AI assistant
RECTRON — Interim / Quarterly Report 2025
Nov 14, 2025
51998_rns_2025-11-14_1ce0049d-b343-4ae1-8fd0-a5e22e20e4cd.pdf
Interim / Quarterly Report
Open in viewerOpens in your device viewer
股票代碼： 2302
麗正國際科技股份有限公司及子公司 合併財務報告暨會計師核閱報告
民國一一四年及一一三年第二季
公司地址：新北市土城區中山路71號 電 話： (02)2880-1122
〜 1 〜
目 錄
項目一、封 面二、目 錄三、會計師核閱報告書四、合併資產負債表五、合併綜合損益表六、合併權益變動表七、合併現金流量表八、合併財務報告附註( 一)公司沿革( 二)通過財務報告之日期及程序( 三)新發布及修訂準則及解釋之適用( 四)重大會計政策之彙總說明( 五)重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源( 六)重要會計項目之說明( 七)關係人交易( 八)質押之資產( 九)重大或有負債及未認列之合約承諾( 十)重大之災害損失( 十一)重大之期後事項( 十二)其 他( 十三)附註揭露事項1. 重大交易事項相關資訊2. 轉投資事業相關資訊3. 大陸投資資訊( 十四)部門資訊 |
頁次 |
|---|---|
| 1 2 3 4 5 6 7 8 8 8 ～910 ～1111 11 ～3030 ～3132 32 32 32 32 ～3333 ～3535 35 ～3636 ～37 |
〜 2 〜
==> picture [434 x 74] intentionally omitted <==
會 計 師 核 閱 報 告
麗正國際科技股份有限公司董事會 公鑒：
前言
麗正國際科技股份有限公司及其子公司民國一一四年及一一三年六月三十日之合併資產負
債表，與民國一一四年及一一三年四月一日至六月三十日及一一四年及一一三年一月一日至六
月三十日之合併綜合損益表，暨民國一一四年及一一三年一月一日至六月三十日之合併權益變
動表及合併現金流量表，以及合併財務報告附註(包括重大會計政策彙總)，業經本會計師核閱
竣事。依證券發行人財務報告編製準則及金融監督管理委員會認可並發布生效之國際會計準則
第三十四號「期中財務報導」編製允當表達之合併財務報告係管理階層之責任，本會計師之責
任係依據核閱結果對合併財務報告作成結論。
範圍
除保留結論之基礎段所述者外，本會計師係依照核閱準則 2410 號「財務報表之核閱」執行 核閱工作。核閱合併財務報告時所執行之程序包括查詢(主要向負責財務與會計事務之人員查 詢)、分析性程序及其他核閱程序。核閱工作之範圍明顯小於查核工作之範圍，因此本會計師可 能無法察覺所有可藉由查核工作辨認之重大事項，故無法表示查核意見。 保留結論之基礎
如合併財務報告附註四(二)所述，列入上開合併財務報告之非重要子公司，係依該等被投 資公司同期間未經會計師核閱之財務報告為依據，民國一一四年及一一三年六月三十日之資產 總額分別為 360,345 千元及 212,902 千元，分別占合併資產總額之 14% 及 9% ；負債總額分別為 14,514 千元及 8,906 千元，分別占合併負債總額之 2% 及 1% ；民國一一四年及一一三年四月一日 至六月三十日及一一四年及一一三年一月一日至六月三十日之綜合損益分別為 36,258 千元、 (4,970) 千元、 (16,402) 千元及 (2,741) 千元，分別占合併綜合損益之 (1,523)% 、 (16)% 、 185% 及 。 (5)%
保留結論
依本會計師核閱結果及其他會計師之核閱報告(請參閱其他事項段)，除保留結論之基礎段
所述該等被投資公司財務報告倘經會計師核閱，對合併財務報告可能有所調整之影響外，並未
發現上開合併財務報告在所有重大方面有未依照證券發行人財務報告編製準則及金融監督管理
委員會認可並發布生效之國際會計準則第三十四號「期中財務報導」編製，致無法允當表達麗
正國際科技股份有限公司及其子公司民國一一四年及一一三年六月三十日之合併財務狀況，與
民國一一四年及一一三年四月一日至六月三十日及一一四年及一一三年一月一日至六月三十日
之合併財務績效暨民國一一四年及一一三年一月一日至六月三十日之合併現金流量之情事。
==> picture [435 x 6] intentionally omitted <==
〜 3 〜
==> picture [49 x 20] intentionally omitted <==
其他事項
列入上開合併財務報告之子公司中，部份子公司之財務報告未經本會計師核閱，而係由其 他會計師核閱，因此，本會計師對上開合併財務報告之核閱結果，有關部份子公司之財務報告 所列之金額係依據其他會計師之核閱報告。部份子公司於民國一一四年及一一三年六月三十日 之資產總額分別為 24,947 千元及 26,481 千元，均占合併資產總額之 1% ；於民國一一四年及一一 三年四月一日至六月三十日及一一四年及一一三年一月一日至六月三十日之營業收入淨額分別 為 575 千元、 671 千元、 1,100 千元及 1,378 千元，均占合併營業收入淨額之 0% 。
安 侯 建 業 聯 合 會 計 師 事 務 所
==> picture [53 x 53] intentionally omitted <==
==> picture [140 x 46] intentionally omitted <==
會 計 師：
==> picture [123 x 52] intentionally omitted <==
==> picture [55 x 56] intentionally omitted <==
證券主管機關 核准簽證文號[：] 金管證審字第[金管證審字第] 1100333824[1020000737] 號[號] 民 國 一一四 年 八 月 十四 日
〜 3-1 〜
麗正國際科技股份有限公司及子公司
合併資產負債表
民國一一四年六月三十日、一一三年十二月三十一日及六月三十日
單位：新台幣千元
資 產流動資產：1100 現金及約當現金(附註六(一))1110 透過損益按公允價值衡量之金融資產－流動(附註六(二))1150 應收票據淨額(附註六(三)及(十四))1170 應收帳款淨額(附註六(三)、(十四)及七)1200 其他應收款1220 本期所得稅資產130X 存貨(附註六(四))1410 預付款項(附註七)1479 其他流動資產－其他非流動資產：1517 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產－非流動(附註六(二))1600 不動產、廠房及設備(附註六(五)、八及九)1755 使用權資產(附註六(六)及九)1760 投資性不動產淨額(附註六(七)、七、八及九)1990 其他非流動資產－其他(附註六(三))資產總計 |
114.6.30 | ％22 5 - 5 - - 6 - - 38 2 23 1 36 - 62 100 |
113.12.31金 額％564,394 21 132,575 5 793 - 140,210 5 4,218 - 439 - 126,046 5 6,849 - 4,201 - 979,725 36 55,867 2 635,790 24 16,060 1 955,984 37 2,357 - 1,666,058 64 2,645,783 100 |
113.6.30金 額％620,555 26 32,116 1 671 - 147,430 6 5,168 - 421 - 116,813 4 12,778 1 3,619 - 939,571 38 56,327 2 454,421 19 15,065 1 960,649 40 2,448 - 1,488,910 62 2,428,481 100 負債及權益流動負債：2100 短期借款(附註六(八))2130 合約負債－流動(附註六(十四))2170 應付帳款2200 其他應付款(附註六(十二)、七及九)2230 本期所得稅負債2280 租賃負債－流動(附註七)2300 其他流動負債(附註九)非流動負債：2580 租賃負債－非流動(附註七)2640 淨確定福利負債－非流動(附註六(十))2570 遞延所得稅負債(附註六(十一))2600 其他非流動負債(附註七)負債總計歸屬母公司業主之權益(附註六(十二))：3110 普通股股本3200 資本公積3310 法定盈餘公積3320 特別盈餘公積3351 未分配盈餘3400 其他權益權益總計負債及權益總計 |
114.6.30金 額% $ - - 1,600 - 148,335 6 129,349 5 14,408 1 3,123 - 494,855 19 791,670 31 2,669 - 29 - 66,883 3 3,992 - 73,573 3 865,243 34 1,663,029 64 9 - 73,269 3 103,296 4 6,447 - (117,325) (5) 1,728,725 66 $ 2,593,968 100 |
113.12.31金 額% - - 38 - 131,353 5 219,520 8 16,994 1 3,330 - 364,004 14 735,239 28 4,570 - 84 - 67,201 3 4,653 - 76,508 3 811,747 31 1,663,029 63 9 - 60,655 2 87,143 3 126,496 5 (103,296) (4) 1,834,036 69 2,645,783 100 |
113.6.30金 額% 5,000 - 2,838 - 105,465 4 81,659 3 12,331 1 3,718 - 362,886 16 573,897 24 3,061 - 1,454 - 62,684 3 4,756 - 71,955 3 645,852 27 1,663,029 68 9 - 60,655 2 87,143 4 50,424 2 (78,631) (3) 1,782,629 73 2,428,481 100 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
金 額$ 561,515 116,761 508 136,915 11,094 17 147,037 11,687 4,239 989,773 44,776 587,005 24,000 946,141 2,273 1,604,195 $ 2,593,968 |
董事長：林怡岑
==> picture [54 x 53] intentionally omitted <==
( 請詳閱後附合併財務報告附註 ) 經理人：林怡岑 會計主管：林瑞萍 〜 4 〜
==> picture [46 x 45] intentionally omitted <==
麗正國際科技股份有限公司及子公司
合併綜合損益表
民國一一四年及一一三年四月一日至六月三十日及一一四年及一一三年一月一日至六月三十日
單位：新台幣千元
4000營業收入(附註六(十四)及七)5000 營業成本(附註六(四)及(十))營業毛利營業費用(附註六(三)、(十)、(十五)、七及十二)：6100 推銷費用6200 管理費用6300 研究發展費用營業淨利營業外收入及支出(附註六(十六)及七)：7010 其他收入7020 其他利益及損失7050 財務成本營業外收入及支出合計稅前淨利7950 減：所得稅費用(附註六(十一))本期淨利8300 其他綜合損益：8310 不重分類至損益之項目8316 透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資未實現評價損益8349 減：與不重分類之項目相關之所得稅不重分類至損益之項目合計8360 後續可能重分類至損益之項目8361 國外營運機構財務報表換算之兌換差額8367 透過其他綜合損益按公允價值衡量之債務工具投資未實現評價損益8399 減：與可能重分類之項目相關之所得稅後續可能重分類至損益之項目合計8300 本期其他綜合損益8500 本期綜合損益總額本期淨利歸屬於：8610 母公司業主綜合損益總額歸屬於：8710 母公司業主每股盈餘(元)(附註六(十三))9750 基本每股盈餘9810 稀釋每股盈餘 |
114年4月至6月金 額％$ 216,525 100 136,367 63 80,158 37 13,752 6 29,772 14 1,813 1 45,337 21 34,821 16 2,846 1 (11,191) (5) (44) - (8,389) (4) 26,432 12 15,037 7 11,395 5 (1,812) (1) - - (1,812) (1) (11,615) (5) (348) - - - (11,963) (5) (13,775) (6) $ (2,380) (1) $ 11,395 5 $ (2,380) (1) $ 0.07 $ 0.07 |
