Equnico SE — Governance Information 2024

Apr 26, 2024

RAPORT W SPRAWIE STOSOWANIA ZASAD ŁADU KORPORACYJNEGO W RESBUD SE w 2023 ROKU

CZĘŚĆ A. Przestrzeganie zasad ładu korporacyjnego zawartych w dokumencie „Dobre praktyki spółek notowanych na GPW”

1. Wskazanie zbioru zasad ładu korporacyjnego, któremu podlega Emitent oraz miejsca, gdzie tekst zbioru zasad jest publicznie dostępny

Nowy zbiór Dobrych Praktyk został opracowany przez Giełdę Papierów Wartościowych w Warszawie i przyjęty Uchwałą Nr 13/1834/2021 Rady Nadzorczej GPW z dnia 29 marca 2021 roku, a wszedł w życie w dniu 1 lipca 2021 roku. Zbiór zasad ładu korporacyjnego i związane z nim zasady postępowania mają istotny wpływ na kształtowanie relacji spółek giełdowych z ich otoczeniem rynkowym. Tekst DPSN_2021 jest publicznie dostępny na stronie internetowej GPW: https://www.gpw.pl/dobre-praktyki2021 w sekcji poświęconej zagadnieniom dobrych praktyk. Intencją RESBUD SE jest trwałe przestrzeganie wszystkich zasad ładu korporacyjnego określonych w ww. obecnie obowiązującym dokumencie.

2. Wskazanie zakresu, w jakim Emitent w 2023 roku odstąpił od postanowień zbioru zasad ładu oraz wskazanie tych postanowień i wyjaśnienie przyczyn odstąpienia

Na podstawie § 29 ust. 3 Regulaminu Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie S.A., Zarząd Spółki opublikował w dniu 24 kwietnia 2023 roku aktualizację informacji o stanie stosowania Dobrych Praktyk Spółek Notowanych na GPW 2021, szczegółowo wskazując rekomendacje i zasady, od których stosowania odstąpiono. Szczegółowa informacja na temat stanu stosowania Dobrych Praktyk 2021 przez Spółkę jest dostępna na jej stronie internetowej: https://resbud.pl/lad-korporacyjny/ w sekcji poświęconej zagadnieniom ładu korporacyjnego.

Zgodnie przekazaną informacją Zarządu, Spółka zobowiązała się do przestrzegania zasad ładu korporacyjnego zawartych w dokumencie „Dobre Praktyki Spółek Notowanych na GPW 2021” (DPSN_2021) za wyjątkiem następujących zasad:

1. POLITYKA INFORMACYJNA I KOMUNIKACJA Z INWESTORAMI

1.3. W swojej strategii biznesowej spółka uwzględnia również tematykę ESG, w szczególności obejmującą:
1.3.1. zagadnienia środowiskowe, zawierające mierniki i ryzyka związane ze zmianami klimatu i zagadnienia zrównoważonego rozwoju;

• Zasada ta nie jest stosowana.
• Wyjaśnienie Spółki: Działalność spółki nie generuje dużego obciążenia dla środowiska, ponieważ spółka jest spółką holdingową. Główna działalność firmy ma charakter biurowy.

1.4. W celu zapewnienia należytej komunikacji z interesariuszami, w zakresie przyjętej strategii biznesowej spółka zamieszcza na swojej stronie internetowej informacje na temat założeń posiadanej strategii, mierzalnych celów, w tym zwłaszcza celów długoterminowych, planowanych działań oraz postępów w jej realizacji, określonych za pomocą mierników, finansowych i niefinansowych. Informacje na temat strategii w obszarze ESG powinny m.in.:

• Zasada nie jest stosowana.
• Komentarz spółki: Spółka publikuje wymagane przez prawo informacje na swojej stronie internetowej. Informacje na temat planów oraz celów spółki są przekazywane głównie w raportach okresowych.

1.4.1. objaśniać, w jaki sposób w procesach decyzyjnych w spółce i podmiotach z jej grupy uwzględniane są kwestie związane ze zmianą klimatu, wskazując na wynikające z tego ryzyka;

• Zasada ta nie jest stosowana.
• Wyjaśnienie Spółki: Ze względu na marginalny wpływ spółki na zmiany klimatu, spółka nie porusza tych kwestii w swoich procesach decyzyjnych.

