Raport SPRAWOZDANIE FINANSOWE REMAK-ENERGOMONTAŻ S.A. ZA 2020 ROK

Sprawozdanie finansowe Remak-Energomontaż S.A. za 2020 rok

1 Spis treści

1 PODSTAWOWE DANE .......................................................................................................................................... 3
1.1 Wybrane dane finansowe .......................................................................................................................................... 3
1.2 Bilans .......................................................................................................................................................................... 4
1.3 Rachunek zysków i strat ............................................................................................................................................. 6
1.4 Zestawienie zmian w kapitale własnym ..................................................................................................................... 7
1.5 Rachunek przepływów pieniężnych (metoda pośrednia). ......................................................................................... 8

2 WPROWADZENIE ................................................................................................................................................. 9

2.1 Nazwa (firma) i siedziba Spółki, wskazanie właściwego sądu rejestrowego i numeru rejestru, podstawowy przedmiot działalności emitenta według Polskiej Klasyfikacji Działalności (PKD). ... 9
2.2 Wskazanie czasu trwania działalności Spółki, jeżeli jest oznaczony. .......................................................................... 9
2.3 Wskazanie okresów, za które prezentowane jest sprawozdanie finansowe i porównywalne dane finansowe. ...... 9
2.4 Informacje dotyczące składu osobowego zarządu oraz rady nadzorczej Spółki. ....................................................... 9
2.5 Wskazanie, czy sprawozdanie finansowe i porównywalne dane finansowe zawierają dane łączne. ...................... 10
2.6 Wskazanie, czy Spółka jest jednostką dominującą, wspólnikiem jednostki współzależnej lub znaczącym inwestorem oraz czy sporządza skonsolidowane sprawozdanie finansowe. ... 10
2.7 Wskazanie, czy sprawozdanie finansowe zostało sporządzone po połączeniu spółek. ........................................... 10
2.8 Wskazanie, czy sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności Spółki oraz czy istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania działalności. ... 10
2.9 Stwierdzenie, że sprawozdania finansowe podlegały przekształceniu w celu zapewnienia porównywalności danych, a zestawienie i objaśnienie różnic, będących wynikiem korekt z tytułu zmian zasad (polityki) rachunkowości lub korekt błędów, zostało zamieszczone w dodatkowej nocie objaśniającej. ... 11
2.10 Wskazanie, czy dokonywano korekt wynikających z zastrzeżeń w opiniach audytorów. ........................................ 11
2.11 Opis przyjętych zasad (polityki) rachunkowości, w tym metod wyceny aktywów i pasywów oraz przychodów i kosztów, ustalenia wyniku finansowego oraz sposobu sporządzenia sprawozdania finansowego i danych porównywalnych. ... 11
2.12 Opis przyjętych przez Spółkę zasad w obszarach, gdzie ustawa o rachunkowości zezwala na dokonanie wyboru polityki przez jednostkę: ... 12
2.13 Wskazanie średnich kursów wymiany złotego, w okresach objętych sprawozdaniem finansowym i porównywalnymi danymi finansowymi, w stosunku do euro, ustalanych przez NBP. ... 15
2.14 Wskazanie podstawowych pozycji bilansu, rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływu środków pieniężnych przeliczonych na euro, ze wskazaniem zasad przyjętych do tego przeliczenia. ... 15
2.15 Wskazanie i objaśnienie różnic w wartości ujawnionych danych oraz istotnych różnic dotyczących przyjętych zasad (polityki) rachunkowości pomiędzy sprawozdaniem finansowym i danymi porównywalnymi, a sprawozdaniem i danymi porównywalnymi, które zostałyby sporządzone według MSR. ... 16

3 DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA ....................................................................................................... 17

3.1 Wartości niematerialne i prawne. ............................................................................................................................ 17
3.2 Rzeczowe aktywa trwałe. ......................................................................................................................................... 18
3.3 Poniesione i planowane nakłady inwestycyjne, w tym na niefinansowe aktywa trwałe oraz poniesione i planowane nakłady na ochronę środowiska. ... 20
3.4 Koszt wytworzenia środków trwałych w budowie, w tym odsetki oraz różnice kursowe, które powiększyły koszt wytworzenia środków trwałych w roku obrotowym oraz koszt wytworzenia środków trwałych na własne potrzeby ... 20
3.5 Długoterminowe aktywa finansowe. ....................................................................................................................... 20
3.6 Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe. ....................................................................................................... 23
3.7 Zapasy. ..................................................................................................................................................................... 24
3.8 Należności krótkoterminowe. .................................................................................................................................. 24
3.9 Inwestycje krótkoterminowe. .................................................................................................................................. 27
3.10 Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe. ...................................................................................................... 27
3.11 Kapitały. .................................................................................................................................................................... 28
3.12 Rezerwy na zobowiązania. ....................................................................................................................................... 29
3.13 Zobowiązania długo– i krótkoterminowe ................................................................................................................ 32
3.14 Zobowiązania wobec budżetu państwa lub jednostek samorządu terytorialnego z tytułu uzyskania prawa własności budynków i budowli... 35
3.15 Wynagrodzenia i nagrody osób zarządzających i nadzorujących. ............................................................................ 35
3.16 Informacje o wszelkich zobowiązaniach wynikających z emerytur i świadczeń o podobnym charakterze dla byłych osób zarządzających, nadzorujących oraz o zobowiązaniach zaciągniętych w związku z tymi emeryturami, ze wskazaniem kwoty ogółem dla każdej kategorii organu. ... 35
3.17 Niespłacone zaliczki, kredyty, pożyczki, gwarancje, poręczenia lub inne umowy zobowiązujące do świadczeń na rzecz Spółki udzielone osobom zarządzającym i nadzorującym. ... 35
3.18 Rozliczenia międzyokresowe. ................................................................................................................................... 36
3.19 Wartość księgowa na 1 akcję. .................................................................................................................................. 36
3.20 Przychody netto ze sprzedaży produktów. .............................................................................................................. 36
3.21 Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów.............................................................................................. 37
3.22 Koszt wytworzenia sprzedanych produktów. ........................................................................................................... 37
3.23 Inne przychody operacyjne. ..................................................................................................................................... 37
3.24 Inne koszty operacyjne. ............................................................................................................................................ 38
3.25 Przychody finansowe. .............................................................................................................................................. 38
3.26 Koszty finansowe. ..................................................................................................................................................... 39
3.27 Zysk (strata) na sprzedaży całości lub części udziałów jednostek podporządkowanych. ......................................... 39
3.28 Podatek dochodowy. ................................................................................................................................................ 39# Sprawozdanie finansowe Remak-Energomontaż S.A. za 2020 rok

3. Informacje dodatkowe

3.29 Zysk na 1 akcję. ......................................................................................................................................................... 41
3.30 Podział zysku. ........................................................................................................................................................... 41
3.31 Informacje o przychodach, kosztach i wynikach działalności zaniechanej w danym okresie lub przewidzianej do zaniechania w następnym okresie. ... 41
3.32 Odsetki oraz różnice kursowe, które powiększyły cenę nabycia towarów lub koszt wytworzenia produktów w roku obrotowym. ... 41
3.33 Informacje o przychodach i kosztach o nadzwyczajnej wartości lub które wystąpiły incydentalnie, w tym ich kwoty i charakter. ... 41
3.34 Informacje o charakterze i celu gospodarczym zawartych przez Spółkę umów nieuwzględnionych w bilansie w zakresie niezbędnym do oceny ich wpływu na sytuację majątkową, finansową i wynik finansowy. ... 42
3.35 Informacje o wspólnych przedsięwzięciach. ............................................................................................................ 42
3.36 Objaśnienia do rachunku przepływów pieniężnych. ................................................................................................ 42
3.37 Informacje o instrumentach finansowych – podział i ryzyka. .................................................................................. 43
3.38 Dane o pozycjach pozabilansowych, w szczególności zobowiązaniach warunkowych, w tym udzielonych przez Spółka gwarancjach i poręczeniach, z wyodrębnieniem udzielonych na rzecz jednostek powiązanych. ... 45
3.39 Podmioty powiązane ................................................................................................................................................ 47
3.40 Przeciętne zatrudnienie ........................................................................................................................................... 48
3.41 Informacje o umowie z podmiotem uprawnionym do badania sprawozdań finansowych ..................................... 48
3.42 Znaczące zdarzenia dotyczące lat ubiegłych ujęte w sprawozdaniu za bieżący okres sprawozdawczy ................... 48
3.43 Znaczące zdarzenia po dniu bilansowym nieuwzględnione w sprawozdaniu oraz ich wpływ na sytuację majątkową, finansową oraz wynik finansowy ... 48
3.44 Relacje pomiędzy prawnym poprzednikiem a Spółką .............................................................................................. 48
3.45 Przedstawienie sprawozdań finansowych z uwzględnieniem skumulowanego wskaźnika inflacji powyżej 100% w okresie ostatnich trzech lat działalności Spółki ... 49
3.46 Zestawienie i objaśnienie różnic pomiędzy danymi ujawnionymi w sprawozdaniu finansowym i porównywalnych danych finansowych, a uprzednio sporządzanymi i opublikowanymi sprawozdaniami finansowymi. ... 49
3.47 Zmiany stosowanych zasad (polityki) rachunkowości i sposobu sporządzania sprawozdania finansowego, dokonanych w stosunku do poprzedniego roku obrotowego, ich przyczyny, tytuły oraz wpływ wywołanych tym skutków finansowych na sytuację majątkową i finansową, płynność oraz wynik finansowy i rentowność ... 49
3.48 Dokonane korekty błędów ich przyczyny, tytuły oraz wpływ wywołanych tym skutków finansowych na sytuację majątkową i finansową, płynność oraz wynik finansowy i rentowność, w tym informacje o przychodach i kosztach z tytułu błędów popełnionych w latach ubiegłych odnoszonych w roku obrotowym na kapitał (fundusz) własny z podaniem ich kwot i rodzaju ... 49
3.49 Ocena występowania niepewności co do możliwości kontynuowania działalności Spółki ...................................... 49
3.50 Sprawozdanie finansowe za okres połączenia ......................................................................................................... 50
3.51 W przypadku niestosowania w sprawozdaniu finansowym do wyceny udziałów i akcji w jednostkach podporządkowanych - metody praw własności - przedstawienie skutków, jakie spowodowałoby jej zastosowanie, oraz wpływ na wynik finansowy ... 50
3.52 Obowiązek konsolidacyjny Spółki............................................................................................................................. 50
3.53 W Informacji dodatkowej sprawozdania finansowego na dzień bilansowy jednostka ujawnia co najmniej następujące informacje dotyczące wszystkich realizowanych umów długoterminowych łącznie: ... 50

4 ZATWIERDZENIE SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ZA 2020 ROK. ..................................................................... 51

1 PODSTAWOWE DANE

1.1 Wybrane dane finansowe

LP	WYBRANE DANE FINANSOWE	w tys. PLN		w tys. EUR
		2020r	2019r	2020r	2019r
		okres od 2020-01-01 do 2020-12-31	okres od 2019-01-01 do 2019-12-31	okres od 2020-01-01 do 2020-12-31	okres od 2019-01-01 do 2019-12-31
I.	Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów	296 728	374 038	66 320	86 949
II.	Zysk (strata) z działalności operacyjnej	21 366	12 737	4 775	2 961
III	Zysk (strata) brutto	20 304	12 035	4 538	2 798
IV.	Zysk (strata) netto	16 231	10 650	3 628	2 476
V.	Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	31 352	30 578	7 007	7 108
VI.	Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	11 636	-717	2 601	-167
VII	Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	-2 007	-8 679	-449	-2 018
VIII	Przepływy pieniężne netto, razem	40 981	21 182	9 159	4 924
IX.	Aktywa, razem (na koniec bieżącego kwartału i koniec poprzedniego roku obrotowego)	249 964	202 926	54 166	47 652
X.	Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania (na koniec bieżącego kwartału i koniec poprzedniego roku obrotowego)	195 300	164 686	42 320	38 672
XI.	Zobowiązania długoterminowe (na koniec bieżącego kwartału i koniec poprzedniego roku obrotowego)	654	14 401	142	3 382
XII	Zobowiązania krótkoterminowe (na koniec bieżącego kwartału i koniec poprzedniego roku obrotowego)	143 943	101 484	31 192	23 831
XIII	Kapitał własny (na koniec bieżącego kwartału i koniec poprzedniego roku obrotowego)	54 664	38 240	11 845	8 980
XIV	Kapitał zakładowy (na koniec bieżącego kwartału i koniec poprzedniego roku obrotowego)	7 500	7 500	1 625	1 761
XV	Liczba akcji (w szt.)	3 000 000	3 000 000	3 000 000	3 000 000
XVI	Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł/ EUR)	5,41	3,55	1,21	0,83
XVII	Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł/EUR)	5,41	3,55	1,21	0,83
XVIII	Wartość księgowa na jedną akcję (w zł/EUR)	18,22	12,75	3,95	2,99
XIX	Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł/EUR)	18,22	12,75	3,95	2,99
XX	Zadeklarowana lub wypłacona dywidenda na jedną akcję (w zł/EUR)	0,00	0,00	0,00	0,00

1.2 Bilans

w tys. PLN

LP	BILANS	stan na 2020-12-31	stan na 2019-12-31
	AKTYWA
I.	Aktywa trwałe	29 692	42 409
	1. Wartości niematerialne i prawne, w tym:	8 060	11 470
	- wartość firmy	7 758	10 761
	2. Rzeczowe aktywa trwałe	13 396	21 043
	3. Należności długoterminowe
	3.1. Od jednostek powiązanych
	3.2. Od pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale
	3.3. Od pozostałych jednostek
	4. Inwestycje długoterminowe
	4.1. Nieruchomości
	4.2. Wartości niematerialne i prawne
	4.3. Długoterminowe aktywa finansowe
	a) w jednostkach powiązanych, w tym:
	- udziały lub akcje w jednostkach zależnych wyceniane metodą praw własności
	b) w pozostałych jednostkach, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale, w tym:
	- udziały lub akcje w jednostkach współzależnych i stowarzyszonych wyceniane metodą praw własności
	- udziały lub akcje w innych jednostkach
	c) w pozostałych jednostkach
	4.4. Inne inwestycje długoterminowe
	5. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe	8 236	9 896
	5.1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	8 236	9 896
	5.2. Inne rozliczenia międzyokresowe
II.	Aktywa obrotowe	220 272	160 517
	1. Zapasy	1 653	1 757
	2. Należności krótkoterminowe	135 952	110 078
	2.1. Od jednostek powiązanych	46 885	24 938
	2.2. Od pozostałych jednostek, w których emitent posada zaangażowanie w kapitale
	2.3. Od pozostałych jednostek	89 067	85 140
	3. Inwestycje krótkoterminowe	64 412	23 208
	3.1. Krótkoterminowe aktywa finansowe	64 412	23 208
	a) w jednostkach powiązanych
	b) w pozostałych jednostkach
	c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne	64 412	23 208
	3.2. Inne inwestycje krótkoterminowe
	4 Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe	18 255	25 474
III	Należne wpłaty na kapitał zakładowy
IV.	Akcje (udziały) własne
	A k t y w a r a z e m	249 964	202 926

w tys. PLN

LP	BILANS	stan na 2020-12-31	stan na 2019-12-31
	PASYWA
I.	Kapitał własny	54 664	38 240
	1. Kapitał zakładowy	7 500	7 500
	2. Kapitał zapasowy	30 956	19 728
	3. Kapitał z aktualizacji wyceny	-23 362
	4. Pozostałe kapitały rezerwowe
	5. Zysk (strata) z lat ubiegłych
	6. Zysk (strata) netto	16 231	10 650
	7. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna)
II.	# Sprawozdanie finansowe Remak-Energomontaż S.A. za 2020 rok