113年4月至6月金 額％203,421 100 132,401 65 71,020 35 14,195 7 29,082 14 1,538 1 44,815 22 26,205 13 4,771 3 8,920 4 (88) - 13,603 7 39,808 20 7,995 4 31,813 16 666 - - - 666 - (1,253) (1) (914) - - - (2,167) (1) (1,501) (1) 30,312 15 31,813 16 30,312 15 0.19 0.19 |
114年1月至6月金 額％410,001 100 254,653 62 155,348 38 29,004 7 59,059 14 3,523 1 91,586 22 63,762 16 7,296 2 (52,088) (13) (92) - (44,884) (11) 18,878 5 15,037 4 3,841 1 (1,974) - - - (1,974) - (10,825) (3) 103 - - - (10,722) (3) (12,696) (3) (8,855) (2) 3,841 1 (8,855) (2) 0.02 0.02 |
113年1月至6月金 額％350,678 100 224,538 64 126,140 36 23,951 7 62,632 18 3,069 1 89,652 26 36,488 10 7,590 2 18,728 6 (172) - 26,146 8 62,634 18 12,560 4 50,074 14 1,712 1 - - 1,712 1 8,852 3 (2,052) (1) - - 6,800 2 8,512 3 58,586 17 50,074 14 58,586 17 0.30 0.30 |
|---|---|---|---|---|
==> picture [54 x 53] intentionally omitted <==
( 請詳閱後附合併財務報告附註 ) 經理人：林怡岑 會計主管：林瑞萍 〜 5 〜
==> picture [47 x 45] intentionally omitted <==
董事長：林怡岑
麗正國際科技股份有限公司及子公司 合併權益變動表
民國一一四年及一一三年一月一日至六月三十日
單位：新台幣千元
歸屬於母公司業主之權益
民國一一三年一月一日餘額本期淨利本期其他綜合損益本期綜合損益總額盈餘指撥及分配：提列法定盈餘公積提列特別盈餘公積普通股現金股利民國一一三年六月三十日餘額民國一一四年一月一日餘額本期淨利本期其他綜合損益本期綜合損益總額盈餘指撥及分配：提列法定盈餘公積提列特別盈餘公積普通股現金股利處分透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具民國一一四年六月三十日餘額 |
股本普通股股 本$ 1,663,029 - - - - - - $ 1,663,029 $ 1,663,029 - - - - - - - $ 1,663,029 |
資本公積9 - - - - - - 9 9 - - - - - - - 9 |
保留盈餘 |
未分配盈 餘87,640 50,074 - 50,074 (8,667) (27,069) (51,554) 50,424 126,496 3,841 - 3,841 (12,614) (16,153) (96,456) 1,333 6,447 |
其他權益項目 |
合 計(87,143) - 8,512 8,512 - - - (78,631) (103,296) - (12,696) (12,696) - - - (1,333) (117,325) |
權益總計1,775,597 50,074 8,512 58,586 - - (51,554) 1,782,629 1,834,036 3,841 (12,696) (8,855) - - (96,456) - 1,728,725 |
||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
國外營運機構財務報表換算之兌換差 額(83,104) - 8,852 8,852 - - - (74,252) (98,256) - (10,825) (10,825) - - - - (109,081) |
透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產未實現利益(損失)(4,039) - (340) (340) - - - (4,379) (5,040) - (1,871) (1,871) - - - (1,333) (8,244) |
||||||||
法定盈餘公積51,988 - - - 8,667 - - 60,655 60,655 - - - 12,614 - - - 73,269 |
特別盈餘公積60,074 - - - - 27,069 - 87,143 87,143 - - - - 16,153 - - 103,296 |
董事長：林怡岑
==> picture [54 x 53] intentionally omitted <==
( 請詳閱後附合併財務報告附註 ) 經理人：林怡岑
〜 6 〜
會計主管：林瑞萍
==> picture [46 x 44] intentionally omitted <==
麗正國際科技股份有限公司及子公司 合併現金流量表
民國一一四年及一一三年一月一日至六月三十日
單位：新台幣千元
營業活動之現金流量：本期稅前淨利調整項目：收益費損項目折舊費用攤銷費用預期信用減損迴轉利益利息費用利息收入股利收入不動產、廠房及設備轉列費用數處分投資利益透過損益按公允價值評價損失(利益)金融資產外幣兌換損失(利益)收益費損項目合計與營業活動相關之資產／負債變動數：與營業活動相關之資產之淨變動：應收票據應收帳款其他應收款存貨預付款項其他流動資產與營業活動相關之資產之淨變動合計與營業活動相關之負債之淨變動：合約負債-流動應付帳款其他應付款其他流動負債其他非流動負債淨確定福利負債與營業活動相關之負債之淨變動合計與營業活動相關之資產及負債之淨變動合計調整項目合計營運產生之現金流入收取之利息收取之股利支付之利息支付之所得稅營業活動之淨現金流入 |
114年1月至6月$ 18,878 25,915 425 (1,896) 92 (7,246) (50) - - 14,020 4,309 35,569 285 5,191 (6,306) (20,991) (4,838) (38) (26,697) 1,562 16,982 (7,382) 973 (661) (55) 11,419 (15,278) 20,291 39,169 6,676 50 (92) (16,883) 28,920 |
113年1月至6月62,634 24,615 1,537 (949) 172 (7,399) (191) 1,315 (37) (6,646) (1,390) 11,027 (254) (56,107) (3,550) 18,765 (5,895) (358) (47,399) 2,770 29,768 (2,415) 11,564 - (755) 40,932 (6,467) 4,560 67,194 7,395 191 (185) (7,258) 67,337 |
|---|---|---|
〜 7 〜
麗正國際科技股份有限公司及子公司 合併現金流量表(續)
民國一一四年及一一三年一月一日至六月三十日
單位:新台幣千元
投資活動之現金流量：處分透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產取得透過損益按公允價值衡量之金融資產處分透過損益按公允價值衡量之金融資產取得不動產、廠房及設備其他非流動資產增加其他流動負債增加投資活動之淨現金流出籌資活動之現金流量：短期借款增加短期借款減少租賃本金償還籌資活動之淨現金流出匯率變動對現金及約當現金之影響本期現金及約當現金(減少)增加數期初現金及約當現金餘額期末現金及約當現金餘額 |
|
|---|---|
==> picture [54 x 53] intentionally omitted <==
( 請詳閱後附合併財務報告附註 ) 經理人：林怡岑 會計主管：林瑞萍 〜 7-1 〜
==> picture [46 x 44] intentionally omitted <==
董事長：林怡岑
麗正國際科技股份有限公司及子公司
合併財務報告附註 民國一一四年及一一三年第二季
(附另有註明者外，所有金額均以新台幣千元為單位)
一、公司沿革
麗正國際科技股份有限公司 ( 以下稱「本公司」 ) 於民國六十五年一月二十三日奉經濟 部核准設立，註冊地址為新北市土城區中山路 71 號。本公司原名為「麗正精密電子工業股 份有限公司」，於民國八十九年六月二十九日股東常會決議更名為「麗正國際科技股份有 限公司」並經經濟部核准更名在案。
本公司及本公司之子公司(以下併稱「合併公司」)主要營業項目為各種整流器、其他
半導體零件之製造及銷售、醫療器材製造銷售、不動產租賃及酒品買賣等。
二、通過財務報告之日期及程序
本合併財務報告已於民國一一四年八月十四日經董事會通過發布。
三、新發布及修訂準則及解釋之適用
-
(一)已採用金融監督管理委員會認可之新發布及修訂後準則及解釋之影響 合併公司自民國一一四年一月一日起開始適用下列新修正之國際財務報導準則會 -
計準則，且對合併財務報告未造成重大影響。 -
•國際會計準則第二十一號之修正「缺乏可兌換性」 -
(二)尚未採用金管會認可之國際財務報導準則會計準則之影響 合併公司評估適用下列自民國一一五年一月一日起生效之新修正之國際財務報導 -
準則會計準則，將不致對合併財務報告造成重大影響。 -
•國際財務報導準則第十七號「保險合約」及國際財務報導準則第十七號之修正 -
•國際財務報導準則第九號及國際財務報導準則第七號之修正「金融工具之分類與衡 量之修正」 -
•國際財務報導準則會計準則之年度改善 -
•國際財務報導準則第九號及國際財務報導準則第七號之修正「涉及依賴自然電力之 合約」
〜 8 〜
麗正國際科技股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)
-
(三)金管會尚未認可之新發布及修訂準則及解釋 -
國際會計準則理事會已發布及修正但尚未經金管會認可之準則及解釋，對合併公 -
司可能攸關者如下：
理事會發布之 新發布或修訂準則 主要修訂內容 生效日 國際財務報導準則第 18 號 新準則引入三種類收益及費損、兩 2027 年 1 月 1 日 「財務報表之表達與揭 項損益表小計及一項關於管理階層 露」 績效衡量的單一附註。此等三項修 正與強化在財務報表中如何對資訊 細分之指引，為使用者提供更佳及 更一致的資訊奠定基礎，並將影響 所有公司。
-
•更具結構化之損益表：根據現行 準則，公司使用不同的格式來表 達其經營成果，使投資者難以比 較不同公司間的財務績效。新準 則採用更具結構化的損益表，引 入新定義之「營業利益」小計， 並規定所有收益及費損，將依公 司主要經營活動歸類於三個新的 不同種類。 -
•管理階層績效衡量(MPMs)：新 準則引入管理階層績效衡量之定 義，並要求公司於財務報表之單 一附註中，對於每一衡量指標解 釋其為何可提供有用之資訊、如 何計算及如何將衡量指標與根據 國際財務報導準則會計準則所認 列的金額進行調節。 -
•較細分之資訊：新準則包括公司 如何於財務報表強化對資訊分組 之指引。此包括資訊是否應列入 主要財務報表或於附註中進一步 細分之指引。
合併公司現正持續評估上述準則及解釋對合併公司財務狀況與經營結果之影響，
相關影響待評估完成時予以揭露。
合併公司預期下列其他尚未認可之新發布及修正準則不致對合併財務報告造成重
大影響。
-
•國際財務報導準則第十號及國際會計準則第二十八號之修正「投資者與其關聯企業 或合資間之資產出售或投入」 -
•國際財務報導準則第十九號「不具公共課責性之子公司：揭露」
〜 9 〜
麗正國際科技股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)
四、重大會計政策之彙總說明
(一)遵循聲明
本合併財務報告係依照證券發行人財務報告編製準則(以下簡稱「編製準則」)及
金管會認可並發布生效之國際會計準則第三十四號「期中財務報導」編製。本合併財
務報告未包括依照金管會認可並發布生效之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋
及解釋公告(以下簡稱「金管會認可之國際財務報導準則會計準則」)所編製之整份年
