RECTRON — Interim / Quarterly Report 2017

Nov 14, 2017

$\sim$

$\hat{\boldsymbol{\beta}}$

麗正國際科技股份有限公司及其子公司

$\sim 100$

$\sim 10^{-1}$

$\sim$ $\sim$

合併財務季報告

民國一〇六年及一〇五年九月三十日 (內附會計師核閱報告)

公司地址:新北市土城區中山路71號 電話: (02)2880-1122

錄 $\mathbf{B}$

項	目	頁 次
一、封 面		1
二、目 錄		$\overline{2}$
三、會計師核閱報告書		$\overline{3}$
四、合併資產負債表		$\overline{4}$
五、合併綜合損益表		5
六、合併權益變動表		6
七、合併現金流量表		$\tau$
八、合併財務季報告附註
(一)公司沿革		8
(二)通過財務報告之日期及程序		8
(三)新發布及修訂準則及解釋之適用		$8 - 12$
(四)重大會計政策之彙總說明		$13 - 14$
	(五)重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源	14
(六)重要會計項目之說明		$14 - 27$
(七)關係人交易		$27 - 28$
(八)質押之資產		29
(九)重大或有負債及未認列之合約承諾		29
(十)重大之災害損失		30
(十一)重大之期後事項		30
$(+=)$ 其 他		$30 - 31$
(十三)附註揭露事項
1.重大交易事項相關資訊		$31 - 33$
2.轉投資事業相關資訊		33
3.大陸投資資訊		34
(十四)部門資訊		35

要侯建業群合會計師事務府 KPMG

台北市11049信義路5段7號68樓(台北101大樓) 68F., TAIPEI 101 TOWER, No. 7, Sec. 5, Xinyi Road, Taipei City 11049, Taiwan (R.O.C.)

Telephone 電話 + 886 (2) 8101 6666 傳真 + 886 (2) 8101 6667 Fax 網址 kpmg.com/tw Internet

會計師核閱報告

麗正國際科技股份有限公司董事會 公鑒:

麗正國際科技股份有限公司及其子公司民國一○六年及一○五年九月三十日之合併資產負 倩表, 暨民國一〇六年及一〇五年七月一日至九月三十日及一〇六年及一〇五年一月一日至六 月三十日之合併綜合損益表、民國一〇六年及一〇五年一月一日至九月三十日之合併權益變動 表及合併現金流量表,業經本會計師核閱竣事。上開合併財務季報告之編製係管理階層之責 任,本會計師之責任則為根據核閱結果出具報告。列入上開合併財務季報告之子公司中,有關 部份子公司之財務季報告未經本會計師核閱,而係由其他會計師核閱,因此,本會計師對上開 合併財務季報告之核閱結果,有關部份子公司財務季報告所列之金額,係依據其他會計師之核 閲報告。該部分子公司於民國一〇六年及一〇五年九月三十日之資產總額分別為74,318千元及 $112,947$ 千元,分別佔合併資產總額之4%及6%;於民國一〇六年及一〇五年七月一日至 九月三十日及一〇六年及一〇五年一月一日至九月三十日之營業收入淨額分別為38,787千元、 58,443千元、114,140千元及170,996千元,分別佔合併營業收入淨額之35%、45%、36%及43 $%$ $\overline{\phantom{0}}$

除下段所述者外,本會計師係依照審計準則公報第三十六號「財務報表之核閱」規劃並執 行核閱工作。由於本會計師僅實施分析、比較與查詢,並未依照一般公認審計準則查核,故無 法對上開合併財務季報告整體表示查核意見。

麗正國際科技股份有限公司列入上開合併財務季報告之部份子公司,係依該等被投資公司 同期間未經會計師核閱之財務季報告為依據,民國一○六年及一○五年九月三十日其資產總額 分別為21,004千元及42,758千元,分別佔合併資產總額之1%及2%,負債總額分別為47千元及 $2.869$ 千元,分別佔合併負債總額之0%及1%;民國一〇六年及一〇五年七月一日至九月三十日 及一〇六年及一〇五年一月一日至九月三十日其綜合損益分別為(61)千元、(203)千元、(130)千 元及572千元,分別佔合併綜合損益之(1)%、1%、0%及(2)%。

KPMG

依本會計師及其他會計師之核閱結果,除上段所述該等被投資公司財務季報告倘經會計師 核閱,對第一段所述之合併財務季報告可能有所調整之影響外,並未發現第一段所述合併財務 李報告在所有重大方面有違反證券發行人財務報告編製準則及金融監督管理委員會認可並發布 生效之國際會計準則第三十四號「期中財務報導」而須作修正之情事。

安侯建業聯合會計師事務所 輕 急 計 師: 會

證券主管機關 : (89)台財證(六)第62474號
核准簽證文號 為管證六字第0940129108號 民 國 一○六 年 十一 月 十三 日

民國一〇六年及一〇五年七月一日至九月三州所得開》六年及一〇五年一月一日至九月三十日

單位:新台幣千元

			106年7月至9月		105年7月至9月		106年1月至9月		105年1月至9月
			金 額	%	額 全	%	숁 額	%	金 額	%
4110	銷貨收入(附註六(十五)及七)	\$	110,900	100	129,181	100	317,810	100	393,605	100
5110	銷貨成本(附註六(四)及(十一))		76,112	69	94,871	73	213,358	67	280,507	71
	營業毛利		34,788	31	34,310	$-27$	104,452	33	113,098	29
	營業費用:
6100	推銷費用(附註六(十一)及七)		4,751	$\overline{4}$	4,273	$\overline{\mathbf{3}}$	13,865	4	12,570	3
6200	管理費用(附註六(十一)及七)		31,289	28	38,298	30	109,333	34	122,741	31
6300	研究發展費用(附註六(十一)及七)		1,224	$\mathbf{1}$	901	-1	4,088	$\mathbf{1}$	2,487	$\blacksquare$
			37,264	33	43,472	34	127,286	39	137,798	$\frac{35}{2}$
	營業淨損		(2, 476)	(2)	(9,162)	$(7)$ $-$	(22, 834)	(6)	(24,700)	(6)
	營業外收入及支出:
7010	其他收入(附註六(十七))		419		147		872		486	$\overline{a}$
7020	其他利益及損失(附註六(十七))		(2,167)	(2)	9,752	7	(5, 536)	(2)	45,554	-11
7050	財務成本(附註六(十七))		(681)	$\sim$	(551)	$\sim 100$	(2,126)	(1)	(1,798)
	營業外收入及支出合計		(2, 429)	(2)	9,348	7	(6,790)	(3)	44,242	11
7900	稅前淨利(損)		(4,905)	(4)	186		(29, 624)	(9)	19,542	5
7950	減:所得稅費用(利益)(附註六(十二))		$\frac{(35)}{2}$ -		2,523	$\overline{2}$	(79)	$\sim$	3,403	$\overline{\phantom{0}}$
	本期淨利(淨損)		(4,870)	(4)	(2, 337)	(2)	(29, 545)	(9)	16,139	$\overline{4}$
8300	其他綜合損益:
8360	後續可能重分類至損益之項目
8361	國外營運機構財務報表換算之兌換差額		11,380	10	$(23,077)$ $(18)$		$(31,191)$ $(10)$		$(52, 564)$ $(13)$
8362	備供出售金融資產未實現評價損益		1,086	$\mathbf{1}$	96	$\sim$	829	$\sim$	(39)	$\sim$ $ \sim$
	後續可能重分類至損益之項目合計		12,466	11	(22,981)	(18)	$(30,362)$ $(10)$		$(52,603)$ $(13)$
8300	本期其他綜合損益(稅後淨額)		12,466	11	$(22,981)$ $(18)$		$(30,362)$ $(10)$ $-$		$(52,603)$ $(13)$
8500	本期綜合損益總額	S.	7,596	$\overline{7}$	$(25,318)$ $(20)$		(59, 907)	(19)	(36, 464)	$\underline{\phantom{0}}(9)$
	本期淨利歸屬於:
8610	母公司業主	\$					$(4,870)$ (4) $(2,337)$ (2) $(29,545)$ (9)		16,139	$\overline{4}$
			(4,870)	(4)	(2, 337)	(2)	(29,545)	(9)	16,139	$\overline{4}$
	綜合損益總額歸屬於:
8710	母公司業主	\$	7,596	$\overline{7}$	$(25,318)$ $(20)$		$(59,907)$ $(19)$		(36, 464)	(9)
		S.	7,596	$\mathcal{I}$			$(25,318)$ $(20)$ $(59,907)$ $(19)$		(36, 464)	$\underline{\phantom{0}0}$
9750	基本每股(虧損)盈餘(單位:新台幣元)	S.		(0.03)		(0.01)		(0.18)		0.10
	(附註六(十四))
9850	稀釋每股(虧損)盈餘(單位:新台幣元) (附註六(十四))	S		(0.03)		(0.01)		(0.18)		0.10

會計主管:林瑞萍

		祥 單位:				歸屬於母	$\frac{1}{2}$ 公司業	$\frac{1}{4m}$ 權益總 $\frac{1}{4m}$	718,660
				Щ 其他權益項			重要 備供出售< 融商品未り	的 썠 漂 党
	$\mathbf{u}$				機 测 外營 圂	構財務報表	换算之兒換 差		26.964
家育及其子公司	日至九月三十		歸屬於母公司業主之權益				未分配 盈 餘
₩	١					保留盈餘	特別盈	餘公積
							法定盈	餘公積	4.20
麗正國際科技限 ক								資本公積
	民國一○六年及一					股	柳	股	\$1,663

