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RECTRON — Interim / Quarterly Report 2024
Dec 23, 2024
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Interim / Quarterly Report
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股票代碼： 2302
麗正國際科技股份有限公司及子公司 合併財務報告暨會計師核閱報告
民國一一三年及一一二年第三季
公司地址：新北市土城區中山路71號 電 話： (02)2880-1122
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目 錄
項目一、封 面二、目 錄三、會計師核閱報告書四、合併資產負債表五、合併綜合損益表六、合併權益變動表七、合併現金流量表八、合併財務報告附註( 一)公司沿革( 二)通過財務報告之日期及程序( 三)新發布及修訂準則及解釋之適用( 四)重大會計政策之彙總說明( 五)重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源( 六)重要會計項目之說明( 七)關係人交易( 八)質押之資產( 九)重大或有負債及未認列之合約承諾( 十)重大之災害損失( 十一)重大之期後事項( 十二)其 他( 十三)附註揭露事項1. 重大交易事項相關資訊2. 轉投資事業相關資訊3. 大陸投資資訊4. 主要股東資訊( 十四)部門資訊 |
頁次 |
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〜 2 〜
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會 計 師 核 閱 報 告
麗正國際科技股份有限公司董事會 公鑒：
前言
麗正國際科技股份有限公司及其子公司民國一一三年及一一二年九月三十日之合併資產負
債表，與民國一一三年及一一二年七月一日至九月三十日及一一三年及一一二年一月一日至九
月三十日之合併綜合損益表，暨民國一一三年及一一二年一月一日至九月三十日之合併權益變
動表及合併現金流量表，以及合併財務報告附註(包括重大會計政策彙總)，業經本會計師核閱
竣事。依證券發行人財務報告編製準則及金融監督管理委員會認可並發布生效之國際會計準則
第三十四號「期中財務報導」編製允當表達之合併財務報告係管理階層之責任，本會計師之責
任係依據核閱結果對合併財務報告作成結論。
範圍
除保留結論之基礎段所述者外，本會計師係依照核閱準則 2410 號「財務報表之核閱」執行 核閱工作。核閱合併財務報告時所執行之程序包括查詢(主要向負責財務與會計事務之人員查 詢)、分析性程序及其他核閱程序。核閱工作之範圍明顯小於查核工作之範圍，因此本會計師可 能無法察覺所有可藉由查核工作辨認之重大事項，故無法表示查核意見。 保留結論之基礎
如合併財務報告附註四(二)所述，列入上開合併財務報告之非重要子公司，係依該等被投 資公司同期間未經會計師核閱之財務報告為依據，民國一一三年及一一二年九月三十日之資產 總額分別為 211,819 千元及 219,232 千元，分別占合併資產總額之 8% 及 11% ；負債總額分別為 7,646 千元及 12,470 千元，分別占合併負債總額之 1% 及 4% ；民國一一三年及一一二年七月一日 至九月三十日及一一三年及一一二年一月一日至九月三十日之綜合損益分別為 (4,943) 千元、 (711) 千元、 (7,684) 千元及 4,135 千元，分別占合併綜合損益之 (24)% 、 (2)% 、 (10)% 及 7% 。 保留結論
依本會計師核閱結果及其他會計師之核閱報告(請參閱其他事項段)，除保留結論之基礎段
所述該等被投資公司財務報告倘經會計師核閱，對合併財務報告可能有所調整之影響外，並未
發現上開合併財務報告在所有重大方面有未依照證券發行人財務報告編製準則及金融監督管理
委員會認可並發布生效之國際會計準則第三十四號「期中財務報導」編製，致無法允當表達麗
正國際科技股份有限公司及其子公司民國一一三年及一一二年九月三十日之合併財務狀況，與
民國一一三年及一一二年七月一日至九月三十日及一一三年及一一二年一月一日至九月三十日
之合併財務績效暨民國一一三年及一一二年一月一日至九月三十日之合併現金流量之情事。
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〜 3 〜
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其他事項
