RENHE PHARMACY CO.,LTD — Audit Report / Information 2012

Aug 29, 2012

江西仁翔药业有限公司

审 计 报 告

大华(赣)审字[2012]218 号

大华会计师事务所有限公司江西分所

BDO CHINA DA HUA

Certified Public Accountants CO., LTD.

地 址： 南昌高新开发区火炬大街 188 号丰源会展中心 5 楼 Address: The fifth floor, FengYuan Convention Center,NO.188 Torch Street,High and New Technology Industrial Development District,NanChang City, Jiangxi Province, China

邮政编码： 330096 Postcode: 330096 电 话： 86-791-88575785 Telephone: 86-791-88575785 传 真： 86-791-88575792 Fax: 86-791-88575792

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江西仁翔药业有限公司

审计报告及财务报表

（2012 年1 月1 日至2012 年6 月30 日止）

目 录 一、 审计报告使用责任 二、 审计报告 三、 已审财务报表 资产负债表 利润表 现金流量表 所有者权益变动表 财务报表附注	页次
	1-2 1-2 3 4 5-6 1-34

四、 事务所及注册会计师执业资质证明

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审计报告使用责任

大华（赣）审字[2012]218 号审计报告仅供委托人及其提交的第三者按本报 告书《业务约定书》中所述之审计目的使用。委托人及第三者的不当使用所 造成的后果,与注册会计师及其所在事务所无关。

大华会计师事务所有限公司江西分所

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审计报告

大华(赣)审字[2012]218号

江西仁翔药业有限公司：

我们审计了后附的江西仁翔药业有限公司（以下简称仁翔药业）财务报表， 包括2012年6月30日的资产负债表，2012年1-6月的利润表、现金流量表、所有 者权益变动表,以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是仁翔药业管理层的责任，这种责任包括：（1） 按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执 行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错 报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按 照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则 要求我们遵守职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重 大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。 选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务 报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编 制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控 制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作

出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了

基础。

三、审计意见

我们认为，仁翔药业的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定 编制，公允反映了仁翔药业2012年6月30日的财务状况以及2012年1-6月的经营 成果和现金流量。

大华会计师事务所有限公司 中国注册会计师：

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江西仁翔药业有限公司

资产负债表

资产负债表	资产负债表	资产负债表
2012 年6 月30 日 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 资 产 附注四 2012 年6 月30 日 2011 年12 月31 日 流动资产： 货币资金 (一) 39,459,220.76 67,752,453.22 交易性金融资产 - - 应收票据 (二) 1,549,874.81 569,295.00 应收账款 (三) 100,666,288.35 66,410,943.74 预付款项 (四) 23,478,133.94 26,923,911.24 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 (五) 2,675,541.36 1,758,200.00 存货 (六) 84,932,200.25 84,053,426.54 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 (七) 5,308,405.15 - 流动资产合计 258,069,664.62 247,468,229.74 非流动资产： 可供出售金融资产 - - 持有至到期投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 - - 投资性房地产 - - 固定资产 （八） 6,952,310.37 7,245,134.71 在建工程 - - 工程物资 - - 固定资产清理 - - 无形资产 (九) 1,010,418.25 1,022,829.25 开发支出 - - 商誉 - - 长期待摊费用 - - 递延所得税资产 (十) 82,927.61 65,364.16 其他非流动资产 - - 非流动资产合计 8,045,656.23 8,333,328.12 资产总计 266,115,320.85 255,801,557.86
		67,752,453.22 - 569,295.00 66,410,943.74 26,923,911.24 - - 1,758,200.00 84,053,426.54 - - 247,468,229.74
		- - - - - 7,245,134.71 - - - 1,022,829.25 - - - 65,364.16 - 8,333,328.12
		255,801,557.86
（后附财务报表附注为财务报表的组成部分） 企业法定代表人：	主管会计工作负责人：	会计机构负责人：

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江西仁翔药业有限公司 资产负债表（续）

2012 年6 月30 日

		2012 年6 月30 日	2012 年6 月30 日
		（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和股东权益	附注四	2012 年6 月30 日	2011 年12 月31 日
流动负债：
短期借款	（十二）	48,000,000.00	20,000,000.00
交易性金融负债		-	-
应付票据	（十三）	59,132,300.00	75,514,960.00
应付账款	（十四）	96,900,102.29	91,586,327.02
预收款项	(十五)	14,227,349.84	35,591,485.29
应付职工薪酬	(十六)	-	-
应交税费	（十七）	1,300,686.37	-11,385,697.85
应付利息	(十八)	100,586.67	41,911.11
应付股利	(十九)	6,007,954.07	-
其他应付款	(二十)	2,366,436.72	1,837,780.32
一年内到期的非流动
负债		-	-
其他流动负债	(二十一)	256,382.40
流动负债合计		228,291,798.36	213,186,765.89
非流动负债：
长期借款		-	-
应付债券		-	-
长期应付款		-	-
专项应付款		-	-
预计负债		-	-
递延所得税负债		-	-
其他非流动负债		-	-
非流动负债合计		-	-
负债合计		228,291,798.36	213,186,765.89
所有者权益：
实收资本	(二十二)	36,000,000.00	36,000,000.00
资本公积		-	-
减：库存股		-	-
专项储备
盈余公积	(二十三)	606,837.90	606,837.90
一般风险准备
未分配利润	(二十四)	1,216,684.59	6,007,954.07
所有者权益合计		37,823,522.49	42,614,791.97
负债和所有者权益总计		266,115,320.85	255,801,557.86
（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人：		主管会计工作负责人：	会计机构负责人：

江西仁翔药业有限公司

利润表

2012 年1-6 月份

项目 一、营业收入 减：营业成本 营业税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用 资产减值损失 加：公允价值变动收益 投资收益 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 二、营业利润 加：营业外收入 减：营业外支出 其中：非流动资产处置损失 三、利润总额 减：所得税费用 四、净利润 五、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 六、其他综合收益 七、综合收益总额	附注四 (二十五) (二十五) (二十六) （二十七） （二十七） （二十七） (二十八) (二十九) (二十九) （三十）	（除特别注明外，金额单位均为人民币元） 2012 年1-6 月 2011 年度 401,800,794.62 850,918,150.52 393,546,324.28 820,016,399.92 419,937.73 617,587.56 3,143,225.41 15,471,591.03 3,567,796.72 8,322,870.38 -470,760.61 -469,805.89 70,253.79 185,797.19 - - - - - - 1,524,017.30 6,773,710.33 109,160.93 313,808.03 4,185.18 52,748.19 - 4,200.68 1,628,993.05 7,034,770.17 412,308.46 1,776,343.53 1,216,684.59 5,258,426.64 - - - - - - 1,216,684.59 5,258,426.64

（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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江西仁翔药业有限公司 现金流量表

