Regional, S.A.B. de C.V. - Annual Report 2020

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Tabla de Contenido

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DE CONFORMIDAD CON LAS DISPOSICIONES DE CARÁCTER GENERAL APLICABLES A LA INFORMACIÓN FINANCIERA DE SOCIEDADES CONTROLADORAS EMITIDAS POR LA CNBV.

A continuación, Regional, S.A.B. de C.V. presenta, para fines informativos únicamente, los estados financieros internos por el periodo terminado el 31 de Diciembre de 2020. Asimismo, y considerando que la emisora reciente participó en una reestructuración societaria mediante una fusión en la que actuó como sociedad fusionante con Banregio Grupo Financiero S.A.B. de C.V., quien fungió como sociedad fusionada y actualmente extinta, se revela en forma adicional la información relativa a los estados financieros de Banregio Grupo Financiero S.A.B. de C.V., por el periodo terminado el 31 de marzo de 2018, con la finalidad de mantener la continuidad en la revelación de información financiera y para fines comparativos y de análisis, así como los estados financieros con cifras proforma en los que se presenta la situación financiera y los resultados de Regional, S.A.B. de C.V., como si la reestructura societaria a que se alude hubiera surtido efectos en el mismo trimestre del ejercicio anterior.

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Tabla de Contenido

RESUMEN EJECUTIVO .............................................................................................................. 4 Crecimientos ...................................................................................................................................................... 4 Riesgos y Fortaleza ................................................................................................................................................ 4 Rentabilidad ....................................................................................................................................................... 4 Descripción de la Compañía ...................................................................................................................................... 4 RESULTADOS ...................................................................................................................................................... 5 RESULTADO DE LA OPERACIÓN ................................................................................................... 7 Resultados ......................................................................................................................................................... 7 Margen Financiero ................................................................................................................................................ 7 Comisiones y Tarifas Netas ....................................................................................................................................... 8 Seguros y cambios ................................................................................................................................................ 8 Ingreso Por Arrendamiento Puro ................................................................................................................................ 8 Otros Ingresos (egresos) de la Operación ....................................................................................................................... 9 Gastos de Administración y Promoción ......................................................................................................................... 9 Información por Segmentos ...................................................................................................................................... 9 SITUACIÓN FINANCIERA ......................................................................................................... 10 Efectivo y Equivalentes ......................................................................................................................................... 10 Cartera de Crédito Vigente ..................................................................................................................................... 10 Cartera de Crédito Vencida ..................................................................................................................................... 11 Calificación de Cartera de Crédito ............................................................................................................................. 12 Captación ........................................................................................................................................................ 12 Inversiones en Valores .......................................................................................................................................... 13 Operaciones de Reporto ........................................................................................................................................ 14 Operaciones con Instrumentos Financieros Derivados ....................................................................................................... 14 Pasivos Bursátiles (Títulos de Crédito Emitidos) .............................................................................................................. 16 Impuestos Causados y Diferidos ............................................................................................................................... 16 Índice de Capitalización de Banco Regional ................................................................................................................... 17 Valor en Riesgo de Mercado (VaR) ............................................................................................................................. 18 Red de Sucursales ............................................................................................................................................... 18 Canales Alternos ................................................................................................................................................ 19 Política de Tesorería ............................................................................................................................................ 19 Fuentes Internas y Externas de Recursos y Liquidez .......................................................................................................... 19 Regional en la Bolsa Mexicana de Valores (R.A) .............................................................................................................. 19 Cobertura de análisis de los valores de Regional ............................................................................................................. 20 CONTROL INTERNO .............................................................................................................. 22 OPERACIONES INTERCOMPAÑÍA Y PARTES RELACIONADAS ................................................................. 24 Operaciones Inter-compañía ................................................................................................................................... 24 Créditos a Partes Relacionadas (Banco Regional S.A.) ........................................................................................................ 26 Créditos a Partes Relacionadas (Start Banregio S.A. de C.V.) ................................................................................................. 26 ADMINISTRACIÓN INTEGRAL DE RIESGOS ..................................................................................... 27

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Tabla de Contenido

Calificaciones .................................................................................................................................................... 27 ESTRUCTURA CORPORATIVA ................................................................................................... 28 Consejo de Administración ..................................................................................................................................... 29 Principales Funcionarios ........................................................................................................................................ 30 Política de Dividendos .......................................................................................................................................... 30 NORMAS Y CRITERIOS CONTABLES ............................................................................................. 31 Nota Técnica .................................................................................................................................................... 40 ESTADOS FINANCIEROS .......................................................................................................... 42 Estado de Resultados Trimestral ............................................................................................................................... 42 Estado de Resultados Acumulado.............................................................................................................................. 42 Balance General: Activo y Pasivo............................................................................................................................... 43 Balance General: Capital Contable ............................................................................................................................. 44 Cuentas de Orden ............................................................................................................................................... 44 Indicadores Financieros Criterio CNBV ........................................................................................................................ 45 CERTIFICACIÓN ................................................................................................................... 46

RESUMEN EJECUTIVO

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RESUMEN EJECUTIVO

AL CIERRE DEL 4T20, REGIONAL TUVO UNA UTILIDAD DE 2,952 MILLONES DE PESOS EN TODO EL 2020 Y UNA ROE DE 14.0%

Crecimientos

La cartera empresarial vigente, correspondiente a préstamos a las Pequeñas y Medianas empresas cerró en $91,665 millones de pesos, el 4T20, representando un crecimiento del 3% en comparación con el 4T19.
Por su parte el crédito a las personas que incluye créditos hipotecarios, créditos para adquisición de autos y créditos personales como tarjeta de crédito, acumularon un total de $16,447 millones de pesos, con un aumento de 4.4%.
La captación tradicional, que se conforma por las cuentas de cheques y ahorro a la vista como por las inversiones a plazo de nuestros clientes, alcanzó un nivel de $99,822 millones de pesos al cierre del Cuarto Trimestre del 2020, manteniendo los mismos niveles con respecto al trimestre del año anterior. Sobresalen los depósitos a la vista con un incremento del 21% en comparación al mismo periodo del año anterior.
El costo de la captación tradicional en moneda nacional se ubica en 2.7% al cierre del 4T20.

Riesgos y Fortaleza

El índice de cartera vencida de toda la cartera fue de 1.4% al 4T20, 37 puntos base menos que el mismo trimestre del año pasado.
Regional tiene reservas que cubren 1.7 veces el total de la cartera vencida.
El índice de capitalización de Banco Regional a Noviembre 2020 fue del 15.9%

Rentabilidad

El margen financiero en el 4T20 fue de $1,875 millones de pesos, lo que representa una disminución del 3% respecto al mismo periodo del año anterior.
La utilidad neta al cierre del 4T20 fue de $513 millones de pesos, 44% inferior a la utilidad del 4T19.
El índice de eficiencia[1] al cierre del Cuarto trimestre del 2020 fue de 47.8%.

Descripción de la Compañía

Regional, S.A.B de C.V. (Regional) es una emisora mexicana, cuyas principales subsidiarias, Banregio Grupo Financiero, S.A. de C.V. (BanregioGF), Banco Regional S.A. IBM (Banregio) y Start Banregio, SOFOM (Start), tienen como actividad principal el otorgamiento de crédito y arrendamiento a empresas medianas y pequeñas así como a individuos.

Banregio cuenta con presencia geográfica en 22 entidades federativas a través de una red de 156 sucursales, ubicadas en: Aguascalientes, Baja California, Baja California Sur, Chihuahua, Coahuila, Ciudad de México, Durango, Estado de México, Guanajuato, Jalisco, Michoacán, Nuevo León, Puebla, Querétaro, Quintana Roo, San Luis Potosí, Sinaloa, Sonora, Tamaulipas, Veracruz, Yucatán y Zacatecas.

Regional es una compañía pública (R), cuya principal subsidiaria Banco Regional fue fundado en 1994.

1Últimos 12 meses

RESUMEN EJECUTIVO

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San Pedro Garza García, N.L. a 25 de Enero del 2021. Regional, S.A.B. de C.V. (BMV: RA), anunció el día de hoy sus resultados financieros y operativos consolidados correspondientes al 4T20. Cifras en millones de pesos corrientes y variaciones porcentuales contra el mismo periodo del año anterior, salvo se especifique lo contrario.

RESULTADOS

Regional, S.A.B. de C.V. generó al cierre del 4T20 una utilidad neta de $513 millones de pesos, alcanzando un ROAE del 14.0%.

Margen Financiero

Al cierre del 4T20 el margen financiero registró $1,875 millones de pesos, cifra 3% menor a la del mismo trimestre del año anterior.

Ingresos No Financieros

Los ingresos no financieros del Cuarto Trimestre del 2020 fueron $699 millones de pesos entre los que sobresale el ingreso por comisiones con $256 millones de pesos en el trimestre.

Utilidad de Operación

La utilidad de operación fue de $744 millones de pesos al cierre del 4T20, con una disminución de 42% respecto al mismo periodo del año anterior.

El resultado neto al cierre del 4T20:

Resultado neto (Millones de pesos)	4T20	4T20 vs	4T20 vs	12M20	12M20 vs
		4T19	3T20		12M19
Margen financiero 1,934 1,818	1,875	(3%) 3% 7,701		7,512	(2%)
Ingresos totales de la operación 2,383 2,163 Gastos de administración y promoción (1,101) (1,112)	2,071 (1,327)	(13%) (4%) 9,379 21% 19% (4,286)		8,860 (4,747)	(6%) 11%
Utilidad de operación 1,282 1,051	744	*(42%)* *(29%)* 5,093		4,113	*(19%)*
Resultado neto 919 775	513	*(44%)* *(34%)* 3,675		2,952	*(20%)*

Cartera de Créditos

La cartera de crédito vigente alcanzó al cierre del 4T20 un saldo de $108,864 millones de pesos, registrando un crecimiento de 3% respecto al 4T19. Destaca el crecimiento obtenido en el crédito de consumo de un 13%.

El índice de morosidad se ubica en 1.4%, 37 puntos base menor al índice del 4T19 y se cuenta con una cobertura de reservas de 1.7 veces el total de cartera vencida.

Captación

La captación tradicional al cierre del 4T20 registró $99,822 millones de pesos, se mantuvo en los mismos niveles con respecto al periodo del año anterior, por otro lado destaca el crecimiento en depósitos de exigibilidad inmediata de 21% alcanzando $48,159 millones de pesos al cierre del Cuarto Trimestre del 2020.

Capitalización

El índice de capitalización respecto a activos en riesgo totales de Banco Regional, S.A. en Noviembre se ubicó en 15.9%.

RESUMEN EJECUTIVO

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Distribución de Utilidad por Subsidiaria

Durante el Cuarto Trimestre del 2020 Banco Regional, S.A. generó 74% del total de la utilidad neta acumulada, Start Banregio S.A. de C.V. que es subsidiaria de esta entidad contribuyó 24% y otras subsidiarias aportaron 2% a la utilidad de Regional.

Financieros

El cuadro de indicadores que se presenta a continuación tiene la finalidad de mostrar información en un horizonte de 12 meses, para evitar distorsiones derivadas de la estacionalidad de los datos.

Indicadores financieros últimos 12 meses 4T19 1T20 2T20 3T20	4T20	4T19 3T20 4T20 vs
MIN antes de estimación preventiva(1) 6.2% 6.1% 6.0% 5.8% MIN de cartera total(2) 6.6% 6.5% 6.3% 6.1% Rendimiento del capital (ROAE)(3) 20.1% 19.6% 18.4% 16.5% Rendimiento del activo (ROAA)(4) 2.7% 2.6% 2.5% 2.3% Rendimiento del activo (ROAA) de cartera Total(5) 2.8% 2.7% 2.6% 2.4% Indice de eficiencia(6) 42.4% 42.9% 44.0% 45.2% Cartera a depósitos(7) 108.2% 109.7% 112.6% 113.9%	5.7% 5.9% 14.0% 2.0% 2.0% 47.8%	(50) p.b. (12) p.b.
		(69) p.b. (17) p.b.
		(609) p.b. (246) p.b.
		(67) p.b. (31) p.b.
		(84) p.b. (39) p.b.
		544 p.b. 260 p.b.
	110.6%	237 p.b. (326) p.b.

MIN: Margen financiero de los últimos 4 trimestres / Activos productivos promedio de los últimos 12 meses.
MIN de cartera total: (Margen financiero de los últimos 4 trimestres (-) ingresos por reportos de los 4 trimestres) / (Activos productivos promedio de los últimos 12 meses (-) saldo promedio de los reportos de los últimos 12 meses).
ROAE: Utilidad neta de los últimos 4 trimestres / capital contable promedio de los últimos 4 trimestres.
ROAA: Utilidad neta de los últimos 4 trimestres / activo total promedio de los últimos 4 trimestres.
ROAA de cartera total: Utilidad neta de los últimos 4 trimestres / Activo total promedio de los últimos 4 trimestres (-) saldo promedio de los reportos de los últimos 4 trimestres.
Índice de Eficiencia: Gastos de administración y promoción de los últimos 4 trimestres / (Margen Financiero + Comisiones + Intermediación+ Otros ingresos) de los últimos 4 trimestres.
Cartera a depósitos: Cartera al cierre del último trimestre / Captación tradicional del último trimestre.

RESULTADO DE LA OPERACIÓN

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RESULTADO DE LA OPERACIÓN

Resultados

Regional, S.A.B. de C.V. presenta al cierre de Diciembre del 2020 una utilidad neta trimestral de $513 millones de pesos, que es 44% inferior a la del 4T19, alcanzando un ROAE del 14.0%.

La utilidad de operación trimestral reflejó $744 millones de pesos durante el Cuarto Trimestre del 2020, lo que representa una contracción de 42% en comparación con 4T19.