度合併財務報告應揭露之全部必要資訊。
除下列所述外，本合併財務報告所採用之重大會計政策與民國一一三年度合併財
務報告相同，相關資訊請參閱民國一一三年度合併財務報告附註四。
(二)合併基礎
1. 列入合併財務報告之子公司
列入本合併財務報告之子公司包含：
投資公司名 稱子公司名稱業務性質 |
所持股權百分比114.6.30 113.12.31 113.6.30 說 明 |
所持股權百分比114.6.30 113.12.31 113.6.30 說 明 |
|---|---|---|
| 114.6.30 | ||
本公司麗正電子(中國)有限公司(簡稱麗正中國)銷售整流器等電子元件本公司Rectron ElectronicEnterprises Inc.(USA)(簡稱REEI)銷售整流器等電子元件本公司聚鼎興業(股)公司(簡稱聚鼎興業)菸酒批發業及醫療器材製造銷售麗正電子(中國)有限公司浙江麗正電子有限公司(簡稱浙江麗正)生產銷售整流器等電子元件 |
% 100.00 % 100.00 % 100.00 % 100.00 |
% 100.00 % 100.00 直接持有表決權之出資額股份總數超過50%子公司% 100.00 % 100.00 直接持有表決權之出資額股份總數超過50%子公司(註)% 100.00 % 100.00 直接持有表決權之出資額股份總數超過50%子公司(註)% 100.00 % 100.00 間接持有表決權之出資額股份總數超過50%子公司 |
註：係非重要子公司，其財務報告未經會計師核閱。
未列入合併財務報告之子公司：無。
(三)所得稅
合併公司係依國際會計準則公報第三十四號「期中財務報導」第 B12 段規定衡量 及揭露期中期間之所得稅費用。
所得稅費用係以期中報導期間之稅前淨利乘以管理階層對於全年度預計有效稅率
之最佳估計衡量，並全數認列為當期所得稅費用。
所得稅費用直接認列於權益項目或其他綜合損益項目者，係就相關資產及負債於
財務報導目的之帳面金額與其課稅基礎之暫時性差異，以預期實現或清償時之適用稅
率予以衡量。
〜 10 〜
麗正國際科技股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)
(四)員工福利
期中期間之確定福利計畫退休金係採用前一年度報導日依精算決定退休金成本
率，以年初至當期期末為基礎計算，並針對該報導日後之重大市場波動，及重大縮
減、清償或其他重大一次性事項加以調整。
五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源
管理階層依編製準則及金管會認可之國際會計準則第三十四號「期中財務報導」編製
本合併財務報告時，必須對未來(包括氣候相關風險及機會)作出判斷及估計，其將對會計
政策之採用及資產、負債、收益及費用之報導金額有所影響。實際結果可能與估計存有差
異。
編製合併財務報告時，管理階層於採用合併公司會計政策時所作之重大判斷以及估計
不確定性之主要來源與民國一一三年度合併財務報告附註五一致。
六、重要會計項目之說明
除下列所述外，本合併財務報告重要會計項目之說明與民國一一三年度合併財務報告
尚無重大差異，相關資訊請參閱民國一一三年度合併財務報告附註六。
(一)現金及約當現金
現金及約當現金 |
||||
|---|---|---|---|---|
| 114.6.30 | 113.12.31 | 113.6.30 | ||
現金及零用金 |
$ | 135 | 311 | 225 |
銀行存款 |
425,135 | 564,083 | 581,390 | |
定期存款 |
136,245 | - | 38,940 | |
合併現金流量表所列之現金及約當現金$ |
561,515 | 564,394 | 620,555 | |
合併公司金融資產及負債之利率風險及敏感度分析之揭露請詳附註六(十七)。 |
||||
金融資產 |
||||
1.透過損益按公允價值衡量之金融資產－流動 |
||||
| 114.6.30 | 113.12.31 | 113.6.30 | ||
指定為透過損益按公允價值衡量 |
||||
之金融資產： |
||||
國外上市(櫃)公司股票－NVDA |
$ | 66,891 | 63,619 | 16,094 |
國外上市(櫃)公司股票－LMT |
- | - | 15,158 | |
國外上市(櫃)公司股票－ |
49,143 | 68,186 | - | |
| TESLA | ||||
強制透過損益按公允價值衡量之 |
||||
金融資產： |
||||
受益憑證 |
727 | 770 | 864 | |
合 計 |
$ | 116,761 | 132,575 | 32,116 |
(二)金融資產
〜 11 〜
麗正國際科技股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)
2. 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產-非流動
透過其他綜合損益按公允價值衡量之債務工具：國外公司債－Apple國外公司債－AT&T國外公司債－Pfizer透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具：國內非上市(櫃)公司股票－陽信銀行合 計 |
114.6.30 $ 22,795 8,074 3,446 10,461 $ 44,776 |
113.12.31 25,602 9,151 3,929 17,185 55,867 |
113.6.30 |
|---|---|---|---|
| 25,720 9,278 4,071 17,258 |
|||
| 56,327 |
- (1)
透過其他綜合損益按公允價值衡量之債務工具投資
合併公司民國一一四年六月三十日、一一三年十二月三十一日及六月三十日 投資透過其他綜合損益按公允價值衡量之債券投資，有效利率均為 2.00%~4.01% ，到期日均為民國一二五年至一三四年。合併公司評估係藉由收取 合約現金流量及出售金融資產達成目的之經營模式持有債券投資，故列報於透過 其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產。
- (2)
透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資
合併公司於民國一一四年六月二十六日出售部份透過其他綜合損益按公允價 值衡量之陽信商業銀行股票，處分時之公允價值 4,750 千元，處分利益 1,333 千元， 故已將前述累積處分利益自其他權益移轉至保留盈餘。
-
(3)
信用風險(包括債務工具投資之減損)及市場風險資訊請詳附註六(十七)。 -
(4)
民國一一四年六月三十日、一一三年十二月三十一日及六月三十日合併公司持有 之上述金融資產投資均未有提供作質押擔保之情形。
(三)應收票據、應收帳款及長期應收款
應收票據－因營業而發生應收帳款長期應收帳款(帳列其他非流動資產-其他)減：備抵損失 |
114.6.30 $ 508 155,553 48,227 (66,865) $ 137,423 |
113.12.31 793 163,249 48,227 (71,266) 141,003 |
113.6.30 671 172,209 48,227 (73,006) 148,101 |
|---|---|---|---|
〜 12 〜
麗正國際科技股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)
合併公司針對所有應收票據及應收帳款採用簡化作法估計預期信用損失，亦即使
用存續期間預期信用損失衡量，為此衡量目的，該等應收票據及應收帳款係按代表客
戶依據合約條款支付所有到期金額能力之共同信用風險特性予以分組，並已納入前瞻
性之資訊，包括總體經濟及相關產業資訊。合併公司應收票據、應收帳款及長期應收
款之預期信用損失分析如下：
未逾期逾期180天以內逾期181天以上未逾期逾期180天以內逾期181天以上未逾期逾期180天以內逾期181天以上 |
114.6.30 | ||
|---|---|---|---|
應收款項帳面金額$ 115,083 22,532 66,673 $ 204,288 |
加權平均預期信用損失率0.05%~2.09% 0.05%~5.60% 0%~100% 113.12.31 |
備抵存續期間預期信用損失 |
|
| - 201 66,664 |
|||
| 66,865 | |||
加權平均預期信用損失率0.05%~1.97% 0.05%~5.39% 0%~100% 113.6.30 |
備抵存續期間預期信用損失 |
||
| - - 71,266 |
|||
| 71,266 | |||
加權平均預期信用損失率0.05%~1.94% 0.05%~9.13% 0%~100% |
備抵存續期間預期信用損失 |
||
| 108 652 72,246 |
|||
| 73,006 |
合併公司應收票據及應收帳款之備抵損失變動表如下：
期初餘額本期新增減損損失迴轉匯率變動之影響數期末餘額 |
114年1月至6月113 年1月至6月$ 71,266 72,605 - 590 (1,896) (1,539) (2,505) 1,350 $ 66,865 73,006 |
|---|---|
民國一一四年六月三十日、一一三年十二月三十一日及六月三十日，合併公司之
應收票據及應收帳款均未有提供作質押擔保之情形。
〜 13 〜
麗正國際科技股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)
(四)存 貨原物料及消耗品在製品製成品商品在途存貨及原料小計減：備抵存貨損失 |
114.6.30 $ 26,821 12,897 87,604 33,676 1,140 162,138 (15,101) $ 147,037 |
113.12.31 24,511 8,774 78,877 28,507 1,735 142,404 (16,358) 126,046 |
113.6.30 26,762 20,878 53,513 30,739 1,846 133,738 (16,925) 116,813 |
|---|---|---|---|
合併公司於民國一一四年及一一三年四月一日至六月三十日及一一四年及一一三
年一月一日至六月三十日認列之存貨相關費損明細如下：
存貨出售轉列存貨跌價及呆滯(迴升利益)損失實際產能低於正常產能影響數合 計 |
114年4月至6月$ 136,215 (1,636) 219 $ 134,798 |
113年4月至6月130,071 (257) 776 130,590 |
114年1月至6月251,940 (1,257) 619 251,302 |
113年1月至6月 |
|---|---|---|---|---|
| 215,944 502 4,498 |
||||
| 220,944 |
民國一一四年六月三十日、一一三年十二月三十一日及六月三十日，合併公司之
存貨均未提供作質押擔保之情形。
(五)不動產、廠房及設備
合併公司民國一一四年及一一三年一月一日至六月三十日不動產、廠房及設備之
成本、折舊及減損損失變動明細如下：
成本或認定成本：民國114年1月1日餘額增 添重分類轉入(轉出)處 分匯率變動之影響民國114年6月30日餘額民國113年1月1日餘額增 添重分類轉入(轉出)匯率變動之影響民國113年6月30日餘額 |
土 地$ 181,394 - - - - $ 181,394 $ 181,394 - - - $ 181,394 |
房屋及建築254,947 5,148 161,339 - (29,606) 391,828 248,881 304 - 4,708 253,893 |
機器設備698,340 2,854 3,811 - (38,193) 666,812 677,096 1,603 1,011 12,492 692,202 |
辦公設備59,827 660 - (114) (1,605) 58,768 56,394 926 1,806 574 59,700 |
未完工程221,330 2,261 (176,269) - (4,033) 43,289 13,337 8,549 (4,132) 175 17,929 |
總 計1,415,838 10,923 (11,119) (114) (73,437) |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 1,342,091 | ||||||
| 1,177,102 11,382 (1,315) 17,949 |
||||||
| 1,205,118 |
〜 14 〜