僅經核閱,未孩子凝心認審計準則查核

			權益總額	,718,660	16,139	(52, 603)	(36, 464)	1	(4,000)	1,678,196	1,678,979	(29,545)	(30, 362)	(59,907)			.619,072
	歸屬於母	公司業主	權益總計	,718,660	16,139	(52, 603)	(36, 464)	r	(4,000)	1,678,196	1,678,979	(29,545)	(30, 362)	(59,907)		T	,619,072
			$\frac{1}{4}$ ∜	26,964	ı	(52, 603)	(52, 603)		$\mathbf{I}$	(25, 639)	(21, 145)	$\mathbf{I}$	(30, 362)	(30, 362)			(51,507
	備供出售金	融商品未實	쎠 德 現	ı		$\widetilde{39}$	(39)	ı	ı	39)	(1,048)	ľ	829	829
國外營運機	構財務報表	换算之兄换	簶 썠	26,964	ı	(52.564)	(52,564)		ı	(25,600)	(20,097)	1	(31, 191)	(31.191			(51, 288)
		未分配	餘 煳	12,091	16,139	ł	16,139	(500)	(4,000)	23,730	20,019	(29,545)	ı	(29,545)	(1,388)	(18, 631)	(29,545)
	保留盈餘	特別盈	餘公積	2.366						2,366	2,366					18,631	20,997
		法定盈	餘公積	14,20				500	ı	14,701	14,701	ı	ı		1,388	í.	16,089
			資本公積
	$\star$ 毁	普通股	₩	.663.029					J.	,663,029	,663,029		ı.			ľ	1,663,029

民國一〇五年九月三十日餘額 民國一〇六年九月三十日餘額 民國一〇五年一月一日餘額 民國一〇六年一月一日餘額 董事長:林文騰 提列法定盈餘公積 提列法定盈餘公積 提列特別盈餘公積 本期其他綜合損益 本期綜合損益總額 普通股現金股利 本期綜合損益總額 盈餘指撥及分配: 本期其他綜合損益 本期淨損 本期淨利

會計主管:林瑞萍

听台幣千元

僅經核閱,未依一般公認審計準則查核
麗正國際科技財的俳優者引及其子公司 合作現実現実は 民國一〇六年及一第144期 日至九月三十日

單位:新台幣千元

		106年1月至9月 105年1月至9月
營業活動之現金流量:
本期税前淨(損)利	\$ (29, 624)	19,542
調整項目:
收益費損項目
折舊費用	27,961	30,572
攤銷費用	2,950	3,344
呆帳費用轉列收入數	(1, 459)	(3,388)
透過損益按公允價值衡量金融資產之淨利益		(50)
利息費用	2,126	1,798
利息收入	(872)	(486)
股利收入	(320)	(106)
處分及報廢不動產、廠房及設備利益	(177)	(2,043)
减損迴轉利益		(189)
收益費損項目合計	30,209	29,452
與營業活動相關之資產/負債變動數:
與營業活動相關之資產之淨變動:
透過損益按公允價值衡量之金融資產增加		973
應收票據	(3,573)	1,007
應收帳款	19,463	10,466
其他應收款	(1, 834)	48,133
存貨	(10, 193)	27,043
預付款項	(87)	(2, 442)
其他流動資產	(456)	144
與營業活動相關之資產之淨變動合計	3,320	85,324
與營業活動相關之負債之淨變動:
應付帳款	(2,014)	(17, 587)
其他應付款	11,999	(1, 357)
其他流動負債	(360)	(29,030)
淨確定福利負債-非流動	(1,147)	(1,655)
與營業活動相關之負債之淨變動合計	8,478	(49, 629)
與營業活動相關之資產及負債之淨變動合計	11,798	35,695
調整項目合計	42,007	65,147
營運產生之現金流入	12,383	84,689
收取之利息	872	486
支付之利息	(2,131)	(1,798)
退還(支付)之所得稅		(1,749)
營業活動之淨現金流入	11,124	81,628

僅經核閱,未依一般公認審計準則查核 麗正國際科技概略和時的同及其子公司 合併 現金流通表(續) 民國一〇六年及一日出版開一日至九月三十日

單位:新台幣千元

	106年1月至9月	105年1月至9月
投資活動之現金流量:
取得備供出售金融資產	(29, 936)
取得不動產、廠房及設備	(11, 877)	(15,680)
處分不動產、廠房及設備	3,036	2,043
其他非流動資產增加	(82, 526)	(67,065)
收取之股利	320	106
投資活動之淨現金流出	(120, 983)	(80, 596)
籌資活動之現金流量:
短期借款增加	86,000	93,750
短期借款減少	(119,066)	(95, 750)
償還長期借款		(2,055)
存入保證金增加	9	1,506
其他應付款-關係人減少	(60, 603)
發放現金股利		(4,000)
籌資活動之淨現金流出	(93,660)	(6, 549)
匯率變動對現金及約當現金之影響	(18,215)	(5,699)
本期現金及約當現金減少數	(221, 734)	(11,216)
期初現金及約當現金餘額	319,247	172,047
期末現金及約當現金餘額	97,513	160,831

董事長:林文騰

民國一〇六年及一〇五年九月三十日僅經核閱,未依一般公認審計準則查核 麗正國際科技股份有限公司及其子公司

合併財務季報告附註

民國一〇六年及一〇五年九月三十日

(除另有註明者外,所有金額均以新台幣千元為單位)

一、公司沿革

麗正國際科技股份有限公司(以下稱「本公司」)於民國六十五年一月二十三日奉經濟 部核准設立,註冊地址為新北市土城區中山路71號。本公司原名為「麗正精密電子工業 股份有限公司」,於民國八十九年六月二十九日股東常會決議更名為「麗正國際科技股 份有限公司」並經經濟部核准更名在案。本公司及本公司之子公司(以下併稱「合併公 司」)主要營業項目為各種整流器、其他半導體零件之製造及銷售、不動產租售及酒品買 膏。

二、通過財務報告之日期及程序

本合併財務季報告已於民國一〇六年十一月十三日提報董事會後發佈。

• 三、新發布及修訂準則及解釋之適用
• (一)已採用金融監督管理委員會認可之新發布及修訂後準則及解釋之影響

合併公司自民國一○六年起全面採用經金融監督管理委員會(以下簡稱金管會) 認可並於民國一〇六年生效之國際財務報導準則編製合併財務季報告,相關新發 布、修正及修訂之準則及解釋彙列如下:

國際會計準則

	理事會發布
新發布/修正/修訂準則及解釋	之生效日
國際財務報導準則第10號、國際財務報導準則第12號及國際會計準則	2016年1月1日
第28號之修正「投資個體:適用合併報表例外規定」
國際財務報導準則第11號之修正「取得聯合營運權益之會計處理」	2016年1月1日
國際財務報導準則第14號「管制遞延帳戶」	2016年1月1日
國際會計準則第1號之修正「揭露倡議」	2016年1月1日
國際會計準則第16號及國際會計準則第38號之修正「可接受之折舊及	2016年1月1日
攤銷方法之闡釋」
國際會計準則第16號及國際會計準則第41號之修正「農業:生產性植	2016年1月1日
物」
國際會計準則第19號之修正「確定福利計畫:員工提撥」	2014年7月1日
國際會計準則第27號之修正「單獨財務報表之權益法」	2016年1月1日
國際會計準則第36號之修正「非金融資產可回收金額之揭露」	2014年1月1日
國際會計準則第39號之修正 衍生工具之約務更替與避險會計之持續	2014年1月1日
適用」
2010-2012及2011-2013週期之年度改善	2014年7月1日

國際會計準則 $+$ $\Delta$ $\pi$ $+$

新發布/修正/修訂準則及解釋	2主字 胃 贺 11 之生效日
2012-2014年國際財務報導年度改善	2016年1月1日
國際財務報導解釋第21號「公課」	2014年1月1日

適用上述新認可之國際財務報導準則對合併財務季報告未造成重大變動。

(二)尚未採用金管會認可之國際財務報導準則之影響

依據金管會民國一〇六年七月十四日金管證審字第1060025773號令,公開發行 以上公司應自民國一〇七年起全面採用經金管會認可並於民國一〇七年生效之國際 財務報導準則。相關新發布、修正及修訂之準則及解釋彙列如下:

國際會計準則

	埋事實發巾
新發布/修正/修訂準則及解釋	之生效日
國際財務報導準則第2號之修正「股份基礎給付交易之分類及衡量」	2018年1月1日
國際財務報導準則第4號之修正「於國際財務報導準則第4號『保險合	2018年1月1日
約』下國際財務報導準則第9號『金融工具』之適用」
國際財務報導準則第9號「金融工具」	2018年1月1日
國際財務報導準則第15號「客戶合約之收入」	2018年1月1日
國際會計準則第7號之修正「揭露倡議」	2017年1月1日
國際會計準則第12號之修正「未實現損失之遞延所得稅資產之認列」	2017年1月1日
國際會計準則第40號之修正「投資性不動產之轉列」	2018年1月1日
國際財務報導準則2014-2016週期之年度改善:
國際財務報導準則第12號之修正	2017年1月1日

2018年1月1日 國際財務報導準則第1號之修正及國際會計準則第28號之修正 國際財務報導解釋第22號「外幣交易與預收(付)對價」 2018年1月1日

除下列項目外,適用上述新認可之國際財務報導準則將不致對合併財務季報告 造成重大變動。造成重大變動者之性質及影響說明如下:

1.國際財務報導準則第九號「金融工具」

該準則將取代國際會計準則第三十九號「金融工具:認列與衡量」,修正金 融工具之分類與衡量、減損及避險會計。合併公司尚無法得知亦無法可靠估計採 用該準則對民國一〇七年度財務報告之實際影響,因其取決於將來所持有之金融 工具及經濟狀況,以及未來所作之會計選擇及判斷而定。合併公司尚未依準則規 定完成與報導金融工具相關之會計流程及內部控制之修改。然而,合併公司已根 據民國一○六年九月三十日之金融工具部位及國際會計準則第三十九號下指定之 避險關係為基礎,對採用國際財務報導準則第九號之可能影響進行初步評估。