1.4.2. przedstawiać wartość wskaźnika równości wynagrodzeń wypłacanych jej pracownikom, obliczanego jako procentowa różnica pomiędzy średnim miesięcznym wynagrodzeniem (z uwzględnieniem premii, nagród i innych dodatków) kobiet i mężczyzn za ostatni rok, oraz przedstawiać informacje o działaniach podjętych w celu likwidacji ewentualnych nierówności w tym zakresie, wraz z prezentacją ryzyk z tym związanych oraz horyzontem czasowym, w którym planowane jest doprowadzenie do równości.

• Zasada ta nie jest stosowana.
• Wyjaśnienie Spółki: Z uwagi na fakt, że Spółka nie prowadzi tego rodzaju analiz w zakresie kwestii społecznych i pracowniczych, nie publikuje dodatkowych informacji w zakresie objętym niniejszym punktem.

1.5. Co najmniej raz w roku spółka ujawnia wydatki ponoszone przez nią i jej grupę na wspieranie kultury, sportu, instytucji charytatywnych, mediów, organizacji społecznych, związków zawodowych itp. Jeżeli w roku objętym sprawozdaniem spółka lub jej grupa ponosiły wydatki na tego rodzaju cele, informacja zawiera zestawienie tych wydatków.

• Zasada ta nie jest stosowana.
• Wyjaśnienie Spółki: Spółka nie ponosi takich wydatków.

1.6. W przypadku spółki należącej do indeksu WIG20, mWIG40 lub sWIG80 raz na kwartał, a w przypadku pozostałych nie rzadziej niż raz w roku, spółka organizuje spotkanie dla inwestorów, zapraszając na nie w szczególności akcjonariuszy, analityków, ekspertów branżowych i przedstawicieli mediów. Podczas spotkania zarząd spółki prezentuje i komentuje przyjętą strategię i jej realizację, wyniki finansowe spółki i jej grupy, a także najważniejsze wydarzenia mające wpływ na działalność spółki i jej grupy, osiągane wyniki i perspektywy na przyszłość. Podczas organizowanych spotkań zarząd spółki publicznie udziela odpowiedzi i wyjaśnień na zadawane pytania.

• Zasada ta nie jest stosowana.
• Wyjaśnienie Spółki: Spółka nie należy do żadnego ze wskazanych indeksów. Ponadto, nie organizuje spotkań dla inwestorów, analityków i akcjonariuszy. Wszystkie informacje są dostarczane przez firmę za pośrednictwem komunikacji elektronicznej.

2. ZARZĄD I RADA NADZORCZA

2.3. Przynajmniej dwóch członków rady nadzorczej spełnia kryteria niezależności wymienione w ustawie z dnia 11 maja 2017 r. o biegłych rewidentach, firmach audytorskich oraz nadzorze publicznym, a także nie ma rzeczywistych i istotnych powiązań z akcjonariuszem posiadającym co najmniej 5% ogólnej liczby głosów w spółce.

• Zasada ta jest aktualnie stosowana, choć nie była przez większą część 2023 roku.
• Wyjaśnienie Spółki: Decyzja o wyborze członków Rady Nadzorczej leży w gestii Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy. Akcjonariusze, kierując się kompetencjami i zaufaniem do poszczególnych kandydatów, decydują o składzie Rady Nadzorczej. Spółka może, w zależności od decyzji Walnego Zgromadzenia, okresowo spełniać lub nie spełniać tego kryterium w zależności od wybranego składu Zarządu, a ocena wynikających z tego ryzyk mieści się w kompetencjach Walnego Zgromadzenia. Przez większą część 2023 roku Rada Nadzorcza nie spełniała kryteriów niezależności, gdyż tylko jeden członek Rady był niezależny. Od 30 sierpnia 2023 roku skład Rady Nadzorczej spełnia kryteria wskazanie w niniejszej zasadzie.