麗正國際科技股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)
折舊及減損損失：民國114年1月1日餘額本年度折舊處 分匯率變動之影響民國114年6月30日餘額民國113年1月1日餘額本年度折舊匯率變動之影響民國113年6月30日餘額帳面價值：民國114年1月1日民國114年6月30日民國113年1月1日民國113年6月30日 |
土 地$ - - - - $ - $ - - - $ - $ 181,394 $ 181,394 $ 181,394 $ 181,394 |
房屋及建築149,482 6,440 - (9,526) 146,396 135,743 5,092 2,840 143,675 105,465 245,432 113,138 110,218 |
機器設備576,196 11,431 - (32,976) 554,651 531,955 11,751 10,570 554,276 122,144 112,161 145,141 137,926 |
辦公設備54,370 1,281 (114) (1,498) 54,039 50,817 1,422 507 52,746 5,457 4,729 5,577 6,954 |
未完工程- - - - - - - - - 221,330 43,289 13,337 17,929 |
總 計780,048 19,152 (114) (44,000) |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 755,086 | ||||||
| 718,515 18,265 13,917 |
||||||
| 750,697 | ||||||
| 635,790 | ||||||
| 587,005 | ||||||
| 458,587 | ||||||
| 454,421 |
民國一一四年六月三十日、一一三年十二月三十一日及六月三十日，上列部份不
動產、廠房及設備質押情形，請詳附註八之說明。
有關子公司浙江麗正房屋及建築與嘉善經開資產經營管理有限公司騰退協議，請
詳附註九(二)說明。
(六)使用權資產
合併公司承租土地、房屋及建築、運輸設備及其他設備等之成本、折舊及減損損
失，其變動明細如下：
使用權資產成本：民國114年1月1日餘額重分類轉入匯率變動之影響民國114年6月30日餘額民國113年1月1日餘額匯率變動之影響民國113年6月30日餘額使用權資產之累計折舊：民國114年1月1日餘額本期折舊匯率變動之影響民國114年6月30日餘額 |
土 地$ 10,276 11,119 (1,033) $ 20,362 $ 9,906 303 $ 10,209 $ 1,891 232 (182) $ 1,941 |
房 屋及 建 築13,716 - (1,495) 12,221 12,826 728 13,554 8,474 1,160 (1,015) 8,619 |
運輸設備2,514 - - 2,514 - - - 280 420 - 700 |
其他設備343 - - 343 343 - 343 144 36 - 180 |
總 計26,849 11,119 (2,528) 35,440 23,075 1,031 24,106 10,789 1,848 (1,197) 11,440 |
|---|---|---|---|---|---|
〜 15 〜
麗正國際科技股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)
民國113年1月1日餘額本期折舊匯率變動之影響民國113年6月30日餘額帳面價值：民國114年1月1日民國114年6月30日民國113年1月1日民國113年6月30日 |
土 地$ 1,520 155 47 $ 1,722 $ 8,385 $ 18,421 $ 8,386 $ 8,487 |
房 屋及 建 築5,724 1,141 346 7,211 5,242 3,602 7,102 6,343 |
運輸設備- - - - 2,234 1,814 - - |
其他設備72 36 - 108 199 163 271 235 |
總 計 |
|---|---|---|---|---|---|
| 7,316 1,332 393 |
|||||
| 9,041 | |||||
| 16,060 | |||||
| 24,000 | |||||
| 15,759 | |||||
| 15,065 |
-
子公司浙江麗正於民國一一四年取得浙江省嘉善縣惠民街道之土地，其面積共計3,031平方米，本公司廠房及辦公用之土地使用權，其原始成本計為11,119千元(人 民幣2,694千元)，使用期限為五十年，並依據實際使用權年限採直線法攤銷。 -
有關子公司浙江麗正使用權資產－土地與嘉善經開資產經營管理有限公司騰退協 議，請詳附註九(二)說明。
(七)投資性不動產
成本或認定成本：民國114年1月1日餘額匯率變動之影響民國114年6月30日餘額民國113年1月1日餘額匯率變動之影響民國113年6月30日餘額折舊及減損損失：民國114年1月1日餘額本年度折舊匯率變動之影響民國114年6月30日餘額民國113年1月1日餘額本年度折舊匯率變動之影響民國113年6月30日餘額 |
土地及改良物$ 663,510 - $ 663,510 $ 663,510 - $ 663,510 $ - - - $ - $ - - - $ - |
房屋及建築及其附屬設備377,011 (7,843) 369,168 373,879 2,559 376,438 84,537 4,915 (2,915) 86,537 73,500 5,018 781 79,299 |
總 計1,040,521 (7,843) 1,032,678 1,037,389 2,559 1,039,948 84,537 4,915 (2,915) 86,537 73,500 5,018 781 79,299 |
|---|---|---|---|
〜 16 〜
麗正國際科技股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)
帳面金額：民國114年1月1日民國114年6月30日民國113年1月1日民國113年6月30日 |
土地及改良物$ 663,510 $ 663,510 $ 663,510 $ 663,510 |
房屋及建築及其附屬設備292,474 282,631 300,379 297,139 |
總 計 |
|---|---|---|---|
| 955,984 | |||
| 946,141 | |||
| 963,889 | |||
| 960,649 |
-
投資性不動產係合併公司所持有之自有資產，出租之投資性不動產其原始不可取消 期間為1~6年；由於子公司浙江麗正所屬嘉善經濟技術開發工業園區有機更新及產 業轉型升級之需，於民國一一二年九月二十二日與嘉善經開資產經營管理有限公司 協議騰退，故租賃合約於民國一一二年八月底終止，請詳附註九(二)說明。 -
合併公司部份不動產投資因受限於當時法令限制私法人不得承受耕地，故委任合併 公司之董事林文騰以其個人名義登記，為確保合併公司資產之保全，已將該地設質 回合併公司。 -
合併公司之投資性不動產公允價值與民國一一三年合併財務報告附註六(七)所揭露 資訊並無重大差異。 -
民國一一四年六月三十日、一一三年十二月三十一日及六月三十日，合併公司之投 資性不動產質押情形，請詳附註八之說明。
(八)短期借款
合併公司短期借款之明細如下：
擔保銀行借款尚未使用額度利率區間 |
114.6.30 $ - $ 420,000 - |
113.12.31 - 420,000 1.90%~2.01% |
113.6.30 |
|---|---|---|---|
| 5,000 | |||
| 395,000 | |||
| 1.90%~2.01% |
銀行借款之擔保品
合併公司以資產設定抵押供銀行借款之擔保情形請詳附註八。
(九)營業租賃
合併公司於民國一一四年及一一三年一月一日至六月三十日間，均無重大新增之
營業租賃合約，相關資訊請參閱民國一一三年度及一一二年度合併財務報告附註六
(九)。
〜 17 〜
麗正國際科技股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)
(十)員工福利
1. 確定福利計畫
因前一年度報導日後未發生重大市場波動、及重大縮減、清償或其他重大一次
性事項，故合併公司採用民國一一三年及一一二年十二月三十一日精算決定之退休
金成本衡量及揭露期中期間之退休金成本。
合併公司列報為費用之明細如下：
114 年 4 月至 6 月 113 年 4 月至 6 月 114 年 1 月至 6 月 113 年 1 月至 6 月
營業成本管理費用 |
$ - - $ - |
3 5 8 |
- - - |
5 10 |
||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 15 |
2. 確定提撥計畫
合併公司確定提撥退休金辦法下之退休金費用如下，已提撥至勞工保險局：
114 年 4 月至 6 月 113 年 4 月至 6 月 114 年 1 月至 6 月 113 年 1 月至 6 月
營業成本推銷費用管理費用研究發展費用 |
$ 117 66 204 - $ 387 |
119 48 206 - 373 |
235 132 423 - 790 |
253 93 401 11 |
|---|---|---|---|---|
| 758 |
各國外子公司依當地相關法令認列之退休金費用明細如下：
管理費用 |
114年4月至6月$ 890 |
113年4月至6月786 |
114年1月至6月113 年1月至6月1,816 1,812 |
114年1月至6月113 年1月至6月1,816 1,812 |
|---|---|---|---|---|
| 1,812 |
(十一)所得稅
合併公司所得稅費用明細如下：
當期所得稅費用當期所得稅費用調整前期之當期所得稅所得稅費用 |
114年4月至6月$ 15,469 (432) $ 15,037 |
113年4月至6月 |
114年1月至6月15,469 (432) 15,037 |
113年1月至6月 |
|
|---|---|---|---|---|---|
| 7,895 100 |
12,460 100 12,560 |
||||
| 7,995 |
2. 所得稅核定情形
-
(1)
本公司營利事業所得稅結算申報已奉稽徵機關核定至民國一一二年度。 -
(2)
本公司之國內子公司營利事業所得稅結算申報已奉稽徵機關核定至民國一一二年 度。
〜 18 〜
麗正國際科技股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)
(十二)資本及其他權益
除下列所述外，合併公司於民國一一四年及一一三年一月一日至六月三十日間資
本及其他權益無重大變動，相關資訊請參閱民國一一三年度合併財務報告附註六(十
二)。
1. 保留盈餘
本公司年度總決算如有盈餘，依法繳納稅捐，彌補累積虧損後，再提百分之十
為法定盈餘公積，但法定盈餘公積已達本公司實收資本額時，得不再提列，其餘再
依法令規定提列或迴轉特別盈餘公積；如尚有盈餘併同期初未分配盈餘為可分配盈
餘，由董事會擬具盈餘分配案提請股東會決議後分派股東股息紅利。
公司得依財務、業務及經營面等因素考量，以不低於當年度可供分配盈餘之百 分之十分配股東紅利，惟累積可供分配盈餘低於實收股本本 3% 時，得不予分配；前 項股利發放得以現金股利或股票股利方式為之，盈餘分派以現金股利為優先，亦得 以股票股利分派，惟現金股利分派之比例，不得低於股利總額之百分之十。
前項分派之股東紅利，以發放現金之方式為之者，授權董事會以董事三分之二
以上之出席及出席董事過半數同意之決議行之，並報告股東會。
(1) 法定盈餘公積
公司無虧損時，得經股東會決議，以法定盈餘公積發給新股或現金，惟以該
項公積超過實收資本額百分之二十五之部分為限。
(2) 特別盈餘公積
本公司於首次採用金管會認可之國際財務報導準則會計準則時，因選擇適用 國際財務報導準則第一號「首次採用國際財務報導準則」豁免項目，帳列股東權 益項下之未實現重估增值、累積換算調整數 ( 利益 ) 及於轉換日將帳列資產分類至 「投資性不動產」，依金管會民國一○一年四月六日金管證發字第 1010012865 號 令規定提列相同數額之特別盈餘公積，並於使用、處分或重分類相關資產時，得 就原提列特別盈餘公積之比例予以迴轉分派盈餘。