Resultado neto (Millones de pesos)	4T20	4T20 vs	4T20 vs	12M20	12M20 vs
		4T19	3T20		12M19
Margen financiero 1,934 1,818	1,875	(3%) 3% 7,701		7,512	(2%)
Ingresos totales de la operación 2,383 2,163 Gastos de administración y promoción (1,101) (1,112)	2,071 (1,327)	(13%) (4%) 9,379 21% 19% (4,286)		8,860 (4,747)	(6%) 11%
Utilidad de operación 1,282 1,051	744	*(42%)* *(29%)* 5,093		4,113	*(19%)*
Resultado neto 919 775	513	*(44%)* *(34%)* 3,675		2,952	*(20%)*

Margen Financiero

En el 4T20 el Margen Financiero registró $1,875 millones de pesos, cifra 3% por debajo de la del mismo trimestre del año anterior. Los ingresos por intereses registraron una reducción del 18%, alcanzando $3,512 millones de pesos en el 4T20, mientras que los gastos por intereses disminuyeron 30%, resultando en un saldo de $1,637 millones de pesos.

El margen financiero ajustado por riesgo crediticio fue de $1,403 millones de pesos en el 4T20, con una disminución del 18% respecto al 4T19.

Durante el 4T20 se registraron estimaciones preventivas para riesgos crediticios por $472 millones de pesos.

Margen Financiero (Millones de pesos) Ingresos por intereses 4,286 3,608 Gastos por intereses (2,352) (1,790) 4T19 3T20	3,512 (1,637) 4T20	4T19 3T20 (18%) (3%) 17,027 (30%) (9%) (9,326) 4T20 vs 12M19	15,251 (7,739) 12M20	12M20 vs 12M19 (10%) (17%)
Margen financiero 1,934 1,818	1,875	*(3%)* 3% 7,701	7,512	*(2%)*
Reservas netas (229) (260)	(472)	+100% 82% (731)	(1,064)	46%
Margen financiero ajustado por riesgos crediticios 1,705 1,558	1,403	*(18%)* *(10%)* 6,970	6,448	*(7%)*

Activos productivos promedio 126,281 131,675	132,949	5% 1% 122,270	125,726	3%
MIN 6.2% 5.8%	5.7%	*(50) p.b.* *(12) p.b.* 6.2%	5.7%	*(50) p.b.*

RESULTADO DE LA OPERACIÓN

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Comisiones y Tarifas Netas

Las comisiones y tarifas netas del 4T20 alcanzaron un total de $256 millones de pesos, mostrando un crecimiento del 9% en relación al 4T19.

Las comisiones por Medios de pago representan el 39% del ingreso por comisiones y constituyen la principal fuente de ingresos en este rubro.

Comisiones y Tarifas Netas (Millones de pesos) Medios de pago 80 88 Manejo de cuenta 49 43 Banca electrónica 14 11 Fiduciario 19 22 Transferencias 10 11 Otras comisiones 64 80 4T19 3T20	100 44 15 14 13 71 4T20			4T19 3T20 25% 14% 296 (10%) 3% 183 7% 33% 56 (29%) (38%) 63 24% 13% 34 11% (12%) 222 4T20 vs 12M19	320 175 53 63 41 296 12M20	12M20 vs 12M19 8% (4%) (5%) 0% 22% 33%	12M20 vs 12M19 8% (4%) (5%) 0% 22% 33%
Comisiones y Tarifas Netas 235 255	256			9% 0% 853	949		*11%*

Seguros y cambios

El resultado por seguros y cambios al Cuarto trimestre del 2020 registró una ganancia por $228 millones de pesos mostrando un aumento de 10% en comparación al mismo periodo del año anterior.

Destaca el resultado por compra venta de divisas que generó $137 millones de pesos de ingreso, con un aumento del 20% respecto al mismo periodo del año anterior.

Seguros + Cambios (Millones de pesos) Colocación de seguros 93 68 Resultado por compraventa de divisas 114 122 4T19 3T20	91 137 4T20		4T19 3T20 (1%) 35% 284 20% 12% 456 4T20 vs 12M19	298 547 12M20	12M20 vs 12M19 5% 20%
Seguros + Cambios 207 190	228		*10%* *21%* 740	845	*14%*

Ingreso Por Arrendamiento Puro

Los ingresos por Arrendamiento Puro del 4T20 alcanzaron un total de $215 millones de pesos, mostrando una disminución del 9% respecto al mismo periodo del año anterior.

Ingresos Netos por Arrendamiento Puro (Millones de pesos) Ingreso por Arrendamiento Puro 763 726 Depreciacion de bienes en Arrendamiento (527) (520) 4T19 3T20	741 (526) 4T20		4T19 3T20 (3%) 2% 2,886 (0%) 1% (2,011) 4T20 vs 12M19	2,949 (2,095) 12M20	12M20 vs 12M19 2% 4%	12M20 vs 12M19 2% 4%
Ingresos Netos por Arrendamiento Puro 236 207	215		*(9%)* 4% 875	854		*(2%)*

RESULTADO DE LA OPERACIÓN

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Otros Ingresos (egresos) de la Operación*

Durante el Cuarto trimestre del 2020 se registraron otros egresos por $31 millones de pesos.

Otros ingresos (egresos) de la operación (Millones de pesos) Venta de Bienes 5 17 Operación de Créditos (27) (39) Otros Ingresos / Egresos 21 (25) 4T19 3T20	7 (39) 1 4T20		4T19 3T20 34% (62%) 67 44% (0%) (143) (94%) (+100%) 16 *+100%* *(34%)* (60) 4T20 vs 12M19	44 (144) (136) 12M20	12M20 vs 12M19 (34%) 1% (+100%) *+100%*
Otros ingresos (egresos) de la operación (1) (47)	(31)			(236)

Gastos de Administración y Promoción

Los gastos de administración y promoción del 4T20 ascienden a $1,327 millones de pesos, con una variación del 21% respecto al 4T19. El gasto de sueldos y prestaciones asciende al cierre del Cuarto trimestre del 2020 a $713 millones de pesos y presenta un aumento de 49% respecto al mismo periodo del 2019.

Gastos de Administración y Promoción (Millones de pesos) Sueldos y prestaciones (478) (548) Gastos de Administración (302) (256) 3T20 4T19	(713) (335) 4T20	4T19 3T20 49% 30% (2,126) 11% 31% (958) 4T20 vs 12M19	(2,468) (1,142) 12M20	12M20 vs 12M19 16% 19%
Gasto gestionable (780) (805)	(1,048)	*34%* *30%* (3,084)	(3,611)	*17%*
Rentas, depreciaciones y amortizaciones (166) (143) Impuestos diversos (51) (55) IPAB (103) (110)	(138) (37) (105)	(17%) (4%) (619) (29%) (33%) (181) 1% (4%) (401)	(533) (175) (429)	(14%) (4%) 7%
Gasto no gestionable (321) (307)	(279)	*(13%)* *(9%)* (1,202)	(1,137)	*(5%)*
Gastos de Administración y Promoción (1,101) (1,112)	(1,327)	*21%* *19%* (4,286)	(4,747)	*11%*

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Información por Segmentos

Para llevar a cabo la segmentación de los resultados de Regional, se determinaron diferentes áreas de negocio a través de los tipos de productos y perfil de los clientes.

de los tipos de productos y perfil de	los clientes.
	Empresas	Personas	Mercados	Total
Margen neto de reservas	4,399	1,682	356	6,436
Otros ingresos no financieros	1,208	636	604	2,449
Ingresos totales	5,607	2,318	960	8,885
Colocación	98,470	16,416	0	114,885
Captación	39,049	48,086	40,691	127,826

Nota: Las cifras que se presentan se integran con una clasificación distinta a la utilizada para la formulación de los estados financieros, ya que se agrupan mediante la combinación de registros contables y operativos.

SITUACIÓN FINANCIERA

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SITUACIÓN FINANCIERA

Efectivo y Equivalentes

Al cierre del 4T20, Regional presenta un saldo en disponibilidades de $11,648 millones de pesos, con una variación de 28% respecto al saldo observado en el mismo periodo del año pasado.

Al cierre del 4T20, $2,048 millones de pesos obedecen al Depósito de Regulación Monetaria y devengan una tasa objetivo Banxico.

Disponibilidades (Millones de pesos) En efectivo 1,967 1,726 Depósitos a la vista 3,730 5,864 Otros 14 14 4T19 3T20	1,934 7,650 16 4T20	4T19 3T20 4T20 vs
		(2%) 12% +100% 30% 12% 14%
Disponibilidades no restringidas, total 5,710 7,604	9,600	*68%* *26%*
Depósitos a la vista 3,422 2,813	2,048	(40%) (27%)
Disponibilidades restringidas, total 3,422 2,813	2,048	*(40%)* *(27%)*
Disponibilidades, total 9,132 10,417	11,648	*28%* *12%*

Cartera de Crédito Vigente

La cartera de crédito comercial vigente alcanzó al cierre del 4T20 un saldo de $92,417 millones de pesos, registrando un crecimiento de 2% respecto al 4T19. Destaca el crecimiento de la cartera de consumo con un aumento de 13% respecto al 4T19. La cartera empresarial, actividad principal de Regional, presenta un crecimiento del 3%, alcanzando $91,665 millones de pesos al cierre de Diciembre 2020.

Cartera de crédito neta (Millones de pesos) Cartera empresarial 89,415 92,866 Créditos a Entidades Financieras 760 633 Créditos a Entidades Gubernamentales 87 15 4T19 3T20	91,665 689 63 4T20	4T19 3T20 4T20 vs
		3% (1%) (9%) 9% (28%) +100%
Cartera comercial vigente 90,262 93,514	92,417	2% *(1%)*
Créditos a la vivienda 11,144 11,272 Créditos al Consumo 4,609 5,001	11,218 5,229	1% (0%) 13% 5%
Cartera de crédito vigente 106,015 109,787	108,864	3% *(1%)*
Cartera vencida 1,918 1,362	1,552	(19%) 14%
Cartera de crédito total 107,933 111,149	110,416	2% *(1%)*
Estimaciones preventivas para riesgos crediticios 2,342 2,307 Derechos de Cobro 186 198	2,626 195	12% 14% 5% (2%)
Cartera de crédito neta 105,777 109,040	107,985	2% *(1%)*

SITUACIÓN FINANCIERA

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Cartera de Crédito Vencida

A Diciembre del 2020, la cartera vencida registró un saldo de $1,552 millones de pesos, reflejando una disminución del 19% respecto al cierre de Diciembre del 2019.

El índice de morosidad fue 1.4% al final del cuarto trimestre del 2020, mostrando una contracción de 37 puntos base en comparación con el mismo trimestre del año anterior.

Se cuenta con una cobertura de reservas de 1.7 veces la cartera vencida al cierre del 4T20.

El 71% de la cartera vencida corresponde a créditos comerciales, el 20% corresponde a créditos a la vivienda y 10% corresponde a créditos al consumo.

Cartera de crédito vencida (Millones de pesos) Cartera empresarial 1,562 1,034 Créditos a entidades financieras 0 0 Créditos a entidades gubernamentales 0 0 Créditos a la vivienda 252 264 Créditos al consumo 104 64 4T19 3T20	1,096 0 0 306 150 4T20			4T19 3T20 4T20 vs
				(30%) 6% 0% 0% 0% 0% 21% 16% 44% +100%
Cartera de crédito vencida 1,918 1,362	1,552			*(19%)* *14%*

A continuación se presenta el desglose de cartera vencida por segmento al cierre del 4T20:

Cartera de Crédito Vencida (Millones depesos)	CuartoTrimestre del 2020	CuartoTrimestre del 2020	CuartoTrimestre del 2020	CuartoTrimestre del 2020	Total
	Comerciales	Consumo	Vivienda	Total	4T19
Saldo al inicio del periodo	1,034 64 264 1,362				1,722
Entradas de cartera vencida Traspasos de cartera vigente a vencida Compra de cartera Intereses devengados no cobrados Salidas de cartera vencida Reestructuras Créditos liquidados Aplicaciones a la cartera Traspasos de cartera vencida a vigente	429 115 75 619 0 0 0 0 126 17 61 204 0 0 0 0 (278) (3) (65) (346) (109) (39) (1) (149) (106) (4) (28) (138)				675 0 10 0 (76) (175) (238)
Saldo al final del periodo	1,096 150 306 1,552				1,918

SITUACIÓN FINANCIERA

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Calificación de Cartera de Crédito

Al cierre de Diciembre del 2020 se calificó cartera por $110,416 millones de pesos, que requirió reservas por $2,626 millones de pesos.

El resultado de la calificación integral se observa a continuación:

Calificación de la cartera de créditos Cartera de *(Millones de pesos)* créditos Riesgo A-1 68,269 Riesgo A-2 19,587 Riesgo B-1 7,604 Riesgo B-2 5,251 Riesgo B-3 4,416 Riesgo C-1 1,562 Riesgo C-2 1,133 Riesgo D 2,258 Riesgo E 336	Estimaciones Preventivaspara Riesgos Crediticios	Estimaciones Preventivaspara Riesgos Crediticios
	Comercial Consumo Vivienda 329 91 16 213 36 3 120 15 2 109 12 2 143 12 1 80 22 8 90 42 20 602 104 49 114 120 35	Total 436 252 137 123 156 110 152 755 269
Cartera de créditos calificada 110,416	1,800 454 136	2,390
Arrendamiento puro
Cartera de crédito total 110,416	1,800 454 136	2,390
Provisiones preventivas para riesgos crediticios Reservas adicionales1		2,626
	236

1 Reservas adicionales, obedecen a estimaciones requeridas por la CNBV a través de la Circular Única de Bancos (CUB). Las reglamentaciones actuales adicionales a la metodología de calificación son:
Reservas derivadas de la interpretación de la consulta al buró de crédito y/o ausencia de ésta última. Artículo 39 - CUB.- Las Instituciones, deberán constituir estimaciones preventivas adicionales a las que deben crear como resultado del proceso de calificación de su Cartera de Crédito, hasta por la cantidad que se requiera para provisionar el 100% de aquéllos que sean otorgados sin que exista en los expedientes de crédito respectivos.
Reservas para reservar al 100% los intereses vencidos. "Intereses devengados no cobrados.- Por lo que respecta a los intereses o ingresos financieros devengados no cobrados correspondientes a créditos que se consideren como cartera vencida, se deberá crear una estimación por un monto equivalente al total de éstos, al momento del traspaso del crédito como cartera vencida. (B-6 - CUB)".

Captación

La captación tradicional al cierre de Diciembre del 2020 asciende a $99,822 millones de pesos, manteniendo los mismos niveles con respecto al periodo del 2019.