列入上開合併財務報告之子公司中，部份子公司之財務報告未經本會計師核閱，而係由其 他會計師核閱，因此，本會計師對上開合併財務報告之核閱結果，有關部份子公司之財務報告 所列之金額係依據其他會計師之核閱報告。部份子公司於民國一一三年及一一二年九月三十日 之資產總額分別為 57,181 千元及 22,008 千元，分別占合併資產總額之 2% 及 1% ；於民國一一三年 及一一二年七月一日至九月三十日及一一三年及一一二年一月一日至九月三十日之營業收入淨 額分別為 843 千元、 936 千元、 2,221 千元及 3,037 千元，分別占合併營業收入淨額之 0% 、 1% 、 0% 及 1% 。
安 侯 建 業 聯 合 會 計 師 事 務 所
會 計 師：
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證券主管機關 核准簽證文號[：] 金管證審字第[金管證審字第] 1100333824[1020000737] 號[號] 民 國 一一三 年 十一 月 十三 日
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麗正國際科技股份有限公司及子公司 合併資產負債表
民國一一三年九月三十日、一一二年十二月三十一日及九月三十日
單位：新台幣千元
資 產流動資產：1100 現金及約當現金(附註六(一))1110 透過損益按公允價值衡量之金融資產－流動(附註六(二))1150 應收票據淨額(附註六(三)及(十四))1170 應收帳款淨額(附註六(三)、(十四)及七)1200 其他應收款(附註七)1220 本期所得稅資產130X 存貨(附註六(四))1410 預付款項(附註七)1479 其他流動資產－其他非流動資產：1517 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產－非流動(附註六(二))1600 不動產、廠房及設備(附註六(五)、八及九)1755 使用權資產(附註六(六)及九)1760 投資性不動產淨額(附註六(七)、七、八及九)1840 遞延所得稅資產1990 其他非流動資產－其他(附註六(三)及七)資產總計 |
113.9.30 | ％24 1 - 5 - - 5 1 - 36 2 24 1 37 - - 64 100 |
112.12.31金 額％561,703 24 34,517 1 417 - 90,374 4 1,622 - 307 - 135,578 6 6,883 - 3,261 - 834,662 35 57,636 2 458,587 20 15,759 1 963,889 42 - - 3,769 - 1,499,640 65 2,334,302 100 |
112.9.30金 額％223,183 11 19,061 1 200 - 152,850 7 1,798 - 323 - 141,413 7 7,319 - 2,485 - 548,632 26 55,950 3 469,300 23 13,433 1 967,682 47 232 - 4,602 - 1,511,199 74 2,059,831 100 負債及權益流動負債：2100 短期借款(附註六(八))2130 合約負債－流動(附註六(十四))2170 應付帳款2200 其他應付款(附註七及附註九)2230 本期所得稅負債2280 租賃負債－流動(附註七)2300 其他流動負債(附註九)非流動負債：2580 租賃負債－非流動(附註七)2640 淨確定福利負債－非流動2570 遞延所得稅負債2600 其他非流動負債(附註七)負債總計歸屬母公司業主之權益(附註六(十二))：3110 普通股股本3200 資本公積3310 法定盈餘公積3320 特別盈餘公積3351 未分配盈餘3400 其他權益權益總計負債及權益總計 |
113.9.30金 額% $ 3,000 - 1,221 - 126,668 5 215,563 8 7,709 - 2,869 - 366,352 15 723,382 28 5,634 - 1,076 - 62,684 3 4,752 - 74,146 3 797,528 31 1,663,029 64 9 - 60,655 2 87,143 3 63,834 3 (71,444) (3) 1,803,226 69 $ 2,600,754 100 |
112.12.31金 額% 15,000 1 68 - 75,697 3 32,533 1 6,915 - 4,419 - 351,322 15 485,954 20 3,102 - 2,209 - 62,684 3 4,756 - 72,751 3 558,705 23 1,663,029 71 9 - 51,988 2 60,074 3 87,640 4 (87,143) (3) 1,775,597 77 2,334,302 100 |
