Relpol S.A.

Skonsolidowane Sprawozdanie finansowe SA-RS_2020.docx
259400DAALR7MHOEVA74 2019-12-31 ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember 259400DAALR7MHOEVA74 2019-12-31 ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 259400DAALR7MHOEVA74 2019-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsMember 259400DAALR7MHOEVA74 2019-12-31 ifrs-full:SharePremiumMember 259400DAALR7MHOEVA74 2019-12-31 ifrs-full:OtherReservesMember 259400DAALR7MHOEVA74 2019-12-31 ifrs-full:IssuedCapitalMember 259400DAALR7MHOEVA74 2019-01-01 2019-12-31 ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember 259400DAALR7MHOEVA74 2019-01-01 2019-12-31 ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 259400DAALR7MHOEVA74 2019-01-01 2019-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsMember 259400DAALR7MHOEVA74 2019-01-01 2019-12-31 ifrs-full:SharePremiumMember 259400DAALR7MHOEVA74 2019-01-01 2019-12-31 ifrs-full:OtherReservesMember 259400DAALR7MHOEVA74 2019-01-01 2019-12-31 ifrs-full:IssuedCapitalMember 259400DAALR7MHOEVA74 2019-12-31 ifrs-full:PreviouslyStatedMember ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember 259400DAALR7MHOEVA74 2019-12-31 ifrs-full:PreviouslyStatedMember ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 259400DAALR7MHOEVA74 2019-12-31 ifrs-full:PreviouslyStatedMember ifrs-full:RetainedEarningsMember 259400DAALR7MHOEVA74 2019-12-31 ifrs-full:PreviouslyStatedMember ifrs-full:SharePremiumMember 259400DAALR7MHOEVA74 2019-12-31 ifrs-full:PreviouslyStatedMember ifrs-full:OtherReservesMember 259400DAALR7MHOEVA74 2019-12-31 ifrs-full:PreviouslyStatedMember ifrs-full:IssuedCapitalMember 259400DAALR7MHOEVA74 2019-12-31 259400DAALR7MHOEVA74 2019-01-01 2019-12-31 259400DAALR7MHOEVA74 2018-01-01 ifrs-full:PreviouslyStatedMember ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember 259400DAALR7MHOEVA74 2018-01-01 ifrs-full:PreviouslyStatedMember ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 259400DAALR7MHOEVA74 2018-01-01 ifrs-full:PreviouslyStatedMember ifrs-full:RetainedEarningsMember 259400DAALR7MHOEVA74 2018-01-01 ifrs-full:PreviouslyStatedMember ifrs-full:SharePremiumMember 259400DAALR7MHOEVA74 2018-01-01 ifrs-full:PreviouslyStatedMember ifrs-full:OtherReservesMember 259400DAALR7MHOEVA74 2018-01-01 ifrs-full:PreviouslyStatedMember ifrs-full:IssuedCapitalMember 259400DAALR7MHOEVA74 2018-01-01 259400DAALR7MHOEVA74 2020-12-31 ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember 259400DAALR7MHOEVA74 2020-12-31 ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 259400DAALR7MHOEVA74 2020-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsMember 259400DAALR7MHOEVA74 2020-12-31 ifrs-full:SharePremiumMember 259400DAALR7MHOEVA74 2020-12-31 ifrs-full:OtherReservesMember 259400DAALR7MHOEVA74 2020-12-31 ifrs-full:IssuedCapitalMember 259400DAALR7MHOEVA74 2020-01-01 2020-12-31 ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember 259400DAALR7MHOEVA74 2020-01-01 2020-12-31 ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 259400DAALR7MHOEVA74 2020-01-01 2020-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsMember 259400DAALR7MHOEVA74 2020-01-01 2020-12-31 ifrs-full:SharePremiumMember 259400DAALR7MHOEVA74 2020-01-01 2020-12-31 ifrs-full:OtherReservesMember 259400DAALR7MHOEVA74 2020-01-01 2020-12-31 ifrs-full:IssuedCapitalMember 259400DAALR7MHOEVA74 2020-12-31 259400DAALR7MHOEVA74 2020-01-01 2020-12-31 iso4217:PLN xbrli:shares iso4217:PLN Żary kwiecień 2021 r. ≣ Spis treści INFORMACJE WSTĘPNE O jednostce dominującej w grupie kapitałowej Nazwa emitenta, siedziba i adres Organ prowadzący rejestr Kapitał akcyjny Wiodący przedmiot działalności wg PKD Skład Zarządu Skład Rady Nadzorczej Krótki opis przedmiotu działalności O grupie kapitałowej O sprawozdaniu Format sprawozdania Okres sprawozdawczy Waluta sprawozdania Zatwierdzenie sprawozdania finansowego Istotność Miejsce prowadzenia ksiąg rachunkowych Zawartość sprawozdania Informacja o zgodności sprawozdania z MSSF Informacja o kontynuowaniu działalności Informacja Zarządu dotycząca wyboru firmy audytorskiej do badania sprawozdania finansowego SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE Wybrane dane finansowe Sposób przeliczenia kwot z PLN na EUR w tabeli „Wybrane dane finansowe” Skonsolidowany rachunek zysków i strat Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym NOTY OBJAŚNIAJĄCE I INFORMACJA DODATKOWA DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO Segmenty działalności Przychody ze sprzedaży NOTA NR 2 Przychody ze sprzedaży Geograficzna struktura sprzedaży Grupy kapitałowej Koszty działalności operacyjnej NOTA NR 3 Pozostała działalność operacyjna NOTA NR 4 Działalność finansowa NOTA NR 5 Podatek dochodowy NOTA NR 6 Działalność zaniechana Działalność zaniechana Rzeczowe aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży Dywidendy wypłacone akcjonariuszom jednostki dominującej Dywidendy wypłacone przez spółki zależne. Zysk i kapitał własny przypadający na jedną akcję NOTA NR 9 Rzeczowy majątek trwały NOTA NR 10A Aktywa z tytułu praw do użytkowania NOTA NR 10B Prawo wieczystego użytkowania gruntów Nieruchomości inwestycyjne Wartości niematerialne Inwestycje finansowe Połączenia jednostek gospodarczych Udział we wspólnym przedsięwzięciu NOTA 13 Akcje i udziały w jednostkach podporządkowanych Dane ze sprawozdań spółek bez wyłączeń konsolidacyjnych Zapasy Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności Należności z tytułu podatku dochodowego Środki pieniężne Rezerwy długo i krótkoterminowe Stan rezerw w 2020 r. Kapitały własne NOTA NR 19 Kapitał podstawowy Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego NOTA NR 20 Kredyty i pożyczki NOTA NR 21 Leasing finansowy NOTA NR 22 Zobowiązania tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego Zobowiązania warunkowe Sprawy sądowe Poręczenia Zobowiązanie Wekslowe Instrumenty finansowe Wartość godziwa aktywów i zobowiązań Metody ustalania wartości godziwej instrumentów finansowych. Poziom 1 Poziom 2 Poziom 3 Pozycje przychodów, kosztów, zysków i strat (w tym przychody i koszty odsetkowe) na dzień 31.12.2019 w tys. zł Opis czynników i zdarzeń, szczególnie o nietypowym charakterze, mających znaczący wpływ na osiągnięte wyniki finansowe grupy kapitałowej Informacje o firmie audytorskiej Podmioty powiązane Wykaz podmiotów powiązanych na dzień 31.12.2020. Transakcje z podmiotami powiązanymi. Zdarzenia po dniu bilansowym Wartość wynagrodzeń, nagród i korzyści wynikających z programów motywacyjnych i premiowych wypłaconych, należnych lub potencjalnie należnych władzom emitenta Pożyczki udzielone władzom spółki Zatrudnienie Kursy zamknięcia dla pozycji pieniężnych wyrażonych w walutach obcych Sytuacja finansowa spółek zależnych Wskazanie czynników, które w ocenie emitenta będą miały wpływ na osiągnięte przez niego wyniki w perspektywie co najmniej kolejnego roku Wpływ koronawirusa SARS-CoV-2 na wyniki grupy kapitałowej STOSOWANE ZASADY RACHUNKOWOŚCI Profesjonalny osąd Okres użytkowania środków trwałych oraz wartości niematerialnych Klasyfikacja umów leasingu, w których Grupa kapitałowa występuje jako leasingobiorca Aktywa i zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego Rezerwa na świadczenie emerytalne i rentowe Zasady wyceny Aktywa trwałe Wartości niematerialne Rzeczowe aktywa trwałe Wartość środków trwałych w budowie Koszty finansowania zewnętrznego Inwestycje długoterminowe Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe Aktywa obrotowe Zapasy Należności krótkoterminowe Środki pieniężne Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe Rozliczenia międzyokresowe czynne między innymi obejmują: Kapitały własne Zobowiązania długoterminowe Zobowiązania krótkoterminowe Rezerwy na zobowiązania Kredyty i pożyczki Leasing Programy świadczeń pracowniczych Podatek dochodowy Instrumenty finansowe Utrata wartości aktywów Zobowiązania Wycena do wartości godziwej Transakcje w walutach obcych Przychody ze sprzedaży towarów i usług Przychody z odsetek Dywidendy Koszty operacyjne Koszty finansowe Zysk netto na akcję Nowe standardy rachunkowości i zmiany polityki rachunkowości Zmiany zasad stosowania rachunkowości w sprawozdaniu skonsolidowanym MSSF 16 „Leasing” w tys. zł w tys. zł w tys. zł KIMSF 23 „Niepewność co do traktowania podatku dochodowego” Oświadczenie Zarządu INFORMACJE WSTĘPNE O jednostce dominującej w grupie kapitałowej Jednostką dominującą w grupie kapitałowej jest Relpol S.A. Poniżej zaprezentowane są dane jednostki dominującej według stanu na dzień publikacji sprawozdania finansowego. Nazwa emitenta, siedziba i adres Relpol S.A. ul. 11 Listopada 37 68-200 Żary Polska www.relpol.pl [email protected] Relpol S.A. jest jednostką dominującą Grupy kapitałowej Relpol S.A. Organ prowadzący rejestr Sąd Rejonowy w Zielonej Górze, VIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego Nr KRS: 0000088688 Forma prawna jednostki dominującej Spółka akcyjna Miejsce prowadzenie działalności jednostki dominującej ul. 11 Listopada 37, 68-200 Żary Kapitał akcyjny 48.045.965 zł 9.609.193 szt. akcji na okaziciela 9.609.193 głosy na WZA Wiodący przedmiot działalności wg PKD 27.12.Z Produkcja aparatury rozdzielczej i sterowniczej energii elektrycznej Brak zmian powyższych danych Skład Zarządu Sławomir Bialik – Prezes Zarządu Krzysztof Pałgan – Wiceprezes Zarządu Skład Rady Nadzorczej Zbigniew Derdziuk – Przewodniczący Piotr Osiński – Wiceprzewodniczący Adam Ambroziak Agnieszka Trompka Marcin Madera Krótki opis przedmiotu działalności Relpol S.A. od ponad 60 lat zajmuje się produkcją komponentów automatyki przemysłowej, w szczególności przekaźników elektromagnetycznych dla różnych gałęzi przemysłu, elektroniki, fotowoltaiki, kolejnictwa, przekaźników do sterowania i nadzoru a także gniazd wtykowych do przekaźników. W ofercie grupy kapitałowej są również stacje ładowania pojazdów elektrycznych,. Produkcją przekaźników i gniazd zajmuje się również Relpol Elektronik i DP Relpol Altera. Spółki te produkują na zlecenie Relpol S.A. Dystrybutorem wyrobów Relpol S.A. w Rosji jest spółka zależna Relpol Eltim. Opis modelu biznesowego, grup produktów i możliwości ich zastosowania przedstawiono w sprawozdaniu z działalności spółki i grupy kapitałowej za rok 2020, w części dotyczącej informacji niefinansowych. O grupie kapitałowej GRUPA KAPITAŁOWA RELPOL S.A. SPÓŁKI ZALEŻNE OBJĘTE KONSOLIDACJĄ Nazwa spółki Relpol S.A. – jednostka dominująca Relpol Eltim ZAO metoda pełna Relpol Elektronik Sp. z o.o. metoda pełna DP Relpol Altera TOB metoda pełna Udział Relpol S.A. w kapitale -- 60% 100% 100% Adres ul. 11 Listopada 37, 68-200 Żary, Polska ul. Szpalernaja 42, Sankt Petersburg, Rosja Pl. Kościelny 5, 68-205 Mirostowice Dolne, Polska ul. Teatralna 24, wtm. Czerniachow, Ukraina Nr identyfikacyjny 0000088688 110556726 0000286460 33281483 Data rejestracji 29.03.1991 r. 10.07.1998 r. 13.08.2007 r. 14.07.2005 r. Audytor UHY ECA Audyt Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp. K w Warszawie OOO MBK AUDYT w Sankt Petersburgu Kancelaria Biegłych Rewidentów B.Z.S. Sp. z o.o. Bolesławiec Firma audytorska „Aktyw-plus” w Kijowie SPÓŁKI ZALEŻNE WYŁĄCZONE Z KONSOLIDACJI Nazwa spółki Relpol M Sp. z o.o. Mińsk Relpol Altera Sp. z o.o. Kijów Udział Relpol S.A. w kapitale 80% 51% Sprawozdanie skonsolidowane dotyczy jednostki dominującej i trzech spółek zależnych. Spółki wyłączone z konsolidacji są to spółki zagraniczne generujące stosunkowo niskie obroty i wyniki finansowe, nie mające istotnego wpływu na wyniki skonsolidowane. Jedna ze spółek jest w stanie likwidacji. Objęcie tych jednostek konsolidacją i pozyskanie informacji niezbędnych do prawidłowego i rzetelnego sporządzenia sprawozdania skonsolidowanego zgodnego z MSR/MSSF oraz wymaganiami rynku kapitałowego, wiązałoby się z poniesieniem niewspółmiernie wysokich kosztów, w stosunku do ich możliwości finansowych. Relpol M – spółka wyłączona z konsolidacji. W dniu 12.12.2019 r. zgromadzenie wspólników podjęło uchwałę o likwidacji spółki. Relpol Altera Sp. z o.o. – spółka wyłączona z konsolidacji. Kapitał zakładowy wynosi 2.525 tys. hrywien (334,8 tys. zł). W 2020 r. przychody ze sprzedaży spółki wyniosły 71,9 tys. zł. Spółka poniosła stratę netto w wysokości 3,8 tys. zł. Przychody spółki pochodzą głównie w wynajmu nieruchomości. W spółkach objętych konsolidacją Relpol wdrożył jednolite zasady rachunkowości i sprawozdawczości finansowej. O sprawozdaniu Format sprawozdania Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w oparciu o zasadę kosztu historycznego. Okres sprawozdawczy Okresami sprawozdawczymi są okresy kwartalne (na koniec I i III kwartału), okres półroczny (na koniec półrocza) i okres roczny (na koniec każdego roku kalendarzowego). Prezentowane sprawozdanie skonsolidowane sporządzone zostało za okres roczny od 01.01.2020 r. do 31.12.20220 r. Dane porównywalne dotyczą okresu od 01.01.2019 r. do 31.12.2019 r. Zaprezentowane dane finansowe na dzień 31.12.2020 r. i 31.12.2019 r. są danymi zbadanymi przez firmę audytorską. Waluta sprawozdania Walutą funkcjonalną jednostki dominującej i spółki zależnej Relpol Elektronik jest złoty polski. Walutą funkcjonalną spółki Relpol Eltim w Rosji jest rubel rosyjski. Sprawozdanie tej spółki dla celów sporządzenia sprawozdania skonsolidowanego przeliczane jest na PLN. Walutą funkcjonalną spółek Relpol Altera i DP Relpol Altera jest hrywna ukraińska. Sprawozdanie spółki DP Relpol Altera dla celów sporządzenia sprawozdania skonsolidowanego przeliczane jest na PLN. Spółka Relpol Altera jest wyłączona z konsolidacji. Walutą funkcjonalną spółki Relpol M na Białorusi jest rubel białoruski. Spółka ta jest wyłączona z konsolidacji i jest w trakcje likwidacji. Walutą prezentacyjną skonsolidowanego sprawozdania finansowego jest złoty polski (PLN). Wszystkie wartości w sprawozdaniu, o ile nie wykazano inaczej, podane są w tysiącach PLN. Zatwierdzenie sprawozdania finansowego Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2019 r. zostało zatwierdzone przez WZ w dniu 23.06.2020 r. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2020 r. zostało przyjęte przez Zarząd, a data jego publikacji ustalona została na dzień 28.04.2021 r. Istotność Na potrzeby niniejszego sprawozdania przyjęto istotność w wysokości 1% sumy bilansowej. Miejsce prowadzenia ksiąg rachunkowych Księgi rachunkowe Jednostki dominujące prowadzone są w jej siedzibie Spółki przy ul. 11 Listopada 37, 68-200 Żary . Zawartość sprawozdania Skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzane na dzień zamknięcia ksiąg rachunkowych lub na każdy inny dzień bilansowy zawiera: - skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej, - skonsolidowany rachunek zysków i strat, - skonsolidowane sprawozdanie z dochodów całkowitych, - skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych, - skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym, - przyjęte zasady rachunkowości oraz informacje objaśniające. Informacja o zgodności sprawozdania z MSSF Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej („MSSF” UE) zatwierdzonymi przez UE. Informacja o kontynuowaniu działalności Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Relpol S.A. i pozostałe spółki tworzące grupę kapitałową Relpol S.A. w dającej się przewidzieć przyszłości oraz na dzień sporządzenia tego sprawozdania nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania tej działalności. Potwierdzają to osiągnięte przez grupę kapitałową wyniki finansowe oraz wskaźniki ekonomiczno-finansowe, co zostało przedstawione w dalszej części sprawozdania finansowego i sprawozdaniu z działalności. Grupa nie ma problemu z realizacją zobowiązań i finansowaniem prowadzonych inwestycji. Pandemia Covid-19 nie spowodowała jak dotychczas istotnych i długotrwale negatywnych skutków w działalności grupy. Zarząd i kadra menedżerska jednostki dominującej na bieżąco śledzi i analizuje niepewną sytuację rynkową i podejmuje działania mające na celu zabezpieczenie ciągłości produkcji, w szczególności poprzez stworzenie pracownikom bezpiecznych warunków pracy, zapewnienie bezpiecznego zapasu materiałów produkcyjnych i minimalizację ryzyka przerwania łańcucha dostaw. Wciąż utrzymuje się wysoki popyt na produkty grupy. Popyt generowany jest przez automatykę przemysłową, rozwój odnawialnych źródeł energii, inwestycje związane z restrukturyzacją segmentu energetycznego i rynkiem e-mobility. Informacja Zarządu dotycząca wyboru firmy audytorskiej do badania sprawozdania finansowego Zarząd Relpol S.A. na podstawie oświadczenia Rady Nadzorczej informuje, że: Wybór firmy audytorskiej UHY ECA Audyt Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp. K z siedzibą w Warszawie, przeprowadzającej badanie rocznego jednostkowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego za 2020 rok został dokonany zgodnie z obowiązującymi przepisami, w tym procedurami wyboru firmy audytorskiej. Firma audytorska oraz członkowie zespołu wykonującego badanie spełniali warunki do sporządzenia bezstronnego i niezależnego sprawozdania z badania rocznego jednostkowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego zgodnie z obowiązującymi przepisami, standardami wykonywania zawodu i zasadami etyki zawodowej. W Relpol S.A. przestrzegane są obowiązujące przepisy związane z rotacją firmy audytorskiej i kluczowego biegłego rewidenta oraz obowiązkowymi okresami karencji. Spółka Relpol posiada Politykę wyboru firmy audytorskiej do przeprowadzenia badania sprawozdań finansowych Relpol S.A., Procedurę w zakresie wyboru firmy audytorskiej do badania ustawowego sprawozdań finansowych oraz Politykę świadczenia przez firmę audytorską dozwolonych usług niebędących badaniem. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE Wybrane dane finansowe WYBRANE DANE FINANSOWE Za rok 2020 od 01.01.2020 do 31.12.2020 Za rok 2019 od 01.01.2019 do 31.12.2019 Za rok 2020 od 01.01.2020 do 31.12.2020 Za rok 2019 od 01.01.2019 do 31.12.2019 w tys. zł w tys. zł w tys. euro w tys. euro SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów 120 989 117 552 27 041 27 326 Zysk (strata) z działalności operacyjnej 9 225 6 673 2 062 1 551 Zysk (strata) brutto 10 072 6 454 2 251 1 500 Zysk (strata) netto 7 787 4 913 1 740 1 142 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 12 570 13 438 2 809 3 124 Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej ( 8 661) (9 310) (1 936) (2 164) Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej ( 2 590) (3 696) (579) (859) Przepływy pieniężne netto, razem 1 319 432 295 101 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ Stan na 31.12.2020 Stan na 31.12.2019 Stan na 31.12.2020 Stan na 31.12.2019 Aktywa razem 107 866 107 060 23 374 25 140 Zobowiązania długoterminowe 5 252 6 093 1 138 1 431 Zobowiązania krótkoterminowe 13 681 19 073 2 965 4 479 Kapitał własny 88 933 81 894 19 271 19 231 Kapitał zakładowy 48 046 48 046 10 411 11 282 POZOSTAŁE Liczba akcji w szt. 9 609 193 9 609 193 9 609 193 9 609 193 Liczba akcji przyjęta do ustalenia rozwodnionego zysku przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej 9 609 193 9 609 193 9 609 193 9 609 193 Zysk (strata) na 1akcję zwykłą (w zł / EUR) 0,81 0,51 0,17 0,12 Rozwodniony zysk (strata) na 1 akcję zwykłą (w zł / EUR) przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej 0,81 0,51 0,17 0,12 Wartość księgowa na 1 akcję (w zł / EUR) 9,25 8,52 2,01 2,00 Rozwodniona wartość księgowa na 1 akcję (w zł / EUR) 9,25 8,52 2,01 2,00 Wypłacona lub zadeklarowana dywidenda 0,00 0,42 0,00 0,10 Sposób przeliczenia kwot z PLN na EUR w tabeli „Wybrane dane finansowe” Kurs średni od 01.01.2020 do 31.12.2020 Kurs średni od 01.01.2019 do 31.12.2019 Kurs na dzień 31.12.2020 Kurs na dzień 31.12.2019 Kurs EUR/ PLN 4,4742 4,3018 4,6148 4,2585 Skonsolidowany rachunek zysków i strat w tys. zł SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT Nota od 01.01.2020 do 31.12.2020 od 01.01.2019 do 31.12.2019 Przychody netto ze sprzedaży produktów , towarów i materiałów 2 120 989 117 552 Koszt sprzedanych produktów , towarów i materiałów 3 97 042 95 311 Zysk (strata) brutto ze sprzedaży 23 947 22 241 Koszty sprzedaży 3 1 013 894 Koszty ogólnego zarządu 3 15 905 14 541 Pozostałe przychody operacyjne 4 3 898 1 046 Pozostałe koszty operacyjne 4 1 702 1 179 Zysk (strata) z działalności operacyjnej 9 225 6 673 Przychody finansowe 5 964 276 Koszty finansowe 5 117 495 Zysk (strata) brutto 10 072 6 454 Podatek dochodowy 6 2 099 1 554 Zysk / strata netto z działalności kontynuowanej 7 973 4 900 Zysk / strata netto na działalności zaniechanej - 186 13 Zysk (strata) netto 7 787 4 913 Przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej 7 737 4 863 Przypadający na udziały niekontrolujące 50 50 Zysk na akcję w tys. zł ZYSK NA AKCJĘ 31.12.2020 31.12.2019 Zysk (strata) na jedną akcję 0,81 0,51 Podstawowy zysk (podstawowa strata) przypadający na jedną akcję z działalności kontynuowanej 0,83 0,51 Podstawowy