El incremento de 21% en depósitos de exigibilidad inmediata obedece a la estrategia de Regional para cambiar la mezcla de fondeo con el propósito de disminuir el costo de fondeo. El costo de la captación tradicional en moneda nacional al cierre de 4T20 se ubicó en 2.7%.

Captación tradicional (Millones de pesos) 4T19 3T20	4T20	4T19 3T20 4T20 vs
Depósitos de exigibilidad inmediata 39,947 46,449	48,159	*21%* 4%
Público en general 58,738 49,315 Clientes institucionales 1,033 1,846	49,894 1,769	(15%) 1% 71% (4%)
Depósitos a plazo 59,771 51,161	51,663	*(14%)* 1%
Captación tradicional 99,718 97,610	99,822	0% 2%

SITUACIÓN FINANCIERA

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Las tasas de interés promedio de la captación tradicional y de otros pasivos identificados por el tipo de moneda al cierre de Diciembre del 2020 son las siguientes:

Tasas Pasivas (Millones de pesos) Moneda Nacional Depósitos de Exigibilidad Inmediata Depósitos a Plazo del Público (Ventanilla) Depósitos a Plazo de Clientes institucionales	Saldo Intereses Tasa % Plazo Promedio del Mes Anualizada (días)
	38,302 20 0.6% 47,726 174 4.2% 60 dias 1,946 9 5.2% 60 dias
Captación Tradicional MN	87,974 203 2.7%
Moneda Extranjera
Captación Tradicional ME	11,265 0 0.0%

Tasas de otros pasivos (Millones de pesos) Moneda Nacional Certificados Bursátiles Préstamos Interbancarios Moneda Extranjera Préstamos Interbancarios CCS	Saldo Intereses Tasa % Plazo Promedio del Mes Anualizada (días)
	2,555 11 4.8% 180 días 6,405 34 6.2% 1461 días 574 1 1.9% 1827 días 584 1 2.2%

Inversiones en Valores

Al 4T20 el saldo de la cartera de inversiones en valores asciende a $13,650 millones de pesos, con una variación de 13% respecto al 4T19. Los títulos para negociar presentan un saldo de $997 millones de pesos en 4T20 en comparación con $62 millones de pesos en diciembre de 2019.

Es importante señalar que de $2,075 millones de pesos que tiene Regional en Otros títulos de deuda, el 100% corresponde a títulos de banca de desarrollo de alta solvencia. No se cuenta con papel emitido por compañías paraestatales. Del saldo en inversiones en valores de $13,650 millones de pesos al cierre del 4T20, Regional tiene el 74% en títulos respaldados por el gobierno, por lo que las inversiones en valores reflejan del Grupo reflejan un nivel bajo de riesgo.

La clasificación de inversiones se determina de acuerdo a la intención de la administración al momento de la adquisición de las inversiones en valores. Los títulos para negociar y disponibles para la venta se expresan a su valor de mercado, el cual se determina con base en los precios proporcionados por un proveedor de precios autorizado por la CNBV. Los ajustes resultantes de la valuación de títulos para negociar se llevan directamente contra los resultados del periodo, mientras que los ajustes de la valuación de títulos disponibles para la venta se cargan directamente en el capital contable de Regional.

SITUACIÓN FINANCIERA

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Los títulos conservados a vencimiento se registran a su costo de adquisición, afectando los resultados del ejercicio con los rendimientos obtenidos.

rendimientos obtenidos.
Inversión en valores (Millones de pesos) Valores gubernamentales 63 523 4T19 3T20	997 4T20	4T20 vs
		4T19	3T20
		+100% 91%
Otros títulos de deuda 0 3,105	0	0% (100%)
Titulos para negociar 63 3,628	997	*+100%* *(73%)*

Valores gubernamentales 36 1,276	8,581	+100% 100%
Otros títulos de deuda 8,490 4,156	2,075	(76%) (50%)
Titulos disponibles para la venta 8,527 5,431	10,656	*25%* *96%*
Valores gubernamentales 0 991	499	+100% (50%)
Otros títulos de deuda 3,516 1,479	1,498	(57%) 1%
Titulos conservados a vencimiento 3,516 2,470	1,997	*(43%)* *(19%)*
Inversión en valores, total 12,104 11,530	13,650	*13%* *18%*

Operaciones de Reporto

Al cierre del 4T20 el monto total de operaciones de reporto asciende a $11,494 millones de pesos, con un crecimiento superior al 100% contra el año pasado.

Las operaciones de reporto representan un financiamiento con colateral, en donde la reportadora entrega efectivo como financiamiento, a cambio de obtener activos financieros que sirvan como protección en caso de incumplimiento. En estas operaciones de reporto se pagan intereses, reconocidos en el resultado del ejercicio conforme se devenguen, por el efectivo que se recibió como financiamiento y calculados con base en la tasa pactada.

En las operaciones en las que Regional actúa como reportador, los activos financieros recibidos en colateral se registran en cuentas de orden.

Operaciones de reporto (Millones de pesos) Valores gubernamentales 62 2,496 Títulos bancarios 5,491 6,426 Otros títulos de deuda 0 0 4T19 3T20	5,563 5,931 0 4T20	4T19 3T20 4T20 vs
		+100% +100% 8% (8%) 0% 0%
Acreedores por reporto, total 5,553 8,922	11,494	*+100%* *29%*
Valores gubernamentales 952 9,411	8,307	+100% (12%)
Colaterales recibidos y vendidos por la entidad 952 9,411	8,307	*+100%* *(12%)*

Operaciones con Instrumentos Financieros Derivados

Se consideran como operaciones con instrumentos financieros derivados, los contratos que se celebran con otras entidades que reúnan las características siguientes: i) Su precio se determina de acuerdo con el precio de otro u otros bienes subyacentes. ii) Se incorpora uno o más montos nominales o provisiones de pago, o ambos, iii) Los subyacentes, montos nominales o provisiones de pago, determinan junto con las características específicas de cada contrato, las condiciones de la liquidación del instrumento o en algunos casos como las opciones, determinan si se requiere o no la

SITUACIÓN FINANCIERA

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liquidación, y iv) Se permiten liquidaciones en efectivo o en su caso, las liquidaciones se efectúan mediante la entrega de un bien, de tal forma que la contraparte se vea en condiciones similares, como si la liquidación hubiese sido en efectivo.

La totalidad de las operaciones con instrumentos derivados se realizan en Banco Regional.

Forwards (negociación).- En este tipo de operaciones se realiza un contrato en el que las partes están dispuestas a realizar la transacción (valor razonable), el comprador y el vendedor registran una parte activa y una parte pasiva. En el caso del comprador, al momento de la concertación registra una posición activa a valor nominal del contrato la cual es valuada al cierre. La posición pasiva se registra por la obligación que se contrajo y al cierre se mantiene a su valor nominal. En el caso del vendedor su contabilización y valuación es a la inversa, es decir, la posición activa se mantiene a valor nominal y la posición pasiva se valúa a valor razonable. El valor de conversión será de acuerdo al tipo de cambio publicado por El Banco de México. Banregio tiene registrados contratos de forwards al cierre de Diciembre del 2020 por el siguiente importe:

porte:
Subyacente (Millones depesos)	Forwards
	Compra	Venta
Moneda Nacional	722	963

Los incrementos o disminuciones que surjan entre el valor razonable y el valor de la concertación se reconocen en el estado de resultados como resultado por intermediación.

Swaps (cobertura y negociación).- Se registra el valor del contrato de la parte activa o pasiva respectivamente, y al cierre se realiza la valuación de acuerdo al valor razonable de los flujos a recibir o a entregar.

Los flujos a recibir o entregar en moneda extranjera se valúan a los tipos de cambios publicados por El Banco de México. Los incrementos o disminuciones que surjan entre la valuación de las posiciones activas y pasivas se reconocen en el capital contable en el rubro de resultados por valuación de instrumentos de cobertura de flujos de efectivo en donde se registre la posición primaria. El valor razonable se determina considerando técnicas formales de valuación aplicadas por personal especializado del Banco y tomando como fuentes de información las proporcionadas por proveedores de precios autorizados (VALMER).

Las operaciones de cobertura tienen como objetivo cubrir posiciones de balance. Al 31 de Diciembre de 2020 las operaciones de swaps con fines de cobertura se integran como sigue:

Moneda Mill d	Swaps de Tasas Cobertura
	M Nil Di19 M Nil 20 M Nil di20
(ones e pesos)	onto ocona c- onto ocona sep- onto ocona c-
Moneda Nacional	11,333 9,457 8,697

Las operaciones con fines de negociación que se realizan en Regional tienen la intención de generar ingresos por intermediación. Al 31 de Diciembre del 2020 las operaciones de swaps con fines de negociación se integran como sigue:

SITUACIÓN FINANCIERA

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Moneda Nacional Moneda (Millones de pesos)	Swaps de Tasas Negociación
	16,921 17,922 17,597 Monto Nocional dic-20 Monto Nocional Dic-19 Monto Nocional sep-20

Cap de tasas de interés (negociación).- Es un contrato en el que una de las partes adquiere mediante el pago de una prima el derecho, más no la obligación, de recibir la diferencia de intereses entre la tasa máxima pactada y la tasa de referencia de mercado, cuando esta última se encuentre por arriba de la tasa máxima en las fechas de liquidación establecidas en la confirmación y respecto al monto de referencia definido en la misma.

Una operación de Cap de tasas de interés está formada por varios Caplet’s. Al 31 de Diciembre del 2020 las operaciones de Caplet’s se integran como sigue:

Moneda (Millones depesos)		Operaciones de Caplet	Operaciones de Caplet	Plazo
	Compra	Venta	Strike Price
Moneda Nacional Moneda Extranjera	6,121 7	6,108 8% 1.30 años 7 2% 2.77 años

Pasivos Bursátiles (Títulos de Crédito Emitidos)

Al cierre del 4T20, se emitió al amparo del Programa Dual de Emisión de Certificados Bursátiles para Start Banregio, el cual fue autorizado por la CNBV el 19 de junio de 2020 mediante el oficio 153/12442/2020 y con una vigencia de 5 años. En dicho programa se tiene la capacidad de emitir hasta un monto de $10,000 millones de pesos o su equivalente en dólares moneda del curso legal de los Estados Unidos de América o unidades de inversión. De este importe autorizado se tienen en circulación CBs de Start Banregio S.A. de C.V. por $2,428 millones de pesos al final del Cuarto Trimestre del 2020.

Impuestos Causados y Diferidos

Regional y sus subsidiarias presentan sus declaraciones de impuestos en forma individual y a la fecha no tienen créditos o adeudos fiscales pendientes.

Los impuestos a la utilidad causados durante el 4T20 contabilizaron $1,149 millones de pesos, presentando una variación de 18% respecto a lo registrado en el 4T19 de $1,396 millones de pesos, que se explica por una disminución en la base de utilidad para el cálculo de los impuestos.

Relativo a los impuestos diferidos que se muestran en el Balance General, estos se integran por las siguientes partidas:

SITUACIÓN FINANCIERA

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Impuestos Diferidos (Millones de pesos) Pagos anticipados Ingreso por venta de cartera	ISR Diferido
	sep-20 dic-20 (405) (533) 0 0
Total a Cargo	(405) (533)

Exceso del Valor Contable Sobre el Valor Fiscal del Activo Fijo y Gastos Anticipados Pérdidas fiscales Comisiones diferidas Obligaciones laborales Estimación preventiva para riesgos crediticios Intereses por cobrar arrendamiento financiero Valuacion Otros	(115) (133) 16 6 169 170 69 127 778 872 177 237 218 239 43 54
Total a Favor	1,355 1,572
Total a Cargo o a Favor	950 1,039

Regional y sus subsidiarias a la fecha no tienen créditos o adeudos fiscales pendientes.

Índice de Capitalización de Banco Regional

El Índice de capitalización (ICAP) para el mes de Noviembre del 2020 de Banco Regional, S.A. fue de 15.9% que resulta de dividir el Capital Neto de $17,739 millones de pesos entre los activos en riesgo totales de $111,677 millones de pesos. Durante los últimos 12 meses el capital neto incrementó en 16%.

Por otra parte, los activos en riesgo totales se mantuvieron en comparación al 4T19 como consecuencia del crecimiento de la compañía.

de la compañía.
Indice de Capitalización 4T19 3T20	4T20	4T20 vs
(Millones de pesos) Capital Básico 15,306 17,716 Capital Complementario 0 0	17,739 0	4T19 3T20
		16% 0% 0% 0%
Capital Neto 15,306 17,716	17,739	*16%* 0%
Activos en Riesgo de Crédito 95,325 100,933 Activos en Riesgo de Mercado 5,334 3,632 Activos en Riesgo de Operación 11,470 12,319	99,929 3,767 7,981	5% (1%) (29%) 4% (30%) (35%)
Activos en Riesgo, Total 112,129 116,885	111,677	*(0%)* *(4%)*
Capital Básico / Activos en Riesgo Total 13.7% 15.2% Capital Complementario / Activos en Riesgo Total 0.0% 0.0%	15.9% 0.0%	223 p.b. 72 p.b. 0 p.b. 0 p.b.
Capital Neto / Activos en Riesgos Total1 13.7% 15.2%	15.9%	*223 p.b.* *72 p.b.*

1 Índice de Capitalización de Banco Regional Diciembre 2019 y Noviembre 2020

Para mayor información respecto a capitalización, puede consultar la sección de “Banregio-Regulators-2020-Banco Regional-Capital Information”, en el portal de Relación con Inversionistas de Regional http://regional.mx

SITUACIÓN FINANCIERA

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Valor en Riesgo de Mercado (VaR)

Para determinar el valor en riesgo de mercado (VaR), Regional utiliza el método de Simulación Histórico, con un nivel de confianza del 99% y un horizonte de un día. Los resultados del 4T20, son los siguientes:

	Valor en Riesgo (VaR) del 4T20	Valor en Riesgo (VaR) del 4T20
	Consumo Consumo Capital (%) Capital (%) Promedio Fin del periodo VaR VaR
Banregio Reportos Cambios Derivados Metales	2.64 0.02%	2.70 0.02%
	2.01 0.01%	2.05 0.01%
	0.12 0.00%	0.08 0.00%
	0.18 0.00%	0.17 0.00%
	1.62 0.01%	2.55 0.02%

Valor en Riesgo (VaR) del 4T20

Mesa de Derivados (Cobertura,posicionamiento y protección de gastos en dólares)

Swap IRS Swaps CCS Forward	Consumo Consumo Capital (%) Capital (%) 62.67 0.41% 59.46 0.39% 26.32 0.17% 24.87 0.16% 1.93 0.01% 4.89 0.03% VaR Promedio Fin del periodo VaR

A continuación se presentan los comparativos del VaR para Regional:

VaR Banregio 1.13 0.90 4.13 3.36 Capital Neto 13,652 15,306 15,306 15,306 VaR / Capital Neto 0.01% 0.01% 0.03% 0.02% Cifras en millones Promedio Trimestral 2T20 3T20 4T19 1T20*	2.64 15,306 0.02% 4T20

Red de Sucursales

Al cierre de Diciembre del 2020, la red de sucursales está conformada por 156 unidades. Banregio cuenta con presencia en 22 entidades de la República Mexicana, con fuerte participación de mercado en los estados del norte del país.