2012 年1-6 月份

		（除特别注明外，金额单位均为人民币元）	（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项 目	附注四	2011 年1-6 月	2011 年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		248,899,660.79	633,675,436.10
收到的税费返还		-	-
收到其他与经营活动有关的现金	（三十一）	752,412.29	1,224,167.08
经营活动现金流入小计		249,652,073.08	634,899,603.18
购买商品、接受劳务支付的现金		282,975,810.23	596,050,593.80
支付给职工以及为职工支付的现金		3,950,849.76	10,871,069.93
支付的各项税费		4,998,384.40	9,254,996.37
支付其他与经营活动有关的现金	（三十一）	5,452,177.20	11,794,890.80
经营活动现金流出小计		297,377,221.59	627,971,550.90
经营活动产生的现金流量净额		-47,725,148.51	6,928,052.28
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金		-	-
取得投资收益收到的现金		-	-
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		-	500.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额		-	-
收到其他与投资活动有关的现金		-	-
投资活动现金流入小计		-	500.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		90,710.17	1,866,630.08
投资支付的现金		-	-
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额		-	-
支付其他与投资活动有关的现金		-	-
投资活动现金流出小计		90,710.17	1,866,630.08
投资活动产生的现金流量净额		-90,710.17	-1,866,130.08
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金		-	-
取得借款收到的现金		28,000,000.00	20,000,000.00
发行债券收到的现金		-	-
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计		28,000,000.00	20,000,000.00
偿还债务支付的现金		-	20,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		1,047,777.78	1,093,152.22
支付其他与筹资活动有关的现金		-	-
筹资活动现金流出小计		1,047,777.78	21,093,152.22
筹资活动产生的现金流量净额		26,952,222.22	-1,093,152.22
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		-	-
五、现金及现金等价物净增加额		-20,863,636.46	3,968,769.98
加：年初现金及现金等价物余额		24,343,477.22	20,374,707.24
六、期末现金及现金等价物余额	（三十二）	3,479,840.76	24,343,477.22
（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人：		会计机构负责人：

江西仁翔药业有限公司 所有者权益变动表

2012 年1-6 月

								（除特别注明外，金额单位均为人民币元）	（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项 目	附 注					2012 年1-6 月
		实收资本	资本公积	减：库存股	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	所有者权益合计
一、上年年末余额		36,000,000.00	-			606,837.90		6,007,954.07	42,614,791.97
加：会计政策变更									-
前期差错更正									-
其他									-
二、本年年初余额		36,000,000.00	-	-	-	606,837.90	-	6,007,954.07	42,614,791.97
三、本年增减变动金额		-	-	-	-	-	-	-4,791,269.48	-4,791,269.48
（一）净利润								1,216,684.59	1,216,684.59
（二）其他综合收益									-
上述（一）和（二）小计		-	-	-	-	-	-	1,216,684.59	1,216,684.59
（三）所有者投入和减少资本		-	-	-	-	-	-	-	-
1. 股东投入资本									-
2．股份支付计入股东权益的金额									-
3．其他									-
（四）利润分配		-	-	-	-	-	-	-6,007,954.07	-6,007,954.07
1．提取盈余公积						-		-	-
2. 提取一般风险准备									-
3．对股东的分配								6,007,954.07	6,007,954.07
4．其他									-
（五）所有者权益内部结转		-	-	-	-	-	-	-	-
1．资本公积转增股本									-
2．盈余公积转增资本股本									-
3．盈余公积弥补亏损									-
4．其他									-
（六）专项储备		-	-	-	-	-	-	-	-
1.本期提取									-
2.本期使用									-
（七）其他									-
四、本年期末余额		36,000,000.00	-	-	-	606,837.90	-	1,216,684.59	37,823,522.49
（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人：			主管会计工作负责人：				会计机构负责人：

江西仁翔药业有限公司 所有者权益变动表

2012 年1-6 月

	2012 年1-6 月
项 目 附 注	（除特别注明外，金额单位均为人民币元） 2011年度
一、上年年末余额 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 三、本年增减变动金额 （一）净利润 （二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计 （三）所有者投入和减少资本 1. 股东投入资本 2．股份支付计入股东权益的金额 3．其他 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2. 提取一般风险准备 3．对股东的分配 4．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增股本 2．盈余公积转增资本股本 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 1.本期提取 2.本期使用 （七）其他 四、本年期末余额 （后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分） 企业法定代表人：	实收资本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计
	36,000,000.00 - - 80,995.24 1,275,370.09 37,356,365.33 - - - 36,000,000.00 - - - 80,995.24 - 1,275,370.09 37,356,365.33 0.00 - - - 525,842.66 - 4,732,583.98 5,258,426.64
	5,258,426.64 5,258,426.64 - - - - - - - - 5,258,426.64 5,258,426.64 - - - - - - - - - - - - - - - 525,842.66 - -525,842.66 - 525,842.66 - -525,842.66 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
	36,000,000.00 - - - 606,837.90 - 6,007,954.07 42,614,791.97
	主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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江西仁翔药业有限公司 2012 年 1-6 月 财务报表附注

江西仁翔药业有限公司

2012 年 1-6 月财务报表附注

一、公司基本情况

江西仁翔药业有限公司（以下简称仁翔药业、公司或本公司）系2005 年3 月17 日由江 西众祥实业有限公司、药都樟树医药实业有限公司、自然人股东刘润辉共同投资750 万元设 立，其中：江西众祥实业有限公司出资577.5 万元、药都樟树医药实业有限公司出资75 万 元、刘润辉出资97.5 万元。2010 年6 月7 日，江西众祥实业有限公司及药都樟树医药实业 有限公司将其持有的仁翔药业股权转让给徐茶根、李林、聂万根等自然人。2010 年7 月6 日，仁翔药业增资扩股，增资后注册资本3,600 万元，股权金额及比例分别是：徐茶根出资 1,362.00 万元，占37.83%；李林出资1,062.30 万元，占29.51%；聂万根出资792.3 万元， 占22.01%；刘润辉出资383.4 万元，占10.65%。

2010 年8 月23 日江西仁和药业有限公司与原仁翔药业自然人股东徐茶根、李林、聂万 根、刘润辉签订《股权转让合同》，按双方协商价2856 万元受让五位自然人股东在江西仁翔 药业有限公司的51%股权。股权变更后，公司注册资本仍为3600 万元。其中：江西仁和药 业有限公司出资1836 万元，占51%；徐茶根出资 666 万元，占18.5%、李林520.20 万元， 占14.45%、聂万根390.60 万元，占10.85%、刘润辉187.20 万元，占5.2%。2010 年8 月 26 日仁翔药业在樟树市工商行政管理局办理完成过户变更登记手续。

公司经营范围为：中药材、中药饮片、中成药、化学原料药、化学药制剂、抗生素制剂、 生化药品、生物制品、蛋白同化制剂、肽类激素、第二类精神药品制剂批发,Ⅱ类、II、Ⅲ 类医疗器械销售,预包装食品、散装食品批发（食品流通许可证有效期至2013 年5 月31 日 止),消毒产品、卫生用品、化妆品销售。

公司法定住所：樟树市福城医药园药市路169 号

公司注册资本：3600 万元 法定代表人：徐茶根

营业执照号：樟树市工商行政管理局360982210000890

二、主要会计政策、会计估计和前期差错

（一）财务报表的编制基础

本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则——基本

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财务报表附注 第 1 页

江西仁翔药业有限公司 2012 年 1-6 月 财务报表附注

准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。

（二）遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表及财务报表附注符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了 报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。

（三）会计期间

自公历1 月1 日至12 月31 日止为一个会计年度。

（四）记账本位币

本公司采用人民币为记账本位币。

（五）现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将 同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动 风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。

（六）金融工具

金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。

1．金融工具的分类

管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债（和直接指定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债）；持有至到期投资；应收 款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。

2．金融工具的确认依据和计量方法

（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）

取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券 利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。

持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损 益。

处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变 动损益。

（2）持有至到期投资

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财务报表附注 第 2 页

江西仁翔药业有限公司 2012 年 1-6 月 财务报表附注

取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为 初始确认金额。

持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得 时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。

• 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 （3）应收款项

公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活 跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款、应收票据、预付账款等， 以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始 确认。

