Quarterly Report • Nov 11, 2024
Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
1 OCAK – 30 EYLÜL 2024 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR VE DİPNOTLAR
| İÇİNDEKİLER | Sayfa | |
|---|---|---|
| ARA DÖNEM KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOSU | 1-2 | |
| ARA DÖNEM KONSOLİDE KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU | 3 | |
| ARA DÖNEM KONSOLİDE ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOSU | 4 | |
| ARA DÖNEM KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOSU | 5 | |
| ARA DÖNEM KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR | ||
| NOT 1 | GRUP'UN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU | 6-9 |
| NOT 2 | KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR | 10-31 |
| NOT 3 | İŞLETME BİRLEŞMELERİ | 32 |
| NOT 4 | NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ | 33 |
| NOT 5 | FİNANSAL YATIRIMLAR | 33 |
| NOT 6 | TİCARİ ALACAKLAR VE BORÇLAR | 33-35 |
| NOT 7 | DİĞER ALACAKLAR VE BORÇLAR | 35-36 |
| NOT 8 | STOKLAR | 36 |
| NOT 9 | PEŞİN ÖDENMİŞ GİDERLER VE ERTELENMİŞ GELİRLER | 37 |
| NOT 10 | DİĞER DÖNEN VARLIKLAR | 38 |
| NOT 11 | YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER | 38 |
| NOT 12 | MADDİ DURAN VARLIKLAR | 39-40 |
| NOT 13 | ŞEREFİYE DIŞINDAKİ DİĞER MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR | 41 |
| NOT 14 | KULLANIM HAKKI VARLIKLARI | 42 |
| NOT 15 | FİNANSAL BORÇLANMALAR | 43-44 |
| NOT 16 | ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR | 44-45 |
| NOT 17 | ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR KAPSAMINDA BORÇLAR | 46 |
| NOT 18 | DİĞER YÜKÜMLÜLÜKLER | 46 |
| NOT 19 | KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE BORÇLAR | 46-47 |
| NOT 20 | ÖZKAYNAKLAR | 47-50 |
| NOT 21 | ÖZKAYNAK YÖNTEMİYLE DEĞERLENEN YATIRIMLAR | 50-51 |
| NOT 22 | GELİR VERGİLERİ | 51-53 |
| NOT 23 | HASILAT VE SATIŞLARIN MALİYETİ | 54 |
| NOT 24 | FAALİYET GİDERLERİ | 54-56 |
| NOT 25 | NİTELİKLERİNE GÖRE GİDERLER | 56 |
| NOT 26 | ESAS FAALİYETLERDEN DİĞER GELİRLER VE GİDERLER | 57 |
| NOT 27 | YATIRIM FAALİYETLERİNDEN GELİRLER VE GİDERLER | 57-58 |
| NOT 28 | FİNANSMAN GELİRLERİ VE GİDERLERİ | 58 |
| NOT 29 | İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI | 58-61 |
| NOT 30 | FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ | 62-67 |
| NOT 31 | RAPORLAMA DÖNEMİNDEN SONRAKİ OLAYLAR | 67 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
| Cari Dönem | Önceki Dönem | ||
|---|---|---|---|
| Dipnot | Bağımsız | Bağımsız | |
| No | Denetimden Geçmemiş | Denetimden Geçmiş | |
| Finansal Tablo Türü | Konsolide | Konsolide | |
| Dönem | 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
| VARLIKLAR | |||
| Dönen Varlıklar | 4.943.014.459 | 4.376.278.295 | |
| Nakit ve Nakit Benzerleri | 4 | 1.116.782.700 | 1.486.621.893 |
| Finansal Yatırımlar | 5 | - | 351.660 |
| Ticari Alacaklar | 1.820.890.908 | 1.986.374.694 | |
| - İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar | 6,29 | 1.284.956.710 | 1.951.080.210 |
| - İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar | 6 | 535.934.197 | 35.294.484 |
| Diğer Alacaklar | 31.991.864 | 10.881.017 | |
| - İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar | 7,29 | 8.479.991 | 7.929.719 |
| - İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar | 7 | 23.511.873 | 2.951.298 |
| Stoklar | 8 | 1.349.031.149 | 382.007.615 |
| Peşin Ödenmiş Giderler | 477.222.099 | 489.006.328 | |
| - İlişkili Taraflardan Peşin Ödenmiş Giderler | 9,29 | 171.461.569 | 21.455.273 |
| - İlişkili Olmayan Taraflardan Peşin Ödenmiş Giderler | 9 | 305.760.530 | 467.551.055 |
| Diğer Dönen Varlıklar | 147.095.740 | 21.035.088 | |
| - İlişkili Taraflardan Diğer Dönen Varlıklar | 10,29 | 193.135 | 99.247 |
| - İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Dönen Varlıklar | 10 | 146.902.605 | 20.935.841 |
| Duran Varlıklar | 4.705.122.512 | 4.362.496.050 | |
| Diğer Alacaklar | 20.138.977 | 29.900.553 | |
| - İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar | 7 | 20.138.977 | 29.900.553 |
| Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımlar | 21 | 1.761.649.244 | 1.661.416.911 |
| Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller | 11 | 21.696.471 | 21.696.471 |
| Kullanım Hakkı Varlıkları | 14 | 438.074.777 | 452.926.741 |
| Maddi Duran Varlıklar | 12 | 1.586.048.035 | 1.246.690.313 |
| Maddi Olmayan Duran Varlıklar | 497.126.260 | 487.793.311 | |
| - Şerefiye | 3 | 3.460.840 | - |
| - Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar | 13 | 493.665.420 | 487.793.311 |
| Peşin Ödenmiş Giderler | 151.893.052 | 326.297.944 | |
| - İlişkili Taraflardan Peşin Ödenmiş Giderler | 9,29 | 300.000 | 407.581 |
| - İlişkili Olmayan Taraflardan Peşin Ödenmiş Giderler | 9 | 151.593.052 | 325.890.363 |
| Ertelenmiş Vergi Varlığı | 22 | 228.495.695 | 135.773.806 |
| TOPLAM VARLIKLAR | 9.648.136.971 | 8.738.774.345 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
| Cari Dönem | Önceki Dönem | ||
|---|---|---|---|
| Dipnot | Bağımsız | Bağımsız | |
| No | Denetimden Geçmemiş | Denetimden Geçmiş | |
| Finansal Tablo Türü | Konsolide | Konsolide | |
| Dönem | 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
| KAYNAKLAR | |||
| Kısa Vadeli Yükümlülükler | 3.128.209.636 | 1.653.437.474 | |
| Kısa Vadeli Borçlanmalar | 1.629.661.415 | 967.143.090 | |
| - Banka Kredileri | 15 | 1.530.151.582 | 871.450.155 |
| - Kiralama İşlemlerinden Borçlar | 15 | 99.509.833 | 95.692.935 |
| Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları | 15 | 117.773.051 | 112.122.583 |
| Diğer Finansal Yükümlülükler | 15 | 6.954 | 720.859 |
| Ticari Borçlar | 1.156.713.129 | 327.064.426 | |
| - İlişkili Taraflara Ticari Borçlar | 6,29 | 658.300.485 | 5.544.085 |
| - İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar | 6 | 498.412.644 | 321.520.341 |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar | 17 | 57.425.433 | 48.472.373 |
| Diğer Borçlar | 34.845.330 | 48.546.387 | |
| - İlişkili Taraflara Diğer Borçlar | 7,29 | 34.757.466 | 47.493.428 |
| - İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar | 7 | 87.864 | 1.052.959 |
| Ertelenmiş Gelirler | 1.001.291 | 6.383.490 | |
| - İlişkili Olmayan Taraflardan Ertelenmiş Gelirler | 9 | 1.001.291 | 6.383.490 |
| Kısa Vadeli Karşılıklar | 77.796.113 | 57.769.168 | |
| - Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Kısa Vadeli Karşılıklar | 16 | 4.903.926 | 4.357.513 |
| - Diğer Kısa Vadeli Karşılıklar | 19 | 2.699.650 | 2.962.049 |
| - Garanti Yükümlülükleri | 19 | 70.192.537 | 50.449.606 |
| Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler | 18 | 52.986.920 | 85.215.098 |
| Uzun Vadeli Yükümlülükler | 740.004.340 | 639.420.317 | |
| Uzun Vadeli Borçlanmalar | 398.402.921 | 535.373.340 | |
| - Banka Kredileri | 15 | 173.185.347 | 245.377.747 |
| - Kiralama İşlemlerinden Borçlar | 15 | 225.217.574 | 289.995.593 |
| Uzun Vadeli Karşılıklar | 50.049.877 | 38.584.428 | |
| - Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Uzun Vadeli Karşılıklar | 16 | 12.512.955 | 6.835.586 |
| - Garanti Yükümlülükleri | 19 | 37.536.922 | 31.748.842 |
| Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü | 22 | 285.994.739 | 31.839.862 |
| Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler | 18 | 5.556.803 | 33.622.687 |
| Toplam Özkaynaklar | 20 | 5.779.922.995 | 6.445.916.554 |
| Ödenmiş Sermaye | 950.000.000 | 950.000.000 | |
| Sermaye Düzeltme Farkları | 1.446.850.212 | 1.446.850.212 | |
| Paylara İlişkin Primler | 2.027.241.749 | 2.027.241.749 | |
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı | 17.609.448 | 19.154.417 | |
| Gelirler (Giderler) | |||
| - Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazançları (Kayıpları) | 16.863.804 | 18.185.443 | |
| - Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları (Kayıpları) | 330.400 | 553.730 | |
| - Özkaynak Yöntemi ile Değerlenen Yatırımların Diğer Kapsamlı | 415.244 | 415.244 | |
| Gelirinden Kar veya Zararda Sınıflandırılmayacak Paylar | |||
| Kardan Ayrılmış Kısıtlanmış Yedekler | 11.348.819 | 10.871.507 | |
| Geçmiş Yıllar Karları veya Zararları | 1.957.894.191 | 744.759.626 | |
| Net Dönem Karı veya Zararı | (757.293.933) | 1.181.160.266 | |
| Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar | 5.653.650.486 | 6.380.037.777 | |
| Kontrol Gücü Olmayan Paylar | 126.272.509 | 65.878.777 | |
| Toplam Özkaynaklar | 5.779.922.995 | 6.445.916.554 | |
| TOPLAM KAYNAKLAR | 9.648.136.971 | 8.738.774.345 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
| Cari Dönem | Önceki Dönem | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Dipnot | Bağımsız | Bağımsız | |||
| No | Denetimden | Denetimden | |||
| Geçmemiş | Geçmemiş | ||||
| Finansal Tablo Türü | Konsolide | Konsolide | Konsolide | Konsolide | |
| 1 Ocak – | 1 Temmuz – | 1 Ocak – | 1 Temmuz – | ||
| Dönem | 30 Eylül 2024 |
30 Eylül 2024 |
30 Eylül 2023 |
30 Eylül 2023 |
|
| Hasılat | 23 | 1.916.432.077 | 902.148.203 | 2.635.052.675 | 1.212.173.569 |
| Satışların Maliyeti | 23 | (845.696.277) | (425.039.368) | (1.141.925.285) | (479.051.333) |
| BRÜT KAR/ZARAR | 1.070.735.800 | 477.108.835 | 1.493.127.390 | 733.122.236 | |
| Genel Yönetim Giderleri | 24 | (159.231.701) | (52.050.584) | (171.446.508) | (56.850.846) |
| Pazarlama Giderleri | 24 | (561.192.257) | (275.347.534) | (440.696.331) | (228.540.129) |
| Araştırma ve Geliştirme Giderleri Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler |
24 26 |
(24.270.542) 241.216.762 |
(8.248.684) 71.323.919 |
(11.515.801) 376.780.054 |
(7.227.639) 97.602.172 |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler | 26 | (141.859.008) | (21.504.722) | (203.964.013) | (103.812.372) |
| ESAS FAALİYET KARI/ZARARI | 425.399.054 | 191.281.230 | 1.042.284.791 | 434.293.422 | |
| Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler | 27 | 33.574.736 | 3.807.756 | 7.723.691 | 2.657.924 |
| Yatırım Faaliyetlerinden Giderler | 27 | (61.834.061) | (1.991.681) | (1.632.515) | (15.727) |
| TFRS 9 Uyarınca Belirlenen Değer Düşüklüğü Kazançları (Zararları) ve Değer | 27 | (953.594) | (72.205) | (23.301) | 28.576 |
| Düşüklüğü Zararlarının İptalleri | |||||
| Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımların Karlarından (Zararlarından) Paylar | 21 | (36.739.253) | (15.176.924) | 15.455.956 | (16.289.103) |
| FİNANSMAN GİDERİ ÖNCESİ FAALİYET KARI/ZARARI | 359.446.882 | 177.848.176 | 1.063.808.622 | 420.675.092 | |
| Finansman Gelirleri | 28 | 426.960.920 | 153.695.405 | 207.859.111 | 71.490.764 |
| Finansman Giderleri | 28 | (683.311.594) | (280.845.024) | (303.948.954) | (111.824.533) |
| Net Parasal Pozisyon Kazançları (Kayıpları) | (668.813.372) | (154.662.184) | (77.293.870) | (70.961.487) | |
| SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ KARI/(ZARARI) | (565.717.164) | (103.963.625) | 890.424.909 | 309.379.836 | |
| Sürdürülen Faaliyetler Vergi Gideri / Geliri | (161.503.948) | 43.448.245 | (136.537.428) | (122.243.157) | |
| Dönem Vergi Gideri / Geliri | 22 | - | - | (36.153.045) | (22.837.335) |
| Ertelenmiş Vergi Gideri / Geliri | 22 | (161.503.948) | 43.448.245 | (100.384.383) | (99.405.822) |
| SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM KARI (ZARARI) | (727.221.112) | (60.515.381) | 753.887.481 | 187.136.679 | |
| DÖNEM KARI (ZARARI) | (727.221.112) | (60.515.381) | 753.887.481 | 187.136.679 | |
| Kontrol Gücü Olmayan Paylar | 20 | 30.072.821 | 35.590.178 | 22.587.437 | 12.929.985 |
| Ana Ortaklık Payları | 20 | (757.293.933) | (96.105.559) | 731.300.044 | 174.206.694 |
| Pay başına kazanç / (kayıp) | (0,80) | (0,10) | 1,04 | 0,28 | |
| Sürdürülen Faaliyetlerden Pay Başına Kazanç | 20 | (0,80) | (0,10) | 1,04 | 0,28 |
| DİĞER KAPSAMLI GELİR (GİDER) | (212.881) | 292.470 | 1.389.098 | (546.423) | |
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacaklar Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Artışları (Azalışları) |
21 | (283.841) - |
389.961 1.380.345 |
2.973.313 - |
392.618 - |
| Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları (Kayıpları) | 21 | (283.841) | (990.384) | 2.324.770 | 139.431 |
| Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımların Diğer Kapsamlı Gelirinden Kar | |||||
| veya Zararda Sınıflandırılmayacak Paylar | 21 | - | - | 648.543 | 253.187 |
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer Kapsamlı Gelire İlişkin | |||||
| Vergiler | 70.960 | (97.490) | (1.584.215) | (939.041) | |
| Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Artışları (Azalışları), Vergi Etkisi | 21 | - | (345.086) | (877.174) | (877.174) |
| Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları (Kayıpları), Vergi Etkisi | 21 | 70.960 | 247.596 | (581.193) | (34.858) |
| Özkaynak Yöntemine Göre Muhasebeleştirilen İştirak ve İş Ortaklıklarının Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer Kapsamlı Gelirlerinden Paylar, |
21 | - | - | (125.848,41) | (27.009,42) |
| Vergi Etkisi | |||||
| TOPLAM KAPSAMLI GELİR/(GİDER) | (727.433.993) | (60.222.910) | 755.276.579 | 186.590.256 | |
| Toplam Kapsamlı Gelirin Dağılımı | |||||
| Kontrol Gücü Olmayan Paylar | 30.083.270 | 35.675.098 | 22.586.741 | 12.892.074 | |
| Ana Ortaklık Payları | (757.517.263) | (95.898.009) | 732.689.838 | 173.698.182 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler |
|||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Dipnot No |
Ödenmiş Sermaye |
Sermaye Düzeltme Farkları |
Paylara İlişkin Primler |
Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazanç / Kayıpları |
Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazançları (Kayıpları) |
Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımların Diğer Kapsamlı Gelirinden Kar/Zararda Sınıflandırılmayacak Paylar |
Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler |
Geçmiş Yıllar Kar/Zararları |
Net Dönem Karı/Zararı |
Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar |
Kontrol Gücü Olmayan Paylar |
Özkaynaklar | |
| 01.01.2023 İtibariyle Bakiyeler (Dönem Başı) | 780.000.000 1.350.824.975 | - | 19.208.127 | (342.685) | (71.632) | 2.742.007 | 196.754.494 | 560.124.186 2.909.239.472 | 10.197.018 | 2.919.436.490 | |||
| Transferler | - | - | - | - | - | - | 28.585.737 | 531.538.449 | (560.124.186) | - | - | - | |
| Toplam Kapsamlı Gelir (Gider) | - | - | - | (877.174) | 1.744.274 | 522.695 | - | - | 731.300.044 | 732.689.839 | 22.586.741 | 755.276.580 | |
| - Dönem Karı (Zararı) | - | - | - | - | - | - | - | - | 731.300.044 | 731.300.044 | 22.587.437 | 753.887.481 | |
| - Diğer Kapsamlı Gelir (Gider) | - | - | - | (877.174) | 1.744.274 | 522.695 | - | - | - | 1.389.795 | (696) | 1.389.099 | |
| Sermaye Arttırımı | 170.000.000 | 96.025.237 | - | - | - | - | - | - | - | 266.025.237 | - | 266.025.237 | |
| Pay Bazlı İşlemler Nedeniyle Meydana Gelen Artış (Azalış) |
- | - | 2.027.241.749 | - | - | - | - | - | - | 2.027.241.749 | - | 2.027.241.749 | |
| Bağlı Ortaklık Edinimi veya Elden Çıkarılması | - | - | - | - | - | - | - | (45.119) | - | (45.119) | - | (45.119) | |
| Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirlerden Geçmiş Yıl Karlarına (Zararlarına) Aktarılan Diğer Tutarlar |
- | - | - | (406.335) | - | - | - | 406.335 | - | - | - | - | |
| 30.09.2023 İtibariyle Bakiyeler (Dönem Sonu) | 20 | 950.000.000 1.446.850.212 | 2.027.241.749 | 17.924.618 | 1.401.589 | 451.063 | 31.327.744 | 728.654.159 | 731.300.044 5.935.151.178 | 32.783.759 | 5.967.934.937 | ||
| 01.01.2024 İtibariyle Bakiyeler (Dönem Başı) | 20 | 950.000.000 1.446.850.212 | 2.027.241.749 | 18.185.443 | 553.730 | 415.244 | 10.871.507 | 744.759.626 | 1.181.160.266 6.380.037.777 | 65.878.777 | 6.445.916.554 | ||
| Transferler | - | - | - | - | - | - | 477.312 | 1.180.682.954 (1.181.160.266) | - | - | - | ||
| Toplam Kapsamlı Gelir (Gider) | - | - | - | - | (223.330) | - | - | - | (757.293.933) | (757.517.263) | 30.083.270 | (727.433.993) | |
| - Dönem Karı (Zararı) | - | - | - | - | - | - | - | - | (757.293.933) | (757.293.933) | 30.072.821 | (727.221.112) | |
| - Diğer Kapsamlı Gelir (Gider) | - | - | - | - | (223.330) | - | - | - | - | (223.330) | 10.449 | (212.881) | |
| Bağlı Ortaklık Edinimi veya Elden Çıkarılması | - | - | - | - | - | - | - | 31.129.972 | - | 31.129.972 | 30.310.462 | 61.440.434 | |
| Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirlerden Geçmiş Yıl Karlarına (Zararlarına) Aktarılan Diğer Tutarlar |
- | - | - | (1.321.639) | - | - | - | 1.321.639 | - | - | - | - | |
| 30.09.2024 İtibariyle Bakiyeler (Dönem Sonu) | 20 | 950.000.000 1.446.850.212 | 2.027.241.749 | 16.863.804 | 330.400 | 415.244 | 11.348.819 | 1.957.894.191 | (757.293.933) 5.653.650.486 | 126.272.509 | 5.779.922.995 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
| Cari Dönem | Önceki Dönem | ||
|---|---|---|---|
| Dipnot | Bağımsız | Bağımsız | |
| No | Denetimden Geçmemiş | Denetimden Geçmiş | |
| Finansal Tablo Türü | Konsolide | Konsolide | |
| Dönem | 1 Ocak – | 1 Ocak – | |
| 30 Eylül 2024 | 30 Eylül 2023 | ||
| İşletme Faaliyetlerinden Nakit Akışları | (590.634.538) | 692.149.130 | |
| Dönem Karı (Zararı) | (727.221.112) | 753.887.484 | |
| - Sürdürülen Faaliyetlerden Dönem Karı (Zararı) Dönem Net Karı (Zararı) Mutabakatı İle İlgili Düzeltmeler |
20 | (727.221.112) 177.311.885 |
753.887.484 (239.716.574) |
| - Amortisman ve İtfa Gideri İle İlgili Düzeltmeler | 12,13,14 | 203.638.940 | 125.776.696 |
| - Değer Düşüklüğü (İptali) İle İlgili Düzeltmeler | 20 | 29.625.135 | 9.000.283 |
| - Karşılıklar İle İlgili Düzeltmeler | 16 | 16.775.060 | 30.099.060 |
| - Faiz (Gelirleri) ve Giderleri İle İlgili Düzeltmeler | 28 | 11.960.443 | (13.711.882) |
| - Gerçekleşmemiş Yabancı Para Çevrim Farkları İle İlgili Düzeltmeler | 30 | 159.209 | 1.268.242 |
| - Gerçeğe Uygun Değer Kayıpları (Kazançları) İle İlgili Düzeltmeler | 26 | 47.165.322 | (83.094.646) |
| - Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımların Dağıtılmamış Karları ile İlgili | |||
| Düzeltmeler | 21 | 36.739.253 | (15.455.956) |
| - Vergi (Geliri) Gideri İle İlgili Düzeltmeler | 22 | 161.503.949 | 100.384.383 |
| - Parasal Kazanç / Kayıp | (330.255.426) | (393.982.754) | |
| İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Değişimler | (40.654.352) | 243.692.698 | |
| - Finansal Yatırımlardaki Azalış (Artış) | 27 | 351.659 | (117.185.535) |
| - Ticari Alacaklardaki Azalış (Artış) ile İlgili Düzeltmeler | 6,29 | 168.658.065 | (491.772.649) |
| - Faaliyetlerle İlgili Diğer Alacaklardaki Azalış (Artış) ile İlgili Düzeltmeler | 7,29 | (317.846.546) | 485.195.229 |
| - Stoklardaki Azalışlar (Artışlar) İle İlgili Düzeltmeler | 8 | (1.043.097.930) | (116.656.027) |
| - Peşin Ödenmiş Giderlerdeki Azalış (Artış) | 9,29 | 182.104.640 | 399.081.976 |
| - Ticari Borçlardaki Artış (Azalış) ile İlgili Düzeltmeler | 6,29 | 872.816.808 | (176.263.789) |
| - Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlardaki Artış (Azalış) | 16 | 8.953.063 | 10.281.214 |
| - Faaliyetler ile İlgili Diğer Borçlardaki Artış (Azalış) ile İlgili Düzeltmeler | 7,29 | 92.788.088 | 327.975.681 |
| - Ertelenmiş Gelirlerdeki Artış (Azalış) | 22 | (5.382.199) | (76.963.402) |
| Vergi İadeleri (Ödemeleri) | 22 | (70.959) | (65.714.478) |
| Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Nakit Akışları | (417.894.799) | (685.494.822) | |
| İştiraklar ve/veya İş Ortaklıkları Pay Alımı veya Sermaye Artırımı Sebebiyle | (9.108.937) | 455.461 | |
| Oluşan Nakit Çıkışları | |||
| Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların Satışından Kaynaklanan Nakit | 21.281.776 | 14.151.477 | |
| Girişleri | |||
| - Maddi Duran Varlıkların Satışından Kaynaklanan Nakit Girişleri | 12 | 21.281.776 | 14.151.477 |
| Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların Alımından Kaynaklanan Nakit | (430.067.638) | (700.101.760) | |
| Çıkışları - Maddi Duran Varlık Alımından Kaynaklanan Nakit Çıkışları |
12 | (411.285.497) | (187.228.572) |
| - Maddi Olmayan Duran Varlık Alımından Kaynaklanan Nakit Çıkışları | 13 | (18.782.141) | (512.873.188) |
| Finansman Faaliyetlerinden Kaynaklanan Nakit Akışları | 636.726.417 | 1.813.818.527 | |
| Sermaye Artışlarından Nakit Girişler | - | 170.000.000 | |
| Pay ve Diğer Özkaynağa Dayalı Araçların İhracından Kaynaklanan Nakit Girişleri |
- | 2.107.822.263 | |
| - Pay İhracından Kaynaklanan Nakit Girişleri | - | 2.107.822.263 | |
| Borçlanmadan Kaynaklanan Nakit Girişleri | 1.548.653.288 | 732.516.589 | |
| - Kredilerden Nakit Girişleri | 15 | 1.548.653.288 | 732.516.589 |
| Borç Ödemelerine İlişkin Nakit Çıkışları | (641.567.581) | (1.160.502.853) | |
| - Kredi Geri Ödemelerine İlişkin Nakit Çıkışları | 15 | (641.567.581) | (1.160.502.853) |
| Kira Sözleşmelerinden Kaynaklanan Borç Ödemelerine İlişkin Nakit Çıkışları | 15 | (76.117.812) | (29.846.987) |
| Ödenen Faiz | 28 | (616.211.294) | (213.922.267) |
| Alınan Faiz | 28 | 421.969.816 | 207.751.782 |
| Yabancı Para Çevirim Farklarının Etkisinden Önce Nakit ve Benzerindeki Net Artış (Azalış) |
(371.802.920) | 1.820.472.835 | |
| Nakit ve Nakit Benzerlerindeki Net Artış (Azalış) | (371.802.920) | 1.820.472.835 | |
| Dönem Başı Nakit ve Nakit Benzerleri | 4 | 1.413.317.749 | 52.190.438 |
| Dönem Sonu Nakit ve Nakit Benzerleri | 4 | 1.041.514.829 | 1.872.663.273 |
30 Eylül 2024 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Reeder Teknoloji Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi ("Şirket") 19.02.2010 tarihinde İstanbul'da Türk Ticaret Kanunu hükümlerine göre kurulmuştur. Şirket; 17.09.2018 tarihinde merkezini Kerimbey Mah. Organize Sanayi Bulv. No:28 Tekkeköy/SAMSUN adresine nakletmiştir. Yapılan yeni bina yatırımının tamamlanması ile 10.05.2023 tarihinde alınan Yönetim Kurulu kararına istinaden, 12.05.2023 tarihinde merkez adresini İncesu Mah. Sırıncak Cad. no:100 İç Kapı no: 1 Atakum / SAMSUN adresine nakletmiştir.