(1) 金融資產之分類及衡量

該準則包含金融資產之新分類及衡量方法,其反映管理該金融資產之經營 模式及現金流量特性。該準則主要將金融資產分類為按攤銷後成本衡量、透過 其他綜合損益按公允價值衡量及透過損益按公允價值衡量三類,並刪除現行準 則下持有至到期日、放款及應收款及備供出售金融資產之分類。依該準則,混 合合約包含之主契約若屬該準則範圍內之金融資產,則不拆分嵌入之衍生工 具,而係評估整體混合金融工具之分類。另國際會計準則第三十九號對於不具 活絡市場報價且公允價值因而無法可靠衡量之無報價權益工具投資(及此類工 具之衍生工具)之衡量規定具有一項例外,此類金融工具係按成本衡量;國際 財務報導準則第九號刪除該項例外,規定所有權益工具(及其衍生工具)應按 公允價值衡量。

合併公司初步評估認為若於民國一〇六年九月三十日適用新分類規定,將 不會對應收帳款、債務工具投資及以公允價值為基礎管理之權益工具投資之會 計處理造成重大影響。

(2)金融資產及合約資產之減損

該準則以前瞻性之預期信用損失模式取代現行國際會計準則第三十九號已 發生減損損失模式,預期信用損失係以機率加權為基礎決定,經濟因素改變如 何影響該損失需要相當的判斷。

預期信用損失模式適用於按攤銷後成本衡量、透過其他綜合損益按公允價 值衡量之金融資產(除權益工具投資外)及合約資產。

國際財務報導準則第九號下,係依下列基礎衡量金融資產之減損損失:

• 十二個月預期信用損失:金融工具於報導日後十二個月內可能違約事項所產 生之預期信用損失;及
• 存續期間預期信用損失:金融工具預期存續期間所有可能違約事項產生之預 期信用捐失。

若金融工具自原始認列後信用風險已顯著增加,則適用存續期間預期信用 損失衡量減損;若未顯著增加,則適用十二個月預期信用損失衡量減損。企業 若判定金融工具於報導日之信用風險低,得假設該金融資產自原始認列後信用 風險未顯著增加,然而,不具重大財務組成部分之應收帳款及合約資產,係按 存續期間預期信用損失方法衡量;企業亦得作會計政策選擇,按存續期間預期 信用損失衡量具重大財務組成部分之應收帳款和合約資產。

$(3)$ 揭 露

該準則包含大量之新揭露規定,尤其有關避險會計、信用風險及預期信用 損失之揭露。合併公司初步評估包括從現有內部流程分析資料有差異之處,及 規劃對系統及內部控制進行修改以擷取所需資料。

(4) 過渡處理

除下列項目外,通常係追溯適用國際財務報導準則第九號:

• 合併公司預計採用分類及衡量(包括減損)改變之豁免,無須重編以前期間 之比較資訊。因採用該準則造成金融資產及金額負債帳面金額之差額,通常 將調整民國一〇七年一月一日之保留盈餘及其他權益項目。
• 下列事項係以初次適用日存在之事實及情況為基礎評估:
• 判定金融資產係以何種經營模式持有。
• 先前指定為透過損益按公允價值衡量之金融資產及金融負債之指定及撤 絀。
• 部分非持有供交易之權益工具投資作透過其他綜合損益按公允價值衡量之 指定。
• 2.國際財務報導準則第十五號「客戶合約之收入」

該準則將取代現行國際會計準則第十八號「收入」及國際會計準則第十一號 「建造合約」以及其他收入相關的解釋,以單一分析模型按五個步驟決定企業認 列收入之方法、時點及金額。

$(1)$ 銷售商品

針對產品之銷售,現行係於商品交付至客戶場址時認列收入,於該時點客 戶已接受該產品,且相關所有權之重大風險及報酬已移轉予客戶。於該時點認 列收入,係因該時點收入及成本能可靠衡量、對價很有可能收回,且不再繼續 參與對商品之管理。國際財務報導準則第十五號下,將於客戶取得對產品之控 制時認列收入。部分接單生產之產品合約,客戶可控制所有尚在生產中之在製 品,在此情況下,合併公司依國際財務報導準則第十五號初步評估認為產品之 所有權重大風險及報酬移轉予客戶之時點與控制移轉之時點類似,故將不會產 生重大影響。

(2) 過渡處理

合併公司預計依累積影響數法適用國際財務報導準則第十五號,因此,無 須重編以前期間之比較資訊,初次適用該準則之累積影響數將調整民國一○七 年一月一日之保留盈餘。合併公司預計就已完成合約採用實務權宜作法,意即 初次適用日(民國一〇七年一月一日)之已完成合約將不予重述。

合併公司預估上述會計政策變動可能調整收入金額,惟影響金額尚待進一 步分析。

3.國際會計準則第七號之修正「揭露倡議」

修正條文規定企業應提供揭露俾使財務報表使用者能評估來自籌資活動之負 債之變動,包括來自現金流量之變動及非現金之變動。

合併公司預計提供來自籌資活動之負債之期初與期末餘額間之調節,以符合 上述新增規定。

4.國際會計準則第十二號之修正「未實現損失之遞延所得稅資產之認列」

修正條文闡明符合特定條件之情況下,將對未實現損失認列遞延所得稅資 產,並釐清「未來課稅所得」之計算方式。

合併公司預估上述修正可能改變遞延所得稅資產之衡量,惟影響金額尚待進 一步分析。

(三)金管會尚未認可之新發布及修訂準則及解釋

下表彙列國際會計準則理事會(以下簡稱理事會)已發布及修訂但尚未經金管會 認可之準則及解釋。

	理事會發布
新發布/修正/修訂準則及解釋	之生效日
國際財務報導準則第10號及國際會計準則第28號之修正「投資者與其	尚待理事會決
關聯企業或合資間之資產出售或投入」	定
國際財務報導準則第16號「租賃」	2019年1月1日
國際財務報導準則第17號「保險合約」	2021年1月1日
國際財務報導解釋第23號「具不確定性之所得稅處理」	2019年1月1日
國際財務報導準則第9號之修正「具負補償之提前還款特性」	2019年1月1日
國際會計準則第28號之修正「對關聯企業及合資之長期權益」	2019年1月1日

對合併公司可能攸關者如下:

發布 日	新發布或修訂準則	主要修訂內容
2016.1.13	國際財務報導準則第16號	新準則將租賃之會計處理修正如下:
	「租賃」	• 承租人所簽訂符合租賃定義之所有合約均
		應於資產負債表認列使用權資產及租賃
		負債。租賃期間內租賃費用則係以使用
		權資產折舊金額加計租賃負債之利息攤
		提金額衡量。
		・出租人所簽訂符合租賃定義之合約則應分
		類為營業租賃及融資租賃,其會計處理
		與國際會計準則第17號「租賃」類似。

合併公司現正持續評估上述準則及解釋對合併公司財務狀況與經營結果之影 響,相關影響待評估完成時予以揭露。

四、重大會計政策之彙總說明

(一)遵循聲明

本合併財務季報告係依照證券發行人財務報告編製準則(以下簡稱「編製準 則」)及金管會認可並發布生效之國際會計準則第三十四號「期中財務報導」編製。 本合併財務季報告未包括依照金管會認可並發布生效之國際財務報導準則、國際會 計準則、解釋及解釋公告(以下簡稱「金管會認可之國際財務報導準則」)所編製之 整份年度合併財務報告應揭露之全部必要資訊。

除下列所述外,本合併財務季報告所採用之重大會計政策與民國一〇五年度合 併財務報告相同,相關資訊請參閱民國一〇五年度合併財務報告附註四。

(二)合併基礎

除附註三(一)所述外,合併財務報告編製原則與民國一〇五年度合併財務報告 一致,相關資訊請詳民國一〇五年度合併財務報告附註四(三)。

1.列入合併財務季報告之子公司

列入本合併財務季報告之子公司包含:

投資公		業務		所持股權百分比
司名稱	子公司名稱	性質	106.9.30	105.12.31	105.9.30	說. 明
本公司	麗正電子(中國)有限 銷售整流器		100.00 %	100.00 %		100.00 % 直接持有表決權之出
	公司(簡稱麗正中國) 等電子元件					資額股份總數超過
						50%子公司
本公司	麗正電子(亞洲)有限 銷售整流器		$\%$	100.00 %		100.00 % 直接持有表決權之出
	公司(簡稱麗正亞洲) 等電子元件		$(\pm 2)$			資額股份總數超過
		及酒品買賣				50%子公司
本公司	Rectron Electronic 銷售整流器		100.00 %	$100.00 \%$		100.00 % 直接持有表決權之出
	Enterprises Inc.	等電子元件				資額股份總數超過
	(USA) (簡稱REEI)					50%子公司(註1)
本公司	聚鼎興業(股)公司	菸酒批發業	100.00 %	100.00 %		100.00 % 直接持有表決權之出
	(簡稱聚鼎興業)					資額股份總數超過
						50%子公司
本公司	Rectron	銷售整流器	100.00 %	100.00 %		100.00 % 直接持有表決權之出
	International	等雷子元件				資額股份總數超過
	Ltd. (簡稱RIL)	及酒品買賣				50%子公司
麗正電子	浙江麗正電子有限公 生產銷售整		100.00 %	100.00 %		100.00 % 間接持有表決權之出
(中國)有限公司	司(簡稱浙江麗正)	流器二極體				資額股份總數超過
		及酒品買賣				50%子公司
麗正電子	上海麗正電子有限公 生產銷售整		$\%$	$100.00 \%$		100.00 % 間接持有表決權之出
(中國)有限公司	司(簡稱上海麗正)	流器二極體	(註3)			資額股份總數超過
						50%子公司