La participación de mercado a nivel nacional es del 5.7% para la cartera comercial y 1.7% en captación tradicional al mes de Septiembre 2020, de acuerdo a cifras proporcionadas por la Comisión Nacional Bancaria y de Valores (CNBV).

SITUACIÓN FINANCIERA

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Canales Alternos

Durante el Cuarto trimestre del 2020 se registraron 48.5 millones de transacciones acumuladas a través de la banca electrónica. Contar con una banca electrónica robusta nos permite ofrecer servicios en forma más eficiente y accesible para todos los clientes.

La red de Cajeros Automáticos procesó 6.4 millones de transacciones acumuladas al cierre de diciembre del 2020, cumpliendo con los estándares internacionales de seguridad. A Diciembre del 2020 se cuenta con una red de 334 cajeros automáticos y 27,371 comercios afiliados mediante terminales punto de venta (TPV).

Política de Tesorería

La Tesorería es la unidad responsable de intercambiar día con día, el flujo proveniente de las subsidiarias de Regional y los clientes, para posteriormente nivelar los excedentes o requerimientos de fondeo de recursos de los mismos. Tiene a su cargo, la operación de las mesas de negocios, las cuales participan activamente en los mercados financieros.

Asimismo, se encarga de centralizar las operaciones de Regional, lo cual brinda mayor eficiencia en el uso de recursos, así como un mejor control operativo y permite una administración adecuada de los riesgos de mercado, contraparte y liquidez.

Cabe mencionar que las políticas que rigen la Tesorería están establecidas en apego a las disposiciones oficiales de El Banco de México y de la Comisión Nacional Bancaria y de Valores y otras autoridades regulatorias.

Fuentes Internas y Externas de Recursos y Liquidez

Los depósitos de los clientes constituyen una fuente de financiamiento para Regional. La tendencia de estos recursos ha sido creciente y estable en el tiempo, lo que hace que el riesgo de liquidez se mitigue favorablemente.

Las principales fuentes de liquidez con las que se cuenta son:

•Internas: Productos de captación ofrecidos a los clientes de la institución tales como chequeras y depósitos a plazo.

•Externas: CallMoney, emisión de pagaré en mercado interbancario, banca de desarrollo y fondos de fomento, líneas bancarias, emisión en los mercados de deuda, fondeo de El Banco de México por medio de Reportos para proporcionar liquidez al sistema de pagos y por el depósito de regulación monetaria, subastas de liquidez realizadas con Banco de México y créditos de última instancia con Banco de México.

Regional en la Bolsa Mexicana de Valores (R.A)

En 15 de julio del 2011 Banregio Grupo Financiero, S.A.B. de C.V., realizó la oferta de acciones en la Bolsa Mexicana de Valores (BMV) con clave de pizarra "GFREGIO", generando un incremento en capital por $1,298 millones de pesos.

SITUACIÓN FINANCIERA

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Se tiene como formador de mercado a Casa de Bolsa Santander, paralelamente, se tiene en operación un fondo de recompra autorizado hasta por la cantidad de $2,500 millones de pesos. Este fondo está constituido para la compra-venta de acciones, con el fin de apoyar la liquidez y evitar movimientos desordenados de precios.

Regional es una compañía pública constituida en julio de 2016 y en forma conjunta con Banregio Grupo Financiero, S.A.B. de C.V. llevó a cabo una reestructura societaria que fue acordada por las Asambleas Generales de Accionistas de ambas entidades en la que Regional tuvo la calidad de sociedad fusionante y Banregio Grupo Financiero S.A.B. de C.V. la calidad de sociedad fusionada. Tras esta fusión, las acciones representativas del capital social de Regional se inscribieron en el Registro Nacional de Valores y listadas en la Bolsa Mexicana de Valores asumiendo la calidad de Sociedad Anónima Bursátil de Capital Variable pero sin fungir con la calidad de un Grupo Financiero con la clave de pizarra “R.A”.

Desde su salida a la BMV, RA se ha caracterizado por un aumento gradual en su transaccionalidad y volumen, con una bursatilidad del 8.5 al cierre de Diciembre del 2020, lo que la ha posicionado en el lugar #32 del "Índice de Bursatilidad" en la BMV.

Al cierre del 4T20, el precio de la acción fue de $92.1 pesos. El monto promedio de transaccionalidad de RA del 4T20 ascendió a $728,345 pesos.

Cobertura de análisis de los valores de Regional

De acuerdo a lo establecido por el reglamento interior de la BMV en el artículo 4.033.01 fracc. VIII que establece que se cuente con cobertura de análisis de sus valores efectuada por al menos una casa de bolsa o una institución de crédito, Regional informa que las siguientes instituciones dan cobertura de análisis a nuestros valores emitidos:

SITUACIÓN FINANCIERA

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Institución	Analista
Bank Of America Merril Lynch	Ernesto Gabilondo Mario Perry
Barclays	Gilberto García Manuel Parra
BBVA Bancomer, S.A., Institución de Banca	Rodrigo Ortega
Múltiple, Grupo Financiero BBVA Bancomer.	Martin Hernandez
BTG Pactual S.A.	Eduardo Rosman
Citi	Jorg Friedman Brian Flores
Corporación Actinver, S.A.B. de C.V.	Enrique Mendoza
GBM Grupo Bursátil Mexicano, S.A. de C.V., Casa de Bolsa	Natalia Zamora
HSBC	Carlos Gomez Lopez Neha Agarwala
Intercam Casa de Bolsa, S.A. de C.V.	Alejandra Marcos Alejandro Gonzalez
Itau BBA	Miguel Davila Arturo Langa
J.P. Morgan	Yuri Fernandes Marlo Medina
Nau Securities Limited	Iñigo Vega
Santander Investment Securities Inc.	Claudia Benavente Iñigo Fernández
UBS Investment Research	Philip Finch Thiago Batista
Ve por mas	Eduardo López Ponce
Signum Research	Manuel Zegbe

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CONTROL INTERNO

En cumplimiento a las obligaciones señaladas en la Circular Única de Bancos, se notifican las actividades y gestión de Contraloría y Cumplimiento de Banco Regional, S.A., Institución de Banca Múltiple, Banregio Grupo Financiero, que en apego a los lineamientos del Sistema de Control Interno (SCI) aprobados por el Consejo de Administración de la Institución atiende los requerimientos señalados por las autoridades regulatorias en esta materia.

La Institución cuenta con una Dirección de Contraloría y Cumplimiento encargada de fortalecer la eficiencia operativa a través de las revisiones y recomendaciones para la mejora de los procesos relevantes, reducir la pérdida de valor de los activos por medio de la análisis de riesgos en donde se identifican y establecen acciones de mejora para prevenirlos, gestionarlos y mitigarlos; además de dar cumplimiento a Leyes y regulaciones por medio de la documentación de políticas y procedimientos así como con la ejecución de pruebas de efectividad para evaluar el grado de cumplimiento.

La Institución cuenta con el área de Auditoría Interna el cual mantiene una total independencia de las áreas administrativas que supervisa el adecuado funcionamiento del Sistema de Control Interno (SCI).

Actualmente la Institución mantiene una adecuada segregación, delegación de funciones y responsabilidades, en las diversas áreas de negocio, administrativas y operativas, mismas que son supervisadas y monitoreadas por las áreas de Vigilancia y Control acorde a lo establecido a las políticas y procedimientos establecidos en la Institución.

La Institución fomenta y promueve la integridad y valores éticos a través del Código de Conducta Institucional el cual señala como conducirnos de manera íntegra, prudente y transparente para cuidar el patrimonio y la confianza que nos depositan nuestros Clientes, Usuarios, Colaboradores, Proveedores, Socios y Directivos. Adicionalmente se fomenta la cultura de prevención y colaboración con las autoridades competentes que investigan los delitos de lavado de activos y financiación del terrorismo, mediante el Curso Anual de Prevención de Lavado de Dinero.

La Institución actualiza manuales de políticas y procedimientos que norman las operaciones de documentación, registro y liquidación que la Institución realiza y establecen los puntos de control que deben observarse, asegurando la segregación de funciones, la clara asignación de responsabilidades, el resguardo de la información y la prevención de actos ilícitos.

El SCIB tiene como misión coadyuvar en el funcionamiento de un adecuado control interno en las operaciones y en la generación y registro de información; y está conformado por varios elementos:

I. Consejo de Administración con el apoyo del Comité de Auditoría, del Comité Prácticas Societarias, del Comité de Remuneraciones, del Comité de Riesgos y del Comité de Análisis de Productos Financieros y del Comité de Comunicación y Control.
II. Dirección General y las áreas de apoyo que son: la Unidad de Administración Integral de Riesgos (UAIR), Jurídico, Cumplimiento Normativo, Prevención de Lavado de Dinero y Control Interno. Estas áreas son responsables de procurar que se mantengan niveles adecuados de control al riesgo en las operaciones del Grupo, así como de cumplimiento de la regulación
III. Auditoría Interna, Auditoría Externa y Comisario (el Comisario aplica solamente para las subsidiarias de Banregio Grupo Financiero), como estructuras de apoyo adicional para vigilar el funcionamiento del Sistema de Control Interno de Banregio y dar seguridad razonable sobre la confiabilidad de la información que se genera. El área de

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CONTROL INTERNO

Auditoría Interna reporta al Cómite de Auditoria y mantiene una total independencia de las áreas administrativas. El responsable del Área de Auditoría Interna es designado por el Consejo de Administración a propuesta del Comité de Auditoría, quien es la encargada de evaluar el Sistema de Control Interno, mediante la aplicación de técnicas y procedimientos de auditoría para verificar el adecuado funcionamiento operativo y el cumplimiento de políticas, procedimientos y Código de Conducta.

IV. El Grupo Directivo, como principales responsables del aseguramiento del SCIB de acuerdo a las funciones y responsabilidad que les fueron asignadas, y como promotores en sus respectivas áreas de influencia del cumplimiento de la regulación establecida para la Institución y de las estrategias definidas por la Dirección General.
V. Documentos que establecen los criterios generales de control que se deben seguir en la operación y registro de las transacciones, en el aprovechamiento de los recursos humanos, materiales y tecnológicos; en el uso, seguridad, oportunidad y confiabilidad de la información; y en el debido cumplimiento de la normatividad externa e interna.
VI. El Código de Conducta Institucional que norma el comportamiento que debe asumir todo consejero, funcionario o empleado del Grupo en la práctica de sus actividades en el ámbito de los negocios y en sus relaciones con clientes, proveedores, autoridades y compañeros de trabajo, con el fin de consolidar la imagen como una empresa sólida, confiable y que actúa siempre en el marco de la legalidad. Este es elaborado por la Dirección General y aprobado por el Consejo de Administración.
VII. Manuales de políticas y procedimientos que norman las operaciones de documentación, registro y liquidación que la Institución realiza y establecen los puntos de control que deben observarse, asegurando la segregación de funciones, la clara asignación de responsabilidades, el resguardo de la información y la prevención de actos ilícitos.
VIII. Comité de Control y Gestión de Pérdidas por Riesgo Operacional, cuya función es la de dar seguimiento a las iniciativas de control encaminadas a prevenir eventos de pérdida.

OPERACIONES INTERCOMPAÑÍA Y PARTES RELACIONADAS

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OPERACIONES INTERCOMPAÑÍA Y PARTES RELACIONADAS

Operaciones Inter-compañía

Las operaciones que se describen a continuación no ponen en riesgo la solvencia, liquidez, ni la rentabilidad de Regional.

Las operaciones que se listan a continuación están celebradas al amparo de los contratos que les dan origen.

Servicio de cuentas de cheques de Banco Regional, S.A. prestado a:

Subsidiarias	Saldo
Grupo Financiero Start Banregio Operadora Inmobiliaria Sinca Servicios Banregio	$0 $10 $0 $3 $0 $0
	$13

Operaciones de reporto que tienen celebradas en Banco Regional, S.A. las siguientes empresas:

Subsidiarias	Saldo
Grupo Financiero Start Banregio Servicios Sinca Inmobiliaria Operadora	$16 $0 $4 $6 $187 $2
	$215

Operaciones de créditos otorgados por Banco Regional, S.A. a:

Subsidiarias Start Banregio	Saldo
	$7,729
	$7,729

Operaciones de créditos otorgados por Start Banregio a:

Subsidiarias Banco Regional Inmobiliaria	Saldo
	$4 $109
	$113

Operaciones de arrendamiento financiero otorgados por Start Banregio, S.A. de C.V. a:

Subsidiarias Banco Regional Inmobiliaria	Saldo
	$1 $14
	$15

OPERACIONES INTERCOMPAÑÍA Y PARTES RELACIONADAS

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Servicios de Administración prestados por Banco Regional, S.A. a:

Subsidiarias Start Banregio Operadora Inmobiliaria	Saldo
	$211 $0 $12
	$223

Operaciones de subarrendamiento de inmuebles prestados por Inmobiliaria Banregio a:

Subsidiarias Banco Regional	Saldo
	$363
	$363

Operaciones de arrendamiento puro de inmuebles prestados por Start Banregio, S.A. de C.V. a:

Subsidiarias Banco Regional	Saldo
	$28
	$28

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OPERACIONES INTERCOMPAÑÍA Y PARTES RELACIONADAS

Créditos a Partes Relacionadas (Banco Regional S.A.)