Şirket, 29 Haziran 2022 tarihinde yapılan genel kurul kararı ile tür değiştirme suretiyle "Anonim Şirket" türüne ve beraberinde "Selekt Bilgisayar İletişim Ürünleri İnşaat Sanayi ve Ticaret Limited Şirketi" unvanını Türk Ticaret Kanunu'na uygun olarak "Reeder Teknoloji Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi" olarak unvan değiştirmiş 30 Haziran 2022 tarihinde Samsun Ticaret Sicil Müdürlüğü tarafından tescil edilmiştir.
Şirket'in esas faaliyet konusu akıllı cep telefonu, tablet bilgisayar, robot süpürge, akıllı saat, televizyon, bilgisayar, bilgisayar çevre birimleri, elektrikli araç üretimi ve ticaretini kapsamaktadır.
Şirket, İstiklal Mahallesi Tekel Caddesi, No: 2 19 Mayıs Samsun adresinde bulunan Samsun Üniversitesi Ballıca Kampüsü içerisindeki 8 adet eski tütün hangarını kiralayarak teknoloji üretim alanına çevirmiştir.
İncesu Yerleşkesi Şirket'in yönetsel operasyon merkezidir. İncesu Yerleşkesi'nde ayrıca müşteri hizmetleri çalışmalarını yürüten çağrı merkezi ekibi faaliyetlerini göstermektedir.
30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla Grup'un bünyesinde istihdam edilen personel sayısı 1.294'dir. (31 Aralık 2023: 1.084 kişi).
Şirket'in, 13-14-15 Eylül 2023 tarihleri arasında 9,30 TL birim fiyat ile talep toplanarak halka arz edilen payları 21 Eylül 2023 tarihinden itibaren Yıldız Pazar'da işlem görmeye başlamıştır.
30 Eylül 2024 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla Grup'un ödenmiş sermaye tutarı 950.000.000 TL olup, (31 Aralık 2023: 950.000.000 TL) her biri 1 TL 950.000.000 adet paydan oluşmaktadır. 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla Şirket'in sermayesi beheri 1 TL değerinde 78.000.000 adet A grubu, beheri 1 TL değerinde 156.000.000 adet B grubu ve beheri 1 TL değerinde 716.000.000 adet C grubu olmak üzere toplam 950.000.000 adet paya ayrılmıştır.
Şirket'in 30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihlerinde sona eren dönemlerine ait sermaye yapısı aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |||
|---|---|---|---|---|
| Pay Oranı | Pay Tutarı | Pay Oranı | Pay Tutarı | |
| % | TL | % | TL | |
| Uygar Saral | 29,39% | 279.177.818 | 25,49% | 242.196.000 |
| Halka Açık Kısım | 22,63% | 215.000.000 | 22,63% | 215.000.000 |
| Müşerref Sezen Saral | 19,75% | 187.590.000 | 19,75% | 187.590.000 |
| Fatma Sibel Sungur | 13,10% | 124.410.000 | 13,10% | 124.410.000 |
| Diğer Paylar | 9,86% | 93.772.182 | - | - |
| Aziz Köseoğlu | 5,27% | 50.050.000 | 5,27% | 50.050.000 |
| Yusuf Çelenk | - | - | 10,40% | 98.800.000 |
| Süreyya Saral | - | - | 2,00% | 18.954.000 |
| Cevdet Saral | - | - | 1,37% | 13.000.000 |
| %100 | 950.000.000 | %100 | 950.000.000 |
Reeder Gayrimenkul ve İnşaat Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi ("Reeder Gayrimenkul") 28.10.2021 tarihinde Samsun'da kurulmuştur. 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla sermayesi her biri 1 TL nominal değerinde 5.000.000 adet hisseden oluşmaktadır. Reeder Gayrimenkul 'ün faaliyet konusu ikamet amaçlı olmayan binaların inşaatıdır.
Şirket, Reeder Gayrimenkul 'ün %60 hissesini elinde bulundurmaktadır. Şirket'in diğer bağlı ortağı olan Reeder Elektronik Akademi ve Mağazacılık Ticaret A.Ş., Reeder Gayrimenkul 'ün %10 hissesini elinde bulundurmaktadır.
Reeder Gayrimenkul 'ün merkez adresi Körfez Mahallesi Atakum Bulvarı No:1/3 Atakum/Samsun'dur. 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla çalışan personeli 4 kişidir. (31 Aralık 2023: 1).
Reeder Elektronik Akademi ve Mağazacılık Ticaret A.Ş. ("Reeder Elektronik") 2021 yılında Samsun'da, Saha Akademi Bilgisayar Teknoloji Tic. Ltd. Şti ünvanı ile kurulmuştur. 30.06.2022 tarihli genel kurul kararı ile Reeder Elektronik Akademi ve Mağazacılık Ticaret A.Ş. olarak unvan değişikliği kararı alınmıştır. Reeder Elektronik, teknolojik cihazların perakende ticaretinde, mağazacılık faaliyeti göstermektedir. Reeder Teknoloji tarafından üretilen ürünlerin, Reeder mağazalarında satışını gerçekleştiren şirket olup; genellikle AVM'lerde olmak üzere, 30.09.2024 tarihi itibarıyla 205 adet mağaza işletmekte ve bu mağazalarda Reeder markalı ürünlerin satışını gerçekleştirmektedir. 30 Eylül 2024 tarihindeki sermayesi her biri 1 TL nominal değerli 200.000 adet hisseden oluşmaktadır. Şirket, Reeder Elektronik'in %55 hissesini elinde bulundurmaktadır.
Şirket'in merkez adresi; Çarşamba Cad. Piazza Anemon Blok No:52 İç Kapı No: Z68 Yenimahalle Canik/Samsun'dur. 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla çalışan personel sayısı 752 kişidir. (31 Aralık 2023: 549).
30 Eylül 2024 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Selekt Enerji Sanayi ve Ticaret A.Ş., 24.02.2021 tarihinde Kerimbey Mah. Organize Sanayi Bul. Reeder Blok No:28 Tekkeköy/Samsun adresinde kurulmuştur. 23.05.2023 tarihli genel kurul kararı ile Reeder Enerji Dış Ticaret Anonim Şirketi olarak unvan değişikliği kararı almıştır.
Reeder Enerji 'nin faaliyet konuları arasında; her türlü lityum, iyon, nikel, kadmiyum pil, batarya, akü, elektronik malzeme benzeri ürünler üretmek, batarya pil ve bunların parçalarının toptan ticareti, EPDK'dan lisans alınarak enerji kaynaklarının üretim tesislerinde elektrik enerjisine dönüştürülmesi faaliyetlerini gerçekleştirmek, biyolojik/kimyasal arıtma tesislerinin projelendirilmesi, rüzgarla faaliyet gösteren elektrik enerjisi sağlamaya yönelik imalat yapmak vardır.
Reeder Enerji faaliyetlerine, İncesu Mah. Sırıncak Cad. No: 100 İç Kapı No:1 Atakum/Samsun adresinde devam etmektedir. 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla çalışan personeli bulunmamaktadır.
Reeder Robotik Sanayi ve Ticaret A.Ş. ("Reeder Robotik") 14.05.2010 tarihinde İstanbul'da Ale Teknoloji Sistemleri Sanayi ve Dış Ticaret Anonim Şirketi unvanı ile kurulmuştur. Şirketin paylarının %66,67'lik kısmı 21.03.2024 tarihinde Reeder Teknoloji tarafından satın alınmış ve Reeder Robotik, Reeder Teknoloji'nin bağlı ortaklığı statüsünde bir şirket konumuna gelmiştir.
Reeder Robotik satın alma sonrasında, nesnelerin interneti ürünlerinin toptan alım satımı ve sonrasında nesnelerin interneti ürünlerine ilişkin araştırma-geliştirme ve üretim faaliyetleri, Şirket ve Bağlı Ortaklıkları tarafından işletilen mağazalarda satılmak üzere iç alan yaşamsal teknoloji ve nesnelerin interneti ürünleri üretimi ve satışı, Reeder markalı akıllı telefon, televizyon, robot ürünleri, IOT (nesnelerin interneti) cihazlarına ilişkin yerlileşme hususlarında araştırma-geliştirme ve üretim faaliyetleri ile yapay zeka alanında görüntü işleme, makine öğrenmesi, öngörü ve veri analitiği, chatbot ve diyalogsal yapay zekâ, doğal dil işleme, optimizasyon, RPA (robotik süreç otomasyonu), otonom araçlar, arama motoru ve arama asistanı, nesnelerin interneti, akıllı platformlar üzerine geliştirme ve çalışmalar gibi alanlarda faaliyet gösterecektir.
Şirket'in merkez adresi; Beylikdüzü Org. Sanayi Bölgesi Mustafa Kurdoğlu Caddesi No:38 Kat:4 Beylikdüzü İstanbul'dur. 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla çalışan personel sayısı 2 kişidir.
30 Eylül 2024 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Reeder Bilişim Sanayi ve Ticaret A.Ş. ("Reeder Bilişim"), 10.06.2013 tarihinde "Kontent Bilişim Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi" unvanı ile İstanbul Ticaret Sicili nezdinde tescil edilerek kurulmuştur. Reeder Bilişim'in ticaret unvanı, güncel unvanı olan "Reeder Bilişim Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi" olarak tadil edilmiş olup; söz konusu tadil 05.11.2015 tarihinde ticaret siciline tescil edilmiştir. 29.03.2018 tarihinde "Selekt Telekom ve Teknoloji Ürünleri Sanayi ve Ticaret Limited Şirketi" unvanı ile Uygar Saral (%20), Yusuf Çelenk (%20) ve Reeder Teknoloji (%60) tarafından kurulan Selekt Telekom ile Reeder Bilişim, Reeder Bilişim bünyesinde birleşmiş; bu birleşme 08.03.2022 tarihinde ticaret sicil müdürlüğü nezdinde tescil edilmiş ve Selekt Telekom anılan birleşme neticesinde tasfiyesiz infisah etmiştir.
Reeder Bilişim, teknolojik cihazların toptan ticareti faaliyetini yürütmektedir. Reeder Bilişim, Şirket tarafından üretilen ürünlerin, Reeder Elektronik tarafından yürütülen Reeder mağazalarında satışı dışında kalan diğer tüm satış faaliyetlerini yürütmektedir. Reeder Bilişim, Şirket'ten satın aldığı ürünlerin, ulusal zincir marketler, diğer teknoloji şirketleri ve online (çevrimiçi) platformlar gibi çeşitli şirketlere toptan satışını gerçekleştirmektedir.
Şirket merkezi İncesu Mah. Sırıncak Cad. No: 100 İç Kapı No: 1 Atakum / Samsun adresinde bulunmaktadır. 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla çalışan personel sayısı 1 kişidir. (31 Aralık 2023: 13 personel)
Reeder Bilişim'in 30.09.2024 tarihindeki sermayesi her biri 1 TL nominal değerli 20.350.000 adet paydan oluşmakta olup, Şirket bu payların %93,03'üne sahiptir. Bununla birlikte, Reeder Bilişim'in sermayesindeki paylara tanınan imtiyazlar neticesinde, Şirket Reeder Bilişim'in dağıtacağı kâr payında imtiyaz sahibi olup; Reeder Bilişim'in yönetim kontrolüne sahip değildir.
Reeder Bilişim'in 30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla sermaye yapısı aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |||
|---|---|---|---|---|
| Pay Oranı | Pay Tutarı | Pay Oranı | Pay Tutarı | |
| % | TL | % | TL | |
| Reeder Teknoloji Sanayi ve Ticaret A.Ş. | 93,03% | 18.931.000 | 93,03% | 18.931.000 |
| Sami Yürüşen | 6,39% | 1.300.000 | 6,39% | 1.300.000 |
| Uygar Saral | 0,58% | 119.000 | 0,58% | 119.000 |
| 100% | 20.350.000 | 100% | 20.350.000 |
30 Eylül 2024 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Grup, 30 Eylül 2024 tarihinde sona eren ara döneme ilişkin konsolide finansal tablolarını SPK'nın Seri: II, 14.1 No'lu tebliği ve bu tebliğe açıklama getiren duyuruları çerçevesinde, TMS 34 "Ara Dönem Finansal Raporlama" standardına uygun olarak hazırlamıştır. Tebliğ'in 5. Maddesine göre Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yayımlanan Türkiye Finansal Raporlama Standartları ("TFRS") esas alınmıştır. TFRS'ler; KGK tarafından Türkiye Muhasebe Standartları ("TMS"), Türkiye Finansal Raporlama Standartları, TMS Yorumları ve TFRS Yorumları adlarıyla yayımlanan Standart ve Yorumları içermektedir. TFRS'ler, Uluslararası Finansal Raporlama Standartları'nda ("UFRS") meydana gelen değişikliklere paralellik sağlanması amacıyla tebliğler aracılığıyla güncellenmektedir.
Ara dönem konsolide finansal tablolar, KGK tarafından yayımlanan ("TMS Taksonomisi Hakkında Duyuru") ile SPK tarafından yayımlanan Finansal Tablo Örnekleri ve Kullanım Rehberi'nde belirlenmiş olan formatlara uygun olarak sunulmuştur.
TFRS'leri uygulayan işletmeler, Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (KGK) tarafından 23 Kasım 2023 tarihinde yapılan açıklamayla birlikte, 31 Aralık 2023 tarihinde veya sonrasında sona eren yıllık raporlama dönemine ait finansal tablolarından itibaren TMS 29 Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama Standardına göre enflasyon muhasebesi uygulamaya başlamıştır. TMS 29, geçerli para birimi yüksek enflasyonlu bir ekonominin para birimi olan işletmelerin, konsolide finansal tabloları da dahil olmak üzere, finansal tablolarında uygulanmaktadır.
Söz konusu standart uyarınca, yüksek enflasyonlu bir ekonomiye ait para birimi esas alınarak hazırlanan finansal tablolar, bu para biriminin bilanço tarihindeki satın alma gücünde hazırlanmıştır. Önceki dönem finansal tablolar da karşılaştırma amacıyla karşılaştırmalı bilgiler raporlama dönemi sonundaki cari ölçüm birimi cinsinden ifade edilmiştir. Grup bu nedenle, 30 Eylül 2023 ve 31 Aralık 2023 tarihli konsolide finansal tablolarını da 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre sunmuştur.
SPK'nın 28 Aralık 2023 tarih ve 81/1820 sayılı kararı uyarınca, Türkiye Muhasebe/Finansal Raporlama Standartlarını uygulayan finansal raporlama düzenlemelerine tabi ihraççılar ile sermaye piyasası kurumlarının, 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla sona eren hesap dönemlerine ait yıllık finansal raporlarından başlamak üzere TMS 29 hükümlerini uygulamak suretiyle enflasyon muhasebesi uygulamasına karar verilmiştir.
30 Eylül 2024 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
TMS 29 uyarınca yapılan yeniden düzenlemeler, Türkiye İstatistik Kurumu ("TÜİK") tarafından yayınlanan Türkiye'deki Tüketici Fiyat Endeksi'nden ("TÜFE") elde edilen düzeltme katsayısı kullanılarak yapılmıştır. 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla, konsolide finansal tabloların düzeltilmesinde kullanılan endeksler ve düzeltme katsayıları aşağıdaki gibidir.
| Tarih | Endeks | Düzeltme Katsayısı | Üç Yıllık Kümülatif Enflasyon Oranı |
|---|---|---|---|
| 30 Eylül 2024 | 2.526,16 | 1,0000 | %343 |
| 31 Aralık 2023 | 1.859,38 | 1,3586 | %268 |
| 30 Eylül 2023 | 1.691,04 | 1,4938 | %254 |
Grup'un yüksek enflasyonlu ekonomilerde finansal raporlama amacıyla yaptığı düzeltme işleminin ana unsurları aşağıdaki gibidir:
• TL cinsinden hazırlanmış cari dönem konsolide finansal tablolar, bilanço tarihindeki satın alma gücü ile ifade edilmekte olup önceki raporlama dönemlerine ait tutarlar da yine raporlama dönemi sonundaki satın alma gücüne göre düzeltilerek ifade edilmektedir.
• Parasal varlık ve yükümlülükler, hali hazırda, bilanço tarihindeki cari satın alma gücü ile ifade edildiğinden düzeltilmemektedir. Parasal olmayan kalemlerin enflasyona göre düzeltilmiş değerlerinin, geri kazanılabilir tutarı ya da net gerçekleşebilir değeri aştığı durumda, sırasıyla TMS 36 Varlıklarda Değer Düşüklüğü ve TMS 2 Stoklar hükümleri uygulanmıştır.
• Bilanço tarihindeki cari satın alma gücüyle ifade edilmemiş olan parasal olmayan varlık ve yükümlülükler ile özkaynak kalemleri, ilgili düzeltme katsayıları kullanılarak düzeltilmiştir.
• Bilançodaki parasal olmayan kalemlerin kapsamlı gelir tablosuna etkisi olanlar dışındaki kapsamlı gelir tablosunda yer alan tüm kalemler, gelir ve gider hesaplarının mali tablolara ilk olarak yansıtıldıkları dönemler üzerinden hesaplanan katsayılar ile endekslenmişlerdir.
• Enflasyonun Grup'un cari dönemdeki net parasal varlık pozisyonu üzerindeki etkisi, konsolide gelir tablosunda net parasal pozisyon kazançları/(kayıpları) hesabına kaydedilmiştir.
Grup'un konsolide finansal tabloları, faaliyette bulunduğu temel ekonomik çevrede geçerli olan para birimi (fonksiyonel para birimi) ile sunulmuştur. Grup'un konsolide finansal durumu ve faaliyet sonucu, Grup'un geçerli para birimi olan ve konsolide finansal tablolar için sunum para birimi olan TL cinsinden ifade edilmiştir.
Finansal varlık ve yükümlülükler, gerekli kanuni hak olması, söz konusu varlık ve yükümlülükleri net olarak değerlendirmeye niyet olması veya varlıkların elde edilmesi ile yükümlülüklerin yerine getirilmesinin birbirini takip ettiği durumlarda net olarak gösterilirler.
30 Eylül 2024 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla hazırlanan ara dönem konsolide finansal tablolar, 11 Kasım 2024 tarihinde Şirket Yönetimi tarafından onaylanmıştır.
Konsolide finansal tablolar, Şirket ve Şirket'in bağlı ortaklıklarının finansal tablolarını kapsar. Kontrol, Şirket'in aşağıdaki şartları sağlaması ile sağlanır:
Şirket'in yatırım yapılan şirket/varlık üzerinde çoğunluk oy hakkına sahip olmadığı durumlarda, ilgili yatırımın faaliyetlerini tek başına yönlendirebilecek/yönetebilecek şekilde yeterli oy hakkının olması halinde, yatırım yapılan şirket/varlık üzerinde kontrol gücü vardır.
Şirket, aşağıdaki unsurlar da dahil olmak üzere, ilgili yatırımdaki oy çoğunluğunun kontrol gücü sağlamak için yeterli olup olmadığının değerlendirmesinde konuyla ilgili tüm olayları ve şartları göz önünde bulundurur:
Yukarıda listelenen kriterlerin en az birinde herhangi bir değişiklik oluşmasına neden olabilecek bir durumun ya da olayın ortaya çıkması halinde Şirket yatırımının üzerinde kontrol gücünün olup olmadığını yeniden değerlendirir.
Bir bağlı ortaklığın konsolidasyon kapsamına alınması Şirket'in bağlı ortaklık üzerinde kontrole sahip olmasıyla başlar ve kontrolünü kaybetmesiyle sona erer. Yıl içinde satın alınan veya elden çıkarılan bağlı ortaklıkların gelir ve giderleri, satın alım tarihinden elden çıkarma tarihine kadar konsolide kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosuna dahil edilir.
Bağlı Ortaklıkların finansal durum tabloları ile kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tabloları tam konsolidasyon yöntemi kullanılarak konsolide edilmiştir.
Konsolide kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelirin her bir kalemi ana ortaklık hissedarlarına ve kontrol gücü olmayan paylara aittir. Kontrol gücü olmayan paylar ters bakiye ile sonuçlansa dahi, bağlı ortaklıkların toplam konsolide kar veya zarar ve diğer kapsamlı geliri ana ortaklık hissedarlarına ve kontrol gücü olmayan paylara aktarılır.
30 Eylül 2024 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Tüm grup içi varlıklar ve yükümlülükler, özkaynaklar, gelir ve giderler ile Grup şirketleri arasındaki işlemlere ilişkin nakit akışları konsolidasyonda elimine edilir. Şirket tarafından kontrol edilen bağlı ortaklıkların 30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla sahiplik oranları aşağıdaki gibidir:
| Ortaklık Oranları (%) | |||
|---|---|---|---|
| Bağlı Ortaklıklar | 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
| Reeder Gayrimenkul ve İnşaat Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi | 60 | 60 | |
| Reeder Elektronik Akademi ve Mağazacılık Ticaret Anonim Şirketi | 55 | 55 | |
| Reeder Enerji Dış Ticaret Anonim Şirketi | 100 | 100 | |
| Reeder Robotik Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi (*) | 66,67 | - |
(*) Şirket, 21 Mart 2024 tarihinde, Reeder Robotik Sanayi ve Ticaret A.Ş.'nin sermayesinin %66,67'sine karşılık gelen 186.676 adet payı 48.988.291 TL' ye satın almıştır. Pay alım ve pay sahipleri sözleşmesi çerçevesinde pay devirleri, 26.03.2024 tarihinde tamamlanmıştır.
İştirakler, özkaynak yöntemi ile muhasebeleştirilmiştir. Bunlar, Grup'un genel olarak oy hakkının %20 ile %50'sine sahip olduğu veya Grup'un, şirket faaliyetleri üzerinde kontrol yetkisine sahip bulunmamakla birlikte önemli etkiye sahip olduğu kuruluşlardır.
Grup ile İştirak arasındaki işlemlerden doğan gerçekleşmemiş karlar ve zararlar Grup'un İştirakteki payı ölçüsünde düzeltilmiştir. Grup, İştirak ile ilgili olarak söz konusu doğrultuda bir yükümlülük altına girmemiş veya bir taahhütte bulunmamış olduğu sürece İştirakteki yatırımın kayıtlı değerinin sıfır olması veya Grup'un önemli etkisinin sona ermesi durumunda özkaynak yöntemine devam edilmemiştir. Önemli etkinin sona erdiği tarihteki yatırımın kayıtlı değeri, o tarihten sonra gerçeğe uygun değeri güvenilir olarak ölçülebildiğinde gerçeğe uygun değerinden gösterilir.
Raporlama tarihi itibarıyla, iştirakteki paylar aşağıda gösterilmiştir:
| 30 Eylül 2024 | ||
|---|---|---|
| İştirakler | Ortaklık Oranı (%) | Oy Hakkı (%) |
| Reeder Bilişim Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi | 93,03 | 49,11 |
Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımlardan Reeder Bilişim Sanayi ve Ticaret A.Ş.'nin ("Reeder Bilişim") 28 Mayıs 2022 tarihinde %99,38 oranında hisseleri satın alınmıştır. Reeder Bilişim'in 29 Eylül 2022 tarihinde yaptığı olağanüstü genel kurul toplantısı sonucunda, Grup'un Reeder Bilişim'deki ortaklık oranı %93,03'e ve oy hakkı %49,11'e düşmüştür. Yukarıdaki iki tarih arasında Reeder Bilişim herhangi bir Yönetim Kurulu veya Genel Kurul toplantısı gerçekleştirmemiştir.