112.9.30金 額% 15,000 1 463 - 137,020 7 41,281 2 8,633 - 1,182 - 1,685 - 205,264 10 3,767 - 2,380 - 62,679 3 8,119 - 76,945 3 282,209 13 1,663,029 81 9 - 51,988 3 60,074 3 80,251 4 (77,729) (4) 1,777,622 87 2,059,831 100 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
金 額$ 631,770 16,186 310 134,056 3,021 436 123,534 15,130 3,724 928,167 57,734 636,483 16,797 958,780 - 2,793 1,672,587 $ 2,600,754 |
董事長：林怡岑
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( 請詳閱後附合併財務報告附註 ) 經理人：林怡岑 〜 4 〜
會計主管：林瑞萍
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麗正國際科技股份有限公司及子公司
合併綜合損益表
民國一一三年及一一二年七月一日至九月三十日及一一三年及一一二年一月一日至九月三十日
單位：新台幣千元
4000營業收入(附註六(十四)及七)5000 營業成本(附註六(四)及(十))營業毛利營業費用(附註六(三)、(十)、(十五)、七及十二)：6100 推銷費用6200 管理費用6300 研究發展費用營業淨利營業外收入及支出(附註六(十六)及七)：7010 其他收入7020 其他利益及損失7050 財務成本營業外收入及支出合計稅前淨利7950 減：所得稅費用(附註六(十一))本期淨利8300 其他綜合損益：8310 不重分類至損益之項目8316 透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資未實現評價損益8349 減：與不重分類之項目相關之所得稅不重分類至損益之項目合計8360 後續可能重分類至損益之項目8361 國外營運機構財務報表換算之兌換差額8367 透過其他綜合損益按公允價值衡量之債務工具投資未實現評價損益8399 減：與可能重分類之項目相關之所得稅後續可能重分類至損益之項目合計8300 本期其他綜合損益8500 本期綜合損益總額本期淨利歸屬於：8610 母公司業主綜合損益總額歸屬於：8710 母公司業主每股盈餘(元)(附註六(十三))9750 基本每股盈餘9810 稀釋每股盈餘 |
113年7月至9月金 額％$ 201,799 100 129,525 64 72,274 36 16,300 8 31,043 15 1,807 1 49,150 24 23,124 12 5,365 3 (11,438) (6) (51) - (6,124) (3) 17,000 9 3,590 2 13,410 7 (105) - - - (105) - 4,622 2 2,670 1 - - 7,292 3 7,187 3 $ 20,597 10 $ 13,410 7 $ 20,597 10 $ 0.08 $ 0.08 |
112年7月至9月金 額％190,995 100 119,746 63 71,249 37 11,782 6 29,641 16 1,666 1 43,089 23 28,160 14 1,862 2 6,230 4 (194) - 7,898 6 36,058 20 8,747 5 27,311 15 (228) - - - (228) - 13,296 7 (2,958) (2) - - 10,338 5 10,110 5 37,421 20 27,311 15 37,421 20 0.16 0.16 |
113年1月至9月金 額％552,477 100 354,063 64 198,414 36 40,251 7 93,675 17 4,876 1 138,802 25 59,612 11 12,955 2 7,290 1 (223) - 20,022 3 79,634 14 16,150 2 63,484 12 1,607 - - - 1,607 - 13,474 2 618 - - - 14,092 2 15,699 2 79,183 14 63,484 12 79,183 14 0.38 0.38 |