Integración al 31 de Diciembre del 2020 de los créditos otorgados por Banco a personas relacionadas: (Millones de pesos)

	Importe
Partes relacionadas de acuerdo al artículo 73 de la LIC	(mdp )
Fracción II.-Los miembros del consejo de administración, de la institución, de la sociedad
controladora o de las entidades financieras y empresas integrantes del grupo financiero al que,	$24
en su caso, ésta pertenezca
Fracción III.-Cónyuges y las personas que tengan parentesco con las personas señaladas en las
fracciones I y II del artículo 73.	$9
Fracción V.-Personas morales, así como los consejeros y funcionarios de éstas, en las que la
institución o la sociedad controladora del grupo financiero al que, en su caso, pertenezca la
propia institución, posean directa o indirectamente el control del diez por ciento o más de los	$546
títulos representativos de su capital.
Fracción VI:Las personas morales en las que los funcionarios de las instituciones sean	$43
consejeros o administradores u ocupen cualquiera de los tres primeros niveles jerárquicos en
dichas personas morales.
Fracción VII.- Personas morales en las que cualesquiera de las personas señaladas en las
fracciones de la I a la VI del artículo 73, así como las personas a las que se refiere la fracción VI
del artículo 106 de la LIC posean directa o indirectamente el control del diez por ciento o más	$2,139
de los títulos representativos de su capital.
Total	$ 2,761

Créditos a Partes Relacionadas (Start Banregio S.A. de C.V.)

Integración al 31 de Diciembre del 2020 de los créditos otorgados por Start a personas relacionadas: (Millones de pesos)

	Importe
Partes relacionadas de acuerdo al artículo 73 de la LIC	(mdp )
Fracción II.-Los miembros del consejo de administración, de la institución, de la	$6
sociedad controladora o de las entidades financieras y empresas integrantes del grupo
financiero al que, en su caso, ésta pertenezca
Fracción V.-Personas morales, así como los consejeros y funcionarios de éstas, en las	$4
que la institución o la sociedad controladora del grupo financiero al que, en su caso,
pertenezca la propia institución, posean directa o indirectamente el control del diez
por ciento o más de los títulos representativos de su capital.
Fracción VII.-Personas morales en las que cualesquiera de las personas señaladas en
las fracciones de la I a la VI del artículo 73, así como las personas a las que se refiere la	$303
fracción VI del artículo 106 de la LIC posean directa o indirectamente el control del
diez por ciento o más de los títulos representativos de su capital.
Total	$313

ADMINISTRACIÓN INTEGRAL DE RIESGOS

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ADMINISTRACIÓN INTEGRAL DE RIESGOS

La información relacionada con este punto se puede consultar en el Reporte de Administración Integral de Riesgos ingresando al siguiente vínculo: http://regional.mx en la sección de Banregio-Regulators

Calificaciones

De acuerdo a la regla Décima Segunda de las Reglas de Capitalización "Las instituciones de banca múltiple deberán revelar al público su nivel de riesgo, conforme a la calidad crediticia que les otorguen dos agencias calificadoras de valores de reconocido prestigio internacional, incorporando para tal efecto ambas calificaciones en notas a sus estados financieros. Dichas calificaciones deberán ser al emisor en escala nacional y en ningún caso podrán tener una antigüedad superior a doce meses” a continuación se presentan las calificaciones de las agencias calificadoras de valores para las subsidiarias de Regional.

HR Ratings inició la cobertura de Banco Regional el 9 de junio de 2015.El 21 de Julio del 2020, la calificadora ratificó la calificación de largo plazo a HR AAA con Perspectiva Estable para Start Banregio y Banco Regional, mientras que la calificación de corto plazo se mantuvo con la misma calificación con HR+1. Asimismo, HR Ratings asignó la calificación de HR AAA y HR+1 al Programa Dual de CEBURES de carácter revolvente de Start Banregio.

HR Ratings 21- Julio-2020	Perspectiva	Largo Plazo	Corto Plazo
Banco Regional S.A.	Estable	HR AAA	HR+1
Start Banregio S.A. de C.V.	Estable	HR AAA	HR+1
Certificados Bursátiles	Estable	HR AAA	HR+1

El 2 de Julio del 2020, Fitch Ratings confirmó las calificaciones de riesgo contraparte de largo plazo de Banco Regional, S.A., y de Start Banregio, S.A. de C.V., revisada a ‘AA (mex)’desde ‘AA+ (mex)’, ratificó la modificación de la perspectiva de las calificaciones de largo plazo de “Estable” a “Negativa”, y la calificación de corto plazo en ‘F1+(mex)’ de ambas entidades, publicadas el 3 de junio de 2020. Asimismo, ratificó la calificación “F1+(mex)” de la porción de corto plazo del programa dual de certificados bursátiles de Start Banregio, por hasta MXN $10,000 millones. Para mayor información sobre esta metodología, los interesados pueden consultar el documento disponible en la página de internet www.fitchratings.com.

Fitch Ratings 02-Julio-2020	Perspectiva	Largo Plazo	Corto Plazo
Banco Regional S.A.	Negativa	AA(mex)	F1+(mex)
Start Banregio S.A. de C.V.	Negativa	AA(mex)	F1+(mex)
Certificados Bursátiles			F1+(mex)

El 8 de Junio del 2020, Verum Calificadora de Valores asignó la calificación de riesgo contraparte de largo plazo ‘AAA/M’ a Banco Regional, S.A., y de Start Banregio, S.A. de C.V., mientras que la calificación de corto plazo fue ‘1+/M’ para ambas entidades. La perspectiva de las calificaciones de largo plazo es “Estable”. Por otra parte, la porción de corto plazo del programa dual de certificados bursátiles de Start Banregio, por hasta MXN $10,000

ESTRUCTURA CORPORATIVA

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millones recibió la calificación ´1+/M’. Para mayor información sobre esta metodología, los interesados pueden consultar el documento disponible en la página de internet www.verum.mx.

Verum Calificadora de Valores 08-Junio-2020	Perspectiva	Largo Plazo	Corto Plazo
Banco Regional S.A.	Estable	AAA/M	1+/M
Start Banregio S.A. de C.V.	Estable	AAA/M	1+/M
Certificados Bursátiles			1+/M

ESTRUCTURA CORPORATIVA

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Previo a que Banregio Grupo Financiero S.A.B. de C.V. se extinguiese a consecuencia de la fusión, ésta invirtió en la totalidad menos una de las acciones del capital representativo de una sociedad subcontroladora, que una vez producidos los efectos de la fusión, asumió el régimen de una Sociedad Controladora de un nuevo Grupo Financiero, denominada Banregio Grupo Financiero, S.A. de C.V. Con fecha 12 de marzo del 2018 a través del oficio UBVA/DGABV/141/2018, la SHCP aprobó la reestructura corporativa de Regional, mediante la cual se extingue Banregio Grupo Financiero S.A.B. de

ESTRUCTURA CORPORATIVA

==> picture [73 x 42] intentionally omitted <==

C.V. mediante fusión con la primera, al mismo tiempo que se constituye un nuevo grupo financiero integrado por las instituciones subsidiarias de la segunda. Finalmente, la misma SHCP aprueba los estatutos sociales y el convenio único de responsabilidades celebrado entre el Grupo Financiero y sus instituciones financieras subsidiarias.

La inscripción en el Registro Nacional de Valores de las acciones representativas del capital social de Regional, S.A.B. de C. V. Ocurre al amparo del oficio 153/11641/2018 emitido por la CNBV con fecha 12 de abril de 2018. El folleto informativo está a disposición del público en general en el portal de la BMV, en el portal de información de emisoras de la CNBV así como en el portal de relación con inversionistas de Regional en el apartado: “Regional-Reports and PresentationsProspects”.

Consejo de Administración

CONSEJEROS PROPIETARIOS

(i) Ing. Jaime Alberto Rivero Santos (ii) Lic. Manuel G. Rivero Santos Lic. Manuel Gerardo Rivero Zambrano Ing. Sergio Eugenio González Barragán

CONSEJEROS SUPLENTES

Lic. Marcelo Zambrano Lozano

Lic. Héctor Cantú Reyes Arq. Alejandra Rivero Roel

(*) Ing. Francisco Rogelio Garza Egloff

(*) Ing. Alfonso González Migoya

(*) C.P. Jorge Humberto Santos Reyna

(*) Ing. Isauro Alfaro Álvarez

(*) Lic. Oswaldo José Ponce Hernández

(*) Lic. Juan Carlos Calderón

(*) C.P. Carlos Arreola Enríquez

(*) C.P. Daniel A. Abut

(*) C.P. Luis Miguel Torre Amione

La notación (*) señala a los consejeros independientes. La notación (i) señala al Presidente Honorario del Consejo. La notación (ii) señala al Presidente Ejecutivo del Consejo.

La información relacionada con este punto se puede consultar accediendo al documento a través del siguiente vínculo: http://regional.mx en la sección de Corporate Information/Board of Directors

ESTRUCTURA CORPORATIVA

==> picture [73 x 42] intentionally omitted <==

Principales Funcionarios

Presidente del Consejo de Director General Director General Administración Regional Banco Regional Regional Lic. Manuel G. Rivero Santos Lic. Manuel G. Rivero Zambrano Lic. Héctor Cantú Reyes

Asesor de Proyectos Inmobiliarios y Director SINCA

Ing. Enrique Navarro Ramírez

D.G.A. de Banca D. de Finanzas y Planeación D.G.A. de Gestión de Riesgo Lic. Javier González Caballero Ing. Enrique Navarro Ramírez Lic. Ramiro G. Ramírez Garza

El importe total previsto para obligaciones laborales al retiro y para indemnizaciones legales por despido al cierre del cuarto trimestre del 2020 es de $422.9 millones de pesos. El monto total de las compensaciones y prestaciones que recibieron durante el Cuarto trimestre del 2020 los principales funcionarios y honorarios de Banregio Grupo Financiero por el ejercicio de sus funciones es de $18.68 millones de pesos. Dicho monto está compuesto principalmente por sueldos, aguinaldos y remuneraciones por desempeño, las cuales son en efectivo.

Política de Dividendos

Regional cuenta con una política de dividendos de acuerdo a los resultados de la operación, situación financiera, necesidad de capital, consideraciones fiscales, expectativas de crecimiento y aquellos factores que los miembros del Consejo de Administración o los accionistas estimen convenientes.

NORMAS Y CRITERIOS CONTABLES

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NORMAS Y CRITERIOS CONTABLES

En virtud de qué Regional es una sociedad anónima bursátil, está sujeta a las Disposiciones de Carácter General Aplicables a las Emisoras de Valores y a Otros Participantes del Mercado de Valores, emitidas por la Comisión Nacional Bancaria y de Valores (CNBV), las cuales establecen el marco normativo contable que debe ser empleado por Regional en la preparación de sus estados financieros consolidados. Dichas disposiciones establecen que, en caso de que las subsidiarias significativas realicen preponderantemente actividades financieras reguladas, los estados financieros de la emisora controladora deben elaborarse en apego al marco normativo contable que dicten las autoridades supervisoras correspondientes de dichas subsidiarias.

Con base en lo descrito anteriormente y en virtud de que la subsidiaria significativa de Regional es una agrupación financiera, Regional debe aplicar el marco normativo contable correspondiente a las sociedades controladoras de grupos financieros emitido por la CNBV. Este marco normativo establece que las sociedades controladoras de grupos financieros deben observar los lineamientos contables de las Normas de Información Financiera mexicanas (NIFs), emitidas y adoptadas por el Consejo Mexicano de Normas de Información Financiera, A.C. (CINIF), y demás disposiciones del marco normativo de información financiera emitido por la CNBV que resultan de aplicación, contemplando normas específicas de reconocimiento, valuación, presentación y revelación. Asimismo, conforme a lo establecido en las normas contables, no es necesaria la reexpresión de los estados financieros a partir de enero de 2008, y los años previos se mantienen expresados en pesos del último periodo de actualización, que en este caso es diciembre de 2007.

Regional ha elaborado su balance general considerando su nivel de liquidez o exigibilidad, según sea el caso, así como su estado de resultados conforme a la presentación requerida por la CNBV, el cual tiene por objetivo presentar información sobre las operaciones desarrolladas por Regional, así como otros eventos económicos que le afecten, que no necesariamente provengan de decisiones o transacciones derivadas de los propietarios de la misma en su carácter de accionistas, durante el período.

De conformidad con los Criterios Contables, a falta de un criterio contable específico de la Comisión, deberán aplicarse en forma supletoria, conforme lo establecido en la NIF A-8 Supletoriedad, en dicho orden, las NIFs, las Normas Internacionales de Contabilidad aprobadas y emitidas por el Comité de Normas Internacionales de Contabilidad (International Accounting Standards Board, IASB), así como los Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados aplicables en los EE.UU., tanto de fuentes oficiales como no oficiales conforme a lo establecido en el Tópico 105 de la Codificación del Consejo de Normas de Contabilidad Financiera (Financial Accounting Standards Board, FASB), emitidos por el Financial Accounting Standards Board o, en su caso, cualquier norma de contabilidad que forme parte de un conjunto de normas formal y reconocido.

De acuerdo con la NIF A-8 "Supletoriedad", mientras se utilice una norma supletoria, debe revelarse este hecho en notas a los estados financieros, además de información tales como una breve descripción de la transacción, transformación interna o evento que motivó la utilización de la norma supletoria; la identificación de la norma supletoria, organismo que la emite, y fecha de vigencia; la fecha en que inició la supletoriedad, así como el periodo en el que la norma utilizada inicialmente como supletoria se haya sustituido por otra norma supletoria y la cuantificación de sus impactos en los estados financieros.

Adicionalmente, de conformidad con lo señalado en la Ley, la Comisión podrá ordenar que los estados financieros de las instituciones de crédito se difundan con las modificaciones pertinentes, en los plazos que al efecto establezca.