1.3 Rachunek zysków i strat w tys. PLN

RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT	2020r okres od 2020-01-01 do 2020-12-31	2019r okres od 2019-01-01 do 2019-12-31
I. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów, w tym:	296 728	374 038
- od jednostek powiązanych	44 064	81 494
1. Przychody netto ze sprzedaży produktów	296 625	372 672
2. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów	103	1 366
II. Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów, w tym:	270 138	347 546
- jednostkom powiązanym	61 677	68 140
1. Koszt wytworzenia sprzedanych produktów	270 138	346 209
2. Wartość sprzedanych towarów i materiałów		1 337
III. Zysk (strata) brutto ze sprzedaży	26 590	26 492
IV. Koszty sprzedaży
V. Koszty ogólnego zarządu	15 705	16 086
VI. Zysk (strata) ze sprzedaży	10 885	10 406
VII. Pozostałe przychody operacyjne	18 129	11 956
1. Zysk z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych	7 222	10
2. Dotacje
3. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych	338	17
4. Inne przychody operacyjne	10 569	11 929
VIII. Pozostałe koszty operacyjne	7 648	9 625
1. Strata z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych
2. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych		1 826
3. Inne koszty operacyjne	1 293	5 822
IX. Zysk (strata) z działalności operacyjnej	21 366	12 737
X. Przychody finansowe	489	1 333
1. Dywidendy i udziały w zyskach
- od jednostek powiązanych, w tym:
w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale
- od pozostałych jednostek, w tym:
w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale
2. Odsetki, w tym:	332	151
- od jednostek powiązanych
3. Zysk z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym:
- w jednostkach powiązanych
4. Aktualizacja wartości aktywów finansowych
5. Inne	157	1 182
XI. Koszty finansowe	1 551	2 035
1. Odsetki w tym:	44	372
- dla jednostek powiązanych
2. Strata z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym:
- w jednostkach powiązanych
3. Aktualizacja wartości aktywów finansowych
4. Inne	1 507	1 663
XII. Udział w zyskach (stratach) jednostek podporządkowanych wycenianych metodą praw własności
XIII. Zysk (strata) brutto	20 304	12 035
XIV. Podatek dochodowy	4 073	1 385
a) część bieżąca	3 365	853
b) część odroczona	708	532
XV. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty)
XVI. Zysk (strata) netto	16 231	10 650
Zysk (strata) netto (zanualizowany)	16 231	10 650
Średnia ważona liczba akcji zwykłych (w szt.)	3 000 000	3 000 000
Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w PLN)	5,41	3,55
Średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych (w szt.)	3 000 000	3 000 000
Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w PLN)	5,41	3,55

1.4 Zestawienie zmian w kapitale własnym w tys. PLN

ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM	2020r okres od 2020- 01-01 do 2020- 12-31	2019r okres od 2019- 01-01 do 2019- 12-31
I. Kapitał własny na początek okresu (BO)	38 240	17 289
a) korekty błędów podstawowych	38 240	27 835
I.a. Kapitał własny na początek okresu (BO), po uzgodnieniu do danych porównywalnych	7 500	7 500
1. Kapitał zakładowy na początek okresu	0	0
1.1. Zmiany kapitału zakładowego	7 500	7 500
1.2. Kapitał zakładowy na koniec okresu	7500	7 500
2. Kapitał zapasowy na początek okresu	19 728	9 041
2.1. Zmiany kapitału zapasowego	11 228	10 687
a) zwiększenia (z tytułu)	11 228	10 687
- z podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość)	10 650	10 534
- aktualizacja środków trwałych	578	153
b) zmniejszenia (z tytułu)	0	0
2.2. Kapitał zapasowy na koniec okresu	30 956	19 728
3. Kapitał z aktualizacji wyceny na początek okresu	362	760
3.1. Zmiany kapitału z aktualizacji wyceny	-385	-398
a) zwiększenia (z tytułu)	223	0
- różnice kursowe z przeliczenia zakładów zagranicznych	223	0
- odwrócenie różnic kursowych z przeliczenia zakładów zagranicznych z lat ubiegłych	0	0
b) zmniejszenia (z tytułu)	608	398
- zbycia środków trwałych	578	152
- różnice kursowe z przeliczenia zakładów zagranicznych	30	223
- odwrócenie różnic kursowych z przeliczenia zakładów zagranicznych z lat ubiegłych	0	23
3.2. Kapitał z aktualizacji wyceny na koniec okresu	-23	362
4. Pozostałe kapitały rezerwowe na początek okresu	0	0
4.1. Zmiany pozostałych kapitałów rezerwowych	0	0
4.2. Pozostałe kapitały rezerwowe na koniec okresu	0	0
5. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu	10 650	10 534
5.1 Zysk z lat ubiegłych na początek okresu	10 650	10 534
5.2 Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po uzgodnieniu do danych porównywalnych	10 650	10 534
a) zwiększenia (z tytułu)	0	0
b) zmniejszenia (z tytułu)	10 650	10 534
- rozliczenia straty z lat ubiegłych	0	0
- przeniesienie na kapitał zapasowy	10 650	10 534
5.3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu	10 650	10 534
5.4. Strata z lat ubiegłych na początek okresu	0
- korekty błędów	0	0
5.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po uzgodnieniu do danych porównywalnych
a) zwiększenia (z tytułu)	0	0
b) zmniejszenia (z tytułu)	0	0
- pokrycie straty z zysku lat ubiegłych	0	0
5.6 Strata z lat ubiegłych na koniec okresu	0
5.7 Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu	0	0
6. Wynik netto	0	0
a) zysk netto	16 231	10 650
b) strata netto
c) odpisy z zysku
II. Kapitał własny na koniec okresu (BZ )	54 664	38 240
III. Kapitał własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty)	54 664	38 240

1.5 Rachunek przepływów pieniężnych (metoda pośrednia). w tys. PLN

Lp	RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH	2020r okres od 2020- 01-01 do 2020- 12-31	2019r okres od 2019- 01-01 do 2019- 12-31
A.	Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej
I.	Zysk (strata) netto	16 231	10 650
II.	Korekty razem	15 121	19 928
	1. Amortyzacja	6 163	6 704
	2. (Zyski) straty z tytułu różnic kursowych	-223	170
	3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)	410	680
	4. (Zysk) strata z działalności inwestycyjnej	-7 424	-27
	5. Zmiana stanu rezerw	-3 731	-5 273
	6. Zmiana stanu zapasów	104	3 329
	7. Zmiana stanu należności	-25 696	-16 429
	8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów	29 739	3 109
	9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych	15 586	27 910
	10. Inne korekty	193	-245
III.	Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II) - metoda pośrednia	31 352	30 578
B.	Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej
I.	Wpływy	12 304	1 751
	1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych	12 304	1 751
	2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne	0	0
	3. Z aktywów finansowych, w tym:	0	0
	a) w jednostkach powiązanych	0	0
	b) w pozostałych jednostkach	0	0
	4. Inne wpływy inwestycyjne	0	0
II.	Wydatki	668	2 468
	1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych	668	2 468
	2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne	0	0
	3. Na aktywa finansowe, w tym:	0	0
	a) w jednostkach powiązanych	0	0
	b) w pozostałych jednostkach	0	0
	4. Inne wydatki inwestycyjne	0	0
III.	Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II)	11 636	-717
C.	Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej
I.	Wpływy	0	8 000
	1. Wpływy netto z emisji akcji (wydania udziałów) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału	0	0
	2. Kredyty i pożyczki	0	8 000
	3. Emisja dłużnych papierów wartościowych	0	0
	4. Inne wpływy finansowe	0	0
II.	Wydatki	2 007	16 679
	1. Nabycie akcji (udziałów) własnych	0	0
	2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli	0	0
	3. Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku	0	0
	4. Spłaty kredytów i pożyczek	0	14 297
	5. Wykup dłużnych papierów wartościowych	0	0
	6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych	0	0
	7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego	1 597	1 702
	8. Odsetki	410	680
	9. Inne wydatki finansowe	0	0
III.	Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II)	-2 007	-8 679
D.	Przepływy pieniężne netto, razem (A.III+/-B.III+/-C.III)	40 981	21 182
E.	Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym:	41 204	21 012
	- zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych	223	-170
F.	Środki pieniężne na początek okresu	23 208	2 196
G.	Środki pieniężne na koniec okresu (F+/- D), w tym:	64 189	23 378
	- o ograniczonej możliwości dysponowania	2 584	2 152

2 WPROWADZENIE

2.1 Nazwa (firma) i siedziba Spółki, wskazanie właściwego sądu rejestrowego i numeru rejestru, podstawowy przedmiot działalności emitenta według Polskiej Klasyfikacji Działalności (PKD).

Remak-Energomontaż spółka akcyjna („Remak-Energomontaż S.A.”, „Spółka”) z siedzibą w Warszawie, ul.# Chłodna 51

2.1 Podstawowy przedmiot działalności Spółki oraz klasyfikacja sektorowa

Chłodna 51, zarejestrowana jest pod numerem 0000021123 w Sądzie Rejonowym dla m.st. Warszawy, XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego. Podstawowy przedmiot działalności według PKD 2007: 3320Z instalowanie maszyn przemysłowych, sprzętu i wyposażenia, 4299Z roboty związane z budową pozostałych obiektów inżynierii lądowej i wodnej, 3312Z naprawa i konserwacja maszyn, 4221Z roboty związane z budową rurociągów przesyłowych i sieci rozdzielczych.

Według klasyfikacji sektorowej Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. Spółka zaklasyfikowana jest do:
- makrosektor – produkcja przemysłowa i budowlano-montażowa,
- sektor – budownictwo,
- subsektor – budownictwo przemysłowe.

2.2 Wskazanie czasu trwania działalności Spółki, jeżeli jest oznaczony.

Czas trwania Spółki jest nieoznaczony.

2.3 Wskazanie okresów, za które prezentowane jest sprawozdanie finansowe i porównywalne dane finansowe.

Sprawozdanie finansowe prezentuje dane za 2020 rok, od dnia 1 stycznia 2020 roku do dnia 31 grudnia 2020 roku oraz porównywalne dane finansowe za 2019 rok, tj. od dnia 1 stycznia 2019 roku do dnia 31 grudnia 2019 roku.

2.4 Informacje dotyczące składu osobowego zarządu oraz rady nadzorczej Spółki.

W 2020 roku nastąpiły zmiany w składzie Zarządu Spółki. W dniu 29 stycznia 2020 roku Rada Nadzorcza Spółki podjęła uchwałę o powołaniu z dniem 1 lutego 2020 roku Pana Marcina Garleja do pełnienia funkcji Członka Zarządu - Wiceprezesa Zarządu Remak-Energomontaż S.A.

Na dzień 31 grudnia 2020 roku w skład Zarządu Remak-Energomontaż S.A. wchodzili:
* Stanisław Kalarus - Prezes Zarządu
* Aleksander Umiński - Wiceprezes Zarządu
* Jacek Sadowski - Wiceprezes Zarządu
* Marcin Garlej - Wiceprezes Zarządu.

W dniu 28 stycznia 2021 roku, ze skutkiem na dzień 31 stycznia 2021 roku Pan Stanisław Kalarus złożył rezygnację z funkcji Prezesa Zarządu Remak-Energomontaż S.A.

Sprawozdanie finansowe Remak-Energomontaż S.A. za 2020 rok 10

W dniu 28 stycznia 2021 roku Rada Nadzorcza Spółki podjęła uchwałę o powierzeniu tymczasowo obowiązków Prezesa Zarządu Spółki Panu Aleksandrowi Umińskiemu, obecnemu Wiceprezesowi Spółki. Aktualnie Zarząd Spółki składa się z 3 osób.

W 2020 roku nie nastąpiły zmiany w składzie Rady Nadzorczej Spółki. Na dzień 31 grudnia 2020 roku w skład Rady Nadzorczej wchodzili:
* Sebastian Durek
* Agnieszka Raczewska-Bieleń
* Bogdan Serwatka
* Jan Krzemiński
* Maciej Bałaziński.

W dniu 29 stycznia 2021 roku Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy postanowiło, iż Rada Nadzorcza Spółki będzie składać się z sześciu członków. W skład Rady Nadzorczej, kadencji obejmującej lata 2021 – 2023 powołano: Sebastiana Durka, Agnieszkę Raczewską-Bieleń, Bogdana Serwatkę, Jana Krzemińskiego, Macieja Bałazińskiego, Stanisława Kalarusa.

2.5 Wskazanie, czy sprawozdanie finansowe i porównywalne dane finansowe zawierają dane łączne.

Sprawozdanie finansowe za 2020 rok oraz porównywalne dane finansowe za 2019 rok zawierają dane łączne, tj. sprawozdania jednostkowe Spółki oraz zakładu zagranicznego, sporządzającego samodzielne sprawozdania finansowe.

2.6 Wskazanie, czy Spółka jest jednostką dominującą, wspólnikiem jednostki współzależnej lub znaczącym inwestorem oraz czy sporządza skonsolidowane sprawozdanie finansowe.

Spółka nie jest jednostką dominującą ani znaczącym inwestorem w stosunku do pozostałych podmiotów, w których posiada udziały (akcje) i nie sporządza skonsolidowanego sprawozdania finansowego.

2.7 Wskazanie, czy sprawozdanie finansowe zostało sporządzone po połączeniu spółek.

W okresie sprawozdawczym nie wystąpiło połączenie spółek, stąd nie jest to sprawozdanie po połączeniu spółek.

2.8 Wskazanie, czy sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności Spółki oraz czy istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania działalności.

Sprawozdanie finansowe na dzień 31 grudnia 2020 roku zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności Spółki w okresie co najmniej 12 miesięcy po dniu bilansowym.

Zarząd

Sprawozdanie finansowe Remak-Energomontaż S.A. za 2020 rok 11

Remak-Energomontaż S.A. nie stwierdza na dzień podpisania sprawozdania finansowego istotnych faktów i okoliczności, które wskazywałyby na zagrożenia dla kontynuowania działalności przez Spółkę w okresie 12 miesięcy po dniu bilansowym. Spółka posiada podpisane kontrakty i intensywnie pracuje nad pozyskaniem kolejnych, aby zabezpieczyć przychody Spółki w latach następnych. Generowanie dodatnich wyników finansowych, dostępność środków pieniężnych i gwarancji w ramach podpisanej umowy z bankiem umożliwiają realizację zaplanowanych przychodów Spółki od strony źródeł finansowania.

Dokonując oceny w zakresie kontynuacji działalności Zarząd analizował ryzyka związane z pandemią COVID-19. Trwająca pandemia bezsprzecznie wywiera znaczący wpływ na wszystkie dziedziny życia gospodarczego i społecznego. Zarząd podejmuje wszelkie działania zmierzające do zapewnienia stabilności finansowej Spółki umożliwiającej kontynuowanie działalności w niezmienionym zakresie. Spółka na bieżąco monitoruje rozwój sytuacji związanej z pandemią, w celu podejmowania decyzji i działań, zmierzających do zminimalizowania jej negatywnego wpływu na sytuację finansową i operacyjną Spółki. W ocenie Zarządu trwająca pandemia nie powoduje zagrożenia kontynuacji działalności Spółki.

2.9 Stwierdzenie, że sprawozdania finansowe podlegały przekształceniu w celu zapewnienia porównywalności danych, a zestawienie i objaśnienie różnic, będących wynikiem korekt z tytułu zmian zasad (polityki) rachunkowości lub korekt błędów, zostało zamieszczone w dodatkowej nocie objaśniającej.

Sprawozdanie finansowe za 2020 rok i sprawozdanie za 2019 rok nie podlegały przekształceniu w celu zapewnienia porównywalności danych. Powyższe sprawozdania są w pełni porównywalne.

2.10 Wskazanie, czy dokonywano korekt wynikających z zastrzeżeń w opiniach audytorów.

W przedstawionym sprawozdaniu finansowym i w danych porównywalnych za analogiczny okres poprzedniego roku obrotowego nie dokonywano korekt wynikających z zastrzeżeń w opiniach podmiotu uprawnionego do badania, ponieważ nie wystąpiły zastrzeżenia w opiniach audytorów.

2.11 Opis przyjętych zasad (polityki) rachunkowości, w tym metod wyceny aktywów i pasywów oraz przychodów i kosztów, ustalenia wyniku finansowego oraz sposobu sporządzenia sprawozdania finansowego i danych porównywalnych.

Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z przepisami:
- Ustawy o rachunkowości z dnia 29 września 1994 roku (Dz. U. z 2019r., poz. 351),
- Krajowego Standardu Rachunkowości nr 1 "Rachunek przepływów pieniężnych" na podstawie § 2 pkt. 1 rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 28 listopada 2001 r. w sprawie zakresu działania i sposobu organizacji Komitetu Standardów Rachunkowości (Dz. U. nr 140, poz. 1580, z późniejszymi zmianami),
- Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków

Sprawozdanie finansowe Remak-Energomontaż S.A. za 2020 rok 12

uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz. U. z 2018r. poz. 512 i 685).

Dane zawarte w niniejszym sprawozdaniu finansowym zostały sporządzone zgodnie z obowiązującymi zasadami polskiej ustawy o rachunkowości, z zastosowaniem metod wyceny aktywów i pasywów oraz pomiaru wyniku finansowego określonych na dzień bilansowy, z uwzględnieniem korekt z tytułu rezerw oraz odpisów aktualizujących wartość składników aktywów, a także rozliczenia podatku odroczonego.

Spółka posiada Zakład w Niemczech. Zakład sporządza samodzielne sprawozdanie finansowe objęte łącznym sprawozdaniem finansowym Remak-Energomontaż S.A.

2.12 Opis przyjętych przez Spółkę zasad w obszarach, gdzie ustawa o rachunkowości zezwala na dokonanie wyboru polityki przez jednostkę:

ZASADY OGÓLNE

Rokiem obrotowym Spółki jest rok kalendarzowy. Remak-Energomontaż S.A. jako emitent papierów wartościowych dopuszczonych do obrotu na rynku regulowanym, prowadzonym przez Giełdę Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. sporządza sprawozdania finansowe w okresach kwartalnych, półrocznych i rocznych. Okresem sprawozdawczym jest miesiąc kalendarzowy. Księgi rachunkowe prowadzi się techniką komputerową na podstawie Zasad (Polityki) Rachunkowości w Katowicach.