註1:本公司於民國一〇五年八月現金增資REEI,金額為63,151千元(美金2,000千元),全數由本 公司認購,持股比例仍為100%。

• 註2:麗正亞洲已於民國一〇六年八月四日清算。
• 註3:上海麗正已於民國一〇六年八月十四日清算。

2.未列入合併財務報告之子公司:無。

(三)所得稅

合併公司係依國際會計準則公報第三十四號「期中財務報導」第B12段規定衡量 及揭露期中期間之所得稅費用。

所得稅費用係以期中報導期間之稅前淨利乘以管理階層對於全年度預計有效稅 率之最佳估計衡量,並全數認列為當期所得稅費用。並依預計全年度當期所得稅費 用及遞延所得稅費用之比例分攤為當期所得稅費用及遞延所得稅費用。

所得稅費用係直接認列於權益項目或其他綜合損益項目者,係就相關資產及負 倩於財務報導目的之帳面金額與其課稅基礎之暫時性差異,以預期實現或清償時之 適用稅率予以衡量。

(四)員工福利

期中期間之確定福利計畫退休金係採用前一年度報導日依精算決定退休金成本 率,以年初至當期期末為基礎計算,並針對該報導日後之重大市場波動,及重大縮 減、清償或其他重大一次性事項加以調整。

五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源

管理階層依金管會認可之國際會計準則第三十四號「期中財務報導」編製本合併財 務季報告時,必須作出判斷、估計及假設,其將對會計政策之採用及資產、負債、收益 及費用之報導金額有所影響。實際結果可能與估計存有差異。

編製合併財務季報告時,管理階層於採用合併公司會計政策時所作之重大判斷以及 估計不確定性之主要來源與民國一〇五年度合併財務報告附註五一致。

六、重要會計項目之說明

除下列所述外,本合併財務季報告重要會計項目之說明與民國一〇五年度合併財務 報告尚無重大差異,相關資訊請參閱民國一〇五年度合併財務報告附註六。

(一)現金及約當現金

	106.9.30		105.12.31	105.9.30
現金及零用金		187	244	163
銀行存款		73,100	319,003	160,668
外幣定存		24,226	$\blacksquare$	-
合併現金流量表所列之現金及約當現金		97,513	319,247	160,831

(二)備供出售金融資產

	106.9.30		105.12.31	105.9.30
上市(櫃)投資:
國外公司債	S.	29,257		$\blacksquare$
未上市(櫃)投資:
國內非上市(櫃)公司股票		15,861	14,353	4,961
計 合		45.118	14,353	4,961

截至民國一〇六年九月三十日、一〇五年十二月三十一日及九月三十日合併公 司持有之上述金融資產投資均未有提供作質押擔保之情形。

(三)應收票據、應收帳款及其他應收款

	106.9.30	105.12.31	105.9.30
應收票據	10,246 \$	7,117	10,272
應收帳款	132,030	148,427	150,213
其他應收款	52,895	53,468	57,675
長期應收款	48,227	48,227	48,227
減:備抵呆帳	(130, 363)	(135,219)	(136,063)
	113,035	122,020	130,324

合併公司已逾期但未減損應收票據、應收帳款及其他應收款之帳齡分析如下:

	106.9.30		105.9.30
逾期0~30天以下	19,238	20,531	18,038
逾期31~365天以下	5,877	12,162	10,881
	25,115	32,693	28,919

合併公司民國一〇六年及一〇五年一月一日至九月三十日之應收票據、應收帳 款及其他應收帳款備抵呆帳變動表如下:

	個別評估之減損損失
	106年1月至9月	105年1月至9月
1月1日餘額	135,219	142,053
本年度因無法收回而沖銷之金額	(28)	(156)
減損損失迴轉	(1, 459)	(3,388)
外幣換算損益	(3,369)	(2, 446)
9月30日餘額	130,363 S	136,063

備抵呆帳其中以個別評估所認列之減損為應收帳款帳面金額與預期清算回收金 額現值之差額。合併公司對該等餘額並未持有任何擔保品。

(四)存 貨
-----------

		106.9.30	105.12.31	105.9.30
商品	\$	23,904	12,383	10,043
減:備抵損失
小 計		23,904	12,383	10,043
製成品		34,449	31,768	36,171
減:備抵損失		(7,637)	(6,033)	(6,509)
小 計		26,812	25,735	29,662
在製品		34,061	29,161	32,204
減:備抵損失		(504)	(755)	(685)
小 計		33,557	28,406	31,519
原物料		27,507	34,575	31,518
減:備抵損失		(9,689)	(10, 859)	(7, 492)
小 計		17,818	23,716	24,026
在途存貨		4,807	12,141	5,835
減:備抵損失
小 計		4,807	12,141	5,835
合 計	\$	106,898	102,381	101,085
供作負債擔保之存貨帳面金額	S

合併公司於民國一〇六年及一〇五年七月一日至九月三十日及一月一日至六月 三十日認列之存貨相關費損明細如下:

	106年7月至9月	105年7月至9月 106年1月至9月		105年1月至9月
存貨跌價及呆滯損失(迴升利益)§		$^{\prime}2.481$ .	647	(6,215)
實際產能低於正常產能影響數	i ()4	$\sim$	479	-
		(2.481)	1.126	(6,215)

(五)不動產、廠房及設備

合併公司民國一〇六年及一〇五年一月一日至九月三十日不動產、廠房及設備 之成本、折舊及減損損失變動明細如下:

		地	房屋及建築	機器設備	辦公設備	未完工程	計
成本或認定成本:
民國106年1月1日餘額	- \$	181,394	239,886	512,741	49.815		983,836
增 添			1.335	10,037	505		11,877
重分類轉入(轉出)			-	886	۰		886
處 分			$\blacksquare$	(9.540)	(66)		(9,606)
匯率變動之影響			(3,052)	(7,238)	(386)		(10,676)
民國106年9月30日餘額 S		181,394	238,169	506,886	49,868		976,317

	Ł 地	房屋及建築	機器設備	辦公設備	未完工程	總計
民國105年1月1日餘額	\$ 181,394	275,688	562,714	57,192	2,944	1,079,932
增 添		4,179	10,393	1,108		15,680
重分類轉入(轉出)		2,944	8,470	1,760	(2,944)	10,230
處 分		(29,714)	(44, 623)	(780)		(75, 117)
匯率變動之影響		(11,291)	(26, 347)	(1,253)		(38, 891)
民國105年9月30日餘額	181,394 $\mathbf{S}$	241,806	510,607	58,027		991,834
折舊及減損損失:
民國106年1月1日餘額	S.	68,081	420,882	26,841		515,804
本年度折舊		7,326	13,341	3,215		23,882
處 分			(6,711)	(36)		(6,747)
匯率變動之影響		(916)	(6,361)	(370)		(7,647)
民國106年9月30日餘額	S	74,491	421,151	29,650		525,292
民國105年1月1日餘額	S.	91,587	464,330	35,846		591,763
本年度折舊		7,681	15,257	3,554		26,492
减損損失迴轉			(189)			(189)
重分類			3,517	(3,517)
處 分		(29, 714)	(44, 623)	(780)		(75, 117)
匯率變動之影響		(3,368)	(21,081)	(2,326)		(26, 775)
民國105年9月30日餘額	S.	66,186	417,211	32,777		516,174
帳面價值:
民國106年1月1日	181,394 S	171,805	91,859	22,974		468,032
民國106年9月30日	181,394 \$	163,678	85,735	20,218		451,025
民國105年1月1日	181,394 S	184,101	98,384	21,346	2,944	488,169
民國105年9月30日	181,394 \$	175,620	93,396	25,250		475,660

於民國一〇六年九月三十日、一〇五年十二月三十一日及九月三十日,上列部 份不動產、廠房及設備質押情形,請詳附註八之說明。 (六)投資性不動產

成本或認定成本: \$ 民國106年1月1日餘額 663,510 289,958 民國106年9月30日餘額 \$ 289,958 663,510 民國105年1月1日餘額 \$ 663,510 289,958 民國105年9月30日餘額 663,510 289,958 折舊及減損損失: \$ 民國106年1月1日餘額 10,425 本年度折舊 4,079 民國106年9月30日餘額 \$ 14,504 \$ 民國105年1月1日餘額 4,985 本年度折舊 4,080 民國105年9月30日餘額 \$ 9,065		土地及改良物	房屋及建築	總 計
				953,468
				953,468
				953,468
				953,468
				10,425
				4,079
				14,504
				4,985
				4,080
				9,065

	土地及改良物	房屋及建築	計 總
帳面金額:
民國106年1月1日	S 663,510	279,533	943,043
民國106年9月30日	663,510	275,454	938,964
民國105年1月1日	S 663,510	284,973	948,483
民國105年9月30日	S 663,510	280,893	944,403

• 1.合併公司部份不動產投資因受限於當時法令限制私法人不得承受耕地,故委任本 公司之負責人林文騰以其個人名義登記,為確保本公司資產之保全,已將該地設 質回合併公司。
• 2.截至民國一〇六年九月三十日、一〇五年十二月三十一日及九月三十日止,合併 公司投資性不動產質押情形,請詳附註八之說明。
• 3.合併公司之投資性不動產公允價值與民國一〇五年度合併財務報告附註六(五)所 揭露資訊無重大差異。

(七)其他非流動資產

	106.9.30	105.12.31	105.9.30
預付設備款	\$ 5,567	2,574	5,234
預付工程款	181,663	111,843	113,290
存出保證金	202	1,138	28,646
其他	6.416	8.941	9,036
	193,848	124,496	156,206

(八)短期借款

合併公司短期借款之明細如下:

	106.9.30	105.12.31	105.9.30
擔保銀行借款	157.000	190,066	105,500
尚未使用額度	243,300	209.934	294,200
利率區間	$1.5\%$ ~1.94%	$1.5\% \sim 2.75\%$	$1.5\% \sim 2.42\%$

1.借款之發行及償還

民國一〇六年及一〇五年一月一日至九月三十日新增金額分別為86,000千元 及93,750千元,償還之金額分別為119,066千元及95,750千元。

2.銀行借款之擔保品

合併公司以資產設定抵押供銀行借款之擔保情形請詳附註八。

(九)長期借款

合併公司長期借款之明細如下:

	105.9.30
擔保銀行借款	2,882
減:一年內到期部分	(2,882)
計 合
尚未使用額度	$\overline{\phantom{0}}$
利率區間	$2.18\%$ ~2.25%

1.借款之發行及償還

民國一〇五年一月一日至九月三十日間無重大發行、再買回或償還之情形, 償還之金額為2,055千元。

2.銀行借款之擔保品

合併公司以資產設定抵押供銀行借款之擔保情形請詳附註八。

(十)營業租賃

合併公司於民國一〇六年及一〇五年一月一日至九月三十日間,無重大新增之 營業租賃合約,相關資訊請參閱民國一〇五年度合併財務報告附註六(九)。 (十一)員工福利

1.確定福利計書

因前一年度報導日後未發生重大市場波動、及重大縮減、清償或其他重大一 次性事項,故合併公司採用民國一〇五年及一〇四年十二月三十一日精算決定之 退休金成本衡量及揭露期中期間之退休金成本。

合併公司列報為費用之明細如下:

	106年7月至9月	105年7月至9月	106年1月至9月	105年1月至9月
營業成本			50	50
推銷費用
管理費用		23	54	66
研究發展費用				10

2.確定提撥計畫

合併公司確定提撥退休金辦法下之退休金費用如下,已提撥至勞工保險局;

	106年7月	至9月	105年7月至9月	106年1月至9月	105年1月至9月
營業成本		197	208	593	620
推銷費用			$4^{\circ}$	134	130
管理費用		147	165	463	484
研究發展費用		56	39	72	117

子公司民國一〇六年及一〇五年七月一日至九月三十日及一〇六年及一〇五 年一月一日至九月三十日退休金費用分別為1,286千元、1,776千元、7,395千元及 $5.101 + \pi$ .

(十二)所得稅

1.合併公司所得稅費用(利益)明細如下:

	106年7月至9月		105年7月至9月 106年1月至9月		105年1月至9月
當期所得稅費用
當期產生		18	2,703	(26)	2,819
遞延所得稅費用
暫時性差異之發生及迴轉		(53)	(4,461)	(53)	(2,112)
未認列可減除暫時性差異
之變動			4,281		2,696
		(53)	(180)	(53)	584
所得税費用		(35)	2,523	(79)	3,403

2.本公司營利事業所得稅結算申報已奉稽徵機關核定至民國一〇四年度。 3.本公司兩稅合一相關資訊如下:

	106.9.30	105.12.31	105.9.30
屬民國八十七年度以後之未分配盈餘	(29, 545)	20,019
可扣抵税額帳戶餘額	-131	1.343	. 207

105年度(實際) 104年度(實際)
______7.74 % _____15.83 % 對中華民國居住者盈餘分配之稅額扣抵比率

前述兩稅合一相關資訊係依據財政部民國一〇二年十月十七日台財稅第 10204562810號函規定處理之金額。

(十三)資本及其他權益

除下列所述外,合併公司於民國一〇六年及一〇五年一月一日至九月三十日間 資本及其他權益無重大變動,相關資訊請參閱民國一〇五年度合併財務報告附註六 $(+-)$ 。

民國一〇六年九月三十日、一〇五年十二月三十一日及九月三十日,本公司額 定普通股股本總額均為4,000,000千元,每股面額10元,均為400,000千股,已發行普 通股股份均為166,303千股。

1.普通股之發行

合併公司為充實營運資金,於民國一〇四年十一月四日經董事會通過,擬就 本公司民國九十四年、九十五年及九十八年所發行私募普通股總額891,865千元, 計發行89,187千股申請私募普通股補辦公開發行,且已於民國一〇五年三月二十 八日業經主管機關申報生效。

1. 資本公積

本公司資本公積餘額內容如下:

庫藏股票

	106.9.30	105.12.31	105.9.30
ш

依公司法規定, 資本公積需優先填補虧損後, 始得按股東原有股份之比例以 已實現之資本公積發給新股或現金。前項所稱之已實現資本公積,包括超過票面 金額發行股票所得之溢額及受領贈與之所得。依發行人幕集與發行有價證券處理 準則規定,得撥充資本之資本公積,每年撥充之合計金額,不得超過實收資本額 百分之十。

3.保留盈餘

本公司年度總決算如有盈餘,依法繳納稅捐,彌補累積虧捐後,再提百分之 十為法定盈餘公積,但法定盈餘公積已達本公司實收資本額時,得不再提列,其 餘再依法令規定提列或迴轉特別盈餘公積;如尚有盈餘併同期初未分配盈餘為可 分配盈餘,由董事會擬具盈餘分配案提請股東會決議後分派股東股息紅利。

公司得依財務、業務及經營面等因素考量,以不低於當年度可供分配盈餘之 百分之十分配股東紅利,惟累積可供分配盈餘低於實收股本3%時,得不予分配; 前項股利發放得以現金股利或股票股利方式為之,盈餘分派以現金股利為優先, 亦得以股票股利分派,惟現金股利分派之比例,不得低於股利息額之百分之十。 (1)法定盈餘公積

依公司法規定,公司應就稅後純益提撥百分之十為法定盈餘公積,直至與 資本總額相等為止。公司無虧損時,得經股東會決議,以法定盈餘公積發給新 股或現金,惟以該項公積超過實收資本額百分之二十五之部分為限。

(2)特別盈餘公積

本公司於首次採用金管會認可之國際財務報導準則時,因選擇適用國際財 務報導準則第一號「首次採用國際財務報導準則」豁免項目,帳列股東權益項 下之未實現重估增值、累積換算調整數(利益)及於轉換日將帳列資產分類至「投 資性不動產」,依金管會民國一○一年四月六日金管證發字第1010012865號令 規定提列相同數額之特別盈餘公積,並於使用、處分或重分類相關資產時,得 就原提列特別盈餘公積之比例予以迴轉分派盈餘。

又依上段所述函令規定,本公司於分派可分配盈餘時,就當年度發生之帳 列其他股東權益減項淨額與上段所提列特別盈餘公積餘額之差額,自當期損益 與前期未分配盈餘補提列特別盈餘公積;屬前期累積之其他股東權益減項金 額,則自前期未分配盈餘補提列特別盈餘公積不得分派。嗣後其他股東權益減 項數額有迴轉時,得就迴轉部份分派盈餘;本公司於民國一○六年六月二十八 日股東會決議提列特別盈餘公積18,631千元。

(3)盈餘分配

本公司於民國一〇六年六月二十八日及一〇五年六月二十八日分別經股東 會決議民國一〇五年度盈虧撥補案及一〇四年度盈餘分配案,有關分派予業主 之股利之金額如下:

分派予普通股業主之股利: 現. 全

$s$ - - - - - - - - - - - - - - - - - - -4,000

105年度 104年度

4.其他權益

		國外營運機構	備供出售
		財務報表換算	金融資產
		之兌換差額	未實現(損)益	合計
民國106年1月1日	\$	(20,097)	(1,048)	(21, 145)
外幣換算差異(稅後淨額):
合併公司		(31, 191)		(31,191)
備供出售金融資產未實現損益:
合併公司			829	829
民國106年9月30日餘額	S	(51, 288)	(219)	(51,507)
民國105年1月1日	\$	26,964		26,964
外幣換算差異(稅後淨額):
合併公司		(52, 564)		(52, 564)
備供出售金融資產未實現損益:
合併公司			(39)	(39)
民國105年9月30日餘額	\$	(25,600)	39)	(25, 639)

(十四)每股盈餘(虧損)

1. 基本每股盈餘(虧損)

民國一〇六年及一〇五年一月一日至九月三十日合併公司基本每股盈餘係以 歸屬於本公司普通股權益持有人之淨利,及普通股加權平均流通在外股數為基礎 計算之,相關計算如下:

(1)歸屬於本公司普通股權益持有人之淨利(損)

歸屬於本公司之本期淨利(損) S 4870 44.870 45年7月至9月 406年1月至9月 405年1月至9月 45月 45日 $16,139$

(2)普通股加權平均流通在外股數

	106年7月至9月		105年7月至9月 106年1月至9月 105年1月至9月
普通股加權平均流通在外股數	166.303	166.303	166.303	166.303
每股盈餘(虧損)(元)	(0.03)	(0.01	(0.18)	0.10

1. 稀釋每股盈餘 (虧捐)

民國一〇六年及一〇五年一月一日至九月三十日稀釋每股盈餘係以歸屬於本 公司普通股權益持有人之淨利,與調整所有潛在普通股稀釋效果後之普通股加權 平均流通在外股數為基礎計算之,相關計算如下:

(1)歸屬於本公司普通股權益持有人之淨利(稀釋)

歸屬於本公司普通股 權 5 4,870 4,870 4,877 (2,337) 406年1月至9月 55年1月至9月 105年1月至9月 5,139 16,139 益持有人淨利(損)

(2)普通股加權平均流通在外股數(稀釋)

	106年7月至9月	105年7月至9月	106年1月至9月	105年1月至9月
普通股加權平均流通在外	166,303	166,303	166,303	166,303
普通股(基本)
員工股票紅利之影響	註	註)	註)	42
普通股加權平均流通在外	166,303	166,303	166,303	166,345
股數(稀釋)
每股盈餘(虧損)(元)	(0.03)	(0.01)	(0.18)	0.10