3. SYSTEMY I FUNKCJE WEWNĘTRZNE

3.10. Co najmniej raz na pięć lat w spółce należącej do indeksu WIG20, mWIG40 lub sWIG80 dokonywany jest, przez niezależnego audytora wybranego przy udziale komitetu audytu, przegląd funkcji audytu wewnętrznego.

• Zasada ta nie ma zastosowana.
• Wyjaśnienie Spółki: Spółka nie należy do żadnego z tych indeksów.

4. WALNE ZGROMADZENIE I RELACJE Z AKCJONARIUSZAMI

4.11. Członkowie zarządu i rady nadzorczej biorą udział w obradach walnego zgromadzenia, w miejscu obrad lub za pośrednictwem środków dwustronnej komunikacji elektronicznej w czasie rzeczywistym, w składzie umożliwiającym wypowiedzenie się na temat spraw będących przedmiotem obrad walnego zgromadzenia oraz udzielenie merytorycznej odpowiedzi na pytania zadawane w trakcie walnego zgromadzenia. Zarząd prezentuje uczestnikom zwyczajnego walnego zgromadzenia wyniki finansowe spółki oraz inne istotne informacje, w tym niefinansowe, zawarte w sprawozdaniu finansowym podlegającym zatwierdzeniu przez walne zgromadzenie. Zarząd omawia istotne zdarzenia dotyczące minionego roku obrotowego, porównuje prezentowane dane z latami wcześniejszymi i wskazuje stopień realizacji planów minionego roku.

• Zasada ta nie jest stosowana.
• Wyjaśnienie Spółki: Spółka przedstawia wszystkie dokumenty związane ze sprawozdaniem finansowym z odpowiednim wyprzedzeniem. Zarząd uczestniczy w obradach Walnego Zgromadzenia, jednak nie prezentuje wyników oraz innych danych, które zostały przedstawione w dokumentach. W przypadku pytań akcjonariuszy, Zarząd udziela odpowiednich wyjaśnień.

3. Aktualizacja zakresu, w jakim Emitent stosuje postanowienia zbioru zasad ładu

W dniu 11 kwietnia 2024 roku, Zarząd Spółki przekazał informację z aktualizacją w zakresie stanu stosowania zasad określonych w załączniku do Uchwały nr 13/1834/2021 Rady Nadzorczej GPW z dnia 29 marca 2021 roku "Dobre Praktyki Spółek Notowanych na GPW 2021". Do stosowania zostały wdrożone zasady: 1.5. i 2.3. Spółka nie stosuje 12 zasad zawartych w zbiorze Dobrych Praktykach 2021: 1.3.1., 1.4., 1.4.1., 1.4.2., 1.6., 2.1., 2.2., 2.11.6., 3.4., 3.5., 3.6. i 4.11. Spółka zamieściła także dodatkowe wyjaśnienia w zakresie niektórych zasad już stosowanych. Szczegółowa informacja w tym zakresie jest dostępna na jej stronie internetowej: https://resbud.pl/lad-korporacyjny/ w zakładce: Relacje inwestorskie.

CZĘŚĆ B. Opis podstawowych cech stosowanych w Spółce systemów kontroli wewnętrznej i zarządzania ryzykiem w odniesieniu do procesu sporządzania sprawozdań finansowych i skonsolidowanych sprawozdań finansowych

Spółka utrzymuje skuteczne systemy kontroli wewnętrznej w zakresie prowadzenia rachunkowości i sprawozdawczości finansowej, które zapewniają rzetelne i jasne przedstawianie jej sytuacji majątkowej i finansowej. Przyjęte zasady rachunkowości stosuje się w sposób ciągły, zapewniając porównywalność sprawozdań finansowych przy zastosowaniu reguły kontynuacji działalności i ostrożnej wyceny. Grupa Emitenta sporządza sprawozdania finansowe zgodnie z obowiązującymi przepisami, w szczególności zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości, Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej, a w zakresie nieuregulowanym przez MSR, zgodnie z przepisami ustawy o rachunkowości oraz przepisami wykonawczymi wydanymi na jej podstawie.# Skuteczny system kontroli wewnętrznej Spółki w procesie sporządzania jednostkowych i skonsolidowanych sprawozdań finansowych został uregulowany m.in. w wewnętrznych Procedurach.