Bu nedenle Grup; Reeder Bilişim'in faaliyetlerine ilişkin mevcut politikaları değiştirme hakkına hiçbir zaman sahip olmamış, faaliyetlerini yönetmeye ilişkin asli bir hakkı hiçbir zaman bulunmamıştır.
Bu kapsamda, Grup'un Reeder Bilişim'e ilişkin asli hakları fiilen kullanamaması nedeniyle, güce sahip olmaması ve dolayısıyla TFRS 10 uyarınca kontrolü bulunmaması nedeniyle Grup yönetimi, Reeder Bilişim'i özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımlar olarak raporlamıştır.
30 Eylül 2024 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
TMS 1 Değişiklikleri- Yükümlülüklerin kısa ve uzun vade olarak sınıflandırılması; Mart 2020 ve Ocak 2023'te KGK, yükümlülüklerin kısa ve uzun vadeli sınıflandırılmasına yönelik esasları belirlemek üzere TMS 1'de değişiklikler yapmıştır. Ocak 2023'te yapılan değişikliklere göre, işletmenin bir yükümlülüğü ödemeyi erteleme hakkı, raporlama döneminden sonraki bir tarihte kredi sözleşmesi şartlarına uygunluk sağlamasına bağlıysa, raporlama dönemi sonu itibarıyla söz konusu yükümlülüğü erteleme hakkı bulunmaktadır (raporlama dönemi sonunda ilgili şartlara uygunluk sağlamıyor olsa bile). Kredi sözleşmesinden doğan bir yükümlülük uzun vadeli olarak sınıflandırıldığında ve işletmenin ödemeyi erteleme hakkı 12 ay içinde kredi sözleşmesi şartlarına uygunluk sağlamasına bağlı olduğunda, Ocak 2023 değişiklikleri işletmelerin çeşitli açıklamalar yapmasını istemektedir. Bu açıklamalar kredi sözleşme şartları ve ilgili yükümlülükler hakkındaki bilgileri içermelidir. Ayrıca, söz konusu değişiklikler, sözleşme şartlarına uyumun raporlama tarihinde ya da sonraki bir tarihte test edilecek olmasına bakılmaksızın, uzun vadeli sınıflama için ödemeyi erteleme hakkının raporlama dönemi sonu itibarıyla bulunması gerektiğini açıklığa kavuşturmuştur. Değişiklilerde, ödemeyi raporlama döneminden sonraki en az on iki ay sonraya erteleme hakkını işletmenin kullanmama ihtimalinin yükümlülüğün sınıflandırılmasını etkilemeyeceği açıkça ifade edilmiştir. Yapılan değişiklikler TMS 8'e göre geriye dönük olarak uygulanmaktadır. Bu değişikliğin Grup'un finansal durumu ve performansı üzerinde etkisi bulunmamaktadır.
TFRS 16 Değişiklikleri – Satış ve geri kiralama işlemlerinde kira yükümlülükleri; Ocak 2023'te KGK TFRS 16'ya yönelik değişiklikler yayımlamıştır. Söz konusu değişiklikler, elde kalan kullanım hakkıyla ilgili herhangi bir kazanç ya da zarar muhasebeleştirilmemesini sağlayacak şekilde, satıcı kiracı tarafından satış ve geri kiralama işleminden doğan kira yükümlülüklerinin ölçümünde uygulanacak hükümleri belirlemektedir. Bu kapsamda, satıcı-kiracı satış ve geri kiralama işleminin fiilen başladığı tarihten sonra "Kira yükümlülüğünün sonraki ölçümü" başlığı altındaki TFRS 16 hükümlerini uygularken, elde kalan kullanım hakkıyla ilgili herhangi bir kazanç ya da zarar muhasebeleştirmeyecek şekilde "kira ödemeleri'ni ya da "revize edilmiş kira ödemeleri'ni belirleyecektir. Değişiklikler, geri kiralamadan ortaya çıkan kira yükümlülüklerinin ölçümüne yönelik spesifik bir hüküm içermemektedir. Söz konusu kira yükümlülüğünün ilk ölçümü, TFRS 16'da yer alan kira ödemeleri tanımına dahil edilenlerden farklı ödemelerin kira ödemesi olarak belirlenmesine neden olabilecektir. Satıcı-kiracının TMS 8'e göre güvenilir ve ihtiyaca uygun bilgi sağlayacak muhasebe politikası geliştirmesi ve uygulaması gerekecektir. Satıcı-kiracı, değişiklikleri TFRS 16'nın ilk uygulama tarihinden sonra girdiği satış ve geri kiralama işlemlerine TMS 8'e göre geriye dönük uygulamaktadır. Bu değişikliğin Grup'un finansal durumu ve performansı üzerinde etkisi bulunmamaktadır.
30 Eylül 2024 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
TMS 7 ve TFRS 7 Değişiklikleri- Açıklamalar: Tedarikçi Finansmanı Anlaşmaları; KGK tarafından Eylül 2023'te yayımlanan değişiklikler, tedarikçi finansmanı anlaşmalarının işletmenin yükümlülükleri, nakit akışları ve maruz kaldığı likidite riskleri üzerindeki etkilerinin finansal tablo kullanıcıları tarafından anlaşılmasına katkı sağlamak üzere, mevcut hükümlerde iyileştirmeler yapan açıklamalar getirmektedir. Tedarikçi finansmanı anlaşmaları; bir ya da daha fazla finansman sağlayıcısının işletmenin tedarikçisine olan borcunu ödemeyi üstlendiği ve işletmenin de tedarikçiye ödeme yapıldığı gün ya da sonrasında ödemeyi kabul ettiği anlaşmalar olarak tanımlanmıştır. Söz konusu değişiklikler, bu tür anlaşmaların hüküm ve koşulları, raporlama dönemi başı ve sonu itibarıyla bunlardan ortaya çıkan yükümlülüklerle ilgili nicel bilgiler ile bu yükümlülüklerin defter değerinde meydana gelen nakit dışı değişikliklerin niteliği ve etkileri hakkında açıklamalar yapılmasını zorunlu kılmaktadır. Ayrıca, TFRS 7'de öngörülen likidite riskine yönelik niceliksel açıklamalar kapsamında, tedarikçi finansmanı anlaşmaları, açıklanması gerekli olabilecek diğer faktörlere örnek olarak gösterilmiştir. Bu değişikliğin Grup'un finansal durumu ve performansı üzerinde etkisi bulunmamaktadır.
TFRS 10 ve TMS 28 Değişiklikleri: Yatırımcı İşletmenin İştirak veya İş Ortaklığına Yaptığı Varlık Satışları veya katkıları; KGK, özkaynak yöntemi ile ilgili devam eden araştırma projesi çıktılarına bağlı olarak değiştirilmek üzere, Aralık 2017'de TFRS 10 ve TMS 28'de yapılan söz konusu değişikliklerin geçerlilik tarihini süresiz olarak ertelemiştir. Ancak, erken uygulamaya halen izin vermektedir. Söz konusu değişikliğin, Grup'un konsolide finansal tabloları üzerinde önemli bir etkisinin olması beklenmemektedir.
30 Eylül 2024 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
TFRS 17 – Yeni Sigorta Sözleşmeleri Standardı; KGK Şubat 2019'da, sigorta sözleşmeleri için muhasebeleştirme ve ölçüm, sunum ve açıklamayı kapsayan kapsamlı yeni bir muhasebe standardı olan TFRS 17'yi yayımlamıştır. TFRS 17 hem sigorta sözleşmelerinden doğan yükümlülüklerin güncel bilanço değerleri ile ölçümünü hem de karın hizmetlerin sağlandığı dönem boyunca muhasebeleştirmesini sağlayan bir model getirmektedir. Gelecekteki nakit akış tahminlerinde ve risk düzeltmesinde meydana gelen bazı değişiklikler de hizmetlerin sağlandığı dönem boyunca muhasebeleştirilmektedir. İşletmeler, iskonto oranlarındaki değişikliklerin etkilerini kar veya zarar ya da diğer kapsamlı gelirde muhasebeleştirmeyi tercih edebilirler. Standart, katılım özelliklerine sahip sigorta sözleşmelerinin ölçüm ve sunumu için özel yönlendirme içermektedir. Ayrıca, KGK tarafından Aralık 2021'de yayımlanan değişikliklere göre, TFRS 17 ilk kez uygulandığında sunulan karşılaştırmalı bilgilerde yer alan finansal varlıklar ile sigorta sözleşmesi yükümlülükleri arasındaki muhtemel muhasebe uyumsuzluklarını gidermek amacıyla işletmeler "sınıflandırmanın örtüştürülmesi 'ne yönelik geçiş opsiyonuna sahiptir.
KGK tarafından yapılan duyuruyla aşağıdaki işletmeler açısından Standardın zorunlu yürürlük tarihi 1 Ocak 2025 ya da sonrasında başlayan hesap dönemleri olarak ertelenmiştir:
Sigorta, reasürans şirketleri ile emeklilik şirketleri.
Sigorta, reasürans şirketleri ile emeklilik şirketlerinde ortaklıkları/yatırımları bulunan bankalar.
KGK Şubat 2019'da sigorta sözleşmeleri için muhasebeleştirme ve ölçüm, sunum ve açıklamayı kapsayan kapsamlı yeni bir muhasebe standardı olan TFRS 17'yi yayımlamıştır. TFRS 17 hem sigorta sözleşmelerinden doğan yükümlülüklerin güncel bilanço değerleri ile ölçümünü hem de karın hizmetlerin sağlandığı dönem boyunca muhasebeleştirmesini sağlayan bir model getirmektedir. KGK tarafından yapılan duyuruyla Standardın zorunlu yürürlük tarihi 1 Ocak 2025 ya da sonrasında başlayan hesap dönemleri olarak ertelenmiştir. Söz konusu değişikliğin, Grup'un konsolide finansal tabloları üzerinde önemli bir etkisinin olması beklenmemektedir.
TMS 21 Değişiklikleri – Takas Edilebilirliğin Bulunmaması; Mayıs 2024'te KGK, TMS 21'e yönelik değişiklikler yayımlamıştır. Değişiklikler bir para biriminin takas edilebilirliğinin olup olmadığının nasıl değerlendirileceği ile para biriminin takas edilebilirliğinin olmadığı durumda geçerli kurun ne şekilde tespit edileceğini belirlemektedir. Değişikliğe göre, bir para biriminin takas edilebilirliği olmadığı için geçerli kur tahmini yapıldığında, ilgili para biriminin diğer para birimiyle takas edilememesinin işletmenin performansı, finansal durumu ve nakit akışını nasıl etkilediğini ya da nasıl etkilemesinin beklendiğini finansal tablo kullanıcılarının anlamasını sağlayan bilgiler açıklanır. Değişiklikler 1 Ocak 2025 tarihinde ya da sonrasında başlayan yıllık raporlama dönemlerinde uygulanır. Erken uygulamaya izin verilmekte olup bu durumda dipnotlarda bilgi verilir. Değişiklikler uygulandığında, karşılaştırmalı bilgiler yeniden düzenlenmez. Söz konusu değişikliğin, Grup'un konsolide finansal tabloları üzerinde önemli bir etkisinin olması beklenmemektedir.
30 Eylül 2024 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
UFRS 9 ve UFRS 7'ye yönelik değişiklikler ile UFRS 18 ve UFRS 19 Standartları UMSK tarafından yayınlanmış ancak henüz KGK tarafından TFRS'ye uyarlanmamıştır/yayınlanmamıştır. Bu sebeple TFRS'nin bir parçasını oluşturmazlar. Grup konsolide finansal tablolarında ve dipnotlarda gerekli değişiklikleri bu Standart ve değişiklikler TFRS'de yürürlüğe girdikten sonra yapacaktır.
UFRS 9 ve UFRS 7 Değişiklikleri – Finansal Araçların Sınıflandırılması ve Ölçümü
UFRS 18 – Yeni Finansal Tablolarda Sunum ve Açıklamalar Standardı
UFRS 19 – Yeni Kamuya Hesap Verilebilirliği Bulunmayan Bağlı Ortaklıklar: Açıklamalar Standardı
Yeni bir TFRS'nin ilk kez uygulanmasından kaynaklanan muhasebe politikası değişiklikleri söz konusu TFRS'nin şayet varsa, geçiş hükümlerine uygun olarak; herhangi bir geçiş hükmü yer almıyorsa veya muhasebe politikasında isteğe bağlı önemli bir değişiklik yapılmışsa geriye dönük olarak uygulanmakta ve önceki dönem konsolide finansal tabloları yeniden düzenlenmektedir.
İlişikteki konsolide finansal tablolar, Grup'un konsolide finansal durumu, performansı ve nakit akışındaki eğilimleri belirleyebilmek amacıyla, önceki dönemle karşılaştırmalı hazırlanmaktadır. Konsolide finansal tabloların kalemlerinin gösterimi veya sınıflandırılması değiştiğinde karşılaştırılabilirliği sağlamak amacıyla, önceki dönem konsolide finansal tabloları da buna uygun olarak yeniden sınıflandırılmakta ve bu hususlara ilişkin olarak açıklama yapılmaktadır.
Bir muhasebe tahminindeki değişikliğin etkisi, yalnızca bir döneme ilişkinse, değişikliğin yapıldığı cari dönemde; gelecek dönemlere de ilişkinse hem değişikliğin yapıldığı hem de gelecek dönemde, ileriye yönelik olarak, net dönem karı veya zararının belirlenmesinde dikkate alınacak şekilde konsolide finansal tablolara yansıtılır.
Bir hatanın düzeltme tutarı geriye dönük olarak dikkate alınır. Bir hata, ortaya çıktığı önceki dönemlere ilişkin karşılaştırmalı tutarların yeniden düzenlenmesi veya bir sonraki raporlama döneminden önce meydana geldiğinde, söz konusu döneme ait birikmiş karlar hesabının yeniden düzenlenmesi yoluyla düzeltilir. Bilgilerin yeniden düzenlenmesi aşırı bir maliyete neden oluyorsa önceki dönemlere ait karşılaştırmalı bilgiler yeniden düzenlenmemekte, bir sonraki dönemin birikmiş karlar hesabı, söz konusu dönem başlamadan önce hatanın kümülatif etkisiyle yeniden düzenlenmektedir.
30 Eylül 2024 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Hasılat, teslimatın gerçekleşmesi, gelir tutarının güvenilir şekilde belirlenebilmesi, performans yükümlülüğünün tamamlanması ve işlemle ilgili ekonomik faydaların Grup'a akmasının muhtemel olması üzerine alınan veya alınabilecek bedelin makul değeri üzerinden tahakkuk esasına göre kayıtlara alınır. Net satışlar, malların satış tutarından mal satışlarından iade, indirim, komisyonların ve satış ile ilgili vergilerin düşülmesi suretiyle gösterilmiştir. Grup hasılatı aşağıdaki ana koşullara bağlı olarak kaydeder:
Grup yalnızca aşağıdaki koşullar sağlandığında müşterilerinden elde ettiği hasılatı kaydeder:
(a) Sözleşmenin tarafları sözleşmeyi onayladıysa (yazılı, sözlü veya alışılagelmiş diğer iş yöntemleri ile) ve sözleşmede yazan şahsi yükümlülüklerini yerine getireceklerini taahhüt etmişlerse,
(f) Bahsi geçen ücretin tahsil edilebilirliği değerlendirilirken Grup yalnızca müşterinin vade tarihindeki ödeyebilme kabiliyetini ve ödeme iradesini dikkate almalıdır.
Grup'un hasılatı; cep telefonu, tablet, robot süpürge, akıllı saat ve aksesuarların satışlarından oluşmaktadır.
Mal ve hizmetlerin üretiminde ya da tedarikinde veya idari amaçla kullanılmak veya işlerin normal seyri esnasında satılmak yerine, kira geliri veya değer artış kazancı ya da her ikisini birden elde etmek amacıyla (sahibi veya finansal kiralama sözleşmesine göre kiracı tarafından) elde tutulan arsa veya bina ya da binanın bir kısmı veya her ikisi yatırım amaçlı gayrimenkuller olarak sınıflandırılır.
Yatırım amaçlı bir gayrimenkul, gayrimenkulle ilgili gelecekteki ekonomik yararların işletmeye girişinin muhtemel olması ve yatırım amaçlı gayrimenkulün maliyetinin güvenilir bir şekilde ölçülebilir olması durumunda bir varlık olarak muhasebeleştirilir. Yatırım amaçlı gayrimenkuller, yeniden değerlenmiş tutar üzerinden konsolide finansal tablolara yansıtılmaktadır. Değerleme raporları esas alınarak oluşan değer kazanç veya kayıpları, oluştukları dönemde kar veya zarar tablosuna yansıtılmaktadır.
Yatırım amaçlı gayrimenkuller olan bir değer düşüklüğünün tespiti amacıyla incelenir ve bu inceleme sonunda yatırım amaçlı gayrimenkullerin kayıtlı değeri, geri kazanılabilir değerinden fazla ise, karşılık ayrılmak suretiyle kayıtlı değeri geri kazanılabilir değerine indirilir.
30 Eylül 2024 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Maddi duran varlıklar, birikmiş amortisman düşüldükten sonraki net değeri ile gösterilmektedir. Maddi duran varlıkları oluşturan parçalar farklı faydalı ömürlere sahip olduğunda bunlar maddi duran varlığın ayrı kısımları (önemli parçaları) olarak muhasebeleştirilir. Bir maddi varlığın elden çıkartılmasıyla oluşan kazanç veya kayıplar, kar veya zararda muhasebeleştirilir.
31 Aralık 2021 ve önceki dönemlerdeki konsolide finansal tablolarda maliyet değeri ile gösterilen arsa, bina, makine, tesis ve cihazlar ile taşıtlara ilişkin Grup 30 Haziran 2022 tarihinde söz konusu maddi duran varlıklarını, Sermaye Piyasası Kurulu tarafından yetkilendirilmiş Varlık Taşınmaz Değerleme ve Danışmanlık A.Ş. tarafından belirlenen piyasa değeri (gerçeğe uygun değer) üzerinden hesaplanan yeniden değerlenmiş tutarlar ile göstermiştir.
Maddi duran varlıkların herhangi bir parçasını değiştirmekten doğan giderler, bakım onarım maliyetleri ile birlikte varlığın gelecekteki ekonomik faydasını arttırıcı nitelikte ise aktifleştirilebilir. Tüm diğer giderler oluştukça gelir tablosunda gider kalemleri içinde muhasebeleştirilir. Maddi duran varlıklarda değer düşüklüğü oluştuğuna işaret Eden koşulların mevcut olması halinde olası bir değer düşüklüğünün tespiti amacıyla inceleme yapılır ve bu inceleme sonunda maddi varlığın kayıtlı değeri, geri kazanılabilir değerinden fazla ise, karşılık ayrılmak suretiyle kayıtlı değeri geri kazanılabilir değerine indirilir.
Geri kazanılabilir değer, ilgili maddi varlığın mevcut kullanımından gelecek net nakit akımları ile net satış fiyatından yüksek olanı olarak kabul edilir.
Maddi varlığın kayıtlı değeri yeniden değerleme sonucunda artmışsa, bu artış, doğrudan öz sermaye hesap grubunda "Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazançları (Kayıpları)" adı altında finansal tabloya alınır. Ancak, bir yeniden değerleme artışı, aynı varlığın daha önce giderleştirilmiş bulunan yeniden değerleme değer azalışını tersine çevirdiği ölçüde gelir olarak finansal tablolara alınır. Yeniden değerleme sonucunda varlığın kayıtlı değeri azalmışsa, bu azalma gider olarak finansal tablolara alınır. Ancak, söz konusu varlıkla ilgili olarak daha önce bir yeniden değerleme fonu oluşturulmuşsa, azalış ilk olarak söz konusu hesaptan düşülür. Değer azalışının Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazançlarından yüksek olması durumunda, artan kısım kar veya zarar tablosu ile ilişkilendirilir.
Yeniden değerlenen varlıkların amortismanı kar veya zarar tablosunda yer alır. Yeniden değerlenen mülkün bir sonraki satışı veya hizmetten çekilmesinden yeniden değerleme fonunda kalan atfolunabilen yeniden değerleme fazlalığı doğrudan dağıtılmamış karlara geçirilir. Varlık finansal durum tablosu (bilanço) dışı bırakılmadıkça, Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazançları'ndan dağıtılmamış karlara devir yapılmaz.
Maddi duran varlıkların tahmini ekonomik ömürleri aşağıdaki gibidir:
| Duran Varlık Cinsi | Tahmini Ekonomik Ömür |
|---|---|
| Binalar | 25-50 Yıl |
| Tesis, Makine ve Cihazlar | 2-15 Yıl |
| Taşıtlar | 5-15 Yıl |
| Demirbaşlar | 4-50 Yıl |
| Özel Maliyetler | 3-10 Yıl |
30 Eylül 2024 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Maddi olmayan duran varlıklar elde etme maliyetleri üzerinden kayda alınmakta, varlığın faydalı ömrüne göre belirlenen oranlar esas alınmak suretiyle amortismana tabi tutulmaktadır.
Maddi olmayan duran varlıkların tahmini ekonomik ömürleri aşağıdaki gibidir:
| Maddi Olmayan Duran Varlık Cinsi | Tahmini Ekonomik Ömür |
|---|---|
| Haklar | 3-15 Yıl |
| Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar | 1-5 Yıl |
Durdurulan faaliyet, bir işletmenin koordine edilmiş bir plan çerçevesinde elden çıkarılması planlanan veya satış amaçlı elde tutulan ana iş kolu / faaliyetlerinin coğrafi bölümünü ifade etmektedir. Durdurulan faaliyetleri oluşturan varlık veya varlık gruplarının elden çıkarılması sırasında finansal tablolara yansıtılan vergi öncesi kar veya zarar ve durdurulan faaliyetlerin vergi sonrası karı veya zararının detayları dipnotlarda açıklanır. Ayrıca, durdurulan faaliyetlerin işletme, yatırım ve finansman faaliyetleriyle ilişkilendirilen net nakit akışları ilgili dipnotta belirtilir.
Duran varlık grupları, kullanılması suretiyle değil, satış işlemi sonucu geri kazanılacağı durumlarda, satış amaçlı elde tutulan duran varlık grupları olarak sınıflandırılır. Bu varlıklarla doğrudan ilişkilendirilen yükümlülükler ise benzer şekilde gruplanır. Satış amaçlı olarak sınıflandırma kriterini karşılayan duran varlıklar veya varlık grupları gerçeğe uygun değerinden satış maliyetlerinin düşülmesi ile bulunan değer ile taşınan değerin düşük olanı ile ölçülür. Ancak gerçeğe uygun değer esasına göre izlenen maddi duran varlıkların, sahibi tarafından kullanılan gayrimenkul sınıfına veya stoklara yapılan bir transferde, transfer sonrasında TMS 16 veya TMS 2'ye göre yapılan muhasebeleştirme işlemindeki tahmini maliyeti, anılan gayrimenkulün kullanım şeklindeki değişikliğin gerçekleştiği tarihteki gerçeğe uygun değeri olacaktır. İlgili varlık satılana kadar değer artışlarının eski sınıf muhasebesine göre tutulması gerekmekte olup, maddi duran varlık değer artışları, özkaynaklarda taşınmaya devam edilerek, gayrimenkul satıldığında ise geçmiş dönem kar/zararı ile ilişkilendirilerek raporlanmalıdır.
Kar veya zararda muhasebeleştirilmeyen finansal varlıklarda her raporlama döneminde değer düşüklüğüne dair nesnel bir kanıt olup olmadığı değerlendirilir. Finansal varlıklarda değer düşüklüğüne dair nesnel kanıtlar aşağıdakileri içerir:
30 Eylül 2024 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Kullanıma ve satışa hazır hale getirilmesi önemli ölçüde zaman isteyen özellikli varlıklar (amaçlandığı şekilde kullanıma ve satışa hazır hale getirilmesi uzun bir süreyi gerektiren varlığı ifade eder) söz konusu olduğunda, ilgili varlığın satın alınması, inşası veya üretimi ile doğrudan ilişki kurulabilen borçlanma maliyetleri, ilgili varlık kullanıma veya satışa hazır hale getirilene kadar maliyetinin bir unsuru olarak aktifleştirilir. Bu kapsamda olmayan borçlanma maliyetleri ise oluştukları dönemde giderleştirilir. Grup, tüm finansman giderlerini oluştukları dönemde kar veya zarar tablosuna kaydetmektedir.
Stoklar, net gerçekleşebilir değer ya da maliyet bedelinden düşük olanı ile değerlenmektedir. Stokların maliyeti tüm satın alma maliyetlerini, stokların mevcut durumuna ve konumuna getirilmesi için katlanılan diğer maliyetleri içermektedir. Net gerçekleşebilir değer, olağan ticari faaliyet içerisinde oluşan tahmini satış fiyatından tahmini tamamlanma maliyeti ve satışı gerçekleştirmek için gerekli tahmini satış maliyeti toplamının indirilmesiyle elde edilen tutardır. Stok değerleme yöntemi olarak ağırlıklı ortalama maliyet yöntemi uygulanmaktadır.