收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （4）可供出售金融资产

取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券 利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。

持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值 变动计入资本公积（其他资本公积）。

处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原 直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。

（5）其他金融负债

按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。

3．金融资产转移的确认依据和计量方法

公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入 方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终 止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原 则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止 确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

• （1）所转移金融资产的账面价值；

• （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转

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移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确 认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差 额计入当期损益：

（1）终止确认部分的账面价值；

（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终 止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项 金融负债。

4．金融负债终止确认条件

金融负债的的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本 公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存 金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其 一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出 的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允 价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对 价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

5．金融资产和金融负债公允价值的确定方法

本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债存在活跃市场的金融资产或金融负债， 以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术 （包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同 的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；初 始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。 6．金融资产（不含应收款项）减值准备计提

（1）可供出售金融资产的减值准备：

期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素 后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的

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公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。

• （2）持有至到期投资的减值准备：

持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。

• （七）应收款项

1．单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：

单项金额重大的判断依据或金额标准	金额100 万元以上（含100 万元）的 应收账款及其他应收款。
单项金额重大并单项计提坏账准备的 计提方法	单独进行减值测试，根据预计未来现 金流量现值低于其账面价值的差额计 提坏账准备，计入当期损益。 单独测试未发生减值的应收账款、其 他应收款，以账龄为信用风险组合按 照账龄分析法计提坏账准备。

2．按组合计提坏账准备的应收款项：

• （1）确认组合的依据及坏账准备计提方法

确定组合的依据：

确定组合的依据：
组合名称	依据
账龄组合	鉴于相同账龄的应收账款及其他应收款具有类似信 用风险特征，对单项金额重大单独测试未发生减值 的应收款项会同单项金额不重大的应收款项，公司 以账龄作为信用风险特征进行组合。

按组合计提坏账准备的计提方法：	按组合计提坏账准备的计提方法：
组合名称	计提方法
账龄组合	账龄分析法

• （2）组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的

账龄	应收账款计提比例(%)	其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含1 年，下同）	0	0
1 至2 年	5	5
2 至3 年	10	10
3 至4 年	30	30
4 至5 年	80	80
5年以上	100	100

3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：

有客观证据表明单项金额虽不重大， 单项计提坏账准备的理由 但因其发生了特殊减值的应收账款应

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进行单项减值测试。 根据未来现金流量现值低于其账面价 坏账准备的计提方法 值的差额，确认减值损失，并据此计 提相应的坏账准备

4．期末对于不适用按类似信用风险特征组合的应收票据、预付账款和长期应收款均进 行单项减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账 面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。如经减值测试未发现减值的，则不计提坏 账准备。

（八）存货

1．存货的分类

存货分类为：在途物资、库存商品、发出商品等。

2．发出存货的计价方法

存货发出时按加权平均法计价。

3．存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准 备。

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程 中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需 要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工 时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行 销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的 数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存 货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终 用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。

以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货 跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

4．存货的盘存制度

采用永续盘存制。

5．周转材料的摊销方法

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• （1）低值易耗品采用一次摊销法；

• （2）包装物采用一次摊销法。

• （九）固定资产

1．固定资产确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

• （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

• （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

2．各类固定资产的折旧方法

固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残 值率确定折旧率。

融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的， 在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权 的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。

各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：

固定资产类别	折旧年限	残值率（%）	年折旧率（%）
房屋及建筑物	10-25	5	3.80-9.50
机器设备	5-10	5	9.50-19.00
运输设备	5-10	5	9.50-19.00
电子设备	5-10	5	9.50-19.00
其他设备	5-10	5	9.50-19.00

3．固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法

公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。

固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减 去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金 额，减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准 备。

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固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定资

产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。

固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其可收回金 额。企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的资产组为基础 确定资产组的可收回金额。

4.融资租入固定资产的认定依据、计价方法

公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产： （1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；

• （2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；

• （3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；

• （4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。

公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入 资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资 费用。

（十）在建工程

1．在建工程的类别

在建工程以立项项目分类核算。

2．在建工程结转为固定资产的标准和时点

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产 的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的， 自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转 入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按 实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

3．在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法

公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。

在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据在建工程的公允价值减 去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金

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额，减记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准 备。

在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，企业以单项在建工程为基础估计其可收回金 额。企业难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组为基础 确定资产组的可收回金额。

（十一）借款费用

1．借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资 本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损 益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可 使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支 付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

2．借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资 本化的期间不包括在内。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停 止资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资 产借款费用停止资本化。

购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售 的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

3．暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3

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个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到 预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借 款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4．借款费用资本化金额的计算方法

专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时 性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定 可使用或者可销售状态前，予以资本化。

根据每月月末累计资产支出超过专门借款部分的资产支出乘以所占用一般借款的资本 化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算 确定。

借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金 额，调整每期利息金额。

（十二）无形资产

1．无形资产的计价方法

（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用 途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性 质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。

债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账 价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损 益；

在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值， 除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换， 以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。

以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账 价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。

内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注 册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以 及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。

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（2）后续计量

在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预 见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。

2．使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：

项目	预计使用寿命	依据
土地使用权	35-50 年	产权证书确认的使用年限
商标使用权	10 年	签订的《转让协议书》
财务及办公软件	2-5 年	签订的《转让协议书》或按 最低的可使用年限

每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。

经复核，本年年末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

3．使用寿命不确定的无形资产的判断依据：

本期公司无使用寿命不确定的无形资产。

4．无形资产减值准备的计提

对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。

对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。

对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。可收回金额根据无形资产的公允价值减 去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金 额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准 备。

无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整， 以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残 值）。

无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

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有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金 额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定 无形资产组的可收回金额。

5．划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活 动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，

以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。

6．开发阶段支出符合资本化的具体标准

内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：

（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市 场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力 使用或出售该无形资产；

（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

（十三）长期待摊费用

长期待摊费用在受益期内平均摊销

（十四）收入

1．销售商品收入确认时间的具体判断标准

公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联 系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关 的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销 售收入实现。

公司产品销售收入确认时间的具体判断标准：客户汽车自提销售，产品已发出，取得客

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户签字的销售结算单即确认销售收入；委托货运公司发运销售，产品已发出给委托签约的货 运公司，由货运公司送到购货方，取得货运公司在委托发运单上签字或盖章确认后即确认销 售收入。如客户在发生业务 72 小时内提出异议，则由双方业务人员会商确认，报双方分管 领导同意后，于下批次货款结算中进行调整。

2．确认让渡资产使用权收入的依据

与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况 确定让渡资产使用权收入金额：

（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。

（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

3．按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据

和方法

在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务 收入。提供劳务交易的完工进度，依据已经发生的成本占估计总成本的比例确定。

按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议 价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累 计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本 乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。

在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：

（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提 供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。

（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损 益，不确认提供劳务收入。

（十五）政府补助

1．类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的 政府补助和与收益相关的政府补助。

2．会计处理方法

与购建固定资产、无形资产等长期资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造 或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；

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与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递 延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损 失的，取得时直接计入当期营业外收入。

（十六）递延所得税资产和递延所得税负债

1．确认递延所得税资产的依据

公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时 性差异产生的递延所得税资产。

2．确认递延所得税负债的依据

公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括 商誉、非企业合并形成的交易且该交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额所形 成的暂时性差异。