Procedury te określają zasady i zakres raportowania oraz odpowiedzialności w przedmiocie sporządzania raportów okresowych oraz sprawozdań finansowych, w tym zapewnienia ich jakości i poprawności oraz publikacji. W zakresie zarządzania ryzykiem sporządzania sprawozdań finansowych, na bieżąco prowadzony jest monitoring zmian w przepisach i regulacjach zewnętrznych związanych ze sporządzaniem sprawozdań. Zgodnie z obowiązującymi przepisami Spółka poddaje swoje sprawozdania finansowe przeglądowi oraz badaniu przez niezależnego biegłego rewidenta. Aktualnie, Emitent posiada przyjęte regulacje dotyczące procedury i przesłanek wyboru firmy audytorskiej oraz świadczenia usług dodatkowych. Nadzór merytoryczny nad procesem przygotowania jednostkowych i skonsolidowanych sprawozdań finansowych oraz raportów okresowych Spółki sprawuje Członek Zarządu odpowiedzialny za sprawy finansowo-księgowe. Za organizację prac związanych z przygotowaniem sprawozdań finansowych odpowiedzialny jest Pion Księgowości, podlegający bezpośrednio Członkowi Zarządu. Dane finansowe będące podstawą jednostkowych i skonsolidowanych sprawozdań finansowych i raportów okresowych pochodzą z systemu księgowo-finansowego w którym rejestrowane są transakcje zgodnie z polityką rachunkowości Spółki. Spółka podejmuje starania, aby sprawozdania finansowe sporządzane były przez podmioty profesjonalne, zgodnie z wymogami prawa i najwyższymi standardami sprawozdawczości finansowej wymaganymi dla spółek publicznych. Korzystając z usług wyspecjalizowanych podmiotów, Zarząd otrzymuje bieżące doradztwo zewnętrzne w zakresie konsultowania wszelkich problemów związanych z prawidłowym sporządzaniem 6 obowiązkowych sprawozdań finansowych, w tym raportów kwartalnych, półrocznych i rocznych oraz kwestii podatkowych. Ze względu na dotychczasową wielkość Spółki, opisany powyżej stosowany w Spółce system kontroli wewnętrznej i zarządzania ryzykiem w odniesieniu do procesu sporządzania sprawozdań finansowych jest wystarczający i dotychczas w procesie sporządzania sprawozdań finansowych nie zidentyfikowano szczególnych i istotnych ryzyk.

CZĘŚĆ C. Prawa akcjonariuszy i ograniczenia w ich wykonywaniu

1. Wskazanie akcjonariuszy posiadających bezpośrednio lub pośrednio znaczne pakiety akcji wraz ze wskazaniem liczby posiadanych przez te podmioty akcji, ich procentowego udziału w kapitale zakładowym, liczby głosów z nich wynikających i ich procentowego udziału w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu

Główni akcjonariusze (posiadanie akcji bezpośrednie i pośrednie) na dzień publikacji Raportu.

Akcjonariusze	Liczba akcji	% akcji	Liczba głosów	% udział w ogólnej liczbie głosów
DKW POLSKA OÜ	85 632 874	27,14 %	85 632 874	27,14 %
Sergiusz Pietrosz	80 084 032	25,38 %	80 084 032	25,38 %
Alexey Petrov*	53 217 230	16,87 %	53 217 230	16,87 %

• wraz z podmiotami zależnymi

2. Wskazanie posiadaczy papierów wartościowych, które dają specjalne uprawnienia kontrolne wraz z opisem tych uprawnień

Spółka nie wyemitowała papierów wartościowych, które przyznają specjalne uprawnienia kontrolne któremukolwiek z jej akcjonariuszy.

3. Wskazanie wszelkich ograniczeń odnośnie do wykonywania prawa głosu

Statut Spółki nie wprowadza żadnych ograniczeń odnośnie wykonywania prawa głosu. Nie występują również żadne postanowienia, które oddzielają prawa kapitałowe związane z papierami wartościowymi od posiadania papierów wartościowych.