Nakit ve nakit benzeri kalemleri; nakit para, vadesiz mevduat, vadeli mevduat (vadesi 3 aydan kısa olan mevduat) ve satın alım tarihinden itibaren vadeleri 3 ay veya 3 aydan daha az olan, hemen nakde çevrilebilecek olan ve önemli tutarda değer değişikliği riski taşımayan yüksek likiditeye sahip diğer kısa vadeli yatırımlardır. Grup, nakit ve nakit benzerlerini beklenen kredi zararı modelini kullanarak değer düşüklüğü için gözden geçirmektedir.
Alıcıya ürün sağlanması sonucunda oluşan ticari alacaklar orijinal fatura değerinden kayda alınan alacakların izleyen dönemlerde elde edilecek tutarlarının etkin faiz yöntemi ile itfa edilmiş değerinden muhasebeleştirilirler. Belirlenmiş faiz oranı olmayan kısa vadeli alacaklar, orijinal etkin faiz oranının etkisinin çok büyük olmaması durumunda, fatura tutarından gösterilmiştir. Ödenmesi gereken tutarların tahsil edilemeyecek olduğunu gösteren bir durumun söz konusu olması halinde, ticari alacaklar için tahmini tahsil edilmeyecek tutarları için karşılık ayrılarak kar/zarar hesabına kaydedilmektedir. Grup, ticari alacaklarını beklenen kredi zararı modelini kullanarak değer düşüklüğü için gözden geçirmektedir.
Değer düşüklüğü karşılığı ayrılmasını takiben, değer düşüklüğüne uğrayan alacak tutarının tamamının veya bir kısmının tahsil edilmesi durumunda, tahsil edilen tutar ayrılan değer düşüklüğü karşılığından düşülerek esas faaliyetlerden diğer gelirlere kaydedilir. Ticari işlemlere ilişkin vade farkı gelirleri/giderleri ile kur farkı kar/zararları, konsolide kar veya zarar tablosunda "Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler/Giderler" hesabı içerisinde muhasebeleştirilirler.
30 Eylül 2024 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Türev araçlar ilk olarak sözleşme tarihindeki gerçeğe uygun değerini yansıtan elde etme maliyeti üzerinden kayda alınmakta ve kayda alınmalarını izleyen dönemlerde gerçeğe uygun değer ile değerlenmektedir. Söz konusu türev araçlar ekonomik olarak Şirket için risklere karşı etkin bir koruma sağlamakla birlikte, risk muhasebesi yönünden gerekli koşulları taşımadıkları durumlarda finansal tablolarda alım-satım amaçlı türev araçlar olarak muhasebeleştirilmekte ve bunlara ilişkin gerçeğe uygun değer değişiklikleri gelir tablosuna yansıtılmaktadır.
Grup, finansal yatırımlarını gerçeğe uygun değeri kar veya zarara yansıtılan ve gerçeğe uygun değeri diğer kapsamlı gelir tablosuna yansıtılan finansal yatırımlar olarak iki sınıfta muhasebeleştirmektedir. Sınıflandırma, finansal varlıklardan faydalanma amaçlarına göre belirlenen iş modeli ve beklenen nakit akışları esas alınarak yapılmaktadır. Yönetim, finansal varlıklarının sınıflandırmasını satın alma tarihinde yapmaktadır.
Yönetimin sözleşmeye dayalı nakit akışlarını tahsil etme ve/veya satış yapma iş modelini benimsediği varlıklar gerçeğe uygun değerinden muhasebeleştirilen varlıklar olarak sınıflandırılır. Yönetim, ilgili varlıkları bilanço tarihinden itibaren 12 ay içinde elden çıkarmaya niyetli değilse söz konusu varlıklar duran varlıklar olarak sınıflandırılmaktadır.
Grup, ticari alacaklar dışındaki bir finansal varlığı veya finansal yükümlülüğü ilk defa finansal tablolara alırken gerçeğe uygun değerinden ölçer. Gerçeğe uygun değer değişimleri kâr veya zarara yansıtılanlar dışındaki finansal varlık ve yükümlülüklerin ilk ölçümünde, bunların edinimiyle veya ihracıyla doğrudan ilişkilendirilebilen işlem maliyetleri de gerçeğe uygun değere ilave edilir veya gerçeğe uygun değerden düşülür.
Finansal yatırımın ilk defa finansal tablolara alınması sırasındaki gerçeğe uygun değerinin işlem fiyatından farklı olması durumunda gerçeğe uygun değerin, özdeş bir varlığın veya yükümlülüğün aktif bir piyasadaki kotasyon fiyatıyla doğrulanması veya sadece gözlemlenebilir piyasalardan veriler kullanan bir değerleme yöntemine dayanması durumunda, Grup, ilk defa finansal tablolara alma sırasındaki gerçeğe uygun değer ile işlem fiyatı arasındaki farkı kazanç veya kayıp olarak finansal tablolara alır.
Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar dışında kalan finansal varlıklardan oluşmaktadır. Finansal varlıkların, sözleşmeye bağlı nakit akışlarının tahsil edilmesini amaçlayan bir iş modeli ya da sözleşmeye bağlı nakit akışlarının tahsil edilmesini ve finansal varlıkların satılmasını amaçlayan bir iş modeli kapsamında elde tutulmaması durumunda, bu finansal varlıklar gerçeğe uygun değer değişimi kâr veya zarara yansıtılarak ölçülür. Söz konusu varlıkların değerlemesi sonucu oluşan kazanç ve kayıplar konsolide gelir tablosunda muhasebeleştirilmektedir.
30 Eylül 2024 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Gerçeğe uygun değeri diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar, finansal durum tablosunda "finansal yatırımlar" kalemlerini içermektedir. Grup, söz konusu varlıklarını gerçeğe uygun bedelinden ölçer. İlgili finansal varlıklardan kaynaklanan kazanç veya kayıplardan, değer düşüklüğü ile kur farkı gelir veya giderleri dışında kalanlar diğer kapsamlı gelire yansıtılır. Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire kaydedilen varlıkların satılması durumunda diğer kapsamlı gelire sınıflandırılan değerleme farkı geçmiş yıl karlarına sınıflandırılır.
Faizli finansal borçlar başlangıçta gerçeğe uygun değerleri ile kayıtlara alınmakta sonradan etkin faiz oranı yöntemi kullanılarak değerlenmektedir.
Ticari ve diğer borçlar başlangıçta gerçeğe uygun değerleri ile kayıtlara alınmakta sonradan etkin faiz oranı yöntemi kullanılarak itfa edilmiş değerleri ile değerlenmektedir.
Grup'un yasal kayıtlarında, yabancı para cinsinden (TL dışındaki para birimleri) muhasebeleştirilen işlemler, işlem tarihindeki kurlar kullanılarak Türk Lirası'na çevrilmektedir. Konsolide finansal durum tablosunda yer alan dövize bağlı varlık ve borçlar raporlama tarihinde geçerli olan kurlar kullanılarak Türk Lirası'na çevrilmektedir. Bu çevrimden ve dövizli işlemlerin tahsil ve tediyelerinden kaynaklanan kambiyo karları ve zararları konsolide kar veya zarar tablosunda yer almaktadır.
Hisse başına kazanç / (zarar), dönem net karı veya zararının cari dönemde adi hisse senedi sahiplerine ait adi hisse senetleri adedinin ağırlıklı ortalamasına bölünmesi suretiyle hesaplanmaktadır.
Türkiye'de şirketler, mevcut hissedarlarına birikmiş karlardan ve özsermaye enflasyon düzeltme farklarından hisseleri oranında hisse dağıtarak (bedelsiz hisseler) sermayelerini arttırabilirler. Hisse başına kar /(zarar) hesaplanırken, bu bedelsiz hisseler çıkarılmış hisseler olarak sayılır. Dolayısıyla hisse başına kar /(zarar) hesaplamasında kullanılan ağırlıklı hisse senedi ortalaması, bedelsiz hisseler açısından geriye dönük olarak uygulanmak suretiyle elde edilir.
30 Eylül 2024 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Raporlama dönemi sonu ile konsolide finansal durum tablosunun yayımı için yetkilendirme tarihi arasında, Grup lehine veya aleyhine ortaya çıkan olayları ifade etmektedir. Raporlama döneminden sonraki olaylar ikiye ayrılmaktadır:
Raporlama dönemi sonu itibarıyla söz konusu olayların var olduğuna ilişkin yeni deliller olması veya ilgili olayların raporlama döneminden sonra ortaya çıkması durumunda ve bu olayların finansal tabloların düzeltilmesini gerektirmesi durumunda, Grup konsolide finansal tablolarını yeni duruma uygun şekilde düzeltmektedir. Söz konusu olaylar konsolide finansal tabloların düzeltilmesini gerektirmiyor ise, Grup söz konusu hususları ilgili dipnotlarında açıklamaktadır.
Ekli konsolide finansal tablolarda Grup hissedarları, onların sahibi oldukları şirketler, bunların yöneticileri ve ilişkili oldukları bilinen diğer kişiler ve kuruluşlar, ilişkili şirketler olarak tanımlanmaktadır. Buradaki ilişkili taraf deyimi; doğrudan ya da dolaylı olarak bir Grup'un kontrol edilmesi, Grup üzerinde önemli derecede etki sağlayacak bir hakkın bulunması ya da Grup'un iştiraki, yönetim kurulu üyesi, genel müdür gibi yöneticisini ifade etmektedir.
Reeder İletişim ve Yazılım Hizmetleri A.Ş. ("Reeder İletişim") 17.08.2022 tarihinde Büyükoyumca Mah. 5274 Sk. No:12/3 İç Kapı No:1 Atakum/Samsun adresinde kurulmuştur ve güncel durumda aynı adreste faaliyet göstermektedir.
Reeder İletişim'in faaliyet konuları arasında; reklam ve organizasyon işleri yapmak, halkla ilişkiler ile ilgili hizmetler vermek, bilgisayar donanımı ve yazılımı konusunda hizmet vermek, veri hazırlama ve onarım işlerini yapmak, bilgisayar programı yazmak ve lisansını almak, telekomünikasyon ve iletişim hizmetleri yapmak vardır. Reeder İletişim, Reeder Teknoloji için yurtiçinden hizmet ve malzeme tedariki de yapmaktadır.
Hero Games Stüdyo Bilişim A.Ş. ("Hero Games") 18.09.2017 tarihinde Meco Bilişim Pazarlama Sanayi ve Ticaret A.Ş. unvanıyla Bahçelievler/İstanbul adresinde kurulmuştur. Hero Games, 03.11.2021 tarihinde unvan değişikliğine gitmiş ve bugünkü unvanı olan Hero Games Stüdyo Bilişim A.Ş. olarak ticaret siciline tescil edilmiştir. Hero Games; bilgisayar, elektronik cihazlar ile ilgili danışmanlık faaliyetleri, donanım ve yazılım geliştirme, uygulama ve oyun üretme gibi faaliyet konularında hizmetler vermektedir.
Hero Games faaliyetlerine Gayrettepe Mah. Hoşsohbet Sk. Selenium Panaroma Sitesi No: 13-15 İç Kapı No:10 Beşiktaş/İstanbul adresinde devam etmektedir.
30 Eylül 2024 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Aziz Köseoğlu Tarım İşletmeleri Sanayi ve Ticaret Ltd. Şti. 17.05.2007 tarihinde Reşatbey Mahallesi 21. Sk. No:1/A Seyhan/Adana adresinde kurulmuştur.
Şirket'in faaliyet konuları; tarım her türlü zirai mahsul, fidan, çiçek yetiştirme alımı satımı, büyükbaş, küçükbaş ve kümes hayvanlarının yetiştirilmesi alımı satımı faaliyetleridir. Ayrıca şirket ilgili konularda ve diğer konularda yönetim danışmanlığı hizmetleri de vermektedir.
Şirket faaliyetlerine kurulduğu adres olan Reşatbey Mahallesi 21. Sk. No:1/A Seyhan/Adana adresinde devam etmektedir.
Reeder International Co. Limited ("Reeder International") 20 Mayıs 2015 tarihinde Hong Kong'ta kurulmuştur.
Reeder International'ın kuruluş amacı her türlü elektronik cihazın malzemesini ve elektronik cihazın ticaretini yapmaktır. Ayrıca Reeder Teknoloji'nin Çin'deki tedarikçiler ile ilgili bağlantılarını düzgün kurabilmesi, pazar araştırmalarının yapılabilmesi için, teknolojinin yakından takip edilebilmesi amaçlanmaktadır. Reeder International mevcut durumda gayri faaldir.
Gelir vergisi gideri, dönem vergisi ve ertelenmiş vergi toplamından oluşur.
Dönem vergisi cari yılda vergiye konu kar veya zarar üzerinden beklenen vergi yükümlülüğü veya alacağıdır ve geçmiş yıllardaki vergi yükümlülükleri ile ilgili düzeltme kayıtlarını da içerir.
Raporlama dönemi sonu itibarıyla yürürlükte olan veya yürürlüğe girmesi kesine yakın olan vergi oranları dikkate alınarak hesaplanır. Cari vergi varlığı ve yükümlülüğü mahsuplaştırılması sadece belirli şartlar sağlandığında yapılabilir.
Ertelenen vergi, yükümlülük yöntemi kullanılarak, varlık ve yükümlülüklerin konsolide finansal tablolarda yer alan kayıtlı değerleri ile vergi değerleri arasındaki geçici farklar üzerinden hesaplanır.
Ertelenen vergi yükümlülüğü vergilendirilebilir geçici farkların tümü için hesaplanırken, indirilebilir geçici farklardan oluşan ertelenen vergi varlıkları, gelecekte vergiye tabi kar elde etmek suretiyle bu farklardan yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması şartıyla hesaplanmaktadır.
30 Eylül 2024 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Çalışanlara sağlanan kısa vadeli fayda yükümlülükler ilgili hizmet verildikçe giderleştirilir. Çalışanlarının geçmiş hizmetleri sonucunda Grup'un yasal veya zımni kabulden doğan, ödemekle yükümlü olduğu ve bu yükümlülüğün güvenilir olarak tahmin edilebildiği durumlarda ödenmesi beklenen tutarlar için bir yükümlülük kaydedilir.
Kıdem tazminatı karşılığı 30 gün bazında Grup'un çalışanlarının emekli olması durumunda gelecekteki tahmini muhtemel yükümlülüğünün bugünkü değerini ifade etmektedir. Kıdem tazminatı karşılığı, tüm çalışanlar bu tür bir ödemeye tabi tutulacakmış gibi hesaplanmış olup, konsolide finansal tablolarda tahakkuk esası ile yansıtılmıştır. Kıdem tazminatı karşılığı, Hükümet tarafından açıklanan kıdem tazminatı tavanına göre hesaplanmıştır.
30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla kıdem tazminatı tavanı tam 41.828,42 TL tutarındadır (31 Aralık 2023: 35.058,58 TL). Grup yönetimi kıdem tazminatı karşılığı hesaplamasında bazı tahminler kullanmıştır. Kıdem tazminat karşılığına ilişkin tüm aktüeryal kazanç ve kayıplar diğer kapsamlı gelirde muhasebeleştirilir.
TMS 37 "Karşılıklar, Koşullu Borçlar ve Koşullu Varlıklar" uyarınca herhangi bir karşılık tutarının konsolide finansal tablolara alınabilmesi için; Grup'un geçmiş olaylardan kaynaklanan mevcut bir hukuki veya zımni yükümlülüğün bulunması, bu yükümlülüğün yerine getirilmesi için ekonomik fayda içeren kaynakların Grup'tan çıkmasının muhtemel olması ve söz konusu yükümlülük tutarının güvenilir bir biçimde tahmin edilebiliyor olması gerekmektedir. Söz konusu kriterler oluşmamışsa, Grup söz konusu hususları ilgili dipnotlarda açıklamaktadır.
Ekonomik faydanın işletmeye gireceğinin muhtemel hale gelmesi halinde, koşullu varlıkla ilgili olarak konsolide finansal tablo dipnotlarında açıklama yapılır. Ekonomik faydanın işletmeye gireceğinin kesinleşmesi durumundaysa, söz konusu varlık ve bununla ilgili gelir değişikliğinin olduğu tarihte konsolide finansal tablolara alınır.
Grup, bir sözleşmenin başlangıcında, sözleşmenin kiralama niteliği taşıyıp taşımadığını ya da kiralama işlemi içerip içermediğini değerlendirir. Sözleşmenin, bir bedel karşılığında tanımlanan varlığın kullanımını kontrol etme hakkını belirli bir süre için devretmesi durumunda, bu sözleşme kiralama niteliği taşımaktadır ya da bir kiralama işlemi içermektedir. Grup, bir sözleşmenin tanımlanan bir varlığın kullanımını kontrol etme hakkını belirli bir süre için devredip devretmediğini değerlendirirken aşağıdaki koşulları göz önünde bulundurur:
30 Eylül 2024 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Grup, kiralamanın fiilen başladığı tarihte finansal tablolarına bir kullanım hakkı varlığı ve bir kira yükümlülüğü yansıtır.
Kullanım hakkı varlığı ilk olarak maliyet yöntemiyle muhasebeleştirilir ve aşağıdakileri içerir:
a) Kira yükümlülüğünün ilk ölçüm tutarı,
b) Kiralamanın fiilen başladığı tarihte veya öncesinde yapılan tüm kira ödemelerinden alınan tüm kiralama teşviklerinin düşülmesiyle elde edilen tutar,
c) Grup tarafından katlanılan tüm başlangıçtaki doğrudan maliyetler ve
d) Dayanak varlığın, kiralamanın hüküm ve koşullarının gerektirdiği duruma getirilmesi için restore edilmesiyle ilgili olarak Grup tarafından katlanılan maliyetler (stok üretimi için katlanılan maliyetler hariç).
Grup maliyet yöntemini uygularken, kullanım hakkı varlığını:
a) birikmiş amortisman ve birikmiş değer düşüklüğü zararları düşülmüş ve
b) kira yükümlülüğünün yeniden ölçümüne göre düzeltilmiş maliyeti üzerinden ölçer.
Grup, kullanım hakkı varlığını amortismana tabi tutarken TMS 16, Maddi Duran Varlıklar Standardında yer alan amortisman hükümlerini uygular.
Kiralamanın fiilen başladığı tarihte, Grup kira yükümlülüğünü o tarihte gerçekleşmemiş olan kira ödemelerinin bugünkü değeri üzerinden ölçer. Kira ödemeleri, kiralamadaki zımnî finansman oranının kolaylıkla belirlenebilmesi durumunda, bu oran kullanılarak; zımnî finansman oranın kolaylıkla belirlenememesi durumunda ise kiracının alternatif borçlanma finansman oranı kullanılarak iskonto edilir.
30 Eylül 2024 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Grup'un kira yükümlülüğünün ölçümüne dâhil olan ve kiralamanın fiilen başladığı tarihte gerçekleşmemiş olan kira ödemeleri aşağıdakilerden oluşur:
a) Sabit ödemelerden her türlü kiralama teşvik alacaklarının düşülmesiyle elde edilen tutar,
b) Bir endeks ya da orana bağlı olan, ilk ölçümü kiralamanın fiilen başladığı tarihte bir endeks veya oran kullanılarak yapılan kira ödemeleri,
c) Kiralama süresinin kiracının kiralamayı sonlandırmak için bir opsiyon kullanacağını göstermesi durumunda, kiralamanın sonlandırılmasına ilişkin ceza ödemeleri.
Kiralamanın fiilen başladığı tarihten sonra Grup, kira yükümlülüğünü aşağıdaki şekilde ölçer:
a) Defter değerini, kira yükümlülüğündeki faizi yansıtacak şekilde artırır,
b) Defter değerini, yapılmış olan kira ödemelerini yansıtacak şekilde azaltır ve
c) Defter değerini, varsa yeniden değerlendirmeleri ve yeniden yapılandırmaları yansıtacak şekilde yeniden ölçer.
Grup, kira yükümlülüğünün yeniden ölçüm tutarını, kullanım hakkı varlığında düzeltme olarak finansal tablolarına yansıtır.
Kira sözleşmeleri ortalama 5 yıllık dönemler için yapılır. Kiralama yükümlülüğü, sözleşmelerdeki uzatma ve erken sonlandırma opsiyonları dikkate alınarak belirlenmektedir. Sözleşmelerde yer alan uzatma ve erken sonlandırma opsiyonlarının büyük kısmı Grup tarafından uygulanabilir opsiyonlardan oluşmaktadır. Grup kiralama süresini, söz konusu uzatma ve erken sonlandırma opsiyonları ilgili sözleşmeye göre Grup'un inisiyatifindeyse ve opsiyonların kullanımı makul derecede kesinse kiralama süresine dâhil ederek belirlemektedir. Eğer şartlarda önemli bir değişiklik olursa yapılan değerlendirme Grup tarafından gözden geçirilmektedir.
Grup'un kiralama sözleşmelerinin bir kısmından kaynaklanan kira ödemeleri değişken kira ödemelerinden oluşmaktadır. TFRS 16 standardı kapsamında yer almayan söz konusu değişken kira ödemeleri, ilgili dönemde gelir tablosuna kira gideri olarak kaydedilmektedir.
İşletme satın alımları, satın alım yöntemi kullanılarak, muhasebeleştirilir. Bir işletme birleşmesinde transfer edilen bedel, gerçeğe uygun değeri üzerinden ölçülür; transfer edilen bedel, edinen işletme tarafından transfer edilen varlıkların birleşme tarihindeki gerçeğe uygun değerlerinin, edinen işletme tarafından edinilen işletmenin önceki sahiplerine karşı üstlenilen borçların ve edinen işletme tarafından çıkarılan özkaynak paylarının toplamı olarak hesaplanır. Satın alıma ilişkin maliyetler genellikle oluştukları anda gider olarak muhasebeleştirilir.
30 Eylül 2024 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Satın alınan tanımlanabilir varlıklar ile üstlenilen yükümlülükler, satın alım tarihinde gerçeğe uygun değerleri üzerinden muhasebeleştirilir. Aşağıda belirtilenler bu şekilde muhasebeleştirilmez:
Şerefiye, satın alım için transfer edilen bedelin, satın alınan işletmedeki varsa kontrol gücü olmayan payların ve varsa, aşamalı olarak gerçekleşen bir işletme birleşmesinde edinen işletmenin daha önceden elinde bulundurduğu edinilen işletmedeki özkaynak paylarının gerçeğe uygun değeri toplamının, satın alınan işletmenin satın alma tarihinde tanımlanabilen varlıklarının ve üstlenilen tanımlanabilir yükümlülüklerinin net tutarını aşan tutar olarak hesaplanır. Yeniden değerlendirme sonrasında satın alınan işletmenin satın alma tarihinde tanımlanabilen varlıklarının ve üstlenilen tanımlanabilir yükümlülüklerinin net tutarının, devredilen satın alma bedelinin, satın alınan işletmedeki kontrol gücü olmayan payların ve varsa, satın alma öncesinde satın alınan işletmedeki payların gerçeğe uygun değeri toplamını aşması durumunda, bu tutar pazarlıklı satın almadan kaynaklanan kazanç olarak doğrudan kar/zarar içinde muhasebeleştirilir.
Hissedar paylarını temsil eden ve sahiplerine tasfiye durumunda işletmenin net varlıklarının belli bir oranda pay hakkını veren kontrol gücü olmayan paylar, ilk olarak ya gerçeğe uygun değerleri üzerinden ya da satın alınan işletmenin tanımlanabilir net varlıklarının kontrol gücü olmayan paylar oranında muhasebeleştirilen tutarları üzerinden ölçülür. Ölçüm esası, her bir işleme göre belirlenir. Diğer kontrol gücü olmayan pay türleri gerçeğe uygun değere göre ya da uygulanabilir olduğu durumlarda, bir başka TFRS'de belirtilen yöntemler uyarınca ölçülür.
Bir işletme birleşmesinde Grup tarafından transfer edilen bedelin, koşullu bedeli de içerdiği durumlarda, koşullu bedel satın alım tarihindeki gerçeğe uygun değer üzerinden ölçülür ve işletme birleşmesinde transfer edilen bedele dahil edilir. Ölçme dönemi içerisinde ortaya çıkan ek bilgilerin sonucunda koşullu bedelin gerçeğe uygun değerinde düzeltme yapılması gerekiyorsa, bu düzeltme şerefiyeden geçmişe dönük olarak düzeltilir. Ölçme dönemi, birleşme tarihinden sonraki, edinen işletmenin işletme birleşmesinde muhasebeleştirdiği geçici tutarları düzeltebildiği dönemdir. Bu dönem satın alım tarihinden itibaren 1 yıldan fazla olamaz.
30 Eylül 2024 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Ölçme dönemi düzeltmeleri olarak nitelendirilmeyen koşullu bedelin gerçeğe uygun değerindeki değişiklikler için uygulanan sonraki muhasebeleştirme işlemleri, koşullu bedel için yapılan sınıflandırma şekline göre değişir. Özkaynak olarak sınıflandırılmış koşullu bedel yeniden ölçülmez ve buna ilişkin sonradan yapılan ödeme, özkaynak içerisinde muhasebeleştirilir.