ZASADY WYCENY

Wartości niematerialne i prawne wycenia się w cenach nabycia pomniejszonych o odpisy umorzeniowe i ewentualne odpisy z tytułu utraty wartości. Amortyzacja dokonywana jest metodą liniową, w równych ratach co miesiąc, począwszy od pierwszego dnia miesiąca następującego po miesiącu, w którym wartość ta została przyjęta do użytkowania, do końca miesiąca w którym następuje zrównanie sumy odpisów umorzeniowych z ich wartością początkową lub w którym postawiono je w stan likwidacji, zbyto lub stwierdzono niedobór. Wartości niematerialne wycenia się oraz dokonuje odpisów stosując postanowienia art.31 ust.2 oraz art.32 ust.1-4 i ust 6 ustawy o rachunkowości.

Środki trwałe wycenia się w cenach nabycia pomniejszonych o dokonane odpisy umorzeniowe i ewentualne odpisy z tytułu utraty wartości. Środki trwałe amortyzuje się metodą liniową począwszy od pierwszego dnia miesiąca następującego po miesiącu, w którym nastąpiło przyjęcie środka trwałego do użytkowania do końca miesiąca, w którym następuje zrównanie odpisów umorzeniowych z wartością początkową środka trwałego lub miesiąca przeznaczenia go do sprzedaży, likwidacji bądź stwierdzenia niedoboru. Ustalając okres i stawkę amortyzacji stosuje się postanowienia art.32 ustawy o rachunkowości.

W przypadku prawa wieczystego użytkowania gruntu ujawnionego w księgach, za cenę nabycia uważa się wartość prawa określoną przez rzeczoznawcę majątkowego. Prawo wieczystego użytkowania gruntów będzie umarzane w okresie 20 lat.# Sprawozdanie finansowe Remak-Energomontaż S.A. za 2020 rok

Środki trwale w budowie wycenia się w wysokości kosztów poniesionych na nabycie lub wytworzenie środków trwałych lub wartości niematerialnych i prawnych, które powstaną w wyniku zakończenia budowy.

Długoterminowe aktywa finansowe wycenia się w cenach nabycia pomniejszonych o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. W przypadku zbywania akcji, udziałów lub innych aktywów zaliczanych do długoterminowych aktywów stosuje się zasadę „pierwsze przyszło - pierwsze wyszło” (FIFO).

Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe stanowią aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ustala się w wysokości kwoty przewidzianej w przyszłości do odliczenia od podatku dochodowego w związku z występującymi ujemnymi różnicami przejściowymi, z uwzględnieniem zasady ostrożności.

Zapasy rzeczowych składników aktywów obrotowych wycenia się według cen nabycia lub kosztów wytworzenia nie wyższych od ich cen sprzedaży netto na dzień bilansowy. Spółka stosuje zasadę odpisywania w koszty wartości materiałów na dzień ich zakupu. Ustalenie stanu tych składników aktywów i ich wycena oraz korekta kosztów o wartość materiałów niezużytych następuje na koniec każdego kwartału roku obrotowego. Wycena następuje przy zachowaniu metody FIFO.

Należności krótkoterminowe wykazuje się w kwocie wymaganej zapłaty z zachowaniem zasady ostrożności. Wartość należności aktualizuje się uwzględniając stopień prawdopodobieństwa ich zapłaty poprzez dokonanie odpisu aktualizującego. Należności w walutach obcych wycenia się zgodnie z art. 30 ustawy o rachunkowości.

Inwestycje krótkoterminowe:

Krótkoterminowe aktywa finansowe w postaci akcji, udziałów i innych papierów wartościowych wycenia się w cenie nabycia nie wyższej niż cena rynkowa na dzień bilansowy. W przypadku zbywania akcji, udziałów lub innych papierów przeznaczonych do obrotu stosuje się zasadę „pierwsze przyszło - pierwsze wyszło” (FIFO).
Instrumenty finansowe pochodne zabezpieczające wprowadza się do ksiąg rachunkowych na dzień zawarcia kontraktu w cenie nabycia. Wycena na dzień bilansowy dokonywana jest w wiarygodnie oszacowanej wartości godziwej.
Środki pieniężne krajowe wykazuje się w wartości nominalnej, a w walucie obcej przelicza się zgodnie z art. 30 ustawy. Rozchód walut obcych z rachunku dewizowego następuje według metody FIFO.

Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe czynne obejmują koszty, które dotyczą przyszłych okresów sprawozdawczych. Rozliczeń tych dokonuje się z uwzględnieniem zasady istotności i ostrożności. Zasadniczą pozycję stanowią koszty i należności nie zgłoszone do rozrachunku związane z wykonaniem niezakończonych usług ustalane metodą stopnia zaawansowania.

Rezerwy na zobowiązania:

Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego tworzy się w przypadku wystąpienia dodatnich różnic przejściowych, które spowodują w przyszłości zwiększenie podstawy opodatkowania podatkiem dochodowym. Rezerwę tworzy się w wysokości kwoty podatku dochodowego wymagającej w przyszłości zapłaty.
Rezerwy na świadczenia pracownicze obejmują rezerwę na koszty wypłat odpraw emerytalnych. Rezerwy tworzy się w oparciu o wycenę aktuarialną. Spółka tworzy rezerwę na koszty niewykorzystanych urlopów. Rezerwa ustalana jest w oparciu o faktyczną ilość dni niewykorzystanych urlopów za rok obrotowy oraz średnią dzienną stawkę wynagrodzenia dla danej grupy pracowników powiększoną o obciążenia z tytułu ZUS.
Pozostałe rezerwy na zobowiązania – pozycja ta obejmuje rezerwy tworzone w ciężar kosztów działalności w ramach rozliczeń międzyokresowych biernych oraz rezerwy na straty z operacji w toku.

Zobowiązania krótkoterminowe wycenia się w kwocie wymagającej zapłaty. Zobowiązania w walucie obcej wycenia się zgodnie z artykułem 30 ustawy o rachunkowości.

Zobowiązania z tytułu leasingu:

Umowy leasingu finansowego, które przenoszą na Spółkę zasadniczo całe ryzyko i korzyści wynikające z posiadania przedmiotu leasingu, są ujmowane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej na dzień rozpoczęcia leasingu według niższej z następujących dwóch wartości: wartości godziwej środka trwałego stanowiącego przedmiot leasingu lub wartości bieżącej minimalnych opłat leasingowych. Opłaty leasingowe są rozdzielane pomiędzy koszty finansowe i zmniejszenie salda zobowiązania z tytułu leasingu, w sposób umożliwiający uzyskanie stałej stopy odsetek od pozostałego do spłaty zobowiązania. Koszty finansowe są ujmowane w zysku lub stracie, chyba że spełnione są wymogi kapitalizacji. Środki trwałe użytkowane na mocy umów leasingu finansowego są amortyzowane przez krótszy z dwóch okresów: szacowany okres użytkowania środka trwałego lub okres leasingu.

Umowy leasingowe, zgodnie z którymi leasingodawca zachowuje zasadniczo całe ryzyko i wszystkie pożytki wynikające z posiadania przedmiotu leasingu, zaliczane są do umów leasingu operacyjnego. Opłaty leasingowe z tytułu leasingu operacyjnego ujmowane są jako koszty operacyjne w zysku lub stracie metodą liniową przez okres trwania leasingu.

Rozliczenia międzyokresowe bierne i rozliczenia międzyokresowe przychodów:

Tworzy się w związku z ustalaniem kosztów i przychodów z wykonania niezakończonych usług metodą stopnia zaawansowania, a także kosztów w wysokości prawdopodobnych zobowiązań przypadających na bieżący okres sprawozdawczy. Pozycja ta zawiera również otrzymane od klienta zaliczki na poczet realizowanych usług długoterminowych. Jednostka utworzyła również rozliczenia międzyokresowe przychodów w związku z ujawnieniem w księgach otrzymanego w latach ubiegłych nieodpłatnie prawa wieczystego użytkowania gruntów.

Przychody i koszty z wykonania niezakończonych usług wycenia się proporcjonalnie do stopnia zaawansowania usługi pod warunkiem, że stopień ten można wiarygodnie ustalić. Jeżeli nie jest możliwe ustalenie stopnia zaawansowania w sposób wiarygodny, przychód ustalany jest w wysokości poniesionych w danym okresie kosztów, nie wyższych od kosztów, których pokrycie jest prawdopodobne. Przy ujmowaniu przychodów w rachunku wyników danego okresu odlicza się przychody rozpoznane w poprzednich okresach.

Koszty wytworzenia dotyczące ustalonych przychodów z tytułu niezakończonej usługi wpływają na okres sprawozdawczy w którym ujęte są przychody. Koszty wytworzenia niezakończonej usługi obejmują koszty poniesione od dnia zawarcia umowy do dnia bilansowego. Koszty poniesione przed zawarciem umowy zalicza się do aktywów tylko wtedy, gdy prawdopodobne jest ich pokrycie przychodami w przyszłości. Na wynik finansowy jednostki wpływają wszystkie przewidywane straty związane z wykonaniem usługi objętej umową, nie ujęte w wyniku poprzednich okresów. W wyniku stosowania metody stopnia zaawansowania usługi do ustalania przychodów i kosztów okresu sprawozdawczego jednostka tworzy rozliczenia międzyokresowe kosztów i przychodów czynne i bierne.

Rachunek zysków i strat sporządza się w wariancie kalkulacyjnym. Rachunek przepływów pieniężnych sporządza się metodą pośrednią. Do sporządzenia rachunku przepływów pieniężnych zastosowano zasady wynikające z KSR nr 1 "Rachunek przepływów pieniężnych". W 2020 roku nie nastąpiła zmiana stosowanych zasad (polityki) rachunkowości i sposobu sporządzania sprawozdania finansowego.

2.13 Wskazanie średnich kursów wymiany złotego, w okresach objętych sprawozdaniem finansowym i porównywalnymi danymi finansowymi, w stosunku do euro, ustalanych przez NBP.

Okres sprawozdawczy	Średni arytmetyczny kurs w okresie	Minimalny kurs w okresie	Maksymalny kurs w okresie	Kurs na ostatni dzień okresu
2020r.	4,4742	4,2279	4,633	4,6148
2019r.	4,3018	4,2406	4,3891	4,2585

2.14 Wskazanie podstawowych pozycji bilansu, rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływu środków pieniężnych przeliczonych na euro, ze wskazaniem zasad przyjętych do tego przeliczenia.

L.p.	Wyszczególnienie	2020r. (tys. EUR)	2019r. (tys. EUR)
I.	BILANS
1.	Aktywa trwałe	6 434	9 959
2.	Aktywa obrotowe	47 732	37 693
	AKTYWA RAZEM	54 166	47 652
3.	Kapitał własny	11 846	8 980
4.	Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania	42 320	38 672
	PASYWA RAZEM	54 166	47 652

L.p.	Wyszczególnienie	2020r. (tys. EUR)	2019r. (tys. EUR)
II.	RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT
1.	Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów.	66 320	86 949
2.	Koszty sprzedaży produktów, towarów i materiałów.	60 377	80 791
3.	Wynik brutto na sprzedaży	5 943	6 158
4.	Koszty ogólnego zarządu	3 510	3 739
5.	Wynik na sprzedaży	2 433	2 419
6.	Pozostałe przychody operacyjne	4 052	2 779
7.	Pozostałe koszty operacyjne	1 710	2 237
8.	Wynik na działalności operacyjnej	4 775	2 961
9.	Wynik na działalności finansowej	-237	-163
10.	Wynik brutto	4 538	2 798
11.	Podatek dochodowy	910	322
12.	Wynik netto	3 628	2 476
III.	RACHUNEK PRZEPŁYWÓW ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH
1.	Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	7 007	7 108
2.	Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	2 601	-167
3.	Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	-449	-2 017
4.	Przepływy pieniężne netto razem	9 159	4 924

Poszczególne pozycje aktywów i pasywów przeliczono na EUR według średniego kursu EUR ogłaszanego przez NBP obowiązującego na dzień bilansowy, tj. według kursu 4,6148 PLN na dzień 31.12.2020 roku i kursu 4,2585 PLN na dzień 31.12.2019 roku.

Poszczególne pozycje rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływu środków pieniężnych przeliczono na EUR według średniej arytmetycznej średnich kursów EUR ogłaszanych przez NBP, obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w okresie sprawozdawczym, a mianowicie według kursu 4,4742 PLN za 2020 rok oraz kursu 4,3018 PLN za 2019 rok.## 2.15 Wskazanie i objaśnienie różnic w wartości ujawnionych danych oraz istotnych różnic dotyczących przyjętych zasad (polityki) rachunkowości pomiędzy sprawozdaniem finansowym i danymi porównywalnymi, a sprawozdaniem i danymi porównywalnymi, które zostałyby sporządzone według MSR.

Spółka nie sporządzała i nie sporządza sprawozdania finansowego zgodnie z MSSF. Gdyby sprawozdanie finansowe sporządzane było zgodnie z MSSF, główne różnice pomiędzy zasadami rachunkowości przyjętymi dla załączonego sprawozdania, a MSSF, przy założeniu, że dniem przejścia na MSSF jest 01.01.2004 roku, dotyczyłyby w szczególności następujących obszarów:

Rzeczowy majątek trwały

Zgodnie z MSSF 1, na dzień zastosowania MSSF po raz pierwszy jednostka może dokonać wyceny środków trwałych do wartości godziwej i uznać ich wartość godziwą za zakładany koszt na te datę. Spółka ustaliła zakładany koszt wybranych rzeczowych aktywów trwałych poprzez wyznaczenie Sprawozdanie finansowe Remak-Energomontaż S.A. za 2020 rok 17 wartości godziwej tych aktywów na 01.01.2004 roku, czyli założony dzień przejścia na stosowanie MSSF.

Spółka ujawniła w księgach w 2002 roku prawo wieczystego użytkowania gruntów otrzymane nieodpłatnie w latach ubiegłych. Prawo wieczystego użytkowania gruntów ujęto w księgach w wartości ustalonej przez rzeczoznawcę majątkowego, zwiększając wartość rzeczowego majątku trwałego i długoterminowych rozliczeń międzyokresowych. W sprawozdaniu finansowym sporządzanym według Ustawy o rachunkowości, prawo to jest amortyzowane w ciężar kosztów amortyzacji z jednoczesnym uznaniem pozostałych przychodów operacyjnych na skutek zmniejszania salda rozliczeń międzyokresowych przychodów.

Zgodnie z MSSF 1, Spółka rozpoznała wartość godziwą tych aktywów również w wartości wynikającej z wyceny rzeczoznawcy korygując ujęcia rozliczeń międzyokresowych przychodów. Rozliczenia międzyokresowe przychodów dla celów MSSF zostały przeniesione do kapitału własnego w ramach efektu wyceny rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych. Jednocześnie rozpoznana została rezerwa z tytułu podatku odroczonego w korespondencji z kapitałem własnym.

W 2020 roku rzeczowe aktywa trwałe i wartości niematerialne, objęte wyceną na założony dzień przejścia na stosowanie MSSF zostały zbyte. Występujące różnice w tym obszarze Spółka uznała za nieistotne i tym samym nie prezentuje ich wpływu w obszarze zysku netto i kapitału własnego.

3 DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA

3.1 Wartości niematerialne i prawne.

Nota 1a w tys. PLN

WARTOŚCI NIEMATERIALNE I PRAWNE	2020	2019
a) koszty zakończonych prac rozwojowych
b) wartość firmy	7 758	10 761
c) koncesje, patenty, licencje i podobne wartości, w tym:	195	597
-- oprogramowanie komputerowe	9	35
d) inne wartości niematerialne i prawne	107	112
e) zaliczki na wartości niematerialne i prawne
Wartości niematerialne i prawne, razem	8 060	11 470

Spółka nabyła w 2018 zorganizowaną część przedsiębiorstwa (ZCP). W wyniku nabycia ZCP powstała bilansowa wartość firmy w wysokości 15.015 tys. PLN. Spółka ustaliła dla nabytej wartości firmy 5-letni okres amortyzacji.