zysk (podstawowa strata) przypadający na jedną akcję z działalności zaniechanej ( 0,02 ) 0,00 Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję 0,81 0,51 Rozwodniony zysk (rozwodniona strata) przypadający na jedną akcję z działalności kontynuowanej 0,83 0,51 Rozwodniony zysk (rozwodniona strata) przypadający na jedną akcję z działalności zaniechanej ( 0,02 ) 0,00 Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów w tys. zł SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW od 01.01.2020 do 31.12.2020 od 01.01.2019 do 31.12.2019 Zysk (strata) netto 7 787 4 913 Inne całkowite dochody ( 737 ) ( 2 ) Inne całkowite dochody, które nie zostaną przeklasyfikowane do zysku lub straty, po opodatkowaniu, w tym: ( 37 ) ( 326 ) Inne całkowite dochody, po opodatkowaniu, zyski (straty) z tytułu ponownych wycen programów określonych świadczeń ( 37 ) ( 326 ) Inne całkowite dochody, które zostaną przeklasyfikowane do zysku lub straty, po opodatkowaniu ( 700 ) 324 Całkowite dochody ogółem, w tym: 7 050 4 911 Przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej 7 258 4 752 Przypadający na udziały niekontrolujące ( 208 ) 159 Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej w tys. zł SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ Nota 31.12.2020 31.12.2019 AKTYWA Aktywa trwałe 43 926 44 051 Rzeczowe aktywa trwałe 10A 35 259 32 517 Aktywa z tytułu prawa do użytkowania 10B 3 320 4 493 Wartości niematerialne 12 4 969 6 541 Aktywa finansowe 13A,B 376 376 Należności długoterminowe 15 2 124 Aktywa z tytułu podatku odroczonego 6 0 0 Aktywa obrotowe nie przeznaczone do sprzedaży 63 940 63 009 Zapasy 14 31 277 32 669 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 15 29 524 28 197 Należności z tytułu podatku dochodowego 16 0 321 Krótkoterminowe aktywa finansowe 13C 0 0 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 17 3 139 1 822 Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży 0 0 Aktywa obrotowe razem 63 940 63 009 SUMA AKTYWÓW 107 866 107 060 PASYWA Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej 87 723 80 476 Kapitał podstawowy 19 48 046 48 046 Pozostałe kapitały rezerwowe ( 1 888 ) ( 1 320 ) Nadwyżka ceny emisyjnej powyżej wartości nominalnej udziałów 83 83 Zyski/straty zatrzymane, w tym: 41 482 33 667 - wynik okresu 7 737 4 863 Udziały niekontrolujące 19 1 210 1 418 Kapitał własny ogółem 88 933 81 894 Zobowiązania długoterminowe 5 252 6 093 Długoterminowe kredyty bankowe i pożyczki 21 0 0 Długoterminowe zobowiązania finansowe 22 1 888 2 429 - w tym zobowiązania z tytułu leasingu 1 888 2 429 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania długoterminowe 23 82 272 Rezerwa z tytułu odroczonego podatek dochodowego 20 1 566 1 782 Rezerwy długoterminowe 18 1 716 1 610 - rezerwy długoterminowe z tytułu świadczeń pracowniczych 1 716 1 610 - inne rezerwy długoterminowe 0 0 Zobowiązania krótkoterminowe 13 681 19 073 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 23 11 417 12 419 Krótkoterminowe zobowiązania finansowe 917 1 016 - w tym zobowiązania z tytułu leasingu 22 917 1 016 Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego 24 299 10 Krótkoterminowe kredyty bankowe i pożyczki 21 127 4 300 Rezerwy krótkoterminowe 18 921 1 328 - rezerwy krótkoterminowe z tytułu świadczeń pracowniczych 881 1 281 - inne rezerwy krótkoterminowe 40 47 Zobowiązania wchodzące w skład grup przeznaczonych do sprzedaży 0 0 Zobowiązania krótkoterminowe razem 13 681 19 073 Zobowiązania razem 18 933 25 166 SUMA PASYWÓW 107 866 107 060 Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych w tys. zł SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH od 01.01.2020 do 31.12.2020 od 01.01.2019 do 31.12.2019 I. Zysk (strata) brutto na działalności kontynuowanej 10 072 6 454 II. Zysk(strata) brutto na działalności zaniechanej ( 93 ) ( 10 ) III. Zysk(strata) brutto z uwzględnieniem działalności zaniechanej 9 979 6 444 IV. Korekty razem 4 179 7 546 Udział w (zyskach) stratach netto jednostek wycenianych metodą praw własności 0 0 Amortyzacja 7 005 6 461 (Zyski) straty z tytułu różnic kursowych ( 117 ) ( 22 ) (Zysk) strata z działalności inwestycyjnej ( 151 ) ( 738 ) Zmiana stanu rezerw ( 263 ) ( 1 023 ) Zmiana stanu zapasów ( 1 276 ) ( 1 315 ) Zmiana stanu należności 812 4 718 Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów 815 ( 514 ) Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych 32 ( 28 ) Inne korekty ( 2 678 ) 7 V. Przepływy pieniężne z działalności (wykorzystane w działalności) (III + IV) 14 158 13 990 Przychody z tytułu odsetek 135 71 Przychody z tytułu dywidendy 0 0 Koszty z tytułu odsetek 0 0 Podatek dochodowy zapłacony/zwrócony ( 1 723 ) ( 623 ) A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej (metoda pośrednia) 12 570 13 438 Wpływy ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych 299 547 Wpływy ze sprzedaży wartości niematerialnych 0 0 Nabycie rzeczowych aktywów trwałych ( 8 347 ) ( 9 168 ) Nabycie wartości niematerialnych ( 635 ) ( 972 ) Inne wpływy lub wydatki 22 283 B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej ( 8 661 ) ( 9 310 ) Otrzymane kredyty i pożyczki 0 1 621 Nabycie akcji (udziałów) własnych 0 0 Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli 0 ( 4 184 ) Spłaty kredytów i pożyczek ( 4 082 ) ( 281 ) Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego ( 1 099 ) ( 739 ) Odsetki ( 79 ) ( 113 ) Wpływy z dotacji 2 670 0 C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej ( 2 590 ) ( 3 696 ) D. Przepływy pieniężne netto razem 1 319 432 E. Wpływ zmian z tyłu różnic kursowych na stan środków pieniężnych ( 2 ) ( 3 ) F. Bilansowa zmiana środków pieniężnych 1 317 429 G. Środki pieniężne na początek okresu 1 822 1 393 H. Środki pieniężne na koniec okresu, w tym: 3 139 1 822 - o ograniczonej możliwości dysponowania 243 153 Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym w tys. zł SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM Kapitał podstawowy Pozostałe kapitały rezerwowe Nadwyżka ceny emisyjnej powyżej wartości nominalnej udziałów Zysk/ strata zatrzymane Razem Kapitały przypadające na udziały niekontrolujące Kapitał własny ogółem Saldo na dzień 01.01.2020 roku 48 046 ( 1 320 ) 83 33 667 80 476 1 418 81 894 Dywidendy ujęte jako wypłaty na rzecz właścicieli 0 0 0 0 0 0 0 Pozostałe zmiany w kapitale własny 0 ( 122 ) 0 111 ( 11 ) 0 (11) Całkowite dochody ogółem, w tym: 0 ( 446 ) 0 7 704 7 258 ( 208 ) 7 050 - zyski netto za okres 0 0 0 7 737 7 737 50 7 787 - inne całkowite dochody za okres 0 ( 446 ) 0 ( 33 ) ( 479 ) ( 258 ) (737) Zwiększenie (zmniejszenie) wartości kapitału własnego 0 ( 568 ) 0 7 815 7 247 ( 208 ) 7 039 Saldo na 31.12. 2020 roku 48 046 ( 1 888 ) 83 41 482 87 723 1 210 88 933 SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM Kapitał podstawowy Pozostałe kapitały rezerwowe Nadwyżka ceny emisyjnej powyżej wartości nominalnej udziałów Zysk/ strata zatrzymane Razem Kapitały przypadające na udziały niekontrolujące Kapitał własny ogółem Saldo na dzień 01.01.2019 roku 48 046 ( 1 325 ) 83 33 140 79 944 1 319 81 263 Dywidendy ujęte jako wypłaty na rzecz właścicieli 0 0 0 ( 4 215 ) ( 4 215 ) ( 122 ) (4 337) Pozostałe zmiany w kapitale własny 0 ( 5 ) 0 0 ( 5 ) ( 60 ) (65) Całkowite dochody ogółem, w tym: 0 10 0 4 742 4 752 281 5 033 - zyski netto za okres 0 0 0 4 863 4 863 50 4 913 - inne całkowite dochody za okres 0 10 0 - 121 - 111 231 120 Zwiększenie (zmniejszenie) wartości kapitału własnego 0 5 0 527 532 99 631 Saldo na 31.12.2019 roku 48 046 ( 1 320 ) 83 33 667 80 476 1 418 81 894 NOTY OBJAŚNIAJĄCE I INFORMACJA DODATKOWA DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO Segmenty działalności Segment operacyjny jest częścią składową jednostki: a) która angażuje się w działalność gospodarczą, w związku z którymi może uzyskiwać przychody i ponosić koszty (w tym przychody i koszty związane z transakcjami z innymi częściami składowymi tej samej jednostki), b) której wyniki działalności są regularnie przeglądane przez główny organ odpowiedzialny za podejmowanie decyzji operacyjnych w jednostce oraz wykorzystujący te wyniki przy decydowaniu o alokacji zasobów do segmentu i przy ocenie wyników działalności segmentu, a także, c) w przypadku której są dostępne oddzielne informacje finansowe. Zgodnie z wymogami MSSF 8, należy identyfikować segmenty operacyjne w oparciu o wewnętrzne raporty dotyczące tych elementów i oceniające ich wyniki finansowe, które są regularnie weryfikowane przez zarząd jednostki o przydzielaniu zasobów do danego segmentu. Biorąc powyższe pod uwagę należy stwierdzić, że grupa kapitałowa działa na rynku komponentów automatyki przemysłowej i jest to podstawowy segment jej działalności. w tys. zł Przychody i wyniki segmentów Przychody Wynik w segmencie od 01.01.2020 do 31.12.2020 od 01.01.2019 do 31.12.2019 od 01.01.2020 do 31.12.2020 od 01.01.2019 do 31.12.2019 Komponenty automatyki przemysłowej 100 618 94 571 17 485 19 020 Towary 17 309 19 753 5 760 3 002 Pozostałe segmenty 3 062 3 228 702 219 Razem z działalności kontynuowanej 120 989 117 552 23 947 22 241 Pozycje nieprzypisane Koszty sprzedaży 1 013 894 Koszty zarządu 15 905 14 541 Pozostałe przychody operacyjne 3 898 1 046 Pozostałe koszty operacyjne 1 702 1 179 Zysk (strata) z działalności operacyjnej 9 225 6 673 Przychody finansowe 964 279 Koszty finansowe 117 495 Zysk brutto (strata) z działalności kontynuowanej 10 072 6 454 Podatki 2 099 1 554 Zysk (strata) netto z działalności gospodarczej kontynuowanej 7 973 4 900 Zysk (strata) netto na działalności zaniechanej (186) 13 Zysk (strata) netto 7 787 4 913 Przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej 7 737 4 863 Przypadający na udziały niekontrolujące 50 50 w tys. zł Aktywa i zobowiązania segmentów - zapasy od 01.01.2020 do 31.12.2020 od 01.01.2019 do 31.12.2019 Komponenty automatyki przemysłowej 26 821 28 794 Towary 3 953 3 804 Pozostałe segmenty 503 70 Razem aktywa segmentów 31 277 32 669 w tys. zł Aktywa i zobowiązania segmentów - pozostałe od 01.01.2020 do 31.12.2020 od 01.01.2019 do 31.12.2019 Komponenty automatyki przemysłowej Towary 76 589 107 060 Pozostałe segmenty Razem aktywa segmentów 76 589 107 060 w tys. zł Pozostałe informacje o segmentach Amortyzacja Zwiększenie trwałych aktywów od 01.01.2020 do 31.12.2020 od 01.01.2019 do 31.12.2019 od 01.01.2020 do 31.12.2020 od 01.01.2019 do 31.12.2019 Komponenty automatyki przemysłowej Towary 6 974 6 352 16 982 11 107 Pozostałe segmenty Razem działalność kontynuowana 6 974 6 352 16 982 11 107 Grupa w celów monitorowania wyników osiągniętych w segmencie operacyjnym oraz dla celów przydziału zasobów do segmentów sprawozdawczych przyporządkowuje wszystkie aktywa, z wyjątkiem inwestycji w jednostki zależne oraz aktywów z tytułu bieżącego oraz odroczonego podatku dochodowego. Grupa nie ma możliwości wyodrębnienia dla poszczególnych segmentów operacyjnych zobowiązań ich dotyczących poza zapasami. Strukturę geograficzną przychodów przedstawiono poniżej w nocie 2 dotyczącej sprzedaży. Przychody ze sprzedaży W poniższych tabelach zaprezentowano przychody ze sprzedaży pomniejszone o część przypadającą na działalność, którą z dniem 01.12.2020 r. została sprzedana jako zorganizowana część przedsiębiorstwa Relpol S.A. Dla zachowania porównywalności danych skorygowano również sprzedaż za rok 2019. NOTA NR 2 w tys. zł Przychody ze sprzedaży - struktura rzeczowa od 01.01.2020 do 31.12.2020 od 01.01.2019 do 31.12.2019 Przychody ze sprzedaży produktów 100 618 94 571 Przychody ze sprzedaży usług 550 410 Razem przychody ze sprzedaży wyrobów i usług 101 168 94 981 - w tym od jednostek powiązanych 0 0 Przychody ze sprzedaży towarów 17 309 19 753 Przychody ze sprzedaży materiałów 2 512 2 818 Razem przychody ze sprzedaży towarów i materiałów 19 821 22 571 - w tym od jednostek powiązanych 0 0 Ogółem przychody ze sprzedaży 120 989 117 252 - w tym od jednostek powiązanych 0 0 w tys. zł Przychody ze sprzedaży - struktura geograficzna od 01.01.2020 do 31.12.2020 od 01.01.2019 do 31.12.2019 Kraj Przychody ze sprzedaży produktów 22 722 21 078 Przychody ze sprzedaży usług 114 0 Przychody ze sprzedaży towarów 7 538 7 554 Przychody ze sprzedaży materiałów 2 512 2 818 Razem przychody ze sprzedaży w kraju 32 886 31 450 - w tym od jednostek powiązanych 0 0 Eksport Przychody ze sprzedaży produktów 77 896 73 493 Przychody ze sprzedaży usług 436 410 Przychody ze sprzedaży towarów 9 771 12 199 Przychody ze sprzedaży materiałów 0 0 Razem przychody ze sprzedaży na eksport 88 103 86 102 - w tym od jednostek powiązanych 0 0 Ogółem przychody ze sprzedaży 120 989 117 552 - w tym od jednostek powiązanych 0 0 W 2020 r. grupa kapitałowa osiągnęła 120.989 tys. zł przychodów ze sprzedaży, co w stosunku do 2019 r. (117.552 tys. zł) oznacza wzrost o 3.437 tys. zł, procentowo o 2,9%. Wpływ na to miało wiele czynników począwszy od sytuacji makroekonomicznej na rynkach handlowych grupy kapitałowej po działalność spółek i osiągane przez nie wyniki. Największy wpływ na wyniki grupy kapitałowej ma Relpol S.A. Więcej informacji w sprawozdaniu z działalności spółki i grupy kapitałowej. Przychody ze sprzedaży w tys. zł Treść od 01.01.2020 do 31.12.2020 od 01.01.2019 do 31.12.2019 Zmiana 2020/2019 Wyroby i usługi 101 168 94 981 106,5% Towary i materiały 19 821 22 571 87,8% Razem 120 989 117 552 102,9% Głównym źródłem generowania przychodów są produkty i usługi. Stanowią one około 84% przychodów ogółem. Towary i materiały stanowią niespełna 16% przychodów ze sprzedaży. W 2020 roku sprzedaż wyrobów i usług zwiększyła się o 6,5% a towarów i materiałów zmniejszyła się o 12,2 % w porównaniu do roku 2019. Geograficzna struktura sprzedaży Grupy kapitałowej w tys. zł Wyszczególnienie od 01.01.2020 do 31.12.2020 Udział % od 01.01.2019 do 31.12.2019 Udział % Polska 32 886 27,18% 31 450 26,75% Sprzedaż na rynkach zagranicznych w tym: 88 103 72,82% 86 102 73,25% Europa w tym: 81 621 67,46% 77 866 66,25% Niemcy 51 281 42,38% 47 000 39,98% Rosja 7 857 6,49% 10 194 8,67% Włochy 2 959 2,45% 3 255 2,77% Azja 4 390 3,63% 4 638 3,94% Ameryka Północna 696 0,58% 1 405 1,20% Ameryka Południowa 864 0,71% 1 093 0,93% Australia i inne 532 0,44% 1 100 0,94% Razem 120 989 100,00% 117 552 100,00% W tabeli zaprezentowano przychody ze sprzedaży pomniejszone o część przypadającą na działalność sprzedaną z dniem 01.12.2020 r. przez Relpol S.A., jako zorganizowaną część przedsiębiorstwa. Dla zachowania porównywalności danych skorygowano również sprzedaż za rok 2019. Największy udział w strukturze sprzedaży na poziomie 42% ma rynek niemiecki. W 2020 r. sprzedaż do Niemiec wzrosła 4.281 tys. zł (tj. o 9%) w stosunku do roku 2019 r. Drugą pozycję z udziałem 27% zajmuje rynek polski. W 2020 r. sprzedaż na rynek polski wzrosła 1.334 tys. zł tj. o 4% a na rynki zagraniczne ogółem o2,5%. Przekaźniki i gniazda grupy kapitałowej Relpol trafiają do ponad 50 krajów na świecie, to powoduje, że udział sprzedaży na rynkach zagranicznych stanowił ponad 70% sprzedaży ogółem. Koszty działalności operacyjnej NOTA NR 3 w tys. zł Koszt sprzedaży - struktura rzeczowa od 01.01.2020 do 31.12.2020 od 01.01.2019 do 31.12.2019 Koszt sprzedaży produktów 83 133 75 551 Koszt sprzedaży usług 10 0 Razem koszty sprzedaży wyrobów i usług 83 143 75 551 - w tym od jednostek powiązanych 0 0 Koszt nabycia sprzedanych towarów 11 549 16 751 Koszt nabycia sprzedanych materiałów 2 350 3 009 Razem koszty nabycia towarów i materiałów 13 899 19 760 - w tym od jednostek powiązanych 0 0 Ogółem koszt sprzedaży 97 042 95 311 - w tym od jednostek powiązanych 0 0 w tys. zł Koszty według rodzaju od 01.01.2020 do 31.12.2020 od 01.01.2019 do 31.12.2019 Amortyzacja 6 974 6 352 Zużycie materiałów i energii 48 713 52 549 Usługi obce 20 617 19 180 Podatki i opłaty 1 403 1 443 Wynagrodzenie 27 116 28 167 Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 6 131 6 056 Pozostałe koszty rodzajowe 1 182 2 192 Koszt sprzedanych materiałów i towarów 9 676 9 752 Razem koszty w układzie rodzajowym 121 812 125 691 Zmiana stanu zapasów produktów i rozliczeń międzyokresowych (2 089) 760 Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki 562 2 649 Koszty sprzedaży 1 013 895 Koszty ogólnego zarządu 15 905 14 539 Korekty konsolidacyjne 9 379 11 537 Koszt sprzedanych produktów, towarów i materiałów 97 042 95 311 w tys. zł Amortyzacja środków trwałych i wartości niematerialnych, odpisy aktualizacyjne ujęte w rachunku zysków i strat od 01.01.2020 do 31.12.2020 od 01.01.2019 do 31.12.2019 Pozycje ujęte w koszcie własnym sprzedanych towarów i produktów: Amortyzacja środków trwałych 5 143 4 669 Amortyzacja wartości niematerialnych 12 1 Pozycje ujęte w kosztach ogólnego zarządu: Amortyzacja środków trwałych 610 347 Amortyzacja wartości niematerialnych 1 209 1 335 Amortyzacja razem 6 974 6 352 w tys. zł Koszty świadczeń pracowniczych od 01.01.2020 do 31.12.2020 od 01.01.2019 do 31.12.2019 Wynagrodzenia 27 116 28 167 Koszty ubezpieczeń społecznych 4 998 5 081 Pozostałe świadczenia 1 133 975 Razem koszty świadczeń pracowniczych 33 247 34 223 Pozostała działalność operacyjna NOTA NR 4 w tys. zł Pozostałe przychody operacyjne od 01.01.2020 do 31.12.2020 od 01.01.2019 do 31.12.2019 Zmniejszenie odpisów aktualizujących należności 194 55 Zmniejszenie odpisów aktualizujących zapasy 598 596 Rozwiązanie rezerw 57 30 Zysk na sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych 82 103 Otrzymane kary umowne i odszkodowania 52 113 Umorzone zobowiązania 7 0 Otrzymane dotacje 2 670 0 Inne 238 149 Razem pozostałe przychody operacyjne 3 898 1 046 w tys. zł Pozostałe koszty operacyjne od 01.01.2020 do 31.12.2020 od 01.01.2019 do 31.12.2019 Odpis aktualizujący należności 363 83 Odpis aktualizujący prace rozwojowe 0 0 Odpis aktualizujący zapasy 766 587 Utworzenie rezerwy na zobowiązania 0 11 Podatek VAT należny 23 38 Darowizny 70 51 Opłaty sądowe i inne 14 10 Zapasy złomowane 29 27 Inne 437 372 Razem pozostałe koszy operacyjne 1 702 1 179 Działalność finansowa NOTA NR 5 w tys. zł Przychody finansowe od 01.01.2020 do 31.12.2020 od 01.01.2019 do 31.12.2019 Pozostałe odsetki 23 25 Nadwyżka dodatnich nad ujemnymi różnicami kursowymi 884 0 Rozwiązanie odpisów aktualizujących pożyczki 53 7 Inne 4 244 Razem przychody finansowe 964 276 w tys. zł Koszty finansowe od 01.01.2020 do 31.12.2020 od 01.01.2019 do 31.12.2019 Odsetki od kredytów i pożyczek 26 66 Odsetki od innych zobowiązań 15 13 Nadwyżka ujemnych nad dodatnimi różnicami kursowymi 0 339 Odpis aktualizujący należności z tytułu odsetek i pożyczek 14 10 Koszty finansowe z tytułu umów leasingu finansowego 53 47 Inne 9 20 Razem koszty finansowe 117 495 Podatek dochodowy NOTA NR 6 w tys. zł Podatek dochodowy od 01.01.2020 do 31.12.2020 od 01.01.2019 do 31.12.2019 Bieżący podatek dochodowy od osób prawnych 2 398 1 321 - działalności kontynuowanej 2 258 1 298 - działalności zaniechanej 140 23 Odroczony podatek dochodowy od osób prawnych, w tym dotyczący: (206) 210 - działalności kontynuowanej (159) 236 - działalności zaniechanej (47) (26) Obciążenia podatkowe wykazane w rachunku zysków i strat, w tym dotyczące: 2 192 1 531 - działalności kontynuowanej 2 099 1 554 - działalności zaniechanej 93 (23) w tys. zł Ustalenie podatku od 01.01.2020 do 31.12.2020 od 01.01.2019 do 31.12.2019 Zysk brutto przed opodatkowaniem z działalności kontynuowanej 10 165 6 438 Zysk brutto przed opodatkowaniem z działalności zaniechanej (93) 16 Zysk brutto przed opodatkowaniem 10 072 6 454 Koszty nie stanowiące kosztów uzyskania przychodów 2 493 (1 702) Przychody nie będące podstawą opodatkowania 91 2 329 Odliczenia od dochodu 125 125 Ogółem podstawa opodatkowania 11 731 7 090 Podatek należny 2 305 1 362 Zwolnienia, odliczenia od podatku 0 (18) Podatek dochodowy wykazany w rachunku zysków i strat 2 305 1 344 w tys. zł Uzgodnienie efektywnej stawki podatkowej od 01.01.2020 do 31.12.2020 od 01.01.2019 do 31.12.2019 Zysk brutto przed opodatkowaniem z działalności kontynuowanej 10 072 6 454 Podatek według obowiązujący według ustawowych lokalnych stawek podatkowych obowiązujących w krajach siedziby spółek powiązanych 2 305 1 362 Nieujęte straty podatkowe z lat poprzednich 0 0 Koszty nie stanowiące uzyskania przychodu – różnice trwałe 861 629 Zapłacony podatek od dywidendy 0 (18) Podatek według efektywnej stawki podatkowej 2 099 1 554 Wynik netto na dzielności kontynuowanej 7 973 4 900 Efektywna stawka podatkowa 20,8% 24,1% Efektywna stawka podatkowa za rok 2020 wyniosła 20,8% a za 2019 wynosiła 24,1%. w tys. zł Bilans Rachunek zysków i strat Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego w wartości przed kompensatą 31.12.2020 31.12.2019 od 01.01.2020 do 31.12.2020 od 01.01.2019 do 31.12.2019 Rezerwa z tytułu podatku odroczonego Wycena środków trwałych 3 098 3 136 (38) 214 Wycena wartości niematerialnych 283 420 (137) 98 Rezerwa brutto z tytułu podatku odroczonego 3 381 3 556 (175) 312 Bilans Rachunek zysków i strat Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego w wartościach przed kompensatą 31.12.2020 31.12.2019 od 01.01.2020 do 31.12.2020 od 01.01.2019 do 31.12.2019 Aktywa z tytułu podatku odroczonego Odpis aktualizujący zapasy 240 259 (19) (8) Odpis aktualizujący długoterminowe aktywa finansowe 198 198 0 0 Niewypłacone wynagrodzenia 120 131 (11) 0 Rezerwa na świadczenia pracownicze 320 414 (94) 36 Rezerwa na urlopy wypoczynkowe i inne 126 109 17 (14) Leasing 533 468 65 234 Pozostałe rezerwy 0 47 (47) (110) Należności 131 45 86 4 Inne 147 103 45 37 Aktywa brutto z tytułu podatku dochodowego 1 815 1 774 42 179 Kapitał z aktualizacji 11 77 Obciążenie z tytułu odroczonego podatku dochodowego, w tym dotyczące: (206) 210 - działalności kontynuowanej (207) 236 - działalności zaniechanej (47) (26) Aktywa z tytułu podatku odroczonego tworzy się po ustaleniu prawdopodobieństwa osiągnięcia w przyszłości dochodu do opodatkowania wystarczającego do zrealizowania składników aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego. Zarząd jednostki dominującej uznał, że grupa wygeneruje w przyszłości zysk, który pozwoli przejściowe różnice wykorzystać podatkowo. Zasady tworzenia odroczonego podatku dochodowego zostały opisane w punkcie ”Zasady wyceny”. Działalność zaniechana Działalność zaniechana W okresie sprawozdawczym zakończonym 31.12.2020 roku i 31.12.2019 roku grupa kapitałowa nie zaniechała żadnej z prowadzonej działalności, za wyjątkiem sprzedaży przez Relpol S.A. z dniem 1 grudnia 2020 r. części działalności stanowiącej nie więcej niż 5% jej przychodów ze sprzedaży ogółem, polegającej na produkcji stacjonarnych monitorów promieniowania SMP oraz zabezpieczenia średniego napięcia CZIP PRO. Przedmiot transakcji zorganizowanej część przedsiębiorstwa stanowiły składniki majątkowe i niemajątkowe jak: prawa własności intelektualnej w tym umowy licencyjne uprawniające do korzystania z praw własności intelektualnej, zapasy materiałów, surowców, półproduktów i produktów, ruchomości, w tym sprzęt biurowy i komputerowy, umowy związane z działalnością Zakładu Polon, zobowiązania z zawartych umów gwarancyjnych związane z funkcjonowaniem Zakładu, tajemnice przedsiębiorstwa związane z funkcjonowaniem Zakładu Polon, dokumenty związane z prowadzeniem działalności tego Zakładu, 21 pracowników przyporządkowanych do Zakładu Polon. w tys. zł Działalność zaniechana 2020 2019 Przychody na działalności zaniechanej 5 717 4 726 Koszty na działalności zaniechanej 5 810 4 736 Zysk (strata) netto na działalności zaniechanej (186) 13 Z uwagi na duży nakład pracy, niewspółmierny do uzyskanych informacji Grupa kapitałowa nie wyodrębniła przepływu środków pieniężnych na działalności zaniechanej. Rzeczowe aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży Grupa kapitałowa na dzień 31.12.2020 r. i 31.12.2019 r. nie posiadała aktywów trwałych przeznaczonych do sprzedaży. Dywidendy wypłacone akcjonariuszom jednostki dominującej w tys. zł Zadeklarowane i wypłacone w roku obrotowym 31.12.2020 31.12.2019 Dywidendy z akcji zwykłych: - za rok 2019 0 4 036 - za rok 2018 0 0 Kwota dywidendy wypłacona na 1 akcję (w zł) 31.12.2020 31.12.2019 Za rok 2019 wypłacona na 1 akcję w zł 0 0,42 Za rok 2018 wypłacona na 1 akcję w zł 0 0,00 Dywidendy wypłacone przez spółki zależne. Dywidendę w 2020 r. naliczył: - Relpol Eltim z zysku za 2019 r. na dywidendę przeznaczył kwotę 2.050 tys. rubli rosyjskich brutto, z tego dla Relpol S.A. przypadło 1.230 tys. rubli (tj. 55 tys. zł netto). Dywidenda wypłacona została w styczniu 2021 r. Dywidendę w 2019 r. wypłaciły: Relpol Eltim z zysku za 2018 r. na dywidendę przeznaczył kwotę 5.000 tys. rubli rosyjskich brutto, z tego dla Relpol S.A. przypadło 3.000 tys. rubli (tj. 160 tys. zł netto). - Relpol Elektronik: z zysku za rok 2018 na dywidendę przeznaczył kwotę 60 tys. zł. Kwotę otrzymanych przez Relpol S.A. dywidend od spółek zależnych, wyłączono w ramach korekt konsolidacyjnych, w latach ich otrzymania. Zysk i kapitał własny przypadający na jedną akcję Zysk na jedną akcję zwykłą ustalono jako iloraz zysku netto za dany okres obrotowy i średniej ważonej liczby akcji pozostających w posiadaniu akcjonariuszy w danym okresie. Rozwodniony zysk na jedną akcję ustalono, jako iloraz zysku netto i średniej ważonej rozwodnionej liczby akcji. NOTA NR 9 w tys. zł Zysk na jedną akcję 31.12.2020 31.12.2019 Liczba akcji w obrocie w sztukach 9 609 193 9 609 193 Liczba akcji przyjęta do ustalenia rozwodnionego kapitału własnego i zysku na akcję w sztukach 9 609 193 9 609 193 Kapitał własny w tys. zł 88 933 81 894 Kapitał własny na akcję zł/szt. 9,25 8,52 Rozwodniony kapitału własnego na akcję zł/szt. 9,25 8,52 Zysk (strata) netto akcjonariuszy jedn. dominującej w tys. zł 7 737 4 863 Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą zł/szt. 0,81 0,51 Rozwodniony zysk (-strata) na jedną akcję zwykłą zł/szt. 0,81 0,51 Rzeczowy majątek trwały NOTA NR 10A w tys. zł Stan na 31.12.2020 Grunty Budynki i budowle Maszyny, urządzenia Środki transportu Inne środki trwałe Środki trwałe w budowie i zaliczki Ogółem Wartość netto na 01.01.2020 69 4 493 22 359 288 2 368 2 940 32 517 Zwiększenia stanu z tytułu: 0 161 6 538 258 551 8 403 15 911 - zakup środków trwałych (w tym z leasingu) 0 161 5 840 0 551 8 403 14 955 - przyjęcie ze środków trwałych w budowie 0 0 698 258 0 0 956 Zmniejszenia stanu z tytułu: 0 0 (971) (401) (307) (7 741) (9 420) - sprzedaż 0 0 0 (401) 0 0 (401) - likwidacja 0 0 (969) 0 (307) 0 (1 276) - przekazanie na środki trwałe 0 0 (2) 0 (0) (7 741) (7 743) Różnice kursowe z przeliczenia danych 0 (41) (60) (17) (19) 0 (137) Umorzenie zlikwidowanych i sprzedanych środków trwałych 0 0 966 146 304 0 1 416 Odpis amortyzacyjny za okres 0 (422) (3 667) (89) (850) 0 (5 028) Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości 0 0 0 0 0 0 0 Wartość netto na 31.12.2020 69 4 191 25 165 185 2 047 3 602 35 259 Stan na 01.01.2020 Wartość brutto 69 14 786 75 355 1 874 12 738 2 940 107 762 Umorzenie 0 10 293 51 888 1 586 10 326 0 74 093 Odpisy aktualizujące 0 0 1 108 0 44 0 1 152 Wartość netto na 01.01.2020 69 4 493 22 359 288 2 368 2 940 32 517 Stan na 31.12.2020 Wartość brutto 69 14 906 80 862 1 714 12 963 3 602 114 116 Umorzenie 0 10 715 54 589 1 529 10 872 0 77 705 Odpisy aktualizujące 0 0 1 108 0 44 0 1 152 Wartość netto 69 4 191 25 165 185 2 047 3 602 35 259 w tys. zł Stan na 31.12.2019 Grunty Budynki i budowle Maszyny, urządzenia Środki transportu Inne środki trwałe Środki trwałe w budowie i zaliczki Ogółem Wartość netto na 31.12.2018 69 4 780 23 002 810 1 799 2 383 32 843 Zmiany z tytułu wdrożenia MSSF 16 „Leasing” 0 0 (1 006) (430) 0 (488) (1 924) Wartość netto na 01.01.2019 69 4 780 21 996 380 1 799 1 895 30 919 Zwiększenia stanu z tytułu: 0 104 3 623 112 1 312 1 724 6 875 - zakup środków trwałych (w tym z leasingu) 0 104 3 518 0 1 312 1 724 6 658 - przyjęcie ze środków trwałych w budowie 0 0 105 112 0 0 217 Zmniejszenia stanu z tytułu: 0 0 (2 885) (435) (625) (679) (4 624) - sprzedaż 0 0 0 (435) 0 0 (435) - likwidacja 0 0 (2 885) 0 (625) 0 (3 510) - przekazanie na środki trwałe 0 0 0 0 0 (679) (679) Różnice kursowe z przeliczenia danych 0 27 59 18 5 0 109 Umorzenie zlikwidowanych i sprzedanych środków trwałych 0 0 2 831 323 625 0 3 779 Odpis amortyzacyjny za okres 0 (418) (3 265) (110) (748) 0 (4 541) Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości 0 0 0 0 0 0 0 Wartość netto na 31.12.2019 69 4 493 22 359 288 2 368 2 940 32 517 Stan na 01.01.2019 Wartość brutto na 31.12.2018 69 14 655 75 918 2 927 12 046 2 383 107 998 Zmiany z tytułu z wdrożenia MSSF 16 „Leasing” 0 0 (1 360) (748) 0 (488) (2 596) Wartość brutto na 01.01.2019 69 14 655 74 558 2 179 12 046 1 895 105 402 Umorzenie na 31.12.2018 0 9 875 51 808 2 117 10 203 0 74 003 Zmiany z tytułu z wdrożenia MSSF 16 „Leasing” 0 0 (354) (318) 0 0 (672) Umorzenie na 01.01.2019 0 9 875 51 454 1 799 10 203 0 73 331 Odpisy aktualizujące na 31.12.2018 0 0 1 108 0 44 0 1 152 Zmiany z tytułu z wdrożenia MSSF 16 „Leasing” 0 0 0 0 0 0 0 Odpisy aktualizujące na 01.01.2019 0 0 1 108 0 44 0 1 152 Wartość netto na 31.12.2018 69 4 780 23 002 810 1 799 2 383 32 843 Zmiany z tytułu z wdrożenia MSSF 16 „Leasing” 0 0 1 006 430 0 488 1 924 Wartość netto na 01.01.2019 69 4 780 21 996 380 1 799 1 895 30 919 Stan na 31.12.2019 Wartość brutto 69 14 786 75 355 1 874 12 738 2 940 107 762 Umorzenie 0 10 293 51 888 1 586 10 326 0 74 093 Odpisy aktualizujące 0 0 1 108 0 44 0 1 152 Wartość netto 69 4 493 22 359 288 2 368 2 940 32 517 Aktywa z tytułu praw do użytkowania NOTA NR 10B w tys. zł Stan na 31.12.2020 Grunty Budynki i budowle Maszyny, urządzenia Środki transportu Inne środki trwałe Środki trwałe w budowie i zaliczki Ogółem Wartość netto na 01.01.2020 86 0 2 756 673 0 978 4 493 Zwiększenia stanu w tytułu: 0 0 978 273 0 (978) 273 - zakup środków trwałych (w tym przyjęcie leasing) 0 0 978 273 0 0 1 251 - przyjęcie ze środków trwałych w budowie 0 0 0 0 0 (978) (978) Zmniejszenia stanu z tytułu: 0 0 (1 055) (358) 0 0 (1 413) - sprzedaż 0 0 0 0 0 0 0 - likwidacja 0 0 (4) (102) 0 0 (106) - przekazanie na środki trwałe 0 0 (10 51) (256) 0 0 (1 307) - inne 0 0 0 0 0 0 0 Umorzenie zlikwidowanych, przekazanych lub sprzedanych wartości środków trwałych 0 0 355 344 0 0 699 Odpis amortyzacyjny za okres (1) 0 (288) (443) 0 0 (732) Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości 0 0 0 0 0 0 0 Wartość netto na 31.12.2020 85 0 2 746 489 0 0 3 320 Wartość brutto 87 0 3 230 1 274 0 978 5 569 Umorzenie 1 0 474 601 0 0 1 076 Odpisy aktualizujące 0 0 0 0 0 0 0 Wartość netto na 01.01.2020 86 0 2 756 673 0 978 4 493 Stan na 31.12.2020 Wartość brutto 87 0 3 153 1 189 0 0 4 429 Umorzenie 2 0 407 700 0 0 1 109 Odpisy aktualizujące 0 0 0 0 0 0 0 Wartość netto na 31.12.2020 85 0 2 746 489 0 0 3 320 w tys. zł Stan na 31.12.2019 Grunty Budynki i budowle Maszyny, urządzenia Środki transportu Inne środki trwałe Środki trwałe w budowie i zaliczki Ogółem Wartość netto na 31.12.2018 0 0 0 0 0 0 0 Zmiany z tytułu wdrożenia MSSF 16 „Leasing” 87 0 1 006 430 0 488 2 011 Wartość netto na 01.01.2019 87 0 1 006 430 0 488 2 011 Zwiększenia stanu w tytułu: 0 0 1 985 638 0 490 3 113 - zakup środków trwałych (w tym przyjęcie leasing) 0 0 1 985 638 0 490 3 113 - przyjęcie ze środków trwałych w budowie 0 0 0 0 0 0 0 Zmniejszenia stanu z tytułu: 0 0 (115) (112) 0 0 (227) - sprzedaż 0 0 0 0 0 0 0 - likwidacja 0 0 0 0 0 0 0 - przekazanie na środki trwałe 0 0 (115) (112) 0 0 (227) - inne 0 0 0 0 0 0 0 Umorzenie zlikwidowanych, przekazanych lub sprzedanych wartości środków trwałych 0 0 54 112 0 0 166 Odpis amortyzacyjny za okres (1) 0 (174) (395) 0 0 (570) Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości 0 0 0 0 0 0 0 Wartość netto na 31.12.2019 86 0 2 756 673 0 978 4 493 Wartość brutto na 31.12.2018 0 0 0 0 0 0 0 Zmiany z tytułu z wdrożenia MSSF 16 „Leasing” 87 0 1 360 748 0 488 2 683 Wartość brutto na 01.01.2019 87 0 1 360 748 0 488 2 683 Umorzenie na 31.12.2018 0 0 0 0 0 0 0 Zmiany z tytułu z wdrożenia MSSF 16 „Leasing” 0 0 354 318 0 0 672 Umorzenie na 01.01.2019 0 0 354 318 0 0 672 Odpisy aktualizujące na 31.12.2018 0 0 0 0 0 0 0 Zmiany z tytułu z wdrożenia MSSF 16 „Leasing” 0 0 0 0 0 0 0 Odpisy aktualizujące na 01.01.2019 0 0 0 0 0 0 0 Wartość netto na 31.12.2018 0 0 0 0 0 0 0 Zmiany z tytułu z wdrożenia MSSF 16 „Leasing” 87 0 1 006 430 0 488 2 011 Wartość netto na 01.01.2019 87 0 1 006 430 0 488 2 011 Stan na 31.12.2019 Wartość brutto 87 0 3 230 1 274 0 978 5 569 Umorzenie (1) (474) (601) 0 0 (1 076) Odpisy aktualizujące 0 0 0 0 0 0 0 Wartość netto na 31.12.2019 86 0 2 756 673 0 978 4 493 Na dzień 31.12.2020 roku jednostka dominująca na podstawie podpisanych umów leasingu finansowego posiadała i użytkowała maszyny i urządzenia produkcyjne w łącznej wysokości 2.746 tys. zł netto oraz środki transportu o wartości 489 tys. zł netto. Na dzień 31.12.2019 roku były to odpowiednio wartości: 2.756 tys. zł netto w przypadku użytkowanych maszyn i urządzeń produkcyjnych oraz 673 tys. zł w przypadku środków transportu. Wartość bieżąca oraz kwota minimalnych przyszłych rat leasingowych została przedstawiona w nocie 22. Grupa kapitałowa nie posiadała na dzień bilansowy rzeczowych aktywów trwałych stanowiących zabezpieczenie spłaty zobowiązań. Prawo wieczystego użytkowania gruntów Na dzień 31.12.2020 r. grupa na podstawie prawa wieczystego użytkowania gruntów użytkowała grunty o łącznej powierzchni 19.977 m2. Prawo wieczystego użytkowania gruntów Relpol otrzymał nieodpłatnie z mocy obowiązujących przepisów prawa. Grunty te stanowią tereny przemysłowe związane z podstawową działalnością grupy. Zobowiązania nieujęte w sprawozdaniu z sytuacji finansowej grupy z tytułu prawa wieczystego użytkowania gruntów, oszacowano na podstawie rocznych stawek opłat wynikających z ostatnich decyzji administracyjnych oraz pozostałego okresu użytkowania gruntów objętych tym prawem. w tys. zł Przyszłe opłaty z tytułu prawa wieczystego użytkowania gruntów 31.12.2020 31.12.2019 do 1 roku 6 6 od 1 roku do 5 lat 24 24 powyżej 5 lat 414 420 Łączna wartość przyszłych minimalnych opłat z tytułu prawa wieczystego użytkowania gruntów 444 450 w tys. zł 31.12.2020 31.12.2019 Wartość opłat z tytułu prawa wieczystego użytkowania gruntów ujętych w rachunku zysków i strat 6 6 w tys. zł 31.12.2020 31.12.2019 Koszty finansowania zewnętrznego aktywowane w danym okresie 0 0 Stopa kapitalizacji zastosowana do ustalenia kwoty koszów finansowania zewnętrznego, która może być aktywowana - - w tys. zł Nakłady poniesione na środki trwałe w budowie 31.12.2020 31.12.2019 Stan środków trwałych w budowie na 31.12.2018 - 2 383 Skutki zmian z tyt. MSSF 16 „Leasing” - (488) Stan środków trwałych w budowie na początek okresu 2 940 1 895 1. Nakłady inwestycyjne 8 403 1 860 2. Przekazane środki trwałe do użytkowania (7 741) (732) 3. Sprzedaż, likwidacja 0 (83) Stan środków trwałych w budowie 3 602 2 940 w tys. zł Środki trwałe w budowie 31.12.2020 31.12.2019 Modernizacja hali fabrycznej 12 12 Budynki i budowle 902 681 Maszyny i urządzenia produkcyjne 2 688 2 238 Środki transportu 0 0 Razem 3 602 2 940 Nieruchomości inwestycyjne Na dzień 31.12.2020 oraz na dzień 31.12.2019 r. grupa kapitałowa nie posiadała nieruchomości inwestycyjnych. Wartości niematerialne NOTA NR 12 w tys. zł Stan na 31.12.2020 Zakończone prace rozwojowe Prace rozwojowe w toku Nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne Pozostałe wartości niematerialne wraz z zaliczkami Ogółem Wartość netto na 01.01.2020 4 984 1 253 304 0 6 541 Zwiększenia stanu z tytułu: 0 570 66 0 636 - zakup i wytworzenie wartości niematerialnych 0 570 66 0 636 - przyjęcie z prac rozwojowych w toku 0 0 0 0 0 Zmniejszenia stanu z tytułu: (3 225) (594) (286) 0 (4 105) - likwidacja (3 225) (594) (286) 0 (4 105) Umorzenie zlikwidowanych i sprzedanych wartości niematerialnych i prawnych 2 551 0 201 0 2 752 Odpis amortyzacyjny za okres (1 111) 0 (119) 0 (1 230) Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości 0 375 0 0 375 Wartość netto na 31.12.2020 3 199 1 604 166 0 4 969 Stan na 01.01.2020 Wartość brutto 23 463 1 628 5 584 1 250 31 925 Umorzenie (16 924) 0 (5 280) (1 250) (23 454) Odpisy aktualizujące (1 555) (375) 0 0 (1 930) Wartość netto 4 984 1 253 304 0 6 541 Stan na 31.12.2020 Wartość brutto 20 238 1 604 5 364 1 250 28 456 Umorzenie (15 484) 0 (5 198) (1 250) (21 932) Odpisy aktualizujące (1 555) 0 0 0 (1 555) Wartość netto 3 199 1 604 166 0 4 969 w tys. zł Stan na 31.12.2019 Zakończone prace rozwojowe Prace rozwojowe w toku Nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne Pozostałe wartości niematerialne wraz z zaliczkami Ogółem Wartość netto na 01.01.2019 6 075 505 339 0 6 919 Zwiększenia stanu z tytułu: 147 895 77 0 1 119 - zakup i wytworzenie wartości niematerialnych 147 895 77 0 1 119 - przyjęcie z prac rozwojowych w toku 0 0 0 0 0 Zmniejszenia stanu z tytułu: 0 (147) 0 0 (147) - inne 0 (147) 0 0 (147) Odpis amortyzacyjny za okres 1 238 0 (112) 0 (1 350) Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości 0 0 0 0 0 Wartość netto na 31.12.2019 4 984 1 253 304 0 6 541 Stan na 01.01.2019 Wartość brutto 23 316 880 5 507 1 250 30 953 Umorzenie (15 686) 0 (5 168) (1 250) (22 104) Odpisy aktualizujące (1 555) (375) 0 0 (1 930) Wartość netto 6 075 505 339 0 6 919 Stan na 31.12.2019 Wartość brutto 23 463 1 628 5 584 1 250 31 925 Umorzenie (16 924) 0 (5 280) (1 250) (23 454) Odpisy aktualizujące (1 555) (375) 0 0 (1 930) Wartość netto 4 984 1 253 304 0 6 541 W skład wartości niematerialnych wchodzą: koszty prac rozwojowych, licencje na programy komputerowe, licencje na użytkowanie programu SAP ERP, licencje na użytkowanie programu płacowego oraz zakup baz wiedzy o klientach i rynku. Jednostka dominująca poniosła nakłady na prace rozwojowe w 2020 roku w wysokości 570 tys. zł. Największe pozycje wartości niematerialnych na dzień 31.12.2020 stanowią: prace rozwojowe zakończone o wartości 3.199 tys. zł. Prace rozwojowe w toku na dzień 31.12.2020 roku miały wartość 1.604 tys. zł. Wszystkie nakłady na prace rozwojowe ujmowane są na pracach rozwojowych w toku. Pozostający okres amortyzacji wartości niematerialnych w tys. zł Okres 31.12.2020 31.12.2019 od 1 do 12 miesięcy 899 1 218 od 13 do 36 miesięcy 1 194 2 096 od 37 do 60 miesięcy 686 1 038 od 61 do 120 miesięcy 586 936 powyżej 120 miesięcy 0 0 Wartość 3 365 5 288 Opis zabezpieczeń ustanowionych na wartościach niematerialnych Wartości niematerialne nie stanowią zabezpieczenia zobowiązań. Wartości niematerialne przeznaczone do sprzedaży W grupie kapitałowej na dzień bilansowy nie występują wartości niematerialne przeznaczone do sprzedaży. Wartość firmy W okresie objętym sprawozdaniem finansowym grupa kapitałowa nie wykazywała wartości firmy. Inwestycje finansowe Połączenia jednostek gospodarczych W okresach sprawozdawczych zakończonych 31.12.2020 r. i 31.12.2019 r. nie było żadnych połączeń z innymi jednostkami gospodarczymi. Udział we wspólnym przedsięwzięciu W okresach sprawozdawczych zakończonych 31.12.2020 r. i 31.12.2019 r. nie były prowadzone wspólne przedsięwzięcia z innymi jednostkami gospodarczymi. NOTA 13 w tys. zł Aktywa finansowe 31.12.2020 31.12.2019 Akcje - wartość bilansowa 0 0 Udziały -wartość bilansowa 376 376 Wartość według cen nabycia 1 416 1 416 Odpis aktualizujący (1 040) (1 040) Inne (kaucje, pożyczki) 0 0 Ogółem aktywa finansowe 376 376 w tym w jednostkach zależnych 376 376 w tys. zł Zmiany stanu długoterminowych aktywów finansowych 31.12.2020 31.12.2019 Stan na początek okresu 376 376 Zwiększenia z tytułu 0 0 Pożyczki udzielone 0 0 Zmniejszenia z tytułu 0 0 - likwidacja 0 0 - inne (wykorzystanie odpisu aktualizującego) 0 0 Stan na koniec okresu 376 376 w tys. zł Krótkoterminowe aktywa finansowe 31.12.2020 31.12.2019 W jednostkach powiązanych: 0 49 - udzielone pożyczki i odsetki 0 49 W jednostkach pozostałych: 0 0 - udzielone pożyczki i odsetki 0 0 Razem krótkoterminowe finansowe 0 49 Odpis aktualizujący 0 (49) Wartość netto krótkoterminowych aktywów finansowych 0 0 Akcje i udziały w jednostkach podporządkowanych w tys. zł Nazwa spółki siedziba przedmiot działalności charakter powiązania metoda konsolidacji data objęcia kontroli wartość akcji/udziałów według ceny nabycia korekty aktualizujące wartość bilansowa udziałów % udział w kapitale % udział w ogólnej liczbie głosów Relpol-Altera Sp. z o.o. Kijów, Ukraina Handel zależna wyłączona 2004-05-13 847 (542) 305 51 51 DP Relpol - Altera Czerniahów, Ukraina Produkcja zależna pełna 2007-09-06 446 (446) 0 100 100 Relpol M j.v. Mińsk, Białoruś Handel zależna wyłączona 1997-02-26 71 0 71 80 80 Relpol Eltim ZAO Sankt-Petersburg, Rosja Handel zależna pełna 1998-07-09 9 0 9 60 60 Relpol Elektronik Mirostowice Dolne, Polska Produkcja zależna pełna 2007-06-27 52 (52) 0 100 100 Razem 1 425 (1 040) 385 W sprawozdaniu zaprezentowane są udziały w cenie nabycia z uwzględnieniem trwałej utraty wartości. Grupa kapitałowa nie posiada udziałów i innych krótkoterminowych aktywów finansowych przeznaczonych do zbycia. Dane ze sprawozdań spółek bez wyłączeń konsolidacyjnych w tys. zł Nazwa spółki waluta kapitał własny kapitał zakładowy zysk/strata netto zobowiązania należności aktywa jednostki razem przychody ze sprzedaży otrzymane lub należne dywidendy Relpol-Altera Sp. z o.o. UAH 112 335 (4) 44 3 155 72 0 DP Relpol – Altera Sp. z o.o. UAH 825 446 645 339 442 1 210 6 027 0 Relpol M j.v. BYR bd bd bd bd bd bd bd 0 Relpol Eltim ZAO RUB 3 025 9 126 616 1 276 3 641 6 739 0 Relpol Elektronik Sp. z o.o. PLN 304 50 (48) 215 166 555 1 948 0 * Spółka w trakcie likwidacji. Brak danych za 2020 r. Jednostka dominująca nie posiada udziałów i innych krótkoterminowych aktywów finansowych przeznaczonych do zbycia. Jednostka dominująca nie udzieliła w 2020 r. pożyczek jednostkom zależnym. Pożyczki udzielone w okresach poprzednich na dzień 31.12.2020 r. zostały spłacone. Jednostka dominująca w 2020 r. nie posiadała pożyczek udzielonych jej przez jednostki zależne. Zapasy NOTA NR 14 w tys. zł Zapasy 31.12.2020 31.12.2019 Materiały 10 641 10 592 Półprodukty i produkty w toku 7 250 7 362 Produkty gotowe: 10 578 12 442 według kosztu wytworzenia 10 578 12 442 według wartości netto możliwej do uzyskania 10 542 12 011 Towary 4 532 4 229 Odpisy aktualizujące (1 724) (1 956) Zapasy razem 31 277 32 669 w tys. zł Zmiana stanu odpisów aktualizujące wartość zapasów w okresie obrotowym 31.12.2020 31.12.2019 Stan na początek okresu 1 956 1 912 rozwiązanie odpisu (971) (692) wykorzystanie odpisu (241) (48) utworzenie odpisu 980 784 Stan na koniec okresu 1 724 1 956 Wartość zapasów ujętych w kosztach bieżącego okresu dla 2020 roku wyniosła 97.042 zł a dla 2019 roku 95.311 zł. Grupa systematycznie weryfikuję zapasy oraz ich odpisy po kontem utraty ich przydatności do produkcji oraz sprzedaży. Podstawą do rozwiązania odpisów aktualizujących zapasy w 2020 roku była sprzedaż, złomowanie oraz wykorzystanie ich do produkcji. Wartość bilansowa zapasów stanowiących zabezpieczenie zobowiązań na koniec 2020 i 2019 roku wyniosła 0 zł. Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności NOTA NR 15 w tys. zł Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności długo i krótkoterminowe 31.12.2020 31.12.2019 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności długoterminowe 2 124 Pozostałe należności długoterminowe 2 124 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności krótkoterminowe 29 524 28 197 Należności z tytułu dostaw i usług 23 999 25 774 Pozostałe należności krótkoterminowe 5 149 2 016 Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 376 407 Razem należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 29 526 28 321 Należności z tytułu dostaw i usług w tys. zł Należności z tytułu dostaw i usług 31.12.2020 31.12.2019 Należności z tytułu dostaw i usług od podmiotów powiązanych 4 0 - do 12 miesięcy 4 0 - powyżej 12 miesięcy 0 0 Należności z tytułu dostaw i usług od podmiotów niezależnych 24 657 26 029 - do 12 miesięcy 24 657 26 029 - powyżej 12 miesięcy 0 0 Należności ogółem (brutto) 24 661 26 029 Odpis aktualizujący należności (662) (255) Należności netto 23 999 25 774 w tys. zł Należności z tytułu dostaw, robót i usług o pozostałym od dnia bilansowego okresie spłaty 31.12.2020 31.12.2019 do 1 miesiąca 5 943 8 650 powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy 14 438 12 385 powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy 646 461 powyżej 6 miesięcy do 1 roku 4 62 powyżej 1 roku 0 0 należności przeterminowane 3 630 4 471 Należności razem (brutto) 24 661 26 029 Odpis aktualizujący wartość należności (662) (255) Należności z tytułu dostaw i usług razem (netto) 23 999 25 774 w tys. zł Należności z tytułu dostaw, robót i usług przeterminowane z podziałem na należności nie spłacone w okresie 31.12.2020 31.12.2019 do 1 miesiąca 2 269 3 469 powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy 198 518 powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy 563 286 powyżej 6 miesięcy do 1 roku 196 0 powyżej 1 roku 404 198 Należności przeterminowane razem (brutto) 3 630 4 471 odpis aktualizujący wartość należności (662) (255) w tys. zł Tytuł należności Należności przetermino- wane do 180 dni Należności przetermino-wane powyżej 180 dni Odpisy aktualizujące Należności przetermino-wane nie objęte odpisem Należności z tytułu dostaw i usług 3 030 600 662 2 968 Należności zasądzone wyrokiem sądowym 0 0 0 0 Należności dochodzone na drodze sądowej 0 0 0 0 Razem: 3 030 600 662 2 968 Należności z tytułu dostaw i usług nie są oprocentowane i mają zazwyczaj 60-90-dniowy termin płatności. Jednakże dla niektórych kontrahentów okres spłaty należności ustalany na podstawie indywidualnych umów. Grupa stosuje politykę w zakresie dokonywania sprzedaży tylko zweryfikowanym klientom. Jednostka dominująca ogranicza ekspozycję na ryzyko kredytowe związane z należnościami z tytułu dostaw i usług poprzez monitoring i ocenę kondycji finansowej odbiorców, ustalenie limitów kredytowych oraz ubezpieczenie należności, które są objęte kredytem kupieckim. Zdaniem Zarządu Jednostki dominującej, dzięki powyższym rozwiązaniu nie istnieje dodatkowe ryzyko kredytowe ponad poziom określony rezerwą na nieściągalne należności. Grupa stara się dywersyfikować odbiorców swoich produktów i towarów. Relpol poza kilkoma większymi partnerami handlowymi posiada znaczną grupę mniejszych klientów rozproszonych w kraju i w Europie. Poza UE oferta grupy trafia do odbiorców w Azji, Ameryce Północnej, Ameryce Południowej i w Afryce. Pomimo takiego rozproszenia Grupa kapitałowa ma dwóch dużych odbiorców, których udział na dzień 31.12.2020 r. stanowił 38% salda należności z tytułu dostaw i usług (na dzień 31.12.2019) r. było to odpowiednio 40%). Pomimo koncentracji ryzyka z tego tytułu oraz po analizie danych historycznych wynikających z wieloletniej współpracy a także stosowanych zabezpieczeń (ubezpieczenia należności), zdaniem Zarządu jednostki dominującej ryzyko to nie jest duże. w tys. zł Koncentracja klientów 31.12.2020 31.12.2020 31.12.2019 31.12.2019 Wartość należności Wartość należności zabezpieczonych Wartość należności Wartość należności zabezpieczonych klient A 6 039 4 000 5 303 4 000 klient B 3 385 3 385 5 132 5 132 pozostali 15 237 11 723 15 594 11 507 Ogółem 24 661 19 308 26 029 20 639 Należności z tytułu dostaw oraz pozostałe należności zostały zaprezentowane w bilansie w wartości nominalnej skorygowanej o odpisy aktualizacyjne związane z utratą ich wartości. Zarząd Relpol S.A. uważa, że wartość księgowa netto należności jest zbliżona do ich wartości godziwej. w tys. zł Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartości należności z tytułu dostaw i usług 31.12.2020 31.12.2019 Stan na koniec poprzedniego okresu: 255 227 utworzenie odpisu – wdrożenie MSSF 9 0 0 Stan na początek okresu: 255 227 rozwiązanie odpisu (198) (59) wykorzystanie odpisu 0 0 utworzenie odpisu 605 87 Stan na koniec okresu 662 255 Należności podlegają aktualizacji wyceny poprzez tworzenie odpisów aktualizujących, przy czym odpisy te tworzone są z uwzględnieniem stopnia ryzyka i przeprowadzoną oceną stopnia prawdopodobieństwa zapłaty należności na podstawie analizy danych historycznych dotyczących ściągalności należności bądź na podstawie struktur wiekowych sald należności. Zarząd nie stwierdza zagrożenia spłaty należności nie objętych odpisami aktualizacyjnymi w związku z tym, że na dzień publikacji sprawozdania znaczna część należności przeterminowanych w okresie od 1 - 6 miesięcy została uregulowana. Pozostałe należności długo i krótkoterminowe w tys. zł Należności długoterminowe 31.12.2020 31.12.2019 Należności od jednostek powiązanych 0 0 Należności od jednostek pozostałych 2 124 Odpis aktualizujący 0 0 Należności długoterminowe netto 2 124 w tys. zł Zmiana stanu należności długoterminowych 31.12.2020 31.12.2019 Stan na początek okresu 124 63 Zwiększenia 0 61 Zmniejszenia (122) 0 Odpis aktualizujący 0 0 Stan na koniec okresu 2 124 w tym w jednostkach powiązanych 0 0 w tys. zł Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość należności długoterminowych 31.12.2020 31.12.2019 Stan na początek okresu 0 0 Zwiększenia 0 0 Zmniejszenia 0 0 Stan na koniec okresu 0 0 w tys. zł Należności długoterminowe 31.12.2020 31.12.2019 Wartość Odpis aktualizujący Wartość bilansowa Wartość Odpis aktualizujący Wartość bilansowa Należności wymagalne w ciągu 2 lat od dnia bilansowego 2 0 2 124 0 124 Należności wymagalne od 2 do 5 lat od dnia bilansowego 0 0 0 0 0 0 Należności wymagalne powyżej 5 lat od dnia bilansowego 0 0 0 0 0 0 Razem należności długoterminowe 2 0 2 124 0 124 w tys. zł Należności krótkoterminowe pozostałe 31.12.2020 31.12.2019 Należności budżetowe 983 1 341 Należności krótkoterminowe z tytułu sprzedaży udziałów 0 0 Należności z tytułu zaliczek i kaucji 275 171 Zaliczki na dostawy 460 428 Inne, w tym. należność z tytułu ZCP 3 431 76 Razem pozostałe należności brutto 5 149 2 016 Odpis aktualizujący 0 0 Razem pozostałe należności netto 5 149 2 016 w tym od jednostek powiązanych 0 0 w tys. zł Zmiana stanu odpisów aktualizujących pozostałych należności 31.12.2020 31.12.2019 Stan na początek okresu 0 8 Rozwiązanie odpisu 0 (8) Wykorzystanie odpisu 0 0 Utworzenie odpisu 0 0 Stan na koniec okresu 0 0 Krótkoterminowe rozliczenie międzyokresowe w tys. zł Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe czynne 31.12.2020 31.12.2019 Czynne rozliczenia międzyokresowe w tym: - ubezpieczenia majątku 146 146 - prenumeraty 18 16 - targi 0 47 - inne (w tym materiały reklamowe i koszty przyszłych okresów) 212 198 Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe razem 376 407 w tys. zł Przychody przyszłych okresów 31.12.2020 31.12.2019 Przychody przyszłych okresów w tym: - długoterminowe 0 0 - krótkoterminowe 0 0 Razem przychody przyszłych okresów 0 0 Należności z tytułu podatku dochodowego w tys. zł Należności z tytułu podatku dochodowego 31.12.2020 31.12.2019 Należności z tytułu podatku dochodowego 0 321 Środki pieniężne NOTA NR 17 w tys. zł Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 31.12.2020 31.12.2019 Środki pieniężne w kasie 4 22 Środki pieniężne na rachunkach bankowych 2 834 1 347 Środki pieniężne w drodze 301 453 Razem środki pieniężne 3 139 1 822 Środki pieniężne w banku są oprocentowane według zmiennych stóp procentowych, których wysokość zależy od stopy oprocentowania jednodniowych lokat bankowych. Lokaty krótkoterminowe są dokonywane na różne okresy, od jednego dnia do trzech miesięcy, w zależności od aktualnego zapotrzebowania spółek na środki pieniężne i są oprocentowane według ustalonych z bankiem stóp procentowych. Wartość godziwa środków pieniężnych i ich ekwiwalentów na dzień 31.12.2020 r. wynosi 3.139 tys. zł (na 31.12.2019 r. było to 1.822 tys. zł). w tys. zł Koncentracja środków pieniężnych 31.12.2020 31.12.2019 Bank A 745 54 Bank B 537 90 Bank C 461 249 Bank D 1 076 1 156 Bank E 316 251 Środki pieniężne w kasie 4 22 Razem środki pieniężne 3 139 1 822 Poniższa tabela przedstawia zmiany zobowiązań grupy kapitałowej z tytułu działalności finansowej, w tym zarówno zmiany pieniężne jak i niepieniężne (kwoty nie uwzględniają kwot wynikających z umów leasingu). w tys. zł Uzgodnienie zobowiązań wynikających z działalności finansowej Pozostałe zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu Instrumenty pochodne zabezpieczające z tytułu działalności finansowej Zobowiązania z tytułu działalności finansowej razem Kwota pozostała do spłaty na dzień 01.01.2020 11 436 0 11 436 Przepływy pieniężne netto: (1 453) 0 (1 453) - z działalności finansowej 1 276) 0 1 276) - z działalności operacyjnej (2 769) 0 (2 769) Zmiany bezgotówkowe: (1) 0 (1) - zysk/strata z tytułu różnic kursowych (1) 0 (1) Kwota pozostała do spłaty na dzień 31.12.2020 10 598 0 10 598 w tys. zł Uzgodnienie zobowiązań wynikających z działalności finansowej Pozostałe zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu Instrumenty pochodne zabezpieczające z tytułu działalności finansowej Zobowiązania z tytułu działalności finansowej razem Kwota pozostała do spłaty na dzień 01.01.2019 12 617 0 12 617 Przepływy pieniężne netto: (1 180) 0 (1 180) - z działalności finansowej 1 276 0 1 276 - z działalności operacyjnej (2 456) (2 456) Zmiany bezgotówkowe: (1) 0 (1) - zysk/strata z tytułu różnic kursowych (1) 0 (1) Kwota pozostała do spłaty na dzień 31.12.2019 11 436 0 11 436 Rezerwy długo i krótkoterminowe NOTA NR 18 w tys. zł Rezerwa na świadczenia pracownicze 31.12.2020 31.12.2019 Rezerwa na odprawy emerytalne Stan na początek okresu 2 211 2 026 Utworzenie rezerw 111 116 Zysk/strata aktuarialna 46 405 Koszty wypłaconych świadczeń (406) (336) Rozwiązanie rezerw 0 0 Stan rezerwy na odprawy emerytalne na koniec okresu 1 962 2 211 w tym krótkoterminowe 292 601 Rezerwa na pozostałe świadczenia pracownicze Stan na początek okresu 680 676 Utworzenie rezerw 1 200 901 Koszty wypłaconych świadczeń 0 0 Rozwiązanie rezerw (1 155) (897) Stan na pozostałe świadczenia pracownicze na koniec okresu 635 680 w tym krótkoterminowe 635 680 Założenia aktuarialne 31.12.2020 31.12.2019 Stopa dyskontowa w % 1,5 2,0 Przewidywana stopa wzrostu wynagrodzeń w % 1,0 1,0 Znaczące założenia aktuarialne przyjęte przy obliczaniu zobowiązania z tytułu określonych świadczeń obejmują stopę dyskonta oraz prognozowany wzrost wynagrodzeń. Niżej przedstawione analizy wrażliwości opracowano na podstawie prawdopodobnych zmian odpowiednich założeń występujących na koniec bieżącego okresu sprawozdawczego, przy pozostałych założeniach niezmienionych: - przy zmianie stopy dyskonta o 0,25 punktów procentowych wyższej (niższej) zobowiązanie z tytułu określonych świadczeń zmniejszy się o 25 tys. zł (wzrośnie o 26 tys. zł), - przy wzroście (spadku) wynagrodzeń o 0,25 punktu procentowego zobowiązanie z tytułu określonych świadczeń wzrośnie o 26 tys. (zmniejszy się o 26 tys. zł). Szczegółowe polityki rachunkowości w odniesieniu do świadczeń pracowniczych opisano w punkcie ”Zasady wyceny”. Na podstawie wyceny dokonanej przy założeniach aktuarialnych Grupa tworzy rezerwy na odprawy emerytalne. w tys. zł Zmiana stanu pozostałych rezerw według tytułów 31.12.2020 31.12.2019 Stan na początek okresu 47 839 Utworzenie rezerwy 225 112 Koszty wypłaconych świadczeń (231) (766) Rozwiązanie rezerwy (1) (138) Stan rezerwy na koniec okresu 40 47 w tym krótkoterminowe 40 47 Stan odpisów aktualizujących aktywa Grupy kapitałowej w 2020 r. w tys. zł Wyszczególnienie Stan na Obroty w 2020 r. Stan na 01.01.2020 Rozwiązano Wykorzystano Utworzono 31.12.2020 I. Odpis akt. wartości środków trwałych i wartości niematerialnych 3 082 (375) 0 0 2 707 II. Odpis aktualizujący należności długoterminowe 0 0 0 0 0 III. Odpis akt. długoterminowe aktywa - udziały w podmiotach powiązanych 1 040 0 0 0 0 IV. Odpis aktualizujący wartość zapasów 1 956 (971) (241) 980 1 724 V. Odpis akt. należności z tyt. dostaw 255 (198) 0 605 662 VI. Odpis aktualizujący inne należności 0 0 0 0 0 VII. Odpis aktualizujący należności dochodzone na drodze sądowej 0 0 0 0 0 VIII. Odpis aktualizujący krótkoterminowe aktywa finansowe 49 53 0 4 0 Razem 6 382 1 597 241 1 589 6 133 Stan rezerw w 2020 r. w tys. zł Wyszczególnienie Stan na Obroty w 2020 r. Stan na 01.01.2020 Rozwiązano Wykorzystano Utworzono 31.12.2020 I. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 2 891 (1 200) (406) 1 312 2 597 - świadczenie emerytalne 2 211 0 (406) 157 1 962 - urlopy wypoczynkowe 680 (1 200) 0 1 155 635 II. Pozostałe rezerwy (w tym na przyszłe zobowiązania) 47 (1) (231) 225 40 Razem 2 938 (1 201) (645) 1 545 2 637 Stan odpisów aktualizujących aktywa Grupy kapitałowej w 2019 r. w tys. zł Wyszczególnienie Stan na Obroty w 2019 r. Stan na 01.01.2019 Rozwiązano Wykorzystano Utworzono 31.12.2019 I. Odpis akt. wartości środków trwałych i wartości niematerialnych 3 082 0 0 0 3 082 II. Odpis aktualizujący należności długoterminowe 0 0 0 0 0 III. Odpis akt. długoterminowe aktywa - udziały w podmiotach powiązanych 1 040 0 0 0 1 040 IV. Odpis aktualizujący wartość zapasów 1 912 (692) (48) 784 1 956 V. Odpis akt. należności z tyt. dostaw 227 (59) 0 87 255 VI. Odpis aktualizujący inne należności 0 0 0 0 0 VII. Odpis aktualizujący należności dochodzone na drodze sądowej 0 0 0 0 0 VIII. Odpis aktualizujący krótkoterminowe aktywa finansowe 67 6 18 6 49 Razem 6 328 (757) (66) 877 6 382 Stan rezerw w 2019 r. w tys. zł Wyszczególnienie Stan na Obroty w 2019 r. Stan na 01.01.2019 Rozwiązano Wykorzystano Utworzono 31.12.2019 I. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 2 702 (897) (336) 1 422 2 891 - świadczenie emerytalne 2 026 0 (336) 521 2 211 - urlopy wypoczynkowe 676 (897) 0 901 680 II. Pozostałe rezerwy (w tym na przyszłe zobowiązania) 839 (138) (766) 112 47 Razem 3 541 (1 035) (1 102) 1 534 2 938 Kapitały własne NOTA NR 19 Kapitał podstawowy Seria rodzaj akcji uprawnienia rodzaj ograniczenia praw z akcji liczba akcji wartość emisji wg wart. nominalnej sposób pokrycia kapitału prawo do dywidendy (od daty) A na okaziciela zwykłe nieograniczone 360 300 1 802 opłacony 01.04.1991 B na okaziciela zwykłe nieograniczone 240 200 1 201 opłacony 01.10.1995 C na okaziciela zwykłe nieograniczone 254 605 1 273 opłacony 01.10.1995 D na okaziciela zwykłe nieograniczone 18 458 92 opłacony 01.01.2006 E na okaziciela zwykłe nieograniczone 8 735 630 43 678 opłacony 01.01.2008 Razem 9 609 193 48 046 Wszystkie wyemitowane akcje posiadają wartość nominalną 5 zł i zostały objęte w zamian za wkłady pieniężne. Akcje wszystkich serii są akcjami zwykłymi na okaziciela i nie przysługują im żadne dodatkowe prawa. Akcjonariusze Stan na 19.04.2021 ilość Stan na 19.04.2021 % Stan na 31.12.2020 ilość Stan na 31.12.2020 % Stan na 31.12.2019 ilość Stan na 31.12.2019 % Ambroziak Adam 3 171 000 33,00% 3 171 000 33,00% 3 171 000 33,00% Osiński Piotr 695 406 7,24% 695 406 7,24% 613 943 6,39% Rockbridge TFI S.A. 902 867 9,40% 2 054 518 21,38% 2 663 403 27,72% Pozostali 4 839 920 50,37% 3 688 269 38,38% 3 160 847 32,89% Razem 9 609 193 100,00% 9 609 193 100,00% 9 609 193 100,00% Wśród akcjonariuszy nie ma posiadaczy papierów wartościowych, które dawałyby specjalne uprawnienia kontrolne w stosunku do emitenta. Każdej akcji odpowiada jeden głos na WZA. Zgodnie ze statutem Relpol S.A. nie występują żadne ograniczenia dotyczące przenoszenia praw własności papierów wartościowych. Nie ma w nim również ograniczeń co do wykonywania prawa głosu przypadającego wyemitowanym akcjom. w tys. zł Pozostałe kapitały rezerwowe 31.12.2020 31.12.2019 Z tytułu ustawowej aktualizacji środków trwałych 993 1 104 Wycena prawa wieczystego użytkowania 0 0 Wycena transakcji zabezpieczających, w tym: 0 0 - odroczony podatek dochodowy 0 0 Wycena zysków/strat aktuarialnych, w tym: (1 294) (1 068) - odroczony podatek dochodowy 302 258 MSSF 9 wdrożenie, w tym: (6) (6) - odroczony podatek dochodowy 2 2 Różnice kursowe (1 581) (1 180) Razem pozostałe kapitały rezerwowe (1 888) (1 150) w tys. zł Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej 31.12.2020 31.12.2019 Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej 83 83 w tys. zł Zyski/ straty zatrzymane 31.12.2020 31.12.2019 Zysk/strata netto za okres 7 737 4 863 Zysk/strata netto z lat ubiegłych 33 579 28 592 Zysk/strata netto z przeszacowania środków trwałych 202 91 Różnice kursowe (33) 121 Razem Zyski/straty zatrzymane 41 482 33 667 w tys. zł Kapitał własny przypisany udziałom niedającym kontroli 31.12.2020 31.12.2019 Stan na początek okresu 1 418 1 319 - udział w zyskach/ stratach w ciągu roku 50 50 - różnice kursowe z przeliczenia jednostki zagranicznej (258) 171 - wypłata dywidendy przydająca na udziały niekontrolujące 0 (122) Stan na koniec okresu 1 210 1 418 Na dzień 31.12.2020 r. i 31.12.2019 r. udziały niedające kontroli stanowiły 40% udziału w kapitale zakładowym, jak i w liczbie głosów na walnym zgromadzeniu spółki Relpol Eltim. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego NOTA NR 20 w tys. zł Rezerwa na odroczony podatek dochodowy 31.12.2020 31.12.2019 Stan rezerwy na koniec okresu 1 566 1 782 w tym krótkoterminowe 0 0 Aktywa i rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego prezentowane są w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w wartości netto tj. rezerwy pomniejszone o aktywa. w tys. zł Aktywa i rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 31.12.2020 31.12.2019 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 1 815 1 774 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 3 381 3 556 Odroczony podatek dochodowy w wartości netto (1 566) (1 782) * szczegóły przedstawiono w nocie nr 6 Kredyty i pożyczki NOTA NR 21 w tys. zł Oprocentowane kredyty i pożyczki waluta efektywna stopa % termin spłaty 31.12.2020 31.12.2019 Długoterminowe Razem kredyty i pożyczki długoterminowe 0 0 Krótkoterminowe BNP Paribas SA - odnawialny (limit do wykorzystania w walutach: PLN, EUR, USD) PLN WIBOR 1M+0,6% 30.04.2021 0 0 BNP Paribas SA - odnawialny (limit do wykorzystania w walutach: PLN, EUR, USD) EUR EURIBOR 1M+1,0% 30.04.2021 0 2 459 BNP Paribas SA - odnawialny (limit do wykorzystania w walutach: PLN, EUR, USD) USD LIBOR 1M+1,1% 30.04.2021 0 571 mBank - odnawialny (limit do wykorzystnia w walutach: PLN, EUR, USD) PLN WIBOR ON+0,8% 31.03.2022 127 0 mBank - odnawialny (limit do wykorzystnia w walutach: PLN, EUR, USD) EUR LIBOR EUR ON +1,15% 31.03.2022 0 1 270 Razem kredyty i pożyczki krótkoterminowe 127 4 300 Razem kredyty i pożyczki długoterminowe i krótkoterminowe 127 4 300 w tys. zł Otrzymane limity kredytów i pożyczek według umów waluta 31.12.2020 31.12.2019 limit wykorzystanie limit wykorzystanie BNP Paribas SA - odnawialny (limit do wykorzystania w walutach: PLN, EUR, USD) PLN 4 000 0 4 000 3 030 mBank - odnawialny (limit do wykorzystania w walutach: PLN, EUR, USD) EUR 4 000 127 4 000 1 270 Razem 8 000 127 8 000 4 300 * Poprzednio Raiffaisen Bank Polska S.A. Celem rozproszenia ryzyka finansowego i uniezależnienia finansowania działalności grupy od jednego podmiotu, zawierane są umowy kredytowe z kilkoma bankami. w tys. zł Wartość bieżąca minimalnych opłat kredytów i pożyczek 31.12.2020 31.12.2019 Płatne do 1 roku 127 4 300 Płatne od 1 roku do 5 lat 0 0 Płatne powyżej 5 lat 0 0 Wartość bieżąca minimalnych opłat kredytów i pożyczek 127 4 300 Leasing finansowy NOTA NR 22 Część środków trwałych z grupy maszyn i urządzeń produkcyjnych nabyta została w formie leasingu finansowego z opcją zakupu. Pierwotnie środki trwałe nabywane były z własnych środków obrotowych, następnie odsprzedawano je firmom leasingowym i odkupowano je w formie leasingu. w tys. zł Zobowiązania z tytułu leasingu Nazwa leasingodawcy/przedmiot umowy data zawarcia umowy wartość początkowa środka trwałego okres na który zawarto umowę waluta umowy zobowiązanie z tytułu leasingu na 31.12.2020 r. BNP Paribas SA /sprzęt komputerowy 2018 191 3 lata EUR 29 Millennium Leasing sp. z o.o./ środki transportu 2018 53 3 lata EUR 17 Millennium Leasing sp. z o.o./ środki transportu 2020 138 3 lata PLN 88 mLEASING / środki transportu 2018 712 3 lata PLN 180 Volkswagen Leasing/ środki transportu 2018-2020 284 3 lata PLN 150 ING Lease / maszyny produkcyjne 2019 1 984 5 lat EUR 1 454 Santander Leasing / maszyny produkcyjne 2020 980 5 lat EUR 800 Starostwo Powiatowe Żary/wieczyste użytkowanie gruntów 2019 87 71 lat PLN 87 Razem 4 429 2 805 w tym: - zobowiązanie krótkoterminowe 917 - zobowiązanie długoterminowe 1 888 Po wygaśnięciu umów leasingu z upływem okresów na jakie zostały zawarte, przysługiwać będzie spółce prawo do zakupu przedmiotu leasingu za cenę w wysokości wartości końcowej. Spółka użytkuje środki trwałe nabyte w formie leasingu finansowego o wartości 4.429 tys. zł nabyte w okresie 2018-2020 r. Umowy zostały zawarte na okres 36-60 miesięcy. Zabezpieczeniem wykonania zobowiązań są deklaracje wekslowe. w tys. zł Wartość bieżąca minimalnych opłat z tytułu leasingu finansowego 31.12.2020 31.12.2019 płatne do 1 roku 917 1 016 płatne od 1 roku do 5 lat 1 801 2 429 płatne powyżej 5 lat 87 0 Wartość bieżąca minimalnych opłat z tytułu leasingu finansowego 2 805 3 445 w tys. zł Wartość przyszłych minimalnych opłat z tytułu leasingu finansowego 31.12.2020 31.12.2019 płatne do 1 roku 954 1 068 płatne od 1 roku do 5 lat 1 888 2 789 płatne powyżej 5 lat 354 0 Wartość przyszłych minimalnych opłat z tytułu leasingu finansowego 3 196 3 857 Przyszłe obciążenia finansowe (391) (412) Wartość bieżących opłat z tytułu leasingu finansowego 2 805 3 445 w tys. zł Koszty związane leasingiem aktywów o niskiej wartości ujmowanych zgodnie z paragrafem 6 MSSF 16 31.12.2020 31.12.2019 Dzierżawa urządzeń biurowych 2 2 Dzierżawa urządzeń telekomunikacyjnych 44 22 Dzierżawa urządzeń technicznych 75 47 Razem 121 60 w tys. zł Koszty związane leasingiem krótkoterminowym ujmowanym zgodnie z paragrafem 6 MSSF 16 31.12.2020 31.12.2019 Dzierżawa nieruchomości 232 231 Razem 232 231 w tys. zł Informacje dodatkowe dotyczące prawa do użytkowania aktywów 31.12.2020 Wyjaśnienia Koszt amortyzacji w odniesieniu do aktywów z tytułu prawa do użytkowania w podziale na klasy bazowego składnika aktywów 732 570 Koszt odsetek od zobowiązań z tytułu leasingu 53 35 Koszt związany ze zmiennymi opłatami leasingowymi nieujętymi w wycenie zobowiązań z tytułu leasingu 0 0 Dochód uzyskany poprzez subleasing aktywów z tytułu prawa do użytkowania 0 0 Całkowity wypływ środków pieniężnych z tytułu leasingów 1 099 713 Zwiększenia aktywów z tytułu prawa do użytkowania 1 251 3 113 Zyski lub straty ze sprzedaży i leasingu zwrotnego 0 (50) Wartość bilansową aktywów z tytułu prawa do użytkowania na koniec okresu sprawozdawczego w podziale na klasy bazowego składnika aktywów 3 320 4 493 Zobowiązania tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania w tys. zł Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 31.12.2020 31.12.2019 Zobowiązania z tyt. dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania długoterminowe 82 272 Zobowiązania długoterminowe z tytułu dostaw i usług 0 0 Zobowiązania z tytułu zakupu maszyn i urządzeń 82 272 Pozostałe zobowiązania długoterminowe 0 0 Zobowiązania z tyt. dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania krótkoterminowe 11 417 12 419 Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu dostaw i usług 7 171 7 136 Zobowiązania z tytułu zakupu maszyn i urządzeń 470 1 269 Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe 3 776 4 014 Razem zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 11 499 12 691 w tys. zł Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 31.12.2020 31.12.2019 Wobec jednostek powiązanych 0 0 - do 12 miesięcy 0 0 - powyżej 12 miesięcy 0 0 Wobec jednostek pozostałych 7 171 7 136 - do 12 miesięcy 7 171 7 136 - powyżej 12 miesięcy 0 0 Razem zobowiązania z tytułu dostaw i usług 7 171 7 136 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług są nie oprocentowane i zazwyczaj rozliczane w terminach 40 -dniowych. w tys. zł Pozostałe zobowiązania 31.12.2020 31.12.2019 Długoterminowe 82 272 Zobowiązania z tytułu zakupu maszyn i urządzeń 82 272 Krótkoterminowe 4 246 5 283 Zobowiązania z tyt. zakupu maszyn i urządzeń 470 1 269 Zobowiązania z tyt. podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i innych: 1 715 2 149 - podatek dochodowy od osób fizycznych 368 363 - podatek VAT 45 167 - podatek z tytułu ubezpieczeń społecznych 1 294 1 506 - inne 8 113 Zobowiązania wobec pracowników z tytułu wynagrodzeń 1 651 1 634 Zobowiązania wobec ZFŚS 30 0 Inne zobowiązania wobec pracowników 87 95 Zobowiązania z tytułu umów z klientami - zaliczki otrzymane 190 0 Inne zobowiązania 103 136 Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego w tys. zł Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego 31.12.2020 31.12.2019 Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego 299 10 Zobowiązania warunkowe Sprawy sądowe Na dzień 31.12.2020 roku łączna wartość zgłoszonych przez jednostkę dominującą wierzytelności w ramach toczących się postępowań sądowych, egzekucyjnych, restrukturyzacyjnych i upadłościowych wynosiła 309.725 zł. Spółki zależne nie zgłaszały takich postępowań. Według podsiadanej przez jednostkę dominującą wiedzy, nie toczą się postępowania sądowe przeciwko jednostce dominującej ani przeciwko pozostałym spółkom grupy kapitałowej. Poręczenia Poręczenia na 31.12.2020 oraz 31.12.2019 roku nie występują. Zobowiązanie Wekslowe Grupa posiada zobowiązanie wekslowe z tytułu umów leasingowych, kredytów bankowych oraz dotacji do projektów inwestycyjnych ze środków UE. Instrumenty finansowe Wartość godziwa aktywów i zobowiązań Wartość godziwa aktywów i zobowiązań nie odbiega istotnie od ich wartości bilansowej w związku z faktem, że są to głównie należności i zobowiązania handlowe. Spółka klasyfikuje wyceny wartości godziwej posługując się hierarchią wartości godziwej, która uwzględnia istotność danych wejściowych do wyceny. Hierarchię wartości godziwej tworzą następujące poziomy: - Poziom 1 - ceny notowane (nieskorygowane) z aktywnych rynków dla identycznych aktywów lub zobowiązań, - Poziom 2 - techniki wyceny, dla których najniższy poziom danych wejściowych, który jest istotny dla wyceny do wartości godziwej jako całości, jest bezpośrednio bądź pośrednio obserwowalny, - Poziom 3 - techniki wyceny, dla których najniższy poziom danych wejściowych, który jest istotny dla wyceny do wartości godziwej jako całości, jest nieobserwowalny. Grupa na dzień 31.12.2020 r. i 31.12.2019 nie posiadała instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej. Metody ustalania wartości godziwej instrumentów finansowych. Poziom 1 Na dzień 31.12.2020 r. i 31.12.2019 r. Spółka nie posiadała instrumentów finansowych wycenianych do wartości godziwej kwalifikowanych do poziomu 1. Poziom 2 Na dzień 31.12.2020 r. i 31.12.2019 r. Spółka nie posiadała instrumentów finansowych wycenianych do wartości godziwej kwalifikowanych do poziomu 2. Poziom 3 Na dzień 31.12.2020 r. i 31.12.2019 r. Spółka nie posiadała instrumentów finansowych wycenianych do wartości godziwej kwalifikowanych do poziomu 3. Na każdą dzień bilansowy, w przypadku aktywów i zobowiązań występujących na poszczególne dzień bilansowe w sprawozdaniu finansowym Grupa ocenia, czy miały miejsce transfery między poziomami hierarchii poprzez ponowną ocenę klasyfikacji do poszczególnych poziomów, kierując się istotnością danych wejściowych z najniższego poziomu, który jest istotny dla wyceny do wartości godziwej traktowanej jako całość. Zarówno w okresie sprawozdawczym, jak i w okresie porównywalnym, w Grupie nie dokonano przesunięć między poszczególnymi poziomami hierarchii wartości godziwej instrumentów finansowych, jak również nie miała miejsca zmiana klasyfikacji instrumentów w wyniku zmiany celu lub wykorzystania instrumentów finansowych. W latach 2020 i 2019 Grupa kapitałowa nie stosowała rachunkowości zabezpieczeń. Klasyfikacja instrumentów finansowych wg MSSF 9 na dzień 31.12.2020 w tys. zł Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody Aktywa finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu Zobowiązania finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu Instrumenty zabezpieczające Aktywa i zobowiązanie finansowe wyłączone z zakresu MSSF 9 Razem w tys. zł 1. Aktywa finansowe trwałe: 0 0 2 0 0 376 378 Należności długoterminowe 0 0 2 0 0 0 2 Udziały i akcje w jednostkach zależnych 0 0 0 0 0 376 376 2. Aktywa finansowe obrotowe: 0 0 27 796 0 0 0 27 796 Należności z tytułu dostaw i usług 0 0 24 657 0 0 0 24 657 Pożyczki udzielone 0 0 0 0 0 0 0 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 0 0 3 139 0 0 0 3 139 3. Zobowiązania finansowe długoterminowe: 0 0 0 0 0 1 888 1 888 Pozostałe zobowiązania 0 0 0 0 0 0 0 Kredyty i pożyczki 0 0 0 0 0 0 0 Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego 0 0 0 0 0 1 888 1 888 4. Zobowiązania krótkoterminowe: 0 0 0 7 601 0 917 8 518 Kredyty i pożyczki 0 0 0 127 0 0 127 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 0 0 0 7 474 0 0 7 474 Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego 0 0 0 0 0 917 917 Suma 0 0 27 798 7 601 0 3 181 38 580 Klasyfikacja instrumentów finansowych wg MSSF 9 na dzień 31.12.2019 w tys. zł Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody Aktywa finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu Zobowiązania finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu Instrumenty zabezpieczające Aktywa i zobowiązanie finansowe wyłączone z zakresu MSSF 9 Razem w tys. zł 1. Aktywa finansowe trwałe: 0 0 124 0 0 376 500 Należności długoterminowe 0 0 124 0 0 0 124 Udziały i akcje w jednostkach zależnych 0 0 0 0 0 376 376 2. Aktywa finansowe obrotowe: 0 0 27 596 0 0 0 27 596 Należności z tytułu dostaw i usług 0 0 25 774 0 0 0 25 774 Pożyczki udzielone 0 0 0 0 0 0 0 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 0 0 1 822 0 0 0 1 822 3. Zobowiązania finansowe długoterminowe: 0 0 0 0 0 2 429 2 429 Pozostałe zobowiązania 0 0 0 0 0 0 0 Kredyty i pożyczki 0 0 0 0 0 0 0 Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego 0 0 0 0 0 2 429 2 429 4. Zobowiązania krótkoterminowe: 0 0 0 11 436 0 1 016 12 452 Kredyty i pożyczki 0 0 0 4 300 0 0 4 300 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 0 0 0 7 136 0 0 7 136 Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego 0 0 0 0 0 1 016 1 016 Suma 0 0 27 720 11 436 0 3 821 42 977 Na dzień 31.12.2020 roku i 31.12.2019 roku, według oceny Grupy wartości godziwe dla instrumentów finansowych klasyfikowanych w rozumieniu MSSF 9 nie odbiegają znacząco od wartości bilansowych, głownie ze względu na zmienne oprocentowanie, dla pozostałych pozycji zaś ze względu na ich krótkoterminowy charakter. Pozycje przychodów, kosztów, zysków i strat (w tym przychody i koszty odsetkowe) na dzień 31.12.2020 w tys. zł Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody Aktywa finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu Zobowiązania finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu Instrumenty zabezpieczające Zobowiązanie finansowe wyłączone z zakresu MSSF 9 (leasing) Razem Przychody/ (koszty) z tytułu odsetek 0 0 12 (27) 0 (53) (68) Zyski/(straty) z tytułu różnic kursowych 0 0 893 177 0 (186) 884 (Utworzenie)/rozwiązanie odpisów aktualizujących 0 0 169 0 0 0 169 Zyski/(straty) z tytułu wyceny i realizacji instrumentów pochodnych 0 0 0 0 0 0 0 Ogółem zysk/(strata) netto 0 0 1 084 150 0 (239) 985 Pozycje przychodów, kosztów, zysków i strat (w tym przychody i koszty odsetkowe) na dzień 31.12.2019 w tys. zł Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody Aktywa finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu Zobowiązania finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu Instrumenty zabezpieczające Zobowiązanie finansowe wyłączone z zakresu MSSF 9 (leasing) Razem Przychody/ (koszty) z tytułu odsetek 0 0 33 (66) 0 (47) (80) Zyski/(straty) z tytułu różnic kursowych 0 0 (386) 99 0 (52) (339) (Utworzenie)/rozwiązanie odpisów aktualizujących 0 0 83 0 0 0 83 Zyski/(straty) z tytułu wyceny i realizacji instrumentów pochodnych 0 0 0 0 0 0 0 Ogółem zysk/(strata) netto 0 0 (270) 33 0 (99) (336) Opis czynników i zdarzeń, szczególnie o nietypowym charakterze, mających znaczący wpływ na osiągnięte wyniki finansowe grupy kapitałowej W związku z wybuchem pandemii i spadkiem przychodów w kwietniu i maju 2020 r. Relpol S.A. skorzystał z tarczy pomocowej i otrzymał dotację w wysokości 2.571 tys. zł na utrzymanie miejsc pracy. Pomoc w formie umorzenia składek na ZUS w wysokości 67 tys. zł otrzymał Relpol Elektronik. Natomiast pomoc z tyt. przestoju otrzymali pracownicy DP Relpol Altera. Wyniosła ona 134 tys. zł. Poza tym nie wystąpiły inne istotne zdarzenia, które nie zostały opisane z sprawozdaniu finansowym, informacji dodatkowej lub Sprawozdaniu z działalności, a które miałyby wpływ na osiągnięte wyniki finansowe. Informacje o firmie audytorskiej Rada Nadzorcza spółki w dniu 15 grudnia 2017 r. podjęła uchwałę o wyborze audytora do przeglądu półrocznego i badania rocznego jednostkowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego spółki za lata 2018 i 2019. Rada Nadzorcza wybrała spółkę UHY ECA Audyt Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp. K z siedzibą w Warszawie, wpisaną na listę firm audytorskich posiadających uprawnienia do badania sprawozdań finansowych pod nr 3115. Następnie w październiku 2019 roku Rada Nadzorcza podjęła uchwałę o przedłużenie współpracy z firmą audytorską i wybrała ją do przeglądu półrocznego i badania rocznego jednostkowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego na lata 2020, 2021 i 2022. Wybór firmy audytorskiej do badania sprawozdania finansowego dokonany został zgodnie z obowiązującymi przepisami i normami zawodowymi. Podpisano umowę na przeprowadzenie przeglądu półrocznego jednostkowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego oraz na przeprowadzenie badania rocznego jednostkowego i skonsolidowanego sprawozdania na lata 2020, 2021 i 2022. Wynagrodzenie za całą usługę ustalono w wysokości 212.205 zł tj. 70.735 zł netto za każdy rok sprawozdawczy oraz zwrot kosztów przejazdów, przesyłek, noclegów i diet. Relpol nie korzystał przed rokiem 2018 z usług audytorskich UHY ECA Audyt Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp. K z siedzibą w Warszawie. Poza tym Rada Nadzorcza Spółki wybrała firmę audytorską UHY ECA do świadczenia pozostałych usług atestacyjnych związanych z weryfikacją sprawozdania skonsolidowanego za 2020 wg. ESEF oraz oceną sprawozdania o wynagrodzeniach za lata 2019-2020. Wynagrodzenie za te usługi ustalone zostało w wysokości 5.000 zł netto. Podmioty powiązane Wykaz podmiotów powiązanych na dzień 31.12.2020. Nazwa spółki siedziba przedmiot działalności charakter powiązania Udział Relpol S.A. w głosach i kapitale data objęcia kontroli/ znacznego wpływu Relpol -Altera Sp. z o.o. Kijów, Ukraina Handel zależna 51,0% 2004-05-13 DP Relpol -Altera Sp. z o.o. Czerniachów, Ukraina Produkcja zależna 100,0% 2007-09-06 Relpol -M j.v Mińsk, Białoruś Handel zależna 80,0% 1997-02-26 Relpol -Eltim ZAO Sankt-Petersburg, Rosja Handel zależna 60,0% 1998-07-09 Relpol Elektronik Sp. z o.o. Mirostowice, Polska Produkcja zależna 100,0% 2007-06-27 Transakcje z podmiotami powiązanymi. w tys. zł Nazwa podmiotu Sprzedaż powiązanym podmiotom Zakupy od powiązanych podmiotów Dywidendy Należności dostaw z tytułu i usług Pozostałe należności Zobowiązania dostaw z tytułu i usług Pozostałe zobowiązania 31.12.2020 31.12.2019 31.12.2020 31.12.2019 31.12.2020 31.12.2019 31.12.2020 31.12.2019 31.12.2020 31.12.2019 31.12.2020 31.12.2019 31.12.2020 31.12.2019 Relpol-Altera 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 DP Relpol Altera 164 90 6 061 6 616 0 0 0 105 162 136 365 0 0 0 Relpol-M j.v 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Relpol-Eltim 1 298 1 519 0 0 55 160 451 128 55 0 0 0 0 0 Relpol Elektronik 0 0 1 948 3 248 0 60 0 0 0 0 137 220 0 0 Razem 1 462 1 609 8 009 9 864 55 220 451 233 217 136 502 220 0 0 * Transakcje z podmiotami objętymi konsolidacją tj. DP Relpol Altera, Relpol Eltim i Relpol Elektronik, w sprawozdaniu skonsolidowanym zostały wyłączone w ramach korekt konsolidacyjnych. Kwoty nieuregulowanych płatności nie są zabezpieczone i zostaną rozliczone w środkach pieniężnych. Nie udzielono i nie otrzymano żadnych gwarancji. W okresie obrachunkowym nie ujęto kosztów z tytułu należności wątpliwych i zagrożonych wynikających z transakcji ze stronami powiązanymi. Zdarzenia po dniu bilansowym Do zdarzeń zaistniałych po dniu bilansowym należy zaliczyć podpisanie pomiędzy Relpol S.A. a Narodowym Centrum Badań i Rozwoju umowy na dofinansowanie projektu „Opracowanie prototypowej technologii do produkcji przekaźników o podwyższonej niezawodności do zastosowania w infrastrukturze krytycznej” w ramach Programu Operacyjnego Inteligentny Rozwój 2014-2020, współfinansowanego ze środków Europejskiego Funduszu Rozwoju Regionalnego. Całkowity koszt projektu wynosi około 7,7 mln zł, a kwota dofinansowania nie więcej niż 3,6 mln zł. Nie wystąpiły po dniu bilansowym inne zdarzenia, które byłyby istotne i nie zostałyby opisane w sprawozdaniu finansowym. Wartość wynagrodzeń, nagród i korzyści wynikających z programów motywacyjnych i premiowych wypłaconych, należnych lub potencjalnie należnych władzom emitenta w zł Dane za rok 2020 Krótkoterminowe świadczenia pracownicze Świadczenia po okresie zatrudnienia Świadczenia z tyt. rozwiązania stosunku pracy Pozostałe świadczenia długoterminowe Potencjalnie należne świadczenia w kolejnych okresach Członkowie Zarządu w tym: 670 733 - - - - Sławomir Bialik 351 548 - - - - Krzysztof Pałgan 319 185 - - - - Członkowie Rady Nadzorczej w tym: 143 904 - - - - Adam Ambroziak 24 360 - - - - Piotr Osiński 24 360 - - - - Agnieszka Trompka 24 360 - - - - Zbigniew Derdziuk 48 720 - - - - Paweł Młynarczyk 14 710 - - - - Marcin Madera 7 394 - - - - Ogółem wynagrodzenie władz spółki 814 637 - - - - w zł Dane za rok 2019 Krótkoterminowe świadczenia pracownicze Świadczenia po okresie zatrudnienia Świadczenia z tyt. rozwiązania stosunku pracy Pozostałe świadczenia długoterminowe Potencjalnie należne świadczenia w kolejnych okresach Członkowie Zarządu w tym: 1 098 564 - - - - Sławomir Bialik 578 827 - - - - Krzysztof Pałgan 519 737 - - - - Członkowie Rady Nadzorczej w tym: 141 784 - - - - Adam Ambroziak 24 060 - - - - Piotr Osiński 24 060 - - - - Agnieszka Trompka 24 060 - - - - Zbigniew Derdziuk 47 067 - - - - Dariusz Daniluk 4 762 - - - - Jacek Gdański 4 662 - - - - Paweł Młynarczyk 13 113 - - - - Ogółem wynagrodzenie władz spółki 1 240 348 W spółce nie ma wdrożonych żadnych programów motywacyjnych płatnych w akcjach. Nie występują również zobowiązania wynikające z emerytur i świadczeń o podobnym charakterze w stosunku do byłych osób zarządzających i nadzorujących. Pożyczki udzielone władzom spółki Według stanu na dzień 31.12.2020 r. nie było udzielonych pożyczek dla Zarządu, Rady Nadzorczej i członków ich rodzin. Zatrudnienie Średni stan zatrudnienia 2020 2019 Relpol S.A. 431 465 Relpol Eltim 10 11 DP Relpol Altera 260 258 Relpol Elektronik 43 63 Pozostałe spółki 1 2 Ogółem Grupa 745 799 Zatrudnienie w Grupie kapitałowej zmniejszyło się o 54 osoby. Poza pracownikami zatrudnionymi na umowę o pracę, jednostka dominująca i Relpol Elektronik zatrudniały pracowników na umowę zlecenie oraz w ramach outsourcingu pracowniczego. W 2020 r. pracę w ten sposób świadczyło średnio 59 osoby, a w 2019 r. było to 49 osób. Kursy zamknięcia dla pozycji pieniężnych wyrażonych w walutach obcych Na dzień bilansowy pozycje wyrażone w walutach obcych przeliczono po poniższych kursach. Nazwa waluty Kod waluty Kurs do wyceny aktywów i pasywów na 31.12.2020 Kurs do wyceny aktywów i pasywów na 31.12.2019 dolar amerykański 1 USD 3,7584 3,7977 euro 1 EUR 4,6148 4,2585 funt szterling 1 GBP 5,1327 4,9971 rubel rosyjski 1 RUB 0,0501 0,0611 hrywna ukraińska 1 UAH 0,1326 0,1602 Sytuacja finansowa spółek zależnych