112年1月至9月金 額％572,955 100 373,092 65 199,863 35 35,981 6 96,636 17 6,251 1 138,868 24 60,995 11 3,868 1 36,247 6 (481) - 39,634 7 100,629 18 21,350 4 79,279 14 (485) - - - (485) - (14,583) (3) (2,587) - - - (17,170) (3) (17,655) (3) 61,624 11 79,279 14 61,624 11 0.48 0.48 |
|---|---|---|---|---|
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( 請詳閱後附合併財務報告附註 ) 經理人：林怡岑 〜 5 〜
會計主管：林瑞萍
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董事長：林怡岑
麗正國際科技股份有限公司及子公司
合併權益變動表
民國一一三年及一一二年一月一日至九月三十日
單位：新台幣千元
歸屬於母公司業主之權益
民國一一二年一月一日餘額本期淨利本期其他綜合損益本期綜合損益總額盈餘指撥及分配：提列法定盈餘公積提列特別盈餘公積普通股現金股利民國一一二年九月三十日餘額民國一一三年一月一日餘額本期淨利本期其他綜合損益本期綜合損益總額盈餘指撥及分配：提列法定盈餘公積提列特別盈餘公積普通股現金股利民國一一三年九月三十日餘額 |
股本普通股股 本$ 1,663,029 - - - - - - $ 1,663,029 $ 1,663,029 - - - - - - $ 1,663,029 |
資本公積9 - - - - - - 9 9 - - - - - - 9 |
保留盈餘 |
未分配盈 餘176,788 79,279 - 79,279 (17,624) (25,150) (133,042) 80,251 87,640 63,484 - 63,484 (8,667) (27,069) (51,554) 63,834 |
其他權益項目 |
合 計(60,074) - (17,655) (17,655) - - - (77,729) (87,143) - 15,699 15,699 - - - (71,444) |
權益總計1,849,040 79,279 (17,655) 61,624 - - (133,042) 1,777,622 1,775,597 63,484 15,699 79,183 - - (51,554) 1,803,226 |
||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
國外營運機構財務報表換算之兌換差 額(55,153) - (14,583) (14,583) - - - (69,736) (83,104) - 13,474 13,474 - - - (69,630) |
透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產未實現利益(損失)(4,921) - (3,072) (3,072) - - - (7,993) (4,039) - 2,225 2,225 - - - (1,814) |
||||||||
法定盈餘公積34,364 - - - 17,624 - - 51,988 51,988 - - - 8,667 - - 60,655 |
特別盈餘公積34,924 - - - - 25,150 - 60,074 60,074 - - - - 27,069 - 87,143 |
董事長：林怡岑
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( 請詳閱後附合併財務報告附註 ) 經理人：林怡岑 〜 6 〜
會計主管：林瑞萍
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麗正國際科技股份有限公司及子公司 合併現金流量表
民國一一三年及一一二年一月一日至九月三十日
單位：新台幣千元
營業活動之現金流量：本期稅前淨利調整項目：收益費損項目折舊費用攤銷費用預期信用減損迴轉利益利息費用利息收入股利收入處分不動產、廠房及設備利益處分投資利益透過損益按公允價值評價利益金融資產外幣兌換損失(利益)不動產、廠房及設備轉列費用數收益費損項目合計與營業活動相關之資產／負債變動數：與營業活動相關之資產之淨變動：應收票據應收帳款其他應收款存貨預付款項其他流動資產與營業活動相關之資產之淨變動合計與營業活動相關之負債之淨變動：合約負債-流動應付帳款其他應付款其他流動負債淨確定福利負債與營業活動相關之負債之淨變動合計與營業活動相關之資產及負債之淨變動合計調整項目合計營運產生之現金流入收取之利息收取之股利支付之利息支付之所得稅營業活動之淨現金流入 |