（十七）主要会计政策、会计估计的变更和前期会计差错更正

1 ．会计政策变更

本报告期无主要会计政策变更。

2 ．会计估计变更

本报告期无主要会计估计变更。

3 ．前期会计差错更正

本报告期无前期会计差错更正。

三、税项

1 ．主要税种及税率

税 种	计税依据	税 率
增值税	应税产品销售收入	17%、13%
城市维护建设税	已纳流转税额	7%
教育费附加	已纳流转税额	3%
地方教育费附加	已纳流转税额	2%
企业所得税	应纳税所得额	25%

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四、财务报表主要项目注释

（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）

（一）货币资金

项目		2012 年6 月30 日	2012 年6 月30 日		2011 年12	月31 日
	原币金额	折算率	折人民币	原币金额	折算率	折人民币
现金
人民币			372.87			570.55
小计			372.87			570.55
银行存款
人民币			3,479,467.89			24,342,906.67
小计			3,479,467.89			24,342,906.67
其他货币资金
人民币			35,979,380.00			43,408,976.00
小计			35,979,380.00			43,408,976.00
合计			39,459,220.76			67,752,453.22

其中受限制的货币资金明细如下

其中受限制的货币资金明细如下
项目	2012 年6 月30 日	2011 年12 月31 日
银行承兑汇票保证金	35,979,380.00	43,408,976.00
合计	35,979,380.00	43,408,976.00

（二）应收票据

1．应收票据分类

种类	2012 年6 月30 日	2011 年12 月31 日
银行承兑汇票	1,549,874.81	569,295.00
合计	1,549,874.81	569,295.00

2．期末公司无质押的应收票据。

1. 期末无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据。

2. 4．期末公司已经背书给他方但尚未到期的应收票据共计 178,787,224.22 元，其中前五

笔票据明细如下：

笔票据明细如下：
出票单位	出票日期	到期日	金额	备注
单位一	2012-6-18	2012-12-18	10,000,000.00
单位二	2012-5-23	2012-11-23	9,400,000.00
单位三	2012-3-8	2012-9-8	2,000,130.00
单位四	2012-3-26	2012-8-5	2,000,000.00
单位五	2012-3-1	2012-9-1	2,000,000.00
合计			25,400,130.00

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江西仁翔药业有限公司 2012 年 1-6 月 财务报表附注

5．期末不存在已贴现未到期的票据。

• 6．2012 年6 月30 日较2011 年12 月31 日增加980,579.81 元、增加比例为172.24%，

增加原因：采购支付货款的方式改变，票据背书情况增加。

（三）应收账款

1 ．应收账款按种类披露

种 类	2012 年6 月30 日	2012 年6 月30 日	2012 年6 月30 日	2012 年6 月30 日	2011 年12 月31 日	2011 年12 月31 日	2011 年12 月31 日	2011 年12 月31 日
	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
	金额	比例 （%）	金额	比例 （%）	金额	比例 （%）	金额	比例 （%）
单项金额重大并单 项计提坏账准备的 应收账款
按组合计提坏账准 备的应收账款
账龄组合	100,992,998.79	100.00	326,710.44	0.32	66,669,900.39	100.00	258,956.65	0.39
组合小计	100,992,998.79	100.00	326,710.44		66,669,900.39	100.00	258,956.65
单项金额虽不重大 但单项计提坏账准 备的应收账款
合计	100,992,998.79	100.00	326,710.44		66,669,900.39	100.00	258,956.65

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

账龄	2012 年6 月30	2012 年6 月30	日	2012 年12 月31 日	2012 年12 月31 日	2012 年12 月31 日
	账面余额		坏账准备	账面余额		坏账准备
	金额	比例（%）		金额	比例（%）
1 年以内(含 1 年，下同)	95,540,115.60	94.60		62,714,857.23	94.06
1-2 年	4,938,730.12	4.89	246,936.51	2,858,607.49	4.29	142,930.37
2-3 年	372,359.97	0.37	37,236.00	1,064,522.15	1.60	106,452.22
3-4 年	141,793.10	0.14	42,537.93	31,913.52	0.05	9,574.06
合计	100,992,998.79	100.00	326,710.44	66,669,900.39	100.00	258,956.65

• 2 ．期末无单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款。

• 3 ．本报告期无以前年度已全额计提坏账准备，或计提减值准备的比例较大，但在本期

又全额收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的应收账款。

• 4 ．本报告期无通过重组方式收回的应收账款。

5 ．本报告期无实际核销的应收账款。

• 6 ．期末应收账款中无持有本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位及其他关

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联方欠款。

7. 应收账款中欠款金额前五名

单位名称	与本公司关系	金额	年限	占应收账款总额 的比例（%）
客户一	客户	6,400,000.00	1年以内	6.34
客户二	客户	3,161,544.60	1年以内	3.13
客户三	客户	3,120,240.07	1年以内	3.09
客户四	客户	2,864,397.51	1年以内	2.84
客户五	客户	1,801,558.65	1年以内	1.78
合计		17,347,740.83		17.18

1. 期末应收账款账面余额较年初增加 34,323,098.4 元，增加比例为 51.48% ，增加原

因为：本公司对销售金额较大的客户都给予 45 日回款的信用条件，对货款的催收相对年末 力度减小。

（四）预付款项

1 ．预付款项按账龄列示

账龄	2012 年6 月30 日	2012 年6 月30 日	2011 年12	月31 日
	金额	比例（%）	金额	比例（%）
1年以内	22,694,485.89	96.66	26,059,059.24	96.79
1-2年	640,670.05	2.73	864,852.00	3.21
2-3年	142,978.00	0.61
合计	23,478,133.94	100.0	26,923,911.24	100.00

2 ．预付款项金额前五名单位情况

2．预付款项金额前五名单位情	况
单位名称	与本公司关系	金额	时间	未结算原因
客户一	供货商	2,477,878.99	1年以内	货款未结算
客户二	供货商	2,364,867.60	1年以内	货款未结算
客户三	供货商	1,890,000.00	1年以内	货款未结算
客户四	供货商	1,315,200.00	1年以内	货款未结算
客户五	供货商	1,599,015.70	1年以内	货款未结算
合计		9,646,962.29

• 3．本期末预付款项中含持有本公司 5 ％（含 5 ％）以上表决权股份的股东单位江西仁

• 和药业有限公司款项 1,207,778.00 元。

4. 本期末预付款项中其他关联方欠款

	单位名称	与本公司关系	金额	占应付账款总额的比例 （%）

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财务报表附注 第 17 页

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单位名称	与本公司关系	金额	占应付账款总额的比例 （%）
江西仁和药业有限公司	同一最终控股股东	1,207,778.00	5.14
江西江制医药有限责任公司	同一最终控股股东	134,010.00	0.57
江西仁和中方医药股份有限公司	同一控股股东	3,500.81	0.01
合计		137,510.81	5.72

• 4.期末金额较年初金额减少3,445,777.3 元，减少比例为12.80%，减少原因：本期收

到发票入账货款较多所致。

（五）其他应收款

1 ．其他应收款按种类披露

种类	2012 年6 月30 日	2012 年6 月30 日	2012 年6 月30 日	2012 年6 月30 日	2012 年12 月31 日	2012 年12 月31 日	2012 年12 月31 日	2012 年12 月31 日
	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
	金额	比例 （%）	金额	比例 （%）	金额	比例 （%）	金额	比例 （%）
单项金额重大并单 项计提坏账准备的 其他应收款
按组合计提坏账准 备的其他应收款
账龄组合	2,680,541.36	100.00	5,000.00	0.17	1,760,700.00	100.00	2,500.00	0.14
组合小计	2,680,541.36	100.00	5,000.00		1,760,700.00	100.00	2,500.00
单项金额虽不重大 但单项计提坏账准 备的其他应收款
合计	2,680,541.36	100.00	5,000.00		1,760,700.00	100.00	2,500.00