另依金管會規定，本公司於分派可分配盈餘時，就當年度發生之帳列其他股 東權益減項淨額與上段所提列特別盈餘公積餘額之差額，民國一一三年度分配民 國一一一年度盈餘時，自當期損益與前期未分配盈餘補提列特別盈餘公積，民國 一一四年度分配民國一一三年度盈餘時自當期稅後淨利加計當期稅後淨利以外項 目計入當期未分配盈餘之數額與前期未分配盈餘補提列特別盈餘公積；屬前期累 積之其他股東權益減項金額，則自前期未分配盈餘補提列特別盈餘公積不得分 派。嗣後其他股東權益減項數額有迴轉時，得就迴轉部份分派盈餘。截至民國一 一四年六月三十日、一一三年十二月三十一日及六月三十日，特別盈餘公積餘額 分別為 103,296 千元、 87,143 千元及 87,143 千元。
〜 19 〜
麗正國際科技股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)
(3) 盈餘分配
本公司於民國一一四年三月十一日及民國一一三年三月十五日經董事會決議
民國一一三年度及一一二年度盈餘分配案之現金股利金額，並分別於民國一一四
年五月二十九日及一一三年六月二十六日經股東常會決議民國一一三年度及一一
二年度其他盈餘分配案，相關資訊可至公開資訊觀測站查詢，有關分派予業主之
股利如下：
股利如下： |
||
|---|---|---|
113年度配股率(元)金 額分派予普通股業主之股利：現 金$ 0.58 96,456 |
112年度 |
|
配股率(元)0.31 |
金 額 |
|
| 51,554 |
民國一一四年及一一三年六月三十日之應付股利分別為 96,456 千元及 51,554 千元，帳列其他應付款。
2. 其他權益(稅後淨額)
民國114年1月1日餘額換算國外營運機構淨資產所產生之兌換差額透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產未實現損失處分透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具民國114年6月30日餘額民國113年1月1日餘額換算國外營運機構淨資產所產生之兌換差額透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產未實現損失民國113年6月30日餘額 |
國外營運機構財務報表換算之兌換差額$ (98,256) (10,825) - - $ (109,081) $ (83,104) 8,852 - $ (74,252) |
透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產未實現損益(5,040) - (1,871) (1,333) (8,244) (4,039) - (340) (4,379) |
合 計(103,296) (10,825) (1,871) (1,333) (117,325) (87,143) 8,852 (340) (78,631) |
|---|---|---|---|
〜 20 〜
麗正國際科技股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)
(十三)每股盈餘
1. 基本每股盈餘
民國一一四年及一一三年一月一日至六月三十日合併公司基本每股盈餘係以歸
屬於本公司普通股權益持有人之淨利及普通股加權平均流通在外股數為基礎計算
之，相關計算如下：
(1) 歸屬於本公司普通股權益持有人之淨利
歸屬於本公司之本期淨利普通股加權平均流通在外普通股加權平均流通在外股數(千股)基本每股盈餘 |
114年4月至6月$ 11,395 股數114 年4月至6月166,303 $ 0.07 |
113年4月至6月 |
114年1月至6月3,841 114 年1月至6月166,303 0.02 |
113年1月至6月 |
|
|---|---|---|---|---|---|
| 31,813 | 50,074 | ||||
113年4月至6月 |
113年1月至6月 |
||||
| 166,303 | 166,303 | ||||
| 0.19 | 0.30 |
(2) 普通股加權平均流通在外股數
2. 稀釋每股盈餘
民國一一四年及一一三年一月一日至六月三十日合併公司稀釋每股盈餘係以歸
屬於本公司普通股權益持有人之淨利，與調整所有潛在普通股稀釋效果後之普通股
加權平均流通在外股數為基礎計算之，相關計算如下：
(1) 歸屬於本公司普通股權益持有人之淨利
歸屬於本公司普通股權益持有人淨利(基本)普通股加權平均流通在外普通股加權平均流通在外普通股(千股)(基本)員工股票紅利之影響普通股加權平均流通在外股數(千股)(稀釋)稀釋每股盈餘 |
114年4月至6月$ 11,395 股數114 年4月至6月166,303 55 166,358 $ 0.07 |
113年4月至6月31,813 113 年4月至6月166,303 36 166,339 0.19 |
114年1月至6月3,841 114 年1月至6月166,303 55 166,358 0.02 |
113年1月至6月 |
|---|---|---|---|---|
| 50,074 | ||||
113年1月至6月 |
||||
| 166,303 61 |
||||
| 166,364 | ||||
| 0.30 |
(2) 普通股加權平均流通在外股數
〜 21 〜
麗正國際科技股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)
(十四)客戶合約之收入
收入之細分
主要地區市場：亞 洲美 洲歐 洲其他國家主要產品/服務線：電子零組件銷售租賃收入醫療器材銷售酒品買賣主要地區市場：亞 洲美 洲歐 洲其 他主要產品/服務線：電子零組件銷售租賃收入醫療器材銷售酒品買賣 |
114年4月至6月 |
114年4月至6月 |
114年4月至6月 |
||
|---|---|---|---|---|---|
電 子部 門$ 178,156 26,907 2,421 182 $ 207,666 $ 207,666 - - - $ 207,666 |
不 動 產投資部門醫療器材部 門酒品買賣部 門5,691 2,303 865 - - - - - - - - - 5,691 2,303 865 - - - 5,691 - - - 2,303 - - - 865 5,691 2,303 865 113 年4月至6月 |
合 計 |
|||
| 187,015 26,907 2,421 182 |
|||||
| 216,525 | |||||
| 207,666 5,691 2,303 865 |
|||||
| 216,525 | |||||
不 動 產投資部門5,687 - - - 5,687 - 5,687 - - 5,687 |
醫療器材部 門2,014 - - - 2,014 - - 2,014 - 2,014 |
酒品買賣部 門863 - - - 863 - - - 863 863 |
合 計 |
||
| 184,211 17,431 1,392 387 |
|||||
| 203,421 | |||||
| 194,857 5,687 2,014 863 |
|||||
| 203,421 |
〜 22 〜
麗正國際科技股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)
主要地區市場：亞 洲美 洲歐 洲其 他主要產品/服務線：電子零組件銷售租賃收入醫療器材銷售酒品買賣主要地區市場：亞 洲美 洲歐 洲其 他主要產品/服務線：電子零組件銷售租賃收入醫療器材銷售酒品買賣 |
114年1月至6月 |
114年1月至6月 |
114年1月至6月 |
||
|---|---|---|---|---|---|
電 子部 門$ 334,312 51,522 4,706 452 $ 390,992 $ 390,992 - - - $ 390,992 |
不 動 產投資部門醫療器材部 門酒品買賣部 門11,337 4,944 2,728 - - - - - - - - - 11,337 4,944 2,728 - - - 11,337 - - - 4,944 - - - 2,728 11,337 4,944 2,728 113 年1月至6月 |
合 計 |
|||
| 353,321 51,522 4,706 452 |
|||||
| 410,001 | |||||
| 390,992 11,337 4,944 2,728 |
|||||
| 410,001 | |||||
不 動 產投資部門11,123 - - - 11,123 - 11,123 - - 11,123 |
醫療器材部 門4,796 - - - 4,796 - - 4,796 - 4,796 |
酒品買賣部 門1,673 - - - 1,673 - - - 1,673 1,673 |
合 計 |
||
| 307,802 39,548 2,694 634 |
|||||
| 350,678 | |||||
| 333,086 11,123 4,796 1,673 |
|||||
| 350,678 |
〜 23 〜
麗正國際科技股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)
2. 合約餘額
應收票據及帳款減：備抵損失合 計合約負債 |
114.6.30 $ 156,061 (18,638) $ 137,423 $ 1,600 |
113.12.31 164,042 (23,039) 141,003 38 |
113.6.30 172,880 (24,779) 148,101 2,838 |
|---|---|---|---|
應收票據及帳款及其減損之揭露請詳附註六(三)。
(十五)員工及董事酬勞
依本公司章程規定，年度如有獲利（所謂獲利係指稅前利益扣除分派員工及董事 酬勞前之利益），應提撥不低於 1% 為員工酬勞(本項員工酬勞數額中，基層員工酬勞 應不低於 30% )及不高於 2% 為董事酬勞，但公司尚有累積虧損時，應預先保留彌補數 額。前項員工酬勞發給股票或現金之對象，包括符合一定條件之從屬公司員工。修改 前之章程則規定，年度如有獲利，應提撥不低於 1% 為員工酬勞及不高於 2% 為董監事 酬勞。但公司尚有累積虧損時，應預先保留彌補數額。前項員工酬勞發給股票或現金 之對象，包括符合一定條件之從屬公司員工。
民國一一四年及一一三年四月一日至六月三十日及一一四年及一一三年一月一日 至六月三十日員工酬勞估列金額分別為 300 千元、 410 千元、 300 千元及 650 千元，董事 酬勞估列金額分別為 200 千元、 320 千元、 200 千元及 750 千元，係以本公司該段期間之 稅前淨利扣除員工及董事酬勞前之金額，先扣除累積虧損後，再就其餘額乘上本公司 章程所訂之員工酬勞及董事酬勞分派成數為估計基礎，並列報為各該段期間之營業費 用。若次年度實際分派金額與估列數有差異時，則依會計估計變動處理，並將該差異 認列為次年度損益。如董事會決議採股票發放員工酬勞，股票酬勞之股數計算基礎係 依據董事會決議日之普通股收盤價計算。
民國一一三年度員工及董事酬勞董事會決議金額與民國一一三年度個體財報估列 金額並無差異；民國一一二年度員工酬勞董事會決議金額與民國一一二年度個體財報 估列金額並無差異；董事酬勞董事會決議金額與民國一一二年度個體財報估列金額相 差 600 千元，主要係本公司會計估計差異，並將該差異認列為民國一一三年度損益； 相關資訊可至公開資訊觀測站查詢。
(十六)營業外收入及支出
1. 其他收入
合併公司之其他收入明細如下：
114 年 4 月至 6 月 113 年 4 月至 6 月 114 年 1 月至 6 月 113 年 1 月至 6 月
利息收入股利收入 |
$ 2,820 26 $ 2,846 |
4,644 127 4,771 |
7,246 50 7,296 |
7,399 191 7,590 |
|
|---|---|---|---|---|---|
〜 24 〜
麗正國際科技股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)
2. 其他利益及損失
合併公司之其他利益及損失明細如下：
外幣兌換(損)益透過損益按公允價值評價(損)益處分投資利益其他利益及損失 |
114年4月至6月$ (43,814) 32,573 - 50 $ (11,191) |
113年4月至6月7,483 1,412 37 (12) 8,920 |
114年1月至6月(38,125) (14,020) - 57 (52,088) |
113年1月至6月 |
|---|---|---|---|---|
| 12,014 6,646 37 31 |
||||
| 18,728 |
3. 財務成本
合併公司之財務成本明細如下：
114 年 4 月至 6 月 113 年 4 月至 6 月 114 年 1 月至 6 月 113 年 1 月至 6 月 利息費用 $ (44) (88) (92) (172)
(十七)金融工具
1. 信用風險
(1) 信用風險之暴險