NORMAS Y CRITERIOS CONTABLES

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La consolidación se realiza con base en estados financieros de las subsidiarias. Las subsidiarias se consolidan desde la fecha en que son controladas por Regional y se dejan de consolidar cuando se pierde dicho control. Todos los saldos y transacciones de importancia realizadas entre las compañías consolidadas han sido eliminados para efectos de consolidación.

NUEVOS CRITERIOS DE CONTABILIDAD APLICABLES A LAS INSTITUCIONES DE CRÉDITO, PARA HACERLOS CONSISTENTES CON LAS NORMAS DE INFORMACIÓN FINANCIERA NACIONALES E INTERNACIONALES

El 27 de diciembre de 2017, mediante Resolución Modificatoria publicada en el Diario Oficial de la Federación (DOF) la CNBV emitió modificaciones a los criterios contables aplicables a las instituciones de crédito, en donde se incorporaron ciertas NIFs al Criterio A-2 del Anexo 33 de la Circular Única de Bancos (CUB) y su entrada en vigor sería el 1 de enero de 2019. Sin embargo, el 15 de noviembre de 2018 y el 4 de noviembre de 2019, a través de Resoluciones Modificatorias publicadas en el DOF en dichas fechas, la CNBV fue difiriendo la entrada en vigor de estas NIFs al 1 de enero de 2022.

A continuación se presenta un resumen de los principales cambios con aplicación el 1 de enero de 2022:

NIF B-17 “Determinación del valor razonable”.- Esta NIF se emitió con el propósito de definir el concepto de valor razonable como el precio de salida que sería recibido por vender un activo o pagado para transferir un pasivo en una transacción ordenada entre participantes del mercado a la fecha de valuación, es decir, un valor actual basado en un precio de salida, establecer en un solo marco normativo la determinación del valor razonable y estandarizar las revelaciones correspondientes.

NIF C-3, Cuentas por cobrar.- Esta norma es aplicable a las cuentas por cobrar comerciales y otras cuentas por cobrar a plazo menor de un año, las cuales deben reconocerse al valor razonable de la contraprestación a recibir, que generalmente es el valor nominal, sin embargo debe evaluarse si el valor del dinero en el tiempo es importante en atención al plazo de la cuenta y al modelo de negocios y, en su caso, reconocer desde inicio, el valor presente de la cuenta por cobrar. Adicionalmente, se establece que la estimación para incobrabilidad de las cuentas por cobrar se reconozca desde que el ingreso se devenga, con base en las pérdidas crediticias esperadas, debiendo presentar una conciliación de la estimación de cada periodo presentado.

NIF C-9, Provisiones, contingencias y compromisos.- Sustituye el boletín C-9 Pasivos, provisiones, activos y pasivos contingentes y compromisos. Entre los principales cambios de la NIF C-9 con relación al boletín C-9 son: a) se disminuyó del alcance de la NIF C-9 el tratamiento contable de los pasivos financieros, emitiéndose para ello la NIF C-19, instrumentos financieros por pagar, y b) se ajustó la definición de pasivo, eliminándose el calificativo de virtualmente ineludible y se incluyó el término probable disminución de recursos económicos.

NIF C-16, Deterioro de instrumentos financieros por cobrar (IFC).- Los principales requerimientos de esta norma consisten en establecer que las pérdidas esperadas por deterioro de Instrumentos Financieros por Cobrar (IFC), deben reconocerse cuando al haberse incrementado el riesgo de crédito se concluye que una parte de los flujos de efectivo futuros del IFC no se recuperará.

NIF C-19, Instrumentos por pagar.- La NIF C-19, contiene el tratamiento contable de los pasivos financieros, e incluye algunas precisiones sobre el tratamiento contable que puede darse a ciertas operaciones, como son: a) la posibilidad de valuar, subsecuentemente a su reconocimiento inicial ciertos pasivos financieros a su valor razonable, cumpliendo ciertas

NORMAS Y CRITERIOS CONTABLES

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condiciones, b) valuar los pasivos a largo plazo a su valor presente en su reconocimiento inicial, c) se incluyen los conceptos de costo amortizado y el de método de interés efectivo, para la valuación de los pasivos financieros, entre otros.

NIF C-20, Instrumentos financieros por cobrar.- Se refiere a instrumentos de financiamiento por cobrar que se generan por financiamiento de las cuentas por cobrar comerciales a largo plazo y de préstamos que las instituciones de crédito y otras entidades dan a sus clientes, o bien instrumentos de deuda adquiridos en el mercado con el objeto de obtener rendimiento. El principal cambio se refiere a la clasificación, se elimina el concepto de intención de adquisición y tenencia y, en su lugar, se adopta el concepto de modelo de negocio para generar utilidades, consistentes en: 1) instrumentos de financiamiento por cobrar, cuyo objetivo es obtener flujos contractuales, se valúan a su costo amortizado y, 2) instrumentos financieros con fines de negociación, cuando se utilizan para generar una ganancia con base en su compra venta, se tratan en la NIF C-2.

NIF D-1, Ingresos por contratos con cliente.- Los cambios más significativos consisten en establecer un modelo de reconocimiento de ingresos basado en : i) la transferencia del control, base para la oportunidad del reconocimiento de ingresos; ii) la identificación de las diferentes obligaciones a cumplir en un contrato, iii) la asignación de los montos de la transacción entre las diferentes obligaciones a cumplir con base en precios de venta independientes; iv) incorporación del concepto de cuenta por cobrar condicionada, al satisfacerse una obligación a cumplir y generarse un derecho incondicional a la contraprestación porque sólo se requiere el paso del tiempo antes de que el pago de esa contraprestación sea exigible; v) el reconocimiento de derechos de cobro, que en alguno casos, se puede tener un derecho incondicional a la contraprestación antes de haber satisfecho una obligación a cumplir y; vi) la valuación del ingreso considerando aspectos como el reconocimiento de componentes importantes de financiamiento, la contraprestación distinta del efectivo y la contraprestación pagadera a clientes.

NIF D-2 Costos por contratos con clientes.- Separa la norma relativa al reconocimiento de ingresos por contratos con clientes de la norma correspondiente al reconocimiento de los costos por contratos con clientes.

D-5, Arrendamientos.- Se introduce un único modelo de reconocimiento de los arrendamientos por el arrendatario y requiere que éste reconozca los activos y pasivos de todos los arrendamientos con una duración superior a doce meses, a menos que el activo subyacente sea de bajo valor. Se requiere reconocer un activo por derecho de uso del activo subyacente arrendado y un pasivo por arrendamiento que representa su obligación para efectuar los pagos por arrendamiento correspondientes. El principio básico de dicha NIF consiste en los dos siguientes aspectos:

a) El arrendatario debe reconocer un activo por derecho de uso de un activo subyacente y un pasivo por arrendamiento por su obligación de efectuar los pagos correspondientes al arrendamiento, a menos que el arrendamiento sea de corto plazo o que el activo subyacente sea de bajo valor.
b) El arrendador debe clasificar sus contratos de arrendamiento en operativos o financieros, dependiendo de la transferencia sustancial de los riesgos y beneficios inherentes a la propiedad de un activo subyacente. En los arrendamientos financieros, el arrendador da de baja el activo subyacente y reconoce una cuenta por cobrar. En los arrendamientos operativos, el arrendador no reconoce una baja del activo subyacente y reconoce los pagos por arrendamiento procedentes de los arrendamientos como ingresos, al devengarse.

Para los arrendatarios, tendrá los siguientes cambios más significativos:

NORMAS Y CRITERIOS CONTABLES

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El arrendatario deberá evaluar al comienzo de un contrato, si obtiene el derecho a controlar el uso de un activo identificado por un período determinado.
Se elimina la clasificación de arrendamientos como operativos o financieros (capitalizables) para un arrendatario, y éste reconoce un pasivo por arrendamiento considerando el valor presente de los pagos por arrendamiento y un activo por el derecho de uso por ese mismo monto.
Para el arrendatario se sustituye la naturaleza de los gastos por arrendamientos operativos en línea recta, con un gasto por depreciación o amortización de los activos por derecho de uso y un gasto por interés sobre los pasivos por arrendamiento de esta manera se homologa el tratamiento del gasto por arrendamiento de todos los arrendamientos.
Se modifica la presentación de los flujos de efectivo relacionados con los anteriores arrendamientos operativos, reduciendo las salidas de flujos de efectivo de actividades de operación e incrementando las salidas de flujos de efectivo de las actividades de financiamiento.
Se modifica el reconocimiento de la ganancia o pérdida cuando un vendedor-arrendatario transfiere un activo a otra entidad o arrienda ese activo en vía de regreso. En lugar de reconocer la ganancia o pérdida en función de la clasificación del arrendamiento en vía de regreso, ahora el vendedor-arrendatario sólo debe reconocer como una venta los derechos transferidos al comprador-arrendador que no le regresan (valor residual no garantizado del arrendamiento).

El reconocimiento de los arrendamientos para el arrendatario cambia de manera importante, sin embargo, para el arrendador no hay cambios importantes en relación al anterior Boletín D-5 “Arrendamientos”, salvo por el requerimiento de revelaciones adicionales.

Así mismo, la CNBV publicó el 13 de marzo de 2020 en el DOF, cambios a los criterios de contabilidad y metodologías de calificación de la cartera crediticia aplicables a las instituciones de crédito. En estos cambios algunos criterios se modifican y otros se derogan. Su entrada en vigor estaba programada para el 1 Enero de 2021, sin embargo, mediante un comunicado de prensa derivado de la contingencia por el virus SARS CoV-2 (COVID-19) emitido el 8 de abril de 2020, la CNBV postergó su entrada en vigor al 1 Enero de 2022. A continuación se presentan los criterios que tuvieron algún cambio.

Criterios contables que se modifican:

A-2 "Aplicación de normas particulares"
A-3 "Aplicación de normas generales"
B-1 "Efectivo y equivalentes de efectivo"
B-3 "Reportos"
B-4 "Préstamo de valores"
B-6 "Cartera de crédito"
B-7 "Bienes adjudicados"
B-8 "Avales"
B-9 "Custodia y administración de bienes"
B-10 "Fideicomisos"
C-2 "Operaciones de bursatilización"
D-1 "Estado de situación financiera"
D-2 "Estado de resultado integral"

NORMAS Y CRITERIOS CONTABLES

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D-3 "Estado de cambios en el capital contable"
D-4 "Estado de flujos de efectivo"

Criterios contables que se derogan:

B-2 "Inversiones en valores"
B-5 "Derivados y operaciones de cobertura"
B-11 "Derechos de cobro"
C-1 "Reconocimiento y baja de activos financieros"
C-3 "Partes relacionadas"
C-4 "Información por segmentos"

NIFs que se incorporan al Criterio A-2 "Aplicación de Normas Particulares":

B-5 "Información financiera por segmentos"
B-11 "Disposición de activos de larga duración y operaciones discontinuadas"
B-12 "Compensación de activos financieros y pasivos financieros"
C-2 "Inversión en instrumentos financieros"
C-10 "Instrumentos financieros derivados y relaciones de cobertura"
C-13 "Partes relacionadas"
C-14 "Transferencia y baja de activos financieros"
C-22 "Criptomonedas

La administración de Regional está en proceso de análisis de los efectos que tendrá en los estados financieros la adopción de las modificaciones anteriores, bajo el entendido de que serán implementadas en el año 2022.

CRITERIOS CONTABLES ESPECIALES APLICABLES A INSTITUCIONES DE CRÉDITO DERIVADOS DE LA PANDEMIA COVID-19

Para mitigar el impacto negativo que se está generando en diversas actividades de la economía por la pandemia del virus SARS-CoV-2 (COVID-19), el 26 de marzo, 15 de abril, 23 y 29 de Junio de 2020, la CNBV emitió, con carácter temporal, criterios contables especiales aplicables a instituciones de crédito respecto de los créditos para construcción de vivienda, así como créditos individuales con garantía hipotecaria, créditos revolventes y no revolventes dirigidos a personas físicas, tales como: crédito automotriz, créditos personales, crédito de nómina y tarjeta de crédito; así como para los créditos comerciales dirigidos a personas morales, incluyendo a los fideicomisos en su carácter de acreditadas de la banca y a personas físicas con actividad empresarial en sus diferentes modalidades, para los clientes que se hayan visto afectados y que estuvieran clasificados contablemente como vigentes al 28 de febrero o al 31 de marzo de 2020. Quedan excluidos los créditos otorgados a personas relacionadas según se prevé en los artículos 73, 73 Bis y 73 Bis 1 de la Ley de Instituciones de Crédito.

NORMAS Y CRITERIOS CONTABLES

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En virtud de las diferentes fechas de corte de las instituciones de crédito, se considera que los beneficios deberán quedar instrumentados a más tardar el 31 de Julio de 2020, conforme a lo siguiente:

Aquellos créditos con pago único de principal al vencimiento y pagos periódicos de intereses, así como los créditos con pago único de principal e intereses al vencimiento, que sean renovados o reestructurados no se considerarán como cartera vencida en términos de lo establecido en el párrafo 79 del Criterio B-6 "Cartera de Crédito" (Criterio B-6), contenido en el Anexo 33 de la CUB. Al efecto, se requiere que el nuevo plazo de vencimiento, que en su caso otorgue al acreditado, no sea mayor a seis meses a partir de la fecha en que hubiere vencido.

Lo anterior, siempre y cuando se encuentren registrados como cartera vigente al 28 de febrero o al 31 de marzo de 2020, conforme lo establecido en el párrafo 12 del mencionado Criterio B-6, y los trámites de renovación o reestructuración correspondientes finalicen a más tardar el 31 de julio de 2020.

Los créditos con pagos periódicos de principal e intereses, que sean objeto de reestructuración o renovación, podrán considerarse como vigentes al momento en que se lleve a cabo dicho acto, sin que les resulten aplicables los requisitos establecidos en los párrafos 82 y 84 del Criterio B-6, según sea el caso, consistentes en:
i. No habiendo transcurrido al menos el 80% del plazo original del crédito, cuando el acreditado hubiere cubierto:
- a) la totalidad de los intereses devengados, y
- b) el principal del monto original del crédito, que a la fecha de la renovación o reestructuración debió haber sido cubierto.
ii. Durante el transcurso del 20% final del plazo original del crédito, cuando el acreditado hubiere:
- a) liquidado la totalidad de los intereses devengados;
- b) cubierto la totalidad del monto original del crédito que a la fecha de renovación o reestructuración debió haber sido cubierto, y
- c) cubierto el 60% del monto original del crédito.