İşletme birleşmesi ile ilgili satın alma muhasebesinin birleşmenin gerçekleştiği raporlama tarihi sonunda tamamlanamadığı durumlarda, Grup muhasebeleştirme işleminin tamamlanamadığı kalemler için geçici tutarları raporlar. Bu geçici raporlanan tutarlar, ölçüm döneminde düzeltilir ya da satın alım tarihinde muhasebeleştirilen tutarlar üzerinde etkisi olabilecek ve bu tarihte ortaya çıkan olaylar ve durumlar ile ilgili olarak elde edilen yeni bilgileri yansıtmak amacıyla fazladan varlık veya yükümlülük muhasebeleştirilir.
Satın alınan işletmenin daha önce kendi finansal tablosunda varlık ve yükümlülük olarak muhasebeleştirmediği bazı varlık ve yükümlülükler muhasebeleştirilmektedir. Satın alma tarihi itibarıyla satın alınan işletmenin tanımlanabilir varlıkları, tanımlanabilir yükümlülükleri ve azınlık payları gerçeğe uygun değerleri ile muhasebeleştirilir. İlgili hesaplar bazı varsayım ve değerlendirmelere göre yapılmaktadır.
Satın alım işleminde oluşan şerefiye tutarı, varsa, değer düşüklüğü karşılıkları düşüldükten sonra satın alım tarihindeki maliyet değeriyle değerlenir.
Değer düşüklüğü testi için, şerefiye birleşmenin getirdiği sinerjiden fayda sağlamayı bekleyen nakit üreten birimlerine (ya da nakit üreten birim gruplarına) dağıtılır.
Şerefiyenin tahsis edildiği nakit üreten birimi, her yıl değer düşüklüğü testine tabi tutulur. Birimin değer düşüklüğüne uğradığını gösteren belirtilerin olması durumunda ise değer düşüklüğü testi daha sık yapılır. Nakit üreten birimin geri kazanılabilir tutarı defter değerinden düşük ise, değer düşüklüğü karşılığı ilk olarak birime tahsis edilen şerefiyeden ayrılır, ardından birim içindeki varlıkların defter değeri düşürülür. Şerefiye için ayrılan değer düşüklüğü karşılığı, doğrudan konsolide kar veya zarar ve diğer kapsamlı kar veya zarar tablosunda muhasebeleştirilir. Şerefiye değer düşüklüğü karşılığı sonraki dönemlerde iptal edilmez. İlgili nakit üreten birimin satışı sırasında, şerefiye için belirlenen tutar, satış işleminde kar/zararın hesaplamasına dahil edilir.
Bazen, edinen işletme, pazarlıklı bir satın alım yapar, bu durum, TFRS'ye uygun olarak ölçülmüş, edinilen tanımlanabilir varlıkların ve üstlenilen tanımlanabilir borçların birleşme tarihindeki net tutarlarının, TFRS'ye uygun olarak ölçülmüş, genellikle birleşme tarihindeki gerçeğe uygun değer üzerinden ölçümü gerektiren transfer edilmiş bedeli geçtiği bir işletme birleşmesidir. Eğer söz konusu fazla tutar, TFRS 3- 36'ncı Paragraf hükümleri uygulandıktan sonra da kalıyorsa edinen işletme sonuç olarak ortaya çıkan kazancı birleşme tarihinde kar veya zararda muhasebeleştirir. Söz konusu kazanç, edinen işletmeye atfedilir.
Pazarlıklı bir satın alım, örneğin, satıcının baskı altında davrandığı zorla satış şeklindeki bir işletme birleşmesinde görülebilir. Ancak, TFRS 3- 22-31 inci Paragraflarda ifade edilen belirli kalemlere ilişkin muhasebeleştirme ve ölçme istisnaları, ayrıca pazarlıklı bir satın alımdaki kazancın muhasebeleştirilmesine (veya muhasebeleştirilen kazancın tutarının değişmesine) neden olabilir.
30 Eylül 2024 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Pazarlıklı bir satın alımda kazancı muhasebeleştirmeden önce, edinen işletme, edindiği varlıkları ve üstlendiği borçları doğru bir şekilde belirleyip belirlemediğini yeniden değerlendirir ve bu değerlendirme sırasında belirlediği ek varlık veya borçları da muhasebeleştirir. Daha sonra edinen işletme, bu TFRS'nin birleşme tarihi itibarıyla muhasebeleştirilmesini gerektirdiği aşağıdakilerin tümünün tutarlarını ölçmede kullanılan işlemleri gözden geçirir:
(a) Edinilen tanımlanabilir varlıklar ve üstlenilen tanımlanabilir borçlar;
(b) Varsa, edinilen işletmedeki kontrol gücü olmayan paylar (azınlık payları);
(c) Aşamalı olarak gerçekleşen bir işletme birleşmesinde, edinen işletmenin daha önceden elde bulundurduğu
edinilen işletmedeki özkaynak payı ve
(d) Transfer edilen bedel.
Gözden geçirmenin amacı, ölçümlerin, birleşme tarihi itibarıyla mevcut tüm bilgileri uygun bir şekilde yansıttığından, emin olmaktır.
30 Eylül 2024 tarihinde sona eren hesap dönemi için, işletme dışı müşterilere yapılan satışlar ve bölümler arası satışlar veya transferler de dahil olmak üzere, raporlanan hasılatının, işletme içi ve dışı tüm faaliyet bölümlerinin toplam hasılatının yüzde 10'unu veya daha fazlasını oluşturmaması sebebiyle Grup yönetimi gerçekleştirilen faaliyetler tek bir faaliyet bölümüne ait olarak tanımlanmaktadır.
30 Eylül 2024 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Şirket, 21 Mart 2024 tarihinde, Reeder Robotik Sanayi ve Ticaret A.Ş.'nin sermayesinin %66,67'sine karşılık gelen 186.676 adet payı 48.988.291 TL' ye satın almıştır. TFRS 3 "İşletme Birleşmeleri" standardı kapsamında önemli değişiklikler mevcut olmadığından, Reeder Robotik Sanayi ve Ticaret A.Ş.'nin 31 Mart 2024 tarihli finansal tabloları kullanılmıştır.
Satın alma işleminden kaynaklanan tanımlanabilir varlıklar ve yükümlülükler ile şerefiye hesaplaması aşağıdaki gibidir:
| Tanımlanabilir Varlıklar ve Yükümlülükler | Gerçeğe Uygun Değer |
|---|---|
| Nakit ve nakit benzerleri | 27.442.387 |
| Finansal yatırımlar | 62.701 |
| Ticari alacaklar | 18.940.414 |
| Diğer alacaklar | 3.747.457 |
| Stoklar | 61.000.524 |
| Peşin ödenmiş giderler | 3.292.527 |
| Diğer dönen varlıklar | 3.143.634 |
| Diğer alacaklar | 11.011 |
| Maddi duran varlıklar | 30.557.882 |
| Maddi olmayan duran varlıklar | 17.870.905 |
| Kullanım hakkı varlıkları | 24.597.825 |
| Kısa vadeli borçlanmalar | (52.474.004) |
| Ticari borçlar | (23.290.970) |
| Çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında borçlar | (1.752.808) |
| Ertelenmiş gelirler | (12.662.603) |
| Kısa vadeli karşılıklar | (148.218) |
| Diğer kısa vadeli yükümlülükler | (780.096) |
| Uzun vadeli borçlanmalar | (11.250.996) |
| Uzun vadeli karşılıklar | (795.234) |
| Ertelenmiş vergi yükümlülüğü | (6.010.899) |
| Toplam Tanımlanabilir Net Varlıklar | 81.501.439 |
| Satın Alınan Pay Oranı | 66,67% |
| Pay Edinimi İçin Yapılan Ödemenin Gerçeğe Uygun Değeri | 57.797.848 |
| Eksi: Toplam Tanımlanabilir Net Varlıklar (%66,67) | 54.337.008 |
| Şerefiye | 3.460.840 |
30 Eylül 2024 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla, nakit ve nakit benzerlerinin detayı aşağıdaki gibidir:
| Nakit ve Nakit Benzerleri | 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| Kasa | 1.300.556 | 357.860 |
| - TRY | 503.776 | 357.860 |
| - USD | 739.753 | - |
| - EURO | 57.027 | - |
| Bankalar | 1.029.762.208 | 1.403.132.869 |
| -Vadesiz Mevduat | 4.768.905 | 152.375.572 |
| - TRY | 4.438.138 | 146.164.129 |
| - USD | 276.454 | 6.210.159 |
| - EURO | 54.313 | 1.284 |
| -Vadeli Mevduat | 1.024.993.303 | 1.250.757.297 |
| - TRY | 3.721.266 | 715.529.213 |
| - Blokeli Mevduat | 1.021.272.037 | 535.228.084 |
| Kredi Kartı Alacakları | 10.452.065 | 9.827.020 |
| Nakit Akış Tablosundaki Nakit ve Nakit Benzerleri | 1.041.514.829 | 1.413.317.749 |
| Faiz Geliri Tahakkuku | 75.267.870 | 73.304.144 |
| 1.116.782.700 | 1.486.621.893 |
30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla TL cinsinden vadeli mevduatlara uygulanan yıllık ortalama faiz oranı %55 olup, vadeleri üç aydan kısadır (31 Aralık 2023: %42). 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla yabancı para cinsinden vadeli mevduat yoktur. Şirketin 30 Eylül 2024 tarihinde blokeli mevduatlarının toplamı 1.021.272.037 TL'dir. (31 Aralık 2023; 535.228.084 TL'dir)
30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla, finansal yatırımların detayı aşağıdaki gibidir:
| Finansal Yatırımlar | 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| Kısa Vadeli Finansal Yatırımlar | - | 351.660 |
| - | 351.660 |
30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla, kısa vadeli ticari alacakların detayı aşağıdaki gibidir:
| Kısa Vadeli Ticari Alacaklar | 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| İlişkili Olmayan Taraflardan Kısa Vadeli Ticari Alacaklar | 535.934.198 | 35.294.484 |
| İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar | 1.284.956.710 | 1.951.080.210 |
| 1.820.890.908 | 1.986.374.694 |
30 Eylül 2024 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla, ilişkili olmayan taraflardan kısa vadeli ticari alacakların detayı aşağıdaki gibidir:
| İlişkili Olmayan Taraflardan Kısa Vadeli Ticari Alacaklar | 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| Kısa Vadeli Ticari Alacaklar | 531.366.749 | 35.294.484 |
| Alacak Senetleri | 4.567.449 | - |
| Şüpheli Ticari Alacaklar | 734.394 | 285.314 |
| Şüpheli Ticari Alacaklar Karşılıkları (-) | (734.394) | (285.314) |
| 535.934.198 | 35.294.484 |
30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla, şüpheli ticari alacakların dönem içi hareketleri aşağıdaki gibidir:
| Şüpheli Ticari Alacaklar | 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| 1 Ocak Açılış Bakiyesi | 285.314 | 1.168.028 |
| Dönem İçi Ayrılan Karşılık | 49.914 | - |
| TFRS 9 Düzeltme Etkisi | 649.927 | 21.191 |
| Konusu Kalmayan Karşılıklar | (175.452) | - |
| Parasal Pozisyon Farkı | (75.309) | (903.905) |
| 734.394 | 285.314 |
30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla, ilişkili taraflardan kısa vadeli ticari alacakların detayı aşağıdaki gibidir:
| İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar | 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| Ticari Alacaklar | 1.284.956.710 | 1.951.080.210 |
| 1.284.956.710 | 1.951.080.210 |
Ticari alacaklar ve alacak senetleri normal iş akışında verilen hizmetler için müşterilerinden olan alacaklardan oluşmaktadır. Grup, ticari alacaklarını ve alacak senetlerini sözleşmeden doğan nakit akışlarını tahsil etmek amacıyla elinde bulundurmakta ve dolayısıyla etkin faiz yöntemini kullanarak itfa edilmiş maliyet üzerinden ölçmektedir.
30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla, kısa vadeli ticari borçların detayı aşağıdaki gibidir:
| Kısa Vadeli Ticari Borçlar | 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| İlişkili Olmayan Taraflara Kısa Vadeli Ticari Borçlar | 498.412.644 | 321.520.341 |
| İlişkili Taraflara Kısa Vadeli Ticari Borçlar | 658.300.485 | 5.544.085 |
| 1.156.713.129 | 327.064.426 |
30 Eylül 2024 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla, ilişkili olmayan taraflara kısa vadeli ticari borçların detayı aşağıdaki gibidir:
| İlişkili Olmayan Taraflara Kısa Vadeli Ticari Borçlar | 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| Ticari Borçlar | 431.997.333 | 301.109.341 |
| Borç Senetleri | 66.382.381 | 20.411.000 |
| Diğer Ticari Borçlar | 32.930 | - |
| 498.412.644 | 321.520.341 |
30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla, ilişkili taraflara kısa vadeli ticari borçların detayı aşağıdaki gibidir:
| İlişkili Taraflara Ticari Borçlar | 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| Ticari Borçlar | 658.300.485 | 5.544.085 |
| 658.300.485 | 5.544.085 |
30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla, kısa vadeli diğer alacakların detayı aşağıdaki gibidir:
| Kısa Vadeli Diğer Alacaklar | 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar | 23.511.873 | 2.951.298 |
| İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar | 8.479.991 | 7.929.719 |
| 31.991.864 | 10.881.017 |
30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla, ilişkili olmayan taraflardan kısa vadeli diğer alacakların detayı aşağıdaki gibidir:
| İlişkili Olmayan Taraflardan Kısa Vadeli Diğer Alacaklar | 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| Diğer Alacaklar | 23.511.873 | 2.951.298 |
| Şüpheli Diğer Alacaklar | 1.923.772 | 2.613.643 |
| Şüpheli Diğer Alacaklar Karşılıkları (-) | (1.923.772) | (2.613.643) |
| 23.511.873 | 2.951.298 |
30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla, şüpheli diğer alacakların dönem içi hareketleri aşağıdaki gibidir:
| Şüpheli Diğer Alacaklar | 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| 1 Ocak Açılış Bakiyesi | 2.613.643 | 1.514.544 |
| Şüpheli Diğer Alacak | - | 3.056.075 |
| Parasal Pozisyon Farkı | (689.871) | (1.956.976) |
| 1.923.772 | 2.613.643 |
30 Eylül 2024 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla, uzun vadeli diğer alacakların detayı aşağıdaki gibidir:
| Uzun Vadeli Diğer Alacaklar | 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar | 20.138.977 | 29.900.553 |
| 20.138.977 | 29.900.553 |
30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla, ilişkili olmayan taraflardan uzun vadeli diğer alacakların detayı aşağıdaki gibidir:
| İlişkili Olmayan Taraflardan Uzun Vadeli Diğer Alacaklar | 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| Verilen Depozito ve Teminatlar (*) | 20.138.977 | 29.900.553 |
| 20.138.977 | 29.900.553 |
(*) 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla "Verilen Depozito ve Teminatlar" bakiyesinin 18.420.099 TL tutarı gümrükte ödenen teminatlardan oluşmaktadır. (31 Aralık 2023: 25.938.875 TL)
30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla, kısa vadeli diğer borçların detayı aşağıdaki gibidir:
| Kısa Vadeli Diğer Borçlar | 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Borçlar | 87.864 | 1.052.959 |
| İlişkili Taraflardan Diğer Borçlar | 34.757.466 | 47.493.428 |
| 34.845.330 | 48.546.387 |
30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla, ilişkili olmayan taraflara kısa vadeli diğer borçların detayı aşağıdaki gibidir:
| İlişkili Olmayan Taraflara Kısa Vadeli Diğer Borçlar | 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| Diğer Borçlar | 87.864 | 1.052.959 |
| 87.864 | 1.052.959 |
30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla stokların detayı aşağıdaki gibidir:
| Stoklar | 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| İlk Madde ve Malzeme | 323.568.879 | 93.091.099 |
| Mamuller | 1.025.462.270 | 288.916.516 |
| 1.349.031.149 | 382.007.615 |
(*) Grup' un 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla stokları üzerindeki toplam sigorta tutarı 34.304.993 TL'dir. (31 Aralık 2023: 238.600.356 TL).
30 Eylül 2024 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla kısa vadeli peşin ödenmiş giderlerin detayı aşağıdaki gibidir:
| Kısa Vadeli Peşin Ödenmiş Giderler | 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| İlişkili Olmayan Taraflara Peşin Ödenmiş Giderler | 305.760.530 | 467.551.055 |
| İlişkili Taraflara Peşin Ödenmiş Giderler | 171.461.569 | 21.455.273 |
| 477.222.099 | 489.006.328 |
30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla ilişkili olmayan taraflara kısa vadeli peşin ödenmiş giderlerin detayı aşağıdaki gibidir:
| İlişkili Olmayan Taraflara Kısa Vadeli Peşin Ödenmiş Giderler | 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| Verilen Sipariş Avansları (*) | 285.718.053 | 453.637.600 |
| Gelecek Aylara Ait Giderler (**) | 20.042.477 | 13.913.455 |
| 305.760.530 | 467.551.055 |
(*) Verilen sipariş avansları, Grup'un üretimde kullanmış olduğu ana hammaddelere ilişkin olarak tedarikçilere vermiş olduğu avans tutarlarından oluşmaktadır. İlgili peşin ödenmiş giderlerde dönem sonu itibarıyla, değer düşüklüğü bulunmamaktadır.
(**) Gelecek aylara ait giderler, Grup'un maddi duran varlıkları ile emtialarına ilişkin yaptırmış olduğu sigorta poliçe giderlerinin gelecek aylara ilişkin kısımlarından oluşmaktadır.
30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla uzun vadeli peşin ödenmiş giderlerin detayı aşağıdaki gibidir:
| Uzun Vadeli Peşin Ödenmiş Giderler | 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| İlişkili Olmayan Taraflara Peşin Ödenmiş Giderler | 151.593.052 | 325.890.363 |
| İlişkili Taraflara Peşin Ödenmiş Giderler | 300.000 | 407.581 |
| 151.893.052 | 326.297.944 |
30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla ilişkili olmayan taraflara uzun vadeli peşin ödenmiş giderlerin detayı aşağıdaki gibidir:
| İlişkili Olmayan Taraflara Uzun Vadeli Peşin Ödenmiş Giderler | 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| Verilen Sipariş Avansları | 151.593.052 | 325.890.363 |
| 151.593.052 | 325.890.363 |
30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla kısa vadeli ertelenmiş gelirlerin detayı aşağıdaki gibidir:
| Kısa Vadeli Ertelenmiş Gelirler | 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| İlişkili Olmayan Taraflardan Ertelenmiş Gelirler | 1.001.291 | 6.383.490 |
| 1.001.291 | 6.383.490 |
30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla ilişkili olmayan taraflardan kısa vadeli ertelenmiş gelirlerin detayı aşağıdaki gibidir:
| İlişkili Olmayan Taraflardan Kısa Vadeli Ertelenmiş Gelirler | 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|---|
| Alınan Sipariş Avansları | 1.001.291 | 6.383.490 | |
| 1.001.291 | 6.383.490 |
30 Eylül 2024 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla diğer dönen varlıkların detayı aşağıdaki gibidir:
| Kısa Vadeli Diğer Dönen Varlıklar | 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Dönen Varlıklar | 146.902.605 | 20.935.841 |
| İlişkili Taraflardan Diğer Dönen Varlıklar | 193.135 | 99.247 |
| 147.095.740 | 21.035.088 |
30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla ilişkili olmayan taraflardan diğer dönen varlıkların detayı aşağıdaki gibidir:
| İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Dönen Varlıklar | 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| Devreden KDV | 136.576.423 | 16.344.508 |
| İş Avansları | 10.048.521 | 3.971.241 |
| Personel Avansları | 277.661 | 620.092 |
| 146.902.605 | 20.935.841 |
30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla yatırım amaçlı gayrimenkuller aşağıdaki gibidir:
| Açıklama | 1 Ocak 2024 | Girişler | Çıkışlar | Transfer | 30 Eylül 2024 |
|---|---|---|---|---|---|
| Binalar | 21.696.471 | - | - | - | 21.696.471 |
| Toplam Maliyet Bedeli | 21.696.471 | - | - | - | 21.696.471 |
| Açıklama | 1 Ocak 2023 | Girişler | Çıkışlar | Transfer | 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|---|---|---|
| Binalar | - | - | - | 21.696.471 | 21.696.471 |
| Toplam Maliyet Bedeli | - | - | - | 21.696.471 | 21.696.471 |
Grup'un yatırım amaçlı gayrimenkulleri Samsun ili Atakum İlçesi Büyükoyumca Mahallesinde bulunan meskenlerden oluşmaktadır.
30 Eylül 2024 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla, maddi duran varlıklarına ilişkin hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
| Açıklama | 1 Ocak 2024 | Girişler | Çıkışlar | Bağlı Ortaklık Girişi | 30 Eylül 2024 |
|---|---|---|---|---|---|
| Arazi ve Arsalar | 17.553.183 | - | - | - | 17.553.183 |
| Binalar | 45.051.678 | - | - | - | 45.051.678 |
| Tesis, Makine ve Cihazlar | 1.072.201.096 | 36.208.903 | (3.619.169) | 16.209.638 | 1.121.000.468 |
| Taşıtlar | 52.278.071 | 6.282.439 | (14.870.790) | 13.887.518 | 57.577.238 |
| Demirbaşlar | 64.016.699 | 26.616.841 | (2.791.817) | 31.091.438 | 118.933.161 |
| Yapılmakta Olan Yatırımlar | - | 304.383.165 | - | - | 304.383.165 |
| Özel Maliyetler | 111.346.054 | 37.794.149 | - | 1.104.083 | 150.244.286 |
| Toplam Maliyet Bedeli | 1.362.446.781 | 411.285.497 | (21.281.776) | 62.292.677 | 1.814.743.179 |
| Birikmiş Amortismanlar | 1 Ocak 2024 | Dönem Gideri | Çıkışlar | Bağlı Ortaklık Girişi | 30 Eylül 2024 |
| Arazi ve Arsalar | - | - | - | - | - |
| Binalar | (2.402.090) | (923.195) | - | - | (3.325.285) |
| Tesis, Makine ve Cihazlar | (73.159.782) | (59.325.592) | 1.223.111 | (5.549.933) | (136.812.196) |
| Taşıtlar | - | - | - | - | |
| Demirbaşlar | (14.668.973) | (5.845.249) | 1.290.669 | (25.583.462) | (44.807.015) |
| Yapılmakta Olan Yatırımlar | - | - | - | - | - |
| Özel Maliyetler | (25.525.623) | (17.623.625) | - | (601.400) | (43.750.648) |
| Toplam | (115.756.468) | (83.717.661) | 2.513.780 | (31.734.795) | (228.695.144) |
| Maddi Duran Varlıklar (Net) | 1.246.690.313 | 327.567.836 | (18.767.996) | 30.557.882 | 1.586.048.035 |
Grup'un 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla; tesis makine ve cihazlar için 349.272.792 TL, demirbaşları için 349.272.792 TL, taşıtlar için 804.259.881 TL olmak üzere maddi duran varlıklar üzerinde toplam sigorta tutarı 1.502.805.466 TL'dir.
30 Eylül 2024 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla, maddi duran varlıklara ilişkin hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
| Açıklama | 1 Ocak 2023 | Girişler | Çıkışlar | Bağlı Ortaklık Girişi | 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|---|---|---|
| Arazi ve Arsalar | 17.553.183 | - | - | - | 17.553.183 |
| Binalar | 45.051.678 | - | - | - | 45.051.678 |
| Tesis, Makine ve Cihazlar | 537.102.734 | 535.098.362 | - | - | 1.072.201.096 |
| Taşıtlar | 53.079.960 | 22.684.681 | (23.486.570) | - | 52.278.071 |
| Demirbaşlar | 23.141.792 | 40.874.907 | - | - | 64.016.699 |
| Yapılmakta Olan Yatırımlar | - | - | - | - | - |
| Özel Maliyetler | 64.710.770 | 46.933.913 | (298.629) | - | 111.346.054 |
| Toplam Maliyet Bedeli | 740.640.117 | 645.591.863 | (23.785.199) | - | 1.362.446.781 |
| Birikmiş Amortismanlar | 1 Ocak 2023 | Dönem Gideri | Çıkışlar | Bağlı Ortaklık Girişi | 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|---|---|---|
| Arazi ve Arsalar | - | - | - | - | - |
| Binalar | (1.171.164) | (1.230.926) | - | - | (2.402.090) |
| Tesis, Makine ve Cihazlar | (31.033.834) | (42.125.948) | - | - | (73.159.782) |
| Taşıtlar | - | - | - | - | - |
| Demirbaşlar | (7.794.010) | (7.044.669) | 169.706 | - | (14.668.973) |
| Yapılmakta Olan Yatırımlar | - | - | - | - | - |
| Özel Maliyetler | (8.964.577) | (16.561.046) | - | - | (25.525.623) |
| Toplam | (48.963.585) | (66.962.589) | 169.706 | - | (115.756.468) |
| Maddi Duran Varlıklar (Net) | 691.676.532 | 578.629.274 | (23.615.493) | - | 1.246.690.313 |
Grup'un 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla; tesis makine ve cihazlar için 166.631.958 TL, demirbaşları için 44.024.626 TL, taşıtlar için 34.856.795 TL olmak üzere maddi duran varlıklar üzerinde toplam sigorta tutarı 245.513.379 TL'dir.