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

账 龄	2012 年6 月30 日	2012 年6 月30 日	2012 年6 月30 日	2012 年12 月31 日	2012 年12 月31 日	2012 年12 月31 日
	账面余额		坏账准备	账面余额		坏账准备
	金额	比例（%）		金额	比例（%）
1 年以内(含1 年，下同)	2,630,541.36	98.13		1,710,700.00	97.16
1-2 年				50,000.00	2.84	2,500.00
2-3 年	50,000.00	1.87	5,000.00
合计	2,680,541.36	100.00	5,000.00	1,760,700.00	100.00	2,500.00

• 2 ．期末无单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款。

• 3 ．本报告期无以前年度已全额计提坏账准备，或计提减值准备的比例较大，但在本期

又全额收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的其他应收款。

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财务报表附注 第 18 页

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4 ．本报告期无实际核销的其他应收款。

• 5 ．期末其他应收款中无持有本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。

• 6 ． 2012 年 6 月 30 日中欠关联方款项情况

单位名称	与本公司关系	金额	占应付账款总额的比例（%）
江西药都药业有限公司	同一最终控股股东	100,000.00	3.73
合计		100,000.00	3.73

7 ．其他应收款金额前五名单位情况

7．其他应收款金额前	五名单位	情况
单位名称	与本公司 关系	金额	年限	占其他应收款总 额的比例（%）	性质或内容
单位一	客户	412,322.79	1年以内	15.38	招标保证金
单位二	客户	265,000.00	1年以内	9.89	招标保证金
单位三	客户	215,700.00	1年以内	8.05	招标保证金
单位四	客户	110,000.00	1年以内	4.10	招标保证金
单位五	客户	106,000.00	1年以内	3.70	招标保证金
合计		1,109,022.79		41.12

• 8 ．其他应收款期末账面余额较年初增加 919,841.36 元，增加比例 52.24% ，增加原因

• 为：本期增加招标保证金。

（六）存货

1．存货分类

项目	2012 年6 月30 日	2012 年6 月30 日	2012 年6 月30 日		2011 年12 月31 日	2011 年12 月31 日
	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
库存商品	84,932,200.25		84,932,200.25	84,053,426.54		84,053,426.54
合计	84,932,200.25		84,932,200.25	84,053,426.54		84,053,426.54

2．期末无存货跌价情形。

• 3． 2012 年 6 月 30 日中无存货用于担保或所有权受到限制情形。

（七）其他流动资产

1 ．分类

1．分类
项目	2012 年6 月30 日	2011 年12 月31 日
待认证进项税	5,308,405.15
合计	5,308,405.15

（八）固定资产

• 1 ．固定资产情况

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财务报表附注 第 19 页

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2012年1-6月 财务报表附注
项目	2011 年12 月31 日	本期增加		本期减少	2012 年6 月30 日
一、账面原值合计	9,817,059.34	90,710.17			9,907,769.51
其中：房屋及建筑物	6,739,182.63				6,739,182.63
机器设备
电子设备	1,366,065.95	46,684.53			1,412,750.48
运输设备	784,904.98				784,904.98
其他设备	926,905.78	44,025.64			970,931.42
		本期新增	本期计提
二、累计折旧合计	2,571,924.63		383,534.51		2,955,459.14
其中：房屋及建筑物	736,296.92		146,668.08		882,965.00
机器设备
电子设备	1,041,405.54		97,677.89		1,139,083.43
运输设备	518,789.13		52,085.88		570,875.01
其他设备	275,433.04		87,102.66		362,535.7
三、固定资产账面净 值合计	7,245,134.71				6,952,310.37
其中：房屋及建筑物	6,002,885.71				5,856,217.63
机器设备
电子设备	324,660.41				273,667.05
运输设备	266,115.85				214,029.97
其他设备	651,472.74				608,395.72
四、减值准备合计
其中：房屋及建筑物
机器设备
电子设备
运输设备
其他设备
五、固定资产账面价 值合计	7,245,134.71				6,952,310.37
其中：房屋及建筑物	6,002,885.71				5,856,217.63
机器设备
电子设备	324,660.41				273,667.05
运输设备	266,115.85				214,029.97
其他设备	651,472.74				608,395.72

本期折旧额 383,534.51 元。

• 2．期末无暂时闲置的固定资产。

• 3．期末固定资产未出现减值情形。

• 4．期末用于抵押的固定资产详见附注八。

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财务报表附注 第 20 页

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（九）无形资产

1 ．无形资产情况

1．无形资产情况
项目	2011 年12 月31 日	本期增加	本期减少	2012 年6 月30 日
一、账面原值合计	1,241,100.00			1,241,100.00
3.土地使用权	1,241,100.00			1,241,100.00
二、累计摊销合计	218,270.75	12,411.00		230,681.75
3.土地使用权	218,270.75	.12,411.00		230,681.75
三、无形资产账面净值合计	1,022,829.25			1,010,418.25
3.土地使用权	1,022,829.25			1,010,418.25
四、减值准备合计
3.土地使用权
五、无形资产账面价值合计	1,022,829.25			1,010,418.25
3.土地使用权	1,022,829.25			1,010,418.25

• 2、无形资产的说明：

• （1）本期摊销额 12,411.00 元。

• （2）期末用于抵押的无形资产详见附注八。

• （3）期末无形资产未出现减值情形。

（十）递延所得税资产

1．已确认的递延所得税资产

项目	2012 年6 月30 日	2011 年12 月31 日
资产减值准备	82,927.61	65,364.16
合计	82,927.61	65,364.16

2．引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异

项目	2012 年6 月30 日	2011 年12 月31 日
应收账款坏账准备	326,710.44	258,956.65
其他应收款坏账准备	5,000.00	2,500.00
合计	331,710.44	261,456.65

（十一）资产减值准备明细

项目	2011 年12 月31 日	本期增加	本期减少	本期减少	2012 年6 月30 日
			转回	转销
坏账准备	261,456.65	70,253.79			331,710.44
合计	261,456.65	70,253.79			331,710.44

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财务报表附注 第 21 页

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（十二）短期借款

1 ．短期借款分类情况

1．短期借款分类情况
项目	2012 年6 月30 日	2011 年12 月31 日
信用借款	48,000,000.00	20,000,000.00
合计	48,000,000.00	20,000,000.00

短期借款说明：

上年向中国建设银行股份有限公司樟树支行借入一年期的短期借款 20,000,000.00 元， 即从 2011 年 10 月 26 日至 2012 年 10 月 25 日，合同借款年利率 7.544%；本期向中国建设 银行股份有限公司樟树支行借入一年期的短期借款 28,000,000.00 元，即从 2012 年 4 月 27 日至 2013 年 4 月 26 日，合同借款年利率 7.544%。

（十三）应付票据

1 ．应付票据种类情况

1．应付票据种类情况
项目	2012 年6 月30 日	2011 年12 月31 日
银行承兑汇票	59,132,300.00	75,514,960.00
合计	59,132,300.00	75,514,960.00

注：应付票据到期区间 2012 年 7 月 5 日至 2012 年 12 月 27

（十四）应付账款

1 ．分项情况

1．分项情况
项目	2012 年6 月30 日	2011 年12 月31 日
关联方	1,103,205.02	3,071,273.12
第三方	95,796,897.27	88,515,053.90
合计	96,900,102.29	91,586,327.02