4. Wskazanie wszelkich ograniczeń dotyczących przenoszenia prawa własności papierów wartościowych Emitenta

Nie występują żadne ograniczenia dotyczące przenoszenia prawa własności papierów wartościowych. Zgodnie z wiedzą Emitenta, nie istnieją umowy zawierane w trybie art. 338 §1 ksh ograniczające na określony czas rozporządzanie akcjami lub częścią ułamkową tych akcji. Zgodnie z wiedzą Emitenta nie istnieją również umowy zawarte na podstawie art. 338 §2 ksh ustanawiające prawo pierwokupu lub inne prawo pierwszeństwa nabycia akcji lub ułamkowej części tych akcji. Obrót papierami wartościowymi Emitenta - jako spółki publicznej - podlega jednak ograniczeniom określonym w ustawie z dnia 29 lipca 2005 r. o ofercie publicznej i warunkach wprowadzania instrumentów finansowych do zorganizowanego systemu obrotu oraz o spółkach publicznych (Dz.U. Nr 184, poz. 1539 z późn. zm.) oraz w ustawie z dnia 29 lipca 2005 r. o obrocie instrumentami finansowymi (Dz. U. Nr 183, poz. 1538 z późn. zm.).

CZĘŚĆ D. Organy Spółki i ich działanie

1. Opis zasad zmiany Statutu lub umowy spółki Emitenta

Zasady dotyczące zmiany Statutu Spółki wynikają bezpośrednio z obowiązujących przepisów Kodeksu Spółek Handlowych (art. 430 ksh). Aktualna treść tekstu jednolitego Statutu Spółki dostępna jest na stronie https://resbud.pl/dokumenty-organizacyjne-spolki/ w zakładce: O firmie.

2. Sposób działania Walnego Zgromadzenia i jego zasadniczych uprawnień oraz opis praw akcjonariuszy i sposobu ich wykonywania

Sposób funkcjonowania Walnego Zgromadzenia RESBUD SE oraz jego uprawnienia regulują, oprócz odpowiednich postanowień Kodeksu Spółek Handlowych (art. 393 i nast. ksh), Statut Spółki, a także przyjęte przez Spółkę regulaminy. Treść „Regulaminu Walnego Zgromadzenia” oraz „Regulaminu zdalnego udziału w Walnym Zgromadzeniu” dostępna jest na stronie https://resbud.pl/dokumenty-organizacyjne-spolki/ w zakładce: O firmie.

3. Skład osobowy i zasady działania organów zarządzających, nadzorczych lub administrujących Emitenta oraz ich komitetów wraz ze wskazaniem składu osobowego tych organów i zmian, które w nich zaszły w ciągu ostatniego roku obrotowego

Organami Spółki są: Zarząd, Rada Nadzorcza, Walne Zgromadzenie.

ZARZĄD

Organem Wykonawczym spółki RESBUD SE jest Zarząd. Zgodnie z treścią §10 Statutu, Zarząd może składać się od jednego do pięciu członków, których kadencja jest wspólna i trwa 3 lata.

W skład Zarządu RESBUD SE w okresie 01.01.2023-31.12.2023
* Krzysztof Długosz - Prezes Zarządu
* Joanna Dyja - Członek Zarządu

Skład organu nie ulegał zmianie do chwili sporządzenia niniejszego raportu. Szczegółową organizację oraz sposób funkcjonowania Zarządu określa „Regulamin Zarządu”, który dostępny jest na stronie: https://resbud.pl/dokumenty-organizacyjne-spolki/ w zakładce: O firmie.

RADA NADZORCZA

Rada Nadzorcza jest organem nadzorczym spółki. Członków Rady Nadzorczej, w liczbie od pięciu do dziewięciu, wybiera i odwołuje Walne Zgromadzenie. Kadencja członków Rady Nadzorczej jest wspólna i trwa 3 lata.