30 Eylül 2024 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla, maddi olmayan duran varlıklara ilişkin hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
| Açıklama | 1 Ocak 2024 | Girişler | Çıkışlar | Transfer | Bağlı Ortaklık Girişi | 30 Eylül 2024 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar | 2.027.175 | - | - | - | 315.684 | 2.342.859 |
| Haklar | 519.790.753 | 18.782.141 | - | - | 3.095.814 | 541.668.708 |
| Ar-Ge | - | - | - | - | 50.487.179 | 50.487.179 |
| Toplam Maliyet Bedeli | 521.817.928 | 18.782.141 | - | - | 53.898.677 | 594.498.746 |
| Birikmiş Amortismanlar | 1 Ocak 2024 | Dönem Gideri | Çıkışlar | Transfer | Bağlı Ortaklık Girişi | 30 Eylül 2024 |
| Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar | (1.798.894) | (167.076) | - | - | (315.684) | (2.281.654) |
| Haklar | (32.225.723) | (28.491.748) | - | - | (1.260.425) | (61.977.896) |
| Ar-Ge | - | (2.122.109) | - | - | (34.451.667) | (36.573.776) |
| Toplam | (34.024.617) | (30.780.933) | - | - | (36.027.776) | (100.833.326) |
| Maddi Olmayan Duran Varlıklar (Net) | 487.793.311 | (11.998.792) | - | - | 17.870.901 | 493.665.420 |
| Açıklama | 1 Ocak 2023 | Girişler | Çıkışlar | Transfer | Bağlı Ortaklık Girişi | 31 Aralık 2023 |
| Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar | 2.027.175 | - | - | - | - | 2.027.175 |
| Haklar (*) |
5.691.675 | 514.099.078 | - | - | - | 519.790.753 |
| Toplam Maliyet Bedeli | 7.718.850 | 514.099.078 | - | - | - | 521.817.928 |
| Birikmiş Amortismanlar | 1 Ocak 2023 | Girişler | Çıkışlar | Transfer | Bağlı Ortaklık Girişi | 31 Aralık 2023 |
| Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar | (1.079.580) | (719.314) | - | - | - | (1.798.894) |
| Haklar (*) |
(1.833.483) | (30.392.240) | - | - | - | (32.225.723) |
| Toplam | (2.913.063) | (31.111.554) | - | - | - | (34.024.617) |
| Maddi Olmayan Duran Varlıklar (Net) | 4.805.787 | 482.987.524 | - | - | - | 487.793.311 |
(*) Dönem içerisinde iktisap edilen haklar, Doke Communication, Hong Kong Frog, Shenzen Kep Technology, Konka Mobility ve UMI Smart firmalarından satın alınan, satışların yasal şekilde gerçekleşebilmesini sağlayan lisans bedellerinden oluşturmaktadır. Bu lisanslar; kaynak kodu paylaşım lisansları, LCD sürücü lisansları, kamera sürücü lisansları ve antenna sürücü lisanslarından oluşturmaktadır.
30 Eylül 2024 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla, kullanım hakkı varlıklarına ilişkin hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
| Açıklama | 1 Ocak 2024 | Girişler | Çıkışlar | Bağlı Ortaklık Girişi | 30 Eylül 2024 |
|---|---|---|---|---|---|
| Binalar | 549.637.144 | 51.031.349 | - | - | 600.668.493 |
| Tesis, Makine ve Cihazlar | - | - | - | 26.524.626 | 26.524.626 |
| Taşıtlar | 1.879.614 | - | - | - | 1.879.614 |
| Toplam | 551.516.758 | 51.031.349 | - | 26.524.626 | 629.072.733 |
| Binalar | (97.614.389) | (88.609.709) | - | - | (186.224.098) |
| Tesis, Makine ve Cihazlar | - | - | - | (3.267.593) | (3.267.593) |
| Taşıtlar | (975.628) | (530.637) | - | - | (1.506.265) |
| Birikmiş Amortismanlar | (98.590.017) | (89.140.346) | - | (3.267.593) | (190.997.956) |
| Net Defter Değeri | 452.926.741 | (38.108.997) | - | 23.257.033 | 438.074.777 |
| Açıklama | 1 Ocak 2023 | Girişler | Çıkışlar | Bağlı Ortaklık Girişi | 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|---|---|---|
| Binalar | 272.683.123 | 296.886.517 | (19.932.496) | - | 549.637.144 |
| Taşıtlar | - | 1.879.614 | - | - | 1.879.614 |
| Toplam | 272.683.123 | 298.766.131 | (19.932.496) | - | 551.516.758 |
| Binalar | (45.789.384) | (71.757.501) | 19.932.496 | - | (97.614.389) |
| Taşıtlar | - | (975.628) | - | - | (975.628) |
| Birikmiş Amortismanlar | (45.789.384) | (72.733.129) | 19.932.496 | - | (98.590.017) |
| Net Defter Değeri | 226.893.739 | 226.033.002 | - | - | 452.926.741 |
(*) Reeder Elektronik Akademi ve Mağazacılık A.Ş., alışveriş merkezlerinde Reeder markalı ürünlerin satışını gerçekleştirmekte olup 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla 206 adet kiralık iş yeri bulunmaktadır. (31 Aralık 2023: 200 kiralık işyeri)
30 Eylül 2024 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla kısa vadeli borçlanmaların detayı aşağıdaki gibidir:
| Kısa Vadeli Borçlanmalar | 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| Kısa Vadeli Banka Kredileri | 1.530.151.582 | 871.450.155 |
| 1.530.151.582 | 871.450.155 |
30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla uzun vadeli borçlanmaların kısa vadeli kısımları detayı aşağıdaki gibidir:
| Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları | 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| Uzun Vadeli Kredilerin Anapara Taksitleri | 117.773.051 | 112.122.583 |
| 117.773.051 | 112.122.583 |
30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla uzun vadeli borçlanmaların detayı aşağıdaki gibidir:
| Uzun Vadeli Borçlanmalar | 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| Banka Kredileri | 173.185.347 | 245.377.747 |
| 173.185.347 | 245.377.747 |
30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla kredi hareket tablosu detayı aşağıdaki gibidir:
| Kredi Hareket Tablosu | 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| Dönem Başı | 1.228.950.485 | 1.159.777.006 |
| Alınan Yeni Finansal Borçlar | 1.548.653.287 | 1.807.805.704 |
| Anapara Ödemeleri | (641.567.581) | (1.299.566.379) |
| Faiz Tahakkuk Değişimi | 9.455.301 | 17.290.636 |
| Parasal Pozisyon Farkı | (324.381.514) | (456.356.482) |
| 1.821.109.978 | 1.228.950.485 |
Grup'un dönemler itibarıyla yabancı para banka kredisi bulunmamaktadır.
30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla kısa vadeli diğer finansal yükümlülüklerin detayı aşağıdaki gibidir:
| Diğer Finansal Yükümlülükler | 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| Kredi Kartlarına Borçlar | 6.954 | 720.859 |
| 6.954 | 720.859 |
30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla kiralama işlemlerinden kaynaklanan borçlanmaları aşağıdaki gibidir:
| Kiralama İşlemlerinden Borçlar | 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| Kısa Vadeli Kiralama İşlemlerinden Borçlar | 99.509.833 | 95.692.935 |
| Uzun Vadeli Kiralama İşlemlerinden Borçlar | 225.217.574 | 289.995.593 |
| 324.727.407 | 385.688.528 |
30 Eylül 2024 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla Grup'un banka kredi ve kredi kartı işlemlerinden kaynaklanan borçlanmalarının vade dağılımı aşağıdaki gibidir:
| Banka Kredileri | 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| 3 Ay İçinde Ödenecekler | 971.223.019 | 900.414.922 |
| 3 İle 12 Ay İçinde Ödenecekler | 676.708.568 | 83.878.675 |
| Kısa Vadeli Taksitli Borçlanmalar | 1.647.931.587 | 984.293.597 |
| 2. Yıl Ödenecekler | 95.350.850 | 28.237.166 |
| 3. Yıl Ödenecekler | 38.589.735 | 26.785.687 |
| 4. Yıl Ödenecekler | 13.127.886 | 98.822.508 |
| 5. Yıl Ödenecekler | 8.630.046 | 13.171.661 |
| 5 Yıl ve Üzeri | 17.486.830 | 78.360.725 |
| Uzun Vadeli Taksitli Borçlanmalar | 173.185.347 | 245.377.747 |
30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla Grup'un kiralama işlemlerinden kaynaklanan borçlanmalarının vade dağılımı aşağıdaki gibidir:
| Kiralama İşlemlerinden Borçlar | 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| 3 Ay İçinde Ödenecekler | 24.724.056 | 25.785.130 |
| 3 İle 12 Ay İçinde Ödenecekler | 74.785.777 | 69.907.805 |
| Kısa Vadeli Taksitli Borçlanmalar | 99.509.833 | 95.692.935 |
| 2. Yıl Ödenecekler | 91.050.740 | 93.692.801 |
| 3. Yıl Ödenecekler | 77.053.656 | 90.227.372 |
| 4. Yıl Ödenecekler | 48.119.664 | 68.767.596 |
| 5. Yıl Ödenecekler | 8.514.179 | 36.500.811 |
| 5 Yıl ve Üzeri | 479.335 | 807.013 |
| Uzun Vadeli Taksitli Borçlanmalar | 225.217.574 | 289.995.593 |
Kıdem tazminatı karşılığı aşağıda belirtilen yasal düzenlemeler çerçevesinde ayrılmaktadır:
Türkiye'de mevcut kanunlar çerçevesinde, Grup bir yıllık hizmet süresini dolduran ve herhangi bir geçerli nedene bağlı olmaksızın işine son verilen, askerlik hizmeti için göreve çağrılan, vefat eden, erkekler için 25, kadınlar için 20 yıllık hizmet süresini dolduran ve emeklilik yaşına gelmiş (kadınlarda 58, erkeklerde 60 yaş) personele kıdem tazminatı ödemesi yapmak zorundadır. Mevzuatın 8 Eylül 1999 tarihi itibarıyla değişmesinden dolayı emekliliğe bağlı hizmet süresi ile ilgili belirli geçiş yükümlülükleri vardır.
Ödenecek tazminat her hizmet yılı için bir aylık maaş tutarı kadardır ve bu miktar 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla yıllık 41.828,42 TL (31 Aralık 2023: 35.058,58 TL,) ile sınırlandırılmıştır.
Kıdem tazminatı yükümlülüğü yasal olarak herhangi bir fonlamaya tabi değildir ve herhangi bir fonlama şartı bulunmamaktadır. Kıdem tazminatı karşılığı çalışanların emekliliği halinde ödenmesi gerekecek muhtemel yükümlülüğün bugünkü değerinin tahminiyle hesaplanır.
30 Eylül 2024 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
TMS 19 ("Çalışanlara Sağlanan Faydalar"), Grup'un yükümlülüklerinin, tanımlanmış fayda planları kapsamında aktüeryal değerleme yöntemleri kullanılarak geliştirilmesini öngörür.
Esas varsayım, her hizmet yılı için olan azami yükümlülüğün enflasyona paralel olarak artmasıdır. Dolayısıyla, uygulanan iskonto oranı, gelecek enflasyon etkilerinin düzeltilmesinden sonraki beklenen reel oranı ifade eder. Ekli finansal tablolarda karşılıklar, çalışanların emekliliğinden kaynaklanan geleceğe ait olası yükümlülüğünün bugünkü değeri tahmin edilerek hesaplanır. 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla karşılıklar yıllık %25,50 faiz oranı ve %21,25 enflasyon oranı varsayımına göre, %3,51 reel iskonto oranı ile hesaplanmıştır (31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla karşılıklar yıllık %24 faiz oranı ve %21,25 enflasyon oranı varsayımına göre, %2,27 reel iskonto oranıyla hesaplanmıştır).
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Kıdem Tazminatı Karşılığı | 12.512.955 | 6.835.586 |
| 12.512.955 | 6.835.586 |
30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla kıdem tazminatı hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Dönem Başı | 6.835.586 | 4.722.425 |
| Faiz Maliyeti | 3.776.157 | 2.321.889 |
| Aktüeryal Kayıp / Kazanç | 283.841 | (1.113.765) |
| Cari Hizmet Maliyeti | 7.694.763 | 4.842.470 |
| Yıl İçinde Ödenen | (3.104.787) | (682.030) |
| Parasal Pozisyon Farkı | (2.972.605) | (3.255.403) |
| Dönem Sonu | 12.512.955 | 6.835.586 |
30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla diğer çalışanlara sağlanan kısa vadeli karşılıkların detayı aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Yıllık İzin Ücret Karşılığı | 4.903.926 | 4.357.513 |
| 4.903.926 | 4.357.513 |
30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla yıllık izin ücretin hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Dönem Başı | 4.357.513 | 1.953.942 |
| Karşılık Gideri | 2.682.540 | 4.230.281 |
| Parasal Pozisyon Farkı | (2.136.127) | (1.826.710) |
| Dönem Sonu | 4.903.926 | 4.357.513 |
30 Eylül 2024 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında borçların detayı aşağıdaki gibidir:
| Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar | 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| Ödenecek Sosyal Güvenlik Kesintileri | 16.609.783 | 19.343.729 |
| Personele Borçlar | 40.815.650 | 29.128.644 |
| 57.425.433 | 48.472.373 |
30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla diğer kısa vadeli yükümlülüklerinin detayı aşağıdaki gibidir:
| Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler | 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| Ödenecek Vergi ve Fonlar | 49.336.552 | 81.148.218 |
| Vadesi Geçmiş, Ertelenmiş veya Taksitlendirilmiş Vergi ve Diğer Yükümlülükler |
1.887.013 | 3.930.186 |
| Ödenecek Diğer Yükümlülükler | 1.763.355 | 136.694 |
| 52.986.920 | 85.215.098 |
30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla diğer uzun vadeli yükümlülüklerinin detayı aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|
| 5.556.803 | 33.622.687 |
| 5.556.803 | 33.622.687 |
30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla kısa vadeli karşılıkların detayı aşağıdaki gibidir:
| Kısa Vadeli Karşılıklar | 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| Kısa Vadeli Garanti Karşılıkları | 70.192.537 | 50.449.606 |
| Dava Karşılıkları | 2.699.650 | 2.962.049 |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar | 4.903.926 | 4.357.513 |
| 77.796.113 | 57.769.168 |
30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla uzun vadeli karşılıkların detayı aşağıdaki gibidir:
| Uzun Vadeli Karşılıklar | 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar | 12.512.955 | 6.835.586 |
| Garanti Yükümlülükleri | 37.536.922 | 31.748.842 |
| 50.049.877 | 38.584.428 |
30 Eylül 2024 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla garanti yükümlülüklerin detayı aşağıdaki gibidir:
| Garanti Yükümlülükleri | 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| Kısa Vadeli Garanti Karşılıkları | 70.192.537 | 50.449.606 |
| Uzun Vadeli Garanti Karşılıkları | 37.536.922 | 31.748.842 |
| 107.729.459 | 82.198.448 |
Grup, cari yıla gelir olarak kaydedilen ürünlere ilişkin müteakip yıllarda söz konusu olabilecek geri dönüş, tamir ve bakım masrafları için garanti gider karşılığı hesaplamaktadır. Garanti yükümlülükleri, ürünlerin kalan garanti süresi, geçmiş ve cari yıl verileri kullanılarak tahmin edilen ürün başına garanti gideri esas alınarak hesaplanır.
30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla diğer kısa vadeli karşılıklarının detayı aşağıdaki gibidir:
| Diğer Kısa Vadeli Karşılıklar | 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| Dava Karşılıkları | 2.699.650 | 2.962.049 |
| 2.699.650 | 2.962.049 |
30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla, Grup'un teminat, rehin ve ipotek pozisyonuna ilişkin tablo aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| A. Kendi Tüzel Kişiliği Vermiş Olduğu TRİ' lerin Toplam Tutarı | 1.609.781.588 | 712.333.173 |
| -Teminat | 1.018.131.588 | 154.418.030 |
| -Rehin | - | 80.705.697 |
| -İpotek | 315.000.000 | 477.209.446 |
| -Kefalet | 276.650.000 | - |
| B. Tam Konsolidasyon Kapsamına Dahil Edilen Ortaklıklar Lehine Vermiş | ||
| Olduğu TRİ' lerin Toplam Tutarı | - | - |
| C. Olağan Ticari Faaliyetlerinin Yürütülmesi Amacıyla Diğer 3. Kişilerin Borcunu Temin Amacıyla Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı |
5.131.825 | 5.070.974 |
| i. Ana Ortak Lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı | - | - |
| ii. B ve C maddeleri Kapsamına Girmeyen Diğer Grup Şirketleri Lehine | ||
| Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı | - | - |
| Toplam | 1.614.913.413 | 717.404.147 |
30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla nominal ödenmiş sermayesi ve ortaklık yapısı aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |||
|---|---|---|---|---|
| Pay Oranı | Pay Tutarı | Pay Oranı | Pay Tutarı | |
| % | TL | % | TL | |
| Uygar Saral | 29,39% | 279.177.818 | 25,49% | 242.196.000 |
| Halka Açık Kısım | 22,63% | 215.000.000 | 22,63% | 215.000.000 |
| Müşerref Sezen Saral | 19,75% | 187.590.000 | 19,75% | 187.590.000 |
| Fatma Sibel Sungur | 13,10% | 124.410.000 | 13,10% | 124.410.000 |
| Diğer Paylar | 9,86% | 93.772.182 | - | - |
| Aziz Köseoğlu | 5,27% | 50.050.000 | 5,27% | 50.050.000 |
| Yusuf Çelenk | - | - | 10,40% | 98.800.000 |
| Süreyya Saral | - | - | 1,99% | 18.954.000 |
| Cevdet Saral | - | - | 1,37% | 13.000.000 |
| %100 | 950.000.000 | %100 | 950.000.000 |
30 Eylül 2024 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla Grup'un ödenmiş sermaye tutarı 950.000.000 TL'dir. (31 Aralık 2023: 950.000.000 TL)
30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla Grup'un sermayesi beheri 1 TL değerinde 78.000.000 adet nama yazılı A grubu, beheri 1 TL değerinde 156.000.000 adet nama yazılı B grubu ve beheri 1 TL değerinde 716.000.000 adet hamiline yazılı C grubu olmak üzere toplam 950.000.000 adet paya ayrılmıştır. A Grubu payların Yönetim Kuruluna aday gösterme imtiyazı bulunmaktadır. B Grubu payların genel kurulda oy imtiyazı bulunmaktadır. C Grubu payların hiçbir imtiyazı yoktur. Şirket Esas Sözleşmesi'nin "Genel Kurul" başlıklı 11'inci maddesi uyarınca, her bir B Grubu pay, sahibine 5 (beş) oy hakkı verir. Her bir A Grubu ve C Grubu pay, sahibine 1 (bir) oy hakkı verir.
Şirket paylarının halka arzına ilişkin talep toplama işlemleri 13-14-15 Eylül 2023 tarihleri arasında gerçekleşmiştir. Halka arz işlemleri sonucunda Şirket'in 780.000.000 TL olan çıkarılmış sermayesinin 170.000.000 TL artırılarak 950.000.000 TL'ye ulaşmıştır. Şirket payları 21 Eylül 2023 tarihinden itibaren Borsa İstanbul A.Ş Yıldız Pazar'da işlem görmeye başlamıştır.
Şirket, 6362 sayılı Sermaye Piyasası Kanunu hükümlerine göre kayıtlı sermaye sistemini kabul etmiş ve Sermaye Piyasası Kurulu'nun 13 Nisan 2023 tarih ve 23/462 sayılı izni ile bu sisteme geçmiştir. Şirketin kayıtlı sermaye tavanı 3.900.000.000.- Türk Lirası olup, her biri 1,00 TL nominal değerde 3.900.000.000 adet paya bölünmüştür.
30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla ana ortaklığa ait özkaynaklar aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak | 1 Ocak | |
|---|---|---|
| Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar | 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 |
| Ödenmiş Sermaye | 950.000.000 | 950.000.000 |
| - Sermaye | 950.000.000 | 950.000.000 |
| Sermaye Düzeltme Farkları | 1.446.850.212 | 1.446.850.212 |
| Paylara İlişkin Primler (İskontolar) | 2.027.241.749 | 2.027.241.749 |
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler (Giderler) |
17.609.448 | 19.154.417 |
| - Maddi Duran Varlık Yeniden Değerleme Artışları (Azalışları) | 16.863.804 | 18.185.443 |
| - Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları (Kayıpları) | 330.400 | 553.730 |
| - Özkaynak Yöntemi ile Değerlenen Yatırımların Diğer Kapsamlı Gelirinden Kar veya Zararda Sınıflandırılmayacak Paylar |
415.244 | 415.244 |
| Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler | 11.348.819 | 10.871.507 |
| - Yasal Yedekler | 11.348.819 | 10.871.507 |
| Geçmiş Yıllar Karları / Zararları | 1.957.894.191 | 744.759.626 |
| Dönem Net Karları / Zararları | (757.293.933) | 1.181.160.266 |
| Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar | 5.653.650.486 | 6.380.037.777 |
| Kontrol Gücü Olmayan Paylar | 126.272.509 | 65.878.777 |
| Toplam Özkaynaklar | 5.779.922.995 | 6.445.916.554 |
30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla, Paylara İlişkin Primler aşağıdaki gibidir:
| Paylara İlişkin Primler (İskontolar) | 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| Hisse Senedi İhraç Primleri | 2.027.241.749 | 2.027.241.749 |
| 2.027.241.749 | 2.027.241.749 |
Hisse senetleri ihraç primleri, hisse senetlerinin piyasa fiyatlarıyla satılması sonucu elde edilen nakit girişleri ile maliyet değeri arasındaki farkı ifade eder. Bu primler özkaynaklar altında gösterilir ve dağıtılamaz, ancak ileride yapılacak sermaye artışlarında kullanılabilir.
30 Eylül 2024 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla Grup'un kontrol gücü olmayan paylara ilişkin özkaynaklar aşağıdaki gibidir:
| Kontrol Gücü Olmayan Paylara Ait Özkaynaklar | 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| Reeder Gayrimenkul ve İnşaat San. Tic. A.Ş. | 1.409.554 | 2.562.903 |
| Reeder Robotik Sanayi ve Ticaret A.Ş. | 19.485.971 | - |
| Reeder Elektronik Akademi ve Mağazacılık Tic. A.Ş. | 105.376.984 | 63.315.874 |
| 126.272.509 | 65.878.777 | |
| Reeder Gayrimenkul ve İnşaat San. Tic. A.Ş. | 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 |
| Sermaye | 7.232.602 | 7.151.916 |
|---|---|---|
| Yasal Yedekler | 2.368 | 2.368 |
| Geçmiş Yıllar Karları/Zararları | (4.593.789) | (2.955.412) |
| Net Dönem Karı | (1.231.627) | (1.635.969) |
| 1.409.554 | 2.562.903 |
| Reeder Elektronik Akademi ve Mağazacılık Tic. A.Ş. | 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| Sermaye | 415.314 | 415.315 |
| Aktüeryal Kayıp Kazanç | (42.522) | 33.718 |
| Yasal Yedekler | 33.718 | (52.972) |
| Geçmiş Yıllar Karları/Zararları | 63.100.398 | 9.173.233 |
| Net Dönem Karı | 41.870.076 | 53.746.580 |
| 105.376.984 | 63.315.874 |
| Reeder Robotik Sanayi ve Ticaret A.Ş. | 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| Sermaye | 14.221.188 | - |
| Aktüeryal Kayıp/ Kazanç | - | - |
| Yasal Yedekler | 238.620 | - |
| Geçmiş Yıllar Karları/Zararları | 15.591.791 | - |
| Net Dönem Karı | (10.565.628) | - |
| 19.485.971 | - | |
30 Eylül 2024 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Grup'un 30 Eylül 2024 ve 30 Eylül 2023 tarihleri itibarıyla ortalama hisse başına kar/zararı aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak | 1 Ocak | |
|---|---|---|
| 30 Eylül 2024 | 30 Eylül 2023 | |
| Yıl boyunca mevcut olan hisselerin ağırlıklı ortalama adedi | 950.000.000 | 702.463.235 |
| Ana Şirket hissedarlarına ait net dönem (zararı)/karı | (757.293.933) | 731.300.044 |
| Elde edilen hisse başına (zarar)/kar | (0,80) | 1,04 |
Grup'un 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla finansal tabloların enflasyona göre düzeltilmiş olarak sunduğu ilgili özkaynak kalemlerinin Vergi Usul Kanununa göre hazırlanmış finansal tablolarındaki enflasyona göre düzeltilmiş tutarlarla karşılaştırması aşağıdaki gibidir:
| Vergi Usul Kanununa Göre Hazırlanmış Finansal Tablolarda Yer Alan Enflasyona Göre Düzeltilmiş Tutarlar |
TMS/TFRS Finansal Tablolarına Göre Hazırlanan Finansal Tablolarda Yer Alan Enflasyona Göre Düzeltilmiş Tutarlar |
Geçmiş Yıl Zararlarında İzlenen Fark |
|
|---|---|---|---|
| 30 Eylül 2024 | |||
| Sermaye Düzeltme Farkları | 1.060.945.404 | 1.446.850.212 | (385.904.808) |
| Hisse Senedi İhraç Primleri | 1.806.049.824 | 2.027.241.749 | (221.191.925) |
| Kârdan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler | 12.066.470 | 11.348.819 | 717.651 |
Grup'un 30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımlar aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımlar | 1.761.649.244 | 1.661.416.910 |
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
| Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımların Karlarından/Zararlarından Paylar |
(36.586.603) | (30.731.586) |
| Digiage Digital Oyun ve Animansyon A.Ş. | 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 |
| Dönem Başı | 152.650 | - |
| Satın Alım Bedeli | - | 734.666 |
| Kar/Zararlarından Paylar | (152.650) | (582.016) |
| Dönem Sonu | - | 152.650 |
| Reeder Bilişim Sanayi ve Ticaret A.Ş. | 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 |
| Dönem Başı | 1.661.264.260 | 1.791.375.181 |
| Kar/Zararlarından Paylar | (36.586.603) | (30.149.568) |
Diğer Kapsamlı Gelirlerinden/Giderlerinden Paylar - 486.877 Kar Eliminasyonu 136.971.587 (100.448.230) Dönem Sonu 1.761.649.244 1.661.264.260
30 Eylül 2024 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Digiage Dijital Oyun ve Animasyon AŞ'nin %13,33'lük payını 26 Eylül 2024 tarihinde devretmiştir.
Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımlar olarak muhasebeleştirilen Reeder Bilişim Sanayi ve Ticaret A.Ş.'nin 28 Mayıs 2022 tarihinde %99,38 oranında hisseleri satın alınmıştır. Reeder Bilişim Sanayi ve Ticaret A.Ş.'nin 29 Eylül 2022 tarihinde yaptığı olağanüstü genel kurul toplantısı sonucunda Grup'un oy hakkı %49'a düşmüştür. Yukarıdaki iki tarih arasında Reeder Bilişim Sanayi ve Ticaret A.Ş. herhangi bir Yönetim Kurulu veya Genel Kurul toplantısı gerçekleştirmemiştir. Bu nedenle Grup, Reeder Bilişim Sanayi ve Ticaret A.Ş.'nin faaliyetlerine ilişkin mevcut politikaları değiştirme hakkına hiçbir zaman sahip olmamış yani Reeder Bilişim Sanayi ve Ticaret A.Ş. 'nin faaliyetlerini yönetmeye ilişkin asli bir hakkı hiçbir zaman bulunmamıştır.
Bu kapsamda, Grup'un Reeder Bilişim Sanayi ve Ticaret A.Ş 'ye ilişkin asli hakları fiilen kullanamaması nedeniyle kontrol güce sahip olmaması ve dolayısıyla TFRS 10 uyarınca kontrolü bulunmaması nedeniyle şirket yönetimi Reeder Bilişim Sanayi ve Ticaret A.Ş. 'deki yatırımı özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımlarda raporlanmıştır.
Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımın özet mali tabloları (etkin ortaklık payı öncesi) aşağıdaki gibidir:
| Toplam Varlıklar | 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| Dönen Varlıklar | 1.512.436.598 | 3.173.129.595 |
| Duran Varlıklar | 8.017.257 | 10.047.052 |
| 1.520.453.855 | 3.183.176.647 | |
| Toplam Kaynaklar | 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 |
| Kısa Vadeli Yükümlülükler | (1.293.945.909) | (2.795.878.898) |
| Uzun Vadeli Yükümlülükler | (5.188.281) | (206.841) |
| Özkaynaklar | (260.648.671) | (433.606.323) |
| Dönem Net Karı / (Zararı) | 39.329.006 | 46.515.415 |
| (1.520.453.855) | (3.183.176.647) |
Türkiye'de, kurumlar vergisi oranı 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla %25'dir (31 Aralık 2023: %25). Kurumlar vergisi oranı kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirimi kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna ve indirimlerin indirilmesi sonucu bulunacak safi kurum kazancına uygulanır.
Türk vergi mevzuatına göre mali zararlar, gelecekte oluşacak kurum kazancından mahsuplaştırılmak üzere beş yıl süre ile taşınabilir. Ancak, mali zararlar, geçmiş yıl karlarından mahsup edilemez.
Türkiye'de ödenecek vergiler konusunda vergi idaresi ile mutabakat sağlama gibi bir uygulama yoktur. Kurumlar vergisi beyannameleri hesap döneminin kapandığı ayı takip eden dört ay içerisinde verilir. Vergi incelemesine yetkili makamlar, hesap dönemini takip eden beş yıl süresince vergi beyannamelerini ve bunlara temel olan muhasebe kayıtlarını inceleyebilir ve bulguları neticesinde yeniden tarhiyat yapabilirler.
30 Eylül 2024 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
12 Mart 2023 tarihinde Resmi Gazete 'de yayımlanan 7440 Sayılı "Bazı Alacakların Yeniden Yapılandırılması İle Bazı Kanunlarda Değişiklik Yapılmasına Dair Kanun" uyarınca, 2022 yılına ilişkin kurumlar vergisi beyannamesinde gösterilmek suretiyle, kanunlarda yer alan düzenlemeler uyarınca kurum kazancından indirim konusu yapılan istisna ve indirim tutarları ile indirimli kurumlar vergisine tabi matrahları üzerinden, dönem kazancı ile ilişkilendirilmeksizin %10 oranında, istisna kazançlar üzerinden ise %5 oranında ek vergi hesaplanması gerekmektedir.''
15 Temmuz 2023 tarih ve 32249 sayılı Resmî Gazete 'de yayımlanan 7456 sayılı Kanun ile 15 Temmuz 2023 tarihinden önce kurumların aktifinde yer alan taşınmazların satışından doğan kazançlara uygulanan istisna oranı %25 olup, ilgili taşınmazların yeniden değerlenmesi durumunda ortaya çıkan geçici farklar üzerinden hesaplanacak ertelenmiş vergiye uygulanacak vergi oranı, ilgili taşınmazın defter değerinin satış yolu ile geri kazanılması durumunda %18,75 olarak dikkate alınması gerekmektedir.
30 Eylül 2024 ve 30 Eylül 2023 tarihleri itibarıyla toplam vergi gideri aşağıdaki gibidir:
| Toplam Vergi Gideri, Net | 30 Eylül 2024 | 30 Eylül 2023 |
|---|---|---|
| Cari dönem vergi gideri | - | (36.153.045) |
| Ertelenmiş vergi geliri / (gideri) | (161.503.948) | (100.384.383) |
| (161.503.948) | (136.537.428) |
30 Eylül 2024 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Grup, ertelenen vergi varlıklarını ve yükümlülüklerini, bilanço kalemlerinin TFRS uyarınca düzenlenmiş ve yasal finansal tabloları arasındaki farklı değerlendirilmeleri sonucunda ortaya çıkan geçici farkların etkilerini dikkate alarak hesaplamaktadır. Söz konusu geçici farklar genellikle gelir ve giderlerin, TFRS ve Vergi Kanunlarına göre değişik raporlama dönemlerinde muhasebeleştirilmesinden kaynaklanmaktadır. 30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla, ertelenmiş vergi varlık ve yükümlülüklerini oluşturan kalemler aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2024 | Geçici Farklar | Ertelenen Vergi Varlığı |
Ertelenen Vergi Yükümlülüğü |
|---|---|---|---|
| Maddi ve Maddi Olmayan Varlıklar Amortisman Farkları | 355.954.998 | - | (79.182.313) |
| Şüpheli Alacaklar Karşılıkları | (2.595.298) | 634.493 | - |
| Beklenen Kredi Zararı Karşılıkları | (12.954) | 3.238 | - |
| Dava Karşılıkları | (2.699.650) | 632.054 | - |
| Kıdem Tazminatı Karşılıkları | (13.775.132) | 3.228.277 | - |
| Kullanılmayan İzin Günü Karşılıkları | (4.903.926) | 1.207.161 | - |
| Alıcılar ve Alacak Senetleri Reeskontu | (57.348.471) | 14.101.605 | - |
| Borçlar ve Borç Senetleri Reeskontu | 49.473.481 | - | (12.142.211) |
| Kredi Faiz Tahakkukları | (8.156.953) | 2.039.239 | - |
| Ticari Alacaklar Kur Farkı | (85.367) | 22.544 | - |
| Ticari Borçlar Kur Farkı | (528.474) | 132.118 | - |
| Vadeli Hesap Faiz Tahakkuku | 46.141.025 | - | (11.590.439) |
| Kiralama Yükümlülükleri | 19.805.783 | - | (5.155.460) |
| Garanti Gider Karşılıkları | (82.788.081) | 20.391.328 | - |
| Diğer | (3.036.093) | 759.023 | - |
| Stoklar | (27.704.199) | 6.926.050 | - |
| Gelir Tahakkuku | (2.148.915) | 494.250 | - |
| Toplam | 265.591.774 | 50.571.380 | (108.070.424) |
| a. Net Ertelenen Vergi Varlığı/Yükümlülüğü (K/Z) | (57.499.044) |
| 31 Aralık 2023 | Geçici Farklar | Ertelenen Vergi Varlığı |
Ertelenen Vergi Yükümlülüğü |
|---|---|---|---|
| Maddi ve Maddi Olmayan Varlıklar Amortisman Farkları | 333.186.020 | - | (81.387.178) |
| Şüpheli Alacaklar Karşılıkları | (2.642.987) | 641.276 | - |
| Beklenen Kredi Zararı Karşılıkları | (17.599) | 4.399 | - |
| Dava Karşılıkları | (2.962.049) | 682.285 | - |
| Kıdem Tazminatı Karşılıkları | (8.550.385) | 1.689.951 | - |
| Kullanılmayan İzin Günü Karşılıkları | (4.357.513) | 1.063.809 | - |
| Alıcılar ve Alacak Senetleri Reeskontu | (60.447.321) | 14.804.851 | - |
| Borçlar ve Borç Senetleri Reeskontu | 6.123.069 | - | (1.232.289) |
| Kredi Faiz Tahakkukları | (17.100.325) | 4.275.082 | - |
| Ticari Alacaklar Kur Farkı | (108.462) | 26.067 | - |
| Ticari Borçlar Kur Farkı | (346.171) | 86.544 | - |
| Vadeli Hesap Faiz Tahakkuku | 69.779.172 | - | (17.519.903) |
| Kiralama Yükümlülükleri | 66.971.105 | - | (17.019.952) |
| Garanti Gider Karşılıkları | (82.198.447) | 20.134.296 | - |
| Diğer | 1.818.994 | - | (454.749) |
| Stoklar | 48.370.198 | - | (12.092.550) |
| Gelir Tahakkuku | (2.919.522) | 648.681 | - |
| Bağlı Ortaklıklar | (758.333.296) | 189.583.324 | - |
| Toplam | (413.735.519) | 233.640.565 | (129.706.621) |
| a. Net Ertelenen Vergi Varlığı/Yükümlülüğü (K/Z) | 103.933.944 |
30 Eylül 2024 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
30 Eylül 2024 ve 30 Eylül 2023 tarihlerinde sona eren dönemlere ait, hasılat ve satışların maliyeti aşağıdaki gibidir:
| Hasılat ve Satışların Maliyeti | 1 Ocak 30 Eylül 2024 |
1 Temmuz 30 Eylül 2024 |
1 Ocak 30 Eylül 2023 |
1 Temmuz 30 Eylül 2023 |
|---|---|---|---|---|
| Yurtiçi Satışlar | 1.705.016.887 | 607.248.364 | 2.778.361.947 | 1.260.669.402 |
| Yurtdışı Satışlar | 348.052.870 | 345.603.102 | 10.002.958 | 3.685.831 |
| Diğer Gelirler | 2.155.926 | 1.081.629 | 532.672 | 382.541 |
| Brüt Satışlar | 2.055.225.683 | 953.933.095 | 2.788.897.577 | 1.264.737.774 |
| Satıştan İadeler Satış İskontoları |
(138.715.211) (78.395) |
(51.729.458) (55.434) |
(153.631.591) (213.311) |
(52.510.138) (54.067) |
| Net Satışlar | 1.916.432.077 | 902.148.203 | 2.635.052.675 | 1.212.173.569 |
| Satılan Mamuller Maliyeti | (534.442.918) | (185.544.276) | (960.609.538) | (383.448.092) |
| Satılan Ticari Mallar Maliyeti | (311.253.359) | (239.495.092) | (181.315.747) | (95.603.241) |
| Satışların Maliyeti | (845.696.277) | (425.039.368) | (1.141.925.285) | (479.051.333) |
| Brüt Kar/Zarar | 1.070.735.800 | 477.108.835 | 1.493.127.390 | 733.122.236 |
30 Eylül 2024 ve 30 Eylül 2023 tarihlerinde sona eren dönemlere ait, faaliyet giderlerinin dağılımı aşağıdaki gibidir:
| Faaliyet Giderleri | 1 Ocak 30 Eylül 2024 |
1 Temmuz 30 Eylül 2024 |
1 Ocak 30 Eylül 2023 |
1 Temmuz 30 Eylül 2023 |
|---|---|---|---|---|
| Pazarlama Giderleri | (561.192.257) | (275.347.535) | (440.696.331) | (228.540.129) |
| Genel Yönetim Giderleri | (159.231.701) | (52.050.584) | (171.446.508) | (56.850.846) |
| Araştırma ve Geliştirme Giderleri | (24.270.542) | (8.248.684) | (11.515.801) | (7.227.639) |
| (744.694.500) | (335.646.803) | (623.658.640) | (292.618.614) |
30 Eylül 2024 ve 30 Eylül 2023 tarihlerinde sona eren dönemlere ait, araştırma geliştirme giderleri aşağıdaki gibidir:
| Araştırma ve Geliştirme Giderleri | 1 Ocak 30 Eylül 2024 |
1 Temmuz 30 Eylül 2024 |
1 Ocak 30 Eylül 2023 |
1 Temmuz 30 Eylül 2023 |
|---|---|---|---|---|
| Personel Ücret ve Giderleri | (23.878.587) | (8.224.286) | (11.128.328) | (6.840.166) |
| Dışarıdan Sağlanan Faydalar | (391.955) | (24.398) | (387.473) | (387.473) |
| (24.270.542) | (8.248.684) | (11.515.801) | (7.227.639) |
30 Eylül 2024 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
30 Eylül 2024 ve 30 Eylül 2023 tarihlerinde sona eren dönemlere ait, genel yönetim giderlerinin dağılımı aşağıdaki gibidir:
| Genel Yönetim Giderleri | 1 Ocak 30 Eylül 2024 |
1 Temmuz 30 Eylül 2024 |
1 Ocak 30 Eylül 2023 |
1 Temmuz 30 Eylül 2023 |
|---|---|---|---|---|
| Amortisman Giderleri | (6.763.445) | (1.824.270) | (4.175.082) | (1.619.752) |
| Nakliye ve Kargo Giderleri | (3.731.672) | (385.635) | (2.373.194) | (1.146.846) |
| Mutfak ve Temizlik Giderleri | (11.200.617) | (2.439.203) | (3.460.390) | (524.217) |
| Danışmanlık ve Müşavirlik Giderleri | (26.115.532) | (11.234.324) | (22.270.817) | (6.732.712) |
| Personel Ücret ve Giderleri | (43.910.252) | (16.039.233) | (53.878.838) | (11.648.096) |
| Kırtasiye ve Ofis Giderleri | (1.324.520) | (239.795) | (2.960.689) | (1.856.863) |
| Diğer Çeşitli Giderler | (29.502.469) | (6.959.472) | (24.107.104) | (15.679.662) |
| Vergi, Resim ve Harçlar | (368.377) | (131.887) | (171.169) | (57.651) |
| Bakım Onarım Giderleri | (2.099.122) | (373.276) | (2.410.236) | (801.881) |
| Temsil Ağırlama Giderleri | (4.529.984) | (1.731.500) | (2.492.031) | (10.578) |
| Sigorta Giderleri | (2.454.742) | (1.165.416) | (4.519.942) | (3.775.698) |
| Seyahat Giderleri | (3.432.784) | (1.363.678) | (22.188.642) | (961.169) |
| Haberleşme Giderleri | (2.096.915) | (173.522) | (2.383.945) | (740.455) |
| Elektrik, Su ve Gaz Giderleri | (1.794.250) | (456.828) | (591.395) | (4.446) |
| Güvenlik Giderleri | (3.441.129) | (1.075.670) | (1.763.089) | (487.165) |
| Aidat ve Abonelik Giderleri | (3.821.116) | (1.866.674) | (16.541.261) | (8.556.247) |
| Araç Giderleri | (7.753.629) | (2.367.018) | (3.217.852) | (1.252.430) |
| Mahkeme ve Noter Giderleri | (4.891.146) | (2.223.183) | (1.940.832) | (994.978) |
| (159.231.701) | (52.050.584) | (171.446.508) | (56.850.846) |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
30 Eylül 2024 ve 30 Eylül 2023 tarihlerinde sona eren dönemlere ait, pazarlama giderleri aşağıdaki gibidir:
| Pazarlama Giderleri | 1 Ocak 30 Eylül 2024 |
1 Temmuz 30 Eylül 2024 |
1 Ocak 30 Eylül 2023 |
1 Temmuz 30 Eylül 2023 |
|---|---|---|---|---|
| Personel Ücret ve Giderleri | (218.172.399) | (126.500.487) | (165.807.348) | (84.651.520) |
| Reklam Giderleri | (102.495.791) | (53.308.260) | (97.123.965) | (73.112.545) |
| Satış Destek Giderleri | (21.729.790) | (16.723.123) | (5.000.298) | (1.855.345) |
| Nakliye ve Kargo Giderleri | (14.607.372) | (3.770.221) | (18.105.366) | (6.115.300) |
| Kira Giderleri | (4.369.287) | (4.369.287) | (22.041.749) | (14.825.520) |
| Bakım ve Onarım Giderleri | (3.630.727) | (1.898.277) | (736.062) | (167.855) |
| Elektrik, Su ve Gaz Giderleri | (7.329.444) | (3.058.099) | (4.016.670) | (1.887.352) |
| Mutfak ve Temizlik Giderleri | (15.223.901) | (8.391.333) | (8.744.849) | (3.067.254) |
| Haberleşme Giderleri | (3.322.199) | (1.415.289) | (498.443) | (201.633) |
| Amortisman Giderleri | (21.759.912) | (8.156.282) | (12.007.783) | (5.441.228) |
| Garanti Karşılıkları | (25.531.011) | (2.314.402) | (29.156.200) | (8.851.030) |
| Danışmanlık ve Müşavirlik Giderleri | (4.419.494) | (3.083.906) | (3.734.206) | (1.611.462) |
| Sigorta Giderleri | (1.028.217) | (469.258) | (3.228.539) | (1.506.996) |
| Vergi, Resim ve Harçlar | (3.280) | (3.280) | (951.413) | (443.889) |
| Seyahat ve Konaklama Giderleri | (10.589.134) | (4.692.177) | (286.931) | (10.335) |
| Kırtasiye Giderleri | (3.092.119) | (526.341) | (425.820) | (267.882) |
| Araç Giderleri | (2.520.973) | (1.729.273) | (747.581) | (147.389) |
| Kiralamalara İlişkin Amortisman Giderleri | (87.504.323) | (31.236.986) | (47.164.552) | (16.938.928) |
| Fuar ve Organizasyon Giderleri | (1.824.653) | (648.945) | (3.643.481) | (77.396) |
| Temsil ve ağırlama giderleri | (1.224.785) | (965.487) | (3.953.863) | (2.143.758) |
| Diğer Çeşitli Giderler | (10.813.446) | (2.086.821) | (13.321.212) | (5.215.512) |
| (561.192.257) | (275.347.534) | (440.696.331) | (228.540.129) |
30 Eylül 2024 ve 30 Eylül 2023 tarihlerinde sona eren dönemlere ait, amortisman ve itfa paylarının fonksiyonel dağılımı aşağıdaki gibidir:
| Amortisman Giderleri | 1 Ocak 30 Eylül 2024 |
1 Temmuz 30 Eylül 2024 |
1 Ocak 30 Eylül 2023 |
1 Temmuz 30 Eylül 2023 |
|---|---|---|---|---|
| Satılan Mamul Maliyeti | (87.611.260) | (29.642.168) | (62.429.279) | (41.389.285) |
| Pazarlama Giderleri | (109.264.235) | (39.393.268) | (59.172.335) | (22.380.156) |
| Genel Yönetim Giderleri | (6.763.445) | (1.824.270) | (4.175.082) | (1.619.752) |
| (203.638.940) | (70.859.706) | (125.776.696) | (65.389.193) |
30 Eylül 2024 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
30 Eylül 2024 ve 30 Eylül 2023 tarihlerinde sona eren dönemlere ait, esas faaliyetlerden diğer gelirler aşağıdaki gibidir:
| Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler | 1 Ocak 30 Eylül 2024 |
1 Temmuz 30 Eylül 2024 |
1 Ocak 30 Eylül 2023 |
1 Temmuz 30 Eylül 2023 |
|---|---|---|---|---|
| Reeskont Faiz Gelirleri | 106.932.586 | 41.851.619 | 44.500.914 | 15.225.213 |
| Konusu Kalmayan Karşılıklar | 5.040.063 | 678.890 | 1.301.767 | 188.276 |
| Ticari Faaliyetlerden Doğan Kur Farkı Gelirleri |
95.185.260 | 16.377.641 | 304.189.646 | 74.218.280 |
| Diğer Gelirler | 34.058.853 | 12.415.769 | 26.787.727 | 7.970.403 |
| - Sgk Teşvik ve İndirim Gelirleri | 15.793.734 | 1.014.477 | 19.310.701 | 2.060.581 |
| - Diğer Gelirler | 18.265.119 | 11.401.292 | 7.477.026 | 5.909.822 |
| 241.216.762 | 71.323.919 | 376.780.054 | 97.602.172 |
30 Eylül 2024 ve 30 Eylül 2023 tarihlerinde sona eren dönemlere ait, esas faaliyetlerden diğer giderler aşağıdaki gibidir:
| Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler | 1 Ocak 30 Eylül 2024 |
1 Temmuz 30 Eylül 2024 |
1 Ocak 30 Eylül 2023 |
1 Temmuz 30 Eylül 2023 |
|---|---|---|---|---|
| Reeskont Faiz Giderleri | (72.336.582) | (8.236.644) | (58.035.044) | (9.135.606) |
| Karşılık Giderleri | (2.359.563) | (604.108) | (5.196.776) | (3.626.724) |
| Ticari İşlemlere İlişkin Kur Farkı Giderleri | (29.817.873) | (2.225.457) | (37.295.188) | (7.490.158) |
| Diğer Giderler | (37.344.990) | (10.438.513) | (103.437.005) | (83.559.884) |
| (141.859.008) | (21.504.722) | (203.964.013) | (103.812.372) |
30 Eylül 2024 ve 30 Eylül 2023 tarihlerinde sona eren dönemlere ait, yatırım faaliyetlerinden gelirleri aşağıdaki gibidir:
| Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler | 1 Ocak 30 Eylül 2024 |
1 Temmuz 30 Eylül 2024 |
1 Ocak 30 Eylül 2023 |
1 Temmuz 30 Eylül 2023 |
|---|---|---|---|---|
| Sabit Kıymet Satış Karları | 5.681.524 | 3.685.579 | 3.660.657 | 1.680.031 |
| Özkaynak Yöntemi ile Değerlenen | ||||
| Yatırımların Elden Çıkarılmasından | 628.441 | - | - | - |
| Doğan Karlar | ||||
| Menkul Kıymet Satış Karları | 27.264.772 | 122.177 | 4.063.034 | 977.893 |
| 33.574.736 | 3.807.756 | 7.723.691 | 2.657.924 |
30 Eylül 2024 ve 30 Eylül 2023 tarihlerinde sona eren dönemlere ait, yatırım faaliyetlerinden giderler aşağıdaki gibidir:
| Yatırım Faaliyetlerinden Giderler | 1 Ocak 30 Eylül 2024 |
1 Temmuz 30 Eylül 2024 |
1 Ocak 30 Eylül 2023 |
1 Temmuz 30 Eylül 2023 |
|---|---|---|---|---|
| Sabit Kıymet Satış Zararları | (2.103.762) | (1.991.681) | (1.632.515) | (15.727) |
| Menkul Kıymet Satış Zararları | (59.730.299) | - | - | - |
| (61.834.061) | (1.991.681) | (1.632.515) | (15.727) |
30 Eylül 2024 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
TFRS 9 uyarınca belirlenen değer düşüklüğü kazançları (zararları) ve değer düşüklüğü zararlarının iptalleri detayı aşağıdaki gibidir:
| Beklenen Kredi Zararı | 1 Ocak 30 Eylül 2024 |
1 Temmuz 30 Eylül 2024 |
1 Ocak 30 Eylül 2023 |
1 Temmuz 30 Eylül 2023 |
|---|---|---|---|---|
| Beklenen Kredi Zararı | (953.594) | (72.205) | (23.302) | 28.576 |
| (953.594) | (72.205) | (23.302) | 28.576 |
30 Eylül 2024 ve 30 Eylül 2023 ve tarihlerinde sona eren dönemlere ait, finansman gelirleri aşağıdaki gibidir:
| Finansman Gelirleri | 1 Ocak 30 Eylül 2024 |
1 Temmuz 30 Eylül 2024 |
1 Ocak 30 Eylül 2023 |
1 Temmuz 30 Eylül 2023 |
|---|---|---|---|---|
| Faiz Gelirleri | 421.969.816 | 148.848.497 | 207.751.782 | 71.455.158 |
| Kambiyo Karları | 4.991.104 | 4.846.909 | 107.329 | 35.606 |
| 426.960.920 | 153.695.405 | 207.859.111 | 71.490.764 |
30 Eylül 2024 ve 30 Eylül 2023 tarihlerinde sona eren dönemlere ait, finansman giderleri aşağıdaki gibidir:
| Finansman Giderleri | 1 Ocak 30 Eylül 2024 |
1 Temmuz 30 Eylül 2024 |
1 Ocak 30 Eylül 2023 |
1 Temmuz 30 Eylül 2023 |
|---|---|---|---|---|
| Faiz Giderleri | (616.211.294) | (257.916.550) | (213.922.267) | (74.648.207) |
| Kambiyo Zararları | (3.805.197) | (1.376.700) | (33.610.662) | (7.988.355) |
| Kiralamalara İlişkin Finansman Giderleri | (59.518.945) | (21.331.933) | (50.356.106) | (25.897.146) |
| Kıdem Tazminatı Giderleri | (3.776.157) | (219.841) | (6.059.919) | (3.290.825) |
| (683.311.593) | (280.845.024) | (303.948.954) | (111.824.533) |
Konsolide finansal tablolarda ortaklar, önemli yönetim personeli ve müdürler kurulu üyeleri, aileleri ve kendileri tarafından kontrol edilen veya kendilerine bağlı şirketler ile, iştirak ve müştereken kontrol edilen ortaklıklar ilişkili taraflar olarak kabul edilmiştir.