註:因具反稀釋作用,故不列入計算稀釋每股盈餘。

$(+)$ 五)收 $\lambda$

合併公司之收入明細如下:

		106年7月至9月	105年7月至9月	106年1月至9月	105年1月至9月
商品銷售		105,375	124,363	300,900	380,270
租賃收入		5,525	4.818	16,910	13,335
	S	110,900	129,181	317,810	393,605

(十六)員工及董事、監察人酬勞

依本公司章程規定,年度如有獲利,應提撥不低於1%為員工酬勞及不高於2%為 董監事酬勞。但公司尚有累積虧損時,應預先保留彌補數額。前項員工酬勞發給股 票或現金之對象,包括符合一定條件之從屬公司員工。

本公司民國一○六年及一○五年七月一日至九月三十日及一月一日至九月三十 日員工酬勞提列金額分別為零元及115千元,董事及監察人酬勞提列金額分別為零元 及230千元,係以本公司該段期間之稅前淨利扣除員工及董事、監察人酬勞前之金額 乘上本公司章程所訂之員工酬勞及董事及監察人酬勞分派成數為估計基礎,並列報 為該段期間之營業成本或營業費用。若次年度實際分派金額與估列數有差異時,則 依會計估計變動處理,並將該差異認列為次年度損益。如董事會決議採股票發放員 工酬勞,股票酬勞之股數計算基礎係依據董事會決議日之普通股收盤價計算。

本公司民國一〇五年度及一〇四年度員工酬勞提列金額分別為126千元及50千 元,董事、監察人酬勞提列金額分別為251千元及100千元。係分別依據民國一〇六 年三月二十九日及民國一〇五年三月三十日經董事會決議分派員工及董事、監察人 酬勞分別為200千元、100千元、200千元及100千元,實際分派金額與估列數之差異 分別為74千元、(151)千元、150千元及零元,則依會計估計變動處理,並將該差異分 別認列為民國一〇六年度及一〇五年度之損益,相關資訊可至公開資訊觀測站查 詢。

• (十七)營業外收入及支出
• 1.其他收入

合併公司之其他收入明細如下:

	9日 116 年	105 0E ᄇ $-$ . .	至9日 106 . He 让上	$\sqrt{2}$ 0 H Æ я
利息 - Ller	ີ	$\bm{A}$ 7	o an	186

2.其他利益及損失

合併公司之其他利益及捐失明細如下:

	106年7月至9月	105年7月至9月	106年1月至9月	105年1月至9月
外幣兌換損益	\$ (3,919)	7,347	(8, 837)	20,580
處分採權益法之投	1,098		1,098
資之淨損益
透過損益按公允價		29		50
值衡量之金融資產
淨利益(損失)
固定資產減損迴轉		46		189
利益
處分固定資產利益	(49)	1,207	177	2,043
應收帳款減損迴轉	725	502	1,459	3,388
利益
火災理賠收入				18,111
其 他	(22)	621	567	1,193
	(2,167) S	9,752	(5,536)	45,554

3.財務成本

合併公司之財務成本明細如下:

	106年7月至9月	105年7月至9月	106年1月至9月	105年1月至9月
利息費用	(681)	(551)	(2,126)	798)

(十八)金融工具

除下列所述外,合併公司金融工具之公允價值及因金融工具而暴露於信用風 險、流動性風險及市場風險之情形無重大變動,相關資訊請參閱民國一〇五年度合 併財務報告附註六(十七)。

1.信用風險

合併公司民國一〇六年九月三十日、一〇五年十二月三十一日及九月三十日 並無重大信用風險集中之情形。

1. 流動性風險

下表為金融負債之合約到期日,包含估計利息但不包含淨額協議之影響。

			合 現金流量	約	6個月
106年9月30日		帳面金額			以内	6-12個月	$1 - 2 +$		$2 - 5 +$	超過5年
非衍生金融負債
浮動利率工具	\$	157,000		157,390	157,390
無附息負債		113,355		113,355	105,331	27		9	7,988
	S.	270,355		270,745	262,721	27		9	7,988
105年12月31日
非衍生金融負債
浮動利率工具	S	190,066		190,423	190,423
無附息負債		170,822		170,822	162,256	490		54	8,022
	s	360,888		361,245	352,679	490		54	8,022
105年9月30日
非衍生金融負債
浮動利率工具	\$	108,382		108,707	107,135	1,572
無附息負債		141,465		141,465	133,350	26		63	8,026
	s	249,847		250,172	240,485	1.598		63	8,026

合併公司並不預期到期日分析之現金流量發生時點會顯著提早,或實際金額 會有顯著不同。

3.匯率風險

合併公司暴露於重大外幣匯率風險之金融資產及負債如下:

			106.9.30		105.12.31			105.9.30
		外幣	匯率(元)	台幣	外幣	匯率(元)	台幣	外幣	匯率(元)	台幣
金融資產
貨幣性項目
美金	S.	1.458	30.283	44,153	1,058	32.260	34.131	2,091	31.358	65,570
美金:人民幣		670	6.648	20,290	939	6.978	30,292	346	6.682	10,850
金融負債
貨幣性項目
美金		332	30.283	10.054	846	32.260	27.292	362	31.358	11.352
日元		1.650	0.269	444	3.300	0.280	924

合併公司之匯率風險主要來自於以外幣計價之現金及約當現金、應收帳款及 其他應收款、應付帳款及其他應付款等,於換算時產生外幣兌換損益。於民國 一〇六年及一〇五年九月三十日當新台幣及人民幣相對於美金及日幣貶值或升值 0.5%,而其他所有因素維持不變之情況下,民國一〇六年及一〇五年一月一日至 九月三十日之稅後淨利將分別增加或減少224千元及270千元。兩期分析係採用相 同基礎。

由於合併公司功能性貨幣種類繁多,故採彙整方式揭露貨幣性項目之兌換損 益資訊,民國一〇六年及一〇五年一月一日至九月三十日外幣兌換(損)益(含已實 現及未實現)分別為捐失8.837千元及利益20.580千元。

4.利率分析

合併公司之金融資產及金融負債利率暴險於本附註之流動性風險管理中說明。 下列敏感度分析係依衍生及非衍生工具於報導日之利率暴險而決定。對於浮 動利率負債,其分析方式係假設報導日流通在外之負債金額於整年度皆流通在 外。合併公司內部向主要管理階層報告利率時所使用之變動率為利率增加或減少 1%基本點,此亦代表管理階層對利率之合理可能變動範圍之評估。

若利率增加或减少0.5%基本點,在所有其他變數維持不變之情況下,合併公 司民國一〇六年及一〇五年一月一日至九月三十日之淨利將增加或減少186千元及 163千元,主因係合併公司之變動利率借款。

5.公允價值

(1)金融工具之種類及公允價值

合併公司金融資產及金融負債之帳面金額及公允價值(包括公允價值等級資 訊,但非按公允價值衡量金融工具之帳面金額為公允價值之合理近似值者,及 於活絡市場無報價且公允價值無法可靠衡量之權益工具投資,依規定無須揭露 公允價值資訊)列示如下:

	106.9.30
	公允價值
備供出售金融資產	第三級 第二級 第一級 帳面金額 計 合 45,118 45,118 45,118 S.
	105.12.31
	公允價值
備供出售金融資產	第三級 第二級 帳面金額 第 一級 計 台 14,353 14,353 14,353
	105.9.30
	公允價值
備供出售金融資產	第 第二級 第三級 帳面金額 計 一級 合 4,961 4,961 4,961

(2)按公允價值衡量金融工具之公允價值評價技術

金融工具如有活絡市場公開報價時,則以活絡市場之公開報價為公允價 值。主要交易所及經判斷為熱門券之中央政府債券櫃台買賣中心公告之市價, 皆屬上市(櫃)權益工具及有活絡市場公開報價之債務工具公允價值之基礎。

若能及時且經常自交易所、經紀商、承銷商、產業公會、訂價服務機構或 主管機關取得金融工具之公開報價,且該價格代表實際且經常發生之公平市場 交易者,則該金融工具有活絡市場公開報價。如上述條件並未達成,則該市場 視為不活絡。一般而言,買賣價差甚大、買賣價差顯著增加或交易量甚少,皆 為不活絡市場之指標。

合併公司持有之金融工具屬有活絡市場者,其公允價值依類別及屬性為上 市(櫃)公司股票及基金等係具標準條款與條件並於活絡市場交易之金融資產, 其公允價值係分別參照市場報價決定。

(3)第一等級與第二等級間之移轉

於民國一〇六年及一〇五年一月一日至九月三十日並無重大將第二級金融 資產移轉至第一級之情形。

(十九)財務風險管理

合併公司財務風險管理目標及政策與民國一○五年度合併財務報告附註六(十 八)所揭露者無重大變動。

(二十)資本管理

合併公司資本管理目標、政策及程序與民國一〇五年度合併財務報告所揭露者 一致;另作為資本管理之項目之彙總量化資料與民國一〇五年度合併財務報告所揭 露者亦無重大變動。相關資訊請參閱民國一〇五年度合併財務報告附註六(十九)。

• 七、關係人交易
• (一)母公司與最終控制者

本公司為合併公司之最終控制者。

(二)關係人名稱及關係

關係人名稱	與合併公司之關係
林文騰	本公司之董事長
中雲水務股份有限公司	子公司董事長與該公司董事長相同
(以下簡稱中雲水務)
浦華興業股份有限公司	子公司董事長為該公司監察人
(以下簡稱浦華興業)
上海晟隆浦華大酒店有限公司	本公司董事長與該公司董事長相同
(以下簡稱上海浦華)