• 2 ．期末应付账款中无应付持有本公司 5 ％以上（含 5 ％）表决权股份的股东单位款项。

3 ． 2012 年 6 月 30 日中欠关联方款项情况

3．2012 年6 月30 日中欠	关联方款项情况
单位名称	与本公司关系	金额	占应付账款总额的比例（%）
江西药都药业有限公司	同一最终控股股东	1,103,205.02	1.14
合计		1,103,205.02	1.14

• 4 ．期末应付账款中一年以上金额 12,646,662.24 元为供应商未结算的货款。

（十五）预收账款

• 1 ．分项情况

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财务报表附注 第 22 页

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江西仁翔药业有限公司 2012年1-6月 财务报表附注
项目	2012 年6 月30 日	2011 年12 月31 日
关联方
第三方	14,227,349.84	35,591,485.29
合计	14,227,349.84	35,591,485.29

• 2 ．期末预收账款中无预收持有本公司 5 ％以上（含 5 ％）表决权股份的股东单位款项。

• 3 ． 2012 年 6 月 30 日中无欠关联方款项。

• 4 ．期末预收账款中一年以上金额 4,395,725.22 元为预收的货款。

（十六）应付职工薪酬

项目	2011 年12 月31 日	本期增加	本期减少	2012 年6 月30 日
一、工资、奖金、津贴和补贴		3,648,734.90	3,648,734.90
二、职工福利费		202,573.55	202,573.55
三、社会保险费		98,590.31	98,590.31
其中：医疗保险费		--	--
基本养老保险费		83,706.32	83,706.32
失业保险费		--	--
工伤保险费		14,883.99	14,883.99
生育保险费		--	--
四、住房公积金		--	--
五、工会经费和职工教育经费		951.00	951.00
六、非货币性福利		--	--
七、因解除劳动关系给予的补 偿		--	--
八、其他		--	--
合计		3,950,849.76	3,950,849.76

应付职工薪酬说明：

应付职工薪酬中无属于拖欠性质的金额。

（十七）应交税费

项目	2012 年6 月30 日	2011 年12 月31 日
增值税	8,531.46	-12,642,168.31
企业所得税	1,195,235.14	1,183,068.39
城市维护建设税	42,597.20	32,611.37
教育费附加	30,426.57	13,976.30
印花税	5,026.81	7,945.22
城市房产税	7,292.73	7,292.72
土地使用税	11,576.46	11,576.46
	财务报表附注 第23页

江西仁翔药业有限公司 2012 年 1-6 月 财务报表附注

江西仁翔药业有限公司 2012年1-6月 财务报表附注
项目	2012 年6 月30 日	2011 年12 月31 日
合计	1,300,686.37	-11,385,697.85

（十八）应付利息

项目	2012 年6 月30 日	2011 年12 月31 日
短期借款应付利息	100,586.67	41,911.11
合计	100,586.67	41,911.11

（十九）应付股利

项目	2012 年6 月30 日	2011 年12 月31 日
江西仁和药业有限公司	3,064,056.58
徐茶根	1,111,471.50
李林	868,149.36
聂万根	651,863.02
刘润辉	312,413.61
合计	6,007,954.07

应付股利的说明：

根据 2012 年 1 月 23 日公司股东会决议，至 2011 年底公司剩余未分配利润 6,007,954.07 元，在 2012 年 6 月 30 日前按股东持股比例向全体股东进行分红。

（二十）其他应付款

1 ．分项情况

1．分项情况
项目	期末数	年初数
关联方	341,968.00
第三方	2,024,468.72	1,837,780.32
合计	2,366,436.72	1,837,780.32

• 2 ． 2012 年 6 月 30 日中无欠持本公司 5 ％以上（含 5 ％）表决权股份的股东单位款项。

• 3 ． 2012 年 6 月 30 日无欠关联方款项情况

单位名称	与本公司关系	金额	占应付账款总额的比例（%）
江西药都药业有限公司	关联方	341,968.00	14.45
合计		341,968.00	14.45

• 4 ．账龄无超过一年的大额其他应付款情况

• 期末其他应付款余额均为收到的客户采购保证金。

• （二十一）其他流动负债

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财务报表附注 第 24 页

江西仁翔药业有限公司 2012 年 1-6 月 财务报表附注

江西仁翔药业有限公司 2012年1-6月 财务报表附注
项目	2012 年6 月30 日	2011 年12 月31 日
预提运输费	256,382.40
合计	256,382.40

（二十二）实收资本

投资单位	2011 年12 月31 日	本期增加	本期减少	2012 年6 月30 日
刘润辉	1,872,000.00			1,872,000.00
李林	5,202,000.00			5,202,000.00
徐荣根	6,660,000.00			6,660,000.00
聂万根	3,906,000.00			3,906,000.00
江西仁和药业有限公 司	18,360,000.00			18,360,000.00
合计	36,000,000.00			36,000,000.00

实收资本的说明：

公司注册资本业经新余金山有限责任会计师事务所赣余金会验字[2010]第307 号报告

验证。

（二十三）盈余公积

项目	2011 年12 月 31 日	本期增加	本期减少	2012 年6 月30 日
法定盈余公积	606,837.90			606,837.90
合计	606,837.90			606,837.90

（二十四）未分配利润

项目	金额	提取或分配比 例
调整前 上年年末余额	6,007,954.07
调整 年初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后 年初未分配利润	6,007,954.07
加： 本期净利润	1,216,684.59
减：提取法定盈余公积		10%
提取任意盈余公积
应付股东股利	6,007,954.07
本期2012年6月30日	1,216,684.59

未分配利润的说明：

• 根据 2012 年 1 月 23 日公司股东会决议，至 2011 年底公司剩余未分配利润 6,007,954.07

• 元，在 2012 年 6 月 30 日前按股东持股比例向全体股东进行分红。

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财务报表附注 第 25 页

江西仁翔药业有限公司 2012 年 1-6 月 财务报表附注

（二十五）营业收入及营业成本

1 ．营业收入

1．营业收入
项目	2012 年1-6 月	2011 年度
主营业务收入	401,800,794.62	850,918,150.52
其他业务收入
营业收入小计	401,800,794.62	850,918,150.52
主营业务成本	393,546,324.28	820,016,399.92
其他业务成本
营业成本小计	393,546,324.28	820,016,399.92

2 ．主营业务（分产品）

2．主营业务（分产	品）	品）
产品名称	2012 年1-6 月		2011 年度
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
药品	380,504,971.09	372,889,508.85	814,064,894.93	783,315,727.52
健康及相关产品	21,295,823.53	20,656,815.43	36,853,255.59	36,700,672.40
合计	401,800,794.62	393,546,324.28	850,918,150.52	820,016,399.92

3 ．主营业务（分地区）

3．主营业务（分地	区）	区）
地区名称	2012 年1-6 月		2011 年度
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
华南地区	9,815,179.99	9,613,539.99	52,300,154.07	50,455,104.65
华东地区	370,375,854.65	362,766,968.47	748,759,690.93	720,966,564.34
华北地区	11,606,942.08	11,368,492.68	24,632,214.75	23,710,335.10
西南地区	7,837,412.76	7,676,403.40	8,951,125.27	8,852,461.60
西北地区	2,060,468.19	2,018,138.58	8,402,599.71	8,272,238.17
东北地区	104,936.95	102,781.16	7,872,365.79	7,759,696.06
合计	401,800,794.62	393,546,324.28	850,918,150.52	820,016,399.92

