista hallituksen kokousta tuoden esiin viimeaikaiset tapahtumat riittävällä tarkkuudella.
Mikäli Whistleblowing-ilmoitus koskee hallituksen puheenjohtajaa, puheenjohtajan tulee viipymättä jäävätä itsensä tutkinnasta ja ilmoittaa asiasta hallitukselle kirjallisesti. Tämän jälkeen hallitus nimittää toisen henkilön kyseisen Whistleblowing-ilmoituksen tutkintaan ja tutkinnan tulosten raportointiin hallitukselle tämän menettelyohjeen mukaisesti. Hallituksen puheenjohtaja arvioi viipymättä ilmoituksen saavuttua, onko kyseinen ilmoitus Whistleblowing-ilmoitus. Mikäli Hallituksen puheenjohtaja päätyy siihen, että kyseessä on Whistleblowing-ilmoitus, hänen tulee tutkia ilmoituksen asia ja raportoida tutkimustuloksista kirjallisesti hallitukselle ("Raportti").
Tässä vuosikertomuksessa esitetyt markkinoihin ja tulevaisuuteen liittyvät lausunnot ja arviot perustuvat konsernin ja tytäryhtiöiden johdon tämänhetkisiin näkemyksiin. Luonteensa vuoksi Tässä vuosikertomuksessa esitetyt markkinoihin ja tulevaisuuteen liittyvät lausunnot ja arviot perustuvat konsernin ja tytäryhtiöiden johdon tämänhetkisiin näkemyksiin. Luonteensa vuoksi ne sisältävät epävarmuutta ja ovat alttiita yleisen taloudellisen tai toimialan tilanteen muutoksille.
ne sisältävät epävarmuutta ja ovat alttiita yleisen taloudellisen tai toimialan tilanteen muutoksille. www.revenio.fi
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.