金融資產之帳面金額代表最大信用暴險金額。
(2) 信用風險集中情況
合併公司有廣大客戶群，並未顯著集中與單一客戶進行交易且銷售區域分
散，故無信用風險顯著集中之虞。
(3) 應收款項及債務證券之信用風險
應收票據及應收帳款之信用風險暴險資訊請詳附註六(三)。
其他按攤銷後成本衡量之金融資產包括其他應收款。上開均為信用風險低之
金融資產，因此按十二個月預期信用損失金額衡量該期間之備抵損失。合併公司
所持有之定期存款，交易對象及履約他方為具投資等級及以上之金融機構，故視
為風險低。民國一一四年及一一三年一月一日至六月三十日之備抵損失變動如
下：
民國114年1月1日餘額民國114年6月30日餘額民國113年1月1日餘額民國113年6月30日餘額 |
其他應收款 |
|
|---|---|---|
| $ 36,992 $ 36,992 $ 36,992 $ 36,992 |
36,992 |
〜 25 〜
麗正國際科技股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)
2. 流動性風險
下表為金融負債之合約到期日，包含估計利息但不包含淨額協議之影響。
114年6月30日非衍生金融負債無附息負債租賃負債(含非流動)113 年12月31日非衍生金融負債無附息負債租賃負債(含非流動)113 年6月30日非衍生金融負債浮動利率工具無附息負債租賃負債(含非流動) |
帳面金額$ 277,684 5,792 $ 283,476 $ 350,873 7,900 $ 358,773 $ 5,000 187,124 6,779 $ 198,903 |
合 約現金流量277,684 5,931 283,615 350,873 8,159 359,032 5,008 187,124 7,138 199,270 |
6個月以內277,647 1,616 279,263 350,836 1,729 352,565 5,008 187,124 1,275 193,407 |
6-12個月37 1,616 1,653 37 1,760 1,797 - - 1,280 1,280 |
1-2年- 2,519 2,519 - 3,334 3,334 - - 4,547 4,547 |
2-5年- 180 180 - 1,336 1,336 - - 36 36 |
超過5年 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| - - |
|||||||
| - | |||||||
| - - |
|||||||
| - | |||||||
| - - - |
|||||||
| - |
合併公司並不預期到期日分析之現金流量發生時點會顯著提早，或實際金額會
有顯著不同。
3. 市場風險
(1) 匯率風險
合併公司暴露於重大外幣匯率風險之金融資產及負債如下：
金融資產貨幣性項目美金:台幣美金:人民幣非貨幣性項目美金金融負債貨幣性項目美金:台幣美金:人民幣 |
114.6.30 | 台幣416,763 11,193 34,315 170,936 908 |
113.12.31 | 台幣471,350 1,056,562 38,682 143,139 329,161 |
113.6.30 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
外幣$ 14,224 382 1,171 5,834 31 |
匯率(元)29.300 7.162 29.300 29.300 7.162 |
外幣14,377 32,227 1,180 4,366 10,040 |
匯率(元)32.785 7.321 32.785 32.785 7.321 |
外幣7,791 27,513 1,204 5,972 - |
匯率(元)台幣32.450 252,818 7.810 892,797 32.450 39,068 32.450 193,791 - - |
|||
合併公司之匯率風險主要來自於以外幣計價之現金及約當現金、應收帳款及 其他應收款、透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產、應付帳款及其他應 付款等，於換算時產生外幣兌換損益。於民國一一四年及一一三年六月三十日當 新台幣及人民幣相對於美金貶值或升值 0.5% ，而其他所有因素維持不變之情況 下，民國一一四年及一一三年一月一日至六月三十日之稅後淨利將分別增加或減 少 1,024 千元及 3,895 千元；權益將因透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 而分別增加或減少 137 千元及 156 千元。兩期分析係採用相同基礎。兩期分析係採 用相同基礎。
〜 26 〜
麗正國際科技股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)
由於合併公司功能性貨幣種類繁多，故採彙整方式揭露貨幣性項目之兌換損 益資訊，民國一一四年及一一三年一月一日至六月三十日外幣兌換損益(含已實現 及未實現)分別為損失 38,125 千元及利益 12,014 千元。
(2) 利率風險
合併公司之金融資產及金融負債利率暴險於本附註之流動性風險管理中說
明。
下列敏感度分析係依衍生及非衍生工具於報導日之利率暴險而決定。對於浮 動利率負債，其分析方式係假設報導日流通在外之負債金額於整年度皆流通在 外。合併公司內部向主要管理階層報告利率時所使用之變動率為利率增加或減少 0.5% ，此亦代表管理階層對利率之合理可能變動範圍之評估。
若利率增加或減少 0.5% ，在所有其他變數維持不變之情況下，合併公司民國 一一四年及一一三年一月一日至六月三十日之淨利將增加或減少零元及 10 千元， 主因係合併公司之變動利率借款。
(3) 其他價格風險
如報導日權益證券價格變動(兩期分析係採用相同基礎，且假設其他變動因
素不變)，對綜合損益項目之影響如下：
報導日證券價格上漲0.5%下跌0.5% |
114年1月至6月其他綜合損益稅後金額稅後損益$ 52 464 $ (52) (464) |
113年1月至6月其他綜合損益稅後金額稅後損益86 125 (86) (125) |
|---|---|---|
其他綜合損益稅後金額$ 52 $ (52) |
其他綜合損益稅後金額86 (86) |
4. 公允價值
(1) 金融工具之種類及公允價值
合併公司金融資產及金融負債之帳面金額及公允價值(包括公允價值等級資
訊，但非按公允價值衡量金融工具之帳面金額為公允價值之合理近似值者及租賃
負債，依規定無須揭露公允價值資訊)列示如下：
114.6.30
| 114.6.30 | 114.6.30 | |||
|---|---|---|---|---|
帳面金額透過損益按公允價值衡量之金融資產國外上市(櫃)股票$ 116,034 受益憑證727 小 計116,761 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產國外公司債34,315 國內非上市(櫃)股票10,461 小 計44,776 |
公允價值 |
|||
第一級116,034 727 116,761 - - - |
第二級- - - 34,315 10,461 44,776 |
第三級- - - - - - |
合 計 |
|
| 116,034 727 |
||||
| 116,761 | ||||
| 34,315 10,461 |
||||
| 44,776 |
〜 27 〜
麗正國際科技股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)
帳面金額按攤銷後成本衡量之金融資產現金及約當現金561,515 應收票據及應收帳款(含關係人)137,423 其他應收款11,094 存出保證金(帳列其他非流動資產)1,384 小 計711,416 合 計$ 872,953 按攤銷後成本衡量之金融負債：應付帳款$ 148,335 其他應付款129,349 租賃負債(含非流動)5,792 存入保證金(帳列其他非流動負債)3,992 合 計$ 287,468 帳面金額透過損益按公允價值衡量之金融資產國外上市(櫃)股票$ 131,805 受益憑證770 小 計132,575 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產國外公司債38,682 國內非上市(櫃)股票17,185 小 計55,867 按攤銷後成本衡量之金融資產現金及約當現金564,394 應收票據及應收帳款(含關係人)141,003 其他應收款4,218 存出保證金(帳列其他非流動資產)1,413 小 計711,028 合 計$ 899,470 按攤銷後成本衡量之金融負債：應付帳款$ 131,353 其他應付款219,520 租賃負債(含非流動)7,900 存入保證金(帳列其他非流動負債)4,653 合 計$ 363,426 |
114.6.30 | 114.6.30 | |||
|---|---|---|---|---|---|
公允價值 |
|||||
第一級第二級- - - - - - - - - - 116,761 44,776 - - - - - - - - - - 113.12.31 |
第三級- - - - - - - - - - - |
合 計 |
|||
| - - - - |
|||||
| - | |||||
| 161,537 | |||||
| - - - - |
|||||
| - | |||||
公允價值 |
|||||
第一級131,805 770 132,575 - - - - - - - - 132,575 - - - - - |
第二級- - - 38,682 17,185 55,867 - - - - - 55,867 - - - - - |
第三級- - - - - - - - - - - - - - - - - |
合 計 |
||
| 131,805 770 |
|||||
| 132,575 | |||||
| 38,682 17,185 |
|||||
| 55,867 | |||||
| - - - - |
|||||
| - | |||||
| 188,442 | |||||
| - - - - |
|||||
| - |
〜 28 〜
麗正國際科技股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)
帳面金額透過損益按公允價值衡量之金融資產國外上市(櫃)股票$ 31,252 受益憑證864 小 計32,116 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產國外公司債39,069 國內非上市(櫃)股票17,258 小 計56,327 按攤銷後成本衡量之金融資產現金及約當現金620,555 應收帳款148,101 其他應收款5,168 存出保證金(帳列其他非流動資產)323 小 計774,147 合 計$ 862,590 按攤銷後成本衡量之金融負債：銀行借款$ 5,000 應付票據及應付帳款105,465 其他應付款81,659 租賃負債(含非流動)6,779 存入保證金(帳列其他非流動負債)4,756 合 計$ 203,659 |
113.6.30 | 113.6.30 | |||
|---|---|---|---|---|---|
公允價值 |
|||||
第一級31,252 864 32,116 - - - - - - - - 32,116 - - - - - - |
第二級- - - 39,069 17,258 56,327 - - - - - 56,327 - - - - - - |
第三級- - - - - - - - - - - - - - - - - - |
合 計 |
||
| 31,252 864 |
|||||
| 32,116 | |||||
| 39,069 17,258 |
|||||
| 56,327 | |||||
| - - - - |
|||||
| - | |||||
| 88,443 | |||||
| - - - - - |
|||||
| - |
(2) 按公允價值衡量金融工具之公允價值評價技術
金融工具如有活絡市場公開報價時，則以活絡市場之公開報價為公允價值。
主要交易所及經判斷為熱門券之中央政府債券櫃台買賣中心公告之市價，皆屬上
市(櫃)權益工具及有活絡市場公開報價之債務工具公允價值之基礎。
若能及時且經常自交易所、經紀商、承銷商、產業公會、訂價服務機構或主
管機關取得金融工具之公開報價，且該價格代表實際且經常發生之公平市場交易
者，則該金融工具有活絡市場公開報價。如上述條件並未達成，則該市場視為不
活絡。一般而言，買賣價差甚大、買賣價差顯著增加或交易量甚少，皆為不活絡
市場之指標。