Sytuacja finansowa spółek zależnych jest stabilna, a perspektywy dalszej ich działalności nie wydają się być zagrożone. Jednakże w związku z trwającą od ponad roku i przebiegającą falami pandemią spowodowaną wirusem SARS-Cov-2, otoczenie gospodarcze wciąż jest niepewne. Wciąż istnieje ryzyko poniesienia strat z tytułu utraty dochodów, powstania zaburzeń w łańcuchu dostaw, konieczności ponoszenia kosztów stałych, braku lub opóźnień w realizacji należności od odbiorców, wstrzymania prowadzonych inwestycji a nawet upadłości niektórych firm. Prowadzenie działalności jest wciąż obarczone ryzykiem wprowadzenia przez władze różnych państw, niekorzystnych dla przedsiębiorstw decyzji i restrykcji ograniczających swobodę prowadzenia biznesu. Pomimo istniejących ryzyk, pandemia nie wywarła bardzo negatywnego wpływu na działalność grupy kapitałowej. Spółki zależne zanotowały spadek przychodów ze sprzedaży, utrzymując przy tym, poza Relpol Elektronik, zysk netto na poziomie podobnym lub wyższym niż w roku 2019. Spółka Relpol Eltim z siedzibą w Sankt Petersburgu osiągnęła w 2020 roku, po przeliczeniu na PLN 6.739 tys. zł przychodów ze sprzedaży i wypracowała 126 tys. zł zysku netto. Spółka ta od lat regularnie wypłaca dywidendę. Spółka Relpol Elektronik, produkująca na zlecenie Relpol S.A. W 2020 r. osiągnęła 1.948 tys. zł przychodów ze sprzedaży ponosząc stratę netto w wysokości -48 tys. zł. DP Relpol Altera na Ukrainie w roku 2020 osiągnęła przychody w wysokości 6.027 tys. zł wypracowując 645 tys. zł zysku netto. Poza tym produkcja i wymiana handlowa ze spółkami na Ukrainie i w Rosji, przez cały 2020 r. odbywała się bez większych zakłóceń. W ograniczonym zakresie prowadzi działalność spółka Relpol Altera na Ukrainie. Jej głównym źródłem dochodów jest wynajem nieruchomości produkcyjnej. W 2020 r. osiągnęła ona przechody ze sprzedaży w wysokości 72 tys. zł ponosząc 3,8 tys. zł straty netto. W stanie likwidacji znajduje się spółka Relpol M. W dniu 12.12.2019 zgromadzenie wspólników podjęło uchwałę o likwidacji tej spółki. Likwidacja prowadzona jest według prawa białoruskiego i proces ten jeszcze trwa. Likwidacja Relpol M nie będzie miała większego wpływu na wyniki finansowe Relpol S.A. ani na wyniki Grupy kapitałowej Relpol. Spółka ta osiągała niewielkie przychody, zyski lub straty. Nie była ona konsolidowana. Aktualnie sprzedaż wyrobów Relpol S.A. na rynku białoruskim prowadzona jest i będzie przez inne podmioty. Wskazanie czynników, które w ocenie emitenta będą miały wpływ na osiągnięte przez niego wyniki w perspektywie co najmniej kolejnego roku Największy wpływ na osiągane przez grupę kapitałową wyniki finansowe, co najmniej w perspektywie kolejnego roku, będą miały czynniki makroekonomiczne, niezależne od grupy kapitałowej oraz czynniki wewnętrzne. Wśród czynników zewnętrznych możemy wyróżnić: wysokość i wahania kursu walut, koniunktura gospodarcza w kraju i zagranicą, kształtowanie się cen na rynku surowców (miedź, srebro, złoto, ropa), poziom nakładów na inwestycje w kraju i zagranicą, rozwój odnawialnych źródeł energii, rozwój branży fotowoltaicznej, rozwoju sektora e-mobility skutki pandemii koronawirusa SARS-CoV-2. Wśród czynników wewnętrznych zależnych od spółki podstawowe znaczenie ma: realizacja zaplanowanej sprzedaży, realizacja podpisanych kontraktów handlowych, obłożenie linii produkcyjnych, realizacja projektu przekaźników bistabilnych, realizacja projektów przekaźników dla infrastruktury krytycznej, terminowe wybudowanie nowoczesnej hali produkcyjnej, dostosowanie poziomu kosztów do aktualnej koniunktury na rynku, zwiększenie udziałów rynkowych w oparciu o posiadaną ofertę produktową, pozyskanie nowych klientów na obecnych i nowych rynkach zbytu, racjonalizacja oferty towarów handlowych, pozyskanie nowych klientów na przekaźnik solar do inwerterów solarnych, poprawa rentowności wyrobów, finalizacja zmian w strukturze grupy kapitałowej. Wpływ koronawirusa SARS-CoV-2 na wyniki grupy kapitałowej Wyniki finansowe osiągnięte przez grupę kapitałową w 2020 r. wskazują, że pandemia koronawirusa SARS-CoV-2 nie miała tak dużego wpływu na jej działalność, jak to się początkowo wydawało. Grupa osiągnęła lepsze wyniki niż w roku 2019. Rosnący poziom wpływających zamówień, wskazuje na to, że przy braku niespodziewanych wydarzeń, pandemia nie powinna mieć również negatywnego wpływu na wyniki i kontynuację działalności w roku 2021. Pandemia nie ustępuje, dlatego też ryzyka związane z przerwaniem lub zaburzeniami w łańcuchach dostaw, niewypłacalnością dostawców lub odbiorców, nie straciły na aktualności. Wciąż mogą też zaistnieć inne okoliczności, które niekorzystnie wpłyną na działalność grupy kapitałowej. W szczególności na poziom uzyskiwanych przychodów ze sprzedaży, ponoszonych kosztów, terminową realizację planów inwestycyjnych oraz zdolność do generowania dodatniego wyniku finansowego. Spółki Relpol Elektronik w Polsce i DP Relpol Altera na Ukrainie prowadziły i prowadzą działalność produkcyjną bez większych zakłóceń. Spółka Relpol Eltim dostosowywała się do zaleceń krajowych w Rosji i okresowo wstrzymała swoją działalność a tam, gdzie było to możliwe wprowadzała pracę zdalną. Bez większych problemów działalność swą prowadziła i prowadzi Relpol S.A. Jednostka dominująca ma największy wpływ na wyniki grupy kapitałowej (około 90% przychodów i 100% zysku), zatem przyszłe wyniki grupy kapitałowej nie powinny znacząco odbiegać od wyników Relpol S.A. STOSOWANE ZASADY RACHUNKOWOŚCI Profesjonalny osąd W procesie stosowania zasad (polityki) rachunkowości wobec zagadnień podanych poniżej, największe znaczenie oprócz szacunków księgowych, miał profesjonalny osąd kierownictwa. Pomimo, że przyjęte założenia i szacunki opierają się na najlepszej wiedzy kierownictwa Grupy kapitałowej na temat bieżącej działalności i przyszłych zdarzeń, to i tak mogą się one różnić od rzeczywiście uzyskanych wyników. Grupa kapitałowa podczas sporządzania sprawozdania finansowego dokonuje pewnych szacunków i przyjmuje założenia, które bezpośrednio mają wpływ zarówno na sprawozdanie finansowe, jak i na ujętą w nim informację uzupełniającą. Szacunki i założenia, które przyjmuje Grupa kapitałowa do wykazywania wartości aktywów i zobowiązań oraz przychodów i kosztów dokonywane są przy wykorzystaniu danych historycznych oraz innych czynników, które są dostępne oraz uznawane za właściwe w danych okolicznościach. Założenia, co do przyszłości oraz dostępne dane służą do szacowania wartości bilansowych aktywów i zobowiązań, których nie można jednocześnie określić przy wykorzystaniu innych źródeł. Przy dokonywaniu szacunków Grupa kapitałowa uwzględnia przyczyny oraz źródła niepewności, które są przewidywane na koniec okresu sprawozdawczego. Wyniki rzeczywiste mogą się różnić od wartości szacunkowych. Dokonywane prze Grupę kapitałową szacunki i założenia są poddawane bieżącym przeglądom. Korekty szacunków są rozpoznawane w tym okresie, w którym dokonano zmiany szacunków, jeżeli korekty dotyczą tylko tego danego okresu. Natomiast, jeżeli korekty wpływają zarówno na okres, w którym dokonano zmiany, jak i na przyszłe okresy są one rozpoznawane w okresie, w którym dokonano zmiany oraz w okresach przyszłych. Poniżej omówiono podstawowe założenia dotyczące przyszłości i inne kluczowe źródła niepewności występujące na dzień bilansowy, z którymi związane jest istotne ryzyko znaczącej korekty wartości bilansowych aktywów i zobowiązań w następnym roku finansowym, dla których Grupa kapitałowa dokonuje oszacowań: Okres użytkowania środków trwałych oraz wartości niematerialnych Grupa kapitałowa dokonuje corocznej weryfikacji wartości końcowej, metody amortyzacji oraz okresów użytkowania środków trwałych podlegających amortyzacji uwzględniając następujące przesłanki: - oczekiwane zużycie fizyczne szacowane w oparciu o dotychczasowe przeciętne okresy użytkowania, odzwierciedlające tempo zużycia fizycznego, intensywność wykorzystania, itp., - utrata przydatności z przyczyn technologicznych lub rynkowych, - prawne i inne ograniczenia dotyczące wykorzystania składnika aktywów, - oczekiwane wykorzystanie składnika aktywów oceniane na podstawie oczekiwanej zdolności produkcyjnej lub wielkości produkcji, - inne okoliczności mające wpływ na okres użytkowania tego rodzaju aktywów. Zarząd ocenia, iż okresy użytkowania aktywów przyjęte przez Grupę kapitałową dla celów amortyzacji odzwierciedlają oczekiwany okres przynoszenia korzyści ekonomicznych przez te aktywa w przyszłości. W przypadku zmiany długości okresu użytkowania o +/- 10 lat dla składników majątkowych podlegających amortyzacji, z grupy budynków i budowli, wpływ na wynik finansowy wyniósłby na dzień 31.12.2020 odpowiednio: zmniejszenie amortyzacji o 101 tys. zł lub zwiększenie kosztów amortyzacji o 201 tys. zł (na dzień 31.12.2019 było to również: zmniejszenie kosztów amortyzacji o 96 tys. zł lub zwiększenie o 197 tys. zł). Klasyfikacja umów leasingu, w których Grupa kapitałowa występuje jako leasingobiorca Grupa kapitałowa występuje jako strona umów leasingu. Każda z podpisanych umów leasingu analizowana jest pod kątem ryzyka i korzyści wynikających z tytułu korzystania z aktywów nabytych w ramach umowy i w zależności od jej oceny zgodnie z wymogami MSSF zostaje sklasyfikowana jako umowa leasingu operacyjnego lub finansowego. Wartość podpisanych umów leasingowych na 31.12.2020 wyniosła 4.429 tys. zł a na 31.12.2019 była to kwota 5.484 tys. zł. Grupa kapitałowa korzysta z uproszczeń przewidzianych w par. 6 MSSF 16, zgodnie z którymi nie ujawnia w aktywach umów krótkoterminowych (w tym umów zawartych na czas nieokreślony z okresem wypowiedzenia poniżej 12 m-cy) oraz umów o niskiej wartości. Aktywa i zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego Aktywa i zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego Grupa kapitałowa wycenia się przy zastosowaniu stawek podatkowych, które według dostępnych informacji będą stosowane na moment zrealizowania aktywów lub zobowiązań, przyjmując za podstawę przepisy podatkowe, które obowiązywały prawnie lub faktycznie na koniec okresu sprawozdawczego. Wartość aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na dzień 31.12.2020 wynosiła 1.863 tys. zł (na 31.12.2019 była to wartość 1.774 tys. zł), rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego na dzień 31.12.2020 roku wynosiła 3.381 tys. zł a na 31.12.2019 odpowiednio 3.556 tys. zł. Aktywa i rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego wykazywane są w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w wartości netto tj. rezerwa pomniejszona o aktywa. Rezerwa na świadczenie emerytalne i rentowe Rezerwę na odprawy emerytalne i rentowe tworzona jest odrębnie dla każdego pracownika przez niezależnego aktuariusza. Podstawę do wyznaczania wartości rezerw na świadczenia pracownicze stanowią regulacje wewnętrzne. Wycena rezerw na świadczenia pracownicze dokonywana jest z zastosowaniem technik i założeń aktuarialnych i ich wartość na dzień 31.12.2020 roku wynosiła 1.962 tys. zł a na 31.12.2019 roku 2.211 tys. zł. Znaczące założenia aktuarialne przyjęte przy obliczaniu zobowiązania z tytułu określonych świadczeń obejmują stopę dyskonta 1,50% oraz prognozowany wzrost wynagrodzeń 1,00%. Niżej przedstawione analizy wrażliwości opracowano na podstawie prawdopodobnych zmian odpowiednich założeń występujących na koniec bieżącego okresu sprawozdawczego, przy pozostałych założeniach niezmienionych: - przy zmianie stopy dyskonta o 0,25 punktów procentowych wyższej (niższej) zobowiązanie z tytułu określonych świadczeń zmniejszy się o 25 tys. zł (wzrośnie o 26 tys. zł), - przy wzroście (spadku) wynagrodzeń o 0,25 punktu procentowego zobowiązanie z tytułu określonych świadczeń wzrośnie o 26 tys. (zmniejszy się o 26 tys. zł). Zasady wyceny Aktywa trwałe Wartości niematerialne Wartości niematerialne obejmują koszty prac rozwojowych, licencje i oprogramowanie komputerów. Koszty prac rozwojowych obejmują zarówno nakłady poniesione na nowe projekty rozwojowe, które spełniają kryteria uznania ich za składnik aktywów, jak i zakończone prace rozwojowe. Ujęcie prac rozwojowych jako wartości niematerialne następuje wtedy gdy uprawdopodobnione jest powodzenie projektu i ewidencjonowane są według rzeczywistego technicznego kosztu wytworzenia. Inne koszty prac rozwojowych oraz koszty badań nie kwalifikujące się do aktywowania w wartościach niematerialnych ujmowane są jako koszty danego okresu, w momencie ich poniesienia. Koszty prac rozwojowych uprzednio ujęte w rachunku zysków i strat nie mogą być ujęte jako aktywa w późniejszym okresie. Wszystkie aktywowane nakłady są następnie amortyzowane przez okres, przez jaki oczekuje się, iż będą generować przychód, rozpoczynając od momentu wdrożenia danego projektu. W znaczącej większości koszty zakończonych prac rozwojowych umarzane są przez 5 lat. Wycena oprogramowania komputerowego, które prawdopodobnie będzie generować korzyści ekonomiczne przewyższające koszty przez okres dłuższy niż rok, następuje wg cen nabycia a okres umarzania dla oprogramowania, którego wartość nie wpływa istotnie na sprawozdanie finansowe wynosi 2 lata. Prawo do licencji pakietu instalacyjnego systemu SAP ERP i prawo do licencji programu płacowo-kadrowego amortyzowane jest w ciągu 5-10 lat. Pozostałe wartości niematerialne umarzane są również w okresie od 5 do 10 lat. Wartości niematerialne wykazywane są w wartości netto pomniejszonej o skumulowaną amortyzację i odpisy aktualizujące z tytułu trwałej utraty wartości. Podstawę dokonywania odpisów umorzeniowych stanowi plan amortyzacji. Amortyzacja dokonywana jest metodą liniową. Nie później niż na koniec roku sprawozdawczego stosowane stawki amortyzacyjne podlegają weryfikacji i w razie stwierdzenia potrzeby dokonania korekty stosowanych stawek przeprowadza się ją w roku następnym. Jeżeli w wyniku weryfikacji wartości niematerialnych przeprowadzonej na każdy dzień bilansowy stwierdzono trwałą utratę wartości dokonuje się odpisów aktualizujących w ciężar straty. W przypadku stwierdzenia ustania przyczyn odpisów aktualizujących dokonuje się ich odwrócenia i zwiększa zysk. Rzeczowe aktywa trwałe Rzeczowy aktywa trwałe obejmują środki trwałe, które przeznaczone są do realizacji działalności statutowych Grupy kapitałowej i zgodnie z oczekiwaniami będą wykorzystywane przez czas dłuższy niż jeden rok. Wartość początkowa środków trwałych obejmuje ich cenę nabycia powiększoną o wszystkie koszty bezpośrednio związane z zakupem i przystosowaniem składnika majątku do stanu zdatnego do używania. Koszty poniesione po dacie oddania środka trwałego do używania, takie jak koszty konserwacji i napraw obciążają rachunek zysków i strat w momencie ich poniesienia. W przypadkach, kiedy poniesione wydatki powodują, że wartość użytkowa środka trwałego po zakończeniu ulepszenia przewyższa wartość użytkową posiadaną przy przyjęciu do używania, wydatki te są kapitalizowane w wartości odpowiedniego środka trwałego. Grupa kapitałowa dotychczas nie aktywowała szacowanych kosztów demontażu i usunięcia składnika środków trwałych ze względu na ich nieistotność. Środki trwałe są amortyzowane przez określony z góry okres ekonomicznego używania. W momencie likwidacji lub sprzedaży środków trwałych, wartość początkowa tych środków oraz dotychczasowe umorzenie są wyksięgowywane, a wynik likwidacji lub sprzedaży jest odnoszony w ciężar rachunku zysków i strat. Rzeczowe aktywa trwale są wykazywane według cen nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonego o skumulowana amortyzację i odpisy aktualizujące z tyt. trwałej utraty wartości. Rzeczowe aktywa trwałe amortyzowane są metodą liniową. Stosowane okresy amortyzacji dla środków trwałych są następujące: Budynki 40 lat Budowle 10-25 lat Maszyny i urządzenia z grupy 3-6, 8 2-20 lat Środki transportu 2-10 lat Środki trwałe o wartości, których nie wpływa istotnie na sprawozdanie finansowe oraz okresie użytkowania powyżej 1 roku podlegają odpisaniu jednorazowo w koszty, w miesiącu następnym po miesiącu przyjęcia ich do użytkowania. Do celów bilansowych odpisów amortyzacyjnych dokonuje się drogą systematycznego planowego rozłożenia wartości początkowej środków trwałych na okres ich ekonomicznej użyteczności. Relpol wprowadził procedurę corocznej weryfikacji stawek amortyzacyjnych w kontekście okresu ekonomicznej użyteczności. Przy określaniu okresu dalszego użytkowania środków trwałych uwzględnia się: - liczbę zmian, na których pracuje środek trwały, - tempo postępu techniczno – ekonomicznego, - poniesione nakłady na remont i modernizację urządzeń, - plan zakupów inwestycyjnych. Odstąpiono od uwzględniania wartości rezydualnej przy ustalaniu stawek amortyzacyjnych, gdyż po dokonaniu weryfikacji ustalono, że jest ona nieznaczna (bliska zeru). Wartość środków trwałych w budowie Inwestycje rozpoczęte dotyczą środków trwałych będących w toku budowy lub montażu i są wykazywane według cen nabycia lub kosztu wytworzenia. Inwestycje rozpoczęte nie podlegają amortyzacji do czasu zakończenia budowy i przekazania środka trwałego do używania. W przypadku stwierdzenia trwałej utraty wartości środków trwałych, wartości niematerialnych, środków trwałych w budowie, dokonuje się odpisów aktualizujących ich wartość. Koszty finansowania zewnętrznego Koszty finansowania zewnętrznego, które można bezpośrednio przyporządkować nabyciu, budowie lub wytworzeniu dostosowywanego składnika aktywów, są częścią ceny nabycia lub kosztu wytworzenia tego składnika aktywów. Pozostałe koszty finansowania zewnętrznego są ujmowane jako koszt bieżącego okresu. Inwestycje długoterminowe Udziały długoterminowe w jednostkach podporządkowanych wykazywane są według ceny nabycia z uwzględnieniem trwałej utraty wartości. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe obejmują rozliczenia międzyokresowe, których okres rozliczenia rat kosztów przekracza 12 miesięcy. Aktywa obrotowe Zapasy Zapasy rzeczowych składników majątku obrotowego obejmują: materiały, produkcję w toku, produkty gotowe i towary. Zapasy materiałów wyceniane są wg średniej ważonej ceny nabycia a w przypadku importu, ceny zakupu powiększa się o obciążenia, o charakterze publiczno-prawnym. Cena nabycia składa się z ceny zakupu i kosztów zakupu, które dolicza się w momencie zakupu materiałów bezpośrednio do ceny zakupu. Średnioważona cena nabycia ulega zmianie przy kolejnych zakupach i wyliczana jest jako średnia ważona z zapasu istniejącego i nowo dokonanych zakupów. Towary wyceniane są również wg średniej ważonej ruchomej ceny nabycia. Zasady ustalania ceny są identyczne jak przy zapasach materiałów. Produkcja w toku została wyceniona wg rzeczywistego technicznego kosztu wytworzenia z uwzględnieniem stopnia przetworzenia produktu w toku. Wyroby gotowe zostały wycenione według technicznego kosztu wytworzenia z uwzględnieniem części stałych kosztów pośrednich produkcji, odpowiadają przeciętnemu poziomowi wykorzystania zdolności produkcyjnych. Na dzień bilansowy produkty gotowe wyceniane są wg rzeczywistego technicznego kosztu wytworzenia nie wyższego od ich cen sprzedaży netto. Należności krótkoterminowe Należności krótkoterminowe są to wszystkie należności z tytułu dostaw i usług niezależnie od umownego terminu wymagalności oraz z pozostałych tytułów, wymagalnych w ciągu 12 miesięcy od dnia bilansowego. Należności, których wymagalności jest powyżej 12 miesięcy od dnia bilansowego zaliczane są do aktywów trwałych. Należności wykazywane są w wartości netto tj. pomniejszonej o odpisy aktualizujące ich wartość. Należności wycenione są w kwocie wymagającej zapłaty łącznie z odsetkami za zwłokę, w przypadku jeżeli wartość dyskonta nie jest istotna. Należności podlegają aktualizacji wyceny poprzez tworzenie odpisów aktualizujących, przy czym odpisy te tworzone są z uwzględnieniem stopnia ryzyka oraz z oceną stopnia prawdopodobieństwa zapłaty należności na podstawie analizy danych historycznych dotyczących ściągalności należności bądź na podstawie struktur wiekowych sald należności. Odpis aktualizujący wartość należności ujmowany jest ciężar przychodów lub kosztów. Transakcje wyrażone w walucie obcej ujmuje się w polskich złotych na dzień ich przeprowadzenia po średnim kursie ustalonym dla danej waluty przez NBP z ostatniego dnia roboczego poprzedzającego dzień powstania transakcji gospodarczej, chyba że w innym wiążącym jednostkę dokumencie ustalony został inny kurs. Zrealizowane różnice kursowe powstałe pomiędzy dniem zaksięgowania i rozliczenia transakcji zaliczane są odpowiednio do przychodów lub kosztów danego okresu. Środki pieniężne Środki pieniężne obejmują gotówkę w kasie, środki na rachunkach bankowych oraz inne aktywa pieniężne z terminem wykupu do 3 miesięcy. Środki pieniężne wycenione zostały wg wartości nominalnej. Środki pieniężne na rachunkach wykazywane są łącznie z odsetkami. Odsetki te odnoszone są na dobro przychodów finansowych. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe Rozliczenia międzyokresowe obejmują czynne rozliczenia międzyokresowe, których okres rozliczenia rat kosztów nastąpi w okresie 12 miesięcy. Rozliczenia międzyokresowe czynne między innymi obejmują: - odpis na Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych nie przekazany na rachunek bankowy, - koszty prenumeraty dotyczące następnego roku obrachunkowego, - koszty ubezpieczeń i inne dotyczące następnego roku obrachunkowego. Kapitały własne Kapitały wykazywane są w księgach z podziałem na ich rodzaje zgodnie ze Statutem jednostki dominującej oraz wpisem w Krajowym Rejestrze Sądowym: - kapitał akcyjny wykazywany jest w wysokości zgodnej ze Statutem jednostki dominujące oraz wpisem do Krajowego Rejestru Sądowego w wartości nominalnej, - kapitał zapasowy jest tworzony zgodnie ze Statutem jednostki dominującej na podstawie uchwały Walnego Zgromadzenia, - kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny stanowi różnicę pomiędzy wartością netto środków trwałych przed i po aktualizacji dokonywanej na podstawie stosownych przepisów oraz nadwyżkę z przeszacowania, - akcje własne nabyte w celu umorzenia, Różnice z ustawowych aktualizacji wyceny w momencie rozchodu lub likwidacji środka trwałego przenoszone są na kapitał zapasowy. Zobowiązania długoterminowe Zobowiązania długoterminowe obejmują zobowiązania, z wyjątkiem zobowiązań z tytułu dostaw i usług, których termin płatności przypada później niż rok od dnia bilansowego. Zobowiązania te wykazywane są wg zamortyzowanego kosztów. W przypadku jeżeli wartość dyskonta jest nieistotna zobowiązania ujmowane są w kwocie wymagającej zapłaty na dzień bilansowy. Zobowiązania krótkoterminowe Zobowiązania krótkoterminowe zarówno krajowe jak i zagraniczne, wykazane zostały na dzień bilansowy w kwocie wymagającej zapłaty jeżeli wartość dyskonta jest nieistotna. Transakcje wyrażone w walucie obcej ujmuje się w polskich złotych na dzień ich przeprowadzenia po średnim kursie ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski z ostatniego dnia roboczego poprzedzającego dzień powstania transakcji gospodarczej, chyba że w innym wiążącym jednostkę dokumencie ustalony został inny kurs. Zrealizowane różnice kursowe powstałe pomiędzy dniem zaksięgowania i rozliczenia transakcji zaliczane są odpowiednio do przychodów lub kosztów danego okresu. Rezerwy na zobowiązania Rezerwy na zobowiązania wycenia się w uzasadnionej, wiarygodnie oszacowanej wartości. Rezerwy tworzone są w przypadku, kiedy w następstwie przeszłych zdarzeń powstaje obecne, możliwe do oszacowania zobowiązanie, które w przyszłości może prawdopodobnie spowodować wypływ środków zawierających w sobie korzyści ekonomiczne. Wysokość utworzonych rezerw jest weryfikowana na dzień bilansowy w celu skorygowania do wysokości szacunków zgodnych ze stanem wiedzy na ten dzień. Stan rezerw na dzień bilansowy obejmuje: - rezerwy na prawdopodobne zobowiązania, - rezerwy na odprawy emerytalne, - rezerwy na niewykorzystane urlopy wypoczynkowe, - pozostałe rezerwy. Kredyty i pożyczki Zobowiązania finansowe z tytułu kredytów, pożyczek wyceniane są w momencie ich początkowego ujęcia w księgach w wartości godziwej, następnie wyceniane są w zamortyzowanym koszcie. Leasing Środki trwałe używane na podstawie umów leasingu finansowego, które przenoszą na Grupę kapitałową zasadniczo wszystkie korzyści i ryzyka związane z posiadaniem aktywów, są wykazywane w bilansie wg wartości godziwej przedmiotu leasingu lub w kwotach równych wartości bieżącej minimalnych opłat leasingowych, jeśli jest ona niższa od wartości godziwej. Przyjęte okresy użytkowania wynikają z ustalonych okresów ekonomicznej użyteczności. Opłaty leasingowe rozdzielane są pomiędzy koszty finansowe i zmniejszenie niespłaconego salda zobowiązania. Koszty finansowe są księgowane bezpośrednio w rachunek zysków i strat. Programy świadczeń pracowniczych Pracownicy mają prawo do odpraw emerytalno-rentowych. Odprawy emerytalno-rentowe są wypłacane jednorazowo przy odejściu na emeryturę lub rentę zgodnie z zasadami wynagradzania, przy czym wysokość świadczeń w obu przypadkach zależy od wysokości średniego wynagrodzenia za okres przepracowany w Grupę kapitałową oraz od najniższego krajowego wynagrodzenia za okres przepracowany poza Grupą kapitałową i stażu pracy. Rezerwa na długoterminowe odprawy emerytalne wyceniane są według wartości bieżącej przyszłego zobowiązania metodami aktuarialnymi. Zmiana wartości rezerw na świadczenia pracownicze odnoszona jest w przychody i koszty okresu, za wyjątkiem zysków i strat aktuarialnych, które są odnoszone w inne całkowite dochody. Ponadto Grupa kapitałowa tworzy również rezerwę na nie wykorzystane urlopy wypoczynkowe, które są traktowane jako krótkoterminowa, kumulowana płatna nieobecność i zostanie zgodnie z przewidywaniami zapłacona. Podatek dochodowy Kalkulacja podatku dochodowego jest oparta na zysku danego okresu i uwzględnia podatek odroczony. Podatek odroczony jest ustalony metodą zobowiązań. Według tej metody spodziewane efekty podatkowe różnic przejściowych są ustalane na podstawie obowiązujących w danym roku stawek podatkowych i wykazywane jako rezerwy na podatek odroczony lub aktywa reprezentujące przyszłe zmniejszenia podatku dochodowego. Różnice przejściowe są zdefiniowane jako różnice pomiędzy podatkową i bilansową wyceną aktywów i pasywów. Aktywa i rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego wykazywane są w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w wartości netto tj. rezerwa pomniejszona o aktywa. Wykazywana w rachunku zysków i strat część odroczona stanowi różnicę pomiędzy stanem rezerw i aktywów z tytułu podatku dochodowego odroczonego na koniec i na początek okresu. Rezerwy i aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego dotyczące zdarzeń rozliczanych z kapitałem własnym lub innymi całkowitymi dochodami odnosi się na kapitał własny lub inne całkowite dochody. Aktywa z tytułu podatku odroczonego tworzy się po ustaleniu prawdopodobieństwa osiągnięcia w przyszłości dochodu do opodatkowania wystarczającego do zrealizowania składników aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego. Rezerwę na odroczony podatek dochodowy tworzy się wobec istnienia dodatnich różnic przejściowych, które w przyszłości spowodują zwiększenie podstawy obliczenia podatku dochodowego. Instrumenty finansowe Od 1 stycznia 2018 roku Grupa kapitałowa klasyfikuje instrumenty zgodnie z przyjętym modelem biznesowym do następujących kategorii wyceny: - wyceniane według zamortyzowanego kosztu. Są to instrumenty dłużne utrzymywane w celu ściągnięcia umownych przepływów pieniężnych, które obejmują wyłącznie spłaty kapitału i odsetek (spełniają test SPPI). Do tej kategorii zalicza aktywa finansowe, które spełniają test SPPI w postaci udzielonych pożyczek, należności handlowych, środków pieniężnych oraz zobowiązania handlowe i kredyty bankowe oraz zobowiązania z tytułu leasingu. - wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy. Do tej kategorii zaliczane są wszelkie instrumenty, które nie spełniają kryteriów wyceny według zamortyzowanego kosztu lub w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody. Do tej kategorii zalicza się w szczególności instrumenty finansowe nie spełniające testu SPPI. Zyski lub straty wynikające z wyceny takich aktywów ujmuje się w wyniku finansowym w okresie, w którym powstały. - wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody. W tej sytuacji zmiany wartości godziwej nie podlegają reklasyfikacji do wyniku finansowego i w momencie zaprzestania ujmowania w księgach tych inwestycji nie zostaną ujęte w wyniku finansowym. Utrata wartości aktywów Wg MSR 39 Grupa kapitałowa na każdy dzień bilansowy oceniała, czy istnieją obiektywne przesłanki utraty wartości składnika aktywów finansowych lub grupy aktywów finansowych. MSSF 9 wprowadza nowe podejście do szacowania utraty wartości aktywów finansowych wycenianych według zamortyzowanego kosztu bazujące na kalkulacji oczekiwanych strat kredytowych skutkującej rozpoznaniem odpisu z tytułu utraty wartości aktywów już od momentu ich początkowego ujęcia. Odpis na oczekiwane straty kredytowe w przypadku instrumentów finansowych wycenianych metodą zamortyzowanego kosztu oraz w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat ujmowane są w rachunku zysków i strat. W przypadku instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez inne całkowite dochody: - zmiany wartości godziwej ujmowane są w innych całkowitych dochodach; - odpisy z tytułu utraty wartości oraz zyski i straty z tytułu różnic kursowych ujmowane są w rachunku zysków i strat. Utrata wartości aktywów Wg MSR 39 Spółka na każdy dzień bilansowy oceniała, czy istnieją obiektywne przesłanki utraty wartości składnika aktywów finansowych lub grupy aktywów finansowych. MSSF 9 wprowadza nowe podejście do szacowania utraty wartości aktywów finansowych wycenianych według zamortyzowanego kosztu bazujące na kalkulacji oczekiwanych strat kredytowych skutkującej rozpoznaniem odpisu z tytułu utraty wartości aktywów już od momentu ich początkowego ujęcia. Odpis na oczekiwane straty kredytowe w przypadku instrumentów finansowych wycenianych metodą zamortyzowanego kosztu oraz w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat ujmowane są w rachunku zysków i strat. W przypadku instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez inne całkowite dochody: - zmiany wartości godziwej ujmowane są w innych całkowitych dochodach; - odpisy z tytułu utraty wartości oraz zyski i straty z tytułu różnic kursowych ujmowane są w rachunku zysków i strat. Testy na utratę wartości aktywów Na dzień bilansowy Zarząd jednostki dominującej przeprowadził procedurę oceny istnienia przesłanek świadczących o możliwości utraty wartości (zgodnie z MSR 36 Utrata wartości aktywów par.8). Oceniając istnienie przesłanek świadczących o możliwości utraty wartości któregoś ze składników aktywów, zarząd emitenta dokonał analizy co najmniej następujących przesłanek: Przesłanki pochodzące z zewnętrznych źródeł informacji istnieją obserwowalne przesłanki, że wartość rynkowa składnika aktywów spadła w danym okresie znacznie bardziej niż oczekiwano by wraz z upływem czasu lub w związku z normalnym użyciem, w ciągu okresu nastąpiły lub nastąpią w niedalekiej przyszłości znaczące i niekorzystne dla jednostki zmiany o charakterze technologicznym, rynkowym, gospodarczym lub prawnym w otoczeniu, w którym jednostka prowadzi działalność, lub też na rynkach, na które dany składnik aktywów jest przeznaczony, w ciągu okresu nastąpił wzrost rynkowych stóp procentowych lub innych rynkowych stóp zwrotu z inwestycji i prawdopodobne jest, że wzrost ten wpłynie na stopę dyskontową stosowaną do wyliczenia wartości użytkowej danego składnika aktywów i istotnie obniży wartość odzyskiwalną składnika aktywów, wartość bilansowa aktywów netto jednostki sporządzającej sprawozdanie finansowe jest wyższa od wartości ich rynkowej kapitalizacji. Przesłanki pochodzące z wewnętrznych źródeł informacji dostępne są dowody na to, że nastąpiła utrata przydatności danego składnika aktywów lub jego fizyczne uszkodzenie, w ciągu okresu nastąpiły lub też prawdopodobne jest, że w niedalekiej przyszłości nastąpią znaczące i niekorzystne dla jednostki zmiany dotyczące zakresu lub sposobu, w jaki dany składnik aktywów jest aktualnie użytkowany, lub, zgodnie z oczekiwaniami, będzie użytkowany. Do takich zmian zalicza się niewykorzystywanie składnika aktywów, plany zaniechania działalności lub restrukturyzacji działalności, do której dany składnik należy, lub plany zbycia tego składnika aktywów przed uprzednio przewidzianym terminem oraz ponowna ocena okresu użytkowania danego składnika aktywów z nieokreślonego na okres określony. Bez względu na to, czy istnieją przesłanki, które wskazują, iż nastąpiła utrata wartości, jednostka jest także zobowiązana do: - przeprowadzania corocznie testu sprawdzającego, czy nastąpiła utrata wartości składnika wartości niematerialnych o nieokreślonym okresie użytkowania lub składnika wartości niematerialnych, który nie jest jeszcze dostępny do użytkowania, poprzez porównanie jego wartości bilansowej z wartością odzyskiwalną. Powyższy test sprawdzający może zostać przeprowadzony w dowolnym terminie w ciągu okresu rocznego, pod warunkiem że jest on przeprowadzany każdego roku w tym samym terminie. Różne składniki wartości niematerialnych mogą być poddawane testom na utratę wartości w różnych terminach. Jednakże jeżeli taki składnik wartości niematerialnych został wstępnie ujęty w ciągu bieżącego okresu rocznego, składnik ten poddaje się testowi sprawdzającemu, czy nie nastąpiła utrata jego wartości przed końcem bieżącego okresu rocznego. Przez ośrodek wypracowujący korzyści ekonomiczne jednostka na potrzeby przeprowadzanego testu uważa aktywa jednostki generujące przepływy pieniężne; związane bezpośrednio z wytwarzaniem produktów do których można przypisać prace rozwojowe oraz prace rozwojowe w trakcie realizacji. Jednostka szacując wartość odzyskiwalną bierze pod uwagę przyszłe przepływy pieniężne generowane przez poszczególne produkty (wyroby). Na potrzeby oceny oszacowania wartości aktywów emitent przyjął zbiór aktywów jednostki nadrzędnej netto, tj po pomniejszeniu ich wartości o zobowiązania powiązane, wypracowujące środki pieniężne na dzień 31.12.2020, o wartości 88.774.832,20 PLN Dla potrzeb oceny utraty wartości wartość użytkową ustalono jako bieżącą, szacunkową wartość przyszłych przepływów pieniężnych, których uzyskania oczekuje się z tytułu dalszego użytkowania składnika aktywów lub ośrodka wypracowującego środki pieniężne i uwzględniono: a) szacunkową prognozę przyszłych przepływów pieniężnych, które, zgodnie z oczekiwaniami, jednostka może uzyskać z tytułu sprzedaży przekaźników wraz z akcesoriami; prognoza została zdyskontowana stopą WACC, b) oczekiwania dotyczące ewentualnych zmian kwot lub terminów wystąpienia powyższych przyszłych przepływów pieniężnych (ryzyko nie spełnienia prognoz spółki); c) wartość pieniądza w czasie odzwierciedlona przez bieżącą stopę rynkową wolną od ryzyka; d) premię za ryzyko rynkowe Aby zgodnie z MSR 36 ujawnić użytą do dyskontowania stopę przed opodatkowaniem przeprowadzono symulację przy jakiej stopie wartość użytkowa jest taka sama zakładając dyskontowanie przepływów przed opodatkowaniem. Jednostka dominująca przeprowadziła testy na utratę wartości przyjmując następujące założenia: Jednostka dominująca będzie kontynuowała działalność w niezmienionym istotnie zakresie z wykorzystaniem obecnych aktywów. Przepływy pieniężne przyjęte na podstawie wiarygodnych szacunków Zarządu RELPOL S.A. akceptowanych przez Radę Nadzorczą Spółki. Nakłady inwestycyjne w okresie prognozy przyjęte na podstawie budżetu inwestycyjnego Spółki i planów Zarządu uzgodnionych z Radą Nadzorczą Spółki na okres 3 lat Stopa dyskontowa skalkulowana na poziomie 9,54%, przy przyjęciu aktualnych parametrów makroekonomicznych oraz branżowych dla Spółki. W wyniku przeprowadzonego testu na utratę wartości aktywów spółki oszacowana wartość aktywów była na poziomie 89.849.636 PLN, tj. wyższym niż wartość bilansowa aktywów, co zgodnie z MSR 36 par. 8 - nie dało podstaw do dokonania odpisu z tytułu utraty wartości. Zobowiązania Zgodnie z MSSF 9 Grupa kapitałowa kwalifikuję do zobowiązania finansowe wg następujących kategorii: - wyceniane w zamortyzowanym koszcie, - wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy. Grupa kapitałowa klasyfikuje wszystkie zobowiązania finansowe jako wyceniane po początkowym ujęciu w zamortyzowanym koszcie, z wyjątkiem: - zobowiązań finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy; - zobowiązań finansowych powstałych w wyniku przeniesienia składnika aktywów finansowych, który nie kwalifikuje się do zaprzestania ujmowania; - umów gwarancji finansowych; - zobowiązań do udzielenia pożyczki oprocentowanej poniżej rynkowej stopy procentowej; - warunkowej zapłaty ujętej przez jednostkę przejmującą w ramach połączenia jednostek. Do zobowiązań finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie Grupa kapitałowa zalicza zobowiązania z tytułu dostaw i usług, zobowiązania z tytułu leasingu finansowego oraz kredyty i pożyczki. Zobowiązania finansowe wyceniane są na moment początkowego ujęcia według wartości godziwej przez wynik finansowy, gdy prowadzi to do uzyskania bardziej przydatnych informacji poprzez: - eliminowanie lub zmniejszanie znacząco niespójności w zakresie wyceny lub ujmowania – określane jako „niedopasowanie księgowe”; - ocenianie sposobu zarządzania grupą zobowiązań finansowych bądź aktywów finansowych i zobowiązań finansowych w oparciu o wartość godziwą, zgodnie z udokumentowaną strategią zarządzania ryzykiem lub strategią inwestycyjną. Grupa kapitałowa prezentuje zysk lub stratę na zobowiązaniu finansowym, które jest wyznaczone jako wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy, w następujący sposób: 1. kwota zmiany wartości godziwej zobowiązania finansowego przypisywana do zmian ryzyka kredytowego związanego z tym zobowiązaniem jest prezentowana w innych całkowitych dochodach oraz 2. pozostała kwota zmiany wartości godziwej zobowiązania jest prezentowana w wyniku finansowym. Jeżeli opisane w pkt 1. traktowanie skutków zmian ryzyka kredytowego związanego z tym zobowiązaniem doprowadziłoby do powstania lub powiększenia niedopasowania księgowego w wyniku finansowym jednostki, to prezentuje ona wszystkie zyski lub straty wynikające z tego zobowiązania (w tym skutki zmian ryzyka kredytowego związanego z tym zobowiązaniem) w wyniku finansowym. Pozostałe zobowiązania niefinansowe obejmują w szczególności zobowiązania wobec urzędu skarbowego z tytułu podatku od towarów i usług oraz zobowiązania z tytułu otrzymanych zaliczek, które będą rozliczone poprzez dostawę towarów, usług lub środków trwałych. Pozostałe zobowiązania niefinansowe ujmowane są w kwocie wymagającej zapłaty. Wycena do wartości godziwej Wartość godziwa jest rozumiana jako cena, która byłaby otrzymana ze sprzedaży składnika aktywów bądź zapłacona w celu przeniesienia zobowiązania w transakcji przeprowadzonej na zwykłych warunkach zbycia składnika aktywów między uczestnikami rynku na dzień wyceny w aktualnych warunkach rynkowych. Wycena wartości godziwej opiera się na założeniu, że transakcja sprzedaży składnika aktywów lub przeniesienia zobowiązania odbywa się: - na głównym rynku dla danego składnika aktywów bądź zobowiązań, lub - w przypadku braku głównego rynku, na najkorzystniejszym rynku dla danego składnika aktywów lub zobowiązania. Zarówno główny, jak i najbardziej korzystny rynek, muszą być dostępne dla Grupy kapitałowej. Wartość godziwa składnika aktywów lub zobowiązania jest mierzona przy założeniu, że uczestnicy rynku przy ustalaniu ceny składnika aktywów lub zobowiązania działają w swoim najlepszym interesie gospodarczym. Wycena wartości godziwej składnika aktywów niefinansowych uwzględnia zdolność uczestnika rynku do wytworzenia korzyści ekonomicznych poprzez jak największe i jak najlepsze wykorzystanie składnika aktywów lub jego zbycie innemu uczestnikowi rynku, który zapewniłby jak największe i jak najlepsze wykorzystanie tego składnika aktywów. Grupa kapitałowa stosuje techniki wyceny, które są odpowiednie do okoliczności i w przypadku których są dostępne dostateczne dane do wyceny wartości godziwej, przy maksymalnym wykorzystaniu odpowiednich obserwowalnych danych wejściowych i minimalnym wykorzystaniu nieobserwowalnych danych wejściowych. Wszystkie aktywa oraz zobowiązania, które są wyceniane do wartości godziwej lub ich wartość godziwa jest ujawniana w sprawozdaniu finansowym są klasyfikowane w hierarchii wartości godziwej w sposób opisany poniżej na podstawie najniższego poziomu danych wejściowych, który jest istotny dla wyceny do wartości godziwej traktowanej jako całość: - Poziom 1 – ceny notowane (nieskorygowane) z aktywnych rynków dla identycznych aktywów lub zobowiązań, - Poziom 2 – techniki wyceny, dla których najniższy poziom danych wejściowych, który jest istotny dla wyceny do wartości godziwej jako całości, jest bezpośrednio bądź pośrednio obserwowalny, - Poziom 3 - techniki wyceny, dla których najniższy poziom danych wejściowych, który jest istotny dla wyceny do wartości godziwej jako całości, jest nieobserwowalny. Na każdą dzień bilansowy, w przypadku aktywów i zobowiązań występujących na poszczególne dzień bilansowe w sprawozdaniu finansowym Grupa kapitałowa ocenia, czy miały miejsce transfery między poziomami hierarchii poprzez ponowną ocenę klasyfikacji do poszczególnych poziomów, kierując się istotnością danych wejściowych z najniższego poziomu, który jest istotny dla wyceny do wartości godziwej traktowanej jako całość. Transakcje w walutach obcych Transakcje wyrażone w walucie obcej ujmuje się w polskich złoty na dzień ich przeprowadzenia po średnim kursie ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski z ostatniego dnia roboczego poprzedzającego dzień powstania transakcji gospodarczej, chyba