(二)與關係人間重大交易事項:

1. 銷貨收入

合併公司對關係人之重大銷售金額如下:

106年7月至9月 105年7月至9月 106年1月至9月 105年1月至9月 $\overline{\text{85}}$ $\overline{\text{85}}$ $\overline{\text{1,034}}$ $\overline{\text{1,1,03}}$ 其他關係人 $2.285$ 394 合併公司銷貨予上述關係人之售價,與一般銷售價格無顯著不同。 2.應收關係人款項 合併公司應收關係人款項明細如下:

IÈ - Jni 1 喉	像 やまい あんじょう あんしゃく あんしゃく おおし おおし おおし おおし おおし おおし おおおお 胊		06.9.30	2.31	9.30
應收 脹款 冊長	9係. $\rightarrow$ ъ . 1417 鬪 ساء	. .	40	10	.086

3.應付關係人款項

帳列項目	關係人類別	106.9.30	105.12.31	105.9.30
其他應付款	主要管理階層一林文騰 S			12.739

4.預付款項

帳列項目	關係人類別	106.9.30	105.12.31	105.9.30
預付款項	其他關係人一上海浦華		$07-$	.,619

5.向關係人借款

合併公司於民國一〇五年十二月三十一日因營運需求向其他關係人一林文騰 借款金額為64,264千元,帳列其他應付款。

6.租賃

合併公司於民國一〇六年及一〇五年七月一日至九月三十日及一月一日至九 月三十日與其他關係人之營業租賃列報租賃收入分別為225千元、225千元、675千 元及529千元。

(三)其他

1.本公司以其他關係人之名義登記不動產之情形請詳附註六(六)。 (四)主要管理人員交易

1.主要管理人員報酬

主要管理人員報酬包括:

	106年7月至9月	105年7月至9月 106年1月至9月		105年1月至9月
短期員工福利	2.259	2.412	7,642	9,681
退職後福利	59	69	200	183
	2.318	2,481	7,842	9,864

八、質押之資產

合併公司提供質押擔保之資產帳面價值明細如下:

資產名稱	質押擔保標的	106.9.30	105.12.31	105.9.30
存出保證金(帳列其他非流動資產)	法訴擔保	$\overline{\phantom{0}}$	-	27,500
不動產、廠房及設備	銀行借款之擔保	251,383	252.535	253,356
投資性不動產	11	57.468	58.291	58,566
		308,851	310,826	339,422

九、重大或有負債及未認列之合約承諾

(一)重大未認列之合約承諾:

^1.於民國一〇六年九月三十日、一〇五年十二月三十一日及九月三十日,合併公司 因房屋工程而與廠商簽訂之合約價款各期明細如下:

	106.9.30	105.12.31 105.9.30
簽訂合約總價(未稅)	253,876	232,985	238,482
未支付價款	66,646	118,568	119,958

(二)重大或有負債:

1.本公司於民國九十五年三月十日經董事會決議通過,出售中興航空全部股權,出 售價款77,761千元,其中6,891,171股已完成過戶程序,認列4,451千元處分損失, 餘3,142,518股予以轉列待處分長期股權投資24,355千元,並認列2,030千元之減損 損失。另,依合約約定出售價款中73,898千元當須待中興航空(股)公司現行訴訟 結果,方可收回,考量行政過程繁複及冗長,故將已過戶股數應收取款項予以轉 列長期應收款49.543千元,因訴訟結果未定,故已於以前年度計提呆帳損失。

經歷次訴訟判決後,於民國一〇二年一月三十日經最高法院判決確定,中華 工程(股)公司應賠償中興航空(股)公司本金及利息計82,256千元(未稅),中華工 程(股)公司遂於民國一〇二年二月間匯付前述訴訟理賠款予中興航空(股)公司, 然中興航空(股)公司卻未依約定返還合併公司前述中華工程(股)公司訴訟理賠 款,合併公司經多次催討未果,遂於民國一〇三年間陸續向台灣台北地院提出中 興航空(股)公司負責人楊壽芝告訴並已於民國一〇四年九月十八日經台灣台北地 院判決中興航空(股)公司或其負責人楊壽芝應依債權讓與擔保之法律關係賠償 82,256千元。高等法院於民國一○四年十一月二十六日裁定駁回中興航空(股)公 司負責人楊壽芝上訴申請,因其未抗告,全案已告確定,合併公司基於債權保全 考量,業已向法院提存保證金以進行對中興航空(股)公司負責人楊壽芝假執行, 唯因實際債權求償執行結果未定,基於保守穩健考量,以前年度已計提呆帳損失 暫不予沖回。另因前述債權已勝訴確定,目前正進行強制執行中(包括參與行政執 行署拍賣之分配中)。於民國一○六年二月間已繳納裁判費。另就楊壽芝應負擔之 債務部分,其民事判決已確定我方勝訴,惟因楊壽芝已於本案確定前,將其不動 產脫產,故後續預計對楊壽芝進行不動產脫產之相關訴訟。

十、重大之災害損失:無。

十一、重大之期後事項:無。

十二、其 他

(一)員工福利、折舊、折耗及攤銷費用功能別彙總如下:

能 別 功		106年7月至9月		105年7月至9月
質 性 別	屬於營業 成 者 本	屬於營業 費 者 用	計 合	屬於營業 本者 成	屬於營業 費 用者	合 計
員工福利費用
薪資費用	10,941	15,976	26,917	14,525	19,152	33,677
勞健保費用	416	1,388	1,804	426	1,330	1,756
退休金費用	215	1,544	1,759	225	2,057	2,282
其他員工福利費用	238	1,842	2,080	285	2,415	2,700
折舊費用	7,288	2,002	9,290	8,041	2,125	10,166
折耗費用
攤銷費用	608	362	970	446	461	907

能 功 別		106年1月至9月		105年1月至9月
質 性 別	屬於營業 者 成 本	屬於營業 費 者 用	計 合	屬於營業 成 本 者	屬於營業 費 用 者	計 合
員工福利費用
薪資費用	33,324	52,902	86,226	43,003	58,122	101,125
勞健保費用	1,268	4,196	5,464	1,286	3,954	5,240
退休金費用	643	8,239	8,882	670	5,919	6,589
其他員工福利費用	682	6,463	7,145	820	5,494	6,314
折舊費用	21,794	6,167	27,961	23,968	6,604	30,572
折耗費用
攤銷費用	1,819	1,131	2,950	1,935	1,409	3,344

(二)營運之季節性:

合併公司之營運不受季節性或週期性因素之影響。

(三)本公司澎湖海水淡化廠增建工程之業主因該契約及受託運轉操作四年所發生之爭 議。該業主於民國九十六年初就爭議部份向澎湖地方法院起訴,要求本公司賠償 70.382千元,澎湖地方法院已於民國九十六年八月判決本公司敗訴應賠償40,710千元 及法定利息,本公司經再上訴至最高法院,惟於民國九十八年十一月經最高法院裁 定駁回上訴。本公司於民國一〇三年五月三十日經調解後,同意給付業主本金、利 息及訴訟費計56,381千元,並約定先行償還本金及訴訟費計41,026千元,利息分期償 還之,於民國一〇五年九月三十日,本公司應付該業主理賠款計640千元,至民國一 ○五年十二月三十一日已清償。

十三、附註揭露事項

(一)重大交易事項相關資訊

民國一〇六年一月一日至九月三十日合併公司依證券發行人財務報告編製準則 之規定,應再揭露之重大交易事項相關資訊如下:

1. 音金管與他人:

單位:新台幣千元

編號	貸出資金	貸與	往來	是否 為關	本期最	期末	實際動	利率	資金 貸與	業務往	有短期融 通資金必	提列備 抵呆帳		擔保品	對個別對資金貸與 象資金貸
	司 之公	對象	科目	係人	高金額	餘額	支金額	医問	性質	來金額	要之原因	額 金	名稱	價值	典限額	總限額
$\mathbf{0}$	本公司	聚鼎興業 其他應 股份有限 收款 公司		是	13,650	13,650	10,615	$-9/6$	2	$\blacksquare$	營業所需			$\overline{\phantom{a}}$	161,907	647,629
	0 本公司	麗正電子 (中國)有 限公司	其他應 收款	릁	74,548	71,240	71,240	$-9/6$		92,031					161,907	647,629
$\Omega$	本公司	麗正電子 (中國)有 限公司	其他應 收款	是	62.686	62,686	60,566	$-9/2$	$\overline{c}$	$\ddot{ }$	營業所需				161,907	647,629
	麗正電子 (中國)有 限公司	聚鼎興業 其他應 股份有限 收款 公司		是	8,371	$\blacksquare$		$-9/2$	2	٠	營業所需				149,548	186,935
$\overline{2}$	REEI	本公司	其他應 收款	是	16,129	٠		$-$ %	$\overline{c}$	٠	營業所需				11,858	14,822

註一:有業務往來者,係以雙方間前十二個月累計進(銷)貨金額為業務往來金額。

註二:依該公司資金貸與他人作業規定,其計算如下:

$(1)$ 本公司:

對個別對象資金融通限額=股權淨值×10%=1,619,072千元×10%=161,907千元 資金融通最高限額=股權淨值 ×40%=1,619,072千元 ×40%=647,629千元

$(2)$ 麗正中國:

對個別對象資金融通限額=股權淨值×40%=373,869千元×40%=149,548千元 資金融通最高限額=股權淨值×50%=373,869千元×50%=186,935千元 $(3)$ REEI:

對個別對象資金融通限額=股權淨值×40%=29,644千元×40%=11,858千元 資金融通最高限額=股權淨值×50%=29,644千元×50%=14,822千元

註三:本公司與子公司部分,於編製合併財務報告時,業已沖銷。

2.為他人背書保證:無。

3.期末持有有價證券情形(不包含投資子公司、關聯企業及合資權益部分):