合併公司持有之金融工具屬有活絡市場者，其公允價值係具標準條款與條件
並於活絡市場交易之金融資產，其公允價值係分別參照市場報價決定。
〜 29 〜
麗正國際科技股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)
(3) 第一等級與第二等級間之移轉
於民國一一四年及一一三年一月一日至六月三十日並無將第二級金融資產移
轉至第一級之情形。
(十八)財務風險管理
合併公司財務風險管理目標及政策與民國一一三年度合併財務報告附註六(十八)
所揭露者無重大變動。
(十九)資本管理
合併公司資本管理目標、政策及程序與民國一一三年度合併財務報告所揭露者一
致；另作為資本管理之項目之彙總量化資料與民國一一三年度合併財務報告所揭露者
亦無重大變動。相關資訊請參閱民國一一三年度合併財務報告附註六(十九)。
-
(二十)非現金交易之投資及籌資活動 -
以租賃方式取得使用權資產，請詳附註六(六)。
七、關係人交易
(一)關係人名稱及關係
於本合併財務報告之涵蓋期間內與合併公司有交易之關係人如下：
關係人名稱與合併公司之關係
林怡岑本公司之董事長
林文騰本公司之董事
上海晟隆浦華大酒店有限公司子公司董事長與該公司董事長相同
(以下簡稱上海浦華)
浦華興業股份有限公司其他關係人
(以下簡稱浦華興業)
聚揚興業股份有限公司本公司董事長為該公司董事
(以下簡稱聚揚興業)
瑞業興業股份有限公司該公司董事長為本公司董事
(以下簡稱瑞業興業)
(二)與關係人間重大交易事項：
1. 銷貨收入
合併公司對關係人之重大銷售金額如下：
關係人名稱 114 年 4 月至 6 月 113 年 4 月至 6 月 114 年 1 月至 6 月 113 年 1 月至 6 月 其他關係人 $ 887 883 2,767 1,697
合併公司銷貨予上述關係人之售價，與一般銷售價格無顯著不同。民國一一四 年及一一三年一月一日至六月三十日對關係人平均授信天數約為 120 天，一般客戶 則約為 30 ～ 90 天。
〜 30 〜
麗正國際科技股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)
2. 應收關係人款項
合併公司應收關係人款項明細如下：
.應收關係人款項合併公司應收關係人款項明細如下： |
||
|---|---|---|
帳列項目關係人類別114.6.30 應收帳款其他關係人$ 719 . 其他應付關係人款項合併公司應付關係人款項明細如下：帳列項目關係人類別114.6.30 其他應付款其他關係人$ - |
113.12.31 1,812 113.12.31 26 |
113.6.30 |
| 596 | ||
| 113.6.30 | ||
| 30 |
3. 其他應付關係人款項
4. 租賃
合併公司與其他關係人及關聯企業之營業租賃，係參考鄰近租金行情並每月向 其他關係人及關聯企業收取租金，於民國一一四年及一一三年四月一日至六月三十 日及一一四年及一一三年一月一日至六月三十日列報租賃收入分別為 440 千元、 430 千元、 881 千元及 860 千元，於民國一一四年六月三十日、一一三年十二月三十一日 及六月三十日相關存入保證金分別為 270 千元、 270 千元及 405 千元。
合併公司於民國一一一年十一月向主要管理階層承租辦公室並參考鄰近租金行 情簽訂五年期租賃合約，合約總價值為 5,309 千元。於民國一一四年及一一三年四月 一日至六月三十日及一一四年及一一三年一月一日至六月三十日認列利息支出分別 為 21 千元、 31 千元、 45 千元及 63 千元，截至民國民國一一四年六月三十日、一一三 年十二月三十一日及六月三十日止之租賃負債餘額分別為 2,262 千元、 3,029 千元及 3,607 千元。
5. 預付款項
.預付款項 |
|||
|---|---|---|---|
帳列項目關係人類別預付款項其他關係人 |
114.6.30 $ 5,201 |
113.12.31 3,138 |
113.6.30 |
| 3,916 |
6. 其他
合併公司民國一一四年及一一三年四月一日至六月三十日及一一四年及一一三 年一月一日至六月三十日對其他關係人之營業費用分別為 1,794 千元、 339 千元、 4,064 千元及 707 千元。
(三)其他
合併公司以其他關係人之名義登記不動產之情形請詳附註六(七)。
(四)主要管理人員交易
主要管理人員報酬包括：
短期員工福利退職後福利 |
114年4月至6月 |
113年4月至6月4,201 86 4,287 |
114年1月至6月113 年1月至6月7,166 10,705 90 124 7,256 10,829 |
114年1月至6月113 年1月至6月7,166 10,705 90 124 7,256 10,829 |
|---|---|---|---|---|
| $ 3,532 36 $ 3,568 |
10,705 124 |
|||
| 10,829 |
〜 31 〜
麗正國際科技股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)
八、質押之資產
合併公司提供質押擔保之資產帳面價值明細如下：
資產名稱質押擔保標的不動產、廠房及設備銀行借款之擔保投資性不動產″ |
114.6.30 $ 227,969 48,958 $ 276,927 |
113.12.31 229,510 49,507 279,017 |
113.6.30 |
|---|---|---|---|
| 231,062 50,056 281,118 |
九、重大或有負債及未認列之合約承諾
(一)重大未認列之合約承諾：
於民國一一四年六月三十日、一一三年十二月三十一日及六月三十日，合併公司
因未完工程而與廠商簽訂之合約價款各期明細如下：
簽訂合約總價(未稅)未支付價款 |
114.6.30 $ 32,414 $ 22,708 |
113.12.31 259,598 50,971 |
113.6.30 |
|---|---|---|---|
| 33,422 | |||
| 22,470 |
(二)子公司浙江麗正基於其所屬園區策略性轉型所需，於民國一一二年九月間與嘉善開發 區簽訂騰退補償協議，約定補償金為660,724千元(人民幣161,653千元)，並於同年收 取簽約金330,364千元(人民幣80,827千元)，另於民國一一四年三月收取163,100千元 (人民幣39,904千元)，截至民國一一四年六月三十日止，共計已收取493,463千元(人 民幣120,731千元)，帳列其他流動負債項下，另本期產生之搬遷費用515千元(人民幣126千元)依據騰退補償協議自該款項扣抵。
十、重大之災害損失：無。
十一、重大之期後事項
-
本公司於民國一一四年八月十四日經董事會決議通過，基於產銷配置規劃增設新公 -
司，擬100%投資上海麗正達實業有限公司，預計投資金額人民幣1,000千元。
十二、其 他
(一)員工福利、折舊、折耗及攤銷費用功能別彙總如下：
功 能 別性 質 別 |
114年4月至6月 |
114年4月至6月 |
114年4月至6月 |
113年4月至6月 |
113年4月至6月 |
113年4月至6月 |
|---|---|---|---|---|---|---|
屬於營業成 本 者 |
屬於營業費 用 者 |
合 計 |
屬於營業成 本 者 |
屬於營業費 用 者 |
合 計 |
|
員工福利費用 |
||||||
薪資費用 |
5,800 | 22,284 | 28,084 | 5,028 | 20,389 | 25,417 |
勞健保費用 |
321 | 1,954 | 2,275 | 315 | 1,869 | 2,184 |
退休金費用 |
117 | 1,160 | 1,277 | 122 | 1,045 | 1,167 |
其他員工福利費用 |
129 | 1,334 | 1,463 | 110 | 958 | 1,068 |
折舊費用 |
10,550 | 2,658 | 13,208 | 9,648 | 2,756 | 12,404 |
攤銷費用 |
121 | 108 | 229 | 121 | 656 | 777 |
〜 32 〜
麗正國際科技股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)
功 能 別性 質 別 |
114年1月至6月 |
114年1月至6月 |
114年1月至6月 |
113年1月至6月 |
113年1月至6月 |
113年1月至6月 |
|---|---|---|---|---|---|---|
屬於營業成 本 者 |
屬於營業費 用 者 |
合 計 |
屬於營業成 本 者 |
屬於營業費 用 者 |
合 計 |
|
員工福利費用 |
||||||
薪資費用 |
12,562 | 45,267 | 57,829 | 9,901 | 43,232 | 53,133 |
勞健保費用 |
670 | 4,127 | 4,797 | 685 | 3,742 | 4,427 |
退休金費用 |
235 | 2,371 | 2,606 | 258 | 2,327 | 2,585 |
其他員工福利費用 |
250 | 2,576 | 2,826 | 281 | 2,059 | 2,340 |
折舊費用 |
20,263 | 5,652 | 25,915 | 19,186 | 5,429 | 24,615 |
攤銷費用 |
202 | 223 | 425 | 241 | 1,296 | 1,537 |
(二)營運之季節性：
合併公司之營運不受季節性或週期性因素之影響。
十三、附註揭露事項
(一)重大交易事項相關資訊
民國一一四年一月一日至六月三十日合併公司依證券發行人財務報告編製準則之
規定，應再揭露之重大交易事項相關資訊如下：
1. 資金貸與他人：
單位：新台幣千元
編號 |
貸出資金之 公 司 |
貸與對象 |
往來科目 |
是否為關係人 |
本期最高餘額 |
期末餘額 |
實際動支金額 |
利率區間 |
資金貸與性質 |
業務往來金額 |
有短期融通資金必要之原因 |
提列備抵損失金 額 |
擔 保 品 |
擔 保 品 |
對個別對象資金貸與 限 額 |
資金貸與總限額 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
名稱 |
價值 |
|||||||||||||||
| 1 | 麗正電子(中國)有限公司 |
聚鼎興業股份有限公司 |
其他應收款 |
是 |
189,775 | 134,194 | 134,194 | - | 2(註三) |
- | 營業所需 |
- | - | 413,080 | 413,080 |
註一：有業務往來者，係以雙方間前十二個月累計進(銷)貨金額為業務往來金額。
註二：依該公司資金貸與他人作業規定，其計算如下：
- (1)
本公司：
對個別對象資金融通限額＝股權淨值 ×40% ＝ 1,728,725 千元 ×40% ＝ 691,490 千元 資金融通最高限額＝股權淨值 ×40% ＝ 1,728,725 千元 ×40% ＝ 691,490 千元
(2) 麗正中國：
對個別對象資金融通限額＝股權淨值 ×500% ＝ 82,616 千元 ×500% ＝ 413,080 千元
資金融通最高限額＝股權淨值 ×500% ＝ 82,616 千元 ×500% ＝ 413,080 千元 註三： (1) 有業務往來者。
(2) 有短期融通資金之必要者。
2. 為他人背書保證：無。
〜 33 〜
麗正國際科技股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)
3. 期末持有之重大有價證券(不包含投資子公司、關聯企業及合資權益部分)：
持有之公 司 |
有價證券種類及名稱 |
與有價證券發行人之關係 |
帳列科目 |
期 末 |
期 末 |
期 末 |
期 末 |
備註 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
股 數 |
帳面金額 |
持股比率 |
公允價值 |
|||||
本公司 |
股票-陽信銀行 |
- |
透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產-非流動 |
1,121,261 | 10,461 | 0.03 % | 10,461 | |
本公司 |
公司債-APPLE |
- |
透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產-非流動 |
- | 22,795 | - % |
22,795 | |
本公司 |
公司債-AT&T |
- |
透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產-非流動 |