Lo anterior, siempre que se trate de créditos que al 28 de febrero o al 31 de marzo de 2020, se encuentren registrados como cartera vigente conforme lo previsto en el párrafo 12 del propio Criterio B-6 y que los trámites de la reestructuración o renovación respectiva, concluyan a mas tardar el 31 de julio de 2020; además de que el nuevo plazo de vencimiento, que en su caso otorguen al acreditado, no sea mayor a seis meses a partir de la fecha en que hubiere vencido.

Los créditos que desde su inicio se estipule su carácter de revolventes, que se reestructuren o renueven a partir del 28 de febrero de 2020 y hasta el 31 de Julio de 2020 no se considerarán como cartera vencida en términos de lo establecido en el párrafo 80 del Criterio B-6 que requiere que el acreditado deberá haber:
a) liquidado la totalidad de los intereses exigibles, y
b) cubierto la totalidad de los pagos a que esté obligado en términos del contrato a la fecha de la reestructuración o renovación.

NORMAS Y CRITERIOS CONTABLES

==> picture [73 x 41] intentionally omitted <==

El beneficio antes señalado, no podrá exceder de seis meses a partir de la fecha en que se hubieren vencido.

Lo anterior, siempre que se trate de créditos que al 28 de febrero o al 31 de marzo de 2020 se encuentren registrados como cartera vigente conforme a lo previsto en el párrafo 12 del Criterio B-6.

En relación a los créditos citados en los numerales 1, 2 y 3 anteriores, éstos no se considerarán como reestructurados conforme a lo establecido en el párrafo 40 del Criterio B-6, ni deberán ser reportados como créditos vencidos ante las sociedades de información crediticia.
En el evento en que las reestructuras o renovaciones incluyan quitas, condonaciones, bonificaciones, o descuentos sobre el saldo del crédito que repercutan en menores pagos para los acreditados, como mecanismo para fortalecer la liquidez de estos últimos, las instituciones podrán diferir la constitución de estimaciones preventivas para riesgos crediticios, relacionadas con el otorgamiento de quitas, condonaciones, bonificaciones y descuentos a sus clientes.

Cuando el importe de las quitas, condonaciones, bonificaciones y descuentos, que otorgue la entidad como parte de los apoyos a sus clientes antes descritos, exceda el saldo de la estimación asociada al crédito, las entidades deberán constituir estimaciones hasta por el monto de la diferencia, en la fecha de la quita, condonación, bonificación o descuento, o bien, en línea recta, en un periodo que no exceda del ejercicio fiscal 2020.

Aquellas modificaciones a las condiciones originales del crédito, en las que se ajusten los perfiles de riesgo del acreditado, y no impliquen un diferimiento total o parcial de principal y/o intereses y que sean distintas a las establecidas en el párrafo 89 del Criterio B-6, no serán consideradas como reestructuras en términos del párrafo 40 del Criterio B-6. Lo anterior siempre y cuando:

Se trate de créditos registrados como cartera vigente al 28 de febrero o al 31 de marzo de 2020.
Las modificaciones contractuales se realicen como límite hasta el 31 de julio de 2020.
Se establezca en dichas modificaciones que solo serán aplicables por un periodo que no podrá exceder de 6 meses, obligándose las instituciones de crédito a mantener los perfiles de riesgo originalmente establecidos para cada crédito, conforme sus políticas y procedimientos.

En el caso de los créditos a los sectores agropecuario y rural, el plazo de vencimiento que, en su caso, se le otorgue a los acreditados con motivo de la aplicación de los criterios contables especiales podrá ser de hasta 18 meses, acorde con los ciclos agrícolas de producción y comercialización.

En este sentido, se precisa que se entenderá por créditos al sector agropecuario y rural, aquellos que están dirigidos a la producción primaria de los sectores agrícola, ganadero, forestal y pesquero, así como a los sectores industrial, comercio y servicios, siempre y cuando éstos estén integrados a la actividad primaria de los sectores mencionados inicialmente, cuyas ramas y sub-ramas de actividad económica corresponden a las señaladas como sector 11 del Sistema de Clasificación Industrial de América del Norte 2018 (SCIAN) del Instituto Nacional de Estadística y Geografía (INEGI), así como los créditos dirigidos a cualquier otra actividad económica que se desarrolle en localidades con población de hasta 50,000 habitantes, conforme al catálogo de INEGI.

NORMAS Y CRITERIOS CONTABLES

==> picture [73 x 41] intentionally omitted <==

En la aplicación de los criterios contables especiales anteriores las instituciones deberán apegarse a las siguientes condiciones:

No realizar modificaciones contractuales que consideren de manera explícita o implícita la capitalización de intereses, ni el cobro de ningún tipo de comisión derivada de la reestructuración o renovación.
Tratándose de créditos revolventes dirigidos a personas físicas, las líneas de crédito previamente autorizadas o pactadas al 28 de febrero de 2020 no deberán restringirse o disminuirse por más del cincuenta por ciento de la parte no dispuesta de dichas líneas, o bien cancelarse.
Tratándose de créditos dirigidos a personas morales, las líneas de crédito previamente autorizadas o pactadas al 28 de febrero de 2020 no deberán restringirse o disminuirse, incluida la parte no dispuesta de dichas líneas, o bien cancelarse.
No solicitar a los acreditados garantías adicionales o su sustitución para el caso de las reestructuraciones.

Por lo que se refiere a las modificaciones a los créditos de vivienda con garantía hipotecaria, que no puedan actualizarse ante notario público, continuarán considerándose como garantías reales, para efectos del cálculo de estimaciones preventivas para riesgos crediticios, siempre que se hayan documentado por contrato simple y, cuando sea posible, ratificadas las firmas ante notario público, recabando del acreditado la mayor parte de los documentos necesarios para la modificación de la hipoteca, así como el pago de impuestos y derechos que en su caso fueran aplicables. Lo anterior, en el entendido de que no se considerarán ampliaciones de montos.

Regional decidió adoptar los Criterios Contables Especiales (CCE) con el fin de apoyar a las personas y empresas a mitigar los efectos económicos derivados de la pandemia causada por el virus COVID-19.

Los importes que se hubieran registrado y presentando tanto en el Balance General como el Estado de Resultados al 31 de diciembre de 2020, por tipo de cartera, de no haberse aplicado los CCE son los siguientes:

Balance General Condensado	Con CCE	Sin CCE	Variación
(millones de pesos)
ACTIVO
Disponibilidades	11,648	11,648
Inversiones en valores	13,650	13,650
Deudores por Reporto	-	-
Derivados	625	625
Cartera de Crédito Vigente	108,864	108,791	(73)
Créditos Comerciales	92,417	92,380	(37)
Créditos de Consumo	5,229	5,223	(6)
Créditos a la Vivienda	11,218	11,188	(30)
Cartera de Crédito Vencida	1,552	1,621	69
Créditos Comerciales	1,096	1,131	35
Créditos de Consumo	150	155	5
Créditos a la Vivienda	306	335	29
Total Cartera de Crédito	110,416	110,412	(4)
Estimación Preventiva para Riesgos Crediticios	(2,626)	(2,635)	(9)

NORMAS Y CRITERIOS CONTABLES

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Derechos de Cobro	195	195
Cartera de crédito(neto)	107,985	107,972	(13)
Equipo en Arrendamiento Puro (Neto)	5,989	5,989
Otros activos	10,051	10,051
Total Activo	149,948	149,935	(13)
Balance General Condensado	Con CCE	Sin CCE	Variación
(millones de pesos)
PASIVO
Captación	102,278	102,278
Préstamos interbancarios y de otros organismos	7,262	7,262
Acreedores por reporto	11,494	11,494
Derivados	1,495	1,495
Otras cuentas por pagar	5,229	5,225	(4)
Total Pasivo	127,758	127,754	(4)
Capital contribuido	3,137	3,137
Capital ganado	19,053	19,044	(9)
Total de Capital Contable	22,190	22,181	(9)
Total de Pasivoy Capital Contable	149,948	149,935	(13)
Estado de Resultados Acumulado (millones de pesos)	Con CCE	Sin CCE	Variación
Ingresos por Intereses	15,251	15,247	(4)
Gastos por Intereses	(7,739)	(7,739)
Margen Financiero	7,512	7,508	(4)
Estimación Preventiva Para Riesgo Crediticios	(1,064)	(1,073)	(9)
Margen Financiero Ajustadopor Riesgos Crediticios	6,448	6,435	(13)
Comisiones y Tarifas Cobradas	1,495	1,495
Comisiones y Tarifas Pagadas	(786)	(786)
Comisiones netas	593	593
Otros Ingresos (egresos) de la operación	1,110	1,110
Gastos de Administración y Promoción	(4,747)	(4,747)
Resultado de la Operación	4,113	4,100	(13)
Participación en el Resultado de Subsidiarias no
consolidadas y Asociadas	19	19
Resultado antes de Impuestos a la utilidad	4,132	4,119	(13)
Impuestos a la utilidad	(1,180)	(1,176)	4
Resultado Neto	2,952	2,943	(9)

Estos financieros proforma se elaboraron bajo los supuestos que la cartera no fue al estatus de la misma a la fecha de reestructura. Durante el trimestre Regional no realizó pago de dividendos.

NORMAS Y CRITERIOS CONTABLES

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NUEVAS FACILIDADES CONTABLES APLICABLES A INSTITUCIONES DE CRÉDITO DERIVADOS DEL COVID-19

Con el fin de continuar apoyando a las personas y empresas a mitigar los efectos económicos derivados del COVID-19, la CNBV emitió, a través de los oficios P417/2020 y P418/2020 remitidos a la Asociación de Bancos de México los días 24 de septiembre y 8 de octubre de 2020 respectivamente, facilidades regulatorias temporales en materia contable (Facilidades Contables Covid), para ser aplicadas opcionalmente por las Instituciones de Crédito.

Con las Facilidades Contables Covid, se pretende promover bajo las condiciones señaladas en los oficios, las reestructuras o renovaciones de créditos otorgados antes del 31 de marzo de 2020 y que a esa fecha presentarán estatus de vigente.

Al 31 de diciembre de 2020, Regional no aplicó las Facilidades Contables COVID.

NORMAS Y CRITERIOS CONTABLES

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Nota Técnica

La información financiera contenida en este informe está basada en los estados financieros de Regional, S.A.B. de C.V. y ha sido preparada de acuerdo con las reglas y principios contables establecidos por la Comisión Nacional Bancaria y de Valores (CNBV).

Siguiendo las reglas de la Circular Única de Bancos de la CNBV los estados financieros de Regional han sido preparados en forma consolidada con su subsidiaria Banregio Grupo Financiero y Hey Controladora, S.A. de C.V. Las compañías subsidiarias consolidadas en el citado Grupo Financiero incluyen: Banco Regional, S.A Institución de Banca Múltiple, Operadora Banregio, S.A. de C.V. Sociedad Operadora de Sociedades de Inversión y Servicios Banregio, S.A. de C.V. , como se muestra en la sección “Estructura Corporativa” de este documento.

A menos que se especifique lo contrario, las cifras del presente documento se exhiben en millones de pesos.

Ciertas cantidades y porcentajes incluidos en este documento han sido objeto de ajustes por redondeo. Consecuentemente, las cifras presentadas en diferentes tablas pueden variar ligeramente y es posible que las cifras que aparezcan como tal en ciertas tablas no sean una suma aritmética de las cifras que les preceden.

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ESTADOS FINANCIEROS

Estado de Resultados Trimestral

Estado de Resultados Trimestral
Estado de Resultados Trimestral (Millones de pesos) Ingresos por intereses 4,286 4,207 3,924 3,608 Gastos por intereses (2,352) (2,244) (2,068) (1,790) 4T19 1T20 2T20 3T20	3,512 (1,637) 4T20
Margen financiero 1,934 1,963 1,856 1,818	1,875
Reservas netas (229) (175) (157) (260)	(472)
Margen financiero ajustado por riesgos crediticios 1,705 1,788 1,699 1,558	1,403
Comisiones y tarifas netas 235 229 209 255 Ingresos netos por arrendamiento puro 236 220 213 207 Seguros + Cambios 207 224 203 190 Otros ingresos de la operación (1) (71) (88) (47) Gastos de admistración y promoción (1,101) (1,152) (1,156) (1,112)	256 215 228 (31) (1,327)
Resultado de la operación 1,282 1,238 1,080 1,051	744
Part. en el resultado de subsid. no consol. y asociadas 1 2 2 18	(3)
Resultado antes de impuestos a la utilidad 1,283 1,240 1,082 1,069	741
Impuestos a la Utilidad (364) (353) (305) (294)	(228)
Resultado neto 919 887 777 775	513

Estado de Resultados Acumulado

Estado de resultados acumulado (Millones de pesos) Ingresos por intereses 17,027 4,207 8,131 11,739 Gastos por intereses (9,326) (2,244) (4,312) (6,102) 12M19 3M20 6M20 9M20	15,251 (7,739) 12M20
Margen financiero 7,701 1,963 3,819 5,637	7,512
Reservas netas (731) (175) (332) (592)	(1,064)
Margen financiero ajustado por riesgos crediticios 6,970 1,788 3,487 5,045	6,448
Comisiones y tarifas netas 853 229 438 693 Ingresos netos por arrendamiento puro 875 220 432 639 Seguros + Cambios 740 224 427 617 Otros ingresos de la operación (60) (71) (159) (205) Gastos de admistración y promoción (4,286) (1,152) (2,308) (3,420)	949 854 845 (236) (4,747)
Resultado de la operación 5,093 1,238 2,318 3,369	4,113
Part. en el resultado de subsid. no consol. y asociadas 12 2 4 22	19
Resultado antes de impuestos a la utilidad 5,105 1,240 2,322 3,391	4,132
Impuestos a la Utilidad (1,430) (353) (658) (952)	(1,180)
Resultado neto 3,675 887 1,664 2,439	2,952