Nota 1b w tys. PLN

ZMIANY WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH I PRAWNYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH)	a	b	c	d	e	oprogramowanie komputerowe	Wartości niematerialne i prawne, razem
a) wartość brutto wartości niematerialnych i prawnych na początek okresu	0	15 015	2 437	166	123	0	17 575
b) zwiększenia (z tytułu)	0	0	0	0	0	0	0
-- zakup	0	0	0	0	0	0	0
c) zmniejszenia (z tytułu)	0	0	365	80	8	0	374
-- likwidacji	365	80	8	374			374
d) wartość brutto wartości niematerialnych i prawnych na koniec okresu	0	15 015	2 072	86	115	0	17 202
e) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu	0	4 254	1 840	132	11	0	6 105
f) amortyzacja za okres (z tytułu)	0	3 003	37	-55	-3	0	3 037
-- umorzenia bieżące							3 003
-- likwidacji							-365
g) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu	0	7 257	1 877	77	8	0	9 142
h) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu	0	0	0	0	0	0	0
-- zwiększenie	0	0	0	0	0	0	0
-- zmniejszenie	0	0	0	0	0	0	0
i) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu	0	0	0	0	0	0	0
j) wartość netto wartości niematerialnych i prawnych na koniec okresu	0	7 758	195	9	107	0	8 060

Nota 1c w tys. PLN

WARTOŚCI NIEMATERIALNE I PRAWNE (STRUKTURA WŁASNOŚCIOWA)	2020	2019
a) własne	8 060	11 470
b) używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu, w tym:	0	0
Wartości niematerialne i prawne, razem	8 060	11 470

3.2 Rzeczowe aktywa trwałe.

Nota 2a w tys. PLN

RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE	2020	2019
a) środki trwałe, w tym:	13 070	21 043
-- grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu)	818	1 050
-- budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej	3 158	9 146
-- urządzenia techniczne i maszyny	3 511	4 251
-- środki transportu	3 983	5 042
-- inne środki trwałe	1 600	1 554
b) środki trwałe w budowie	326	0
c) zaliczki na środki trwałe w budowie
Rzeczowe aktywa trwałe, razem	13 396	21 043

Sprawozdanie finansowe Remak-Energomontaż S.A. za 2020 rok 19

W celu zabezpieczenia umowy o wielocelowy limit kredytowy UMBRELLA zawartej pomiędzy Bankiem Pekao S.A. i dziewięcioma spółkami z Grupy Kapitałowej ZARMEN na łączną kwotę 250.000 tys. PLN, Remak–Energomontaż S.A. ustanowiła na rzecz Banku Pekao S.A. zastaw rejestrowy na wszystkich maszynach i urządzeniach należących do grupy 3, 4, 5, 6 i 8 środków trwałych. Według stanu na 31.12.2020 roku wartość brutto tych środków stanowiła kwotę 25.815 tys. PLN.

Nota 2b w tys. PLN

ZMIANY ŚRODKÓW TRWAŁYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH)	grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu)	budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej	urządzenia techniczne i maszyny	środki transportu	inne środki trwałe	Środki trwałe razem
a) wartość brutto środków trwałych na początek okresu	2 889	13 897	21 532	12 945	5 636	56 899
b) zwiększenia (z tytułu)	0	0	433	0	477	910
-- zakup ( w tym przyjęcie w Leasing)						433, 477, 910
c) zmniejszenia (z tytułu)	2 024	10 250	1 941	406	294	14 915
-- fizyczna likwidacja	74	773	110	239	1 196
-- sprzedaż	2 024	10 176	1 168	296	55	13 719
d) wartość brutto środków trwałych na koniec okresu	865	3 647	20 024	12 539	5 819	42 894
e) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu	1 839	4 751	17 280	7 903	4 083	35 856
f) amortyzacja za okres (z tytułu)	-1 792	-4 262	-767	653	136	-6 032
-- umorzenia bieżące	105	173	1 098	979	397	2 752
-- fizyczna likwidacja	-68	-771	-39	-226	-1 104
-- sprzedaż	-1 897	-4 367	-1 094	-287	-35	-7 680
g) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu	47	489	16 513	8 556	4 219	29 824
h) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu	0	0	0	0	0	0
-- zwiększenie	0	0	0	0	0	0
-- zmniejszenie	0	0	0	0	0	0
i) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu	0	0	0	0	0	0
j) wartość netto środków trwałych na koniec okresu	818	3 158	3 511	3 983	1 600	13 070

Nota 2c w tys. PLN

ŚRODKI TRWAŁE BILANSOWE (STRUKTURA WŁASNOŚCIOWA)	2020	2019
a) własne	9 511	15 843
b) używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu, w tym:	3 559	5 200
-- wieczyste użytkowanie gruntu	818	1 050
-- leasing finansowy środków trwałych	2 741	4 150
Środki trwałe bilansowe, razem	13 070	21 043

Nota 2d w tys. PLN

ŚRODKI TRWAŁE WYKAZYWANE POZBILANSOWO	2020	2019
a) używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu, w tym:	0	0
Środki trwałe wykazywane pozabilansowo, razem	0	0

Sprawozdanie finansowe Remak-Energomontaż S.A. za 2020 rok 20

3.3 Poniesione i planowane nakłady inwestycyjne, w tym na niefinansowe aktywa trwałe oraz poniesione i planowane nakłady na ochronę środowiska.

W okresie sprawozdawczym Spółka poniosła nakłady inwestycyjne w wysokości 1.236 tys. PLN w tym na:
* rzeczowy majątek trwały 1.236 tys. PLN
* wartości niematerialne i prawne 0 tys. PLN

Spółka nie poniosła i nie planuje nakładów inwestycyjnych na ochronę środowiska naturalnego. W okresie najbliższych 12 miesięcy Spółka planuje nakłady inwestycyjne w wysokości 8.492 tys. PLN.

3.4 Koszt wytworzenia środków trwałych w budowie, w tym odsetki oraz różnice kursowe, które powiększyły koszt wytworzenia środków trwałych w roku obrotowym oraz koszt wytworzenia środków trwałych na własne potrzeby

Koszt wytworzenia środków trwałych w budowie wynosi 326 tys. PLN. W 2020 roku Spółka nie wytworzyła siłami własnymi środków trwałych na własne potrzeby.

3.5 Długoterminowe aktywa finansowe.

Nota 4c w tys. PLN

DŁUGOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE	2020	2019
a) w jednostkach powiązanych, w tym:	0	0
-- aa) w jednostkach zależnych	0	0
-- ab) w jednostce dominującej	0	0
b) w pozostałych jednostkach, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale, w tym:	0	0
-- ba) w jednostkach współzależnych	0	0
-- bb) w jednostkach stowarzyszonych	0	0
-- bc) w innych jednostkach	0	0
---- udziały lub akcje	0	0
---- dłużne papiery wartościowe
---- inne papiery wartościowe (wg rodzaju)
---- udzielone pożyczki
---- inne długoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju)
c) w pozostałych jednostkach	0	0
-- ca) we wspólniku jednostki współzależnej	0	0
-- cb) w znaczącym inwestorze	0	0
-- cc) w pozostałych jednostkach	0	0
Długoterminowe aktywa finansowe, razem	0	0

Sprawozdanie finansowe Remak-Energomontaż S.A. za 2020 rok 21

Nota 4k w tys. PLN

ZMIANA STANU DŁUGOTERMINOWYCH AKTYWÓW FINANSOWYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH)	2020	2019
a) stan na początek okresu	0	0
-- udziały	0	0
b) zwiększenia (z tytułu)	0	0
c) zmniejszenia (z tytułu)	0	0
-- odpis aktualizacyjny	0	0
d) stan na koniec okresu	0	0
-- udziały	0	0

Nota 4n

UDZIAŁY LUB AKCJE W POZOSTAŁYCH JEDNOSTKACH w tys.# Sprawozdanie finansowe Remak-Energomontaż S.A. za 2020 rok

Nota 4o

w tys. PLN

PAPIERY WARTOŚCIOWE, UDZIAŁY I INNE DŁUGOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE (STRUKTURA WALUTOWA)

jednostka	waluta	2020	2019
a) w walucie polskiej		0	0
b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na PLN)		0	0
Papiery wartościowe, udziały i inne długoterminowe aktywa finansowe, razem		0	0

Nota 4p

w tys. PLN

PAPIERY WARTOŚCIOWE, UDZIAŁY I INNE DŁUGOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE (WG ZBYWALNOŚCI)

	2020	2019
A. Z nieograniczoną zbywalnością, notowane na giełdach (wartość bilansowa)	0	0
B. Z nieograniczoną zbywalnością, notowane na rynkach pozagiełdowych (wartość bilansowa)	0	0
C. Z nieograniczoną zbywalnością, nienotowane na rynku regulowanym (wartość bilansowa)	0	0
a. akcje (wartość bilansowa):
b. obligacje (wartość bilansowa):
c. inne - wg grup rodzajowych (wartość bilansowa):	0	0
c1) udziały	0	0
- korekty aktualizujące wartość (za okres)	0	0
- wartość na początek okresu	0	0
- wartość według cen nabycia	0	0
D. Z ograniczoną zbywalnością (wartość bilansowa)	0	0
Wartość według cen nabycia, razem	0	0
Wartość na początek okresu, razem	0	0
Korekty aktualizujące wartość (za okres), razem	0	0
Wartość bilansowa, razem	0	0

Sprawozdanie finansowe Remak-Energomontaż S.A. za 2020 rok 23

3.6 Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe.

Nota 5a

w tys. PLN

ZMIANA STANU AKTYWÓW Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO

	2020	2019
1. Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu, w tym:	9 896	10 865
a) odniesionych na wynik finansowy	9 761	10 506
- aktualizacja należności	253	247
- różnice kursowe wycena bilansowa	75	60
- międzyokresowe rozliczenie kosztów	0	4
- wycena kontraktów niezakończonych	5 651	9 044
- niewypłacone wynagrodzenia i nieopłacone składki na ubezpieczenia społeczne	331	478
- rezerwy na świadczenia pracownicze	345	483
- dyskonto rozrachunków długoterminowych	4	2
- rezerwy na koszty	3 092	159
- koszty podróży służbowych nie wypłacone	0	29
- odsetki nie zapłacone	10	0
b) odniesionych na kapitał własny	29	113
c) odniesionych na wartość firmy lub ujemną wartość firmy *	106	246
2. Zwiększenia	13 054	18 254
a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu)	13 054	18 254
- aktualizacja należności	11	9
- różnice kursowe wycena bilansowa	146	116
- wycena kontraktów niezakończonych	12 396	12 985
- niewypłacone wynagrodzenia i nieopłacone składki na ubezpieczenia społeczne	289	196
- rezerwy na świadczenia pracownicze	143	272
- koszty podróży służbowych nie wypłacone	22	0
- dyskonto rozrachunków długoterminowych	0	3
- rezerwy na koszty	39	4 663
- odsetki nie zapłacone	0	10
- zobowiązania przeterminowane	5	0
- inne	3	0
b) odniesionych na kapitał własny	0	0
c) odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi *	0	0
3. Zmniejszenia	14 714	19 223
a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu)	14 654	18 999
- aktualizacja należności	33	3
- różnice kursowe wycena bilansowa	221	101
- międzyokresowe rozliczenie kosztów	0	4
- wycena kontraktów niezakończonych	11 092	16 378
- niewypłacone wynagrodzenia i nieopłacone składki na ubezpieczenia społeczne	265	343
- rezerwy na świadczenia pracownicze	17	410
- dyskonto rozrachunków długoterminowych	4	1
- rezerwy na koszty	3 013	1 730
- odsetki nie zapłacone	9	29
b) odniesione na kapitał własny w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi	0	84
c) odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi *	60	140
4. Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu, razem, w tym:	8 236	9 896
a) odniesionych na wynik finansowy	8 161	9 761
- aktualizacja należności	231	253
- różnice kursowe wycena bilansowa	0	75
- międzyokresowe rozliczenie kosztów	0	0
- wycena kontraktów niezakończonych	6 955	5 651
- niewypłacone wynagrodzenia i nieopłacone składki na ubezpieczenia społeczne	355	331
- rezerwy na świadczenia pracownicze	471	345
- koszty podróży służbowych nie wypłacone	22	0
- dyskonto rozrachunków długoterminowych	0	4
- rezerwy na koszty	118	3 092
- odsetki nie zapłacone	1	10
- inne	8	0
b) odniesionych na kapitał własny	29	29
c) odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi **	46	106

W wyniku nabycia zorganizowanej części przedsiębiorstwa (ZCP) powstała wartość firmy. W ramach wyceny ZCP utworzono aktywa z tytułu podatku odroczonego w wysokości 372 tys. PLN, które odniesiono w wartość firmy. Realizacja różnic przejściowych odniesionych w momencie utworzenia w wartość firmy odniesiona została w wynik finansowy.
** Pozycja ta obejmuje wartość podatku odroczonego ujętego w wartości firmy dotyczącego różnic przejściowych, które na dzień bilansowy nie zostały zrealizowane.

Poziom aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego jest w głównej mierze wynikiem wyceny metodą stopnia zaawansowania kontraktów niezakończonych. Wycena ta powoduje powstanie aktywnych i pasywnych rozliczeń międzyokresowych będących podstawą do tworzenia podatków odroczonych. Poziom rozliczeń międzyokresowych na poszczególnych kontraktach uwarunkowany jest zapisami umownymi w zakresie rozliczeń ze zleceniodawcą. Zwiększenie stanu aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego w kwocie 13.054 tys. PLN dotyczy powstania różnic przejściowych. Zmniejszenie stanu aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego w kwocie 14.714 tys. PLN dotyczy odwrócenia się różnic przejściowych. Szczegółowe rozbicie tych kwot zawarte jest w powyższej nocie.

3.7 Zapasy.

Nota 6a

w tys. PLN

ZAPASY

	2020	2019
a) materiały	316	215
b) półprodukty i produkty w toku	640	1 294
c) produkty gotowe
d) towary
e) zaliczki na dostawy	697	248
Zapasy, razem	1 653	1 757

W 2020 roku Spółka dokonała odpisu aktualizującego wartość zapasów w wysokości 10 tys. PLN.

3.8 Należności krótkoterminowe.

Nota 7a

w tys. PLN

NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE

	2020	2019
a) od jednostek powiązanych	46 885	24 938
- z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty:	46 885	24 938
- do 12 miesięcy	46 885	24 938
- powyżej 12 miesięcy	0	0
b) od pozostałych jednostek w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale	0	0
c) należności od pozostałych jednostek	89 067	85 140
- z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty:	83 732	77 407
- do 12 miesięcy	83 523	77 112
- powyżej 12 miesięcy	209	295
- z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń	4 681	6 245
- dochodzone na drodze sądowej	0	0
- inne	654	1 488
Należności krótkoterminowe netto, razem	135 952	110 078
c) odpisy aktualizujące wartość należności	2 811	2 063
Należności krótkoterminowe brutto, razem	138 763	112 141

Sprawozdanie finansowe Remak-Energomontaż S.A. za 2020 rok 25

Nota 7b

w tys. PLN

NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE OD JEDNOSTEK POWIĄZANYCH

	2020	2019
a) z tytułu dostaw i usług, w tym:	46 885	24 938
- od jednostki dominującej	24 700	7 723
b) inne, w tym:	0	0
c) dochodzone na drodze sądowej, w tym:	0	0
Należności krótkoterminowe od jednostek powiązanych netto, razem	46 885	24 938
d) odpisy aktualizujące wartość należności od jednostek powiązanych
Należności krótkoterminowe od jednostek powiązanych brutto, razem	46 885	24 938

Na 31.12.2020 roku wystąpiły należności krótkoterminowe od jednostek powiązanych na kwotę 46.885 tys. PLN. Były to należności z tytułu dostaw i usług od firm: Zarmen Sp. z o.o., Energomontaż Zachód Wrocław Sp. z o.o., Zarmen Solution Sp. z o.o., znajdujących się wraz z Remak-Energomontaż S.A. w Grupie Kapitałowej ZARMEN.

Nota 7d

w tys. PLN

NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE OD POZOSTAŁYCH JEDNOSTEK

	2020	2019
a) z tytułu dostaw i usług, w tym:	83 732	77 407
- od innych jednostek	83 732	77 407
b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnych	4 681	6 245
c) inne, w tym:	654	1 488
- od innych jednostek	654	1 488
d) dochodzone na drodze sądowej, w tym:	0	0
Należności krótkoterminowe od pozostałych jednostek netto, razem	89 067	85 140
e) odpisy aktualizujące wartość należności od pozostałych jednostek	2 811	2 063
Należności krótkoterminowe od pozostałych jednostek brutto, razem	91 878	87 203

Nota 7e

w tys. PLN

ZMIANA STANU ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH WARTOŚĆ NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWYCH

	2020	2019
Stan na początek okresu	2 063	1 539
a) zwiększenia (z tytułu)	1 985	1 293
- utworzenie odpisu na należności trudno ściągalne	1 816	1 293
- odsetki od należności	169	0
- inne	0	0
b) zmniejszenia (z tytułu)	1 237	769
- spłaty należności	332	16
- wykorzystanie odpisu aktualizującego	896	753
- wierzytelności utracone	0	0
- inne	0	0
Stan odpisów aktualizujących wartość należności krótkoterminowych na koniec okresu	2 811	2 063

Sprawozdanie finansowe Remak-Energomontaż S.A. za 2020 rok 26

Nota 7f

w tys. PLN# Sprawozdanie finansowe Remak-Energomontaż S.A. za 2020 rok

3.9 Inwestycje krótkoterminowe.

Nota 7g w tys. PLN

NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG (BRUTTO) - O POZOSTAŁYM OD DNIA BILANSOWEGO OKRESIE SPŁATY:

	2020	2019
a) do 1 miesiąca	50 363	51 493
b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy	61 156	27 588
c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy	491	333
d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku	33	304
e) powyżej 1 roku	209	315
f) należności przeterminowane	21 072	24 262
Należności z tytułu dostaw i usług, razem (brutto)	133 324	104 295
g) odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług	-2 707	-1 950
Należności z tytułu dostaw i usług, razem (netto)	130 617	102 345

Przedziały do 1 miesiąca i powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy związane są z normalnym tokiem sprzedaży Spółki.