4 ．公司前五名客户的营业收入情况 2012 年 1-6 月：

2012 年1-6 月：
客户名称	营业收入总额	占公司全部营业收入的比例
客户一	18,627,865.77	4.64%
客户二	14,633,658.46	3.64%
客户三	11,659,473.53	2.90%
客户四	8,955,050.74	2.23%
客户五	8,075,986.43	2.01%
合计	61,952,034.93	15.42%

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财务报表附注 第 26 页

江西仁翔药业有限公司 2012 年 1-6 月 财务报表附注

2011 年度：

2011 年度：
客户名称	营业收入总额	占公司全部营业收入的比例
客户一	129,725,075.74	15.25%
客户二	128,335,262.91	15.08%
客户三	34,736,664.97	4.08%
客户四	33,640,610.92	3.95%
客户五	30,284,329.98	3.56%
合计	356,721,944.52	41.92%

（二十六）营业税金及附加

项目	2012 年1-6 月	2011 年度	计缴标准
城市维护建设税	255,506.12	432,311.29	按已纳流转税额的7%计缴
教育费附加	109,502.62	185,276.27	按已纳流转税额的3%计缴
地方教育费附加	54,928.99		按已纳流转税额的2%计缴
合计	419,937.73	617,587.56

（二十七）销售费用、管理费用、财务费用

1 ． 销售费用

项目 工资及福利费 差旅费 业务招待费 运杂费 广告及代理费 劳务费 会议费 其他 合计	2012年1-6月	2011年度
	1,696,008.00	5,676,762.56
	47,767.15	49,099.00
	3,840.00	5,560.00
	1,391,810.26	4,480,913.47
	3,800.00	6,967.27
		4,508,345.02
		438,645.42
		305,298.29
	3,143,225.41	15,471,591.03

销售费用的说明：

销售费用本期发生额较2011 年度减少79.68%，主要原因是本期销售渠道趋于稳定，因 此相应的销售费用减少。

2 ．管理费用

2．管理	费用
	项目	2012年1-6月	2011年度
工资及福利费		2,155,300.45		4,582,224.80
		财务报表附注 第27页

江西仁翔药业有限公司 2012 年 1-6 月 财务报表附注

江西仁翔药业有限公司 2012年1-6月 财务报表附注
差旅费	74,591.50	357,628.78
业务招待费	36,762.00	57,081.00
办公费	67,794.65	651,100.57
税费	76,826.48	194,394.73
工会经费及职工教育经费	951.00	46,144.90
周转材料费		24,833.29
无形资产摊销	12,411.00	24,623.95
其它费用	614,247.75	589,712.75
存货盘亏.盘盈.报损		39,703.99
审计费及咨询费	36,340.00	321,518.00
折旧费	383,534.51	841,950.68
劳动保险费	98,590.31	565,937.67
修理费	10,447.07	26,015.27
合计	3,567,796.72	8,322,870.38

管理费用的说明：

管理费用本期较2011 年度减少57.13%，主要原因是本期发生期间为2012 年1-6 月。

3 ．财务费用

项目	2012年1-6月	2011年度
利息支出	1,148,364.45	1,105,563.33
减：利息收入	644,157.68	1,010,189.45
其他	-974,967.38	-565,179.77
合计	-470,760.61	-469,805.89

财务费用说明：

本期财务费用其他中包含获得的商品采购现金折扣 1,021,284.47 元。

（二十八）资产减值损失

（二十八）资产减值损失
项目	2012 年1-6 月	2011 年度
坏账损失	70,253.79	185,797.19
合计	70,253.79	185,797.19

（二十九）营业外收入、营业外支出

1 、 营业外收入

项目	2012 年1-6 月		2011 年度	计入当期非经常性损益的金额
处置非流动资产利得合计
其中：处置固定资产利得
	财务报表附注		第28页

江西仁翔药业有限公司 2012 年 1-6 月 财务报表附注

项目	2012 年1-6 月	2011 年度	计入当期非经常性损益的金额
政府补助	99,000.00	212,955.63	99,000.00
罚款及赔款收入	9,254.61	1,022.00	9,254.61
无法支付的应付款		99,830.40
其他	906.32		906.32
合计	109,160.93	313,808.03	109,160.93

政府补助

项目	2012 年1-6 月	2011 年度	说明
培训补贴款		212,955.63
企业财税目标考核奖励款	99,000.00		说明1
合计	99,000.00	212,955.63

说明1：根据2011年10月13日收到《樟树市人民政府办公室关于印发樟树市2011年度企 业财税目标考核奖励办法的通知》，本期共收到下拨 2011年企业财税目标考核奖励款 99,000.00元。

2 、营业外支出

2、营业外支出
项目	2012 年1-6 月	2011 年度	计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置损失合计		4,200.68
其中：处置固定资产损失		4,200.68
对外捐赠		5,000.00
罚款支出	4,000.00	40,547.51	4,000.00
其他	185.18	3,000.00	185.18
合计	4,185.18	52,748.19	4,185.18

（三十）所得税费用

（三十）所得税费用
项目	2012 年1-6 月	2011 年度
按税法及相关规定计算的当期所得税	429,871.91	1,822,792.82
递延所得税调整	-17,563.45	-46,449.29
合计	412,308.46	1,776,343.53

所得税费用说明：

所得税费用本期较 2011 年度减少 1,364,035.07 元，减少比例为 76.79%，减少原因为： 本期公司利润总额减少，应纳税所得额相应减少。

（三十一）现金流量表项目注释

1 ．收到的其他与经营活动有关的现金

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2012 年 1-6 月

项目

财务报表附注 第 29 页

江西仁翔药业有限公司 2012 年 1-6 月 财务报表附注

江西仁翔药业有限公司 2012年1-6月 财务报表附注
项目	2012 年1-6 月
银行利息收入	644,157.68
补贴收入	99,000.00
营业外收入	10,160.93
合计	753,318.61
2． 支付的其他与经营活动有关的现金
项目	2012 年1-6 月
管理费用付现	840,182.97
销售费用付现	1,447,217.41
银行手续费	45,385.49
营业外支出	4,185.18
往来款项	3,115,206.15
合计	5,452,177.2

（三十二）现金流量表补充资料

1 ． 现金流量表补充资料

1． 现金流量表补充资料
项目	2012 年1-6 月	2011 年度
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	1,216,684.59	5,258,426.64
加：资产减值准备	70,253.79	185,797.19
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	383,534.51	841,950.68
无形资产摊销	12,411.00	24,623.95
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失		4,200.68
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）	1,148,364.45	1,105,563.33
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	-17,563.45	-46,449.29
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）	-878,773.71	-6,994,991.16
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	-30,110,676.42	75,879,914.40
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	-19,549,383.27	-69,330,984.14
其他
经营活动产生的现金流量净额	-47,725,148.51	6,928,052.28
2．不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本

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江西仁翔药业有限公司 2012年1-6月 财务报表附注
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额	3,479,840.76	24,343,477.22
减：现金的期初余额	24,343,477.22	20,374,707.24
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	-20,863,636.46	3,968,769.98

2 ． 现金和现金等价物的构成

项目	2012 年6 月30 日	2011 年12 月31 日
一、现金	3,479,840.76	24,343,477.22
其中：库存现金	372.87	570.55
可随时用于支付的银行存款	3,479,467.89	24,342,906.67
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、年末现金及现金等价物余额	3,479,840.76	24,343,477.22