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ESTADOS FINANCIEROS

Balance General: Activo y Pasivo

Balance General: Activo y Pasivo
Balance General, Activo y Pasivo (Millones de pesos) Disponibilidades 9,132 10,129 9,807 10,419 Inversiones en valores 12,104 12,374 11,960 11,530 Títulos para negociar 62 323 3,710 3,628 Títulos disponibles para la venta 8,526 6,026 3,941 5,432 Títulos conservados a vencimiento 3,516 6,025 4,309 2,470 Derivados 392 588 743 640 Créditos comerciales 90,262 95,488 94,136 93,514 Actividad empresarial o comercial 89,415 94,760 93,438 92,866 Entidades financieras 760 711 681 633 Entidades gubernamentales 87 17 17 15 4T19 1T20 2T20 3T20	11,648 13,650 997 10,656 1,997 625 92,417 91,665 689 63 4T20
Créditos de consumo 4,609 4,757 4,668 5,001 Créditos a la vivienda 11,144 11,061 11,046 11,272	5,229 11,218
Total de cartera de crédito vigente 106,015 111,306 109,850 109,787	108,864
Créditos comerciales 1,562 1,667 1,367 1,034 Actividad empresarial o comercial 1,562 1,667 1,367 1,034 Entidades financieras 0 0 0 0 Créditos de consumo 104 107 84 64 Créditos a la vivienda 252 293 268 264	1,096 1,096 0 150 306
Total de cartera de crédito vencida 1,918 2,067 1,719 1,362 Total de cartera de crédito 107,933 113,373 111,569 111,149	1,552 110,416
Estimacion preventiva para riesgos crediticios 2,342 2,447 2,369 2,307 Derechos de cobro 186 182 180 198	2,626 195
Cartera de crédito (neto) 105,777 111,108 109,380 109,040	107,985
Otras cuentas por Cobrar (neto) 3,444 3,420 3,738 4,543 Bienes adjudicados 815 803 899 863 Inmuebles, mobiliario y equipo (neto) 1,938 1,983 2,057 2,054 Equipo en arrendamiento puro 6,191 6,097 5,966 5,727 Inversiones permanentes en acciones 132 136 139 157 Impuestos diferidos (neto) 930 919 1,063 950 Otros activos, cargos diferidos e intangibles 1,046 1,164 1,220 1,396	4,324 912 2,054 5,989 154 1,039 1,568
Total Activo 141,901 148,721 146,972 147,319	149,948
Depósitos de exigibilidad inmediata 39,947 44,895 44,836 46,449 Depósitos a plazo 59,771 58,456 54,254 51,161 Del público en general 58,738 57,477 52,766 49,315 Clientes institucionales 1,033 979 1,488 1,846 Títulos de crédito emitidos 2,839 2,911 2,860 2,912 Cuenta Global 9 12 16 17 Préstamos interbancarios y de otros organismos 8,510 9,821 9,506 9,257 Exigibilidad inmediata 0 0 0 0	48,159 51,663 49,894 1,769 2,428 28 7,262 0
Corto plazo 2,704 2,085 1,837 2,449 Largo plazo 5,806 7,736 7,669 6,808	1,931 5,331
Acreedores por reporto 5,553 6,485 8,223 8,922 Operaciones con valores y derivadas 775 1,195 1,771 1,518 Otras cuentas por pagar 4,434 4,094 4,151 5,080 ISR y PTU por pagar 190 127 142 127 Acreedores diversos y otras cuentas por pagar 4,244 3,967 4,009 4,953 Créditos diferidos 376 366 371 194	11,494 1,495 4,996 197 4,799 233
Total Pasivo 122,214 128,235 125,988 125,510	127,758

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ESTADOS FINANCIEROS

Balance General: Capital Contable

Balance general, capital contable *(Millones de pesos)* Capital Contable Capital contribuido 3,135 3,126 3,106 3,105 Capital social 1,258 1,258 1,258 1,258 Prima en venta de acciones 1,162 1,153 1,133 1,132 Aportaciones en exceso al Capital 715 715 715 715 Capital ganado 16,552 17,360 17,878 18,704 Reservas de capital 13,160 13,115 16,818 16,796 Resultado de ejercicios anteriores 0 3,675 0 0 Res. por valuación de títulos disponibles para la venta (3) (1) 8 4 Res.por valuación de instrum. de cobert. de flujos de efevo. (246) (282) (579) (502) Resultado neto 3,675 887 1,664 2,439 Interés minoritario 0 0 0 0 Remediciones por beneficios a los empleados (34) (34) (33) (33) 4T19 1T20 2T20 3T20	3,137 1,258 1,164 715 19,053 16,712 0 (3) (553) 2,952 0 (55) 4T20
Total Capital Contable 19,687 20,486 20,984 21,809 Total Pasivo y Capital Contable 141,901 148,721 146,972 147,319	22,190 149,948

Balance general, capital contable
(Millones de pesos)
Capital Contable
Capital contribuido
3,135
3,126
3,106
3,105
Capital social
1,258
1,258
1,258
1,258
Prima en venta de acciones
1,162
1,153
1,133
1,132
Aportaciones en exceso al Capital
715
715
715
715
Capital ganado
16,552
17,360
17,878
18,704
Reservas de capital
13,160
13,115
16,818
16,796
Resultado de ejercicios anteriores
0
3,675
0
0
Res. por valuación de títulos disponibles para la venta
(3)
(1)
8
4
Res.por valuación de instrum. de cobert. de flujos de efevo.
(246)
(282)
(579)
(502)
Resultado neto
3,675
887
1,664
2,439
Interés minoritario
0
0
0
0
Remediciones por beneficios a los empleados
(34)
(34)
(33)
(33)
4T19
1T20
2T20
3T20

3,137
1,258
1,164
715
19,053
16,712
0
(3)
(553)
2,952
0
(55)
4T20

Total Capital Contable
19,687
20,486
20,984
21,809
Total Pasivo y Capital Contable
141,901
148,721
146,972
147,319

22,190
149,948

Cuentas de Orden

Cuentas de Orden
Cuentas de Orden (Millones de pesos) Operaciones por cuenta de terceros Oper. de banca de inversión por cuentas de terceros 14,698 24,806 32,507 30,925 4T19 1T20 2T20 3T20	33,583 4T20
Totales por cuenta de terceros 14,698 24,806 32,507 30,925	33,583
Operaciones por cuenta propia Compromisos crediticios 38,444 39,978 47,835 47,438 Bienes en fideicomiso o mandato 36,897 49,256 60,967 57,800 Bienes en custodia o en administración 27,549 28,717 25,915 26,609 Colaterales recibidos por la institución 952 1,522 5,537 9,436 Colaterales recibidos y vendidos o entregados en garantía por la entidad 952 1,521 5,523 9,411 Montos contratados en instrumentos derivados 46,790 48,436 44,531 43,765 Ints devengados no cobrados derivados de cartera de créd. vencida 166 187 283 125 Garantías de crédito 6,180 8,597 8,281 8,748 Rentas por cobrar 5,045 5,127 4,941 4,802 Rentas devengadas no cobradas derivadas de rendamiento operativo 71 84 108 83	63,706 64,461 26,309 8,312 8,307 42,055 221 9,526 4,753 82
Suma 163,046 183,425 203,921 208,217	227,732
Otras cuentas de registro 44,339 44,406 44,682 45,062	50,038
Totales por cuenta propia 207,385 227,831 248,603 253,279	277,770

ESTADOS FINANCIEROS

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Indicadores Financieros Criterio CNBV

El cuadro de indicadores que se presenta a continuación se elabora en cumplimiento de los criterios de revelación de información financiera establecidos por la CNBV en la Circular Única de Bancos.

Indicadores Financieros Rentabilidad MIN después de estimación preventiva(1) 6.2% 6.1% 6.0% 5.8% 4T19 1T20 2T20 3T20	5.7% 4T20	4T19 3T20 4T20 vs
		(50) p.b. (12) p.b.
Rendimiento del capital (ROE)(2) 19.1% 17.7% 15.0% 14.5% Rendimiento del activo (ROA)(3) 2.6% 2.4% 2.1% 2.1%	9.3% 1.4%	(978) p.b. (516) p.b. (124) p.b. (73) p.b.
Operación Indice de eficiencia operativa(4) 0.8% 0.8% 0.8% 0.8% Indice de liquidez(5) 41.5% 35.1% 37.4% 39.8% Calidad de Activos Indice de morosidad(6) 1.8% 1.8% 1.5% 1.2%	0.9% 46.5% 1.4%	11 p.b. 14 p.b. 497 p.b. 668 p.b. (37) p.b. 18 p.b.
Indice de cobertura(7) 122.1% 118.4% 137.8% 169.4%	169.2%	4,709 p.b. (18) p.b.
Capitalización
Indice de Capitalización respecto a riesgos de crédito 16.1% 15.9% 17.0% 17.6% Indice de Capitalización respecto a riesgos totales 13.7% 13.3% 14.7% 15.2%	17.8%	170 p.b. 20 p.b.
	15.9%	223 p.b. 72 p.b.

MIN después de estimación preventiva: Margen financiero del trimestre ajustado por riesgos crediticios anualizado / Activos productivos promedio del periodo
ROE: Utilidad neta del trimestre anualizada / capital contable promedio
ROA: Utilidad neta del trimestre anualizada / activo total promedio
Índice de eficiencia operativa: Gastos de administración y promoción del trimestre anualizados / Activo totales promedio
Índice de liquidez: Activos líquidos / pasivos líquidos.
Índice de morosidad: Saldo de la cartera de crédito vencida al cierre del trimestre / Saldo de la cartera de crédito total al cierre del trimestre
Índice de cobertura de cartera de crédito vencida: Saldo de la estimación preventiva para riesgos crediticios al cierre del trimestre / Saldo de la cartera de crédito vencida al cierre del trimestre
Índice de capitalización a riesgos de crédito: Capital neto / activos sujetos a riesgo de crédito. El índice que se presenta corresponde a Banco Regional.
Índice de Capitalización a riesgos totales: Capital neto / activos sujetos a riesgo de crédito, de mercado y de operación. El índice que se presenta corresponde a Banco Regional.

Datos promedio: ((Saldo del trimestre en estudio + Saldo del trimestre inmediato anterior)/2)

Datos anualizados: (flujo del trimestre en estudio) * 4

CERTIFICACIÓN

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CERTIFICACIÓN

"Los suscritos manifestamos bajo protesta de decir verdad que, en el ámbito de nuestras respectivas funciones, preparamos la información relativa a Regional contenida en el presente reporte trimestral, la cual, a nuestro leal saber y entender, refleja razonablemente su situación".

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Regional, S.A.B. de C.V. — Annual Report 2020

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Tabla de Contenido

Tabla de Contenido

RESUMEN EJECUTIVO

AL CIERRE DEL 4T20, REGIONAL TUVO UNA UTILIDAD DE 2,952 MILLONES DE PESOS EN TODO EL 2020 Y UNA ROE DE 14.0%

Crecimientos

Riesgos y Fortaleza

Rentabilidad

Descripción de la Compañía

RESULTADOS

Margen Financiero

Ingresos No Financieros

Utilidad de Operación

Cartera de Créditos

Captación

Capitalización

Distribución de Utilidad por Subsidiaria

Financieros

RESULTADO DE LA OPERACIÓN

Resultados

Margen Financiero

Comisiones y Tarifas Netas

Seguros y cambios

Ingreso Por Arrendamiento Puro

Otros Ingresos (egresos) de la Operación*

Gastos de Administración y Promoción

Información por Segmentos

SITUACIÓN FINANCIERA

Efectivo y Equivalentes

Cartera de Crédito Vigente

Cartera de Crédito Vencida

Calificación de Cartera de Crédito

Captación

Inversiones en Valores

Operaciones de Reporto

Operaciones con Instrumentos Financieros Derivados

Pasivos Bursátiles (Títulos de Crédito Emitidos)

Impuestos Causados y Diferidos

Índice de Capitalización de Banco Regional

Valor en Riesgo de Mercado (VaR)

Red de Sucursales

Canales Alternos

Política de Tesorería

Fuentes Internas y Externas de Recursos y Liquidez

Regional en la Bolsa Mexicana de Valores (R.A)

Cobertura de análisis de los valores de Regional

CONTROL INTERNO

CONTROL INTERNO

CONTROL INTERNO

OPERACIONES INTERCOMPAÑÍA Y PARTES RELACIONADAS

Operaciones Inter-compañía

OPERACIONES INTERCOMPAÑÍA Y PARTES RELACIONADAS

Créditos a Partes Relacionadas (Banco Regional S.A.)

Créditos a Partes Relacionadas (Start Banregio S.A. de C.V.)

ADMINISTRACIÓN INTEGRAL DE RIESGOS

Calificaciones

ESTRUCTURA CORPORATIVA

Consejo de Administración

CONSEJEROS PROPIETARIOS

CONSEJEROS SUPLENTES

Principales Funcionarios

Asesor de Proyectos Inmobiliarios y Director SINCA

Política de Dividendos

NORMAS Y CRITERIOS CONTABLES

NUEVOS CRITERIOS DE CONTABILIDAD APLICABLES A LAS INSTITUCIONES DE CRÉDITO, PARA HACERLOS CONSISTENTES CON LAS NORMAS DE INFORMACIÓN FINANCIERA NACIONALES E INTERNACIONALES

CRITERIOS CONTABLES ESPECIALES APLICABLES A INSTITUCIONES DE CRÉDITO DERIVADOS DE LA PANDEMIA COVID-19

NUEVAS FACILIDADES CONTABLES APLICABLES A INSTITUCIONES DE CRÉDITO DERIVADOS DEL COVID-19

Nota Técnica

ESTADOS FINANCIEROS

ESTADOS FINANCIEROS

Estado de Resultados Trimestral

Estado de Resultados Acumulado

ESTADOS FINANCIEROS

Balance General: Activo y Pasivo

ESTADOS FINANCIEROS

Balance General: Capital Contable

Cuentas de Orden

Indicadores Financieros Criterio CNBV

Regional, S.A.B. de C.V. Annual Report 2020