單位:新台幣千元

	有價證券	與有價證券			期
持有之公司	種類及名稱	發行人之關係	帳列科目	數 股	帳面金額	持股比率	公允價值	備註
麗正國際	股票一陽信銀行		備供出售金融資產一流 助	1,681,948	15,861	%	15,861
麗正國際	公司債-蘋果公司		備供出售金融資產一非 流動		29,257	$\%$	29,257
聚鼎興業	股票一中興航空		以成本衡量之金融資產 一非流動	1,433,985		5.64%

4.累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以 上:無。

5.取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上:無。

6.處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上:無。

7.與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者:

單位:新台幣千元

				交易情形				交易條件與一般交易 不同之情形及原因		應收(付)票據、帳款
進(銷)貨 之公司	交易對象	傣 關	進(銷)貨	全 額	佔總進 (銷) 貨 之比率	授信 期間	單 價	授信期間	餘 額	佔總應收 (付)票據、帳 款之比率	備註
麗正國際	RП	本公司採權益 法評價之被投 資公司	進貨	121,698	23 %	正常	正常	正常	(123, 252)	% 34
RIL	麗正國際	本公司採權益 法評價之被投 資公司	銷貨	(121, 698)	19 %	正常	正常	正常	123,252	29 %
浙江麗正	RП	同為本公司採 權益法評價之 被投資公司	銷貨	(121, 592)	19 %	正常	正常	正常	122.965	29 $\frac{0}{2}$
RIL	浙江麗正	同為本公司採 權益法評價之 被投資公司	進貨	121,592	23 $\frac{9}{0}$	正常	正常	正常	(122,965)	$\frac{0}{0}$ 34

註:於編製合併財務報告時,業已沖銷。

8.應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上:

單位:新台幣千元

帳列應收款項			應收關係人		逾期應收關係人款項		應收關係人款項	提列備抵
25	交易對象	翮 僬	款項餘額	週轉率	額 金	處理方式	期後收回金額	呆帳金額
$\mathbb{RL}$	本公司	仔公司	123.252	290.67%
浙江麗正	$\mathbb{R}$ IL	子公司	122.965	290.94%		-

註:於編製合併財務報表時,業已沖銷。

9.從事衍生工具交易:無。

10.母子公司間業務關係及重要交易往來情形:

單位:新台幣千元

			典交易		交易往來情形
編號	交易人名稱	交易往來對象	之 ᆺ 像 闎	科 目	金 額	交易條件	佔合併總營業收入 或總資產之比率
lo	麗正國際	麗正中國	1	銷貨收入		61,496 以成品成本加計議定利潤。	$19-19$ $\frac{0}{2}$
Ю	麗正國際	麗正中國	1	應收帳款		46,735 依約120天,另視母子公司間 整體資金狀況予以調整。	$\overline{2}$ $\frac{0}{2}$
Ю	麗正國際	麗正中國	1	其他應收款		132,715 依約120天,另視母子公司間 整體資金狀況予以調整。	$\tau$ $\%$
Ю	麗正國際	REEL	1	鋪貨收入		45,017 以成品成本加計議定利潤。	14 %
	麗正國際	REEI	1	應收帳款		27,581 依約120天,另視母子公司間 整體資金狀況予以調整。	$\frac{0}{0}$
10	麗正國際	聚鼎	1	其他應收款		10,615 依約120天,另視母子公司間 整體資金狀況予以調整。	$\frac{0}{n}$ 1
	IRIL	麗正國際	$\mathbf{2}$	應收帳款		123,252 依約120天,另視母子間整體 資金狀況予以調整。	$\frac{0}{n}$ 6
	kп	麗正國際	$\mathbf{2}$	銷貨收入		121,698 以成品成本加計議定利潤。	38 $\frac{0}{0}$
12	聚鼎	麗正國際	$\mathbf{2}$	其他應付款		10.615 依約120天,另視母子間整體 資金狀況予以調整。	$\%$ 1
l3	浙江麗正	kп	3	銷貨收入		121,592 以成品成本加計議定利潤。	$\frac{0}{2}$ 38
3	浙江麗正	RIL	3	應收帳款		122,965 依約120天,另視母子公司間 整體資金狀況予以調整。	$\frac{0}{2}$ 6

註一、編號之填寫方式如下:

1.0代表母公司。

2.子公司依公司別由阿拉伯數字1開始依序編號。

註二、與交易人之關係種類標示如下:

1.母公司對子公司。

2.子公司對母公司。

3.子公司對子公司。

(二)轉投資事業相關資訊:

民國一〇六年一月一日至九月三十日合併公司之轉投資事業資訊如下(不包含大 陸被投資公司):

單位:新台幣千元/千股

投資公司	被投資公司		所在	主要營		原始投資金額		期末持有		被投資公司	本期認列之
稱 B	名	稱	地區	業項目	本期期末	去年年底	股數	比率	帳面金額	本期損益	投資損益	備註
本公司	REEI		美國	銷售整流器 等電子原件	142,264	142,264	205,000	100.00 %	29,644	(15, 545)	(15, 545)
本公司	麗正中國		香港	銷售整流器 等電子原件	607,273	825,437	20,000	100.00 %	373,869	(16,066)	(16,066)
本公司	聚鼎興業		台灣	菸酒批發業	9,987	9,987	1,000,000	100.00 %	9,854	(321)	(321)
本公司	麗正亞洲		香港	銷售整流器 等電子原件 及酒品買賣	٠	16,248	$\ddot{\phantom{1}}$	$\%$		(13)	$(13)$ 註
本公司	RIL		薩摩亞	銷售整流器 等電子原件 及酒品買賣	295	295	10,000	100.00 %	337	252	252

註1:麗正亞洲已於民國一〇六年八月四日清算。

註2:於編製合併財務報告時,已將本公司持有之有價證券與子公司之股東權益沖銷之。

(三)大陸投資資訊:

1.大陸被投資公司名稱、主要營業項目等相關資訊:

單位:千元

大陸被投資	主要營業	收 Υ		投資 本期期初自 台灣匯出累 收回投資金額	本期匯出或	本期期末自 台灣匯出累	被投資公司	本公司直接 或間接投資	本期認 列投資	期末投 資帳面	截至本期 止已匯回
公司名稱	項 目	資本額		方式 積投資金額 匯出	收回	積投資金額	本期損益	之持股比例	益 損	價 值	投資收益
有限公司	上海麗正電子生產及銷售整 流二極體	415.073 IUSD13.900	$\equiv$	415.073 USD13.900	218.164 USD7.130 註	$\overline{\phantom{0}}$	(427)	100.00%	(427)		125,629
有限公司	浙江麗正電子生產及銷售墊 流二極體	409.029 $\text{USD12,000}$	(z)	409.029 USD12,000		409,029 USD12,000	(11.471)	100.00%	(11.471)	268,153

註:係上海麗正電子有限公司清算退回價款。

2.赴大陸地區投資限額:

本期期末累計自台灣匯出 赴大陸地區投資金額	經濟部投審會核准 投資金額	依經濟部投審會規定 赴大陸地區投資限額
514.358	514,358	971,443
USD15,970	USD15,970

註一、投資方式區分為下列三種,標示種類別即可:

(一)直接赴大陸地區從事投資。

(二)透過第三地區公司再投資大陸公司(請註明該地第三地區之投資公司)。 (三)其他方式。

註二、本期認列投資損益欄中:

(一)若屬籌備中,尚無投資損益者,應予註明

(二)投資損益認列基礎為經台灣母公司簽證會計師查核簽證之財務報表

註三、依據「在大陸地區從事投資或技術合作審查原則」規定之限額。

股權淨值 ×60% = 1,619,072千元 ×60% = 971,443千元

• 註四、與大陸投資公司間直接或間接經由第三地區事業所發生重大之交易事項: 本公司與大陸投資公司間直接或間接經由第三地區所發生重大之交易事項, 已於編製合併財務報告時,業已沖銷。
• 1. 與大陸被投資公司間之重大交易事項:

合併公司民國一〇六年一月一日至九月三十日與大陸被投資公司直接或間接 之重大交易事項(於編製合併報告時業已沖銷),請詳「重大交易事項相關資訊」 之說明。

十四、部門資訊

合併公司營運部門資訊及調節如下:

	二極體部門	不動產 投資部門	所有其 他部門	調 整 及銷除	計 合
106年7月至9月
讴 $\overline{\lambda}$ :
來自外部客戶收入	$\mathbf{\hat{S}}$ 105,289	5,525	86		110,900
部門間收入	113,560			(113, 560)	$\sim$
收入總計	$\mathbf S$ 218,849	5,525	86	(113,560)	110,900
應報導部門損益	(8,222) \$	3,538	(221)		(4,905)
105年7月至9月
收 $\lambda$ :
來自外部客戶收入	\$ 123,329	4,818	1,034		129,181
部門間收入	109,435			(109, 435)
收入總計	\$ 232,764	4,818	1,034	(109, 435)	129,181
應報導部門損益	\$ (2, 417)	2,853	(250)		186
106年1月至9月
收 $\lambda$ :
來自外部客戶收入	$\mathbf S$ 300,503	16,910	397		317,810
部門間收入	307,514	$\omega_{\rm{max}}$		(307,514)
收入總計	$\mathbf S$ 608,017	16,910	397	(307,514)	317,810
應報導部門損益	\$ (40, 181)	10,926	(369)		(29, 624)
105年1月至9月 收 入:
來自外部客戶收入
	\$ 378,142	13,335	2,128		393,605
部門間收入	378,699			(378, 699)
收入總計	\$ 756,841	13,335	2,128	(378, 699)	393,605
應報導部門損益	\$ 11,604	7,473	465		19,542