注：期末现金和现金等价物不含使用受限制的现金和现金等价物。

五、其他综合收益

本公司报告期无其他综合收益发生额。

六、关联方及关联交易

1、 本公司的母公司情况

					（金额单位：人民币万元） 业务性质 注册资本 母公司 对本公 司的持 股比例 （%） 母公司 对本公 司的表 决权比 例（%） 本公司最 终控制方组织机构代码 中成药化学 原料药、抗生 素制剂、保健 品等批发、零 售 8,000.00 51 51 仁和（集 团）发展有 限公司 71653552-9	（金额单位：人民币万元） 业务性质 注册资本 母公司 对本公 司的持 股比例 （%） 母公司 对本公 司的表 决权比 例（%） 本公司最 终控制方组织机构代码 中成药化学 原料药、抗生 素制剂、保健 品等批发、零 售 8,000.00 51 51 仁和（集 团）发展有 限公司 71653552-9	（金额单位：人民币万元） 业务性质 注册资本 母公司 对本公 司的持 股比例 （%） 母公司 对本公 司的表 决权比 例（%） 本公司最 终控制方组织机构代码 中成药化学 原料药、抗生 素制剂、保健 品等批发、零 售 8,000.00 51 51 仁和（集 团）发展有 限公司 71653552-9	（金额单位：人民币万元） 业务性质 注册资本 母公司 对本公 司的持 股比例 （%） 母公司 对本公 司的表 决权比 例（%） 本公司最 终控制方组织机构代码 中成药化学 原料药、抗生 素制剂、保健 品等批发、零 售 8,000.00 51 51 仁和（集 团）发展有 限公司 71653552-9	（金额单位：人民币万元） 业务性质 注册资本 母公司 对本公 司的持 股比例 （%） 母公司 对本公 司的表 决权比 例（%） 本公司最 终控制方组织机构代码 中成药化学 原料药、抗生 素制剂、保健 品等批发、零 售 8,000.00 51 51 仁和（集 团）发展有 限公司 71653552-9	（金额单位：人民币万元） 业务性质 注册资本 母公司 对本公 司的持 股比例 （%） 母公司 对本公 司的表 决权比 例（%） 本公司最 终控制方组织机构代码 中成药化学 原料药、抗生 素制剂、保健 品等批发、零 售 8,000.00 51 51 仁和（集 团）发展有 限公司 71653552-9
母公司名称	关联关系	公司类型	注册地	法人代 表	业务性质	注册资本	母公司 对本公 司的持 股比例 （%）	母公司 对本公 司的表 决权比 例（%）	本公司最 终控制方	组织机构代码
江西仁和药 业有限公司	控股股东	有限责任 公司	江西省 樟树市 药都南 大道158 号	肖秋莲	中成药化学 原料药、抗生 素制剂、保健 品等批发、零 售	8,000.00	51	51	仁和（集 团）发展有 限公司	71653552-9

（二）本公司的子公司情况

本公司本报告期无子公司。

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财务报表附注 第 31 页

江西仁翔药业有限公司 2012 年 1-6 月 财务报表附注

（三）本公司的合营和联营企业情况

本公司本报告期无合营及联营企业。

（四）本公司的其他关联方情况

其他关联方名称	其他关联方与本公司关系	组织机构代码
江西仁和中方医药股份有限公司	为同一控股股东	69608696-4
江西制药有限责任公司	为同一最终控股股东	15826154-2
江西江制医药有限责任公司	为同一最终控股股东	56109791-4
江西药都药业有限公司	为同一最终控股股东	67797167-7

（五）关联交易情况

1 ． 关联交易定价原则

关联交易双方约定的定价方法为：以市场化为原则，严格执行市场价格或国家定价，并 根据市场变化及时调整；若交易的商品和劳务没有明确的市场价格或国家定价时，由双方根 据成本加上合理的利润协商定价；关联交易的结算方式：一般按月通过银行转帐方式分次支 付当月实际发生的价款。

(1)采购商品、接受劳务的关联交易

关联方	关联交易 内容	关联交易定价 方式及决策程 序	2012 年1-6 月	2012 年1-6 月	上年发生额	上年发生额
			金额（元）	占同类交易 金额比例	金额（元）	占同类交易 金额比例
江西仁和药业有 限公司	材料采购	按市场定价	12,032,218.00	3.05%	27,364,578.96	3.31%
江西仁和中方医 药股份有限公司	材料采购	按市场定价			1,663,028.03	0.20%
江西制药有限公 司	材料采购	按市场定价			3,252,157.29	0.39%
江西江制医药有 限责任公司	材料采购	按市场定价	1,428,871.82	0.36%	803,162.39	0.10%
江西药都药业有 限公司	材料采购	按市场定价	6,038,343.00	1.53%

2．关联担保情况

本期无关联方为本公司提供担保的情形；也不存在本公司为其他关联方提供担保的情

形。

（六）关联方应收应付款项

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财务报表附注 第 32 页

江西仁翔药业有限公司 2012 年 1-6 月 财务报表附注

1、本公司应收关联方款项

项目	关联方	2012 年6 月30 日	2012 年6 月30 日	2011 年12 月31 日	2011 年12 月31 日
		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
预付账款
	江西仁和药业有限公司	1,207,778. 00
	江西江制医药有限责任公司	134,010.0 0
	江西仁和中法医药股份有限公司	3,500.81
	江西药都药业有限公司			19,657.18
其他应收款	江西药都药业有限公司	100,000.0 0

2、本公司应付关联方款项

项目	关联方	2012 年6 月30 日	2011 年12 月31 日
应付账款
	江西仁和药业有限公司		2,902,211.93
	江西仁和中方医药股份有限公司		52,227.19
	江西药都药业有限公司	1,103,205.02
	江西江制医药有限责任公司		116,834.00
其他应付款
	江西药都药业有限公司	341,968.00

七、或有事项

本公司无需披露的或有事项。

八、承诺事项

截止2012 年6 月30 日,资产抵押情况如下：

2011 年10 月24 日，本公司与樟树市农村信用合作联社签订了《最高额抵押合同》[2011] 樟农信联社高抵字第02-228 号，以房产产权证号：房权证樟房字第16505 号，及土地证号： 樟国用[2007]第0427 号的土地使用权进行抵押，为在樟树市农村信用合作联社的贷款额度 500 万元的抵押担保，抵押期限为2011 年10 月24 日起至2013 年6 月23 日止，担保期间 为主合同约定的债务履行期限届满之日起两年。截止2012 年6 月30 日无贷款余额。

抵押资产分类明细：

抵押资产权属人	抵押资产类别	抵押物账面 原值	抵押物累计折旧 /累计摊销	抵押物账面净值
江西仁翔药业有限公司	固定资产/房屋建筑物	3,075,499.33	589,046.96	2,486,452.37
	财务报表附注 第33页

江西仁翔药业有限公司 2012年1-6月 财务报表附注
江西仁翔药业有限公司	无形资产/土地使用权	1,241,100.00	218,270.75	1,022,829.25
合计		4,316,599.33	807,317.71	3,509,281.62

九、资产负债表日后事项

本公司无需要披露的资产负债表日后事项。

十、其他重要事项

本公司无需要披露的其他重要事项。

十一、补充资料

一 ( ) 当期非经常性损益明细表

(一)当期非经常性损益明细表
项目	金额	说明
非流动资产处置损益
计入当期损益的政府补助	99,000.00
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	5,975.75
减：非经常性损益的所得税影响数	27,243.94
合 计	77,731.81

江西仁翔药业有限公司

二〇一二年七月三十日

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财务报表附注 第 34 页