Nota 7h w tys. PLN

NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG, PRZETERMINOWANE (BRUTTO) - Z PODZIAŁEM NA NALEŻNOŚCI NIESPŁACONE W OKRESIE:

	2020	2019
a) do 1 miesiąca	7 601	4 859
b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy	7 645	12 588
c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy	456	2 172
d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku	2 686	1 160
e) powyżej 1 roku	2 684	3 483
Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane, razem (brutto)	21 072	24 262
f) odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane	-2 707	-1 950
Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane, razem (netto)	18 365	22 312

Nota 8a

NALEŻNOŚCI SPORNE I PRZETERMINOWANE

Należności przeterminowane na dzień bilansowy wynoszą 21.072 tys. PLN i dotyczą należności z tytułu dostaw i usług. Odpisami aktualizującymi objęto należności przeterminowane w kwocie 2.707 tys. PLN. Do dnia podpisania sprawozdania spłacono należności w kwocie 4.691 tys. PLN. Pozostałe należności w kwocie 16.381 tys. PLN w ocenie Zarządu nie stanowią należności zagrożonych.

Nota 9a w tys. PLN

KRÓTKOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE

	2020	2019
a) w jednostkach zależnych	0	0
b) w jednostkach współzależnych	0	0
c) w jednostkach stowarzyszonych	0	0
d) w znaczącym inwestorze	0	0
e) we wspólniku jednostki współzależnej	0	0
f) w jednostce dominującej	0	0
g) w pozostałych jednostkach	0	0
h) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne	64 412	23 208
- środki pieniężne w kasie i na rachunkach	64 412	23 208
- inne środki pieniężne	0	0
- inne aktywa pieniężne
Krótkoterminowe aktywa finansowe, razem	64 412	23 208

Nota 9e w tys. PLN

ŚRODKI PIENIĘŻNE I INNE AKTYWA PIENIĘŻNE (STRUKTURA WALUTOWA)

	2020	2019
a) w walucie polskiej	62 676	2 558
b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na PLN)	1 736	20 650
b1. w walucie tys. EUR	376	4 512
po przeliczeniu na tys. PLN	1 736	20 650
b2. w walucie tys. USD	0	0
po przeliczeniu na tys. PLN	0	0
- pozostałe waluty w tys. PLN	0	0
Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne, razem	64 412	23 208

3.10 Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe.

Nota 10a w tys. PLN

KRÓTKOTERMINOWE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE

	2020	2019
a) czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów, w tym:	978	1 362
- rozliczenie z tyt. wyceny kontraktów niezakończonych	0	0
- ubezpieczenia	928	1 247
- pozostałe	50	115
b) pozostałe rozliczenia międzyokresowe, w tym:	17 277	24 112
- rozliczenie z tyt. wyceny kontraktów niezakończonych	16 900	23 741
- gwarancje i prowizje	377	371
Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe, razem	18 255	25 474

3.11 Kapitały.

Nota 13a

KAPITAŁ ZAKŁADOWY (STRUKTURA)

Seria / emisja	Rodzaj akcji	Liczba akcji	Wartość serii/ emisji wg wartości nominalnej	Sposób pokrycia kapitału	Data rejestracji	Prawo do dywidendy (od daty)
A	ZWYKŁE	1 400 000	3 500 000	GOTÓWKA	01.12.1993	01.01.1995
B	ZWYKŁE	100 000	250 000	GOTÓWKA	01.12.1993	01.01.1995
C	ZWYKŁE	500 000	1 250 000	GOTÓWKA	01.12.1993	01.01.1995
D	ZWYKŁE	1 000 000	2 500 000	GOTÓWKA	09.05.1996	01.01.1995

Liczba akcji, razem: 3 000 000
Kapitał zakładowy, razem: 7 500 000
Wartość nominalna jednej akcji (w PLN): 2,5

Struktura własności znacznych pakietów akcji na dzień 31.12.2020 roku (zgodnie z posiadanymi zawiadomieniami):

Wyszczególnienie | stan na 31.12.2020r
1. ZARMEN Sp. z o.o. | 1.548.594 akcji/głosów tj. 51,62% głosów na WZA
1. PTE PZU S.A. w imieniu OFE PZU "Złota Jesień" | 351.278 akcji/głosów tj. 11,71% głosów na WZA
1. Aviva Otwarty Fundusz Emerytalny Aviva Santander | 236.784 akcji/głosów tj. 7,89% głosów na WZA
1. ESALIENS Parasol FIO | 166.033 akcji/głosów tj. 5,53% głosów na WZA
1. AgioFunds TFI S.A. w imieniu VALUE Fundusz Inwestycyjny Zamknięty | 169.056 akcji/głosów tj. 5,64% głosów na WZA

Wszystkie akcje emitenta są akcjami zwykłymi. Zarmen Sp. z o.o. jest jednostką dominującą (podmiotem powiązanym, znaczącym inwestorem) w stosunku do Remak-Energomontaż S.A.

Nota 14a w tys. PLN

KAPITAŁ ZAPASOWY

	2020	2019
a) ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej
b) utworzony ustawowo	2 500	2 500
c) utworzony zgodnie ze statutem / umową, ponad wymaganą ustawowo (minimalną) wartość	27 624	16 999
d) z dopłat akcjonariuszy / wspólników
e) inny (wg rodzaju)	832	229
Kapitał zapasowy, razem	30 956	19 728

Nota 15a w tys. PLN

KAPITAŁ Z AKTUALIZACJI WYCENY

	2020	2019
a) różnice kursowe z przeliczenia oddziałów zagranicznych	-30	-223
b) inny (wg rodzaju)	7 585
- z tytułu urzędowej aktualizacji wartości środków trwałych	7 585
Kapitał z aktualizacji wyceny, razem	-23 362

3.12 Rezerwy na zobowiązania.

Nota 18a w tys. PLN

ZMIANA STANU REZERWY Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO

	2020	2019
1. Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu, w tym:	8 839	9 315
a) odniesionej na wynik finansowy	8 617	6 864
- przychody bilansowe związane z wyceną kontraktów niezakończonych	3 735	5 999
- różnice kursowe dodatnie wycena bilansowa	65	51
- różnica w amortyzacji podatkowej i bilansowej	500	587
- dyskonto rozrachunków długoterminowych	24	7
- leasing	56	7
- nieopłacone przychody z tytułu kar i odszkodowań	396	213
- rezerwa na zobowiązania podatkowe Zakładu Niemcy	3 841
b) odniesionej na wartość firmy lub ujemną wartość firmy	222	2 451
2. Zwiększenia	7 009	13 409
a) odniesione na wynik finansowy okresu z tytułu dodatnich różnic przejściowych (z tytułu)	7 009	13 409
- przychody bilansowe związane z wyceną kontraktów niezakończonych	6 235	7 132
- różnice kursowe dodatnie wycena bilansowa	79	56
- dyskonto rozrachunków długoterminowych	0	17
- leasing	0	53
- nieopłacone przychody z tytułu kar i odszkodowań	287	2 310
- należności przeterminowane	55	0
- odsetki nie opłacone	32	0
- rezerwa na zobowiązania podatkowe Zakładu Niemcy	321	3 841
b) odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi (z tytułu)	0	0
3. Zmniejszenia	7 817	13 885
a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi (z tytułu)	7 633	11 656
- realizacja przychodów związanych z wyceną kontraktów niezakończonych	6758	9 396
- różnice kursowe dodatnie wycena bilansowa	144	42
- różnica w amortyzacji podatkowej i bilansowej	161	87
- dyskonto rozrachunków długoterminowych	21	0
- leasing	37	4
- nieopłacone przychody z tytułu kar i odszkodowań	335	2 127
- rezerwa na zobowiązania podatkowe Zakładu Niemcy	177	0
b) odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi (z tytułu)	184	2 229
4. Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu, razem	8 031	8 839
a) odniesionej na wynik finansowy	7 993	8 617
- przychodów z wiązanych z wyceną kontraktów niezakończonych	3 212	3 735
- różnice kursowe dodatnie wycena bilansowa	0	65
- różnica w amortyzacji podatkowej i bilansowej	339	500
- dyskonto rozrachunków długoterminowych	3	24
- leasing	19	56
- nieopłacone przychody z tytułu kar i odszkodowań	348	396
- należności przeterminowane	55	0
- odsetki nie opłacone	32	0
- rezerwa na zobowiązania podatkowe Zakładu Niemcy	3 985	3 841
b) odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi (z tytułu)	38	222

Poziom rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego jest w głównej mierze wynikiem wyceny metodą stopnia zaawansowania kontraktów niezakończonych. Wycena ta powoduje powstanie aktywnych i pasywnych rozliczeń międzyokresowych będących podstawą do tworzenia podatków odroczonych. Poziom rozliczeń międzyokresowych na poszczególnych kontraktach uwarunkowany jest zapisami umownymi w zakresie rozliczeń ze zleceniodawcą. Zwiększenie stanu rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego w kwocie 7.009 tys. PLN dotyczy powstania dodatnich różnic przejściowych. Zmniejszenie stanu rezerw z tytułu podatku odroczonego w kwocie 7.817 tys. PLN dotyczy odwrócenia się w czasie dodatnich różnic przejściowych. Szczegółowe rozbicie tych kwot zawarte jest w powyższej nocie.

Nota 18b w tys. PLN# Sprawozdanie finansowe Remak-Energomontaż S.A. za 2020 rok

Nota 18c w tys. PLN

ZMIANA STANU DŁUGOTERMINOWEJ REZERWY NA ŚWIADCZENIA EMERYTALNE I PODOBNE (WG TYTUŁÓW)

	2020	2019
a) stan na początek okresu	467	1 791
- rezerwa na nagrody jubileuszowe	0	1 374
- rezerwa na świadczenia emerytalne	467	417
b) zwiększenia (z tytułu)	0	50
- utworzona rezerwa na nagrody jubileuszowe	0	0
- utworzona rezerwa na świadczenia emerytalne	20
- rezerwa na świadczenia emerytalne (zmiana kwalifikacji z krótko- na długoterminowe)	30
- rezerwa na nagrody jubileuszowe (zmiana kwalifikacji z krótko- na długoterminowe)	0	0
c) wykorzystanie (z tytułu)	0	0
d) rozwiązanie (z tytułu)	85	1 374
- zmiana kwalifikacji rezerwy na nagrody jubileuszowe na krótkoterminowe	0	0
- rezerwa na świadczenia emerytalne (zmiana kwalifikacji z krótko- na długoterminowe)	0	0
- wycena aktuarialna rezerw na nagrody jubileuszowe	0	0
- wycena aktuarialna rezerw na świadczenia emerytalne	85	0
- rozwiązanie rezerwy na nagrody jubileuszowe z tytułu wypowiedzenia układu zbiorowego	0	1 374
e) stan na koniec okresu	382	467
- rezerwa na nagrody jubileuszowe	0	0
- rezerwa na świadczenia emerytalne	382	467

Nota 18c w tys. PLN

ZMIANA STANU KRÓTKOTERMINOWEJ REZERWY NA ŚWIADCZENIA EMERYTALNE I PODOBNE (WG TYTUŁÓW)

	2020	2019
a) stan na początek okresu	2 064	2 142
- rezerwa na nagrody jubileuszowe	0	193
- rezerwa na świadczenia emerytalne	93	123
- rezerwa na niewykorzystane urlopy	1 971	1 826
b) zwiększenia (z tytułu)	439	1 412
- rezerwa na świadczenia emerytalne (zmiana kwalifikacji z długoterminowych)	0	0
- rezerwa na nagrody jubileuszowe (zmiana kwalifikacji z długoterminowych)	0	0
- rezerwa na koszty niewykorzystanych urlopów	439	1 412
- utworzona rezerwa na nagrody jubileuszowe	0	0
- utworzona rezerwa na świadczenia emerytalne	0	0
c) wykorzystanie (z tytułu)	0	1 267
- wypłaty nagród jubileuszowych	0	0
- wypłaty na odprawy emerytalne	0	0
- wypłaty wynagrodzeń za zaległe urlopy	0	1 267
d) rozwiązanie (z tytułu)	5	223
- zmiana kwalifikacji rezerwy na świadczenia emerytalne	0	30
- zmiana kwalifikacji rezerwy na nagrody jubileuszowe	0	0
- wycena aktuarialna rezerw na nagrody jubileuszowe	5	0
- rozwiązanie rezerwy na nagrody jubileuszowe z tytułu wypowiedzenia układu zbiorowego	0	193
e) stan na koniec okresu	2 498	2 064
- rezerwa na nagrody jubileuszowe	0	0
- rezerwa na świadczenia emerytalne	88	93
- rezerwa na niewykorzystane urlopy	2 410	1 971

Nota 18d w tys. PLN

ZMIANA STANU POZOSTAŁYCH REZERW KRÓTKOTERMINOWYCH (WG TYTUŁÓW)

	2020	2019
a) stan na początek okresu	5 262	8 657
- rezerwa na koszty	4 455	4 133
- rezerwa na zobowiązania podatkowe Niemcy	807	4 524
b) zwiększenia (z tytułu)	67	2 315
- rezerwa na koszty	0	2 169
- rezerwa na zobowiązania podatkowe Niemcy	67	146
c) wykorzystanie (z tytułu)	825	554
- rezerwa na zobowiązania podatkowe Niemcy	825	554
d) rozwiązanie (z tytułu)	2 338	5 156
- rezerwa na koszty	2 289	1 293
- rezerwa na zobowiązania podatkowe Niemcy	49	3 863
e) stan na koniec okresu	2 166	5 262
- rezerwa na koszty	2 166	4 455
- rezerwa na zobowiązania podatkowe Niemcy	0	807

Zmiana wartości rezerwy na zobowiązania podatkowe Zakładu Niemcy związana jest:
* ze zwiększeniem rezerwy w wyniku wyceny rezerwy utworzonej w EUR w oparciu o kurs z dnia 31.12.2020 roku,
* z wykorzystaniem rezerwy w kwocie 825 tys. PLN, w związku z zapłatą zobowiązań w podatku od działalności w Niemczech, na mocy decyzji otrzymanych po zawarciu porozumienia z US Cottbus w 2019 roku,
* z rozwiązaniem rezerwy w kwocie 49 tys. PLN, ma mocy decyzji otrzymanych w podatku od działalności w Niemczech w związku z zawarciem porozumienia z US Cottbus w 2019 roku.

W 2020 roku rozwiązano rezerwę na potencjalne kary w wysokości 2.271 tys. PLN, w związku z ustaniem ryzyka obciążenia karą umowną.

Pozycja rezerwy na koszty na dzień 31.12.2020 r. obejmuje głównie:
* rezerwę na potencjalne kary w wysokości 1.741 tys. PLN, utworzoną zgodnie z rachunkową zasadą ostrożności wyceny na potencjalne ryzyko operacyjne na realizowanych kontraktach.