30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla, ilişkili taraflardan kısa vadeli ticari alacakları aşağıdaki gibidir:
| İlişkili Taraflardan Kısa Vadeli Ticari Alacaklar | 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| Reeder Bilişim Sanayi ve Ticaret A.Ş. | 1.284.956.710 | 1.923.917.020 |
| Uygar Saral | - | 27.163.190 |
| 1.284.956.710 | 1.951.080.210 |
30 Eylül 2024 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla, ilişkili taraflardan diğer dönen varlıklar aşağıdaki gibidir:
| İlişkili Taraflardan Diğer Dönen Varlıklar | 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| İş Avansları | 193.135 | 99.247 |
| - Abdullah Bülent Karabıçak | 71.117 | 92.601 |
| - Güven Saral | 122.018 | 6.646 |
| 193.135 | 99.247 |
30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla, ilişkili taraflardan kısa vadeli diğer alacakları aşağıdaki gibidir:
| İlişkili Taraflardan Kısa Vadeli Diğer Alacaklar | 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| Uygar Saral | - | 5.863.732 |
| Süreyya Saral | 1.487.783 | 2.021.308 |
| Cevdet Saral | 25.000 | 33.965 |
| Ayşegül Kocaoğlu | 7.886 | 10.714 |
| Gökay Akkoyun | 2.677.011 | - |
| Murat Kocaoğlu | 4.282.311 | - |
| 8.479.991 | 7.929.719 |
30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla, ilişkili taraflardan kısa vadeli peşin ödenmiş giderleri aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|
| 171.461.569 | 21.455.273 |
| 171.461.569 | 21.455.273 |
30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla, ilişkili taraflardan uzun vadeli peşin ödenmiş giderleri aşağıdaki gibidir:
| İlişkili Taraflardan Uzun Vadeli Peşin Ödenmiş Giderleri | 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| Cevdet Saral | 300.000 | 407.581 |
| 300.000 | 407.581 |
30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla, ilişkili taraflara kısa vadeli ticari borçlar aşağıdaki gibidir:
| İlişkili Taraflara Kısa Vadeli Ticari Borçlar | 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| Reeder International | 658.300.485 | 5.544.085 |
| 658.300.485 | 5.544.085 |
30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla, ilişkili taraflara kısa vadeli diğer borçlar aşağıdaki gibidir:
| İlişkili Taraflara Kısa Vadeli Diğer Borçlar | 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| Uygar Saral | 34.752.214 | 47.493.428 |
| Mehmetcan Saral | 5.252 | - |
| 34.757.466 | 47.493.428 |
Grup'un 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla üst düzey yöneticilere ödenen ücret ve sağlanan menfaatleri toplamı 10.145.172 TL 'dir (31 Aralık 2023; 9.602.353 TL).
30 Eylül 2024 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla, ilişkili taraflardan alımlar ve satımlar aşağıdaki gibidir:
| İlişkili Taraf İşlemleri | Mal Alımı | Hizmet Alımı | MDV Satışı | Mal ve Hizmet Satışları |
MDV/MODV Alımı |
Pay Devri İşlemleri |
İş Avansı ve Diğer İşlemler (*) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Reeder Bilişim Sanayi ve Ticaret A.Ş. | - | - | - | 90.000.000 | - | - | - |
| Uygar Saral | - | - | - | - | - | - | 45.768.136 |
| Davut Emre Dilek | - | - | - | - | - | - | - |
| Güven Saral | - | - | - | - | - | - | 115.371 |
| Cevdet Saral | - | - | - | - | - | - | 116.546 |
| Müşerref Sezen Saral | - | - | - | - | - | - | - |
| Süreyya Saral | - | - | - | - | - | - | 533.524 |
| Abdullah Bülent Karabacak | - | - | - | - | - | - | 21.484 |
| Ayşenur Kocaoğlu | - | - | - | - | - | - | 2.828 |
| Fatma Sibel Sungur | - | - | - | - | - | - | - |
| Aziz Köseoğlu Tarım İşl. Tic. Ltd. Şti. | - | - | - | - | - | - | - |
| Halli Zeki Sungur | - | - | - | - | - | - | - |
| Murat Can Doğrul | - | - | - | - | - | - | - |
| Yusuf Çelenk | - | - | - | - | - | - | - |
| Reeder İnternational | - | - | - | - | - | - | - |
| Reeder İletişim ve Yazılım Hizm. A.Ş. | 47.770.367 | 46.381.364 | - | 4.166.667 | 4.806.970 | - | - |
| Digiage Dijital Oyun ve Animasyon A.Ş. | - | - | - | - | - | - | - |
| Hero Games Stüdyo Bilişim A. Ş. | - | 1.830.000 | - | - | - | - | - |
| Mehmetcan Saral | - | - | - | - | - | - | 5.252 |
| Murat Kocaoğlu | - | - | - | - | - | - | 4.282.312 |
| Gökay Akkoyun | - | - | - | - | - | - | 2.677.011 |
| 48.144.404 | 48.211.364 | - | 94.166.667 | 4.806.970 | - | 1.495.245.470 |
(*) İş avansı ve diğer işlemeler kaleminde şirket faaliyetlerini gerçekleştirmek için ilişkili taraflara verilen ve ilişkili taraflardan alınan tutarlardan meydana gelmektedir.
30 Eylül 2024 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla, ilişkili taraflardan alımlar ve satımlar aşağıdaki gibidir:
| İlişkili Taraf İşlemleri | Mal Alımı | Hizmet Alımı | MDV Satışı | Mal Satışları | MDV Alımı | Pay Devri İşlemleri (*) |
İş Avansı ve Diğer İşlemler (**) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Reeder Bilişim Sanayi ve Ticaret A.Ş. | - | 122.094.107 | - | 2.786.312.488 | - | - | 147.135.393 |
| Uygar Saral | - | - | 11.424.817 | - | - | - | 76.080.632 |
| Davut Emre Dilek | - | - | 3.139.968 | - | - | - | - |
| Güven Saral | - | - | - | - | - | - | - |
| Cevdet Saral | - | - | - | - | - | - | 178.170 |
| Müşerref Sezen Saral | - | - | - | - | - | - | 1.259 |
| Süreyya Saral | - | - | - | - | - | - | - |
| Abdullah Bülent Karabacak | - | - | - | - | - | - | 1.179.974 |
| Ayşenur Kocaoğlu | - | - | - | - | - | - | - |
| Fatma Sibel Sungur | - | - | - | - | - | - | 111.249 |
| Aziz Köseoğlu Tarım İşl. Tic. Ltd. Şti. | - | 1.246.519 | - | - | - | - | 230.452 |
| Halli Zeki Sungur | - | - | - | - | - | - | - |
| Murat Can Doğrul | - | - | - | - | - | - | - |
| Yusuf Çelenk | - | - | - | - | - | - | - |
| Reeder İnternational | - | - | - | - | - | - | 2.489.744 |
| Reeder İletişim ve Yazılım Hizm. A.Ş. | 40.422.869 | 49.802.283 | - | 416.939 | 11.373.726 | - | 23.450.823 |
| Digiage Dijital Oyun ve Animasyon A.Ş. | - | - | - | - | - | 582.019 | - |
| Hero Games Stüdyo Bilişim A. Ş. | - | 4.780.482 | - | - | - | - | - |
| 40.422.869 | 177.923.391 | 14.564.785 | 2.786.729.427 | 11.373.726 | 582.019 | 250.857.696 |
(*) Reeder Teknoloji Ticaret ve Sanayi A.Ş. 10.01.2023 tarihinde kurulan Digiage Dijital Oyun ve Animasyon A.Ş. nin hisse alımından kaynaklanmaktadır.
(**) İş avansı ve diğer işlemeler kaleminde şirket faaliyetlerini gerçekleştirmek için ilişkili taraflara verilen ve ilişkili taraflardan alınan tutarlar ile Reeder Bilişim'e faiz gider yansıtmalarından meydana gelmektedir.
30 Eylül 2024 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
| Alacaklar | Bankalardaki | Türev | Diğer | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 30 Eylül 2024 |
Ticari alacaklar | Diğer Alacaklar | Mevduat | Araçlar | |||
| İlişkili taraf | Diğer taraf | İlişkili taraf | Diğer taraf | ||||
| Raporlama tarihi itibarıyla maruz kalınan azami kredi riski (A+B+C+D+E+F) |
1.284.956.710 535.934.198 | 8.479.991 | 43.650.850 | 1.029.762.208 | - | 11.752.622 | |
| - Azami riskin teminat v.s. ile güvence altına alınmış kısmı |
- | - | - | - | - | - | |
| A. Vadesi geçmemiş ya da değer düşüklüğüne uğramamış finansal varlıkların net defter değeri |
1.284.956.710 | 535.934.198 | 8.479.991 | 43.650.850 | 1.029.762.208 | - | 11.752.622 |
| B. Koşulları yeniden görüşülmüş bulunan aksi takdirde vadesi geçmiş veya değer düşüklüğüne uğramış sayılacak finansal varlıkların defter değeri |
- | - | - | - | - | - | - |
| C. Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış varlıkların net defter değeri |
- | - | - | - | - | - | - |
| - Teminat v.s. ile güvence altına alınmış kısmı |
- | - | - | - | - | - | - |
| D. Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların net defter değerleri |
- | - | - | - | - | - | - |
| - Vadesi geçmiş (brüt defter değeri) |
- | - | - | - | - | - | - |
| - Değer düşüklüğü (-) |
- | 734.394 | - | 1.923.772 | - | - | - |
| - Vadesi geçmemiş (brüt defter değeri) |
- | (734.394) | - | (1.923.772) | - | - | - |
| - Değer düşüklüğü (-) |
- | - | - | - | - | - | - |
| E. Bilanço dışı kredi içeren unsurlar |
- | - | - | - | - | - | - |
| F. Beklenen Kredi Zararı |
- | - | - | - | - | - | - |
30 Eylül 2024 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
| Alacaklar | Bankalardaki | Türev | Diğer | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 31 Aralık 2023 |
Ticari alacaklar | Diğer Alacaklar | Mevduat | Araçlar | |||
| İlişkili taraf | Diğer taraf | İlişkili taraf | Diğer taraf | ||||
| Raporlama tarihi itibarıyla maruz kalınan azami kredi riski (A+B+C+D+E+F) |
1.951.080.210 35.294.484 | 7.929.719 32.851.851 | 1.403.132.869 | - | 10.184.880 | ||
| - Azami riskin teminat vs. ile güvence altına alınmış kısmı |
- | - | - | - | - | - | - |
| A. Vadesi geçmemiş ya da değer düşüklüğüne uğramamış finansal varlıkların net defter değeri |
1.951.080.210 | 35.294.484 | 7.929.719 | 32.851.851 | 1.403.132.869 | - | 10.184.880 |
| B. Koşulları yeniden görüşülmüş bulunan aksi takdirde vadesi geçmiş veya değer düşüklüğüne uğramış sayılacak finansal varlıkların defter değeri |
- | - | - | - | - | - | - |
| C. Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış varlıkların net defter değeri |
- | - | - | - | - | - | - |
| - Teminat vs. ile güvence altına alınmış kısmı |
- | - | - | - | - | - | - |
| D. Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların net defter değerleri |
- | - | - | - | - | - | - |
| - Vadesi geçmiş (brüt defter değeri) |
- | - | - | - | - | - | - |
| - Değer düşüklüğü (-) |
- | 285.314 | - | 2.613.643 | - | - | - |
| - Vadesi geçmemiş (brüt defter değeri) |
- | (285.314) | - | (2.613.643) | - | - | - |
| - Değer düşüklüğü (-) |
- | - | - | - | - | - | - |
| E. Bilanço dışı kredi içeren unsurlar |
- | - | - | - | - | - | - |
| F. Beklenen Kredi Zararı |
- |
30 Eylül 2024 Tarihi İtibariyle Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Likidite riski, uzun vadeli varlıkların kısa vadeli kaynaklarla fonlanmasının bir sonucu olarak ortaya çıkabilmektedir. Grup'un faaliyeti gereği aktifinin tamamına yakın kısmını nakit ve benzeri kalemler ile vadeli işlemler ile opsiyon sözleşmesi taahhütlerinden alacaklardan oluşmaktadır. Grup yönetimi, aktifi özkaynak ile finanse ederek, likidite riskini asgari seviyede tutmaktadır.
| 30 Eylül 2024 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Beklenen Vadeler | Defter Değeri | Sözleşme Uyarınca Nakit Çıkışlar Toplamı |
3 Aydan Kısa | 3-12 Ay Arası | 1-5 Yıl Arası | 5 Yıldan Uzun |
| Banka Kredileri | 1.821.116.933 | 1.821.116.933 | 971.223.019 | 676.708.567 | 155.698.518 | 17.486.829 |
| Kiralama Yükümlülükleri | 324.727.409 | 324.727.409 | 24.724.059 | 74.785.776 | 224.738.239 | 479.335 |
| Ticari Borçlar | 1.156.713.129 | 1.156.713.129 | 925.370.503 | 231.342.626 | - | - |
| Diğer Borçlar | 34.845.330 | 34.845.330 | 27.876.264 | 6.969.066 | - | - |
| Diğer Yükümlülükler | 244.816.436 | 244.816.436 | 100.374.739 | 75.893.095 | 34.274.301 | 34.274.301 |
| Toplam Yükümlülük | 3.582.219.237 | 3.582.219.237 | 2.049.568.584 | 1.065.699.130 | 414.711.058 | 52.240.465 |
Finansal yükümlülüklerin kalan vadelerine göre dağılımı aşağıdaki gibidir:
| 31 Aralık 2023 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Beklenen Vadeler | Defter Değeri | Sözleşme Uyarınca Nakit Çıkışlar Toplamı |
3 Aydan Kısa | 3-12 Ay Arası 1-5 Yıl Arası | 5 Yıldan Uzun |
|
| Banka Kredileri | 1.229.671.343 | 1.229.671.343 | 927.378.090 | 77.009.758 | 153.339.816 | 71.943.679 |
| Kiralama Yükümlülükleri | 385.688.530 | 385.688.530 | 55.258.013 | 64.182.979 | 265.506.612 | 740.926 |
| Ticari Borçlar | 327.064.429 | 327.064.429 | 267.008.277 | 60.056.152 | - | - |
| Diğer Borçlar | 48.546.388 | 48.546.388 | 39.632.214 | 8.914.174 | - | - |
| Diğer Yükümlülükler | 270.047.241 | 270.047.241 | 125.516.505 | 78.236.740 | 35.424.707 | 30.869.289 |
| Toplam Yükümlülük | 2.261.017.929 | 2.261.017.931 | 1.414.793.099 | 288.399.803 | 454.271.135 | 103.553.894 |
30 Eylül 2024 Tarihi İtibariyle Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Piyasa riski, faiz oranı, hisse senedi fiyatları, döviz kurları ve kredi genişlikleri gibi piyasa fiyatlarında olabilecek değişikliklerin Grup'un gelirini veya elinde bulundurduğu finansal araçların değerini etkileme riskidir. Grup bu riski, faiz oranına duyarlı olan varlık ve yükümlülüklerini dengelemek suretiyle yönetmektedir.
Yabancı para cinsinden varlıklar, yükümlülükler ve bilanço dışı kalemlere sahip olma durumunda ortaya çıkan kur hareketlerinden kaynaklanacak etkiler kur riskini oluşturmaktadır.
30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihlerinde sona eren dönemlere ait, yabancı para cinsinden yapılan işlemlerinin detayı aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| TL karşılığı | ABD Doları | Euro | TL karşılığı | ABD Doları | Euro | ||
| 1. | Ticari alacaklar | 352.939.462 | 10.348.022 | 4.613 | 6.641.743 | 166.065 | - |
| 2a. | Parasal finansal varlıklar (Kasa. Banka | 1.127.547 | 29.810 | 2.929 | 6.211.442 | 155.274 | 29 |
| hesapları dâhil) | |||||||
| 2b. | Parasal olmayan finansal varlıklar | - | - | - | - | - | - |
| 3. | Diğer | 246.642.698 | 7.218.219 | 15.087 | 416.778.369 | 10.409.119 | 10.560 |
| 4. | Dönen varlıklar (1+2+3) | 600.709.707 | 17.596.051 | 22.629 | 429.631.554 | 10.730.458 | 10.589 |
| 5. | Ticari alacaklar | - | - | - | - | - | - |
| 6a. | Parasal finansal varlıklar | - | - | - | - | - | - |
| 6b. | Parasal olmayan finansal varlıklar | - | - | - | - | - | - |
| 7. | Diğer | 141.330.348 | 4.145.801 | - | 319.163.973 | 7.980.129 | - |
| 8. | Duran varlıklar (5+6+7) | 141.330.348 | 4.145.801 | - | 319.163.973 | 7.980.129 | - |
| 9. | Toplam varlıklar (4+8) | 742.040.055 | 21.741.852 | 22.629 | 748.795.527 | 18.710.587 | 10.589 |
| 10. | Ticari borçlar | 399.328.802 | 6.974 | 10.478.533 | 208.055.289 | 5.192.687 | - |
| 11. | Finansal yükümlülükler | - | - | - | - | - | - |
| 12a. | Parasal olan diğer yükümlülükler | - | - | - | - | - | - |
| 12b. | Parasal olmayan diğer yükümlülükler | - | - | - | 40.067 | 1.000 | - |
| 13. | Kısa vadeli yükümlükler (10+11+12) | 399.328.802 | 6.974 | 10.478.533 | 208.095.356 | 5.193.687 | - |
| 14. | Ticari borçlar | - | - | - | - | - | - |
| 15. | Finansal yükümlülükler | - | - | - | - | - | - |
| 16a. | Parasal olan diğer yükümlülükler | - | - | - | - | - | - |
| 16b. | Parasal olmayan diğer yükümlülükler | - | - | - | - | - | - |
| 17. | Uzun vadeli yükümlükler (14+15+16) | - | - | - | - | - | - |
| 18. | Toplam yükümlülükler (13+17) | 399.328.802 | 6.974 | 10.478.533 | 208.095.356 | 5.193.687 | - |
| Bilanço dışı türev araçların net varlık/(yük.) | |||||||
| 19. | pozisyonu (19a-19b) | - | - | - | - | - | - |
| 19a. | Hedge edilen toplam varlık tutarı | - | - | - | - | - | - |
| 19b. | Hedge edilen toplam yükümlülük tutarı | - | - | - | - | - | - |
| Net yabancı para varlık/(yükümlülük) | |||||||
| 20. | pozisyonu (9-18+19) | 342.711.253 | 21.734.878 | (10.455.904) | 540.700.171 | 13.516.900 | 10.589 |
| Döviz hedge'i için kullanılan finansal araçların | |||||||
| 21. | toplam gerçeğe uygun değeri | - | - | - | - | - | - |
30 Eylül 2024 Tarihi İtibariyle Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Aşağıdaki tablo Grup'un ABD Doları, Euro ve diğer TL kurlarındaki yüzde 10'luk artışa ve azalışa olan duyarlılığını göstermektedir. Duyarlılık analizi sadece dönem sonundaki açık yabancı para cinsinden parasal kalemleri kapsar ve söz konusu kalemlerin dönem sonundaki yüzde 10'luk kur değişiminin etkilerini gösterir. Pozitif değer, kar/zararda ve diğer özkaynak kalemlerindeki artışı ifade eder.
| Döviz kuru duyarlılık analizi tablosu | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 30 Eylül 2024 | |||||||
| Kar/zarar | Özkaynaklar | ||||||
| YABANCI PARANIN DEĞER KAZANMASI |
YABANCI PARANIN DEĞER KAYBETMESİ |
YABANCI PARANIN DEĞER KAZANMASI |
YABANCI PARANIN DEĞER KAYBETMESİ |
||||
| ABD Doları'nın TL karşısında %10 değer kazanması/kaybetmesi halinde | |||||||
| 1- ABD Doları net varlık/yükümlülüğü | 74.094.157 | (74.094.157) | |||||
| 2- ABD Doları riskinden korunan kısım (-) | - | - | - | - | |||
| 3- ABD Doları net etki (1+2) | 74.094.157 | (74.094.157) | 74.094.157 | (74.094.157) | |||
| 4- Euro net varlık/yükümlülüğü | (39.823.032) | 39.823.032 | (39.823.032) | 39.823.032 | |||
| 5- Euro riskinden korunan kısım (-) | |||||||
| 6- TL net etki (4+5) | (39.823.032) | 39.823.032 | (39.823.032) | 39.823.032 | |||
| Toplam (3+6) | 34.271.125 | (34.271.125) | 34.271.125 | (34.271.125) |
| Döviz kuru duyarlılık analizi tablosu | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 31 Aralık 2023 | |||||||
| Kar/zarar | Özkaynaklar | ||||||
| YABANCI PARANIN DEĞER KAZANMASI |
YABANCI PARANIN DEĞER KAYBETMESİ |
YABANCI PARANIN DEĞER KAZANMASI |
YABANCI PARANIN DEĞER KAYBETMESİ |
||||
| ABD Doları'nın TL karşısında %10 değer kazanması/kaybetmesi halinde | |||||||
| 1- ABD Doları net varlık/yükümlülüğü | 54.023.155 | (54.023.155) | 54.023.155 | (54.023.155) | |||
| 2- ABD Doları riskinden korunan kısım (-) | - | - | - | - | |||
| 3- ABD Doları net etki (1+2) | 54.023.155 | (54.023.155) | 54.023.155 | (54.023.155) | |||
| 4- Euro net varlık/yükümlülüğü | 46.862 | (46.862) | 46.862 | (46.862) | |||
| 5- Euro riskinden korunan kısım (-) | - | - | - | - | |||
| 6- TL net etki (4+5) | 46.862 | (46.862) | 46.862 | (46.862) | |||
| Toplam (3+6) | 54.070.017 | (54.070.017) | 54.070.017 | (54.070.017) |
30 Eylül 2024 Tarihi İtibariyle Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Sermayeyi yönetirken Grup'un hedefleri, ortaklarına getiri ve fayda sağlamak ve sermaye maliyetini azaltmak amacıyla en uygun sermaye yapısını sürdürmek için Grup faaliyette bulunabilirliğinin devamını korumaktır.
Grup sermayeyi net finansal borç/özkaynaklar oranını kullanarak izlemektedir. Net finansal borç, nakit ve nakit benzerlerinin, toplam finansal borç tutarından düşülmesiyle hesaplanmaktadır.
30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihlerinde sona eren dönemlere ait, net finansal borç/sermaye oranları aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Toplam Finansal Borç | 2.145.844.341 | 1.615.359.872 |
| Nakit Değerler ve Bankalar (-) | 1.116.782.700 | 1.486.621.893 |
| Net Finansal Borç | 1.029.061.641 | 128.737.979 |
| Özkaynaklar | 5.741.101.355 | 6.445.916.554 |
| Net Finansal Borç / Özkaynaklar Oranı | 0,18 | 0,02 |
7 Kasım 2024 tarihinde Grup'un bağlı ortaklığı durumunda olan Reeder Elektronik Akademi ve Mağazacılık Ticaret Anonim Şirketi sermayesinde pay sahibi olunan 10.000 TL nominal bedelli 10.000 adet A grubu, 10.000, TL nominal bedelli 10.000 adet B grubu olmak üzere toplam 20.000 adet pay devredilmiştir. Söz konusu bağlı ortaklığın finansal tabloları, Reeder Teknoloji Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi'nin konsolide finansal tablolarında tam konsolidasyon yöntemiyle raporlanmaya devam edecektir.
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.