Skład Rady Nadzorczej RESBUD SE w okresie 01.01.2023-28.06.2023
* Alexey Petrov - Przewodniczący Rady Nadzorczej
* Anna Jõemets - Członek Rady Nadzorczej
* Sergiusz Pietrosz - Członek Rady Nadzorczej
* Maciej Grabowski - Członek Rady Nadzorczej
* Agata Nowicka - Członek Rady Nadzorczej

Z dniem 28 czerwca 2023 roku (na chwilę otwarcia obrad Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy Spółki) Pani Agata Nowicka złożyła rezygnację z pełnienia funkcji członka Rady Nadzorczej RESBUD SE. W tym dniu Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy powołało w skład Rady Nadzorczej RESBUD SE Pana Dariusza Krawczyka.

Skład Rady Nadzorczej RESBUD SE w okresie 28.06.2023-31.12.2023 (i nadal)
* Alexey Petrov - Przewodniczący Rady Nadzorczej
* Anna Jõemets - Członek Rady Nadzorczej
* Sergiusz Pietrosz - Członek Rady Nadzorczej
* Maciej Grabowski - Członek Rady Nadzorczej
* Dariusz Krawczyk - Członek Rady Nadzorczej

Szczegółową organizację oraz sposób funkcjonowania Rady Nadzorczej określa „Regulamin Rady Nadzorczej”, który dostępny jest na stronie: https://resbud.pl/dokumenty-organizacyjne-spolki/ w zakładce: O firmie.

4. Opis zasad dotyczących powoływania i odwoływania osób zarządzających oraz ich uprawnień, w szczególności prawo do podjęcia decyzji o emisji lub wykupie akcji

Zarząd wykonuje wszelkie uprawnienia w zakresie zarządzania Spółką, z wyjątkiem zastrzeżonych przez prawo lub Statut dla pozostałych organów Spółki. Członkowie zarządu wybierani i odwoływani są przez Radę Nadzorczą, która decyduje również o wynagrodzeniu członków zarządu. Członek Zarządu może być ponownie powołany raz lub więcej niż jeden raz, każdorazowo na okres nieprzekraczający trzech lat.

Każdy członek Zarządu spółki może reprezentować spółkę samodzielnie we wszystkich czynnościach prawnych, z wyjątkiem zastrzeżonych przez prawo lub Statut dla pozostałych organów Spółki. Uchwały Zarządu zapadają zwykłą większością głosów. W razie równej liczby głosów rozstrzyga głos Prezesa Zarządu. Uchwały Zarządu mogą być powzięte, jeżeli wszyscy członkowie zostali prawidłowo zawiadomieni o posiedzeniu Zarządu. Członek Zarządu nie może bez zgody Rady Nadzorczej w trakcie trwania swojej kadencji w Spółce zajmować się interesami konkurencyjnymi ani też uczestniczyć w spółce konkurencyjnej jako wspólnik spółki cywilnej, spółki osobowej lub jako członek organu spółki kapitałowej bądź uczestniczyć w innej konkurencyjnej osobie prawnej jako członek organu. Zakaz ten obejmuje także udział w konkurencyjnej spółce kapitałowej, w przypadku posiadania w niej przez członka Zarządu co najmniej 10% (słownie: dziesięć procent) udziałów lub akcji, bądź prawa do powoływania co najmniej jednego członka zarządu. Pełnienie przez członków zarządu spółki funkcji w organach podmiotów spoza grupy Spółki wymaga zgody Rady Nadzorczej. Uprawnienia osób zarządzających określają przepisy Kodeksu spółek handlowych oraz Statutu Spółki. Osoby zarządzające nie posiadają szczególnych uprawnień do podjęcia decyzji o emisji bądź wykupie akcji.

5. Informacje dotyczące Komitetu Audytu

W skład Komitetu Audytu, funkcjonującego w ramach Rady Nadzorczej Emitenta od dnia 30 sierpnia 2023 roku, wchodzą trzy osoby. Na dzień 31 grudnia 2023 roku oraz na dzień publikacji niniejszego sprawozdania są to:
* Dariusz Krawczyk – Przewodnicząca Komitetu Audytu,
* Maciej Grabowski – Członek Komitetu Audytu,
* Alexey Petrov – Członek Komitetu Audytu.# Komitet Audytu

Komitet Audytu wykonuje swoje funkcje w oparciu o obowiązujące przepisy prawne, a także przyjęty w Spółce „Regulamin Komitetu Audytu”, który dostępny jest na stronie: https://resbud.pl/dokumenty-organizacyjne-spolki/ w zakładce: O firmie.