3.13 Zobowiązania długo– i krótkoterminowe

Nota 19a w tys. PLN

ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE

	2020	2019
a) wobec jednostek powiązanych	0	13 162
b) wobec pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale, w tym:	0	0
c) wobec pozostałych jednostek	654	1 239
ca) wobec wspólnika jednostki współzależnej	0	0
cb) wobec znaczącego inwestora	0	0
cc) wobec innych jednostek	654	1 239
- kredyty i pożyczki
- z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych
- inne zobowiązania finansowe, w tym:	0	0
- umowy leasingu finansowego	378	948
- zobowiązania wekslowe
- inne (wg rodzaju)	276	291
- prowizje od gwarancji	276	291
- zakup wartości niematerialnych i prawnych
Zobowiązania długoterminowe, razem	654	14 401

Nota 19b w tys. PLN

ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE, O POZOSTAŁYM OD DNIA BILANSOWEGO OKRESIE SPŁATY

	2020	2019
a) powyżej 1 roku do 3 lat	640	14 363
b) powyżej 3 do 5 lat	14	38
c) powyżej 5 lat
Zobowiązania długoterminowe, razem	654	14 401

Nota 19c w tys. PLN

ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA)

	waluta	2020	2019
a) w walucie polskiej		567	14 393
b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na PLN)		87	8
b1. w walucie	tys. EUR	19	2
po przeliczeniu na tys. PLN		87	8
Zobowiązania długoterminowe, razem		654	14 401

Nota 20a w tys. PLN

ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE

	2020	2019
a) wobec jednostek powiązanych, w tym:	35 218	28 784
aa) wobec jednostek zależnych	0	0
ab) wobec jednostki dominującej	11 934	1 389
- z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności:	11 934	1 389
- do 12 miesięcy	11 934	1 389
ac) wobec pozostałych jednostek powiązanych	23 284	27 395
- z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności:	9 284	3 395
- do 12 miesięcy	9 284	3 395
- powyżej 12 miesięcy	0	0
- zaliczki otrzymane na dostawy i usługi	0	0
- zobowiązania wekslowe	0	0
- inne (wg rodzaju)	14 000	24 000
b) wobec pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale, w tym:	0	0
ba) wobec jednostek współzależnych	0	0
bb) wobec jednostek stowarzyszonych	0	0
bc) wobec innych jednostek	0	0
c) wobec pozostałych jednostek, w tym:	107 864	71 542
ca) wobec wspólnika jednostki współzależnej	0	0
cb) wobec znaczącego inwestora	0	0
cc) wobec pozostałych jednostek	107 864	71 542
- kredyty i pożyczki, w tym:	0	0
- długoterminowe w okresie spłaty	0	0
- z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych	0	0
- z tytułu dywidend	0	0
- inne zobowiązania finansowe, w tym:	838	1 496
-	0	0
- z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności:	80 883	53 606
- do 12 miesięcy	78 148	51 404
- powyżej 12 miesięcy	2 735	2 202
- zaliczki otrzymane na dostawy i usługi	0	0
- zobowiązania wekslowe	0	0
- z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń	20 790	10 010
z tytułu wynagrodzeń	3 787	4 506
- inne (wg rodzaju)	1 566	1 924
- rozliczenia publiczno-prawne	0	0
- rozrachunki z tytułu wynagrodzeń	0	0
- inne	1 566	1 924
d) fundusze specjalne (wg tytułów)	861	1 158
- ZFŚS	861	1 158
Zobowiązania krótkoterminowe, razem	143 943	101 484

Na dzień 31.12.2020 roku wystąpiły zobowiązania krótkoterminowe wobec jednostek powiązanych na kwotę 35.218 tys. PLN. Złożyły się na nią rata za zakup ZCP w kwocie 14.000 tys. PLN oraz zobowiązania z tytułu świadczonych na rzecz Remak-Energomontaż S.A. usług przez Energomontaż Zachód Wrocław Sp. z o.o., Zarmen Sp. z o.o., KOFAMA Koźle S.A., Zarmen Solution Sp. z o.o., Holduct Sp. z o.o., Koksownia Częstochowa Nowa Sp. z o.o., oraz PTOP Opolrem Sp. z o.o.

Nota 20b w tys. PLN

ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA)

	waluta	2020	2019
a) w walucie polskiej		128 553	90 714
b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na PLN)		15 390	10 770
b1. w walucie	tys. EUR	3 335	2 529
po przeliczeniu na tys. PLN		15 390	10 770
b2. w walucie	tys. CHF
po przeliczeniu na tys. PLN
b2. w walucie	tys. USD
po przeliczeniu na tys. PLN
Zobowiązania krótkoterminowe, razem		143 943	101 484

Nota 20c

ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE Z TUTUŁU KREDYTÓW I POŻYCZEK

Nazwa (firma) jednostki, ze wskazaniem formy prawnej	Siedziba	Kwota kredytu/ pożyczki wg umowy	Kwota kredytu/ pożyczki pozostała do spłaty	Warunki oprocent owania	Termin spłaty	Zabezpieczenia
		w tys. PLN w walucie	w tys. PLN w walucie
Bank PEKAO SA kredyt w rachunku bieżącym	W-wa	25 000 PLN	0 PLN	WIBOR 1M + 1,25%P	31.05. 2021	Remak - Energomontaż S.A.: cesje wierzytelności, pełnomocnictwo do rachunków bankowych, zastaw rejestrowy, weksel własny
Bank PEKAO SA kredyt obrotowy	W-wa	10 000* PLN	0 PLN	WIBOR 1M + 1,25%P	31.05. 2021	Remak – Energomontaż S.A. : cesje wierzytelności, pełnomocnictwo do rachunków bankowych, zastaw rejestrowy, weksel własny

* limit łączny

Spółka jest stroną umowy o wielocelowy limit kredytowy Umbrella zawartej przez 9 podmiotów Grupy Kapitałowej Zarmen z Bankiem PEKAO S.A. Łączny wielocelowy limit kredytowy wynosi 250 mln PLN. W ramach umowy Bank ustalił dla Remak-Energomontaż S.A. maksymalny limit kredytu w rachunku bieżącym do 25 mln PLN, a dla kredytu obrotowego łączny limit 10 mln PLN. Dla linii gwarancyjnej Bank ustalił łączny limit do 180 mln PLN. Umowa obowiązuje do dnia 31.05.2021 roku. Z powyższej umowy wynika solidarna odpowiedzialność podmiotów będących jej stronami. Zabezpieczenia umowy ustanowione przez Remak-Energomontaż S.A. obejmują: zastaw rejestrowy na maszynach i urządzeniach o wartości brutto 25. 815 tys. PLN, cesje wierzytelności, pełnomocnictwo do rachunku bankowego oraz weksel własny.

3.14 Zobowiązania wobec budżetu państwa lub jednostek samorządu terytorialnego z tytułu uzyskania prawa własności budynków i budowli.

Spółka nie posiada zobowiązań wobec budżetu państwa lub jednostek samorządu terytorialnego z tytułu uzyskania praw własności budynków i budowli.# 3.15 Wynagrodzenia i nagrody osób zarządzających i nadzorujących.

Łączna wielkość wynagrodzeń, nagród lub korzyści, wypłaconych, należnych lub potencjalnie należnych przez Spółkę w 2020 roku wynosiła: w tys. PLN

a) Członkowie Zarządu
* Stanisław Kalarus: 651
* Aleksander Umiński: 532
* Jacek Sadowski: 433
* Marcin Garlej (od 01.02.2020 r.): 295

b) Członkowie Rady Nadzorczej
* Sebastian Durek: 64
* Agnieszka Raczewska-Bieleń: 48
* Bogdan Serwatka: 64
* Jan Krzemiński: 64
* Maciej Bałaziński: 64

Wynagrodzenia osób zarządzających i nadzorujących są zgodne z umowami i uchwałami odpowiednich organów Spółki. Osoby zarządzające i nadzorujące nie otrzymały nagród pieniężnych i w naturze wynikających z podziału zysku.

3.16 Informacje o wszelkich zobowiązaniach wynikających z emerytur i świadczeń o podobnym charakterze dla byłych osób zarządzających, nadzorujących oraz o zobowiązaniach zaciągniętych w związku z tymi emeryturami, ze wskazaniem kwoty ogółem dla każdej kategorii organu.

Spółka na dzień 31 grudnia 2020 roku nie posiada żadnych zobowiązań wynikających z emerytur i świadczeń o podobnym charakterze na rzecz byłych osób zarządzających i nadzorujących.

3.17 Niespłacone zaliczki, kredyty, pożyczki, gwarancje, poręczenia lub inne umowy zobowiązujące do świadczeń na rzecz Spółki udzielone osobom zarządzającym i nadzorującym.

Osoby zarządzające i członkowie rady nadzorczej Remak-Energomontaż S.A. nie posiadają nie spłaconych zaliczek, kredytów, pożyczek, gwarancji i poręczeń oraz innych umów zobowiązujących do świadczeń na rzecz Spółki. Remak-Energomontaż S.A. nie udzielała im oraz bliskim im osobom żadnych zaliczek, kredytów, pożyczek, gwarancji i poręczeń oraz nie zawierała innych umów zobowiązujących do świadczeń na rzecz Spółki.

Sprawozdanie finansowe Remak-Energomontaż S.A. za 2020 rok 36

3.18 Rozliczenia międzyokresowe.

Nota 21a w tys. PLN

INNE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE	2020	2019
a) bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów	430	16 109
- długoterminowe (wg tytułów)	0	0
- krótkoterminowe (wg tytułów)	430	16 109
- rozliczenie z tytułu wyceny kontraktów niezakończonych	237	270
- rezerwy na koszt audytu	27	27
- rezerwy na pozostałe koszty	166	15 812
b) rozliczenia międzyokresowe przychodów	37 196	16 060
- długoterminowe (wg tytułów)	0	202
- otrzymane nieodpłatnie rzeczowe aktywa trwałe	0	202
- krótkoterminowe (wg tytułów)	37 196	15 858
- rozliczenie z tytułu wyceny kontraktów niezakończonych	27 693	11 388
- otrzymane zaliczki na poczet realizowanych kontraktów	9 503	3 220
- inne	0	1 250
Inne rozliczenia międzyokresowe, razem	37 626	32 169

3.19 Wartość księgowa na 1 akcję.

Wartość księgowa na 1 akcję stanowi iloraz kapitałów własnych i ilości akcji. Nie zachodzą okoliczności, które powodowałyby w najbliższym czasie rozwodnienie wartości księgowej na 1 akcję.

3.20 Przychody netto ze sprzedaży produktów.

Nota 24a w tys. PLN

PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW (STRUKTURA RZECZOWA-RODZAJE DZIAŁALNOŚCI)	2020	2019
a) wyroby	0	250
- od pozostałych jednostek	0	250
b) usługi budowlano-montażowe	222 771	273 858
- od jednostek powiązanych	43 673	76 820
- od pozostałych jednostek	179 098	197 038
c) usługi remontowo-serwisowe	72 241	95 418
- od jednostek powiązanych	39	4 015
- od pozostałych jednostek	72 202	91 403
d) usługi nieprzemysłowe	1 613	3 146
- od jednostek powiązanych	58	659
- od pozostałych jednostek	1 555	2 487
Przychody netto ze sprzedaży produktów, razem	296 625	372 672
- od jednostek powiązanych	43 770	81 494
- od pozostałych jednostek	252 855	291 178

Nota 24b w tys. PLN

PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW (STRUKTURA TERYTORIALNA)	2020	2019
a) kraj	270 041	267 622
- od jednostek powiązanych	43 770	81 494
- od pozostałych jednostek	226 271	186 128
b) eksport	26 584	105 050
- od pozostałych jednostek	26 584	105 050
Przychody netto ze sprzedaży produktów, razem	296 625	372 672
- od jednostek powiązanych	43 770	81 494
- od pozostałych jednostek	252 855	291 178

Sprawozdanie finansowe Remak-Energomontaż S.A. za 2020 rok 37

3.21 Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów.

Nota 25a w tys. PLN

PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY TOWARÓW I MATERIAŁÓW (STRUKTURA RZECZOWA - RODZAJE DZIAŁALNOŚCI)	2020	2019
a) materiały	103	1 366
- od jednostek powiązanych
- od pozostałych jednostek	103	1 366
b) towary	0	0
Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów, razem	103	1 366
- od jednostek powiązanych	0	0
- od pozostałych jednostek	103	1 366

Nota 25b w tys. PLN

PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY TOWARÓW I MATERIAŁÓW (STRUKTURA TERYTORIALNA)	2020	2019
a) kraj	103	1 366
- od jednostek powiązanych
- od pozostałych jednostek	103	1 366
b) eksport	0	0
Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów, razem	103	1 366
- od jednostek powiązanych	0	0
- od pozostałych jednostek	103	1 366

3.22 Koszt wytworzenia sprzedanych produktów.

Nota 26a w tys. PLN

KOSZTY WEDŁUG RODZAJU	2020	2019
a) amortyzacja	3 160	3 701
b) zużycie materiałów i energii	46 083	34 423
c) usługi obce	175 053	197 617
d) podatki i opłaty	1 681	1 613
e) wynagrodzenia	54 449	89 883
f) ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia	15 869	25 569
g) pozostałe koszty rodzajowe (z tytułu)	4 604	9 238
Koszty według rodzaju, razem	300 899	362 044

Zmiana stanu zapasów, produktów i rozliczeń międzyokresowych: -15 056 + 251
Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki (wielkość ujemna)
Koszty sprzedaży (wielkość ujemna): -15 705
Koszty ogólnego zarządu (wielkość ujemna): -16 086
Koszt wytworzenia sprzedanych produktów: 270 138 346 209

3.23 Inne przychody operacyjne.

Nota 27a w tys. PLN

INNE PRZYCHODY OPERACYJNE	2020	2019
a) rozwiązane rezerwy (z tytułu)	2 612	6 651
- odpis przywracający wartość aktywów	0	0
- rozwiązanie rezerw na koszty	151	208
- rozwiązanie rezerw na kary	2 271	1 082
- rozwiązany odpis aktualizujący wartość należności	0	0
- rozwiązanie rezerw na zobowiązania podatkowe (Niemcy)	100	2 528
- na świadczenia pracownicze	90	2 833
b) pozostałe, w tym:	7 957	5 278
- otrzymane odszkodowania z firm ubezpieczeniowych	94	965
- pozostałe	461	1 036
- otrzymane dofinansowanie do wynagrodzeń pracowników z FGŚP	3 715	0
- otrzymane i należne kary i odszkodowania	3 687	3 277
Inne przychody operacyjne, razem	10 569	11 929

Sprawozdanie finansowe Remak-Energomontaż S.A. za 2020 rok 38

3.24 Inne koszty operacyjne.

Nota 28a w tys. PLN

INNE KOSZTY OPERACYJNE	2020	2019
a) utworzone rezerwy (z tytułu)	438	3 598
- na świadczenia pracownicze	438	1 431
- na kary	0	1 741
- na zobowiązania	0	426
b) pozostałe, w tym:	5 384	4 734
- darowizny	3	3
- koszty sądowe	84	47
- amortyzacja wartości firmy	3 003	3 003
- kary	2 081	15
- koszty szkód	89	1 109
- inne	124	557
Inne koszty operacyjne, razem	5 822	8 332

3.25 Przychody finansowe.

Nota 29a w tys. PLN

PRZYCHODY FINANSOWE Z TYTUŁU DYWIDEND I UDZIAŁÓW W ZYSKACH	2020	2019
a) od jednostek powiązanych, w tym:
b) od pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale, w tym:	0	0
- od jednostek współzależnych
- od jednostek stowarzyszonych
- od innych jednostek	0	0
c) od pozostałych jednostek, w tym:
Przychody finansowe z tytułu dywidend i udziałów w zyskach, razem	0	0

Nota 29b w tys. PLN

PRZYCHODY FINANSOWE Z TYTUŁU ODSETEK	2020	2019
a) z tytułu udzielonych pożyczek	0	0
b) pozostałe odsetki	332	151
- od pozostałych jednostek, w tym:	332	151
- od wspólnika jednostki współzależnej
- od znaczącego inwestora
- od innych jednostek	332	151
Przychody finansowe z tytułu odsetek, razem	332	151

Sprawozdanie finansowe Remak-Energomontaż S.A. za 2020 rok 39

Nota 29c w tys. PLN

INNE PRZYCHODY FINANSOWE	2020	2019
a) dodatnie różnice kursowe	157	0
- zrealizowane	122	0
- niezrealizowane	35	0
b) rozwiązane rezerwy (z tytułu)	0	1 182
- zobowiązań z tytułu podatku dochodowego (Niemcy)	0	1 182
c) pozostałe, w tym:	0	0
- dyskonto rozrachunków długoterminowych	0	0
Inne przychody finansowe, razem	157	1 182

3.26 Koszty finansowe.

Nota 30a w tys. PLN

KOSZTY FINANSOWE Z TYTUŁU ODSETEK	2020	2019
a) od kredytów i pożyczek	16	244
- dla jednostek powiązanych, w tym:	0	0
- dla jednostek zależnych	0	0
- dla jednostki dominującej	0	0
- dla pozostałych jednostek, w tym:	16	244
- dla wspólnika jednostki współzależnej	0	0
- dla znaczącego inwestora	0	0
- dla innych jednostek	16	244
b) pozostałe odsetki	28	128
- dla jednostek powiązanych, w tym:	0	59
- dla jednostek zależnych	0	0
- dla jednostki dominującej	0	59
- dla pozostałych jednostek, w tym:	28	69
- dla wspólnika jednostki współzależnej	0	0
- dla znaczącego inwestora	0	0
- dla innych jednostek	28	69
Koszty finansowe z tytułu odsetek, razem	44	372

Nota 30b w tys. PLN

INNE KOSZTY FINANSOWE	2020	2019
a) ujemne różnice kursowe, w tym:	0	183
- zrealizowane	0	180
- niezrealizowane	0	3
b) utworzone rezerwy (z tytułu)	0	0
c) pozostałe, w tym:	1 507	1 480
- prowizje	355	336
- dyskonto rozrachunków	950	1 044
- inne	202	100
- odpis aktualizacyjny - dywidenda	0	0
Inne koszty finansowe, razem	1 507	1 663

3.27 Zysk (strata) na sprzedaży całości lub części udziałów jednostek podporządkowanych.

W okresie sprawozdawczym Spółka nie posiadała udziałów (akcji) w jednostkach podporządkowanych.