- | 8,074 | - % |
8,074 | |
本公司 |
公司債-Pfizer |
- |
透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產-非流動 |
- | 3,446 | - % |
3,446 | |
聚鼎興業 |
基金-元大高股息0056 |
- |
透過損益按公允價值衡量之金融資產-流動 |
21,000 | 727 | - % |
727 | |
聚鼎興業 |
股票-TESLA |
- |
透過損益按公允價值衡量之金融資產-流動 |
5,280 | 49,143 | - % |
49,143 | |
聚鼎興業 |
股票-NVDA |
- |
透過損益按公允價值衡量之金融資產-流動 |
14,450 | 66,891 | - % |
66,891 |
4. 與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：
進(銷)貨之公司 |
交易對象名 稱 |
關 係 |
交易情形 |
交易情形 |
交易情形 |
交易情形 |
交易條件與一般交易不同之情形及原因 |
交易條件與一般交易不同之情形及原因 |
應收(付)票據、帳款 |
應收(付)票據、帳款 |
備註 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
進(銷)貨 |
金 額(註) |
佔總進( 銷)貨之比率 |
授信期間 |
單 價 |
授信期間 |
餘 額 |
佔總應收( 付)票據、帳款之比率 |
||||
本公司 |
麗正中國 |
母子公司 |
進貨 |
179,649 | 78 % |
正常 |
正常 |
90~120天 |
- | - % |
|
麗正中國 |
本公司 |
母子公司 |
銷貨 |
(179,649) | (50) % | 正常 |
正常 |
90~120天 |
- | - % |
|
麗正中國 |
浙江麗正 |
同為本公司採權益法評價之被投資公司 |
進貨 |
324,567 | 100 % | 正常 |
正常 |
120天 |
(7,203) | (100) % | |
浙江麗正 |
麗正中國 |
同為本公司採權益法評價之被投資公司 |
銷貨 |
(324,567) | (77) % | 正常 |
正常 |
120天 |
7,203 | 51 % |
註：於編製合併財務報告時，業已沖銷。
5. 應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：
單位：新台幣千元
帳列應收款項之 公 司 |
交易對象 |
關 係 |
應收關係人款項餘額(註) |
週轉率 |
逾期應收關係人款項 |
逾期應收關係人款項 |
應收關係人款項期後收回金額 |
提列備抵損失金額- |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
金 額 |
處理方式 |
|||||||
麗正中國 |
聚鼎興業 |
關聯企業 |
134,194 | - % |
- | - |
- |
註：於編製合併財務報告時，業已沖銷。
6. 母子公司間業務關係及重大交易往來情形：
編號 |
交易人名稱 |
交易往來對象 |
與交易人 之關 係 |
交易往來情形 |
交易往來情形 |
交易往來情形 |
交易往來情形 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
科 目 |
金 額 |
交易條件 |
佔合併總營業收入或總資產之比率 |
||||
| 0 | 麗正國際 |
麗正中國 |
1 | 進貨成本 |
179,649 | 以成品成本加計議定利潤。 |
44 % |
| 0 | 麗正國際 |
麗正中國 |
1 | 預付貨款 |
41,690 | 依約120天，另視母子公司間整體資金狀況予以調整。 |
2 % |
| 0 | 麗正國際 |
REEI | 1 | 銷貨收入 |
32,006 | 以成品成本加計議定利潤。 |
8 % |
| 0 | 麗正國際 |
REEI | 1 | 應收帳款 |
14,346 | 依約120天，另視母子公司間整體資金狀況予以調整。 |
1 % |
| 1 | 麗正中國 |
浙江麗正 |
3 | 進貨成本 |
324,567 | 以成品成本加計議定利潤。 |
79 % |
| 2 | 聚鼎興業 |
麗正中國 |
3 | 其他應付款 |
134,194 | 依約120天，另視母子公司間整體資金狀況予以調整。 |
6 % |
註一、編號之填寫方式如下：
-
1.0
代表母公司。 -
子公司依公司別由阿拉伯數字1開始依序編號。
〜 34 〜
麗正國際科技股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)
註二、與交易人之關係種類標示如下：
-
母公司對子公司。 -
子公司對母公司。 -
子公司對子公司。
(二)轉投資事業相關資訊：
民國一一四年一月一日至六月三十日合併公司之轉投資事業資訊如下(不包含大
陸被投資公司)：
投資公司名 稱 |
被投資公司名 稱 |
所在地區 |
主要營業項目 |
原始投資金額 |
原始投資金額 |
期末持有 |
期末持有 |
期末持有 |
被投資公司本期損益 |
本期認列之投資損益 |
備註 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
本期期末 |
去年年底 |
股數 |
比率 |
帳面金額 |
|||||||
本公司 |
REEI | 美國 |
銷售整流器等電子元件 |
142,264 | 142,264 | 205,000 | % 100.00 |
2,418 | (2,837) | (2,837) | |
本公司 |
麗正中國 |
香港 |
銷售整流器等電子元件 |
282,573 | 282,573 | 20,000 | % 100.00 |
69,488 | 847 | 847 | |
本公司 |
聚鼎興業 |
台灣 |
菸酒批發業及醫療器材製造及銷售 |
164,987 | 109,987 | 20,000,000 | % 100.00 |
195,568 | (13,565) | (13,565) |
註：於編製合併財務報告時，已將本公司持有之有價證券與子公司之股東權益沖銷之。
(三)大陸投資資訊：
1. 大陸被投資公司名稱、主要營業項目等相關資訊：
大陸被投資公 司 名 稱 |
主要營業項 目 |
實 收資本額 |
投資方式 |
本期期初自台灣匯出累積投資金額 |
本期匯出或收回投資金額 |
本期匯出或收回投資金額 |
本期期末自台灣匯出累積投資金額 |
被投資公司本期損益 |
本公司直接或間接投資之持股比例 |
本期認列投資損 益 |
期末投資帳面價 值 |
截至本期止已匯回投資收益 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
匯出 |
收回 |
|||||||||||
浙江麗正電子有限公司 |
生產銷售整流器等電子元件 |
64,940(註一)USD2,000 |
(三) |
409,029 USD12,000 |
- | 340,857 USD 10,000 |
68,172 USD2,000 |
2,189 | 100.00 % | 2,189 | (7,427) | - |
註一：浙江麗正已於民國一一三年十一月十五日完成減資工商登記減資美金10,000千元，並以當日匯率32.47沖減原始投資金額，已於民國一一四年一月二日匯 回(當日匯率32.865)本公司，民國一一四年五月十三日已經經濟部投審會核 准。
2. 赴大陸地區投資限額：
赴大陸地區投資限額： |
||
|---|---|---|
本期期末累計自台灣匯出赴大陸地區投資金額(註四) |
經濟部投審會核准投資金額(註四) |
依經濟部投審會規定赴大陸地區投資限額 |
| 58,600 USD2,000 |
174,921 USD5,970 |
1,037,235 |
註一、投資方式區分為下列三種，標示種類別即可：
-
(一)直接赴大陸地區從事投資。 -
(二)透過第三地區公司再投資大陸公司(請註明該第三地區之投資公司)。 (三)其他方式。
註二、本期認列投資損益欄中：
-
(一)若屬籌備中，尚無投資損益者，應予註明 -
(二)投資損益認列基礎為經台灣母公司簽證會計師核閱簽證之財務報表
註三、依據「在大陸地區從事投資或技術合作審查原則」規定之限額。
股權淨值 ×60 ％ ＝ 1,728,725 千元 ×60 ％ ＝ 1,037,235 千元
註四、浙江麗正已於民國一一三年十一月十五日完成減資工商登記減資美金 10,000 千元，並 已於民國一一四年一月二日匯回本公司，民國一一四年五月十三日已經經濟部投審 會核准。
〜 35 〜
麗正國際科技股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)
3. 重大交易事項：
合併公司民國一一四年一月一日至六月三十日與大陸被投資公司直接或間接之
重大交易事項(於編製合併報告時業已沖銷)，請詳「重大交易事項相關資訊」之說
明。
十四、部門資訊
(一)一般性資訊
合併公司有四個應報導部門：電子部門、不動產投資部門、醫療器材部門及酒品
買賣部門。電子部門係各種整流器及其他半導體零件之製造及銷售，不動產投資部係
從事出租辦公大樓及廠房之業務，醫療器材部門係從事口罩買賣及製造之業務，酒品
買賣部門係從事紅酒及白酒買賣業務。
合併公司之應報導部門係策略性事業單位，以提供不同產品及勞務。由於每一策
略性事業單位需要不同技術及行銷策略，故須分別管理。
(二)應報導部門損益、資產、負債及其衡量基礎與調節之資訊
合併公司係以主要營運決策者複核之內部管理報告之部門稅前損益（不包括非經
常發生之損益及兌換損益）作為管理階層資源分配與評估績效之基礎。由於所得稅、
非經常發生之損益及兌換損益係以集團為基礎進行管理，故合併公司未分攤所得稅費
用(利益)、非經常發生之損益及兌換損益至應報導部門。此外，並非所有應報導部門
之損益均包含折舊與攤銷外之重大非現金項目。報導之金額與營運決策者使用之報告
一致。
合併公司營運部門資訊及調節如下：
114年4月至6月收 入：來自外部客戶收入部門間收入收入總計應報導部門稅前損益113 年4月至6月收 入：來自外部客戶收入部門間收入收入總計應報導部門稅前損益 |
電 子部 門$ 207,666 325,494 $ 533,160 $ (14,350) $ 194,857 164,682 $ 359,539 $ 37,542 |
不動產投資部門5,691 - 5,691 3,922 5,687 - 5,687 3,648 |
醫療器材部 門2,303 191 2,494 20,070 2,014 42 2,056 (1,735) |
酒品買賣部 門865 - 865 16,790 863 - 863 353 |
調 整及銷除- (325,685) (325,685) - - (164,724) (164,724) - |
合 計 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 216,525 - |
||||||
| 216,525 | ||||||
| 26,432 | ||||||
| 203,421 - |
||||||
| 203,421 | ||||||
| 39,808 |
〜 36 〜
麗正國際科技股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)
114年1月至6月收 入：來自外部客戶收入部門間收入收入總計應報導部門稅前損益113 年1月至6月收 入：來自外部客戶收入部門間收入收入總計應報導部門稅前損益 |
電 子部 門$ 390,992 533,328 $ 924,320 $ 25,119 $ 333,086 286,530 $ 619,616 $ 55,317 |
不動產投資部門11,337 - 11,337 7,586 11,123 - 11,123 7,072 |
醫療器材部 門4,944 237 5,181 (10,523) 4,796 214 5,010 (698) |
酒品買賣部 門2,728 - 2,728 (3,304) 1,673 - 1,673 943 |
調 整及銷除- (533,565) (533,565) - - (286,744) (286,744) - |
合 計 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 410,001 - |
||||||
| 410,001 | ||||||
| 18,878 | ||||||
| 350,678 - |
||||||
| 350,678 | ||||||
| 62,634 |
〜 37 〜