113年1月至9月$ 79,634 37,146 2,285 (2,279) 223 (12,213) (742) - (37) (7,313) 174 (2,071) 15,173 107 (41,403) (1,415) 12,044 (8,247) (463) (39,377) 1,153 50,971 2,965 265 (1,133) 54,221 14,844 30,017 109,651 12,229 742 (243) (15,485) 106,894 |
112年1月至9月100,629 38,507 2,943 (1,844) 481 (3,430) (438) (9) - (11,390) (1,617) - 23,203 1,883 5,371 1,580 291 16,056 (319) 24,862 (1,478) 7,482 5,219 419 (1,129) 10,513 35,375 58,578 159,207 3,230 438 (482) (36,093) 126,300 |
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單位:新台幣千元
麗正國際科技股份有限公司及子公司 合併現金流量表(續)
民國一一三年及一一二年一月一日至九月三十日
投資活動之現金流量：取得透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產處分透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產取得透過損益按公允價值衡量之金融資產處分透過損益按公允價值衡量之金融資產取得不動產、廠房及設備處分不動產、廠房及設備其他非流動資產增加投資活動之淨現金流入籌資活動之現金流量：短期借款增加短期借款減少租賃本金償還其他非流動負債(增加)減少發放現金股利籌資活動之淨現金流出匯率變動對現金及約當現金之影響本期現金及約當現金增加(減少)數期初現金及約當現金餘額期末現金及約當現金餘額 |
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( 請詳閱後附合併財務報告附註 ) 經理人：林怡岑 會計主管：林瑞萍 〜 7-1 〜
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董事長：林怡岑
麗正國際科技股份有限公司及子公司
合併財務報告附註
民國一一三年及一一二年第三季
(附另有註明者外，所有金額均以新台幣千元為單位)
一、公司沿革
麗正國際科技股份有限公司 ( 以下稱「本公司」 ) 於民國六十五年一月二十三日奉經濟 部核准設立，註冊地址為新北市土城區中山路 71 號。本公司原名為「麗正精密電子工業股 份有限公司」，於民國八十九年六月二十九日股東常會決議更名為「麗正國際科技股份有 限公司」並經經濟部核准更名在案。
本公司及本公司之子公司(以下併稱「合併公司」)主要營業項目為各種整流器、其他
半導體零件之製造及銷售、醫療器材製造銷售、不動產租賃及酒品買賣等。
二、通過財務報告之日期及程序
本合併財務報告已於民國一一三年十一月十三日經董事會通過發布。
三、新發布及修訂準則及解釋之適用
-
(一)已採用金融監督管理委員會認可之新發布及修訂後準則及解釋之影響 合併公司自民國一一三年一月一日起開始適用下列新修正之國際財務報導準則會 -
計準則，且對合併財務報告未造成重大影響。 -
•國際會計準則第一號之修正「負債分類為流動或非流動」 -
•國際會計準則第一號之修正「具合約條款之非流動負債」 -
•國際會計準則第七號及國際財務報導準則第七號之修正「供應商融資安排」 -
•國際財務報導準則第十六號之修正「售後租回中之租賃負債」 -
(二)尚未採用金管會認可之國際財務報導準則之影響
合併公司評估適用下列自民國一一四年一月一日起生效之新修正之國際財務報導
準則，將不致對合併財務報告造成重大影響。
-
•國際會計準則第二十一號之修正「缺乏可兌換性」 -
(三)金管會尚未認可之新發布及修訂準則及解釋
國際會計準則理事會已發布及修正但尚未經金管會認可之準則及解釋，對合併公
司可能攸關者如下：
理事會發布之 新發布或修訂準則 主要修訂內容 生效日 國際財務報導準則第 18 號 新準則引入三種類收益及費損、兩 2027 年 1 月 1 日 「財務報表之表達與揭 項損益表小計及一項關於管理階層 露」 績效衡量的單一附註。此等三項修 正與強化在財務報表中如何對資訊 細分之指引，為使用者提供更佳及 更一致的資訊奠定基礎，並將影響 所有公司。