Sprawozdanie finansowe Remak-Energomontaż S.A. za 2020 rok 40

3.28 Podatek dochodowy.

Nota 33a

PODATEK DOCHODOWY BIEŻĄCY	2020	2019
1. Zysk (strata) brutto	20 304	12 035
2. Korekty konsolidacyjne
3. Dochód opodatkowany za granicą (Niemcy) i korekty wewnętrzne	-953	26 101
4. Strata podatkowa z lat ubiegłych do odliczenia	0	0
5. Różnice pomiędzy zyskiem (stratą) brutto a podstawą opodatkowania podatkiem dochodowym (wg tytułów)	-3 859	18 554
a) A. Przychody bilansowe niestanowiące przychodów podatkowych, w tym:	13 559	28 260
- a.1) dywidenda
- a.2) różnice kursowe wycena bilansowa	-680	-75
- a.3) rozwiązany odpis aktualizacyjny wartość należności	-338	-17
- a.4) rozwiązane rezerwy na koszty	-2 512	-3 040
- a.5) amortyzacja prawa wieczystego użytkowania gruntów	-76	-101
- a.6) dyskonto rozrachunków długoterminowych	-20	-93
- a.7) inne przychody niestanowiące przych. podatkowych	-2 117	-2 624
- a.8) wycena kontraktów niezakończonych (przychody ze sprzed.

Nota 33b w tys. PLN

PODATEK DOCHODOWY ODROCZONY WYKAZANY W RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT:

	2020	2019
- zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu powstania i odwrócenia się różnic przejściowych	708	532
- zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu zmiany stawek podatkowych
- zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu z poprzednio nieujętej straty podatkowej, ulgi podatkowej lub różnicy przejściowej poprzedniego okresu
- zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu odpisania aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego lub braku możliwości wykorzystania rezerwy na odroczony podatek dochodowy
- inne składniki podatku odroczonego (wg tytułów)
Podatek dochodowy odroczony, razem	708	532

Nie występuje podatek dochodowy od działalności zaniechanej i wyniku na operacjach nadzwyczajnych.

Nota 33c w tys. PLN

ŁĄCZNA KWOTA PODATKU ODROCZONEGO

	2020	2019
- ujętego w kapitale własnym	29	29
- ujętego w wartości firmy lub ujemnej wartości firmy	8	116

3.29 Zysk na 1 akcję.

Zysk na 1 akcję stanowi iloraz zysku netto za okres 12 miesięcy 2020 roku i ilości akcji. Wszystkie akcje emitenta są akcjami zwykłymi. Nie zachodzą okoliczności, które powodowałyby w najbliższym okresie rozwodnienie zysku na 1 akcję.

3.30 Podział zysku.

Zarząd będzie wnioskował o przeznaczenie zysku za 2020 rok na zasilenie kapitału zapasowego.

3.31 Informacje o przychodach, kosztach i wynikach działalności zaniechanej w danym okresie lub przewidzianej do zaniechania w następnym okresie.

W 2020 roku nie wystąpiła działalność zaniechana. Spółka nie przewiduje działalności do zaniechania w 2021 roku.

3.32 Odsetki oraz różnice kursowe, które powiększyły cenę nabycia towarów lub koszt wytworzenia produktów w roku obrotowym.

W roku obrotowym 2020 odsetki oraz różnice kursowe nie powiększyły ceny nabycia towarów ani kosztów wytworzenia produktów w Remak-Energomontaż S.A.

3.33 Informacje o przychodach i kosztach o nadzwyczajnej wartości lub które wystąpiły incydentalnie, w tym ich kwoty i charakter.

W roku 2020 Spółka otrzymała dofinansowanie do wynagrodzeń pracowników z Funduszu Gwarantowanych Świadczeń pracowniczych w łącznej kwocie 3. 715 tys. PLN, na podstawie art. 15gg ustawy o Covid- 19. Przychody z tego tytułu zostały ujawnione w pozycji „ Inne przychody operacyjne” w rachunku wyników. Spółka uzyskała zysk ze sprzedaży nieruchomości w Opolu w wysokości 6.795 tys. PLN. Wynik na sprzedaży nieruchomości został ujawniony w pozycji „ Zysk z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych” w rachunku wyników. Nie wystąpiły w Remak-Energomontaż S.A. żadne incydentalne koszty o nadzwyczajnej wartości. Wszelkie istotne dla Spółki zdarzenia i związane z tym rezerwy zostały opisane w niniejszym sprawozdaniu finansowym.

3.34 Informacje o charakterze i celu gospodarczym zawartych przez Spółkę umów nieuwzględnionych w bilansie w zakresie niezbędnym do oceny ich wpływu na sytuację majątkową, finansową i wynik finansowy.

Spółka w 2020 roku nie zawierała umów, których nie uwzględniła w sprawozdaniu finansowym, a które mogłyby mieć wpływ na sytuację majątkową, finansową i wynik finansowy.

3.35 Informacje o wspólnych przedsięwzięciach.

W okresie sprawozdawczym nie wystąpiły wspólne przedsięwzięcia.

3.36 Objaśnienia do rachunku przepływów pieniężnych.

A. Struktura środków pieniężnych na początek i koniec okresu w tys. PLN

Wyszczególnienie	Stan na koniec okresu	Stan na początek okresu
Bilansowy stan środków pieniężnych, w tym:	64 412	23 208
- środki pieniężne w kasie	0	0
- na rachunkach bankowych	64 412	23 208
Korekta o różnice kursowe	-223	170
Stan środków pieniężnych przyjęty do rachunku przepływów pieniężnych, w tym:	64 189	23 378
- środki pieniężne w kasie	0	0
- na rachunkach bankowych	64 189	23 378

Struktura środków pieniężnych przyjętych do rachunku przepływów pieniężnych nie różni się od ich struktury przyjętej przy sporządzaniu bilansu.

B. Wyjaśnienie niezgodności między bilansowymi zmianami stanu oraz zmianami stanu tych pozycji wykazanymi w rachunku przepływów pieniężnych:

w tys. PLN	Wyszczególnienie	2020
	- zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych bez kredytów (obejmuje również zobowiązania długoterminowe handlowe) wg bilansu	42 458
	- zmiana stanu zobowiązań z tytułu inwestycji	199
	- zmiana stanu zobowiązań z tytułu leasingu finansowego	-1 228
	- przeniesienie zobowiązań długoterminowych do krótkoterminowych łącznie z wpływem dyskonta z tytułu zobowiązań dot. zakupu ZCP	13 748
	- zmiana stanu zobowiązań w rachunku przepływów pieniężnych	29 739

w tys. PLN	Wyszczególnienie	2019
	- bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych	41 204
	- zmiana stanu w rachunku przepływów pieniężnych	40 981
	różnica w kwocie 223 tys. PLN to zmiana stanu różnic kursowych od środków pieniężnych

C. Spółka sporządza rachunek przepływów pieniężnych metodą pośrednią.

D. Środki pieniężne o ograniczonej możliwości dysponowania to:

środki zgromadzone na rachunkach ZFŚS i VAT 2.584 tys. PLN

3.37 Informacje o instrumentach finansowych – podział i ryzyka.

Instrumenty finansowe z podziałem na kategorie i grupy

Treść	Pożyczki udzielone i należności własne	Zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu	Aktywa finansowe utrzymywane do terminu zapadalności	Aktywa dostępne do sprzedaży
1. Stan na początek okresu	110 078	2 444	23 208	0
2. Stan na koniec okresu	135 952	1216	64 412	0
z tego w ewidencji bilansowej z uwzględnieniem pozycji bilansowej:
Długoterminowe aktywa finansowe
Należności krótkoterminowe	135 952
Krótkoterminowe aktywa finansowe			64 412
inne środki pieniężne
Zobowiązania długoterminowe
z tytułu leasingu finansowego		378
Zobowiązania krótkoterminowe
kredyty		838
pożyczka		0
leasing finansowy		838

Charakterystyka instrumentów finansowych występujących w jednostce

W Remak-Energomontaż S.A. występują następujące instrumenty finansowe: udziały - w innych jednostkach, lokaty pieniężne, należności, kredyty w rachunku bieżącym i pozostałe kredyty, zobowiązania z tytułu leasingu. Zasady ich wyceny zostały omówione w pkt. 11 „Wprowadzenia”.

Informacje o instrumentach finansowych w zakresie ryzyk

Do głównych instrumentów finansowych, z których korzysta Spółka należą:
* kredyty bankowe i leasing finansowy, których celem jest pozyskanie środków finansowych na działalność Spółki i zapewnienie odpowiedniego poziomu płynności finansowej Spółki,
* należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności, a także środki pieniężne i depozyty krótkoterminowe, które powstają w toku bieżącej działalności Spółki.

Zasadą stosowaną przez Spółkę obecnie i przez cały okres objęty badaniem jest nieprowadzenie obrotu instrumentami finansowymi. Główne rodzaje ryzyka wynikającego z instrumentów finansowych Spółki obejmują ryzyko stopy procentowej, ryzyko związane z płynnością, ryzyko walutowe oraz ryzyko kredytowe. Zarząd weryfikuje i uzgadnia zasady zarządzania każdym z tych rodzajów ryzyka – zasady te zostały w skrócie omówione poniżej. Spółka monitoruje również ryzyko cen rynkowych dotyczące wszystkich posiadanych przez nią instrumentów finansowych.

Ryzyko stopy procentowej

Spółka jest narażona na ryzyko stopy procentowej z tytułu finansowania podstawowej działalności poprzez krótkoterminowe kredyty bankowe i leasing finansowy. Powyższe instrumenty finansowe oparte są o zmienne stopy procentowe. Ryzyko związane z istniejącym zadłużeniem zostało uznane za nieistotne z punktu widzenia wpływu na wyniki Remak-Energomontaż S.A., dlatego też w obecnej chwili zarządzanie ryzykiem stóp procentowych ogranicza się do bieżącego monitorowania sytuacji rynkowej.

Ryzyko walutowe

Spółka narażona jest na ryzyko walutowe z tytułu zawieranych transakcji, które jednak w dużej części niwelowane jest przez ponoszenie wydatków w walucie przychodów. Ryzyko takie powstaje w wyniku dokonywania przez jednostkę operacyjną sprzedaży lub zakupów w walutach innych niż jej waluta wyceny.# Spółka nie dokonywała zabezpieczeń ryzyka walutowego.
Ryzyko cen towarów
W strukturze kosztów poniesionych, koszty zużycia materiałów stanowią 15,3%, co powoduje, że ryzyko zmian cen nie stanowi istotnego zagrożenia dla realizacji zadań Spółki. W celu ograniczenia ryzyka Spółka na bieżąco monitoruje ceny najczęściej kupowanych materiałów. Spółka narażona jest również na ryzyko zmian cen nabywanych usług podwykonawczych. W wyniku zmian kosztów pracy mogą ulec zmianie ceny usług świadczonych na rzecz Spółki przez firmy podwykonawcze. Spółka na bieżąco monitoruje ceny, a podpisywane umowy mają parametry odpowiednio dopasowane do sytuacji rynkowej. W dobie pandemii COVID -19 Spółka szczególnie monitoruje rynek, nie tylko pod kątem cen dostaw niezbędnych materiałów i usług, ale również pod kątem Sprawozdanie finansowe Remak-Energomontaż S.A. za 2020 rok 45 przerwania łańcucha dostaw, braku dostaw od kontrahentów, alternatywnego zaopatrzenia. Aktualnie nie identyfikuje się w tym zakresie większych ryzyk.

Ryzyko kredytowe
Ryzyko kredytowe jest rozumiane jako ryzyko poniesienia straty w wyniku niewywiązania się klienta z zobowiązań wobec Remak-Energomontaż S.A. lub jako ryzyko spadku wartości ekonomicznej wierzytelności Spółki w wyniku pogorszenia się zdolności kontrahentów do obsługi zobowiązań. Spółka zawiera transakcje wyłącznie z renomowanymi firmami o dobrej zdolności kredytowej. Wszyscy klienci, którzy pragną korzystać z kredytów kupieckich, poddawani są procedurom wstępnej weryfikacji. Ponadto, dzięki bieżącemu monitorowaniu stanów należności, Spółka stara się ograniczać ryzyko nieściągalnych należności. W odniesieniu do innych aktywów finansowych Spółki, takich jak środki pieniężne i ich ekwiwalenty, aktywa finansowe dostępne do sprzedaży, ryzyko kredytowe Spółki powstaje w wyniku niemożności dokonania zapłaty przez drugą stronę umowy, a maksymalna ekspozycja na to ryzyko równa jest wartości bilansowej tych instrumentów.

Ryzyko związane z płynnością
Spółka narażona jest na ryzyko płynności w przypadku niedopasowania struktury terminowej przepływów pieniężnych na realizowanych przez Spółkę kontraktach. Celem zarządzania ryzykiem finansowym w Remak-Energomontaż S.A. jest ograniczenie niepożądanego wpływu czynników finansowych na przepływy pieniężne oraz wyniki w krótkim i średnim okresie, a także budowanie wartości Spółki w długim terminie. Spółka dąży do zapewnienia tzw. pozytywnych przepływów pieniężnych, co przy założeniu terminowego regulowania należności eliminuje ryzyko płynności. Zarządzanie kapitałem ma na celu utrzymywanie płynności finansowej w sposób ciągły w każdym okresie. Spółka aktywnie zarządza ryzykiem utraty płynności, na które jest narażona. Ryzyko to rozumiane jest jako utrata zdolności do terminowego regulowania zobowiązań oraz pozyskiwania środków na finansowanie działalności. Nominalna wartość dostępnych kredytów bankowych, posiadane środki własne, skutecznie zapobiegają negatywnym zdarzeniom związanym z opóźnieniami w terminowym regulowaniu należności. Ryzyko płynności finansowej wystąpiłoby w przypadku ograniczenia dostępności kredytów przez banki. Obecna dobra sytuacja finansowa Spółki w zakresie płynności i dostępu do zewnętrznych źródeł finansowania nie stwarza zagrożeń dla finansowania jej działalności. W 2020 roku, ze względu na trwającą pandemię COVID-19 zwiększono stopień bieżącego monitoringu płynności finansowej.

3.38 Dane o pozycjach pozabilansowych, w szczególności zobowiązaniach warunkowych, w tym udzielonych przez Spółkę gwarancjach i poręczeniach, z wyodrębnieniem udzielonych na rzecz jednostek powiązanych.

Należności i zobowiązania warunkowe obejmują otrzymane bądź udzielone zabezpieczenia w formie gwarancji, poręczeń czy weksli, stanowiące zabezpieczenie zawartych umów handlowych.

Sprawozdanie finansowe Remak-Energomontaż S.A. za 2020 rok 46

w tys. PLN	2020	2019
LP POZYCJE POZABILANSOWE
1. Należności warunkowe	17 261	20 223
1.1. Od jednostek powiązanych (z tytułu)	0	0
- otrzymanych gwarancji i poręczeń	0	0
1.2. Od pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale (z tytułu)
1.3. Od pozostałych jednostek (z tytułu)	17 261	20 223
- otrzymanych gwarancji i poręczeń	17 261	20 223
2. Zobowiązania warunkowe	88 835	93 205
2.1. Na rzecz jednostek powiązanych (z tytułu)	0	0
- udzielonych gwarancji i poręczeń	0	0
2.2. Na rzecz jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale (z tytułu)
2.3. Na rzecz pozostałych jednostek (z tytułu)	88 835	93 205
- udzielonych gwarancji i poręczeń	88 835	93 205
3. Inne (z tytułu)
Pozycje pozabilansowe, razem	106 096	113 428

Nota 23a
w tys. PLN
NALEŻNOŚCI WARUNKOWE (Z TYTUŁU) | 2020 | 2019
---|---|---
a) otrzymanych gwarancji i poręczeń | 17 261 | 20 223
- od jednostek powiązanych w tym: | 0 | 0
- od jednostek zależnych | |
- od jednostki dominującej | |
- od innych jednostek powiązanych | 0 | 0
- od pozostałych jednostek w tym: | 17 261 | 20 223
- od wspólnika jednostki współzależnej | |
- od znaczącego inwestora | |
- od innych jednostek | 17 261 | 20 223
b) pozostałe (z tytułu) | |
Należności warunkowe na rzecz jednostek powiązanych, razem | 17 261 | 20 223

Nota 23b
w tys. PLN
ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE (Z TYTUŁU) | 2020 | 2019
---|---|---
a) udzielonych gwarancji i poręczeń, w tym: | 88 835 | 93 205
- na rzecz jednostek powiązanych w tym: | 0 | 0
- na rzecz jednostek zależnych | |
- na rzecz jednostki dominującej | 0 | 0
- na rzecz pozostałych jednostek w tym: | 88 835 | 93 205
- na rzecz wspólnika jednostki współzależnej | |
- na rzecz znaczącego inwestora | |
- na rzecz innych jednostek | 88 835 | 93 205
b) pozostałe (z tytułu) | 0 | 0
Zobowiązania warunkowe na rzecz jednostek powiązanych, razem | 88 835 | 93 205

Zobowiązania warunkowe wobec pozostałych podmiotów dotyczą głównie gwarancji kontraktowych.