W 2023 r., z uwagi na powołanie w III kwartale roku, Komitet Audytu odbył dwa posiedzenia.

Członkowie Komitetu Audytu

• Pan Maciej Grabowski spełnia ustawowe kryteria niezależności (w rozumieniu art. 129 ust. 3 Ustawy o biegłych rewidentach, firmach audytorskich oraz nadzorze publicznym z dnia 11 maja 2017 r.) oraz posiada wiedzę i umiejętności w zakresie rachunkowości i badania sprawozdań finansowych (zgodnie z art. 129 ust. 1 Ustawy o biegłych rewidentach, firmach audytorskich oraz nadzorze publicznym z dnia 11 maja 2017 r.)
  Posiadane wykształcenie, kwalifikacje i zajmowane wcześniej stanowiska, wraz z opisem przebiegu pracy zawodowej, wskazane są w życiorysie załączonym do raportu bieżącego nr 15/2022 opublikowanego w dniu 13 września 2022 roku.

• Pan Dariusz Krawczyk spełnia ustawowe kryteria niezależności (w rozumieniu art. 129 ust. 3 Ustawy o biegłych rewidentach, firmach audytorskich oraz nadzorze publicznym z dnia 11 maja 2017 r.) oraz posiada wiedzę i umiejętności z zakresu branży, w której działa jednostka (w rozumieniu art. 129 ust. 5 Ustawy o biegłych rewidentach, firmach audytorskich oraz nadzorze publicznym z dnia 11 maja 2017 r.).
  Posiadane wykształcenie, kwalifikacje i zajmowane wcześniej stanowiska, wraz z opisem przebiegu pracy zawodowej, wskazane są w życiorysie załączonym do raportu bieżącego nr 12/2023 opublikowanego w dniu 20 czerwca 2023 roku.

• Pan Alexey Petrov posiada wiedzę i umiejętności z zakresu branży, w której działa jednostka (w rozumieniu art. 129 ust. 5 Ustawy o biegłych rewidentach, firmach audytorskich oraz nadzorze publicznym z dnia 11 maja 2017 r.).
  Posiadane wykształcenie, kwalifikacje i zajmowane wcześniej stanowiska, wraz z opisem przebiegu pracy zawodowej, wskazane są w życiorysie dostępnym na stronie internetowej Spółki.

6. Informacje o podmiocie uprawnionym do badania sprawozdań finansowych

Wybór firmy audytorskiej przeprowadzającej badanie sprawozdania finansowego

Uchwałą Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia z dnia 17 listopada 2022 roku odwołano poprzedniego audytora - firmę KMPG Bal<0xC2><0xAD>tics OÜ i wybrano Firmę Audytorską INTERFIN Sp. z o.o. z siedzibą w Krakowie jako podmiot uprawniony do przeprowadzenia badania skonsolidowanych sprawozdań finansowych Spółki za lata 2022 i 2023.

Uchwałą Rady Nadzorczej nr 1/01/2023 z dnia 5 stycznia 2023 roku doprecyzowano, iż Firma Audytorska INTERFIN Sp. z o.o. jest uprawniona do przeprowadzenia badania skonsolidowanych oraz jednostkowych (kwartalnych, półrocznego i rocznego) sprawozdań finansowych Spółki RESBUD SE za lata 2022 i 2023.

Zgodnie z art. 130 ust.7 ustawy o biegłych rewidentach, Rada Nadzorcza przekazała szczegółowe uzasadnienie wyboru firmy audytorskiej.

Audytor jest podmiotem wpisanym przez Polską Agencję Nadzoru Audytowego na listę firm audytorskich pod numerem ewidencyjnym 529.