że w innym wiążącym jednostkę dokumencie ustalony został inny kurs. Na koniec każdego okresu sprawozdawczego: - wyrażone w walucie obcej pozycje pieniężne przelicza się przy zastosowaniu kursu zamknięcia obowiązującego na dzień bilansowy (tj. średniego kursu ustalonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski, jeżeli kurs na dany dzień nie był ustalony przyjmuje się ostatnio ustalony), - pozycje niepieniężne wyceniane według kosztu historycznego lub kosztu wytworzenia wyrażonego w walucie obcej przelicza się przy zastosowaniu kursu historycznego wymiany (tj. średniego kursu Narodowego Banku Polskiego dla danej waluty) obowiązującego na dzień transakcji oraz - pozycje niepieniężne wyceniane w wartości godziwej wyrażone w walucie obcej przelicza się przy zastosowaniu kursu wymiany (tj. średniego kursu Narodowego Banku Polskiego ustalonego dla danej waluty) na dzień ustalenia wartości godziwej. Wszelkie zyski lub straty kursowe powstałe w wyniku zmian kursów wymiany po dacie transakcji, w zależności od charakteru transakcji odnoszone są odpowiednio w działalność operacyjną lub finansową. Przychody ze sprzedaży towarów i usług Przychody ze sprzedaży towarów i usług, po pomniejszeniu o podatek od towarów i usług, rabaty i upusty są rozpoznawane w momencie, gdy: znana jest wiarygodna kwota przychodu, istnieje prawdopodobieństwo, że Grupa kapitałowa osiągnie korzyści ekonomiczne związane z realizacją transakcji, jednostka przekazała nabywcy znaczące ryzyko i korzyści wynikające z praw własności dóbr, jednostka przestaje być trwale zaangażowana w zarzadzanie dobrami, koszty poniesione można wycenić w wiarygodny sposób, Grupa kapitałowa zgodnie z MSSF 15 ujawnia informacje na temat swoich zobowiązań do wykonania świadczenia określonych w umowach z klientami, w tym przedstawia opis wszystkich następujących elementów: - moment, w którym jednostka zwykle spełnia swoje zobowiązania do wykonania świadczenia (na przykład wraz z wysłaniem dóbr, w momencie ich dostawy, w trakcie świadczenia usługi lub po zakończeniu świadczenia usługi), z uwzględnieniem specyfiki spełniania zobowiązań do wykonania świadczenia na podstawie umów sprzedaży ze wstrzymaną dostawą; - istotne warunki płatności (np. kiedy płatność zazwyczaj staje się wymagalna, czy umowa zawiera istotny element finansowania, czy kwota wynagrodzenia jest zmienna oraz czy wartość szacunkowa wynagrodzenia zmiennego podlega zwykle ograniczeniom zgodnie z MSSF 15 paragrafami 56–58); - charakter dóbr lub usług, które jednostka zobowiązała się przekazać na rzecz klienta, z uwzględnieniem informacji o wszelkich zobowiązaniach do wykonania świadczenia dotyczących zaangażowania innej strony do przekazania dóbr lub usług (np. w przypadku gdy jednostka działa jako pośrednik); - zobowiązania do przyjęcia zwrotów, dokonania zwrotów wynagrodzenia i inne podobne zobowiązania; oraz - rodzaje gwarancji i powiązanych zobowiązań Przychody z odsetek Przychody z tytułu odsetek są ujmowane w momencie ich naliczenia, przy uwzględnieniu efektywnej stopy zwrotu z aktywów. Dywidendy Przychody z tytułu dywidend są ujmowane w momencie uzyskania przez Grupę kapitałową prawa do tych dywidend. Koszty operacyjne Koszty operacyjne są ujmowane w okresie, którego dotyczą. Koszty finansowe Koszty finansowe są ujmowane w ciężar rachunku zysków i strat w okresie, którego dotyczą, a odsetki przy uwzględnieniu efektywnej stopy zwrotu z aktywów. Dotacje Dotacje są ujmowane według wartości godziwej w sytuacji, gdy istnieje wystarczająca pewność, iż dotacja zostanie otrzymana oraz spełnione zostaną wszystkie warunki związane z uzyskaniem dotacji. Za wystarczające warunki do ujęcia dotacji uznaje się wpływ środków finansowych z dotacji do spółki na podstawie złożonych wniosków o refinansowanie kosztów poniesionych lub rozliczenia zaliczki. Otrzymane zaliczki ujmowane są na koncie Przychodów przyszłych okresów – Dotacje otrzymane. W momencie rozliczenia zaliczki kwota dofinansowania adekwatna do poniesionego wydatku ujmowana jest w pozycji Pozostałych przychodów operacyjnych – Dotacje otrzymane. Jeżeli dotacja dotyczy pozycji kosztowej, wówczas jest ona odraczana w bilansie i systematycznie ujmowana w pozycji przychodów w sposób zapewniający współmierność z kosztami, które dotacja ta ma w zamierzeniu kompensować. Jeżeli dotacja ma na celu sfinansowanie nabycia lub wytworzenia środka trwałego/wartości niematerialnej, wówczas jest ona odraczana w bilansie i obniża wartość początkową środka trwałego/wartości niematerialnej. Zysk netto na akcję Zysk na jedną akcję zwykłą ustalono jako iloraz zysku netto za dany okres obrotowy i średniej ważonej liczby akcji pozostających w posiadaniu akcjonariuszy w danym okresie. Rozwodniony zysk na jedną akcję ustalono jako iloraz zysku netto i średniej ważonej rozwodnionej liczby akcji. Nowe standardy rachunkowości i zmiany polityki rachunkowości Zasady (polityka) rachunkowości zastosowane do sporządzenia niniejszego rocznego sprawozdania finansowego są spójne z tymi, które zastosowano przy sporządzaniu rocznego sprawozdania finansowego grupy kapitałowej za rok zakończony 31 grudnia 2019 roku, z wyjątkiem zastosowania następujących nowych lub zmienionych standardów oraz interpretacji obowiązujących dla okresów rocznych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2020 roku: Zmiany do MSSF 3 „Połączenia przedsięwzięć” – definicja przedsięwzięcia, zostały wydane przez RMSR w dniu 22 października 2018 roku. Zmiany mają na celu doprecyzowanie definicji przedsięwzięcia. Zgodnie z nową definicją produktem wyjściowym (rezultatem) przedsięwzięcia jest dostarczanie towarów i usług klientom, podczas gdy dotychczasowa definicja koncentruje się na rezultatach w formie dywidend, niższych kosztach lub innych korzyściach ekonomicznych dla inwestorów i innych podmiotów. Oprócz zmiany brzmienia definicji, Rada Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) przedstawiła dodatkowe objaśnienia stosowania. Nowa definicja przedsięwzięcia obowiązuje w odniesieniu do połączeń, w przypadku których data przejęcia przypada na początek pierwszego okresu rocznego rozpoczynającego się 1 stycznia 2020 r. lub później oraz w odniesieniu do nabycia aktywów, które nastąpiło w dniu rozpoczęcia ww. okresu rocznego lub później. Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” i MSR 8 „Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów” – Definicja istotności (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2020 roku lub później). Zmiany precyzują definicję istotności oraz wprowadzają objaśnienia na temat sposobu jego stosowania. Zmiany odniesień do założeń koncepcyjnych zawartych w MSSF (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2020 roku lub później). Zmiany te zostały wydane przez RMSR w dniu 29 marca 2018 roku. Nowe zagadnienia, które uwzględniono w Założeniach, odnoszą się do wyceny, prezentacji i ujawnień oraz zaprzestania ujmowania (derecognition). W porównaniu z poprzednią wersją zaktualizowane zostały definicje oraz zasady ujmowania aktywów i zobowiązań w sprawozdaniu finansowym. Natomiast zmiany uściślające dotyczą zasady ostrożności, funkcji powierniczej sprawowanej przez kierownictwo (stewardship) oraz zasady przewagi treści ekonomicznej nad formą czy niepewności związanej z wyceną. Zmiany do MSSF9; MSR 39 oraz MSSF 7 - dotyczące reformy wskaźnika referencyjnego stopy procentowej. Wyżej wymienione zmiany do standardów nie miały istotnego wpływu na sprawozdania finansowe Spółki za 2020 rok. Przy zatwierdzaniu niniejszego sprawozdania finansowego, następujące nowe standardy oraz zmiany do istniejących standardów zostały wydane przez RMSR i zatwierdzone do stosowania w UE, przy czym nie weszły jeszcze w życie: MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe” (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2021 roku lub po tej dacie). Standard ten zastępuje MSSF 4 i związane z nim interpretacje i dotyczy wyceny zobowiązań ubezpieczeniowych w wysokości aktualnej wartości wypłaty. Standard ma zastosowanie do wyceny i prezentacji wszystkich umów ubezpieczeniowych. Spółka postanowiła nie skorzystać z możliwości wcześniejszego zastosowania powyższych nowych standardów oraz zmian do istniejących standardów. Według szacunków Spółki, wyżej wymienione nowe standardy oraz zmiany do istniejących standardów nie miałyby istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe, jeżeli zostałyby zastosowane przez Spółkę na dzień bilansowy. Przy zatwierdzaniu niniejszego sprawozdania finansowego, następujące nowe standardy oraz zmiany do istniejących standardów zostały wydane przez RMSR, ale nie zostały zatwierdzone do stosowania w UE: Zmiany do MSSF 10 „Skonsolidowane sprawozdania finansowe” oraz MSR 28 „Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach” – Sprzedaż lub wniesienie aktywów pomiędzy inwestorem a jego jednostką stowarzyszoną lub wspólnym przedsięwzięciem oraz późniejsze zmiany (data wejścia w życie zmian została odroczona do momentu zakończenia prac badawczych nad metodą praw własności). Zmiany mają na celu usunięcie sprzeczności między wymogami MSR 28 a MSSF 10 oraz wyjaśniają, że ujęcie zysku lub straty w transakcjach z udziałem jednostki stowarzyszonej lub wspólnego przedsięwzięcia zależy od tego czy sprzedane lub wniesione aktywa stanowią przedsięwzięcie. Według szacunków Jednostki, wyżej wymienione standardy, zmiany do istniejących standardów oraz interpretacja nie miałyby istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe, jeżeli zostałyby zastosowane przez jednostkę na dzień bilansowy. Jednocześnie nadal poza regulacjami przyjętymi przez UE pozostaje rachunkowość zabezpieczeń portfela aktywów i zobowiązań finansowych, których zasady nie zostały zatwierdzone do stosowania w UE. Zarząd Relpol S.A. nie przewiduje, aby wprowadzenie powyższych standardów oraz interpretacji miało istotny wpływ na stosowane przez Spółkę zasady (politykę) rachunkowości. Zmiany zasad stosowania rachunkowości w sprawozdaniu skonsolidowanym MSSF 16 „Leasing” W styczniu 2016 roku Rada Międzynarodowych Standardów Rachunkowości wydała Międzynarodowy Standard Sprawozdawczości Finansowej 16 Leasing („MSSF 16” lub „Standard”), który zastąpił MSR 17 Leasing, KIMSF 4 Ustalenie, czy umowa zawiera leasing, SKI 15 Leasing operacyjny – specjalne oferty promocyjne oraz SKI 27 Ocena istoty transakcji wykorzystujących formę leasingu. MSSF 16 określa zasady ujmowania dotyczące leasingu w zakresie wyceny, prezentacji i ujawniania informacji. MSSF 16 wprowadza jednolity model rachunkowości leasingobiorcy i wymaga, aby leasingobiorca ujmował aktywa i zobowiązania wynikające z każdego leasingu z okresem przekraczającym 12 miesięcy, chyba że bazowy składnik aktywów ma niską wartość. W dacie rozpoczęcia leasingobiorca ujmuje składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania bazowego składnika aktywów oraz zobowiązanie z tytułu leasingu, które odzwierciedla jego obowiązek dokonywania opłat leasingowych. Leasingobiorca odrębnie ujmuje amortyzację składnika aktywów z tytułu prawa do użytkowania i odsetki od zobowiązania z tytułu leasingu. Leasingobiorca aktualizuje wycenę zobowiązania z tytułu leasingu po wystąpieniu określonych zdarzeń (np. zmiany w odniesieniu do okresu leasingu, zmiany w przyszłych opłatach leasingowych wynikającej ze zmiany w indeksie lub stawce stosowanej do ustalenia tych opłat). Co do zasady, leasingobiorca ujmuje aktualizację wyceny zobowiązania z tytułu leasingu jako korektę wartości składnika aktywów z tytułu prawa do użytkowania. MSSF 16 wymaga, zarówno od leasingobiorcy jak i od leasingodawcy, dokonywania szerszych ujawnień niż w przypadku MSR 17. Leasingobiorca ma prawo wyboru pełnego bądź zmodyfikowanego podejścia retrospektywnego, a przepisy przejściowe przewidują pewne praktyczne rozwiązania. MSSF 16 obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2019 roku i później. Grupa kapitałowa dokonała pogrupowania obecnie występujących umów leasingu operacyjnego oraz dokonała identyfikacji kategorii umów nieujmowanych do tej pory jako leasing, a mogących spełniać definicję leasingu zgodnie z MSSF 16. W szczególności: Grupa kapitałowa jest stroną umów kooperacji, w ramach których zleca wytwarzanie sprzedawanych następnie przez Grupę kapitałową produktów przekazując kooperantowi pełną specyfikację i wymagania techniczne dotyczące tych produktów. Zawarte umowy pozwalają na ich wypowiedzenie z zachowaniem 3 miesięcznego terminu wypowiedzenia lub na koniec danego roku kalendarzowego. Kooperanci nie są zobowiązani do produkowania zleconych partii na specyficznych maszynach, umowy nie zawierają ograniczeń w zakresie pozyskiwania przez kooperantów innych zleceniodawców. Świadczone przez kooperantów usługi dostępne na rynku. W związku z powyższymi cechami zawartych umów Grupa kapitałowa: Uznaje, iż umowy te nie spełniają definicji leasingu z uwagi na fakt, iż nie dotyczą przekazania praw do użytkowania pełnych mocy produkcyjnych lub części mocy produkcyjnych posiadających postać fizyczną; Nawet w przypadku złożenia przez Grupę kapitałową zamówień do kooperantów, które powodowałyby wypełnienie ich pełnej mocy produkcyjnej, Grupa kapitałowa nie uważa, iż istnieje wystarczająca pewność, by umowa kooperacji trwała powyżej 12 miesięcy, przez co umowa ta klasyfikowana byłaby jako umowa krótkoterminowa. Biorąc pod uwagę te kwestie – Grupa kapitałowa klasyfikuje umowy kooperacji jako umowy usługowe. Grupa kapitałowa posiada nieruchomość w ramach prawa wieczystego użytkowania gruntów, które zgodnie z nowym standardem zostaną zaprezentowane jako aktywa z tytułu praw do użytkowania, a przyszłe płatności z tytułu opłat zostaną zdyskontowane i wykazane jako zobowiązanie. Grupa kapitałowa dokonała oceny wartości potencjalnych zobowiązań oraz aktywów z tytułu praw do użytkowania tej nieruchomości przyjmując następujące założenia: Okresem leasingu będzie okres pozostały w wieczystym użytkowaniu od dnia niniejszego sprawozdania finansowego; Stopa procentowa leasingu w wysokości 6,71% określona została jako krańcowa stopa pożyczania Grupy kapitałowej. Krańcowa stopa pożyczania dla Grupy kapitałowej określona została na podstawie marży na obecnych umowach kredytowych ujętych w sprawozdaniu finansowym Jednostki dominującej, która została ekstrapolowana na okres leasingu w celu określenia prawidłowej wartości marży z tytułu płynności. Opłaty z tytułu wieczystego użytkowania pozostaną na poziomie z roku 2018 (zgodnie z akapitem 27.b standardu wskazującym na traktowanie zmiennych opłat leasingowych w momencie pierwszego ujęcia). Zgodnie z akapitem C8.b.2 standardu Grupa kapitałowa przyjęła, iż wartość aktywów z tytułu prawa użytkowania w momencie zastosowania standardu po raz pierwszy zostanie przyjęta w wartości równej zobowiązaniom. W wyniku przyjętych założeń oraz przeprowadzonych wyliczeń, Grupa kapitałowa określiła wartość zobowiązań leasingowych oraz aktywów z tytułu prawa użytkowania na kwotę 87 tys. zł. Grupa kapitałowa przy wdrożeniu standardu MSSF 16 zastosowała podejście uproszczone (bez przekształcenia danych porównawczych) ze skutkiem na bilans otwarcia tj. 01.01.2019 r. Grupa kapitałowa zdecydowała się skorzystać z obu możliwych uproszczeń zgodnie z akapitem C10.c MSSF 16 i stosować Standard wyłącznie dla umów dłuższych niż 12 miesięcy, w których wartość przedmiotu leasingu przekracza USD 5.000. Grupa kapitałowa dla umów najmu itp. Zawartych na czas nieoznaczony z terminem wypowiedzenia krótszym niż 12 miesięcy – nie uznaje ich jako umów leasingowych Poza wymienionymi umowami, Grupa kapitałowa szacuje, iż wpływ standardu na pozycję finansową Grupy kapitałowej będzie nieznaczący. w tys. zł RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT od 01.01.2019 do 31.12.2019 przed wprowadzeniem MSSF 16 Zmiany od 01.01.2019 do 31.12.2019 po wprowadzeniu MSSF 16 Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów 122 225 0 122 225 Koszt sprzedanych produktów, towarów i materiałów 97 510 6 97 516 Zysk(strata) brutto ze sprzedaży 24 715 (6) 24 709 Koszty sprzedaży 1 018 0 1 018 Koszty ogólnego zarządu 16 926 0 16 926 Zysk(strata) ze sprzedaży 6 771 (6) 6 765 Pozostałe przychody operacyjne 1 091 0 1 091 Pozostałe koszty operacyjne 1 200 0 1 200 Zysk(strata)z działalności operacyjnej 6 662 (6) 6 656 Przychody finansowe 284 0 284 Koszty finansowe 502 (6) 496 Zysk (strata) brutto 6 444 0 6 444 Podatki 1 530 0 1 530 Pozostałe zmniejszenia zysku 1 0 1 Zysk (strata) netto na działalności kontynuowanej 4 913 0 4 913 Zysk (strata) z działalności zaniechanej 0 0 0 Wynik netto przypadający na udziały niedające kontroli 50 0 50 Wynik netto przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej, w tym na jedną akcję: 4 863 0 4 863 w tys. zł SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ Stan na 31.12.2019 przed wprowadzeniem MSSF 16 zmiany Stan na 01.01.2019 po wprowadzeniu MSSF 16 AKTYWA Aktywa trwałe (długoterminowe) 43 965 86 44 051 Rzeczowe aktywa trwałe 36 924 (4 407) 32 517 Prawa do użytkowania aktywów 0 4 493 4 493 Wartości niematerialne 6 541 0 6 541 Aktywa finansowe 376 0 376 Należności długoterminowe 124 0 124 Aktywa z tytułu podatku odroczonego 0 0 0 Aktywa obrotowe (krótkoterminowe) 63 009 0 63 009 SUMA AKTYWÓW 106 974 86 107 060 PASYWA Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej 80 476 0 80 476 Kapitały przypadające na udziały niedające kontroli 1 418 0 1 418 Zobowiązania długoterminowe w tym: 6 140 86 6 226 Zobowiązania z tytułu leasingu 2 343 86 2 429 Pozostałe zobowiązania 272 0 272 Rezerwa na odroczony podatek dochodowy 1 782 0 1 782 Rezerwy na pozostałe zobowiązania i inne obciążenia 1 743 0 1 743 Zobowiązania krótkoterminowe 18 940 0 18 940 SUMA PASYWÓW 106 974 86 107 060 w tys. zł SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH od 01.01.2019 do 31.12.2019 przed wprowadzeniem MSSF 16 zmiany od 01.01.2019 do 31.12.2019 po wprowadzeniu MSSF 16 A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej (metoda pośrednia) 13 429 6 13 435 I. Zysk (strata) brutto 6 444 0 6 4444 II. Korekty razem, w tym: 6 985 6 6 9921 Amortyzacja 6 455 6 6 461 B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej (9 310) 0 (9 310) C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej (3 690) (6) (3 696) I. Wpływy 1 621 0 1 621 II. Wydatki w tym, (5 311) (6) (5 317) Płatności zobow. z tyt. umów leasingu finansowego (733) 6 (739) D. Przepływy pieniężne netto razem 429 0 429 E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych 429 0 429 F. Środki pieniężne na początek okresu 1 393 0 1 393 G. Środki pieniężne na koniec okresu 1 822 0 1 822 KIMSF 23 „Niepewność co do traktowania podatku dochodowego” Zarząd Jednostki dominującej przeprowadził analizę stosowanie Interpretacji KIMSF 23 „Niepewność co do traktowania podatku dochodowego” i stwierdził, że nie istnieją istotne zagrożenia związane z odmienną interpretacja zdarzeń gospodarczych jakie zaistniały w roku podatkowym organy podatkowe. Procedura atestacyjna dotyczące jednostki zależnej DP Relpol Altera w siedzibą Czerniachowie na Ukraina nie obejmowały weryfikacji rozliczeń podatkowych podmiotu, nie mniej jednak w ocenie Zarządu jednostki dominujące kwota ewentualnych nieprawidłowości w zakresie rozliczenia podatku wynikających z potencjalnych kontroli podatkowych nie powinna wpływać w sposób istotny na dane Grupy kapitałowej. Oświadczenie Zarządu Według najlepszej wiedzy Zarządu, roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe grupy kapitałowej Relpol za 2020 r. a także dane porównywalne do sprawozdania, sporządzone zostały zgodnie z obowiązującymi grupę kapitałową zasadami rachunkowości. Odzwierciedlają one w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową, finansową oraz wynik finansowy grupy kapitałowej za wykazane okresy sprawozdawcze. Sprawozdanie zarządu z działalności emitenta i grupy kapitałowej zawiera prawdziwy obraz rozwoju i osiągnięć Spółki, jej sytuacji ekonomiczno-finansowej, w tym charakterystykę podstawowych czynników ryzyka i zagrożeń. Na podstawie art. 62 ust 6 rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych, Zarząd Relpol S.A. podjął decyzję o sporządzeniu Sprawozdania Zarządu z działalności Spółki Relpol S.A i Grupy Kapitałowej Relpol za 2020 roku w formie jednego dokumentu. W sytuacji, gdy Relpol S.A. (jednostka dominująca), której przychody ze sprzedaży stanowią 89% przychodów ze sprzedaży i 91% zysku netto grupy kapitałowej (przed wyłączeniami konsolidacyjnymi), sporządzenie odrębnego Sprawozdania zarządu z działalności Spółki Relpol S.A. byłoby powieleniem informacji zawartych w sprawozdaniu z działalności Grupy Kapitałowej i nie wnosiłoby żadnych istotnych informacji. Krzysztof Pałgan Wiceprezes Zarządu …………………………………. Sławomir Bialik Prezes Zarządu ………………………………… Podpis osoby, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych: ………………….. Tomasz Zając Główny księgowy

AI Terminal

More from Relpol S.A.

Talk to a Data Expert