Sprawozdanie finansowe Remak-Energomontaż S.A. za 2020 rok 47

3.39 Podmioty powiązane

Informacje o podmiotach powiązanych
Podmiotami powiązanymi Remak-Energomontaż S.A. są spółki z Grupy Kapitałowej ZARMEN, w skład której wchodzą: Zarmen Sp. z o.o., Koksownia Częstochowa Nowa Sp. z o.o., HPH- Hutmaszprojekt Sp. z o.o., Energomontaż-Zachód Wrocław Sp. z o.o., Zarmen FPA Sp. z o.o., Przedsiębiorstwo Technicznej Obsługi Przemysłu „OPOLREM” Sp. z o.o., Zarmen Development Sp. z o.o, Zarmen Energia Sp. z o.o., Zarmen GPP Sp. z o.o., Globucor Pałac Kopice Sp. z o.o., KOFAMA Koźle S.A., Zarmen Solution Sp. z o.o., Holduct Sp. z o.o.

Zestawienie kwot transakcji z podmiotami powiązanymi w 2020 roku:

w tys. PLN	Sprzedaż na rzecz podmiotów powiązanych*	Zakupy od podmiotów powiązanych	Należności od podmiotów powiązanych	Zobowiązania wobec podmiotów powiązanych
Podmiot powiązany
ZARMEN Sp. z o.o.	23 284	15 704	24 699	11 934
Jednostki z Grupy Kapitałowej ZARMEN
Energomontaż Zachód Wrocław Sp. z o.o.	28 729	909	22 154	14 062
Opolrem Sp. z o.o.	3 692	0	266	0
Koksownia Częstochowa Nowa Sp. z o.o.	39	2	0	3
KOFAMA Koźle S.A.	0	1	1 207	122
Zarmen Solution Sp. z o.o	81	14	435	409
Holduct Sp. z o.o.	1	14	922	422
Zarmen FPA Sp. z o.o.	0	20	0	0
Zarmen GPP Sp. z o.o.	0	1	0	0

*Wartość obejmująca wystawione faktury sprzedaży.

Z pozostałymi spółkami z Grupy Kapitałowej ZARMEN, Remak-Energomontaż S.A. nie zawarła w 2020 roku żadnych transakcji.

Informacje o transakcjach zawartych przez Spółkę z podmiotami powiązanymi na warunkach innych niż rynkowe, wraz z ich kwotami oraz informacjami określającymi charakter związku z podmiotami powiązanymi oraz innymi informacjami dotyczącymi transakcji niezbędnymi dla zrozumienia ich wpływu na sytuację majątkową, finansową i wynik finansowy
Wszystkie transakcje z jednostkami powiązanymi odbyły się na warunkach rynkowych.

Sprawozdanie finansowe Remak-Energomontaż S.A. za 2020 rok 48

3.40 Przeciętne zatrudnienie

Przeciętne zatrudnienie w Remak-Energomontaż S.A. w 2020 roku prezentuje poniższa tabela.

Wyszczególnienie	Ogółem	Polska	Eksport
Ogółem średnie zatrudnienie w okresie, w tym:	640,9	606,8	34,2
pracownicy na stanowiskach nierobotniczych	245,5	238,0	7,5
pracownicy na stanowiskach robotniczych	395,5	368,8	26,7

Na dzień 31.12.2020 roku stan zatrudnionych ogółem wynosił 621 osób.

3.41 Informacje o umowie z podmiotem uprawnionym do badania sprawozdań finansowych

Decyzją Rady Nadzorczej Remak-Energomontaż S.A. z dnia 28 maja 2019 roku podmiotem uprawnionym do badania sprawozdania finansowego za 2020 rok została wybrana firma UHY ECA Audyt Sp. z o.o. Sp. k. z siedzibą w Krakowie przy ul. Moniuszki 50, wpisana do rejestru KIBR pod numerem ewidencyjnym 3115. Umowę zawarto w dniu 28 czerwca 2019 roku na podstawie uchwały Rady Nadzorczej z dnia 28 maja 2019 roku o wyborze audytora do przeglądu i badania sprawozdań finansowych roku obrotowego 2019 i 2020. Wysokość wynagrodzenia wynosi:
- za badanie rocznego sprawozdania finansowego 26,5 tys. PLN netto,
- za przegląd sprawozdania finansowego 14,5 tys. PLN netto,

Wysokość wynagrodzenia za przegląd i badanie sprawozdań finansowych roku obrotowego 2019 wyniosła odpowiednio 14,5 tys. PLN i 26,5 tys. PLN netto.

Usługi dodatkowe. W 2020 roku Spółka nie korzystała z dodatkowych usług doradztwa świadczonych przez UHY ECA Audyt Sp. z o.o. Sp. k.

3.42 Znaczące zdarzenia dotyczące lat ubiegłych ujęte w sprawozdaniu za bieżący okres sprawozdawczy

W sprawozdaniu finansowym za rok 2020 nie ujęto znaczących zdarzeń za lata ubiegłe ze względu na fakt, że zdarzenia takie nie wystąpiły.

3.43 Znaczące zdarzenia po dniu bilansowym nieuwzględnione w sprawozdaniu oraz ich wpływ na sytuację majątkową, finansową oraz wynik finansowy

Nie wystąpiły znaczące zdarzenia po dniu bilansowym nieuwzględnione w sprawozdaniu.

3.44 Relacje pomiędzy prawnym poprzednikiem a Spółką

Nie występują żadne relacje pomiędzy poprzednikiem prawnym a Spółką.

Sprawozdanie finansowe Remak-Energomontaż S.A.# Sprawozdanie finansowe Remak-Energomontaż S.A. za 2020 rok

3.45 Przedstawienie sprawozdań finansowych z uwzględnieniem skumulowanego wskaźnika inflacji powyżej 100% w okresie ostatnich trzech lat działalności Spółki

W związku z utrzymywaniem się skumulowanej średniorocznej stopy inflacji w ostatnich 3 latach działalności Spółki poniżej 100%, nie korygowano wskaźnikiem inflacji sprawozdań finansowych za okresy przedstawione w niniejszym sprawozdaniu.

3.46 Zestawienie i objaśnienie różnic pomiędzy danymi ujawnionymi w sprawozdaniu finansowym i porównywalnych danych finansowych, a uprzednio sporządzanymi i opublikowanymi sprawozdaniami finansowymi.

W 2020 roku nie wystąpiły zdarzenia powodujące przekształcenie uprzednio sporządzonego i opublikowanego sprawozdania finansowego.

3.47 Zmiany stosowanych zasad (polityki) rachunkowości i sposobu sporządzania sprawozdania finansowego, dokonanych w stosunku do poprzedniego roku obrotowego, ich przyczyny, tytuły oraz wpływ wywołanych tym skutków finansowych na sytuację majątkową i finansową, płynność oraz wynik finansowy i rentowność

W 2020 roku nie nastąpiła zmiana stosowanych zasad (polityki) rachunkowości i sposobu sporządzania sprawozdania finansowego.

3.48 Dokonane korekty błędów ich przyczyny, tytuły oraz wpływ wywołanych tym skutków finansowych na sytuację majątkową i finansową, płynność oraz wynik finansowy i rentowność, w tym informacje o przychodach i kosztach z tytułu błędów popełnionych w latach ubiegłych odnoszonych w roku obrotowym na kapitał (fundusz) własny z podaniem ich kwot i rodzaju

W 2020 roku nie dokonano korekty błędów z lat ubiegłych ze względu na ich nie wystąpienie.

3.49 Ocena występowania niepewności co do możliwości kontynuowania działalności Spółki

Sprawozdanie finansowe Remak-Energomontaż S.A. zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności Spółki przez 12 miesięcy po dniu bilansowym czyli 31.12.2020 roku. Zarząd Remak-Energomontaż S.A. nie stwierdza na dzień podpisania sprawozdania finansowego istotnych faktów i okoliczności, które wskazywałyby na zagrożenia dla kontynuowania działalności przez Spółkę w okresie 12 miesięcy po dniu bilansowym. Spółka posiada podpisane kontrakty i intensywnie pracuje nad pozyskaniem kolejnych, aby zabezpieczyć przychody Spółki w latach następnych. Generowanie dodatnich wyników finansowych, posiadane środki pieniężne i podpisana umowa z bankiem zabezpieczająca dostępność środków pieniężnych i gwarancji umożliwiają realizację zaplanowanych przychodów Spółki od strony źródeł finansowania. W ocenie Zarządu trwająca pandemia COVID-19 nie zagraża kontynuacji działalności Spółki. Spółka na bieżąco monitoruje rozwój sytuacji związanej z epidemią oraz rozwiązania i środki wdrażane przez poszczególne władze państwowe na poziomie krajowym i europejskim, uwzględniając różne rozwiązania oferowane przedsiębiorstwom dotkniętym skutkami ekonomicznymi epidemii, w celu odpowiedniego dostosowania dalszych decyzji i podejmowanych działań w sposób pozwalający zminimalizować negatywny wpływ epidemii na sytuację finansową i operacyjną.

Sprawozdanie finansowe Remak-Energomontaż S.A. za 2020 rok 50

3.50 Sprawozdanie finansowe za okres połączenia

W związku z nie wystąpieniem połączenia Spółki z innym podmiotem, niniejsze sprawozdanie finansowe nie jest sprawozdaniem sporządzonym po połączeniu spółek.

3.51 W przypadku niestosowania w sprawozdaniu finansowym do wyceny udziałów i akcji w jednostkach podporządkowanych - metody praw własności - przedstawienie skutków, jakie spowodowałoby jej zastosowanie, oraz wpływ na wynik finansowy

Spółka nie posiadała w okresie sprawozdawczym udziałów i akcji w jednostkach podporządkowanych, nad którymi sprawowałaby kontrolę lub współkontrolę.

3.52 Obowiązek konsolidacyjny Spółki

Spółka nie posiada udziałów (akcji) w jednostkach podporządkowanych.

3.53 W Informacji dodatkowej sprawozdania finansowego na dzień bilansowy jednostka ujawnia co najmniej następujące informacje dotyczące wszystkich realizowanych umów długoterminowych łącznie:

Wyszczególnienie	Przychody ustalone wg zasad Standardu	Koszty ustalone wg zasad Standardu	Przychody zafakturowane	Koszty poniesione	Rezerwa na straty
Umowy z usług długoterminowych ogółem	262 598	241 618	285 938	241 868	-19
w tym umowy niezakończone łącznie	218 072	213 347	237 936	213 379	0
w tym umowy niezakończone ustalone metodą zysku zerowego

Sprawozdanie finansowe Remak-Energomontaż S.A. za 2020 rok 51

4 ZATWIERDZENIE SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ZA 2020 ROK

Niniejsze sprawozdanie finansowe za 2020 rok zostało zatwierdzone przez Zarząd Remak-Energomontaż S.A. w dniu 24 lutego 2021 roku.

…………………………………….……………
Aleksander Umiński – Wiceprezes Zarządu

…………………………………….……………
Jacek Sadowski – Wiceprezes Zarządu

…………………………………….……………
Marcin Garlej – Wiceprezes Zarządu

Katowice, 24 lutego 2021 roku

Osoba, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych

…………………………………….……………
Arkadiusz Zawielak – Główny Księgowy

Katowice, 24 lutego 2021 roku

AI assistant

Remak-Energomontaż S.A. — Audit Report / Information 2020

5796_rns_2021-03-03_7a3ccfb7-afd6-425f-916b-2fd9564212dc.xhtml

Raport SPRAWOZDANIE FINANSOWE REMAK-ENERGOMONTAŻ S.A. ZA 2020 ROK

1 Spis treści

2 WPROWADZENIE ................................................................................................................................................. 9

3 DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA ....................................................................................................... 17

3. Informacje dodatkowe

4 ZATWIERDZENIE SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ZA 2020 ROK. ..................................................................... 51

1 PODSTAWOWE DANE

1.1 Wybrane dane finansowe

1.2 Bilans

1.3 Rachunek zysków i strat w tys. PLN

1.4 Zestawienie zmian w kapitale własnym w tys. PLN

1.5 Rachunek przepływów pieniężnych (metoda pośrednia). w tys. PLN

2 WPROWADZENIE

2.1 Nazwa (firma) i siedziba Spółki, wskazanie właściwego sądu rejestrowego i numeru rejestru, podstawowy przedmiot działalności emitenta według Polskiej Klasyfikacji Działalności (PKD).

2.1 Podstawowy przedmiot działalności Spółki oraz klasyfikacja sektorowa

2.2 Wskazanie czasu trwania działalności Spółki, jeżeli jest oznaczony.

2.3 Wskazanie okresów, za które prezentowane jest sprawozdanie finansowe i porównywalne dane finansowe.

2.4 Informacje dotyczące składu osobowego zarządu oraz rady nadzorczej Spółki.

2.5 Wskazanie, czy sprawozdanie finansowe i porównywalne dane finansowe zawierają dane łączne.

2.6 Wskazanie, czy Spółka jest jednostką dominującą, wspólnikiem jednostki współzależnej lub znaczącym inwestorem oraz czy sporządza skonsolidowane sprawozdanie finansowe.

2.7 Wskazanie, czy sprawozdanie finansowe zostało sporządzone po połączeniu spółek.

2.8 Wskazanie, czy sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności Spółki oraz czy istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania działalności.

2.10 Wskazanie, czy dokonywano korekt wynikających z zastrzeżeń w opiniach audytorów.

2.11 Opis przyjętych zasad (polityki) rachunkowości, w tym metod wyceny aktywów i pasywów oraz przychodów i kosztów, ustalenia wyniku finansowego oraz sposobu sporządzenia sprawozdania finansowego i danych porównywalnych.

2.12 Opis przyjętych przez Spółkę zasad w obszarach, gdzie ustawa o rachunkowości zezwala na dokonanie wyboru polityki przez jednostkę:

ZASADY OGÓLNE

ZASADY WYCENY

Inwestycje krótkoterminowe:

Rezerwy na zobowiązania:

Zobowiązania z tytułu leasingu:

Rozliczenia międzyokresowe bierne i rozliczenia międzyokresowe przychodów:

2.13 Wskazanie średnich kursów wymiany złotego, w okresach objętych sprawozdaniem finansowym i porównywalnymi danymi finansowymi, w stosunku do euro, ustalanych przez NBP.

2.14 Wskazanie podstawowych pozycji bilansu, rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływu środków pieniężnych przeliczonych na euro, ze wskazaniem zasad przyjętych do tego przeliczenia.

Rzeczowy majątek trwały

3 DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA

3.1 Wartości niematerialne i prawne.

Nota 1a w tys. PLN

Nota 1b w tys. PLN

Nota 1c w tys. PLN

3.2 Rzeczowe aktywa trwałe.

Nota 2a w tys. PLN

Nota 2b w tys. PLN

Nota 2c w tys. PLN

Nota 2d w tys. PLN

3.3 Poniesione i planowane nakłady inwestycyjne, w tym na niefinansowe aktywa trwałe oraz poniesione i planowane nakłady na ochronę środowiska.

3.4 Koszt wytworzenia środków trwałych w budowie, w tym odsetki oraz różnice kursowe, które powiększyły koszt wytworzenia środków trwałych w roku obrotowym oraz koszt wytworzenia środków trwałych na własne potrzeby

3.5 Długoterminowe aktywa finansowe.

Nota 4c w tys. PLN

Nota 4k w tys. PLN

Nota 4n

Nota 4o

w tys. PLN

PAPIERY WARTOŚCIOWE, UDZIAŁY I INNE DŁUGOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE (STRUKTURA WALUTOWA)

Nota 4p

w tys. PLN

PAPIERY WARTOŚCIOWE, UDZIAŁY I INNE DŁUGOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE (WG ZBYWALNOŚCI)

3.6 Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe.

Nota 5a

w tys. PLN

ZMIANA STANU AKTYWÓW Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO

3.7 Zapasy.

Nota 6a

w tys. PLN

ZAPASY

3.8 Należności krótkoterminowe.

Nota 7a

w tys. PLN

NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE

Nota 7b

w tys. PLN

NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE OD JEDNOSTEK POWIĄZANYCH

Nota 7d

w tys. PLN

NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE OD POZOSTAŁYCH JEDNOSTEK

Nota 7e

w tys. PLN

ZMIANA STANU ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH WARTOŚĆ NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWYCH

Remak-Energomontaż S.A. Audit Report / Information 2020