Opis głównych założeń wyboru firmy audytorskiej oraz polityki świadczenia przez firmę audytorską lub podmioty z nią powiązane dozwolonych usług niebędących badaniem

Zgodnie z postanowieniami Statutu RESBUD SE oraz Regulaminu Rady Nadzorczej, dokonywanie wyboru biegłego rewidenta przeprowadzającego badanie jednostkowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego Spółki leży w kompetencjach Rady Nadzorczej.

Uchwałami z dnia 30 sierpnia 2023 roku Rada Nadzorcza Spółki przyjęła regulacje dotyczące wyboru firmy audytorskiej do przeprowadzania badań. Zostały one następnie zastąpione analogicznymi regulacjami przyjętymi w 2024r. przez Komitet Audytu Rady Nadzorczej Spółki.

Podstawowe założenia dotyczące wyboru firmy audytorskiej zostały opisane w „Polityce wyboru firmy audytorskiej do przeprowadzenia badania”, oraz „ Procedurze wyboru firmy audytorskiej”, których celem jest zapewnienie prawidłowości procesu wyboru firmy audytorskiej oraz określenie odpowiedzialności i obowiązków uczestników procesu, które zamieszczono na stronie internetowej: https://resbud.pl/lad-korporacyjny/ w zakładce: Relacje inwestorskie.

Natomiast podstawowe założenia polityki świadczenia przez firmę audytorską lub podmioty z nią powiązane dozwolonych usług niebędących badaniem sprawozdań finansowych, czyli tzw. usług dodatkowych, zostały określone w przyjętej w Spółce „Polityce świadczenia przez firmę audytorską przeprowadzającą badanie ustawowe, przez podmioty powiązane z tą firmą audytorską oraz przez członka sieci firmy audytorskiej dozwolonych usług niebędących badaniem”, dostępnej na stronie internetowej: https://resbud.pl/lad-korporacyjny/ w zakładce: Relacje inwestorskie.

Świadczenie przez firmę audytorską usług niebędących badaniem sprawozdań finansowych

Firma Audytorska INTERFIN Sp. z o.o. nie świadczyła na rzecz Emitenta i podmiotów z Grupy Kapitałowej Emitenta żadnych innych usług poza badaniem rocznych sprawozdań finansowych, przeglądem śródrocznych sprawozdań finansowych, wykonaniu usługi atestacyjnej polegającej na sprawdzeniu zgodności skonsolidowanego sprawozdania finansowego sporządzonego w jednolitym elektronicznym formacie raportowania z wymogami rozporządzenia o standardach technicznych dotyczących specyfikacji jednolitego elektronicznego formatu raportowania oraz usługi atestacyjnej polegającej na przeprowadzeniu oceny sprawozdania o wynagrodzeniach.

Usługi wymienione powyżej niebędące badaniem sprawozdań finansowych są zgodne z prawem i przepisami obowiązującymi w Polsce.

7. Polityka różnorodności

Spółka RESBUD SE stara się wdrażać zasady polityki różnorodności wobec zarządu oraz rady nadzorczej, pomimo braku sformalizowanego dokumentu w tym zakresie. Głównymi kryteriami wyboru kandydatów sprawujących funkcje we wszystkich organach Spółki są fachowość, profesjonalizm oraz posiadane kwalifikacje i kompetencje.

Aktualny skład zarządu spełnia warunek zapewnienia różnorodności wyrażony w zasadzie, iż w przypadku zróżnicowania pod względem płci, udział mniejszości w danym organie utrzymuje się na poziomie nie niższym niż 30%.

W ramach działalności Grupa RESBUD nie ma spisanej wspólnej Polityki różnorodności. Cała Grupa Kapitałowa w swojej działalności przestrzega zakazów dyskryminacji oraz prowadzi działania na rzecz poszanowania różnorodności w miejscu pracy. Pochodzenie etniczne, wiek, płeć, narodowość, obywatelstwo, wyznawana religia, przekonania polityczne, czy przynależność związkowa nie ma znaczenia i nie stanowi żadnego kryterium w dostępie do możliwości rozwojowych.

Zarząd RESBUD SE

---

Krzysztof Długosz Joanna Dyja
Prezes Zarządu Członek Zarządu