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麗正國際科技股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)
理事會發布之 新發布或修訂準則 主要修訂內容 生效日 國際財務報導準則第 18 號 •更具結構化之損益表：根據現行 2027 年 1 月 1 日 「財務報表之表達與揭 準則，公司使用不同的格式來表 露」 達其經營成果，使投資者難以比 較不同公司間的財務績效。新準 則採用更具結構化的損益表，引 入新定義之「營業利益」小計， 並規定所有收益及費損，將依公 司主要經營活動歸類於三個新的 不同種類。 •管理階層績效衡量( MPM )：新準 則引入管理階層績效衡量之定 義，並要求公司於財務報表之單 一附註中，對於每一衡量指標解 釋其為何可提供有用之資訊、如 何計算及如何將衡量指標與根據 國際財務報導準則會計準則所認 列的金額進行調節。 •較細分之資訊：新準則包括公司 如何於財務報表強化對資訊分組 之指引。此包括資訊是否應列入 主要財務報表或於附註中進一步 細分之指引。 國際財務報導準則會計準 本次修正內容如下： 2026 年 1 月 1 日 則之年度改善 1. IFRS 1 「首次採用國際財務報導 準則」 對首次適用避險會計進行修訂， 以處理 IFRS 1 第 B6 段與 IFRS 9 「金融工具」對避險會計規定用 語之不一致。 2. IFRS 7 「金融工具：揭露」 該修訂處理 IFRS 7 與 IFRS 13 「公 允價值衡量」用語不一致可能存 在的混淆。
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理事會發布之 新發布或修訂準則 主要修訂內容 生效日 國際財務報導準則會計準 3. IFRS 9 「金融工具」 2026 年 1 月 1 日 則之年度改善 •承租人租賃負債之除列 修正規定闡明，若係除列租賃 負債，應依 IFRS9 之金融負債 除列規定處理；即租賃負債之 帳面金額與所支付對價之差額 認列為損益。然而，修改租賃 負債時，應依 IFRS 16 「租賃」 之租賃修改規定處理。 •交易價格 該修訂要求企業於原始認列不 含重大財務組成部分之應收帳 款時應依 IFRS 15 「客戶合約之 收入」衡量，以消除 IFRS 9 與 IFRS 15 間對應收帳款原始衡量 之衝突。
4 . IFRS 10 「合併財務報表」 闡明 IFRS 10 實質代理人之判定。
5 . IAS 7 「現金流量表」 刪除 IAS 7 第 37 段中「成本法」之 用語，避免適用上之混淆。
合併公司現正持續評估上述準則及解釋對合併公司財務狀況與經營結果之影響，
相關影響待評估完成時予以揭露。
合併公司預期下列其他尚未認可之新發布及修正準則不致對合併財務報告造成重
大影響。
-
•國際財務報導準則第十號及國際會計準則第二十八號之修正「投資者與其關聯企業 或合資間之資產出售或投入」 -
•國際財務報導準則第十七號「保險合約」及國際財務報導準則第十七號之修正 -
•國際財務報導準則第十九號「不具公共課責性之子公司：揭露」 -
•國際財務報導準則第九號及國際財務報導準則第七號之修正「金融工具之分類與衡 量之修正」
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四、重大會計政策之彙總說明
(一)遵循聲明
本合併財務報告係依照證券發行人財務報告編製準則(以下簡稱「編製準則」)及
金管會認可並發布生效之國際會計準則第三十四號「期中財務報導」編製。本合併財
務報告未包括依照金管會認可並發布生效之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋
及解釋公告(以下簡稱「金管會認可之國際財務報導準則會計準則」)所編製之整份年
度合併財務報告應揭露之全部必要資訊。
除下列所述外，本合併財務報告所採用之重大會計政策與民國一一二年度合併財
務報告相同，相關資訊請參閱民國一一二年度合併財務報告附註四。
(二)合併基礎
1. 列入合併財務報告之子公司
列入本合併財務報告之子公司包含：
投資公司名 稱子公司名稱業務性質 |
所持股權百分比113.9.30 112.12.31 112.9.30 說 明 |
所持股權百分比113.9.30 112.12.31 112.9.30 說 明 |
|---|---|---|
| 113.9.30 | ||
本公司麗正電子(中國)有限公司(簡稱麗正中國)銷售整流器等電子元件本公司Rectron ElectronicEnterprises Inc.(USA)(簡稱REEI)銷售整流器等電子元件本公司聚鼎興業(股)公司(簡稱聚鼎興業)菸酒批發業及醫療器材製造銷售麗正電子(中國)有限公司浙江麗正電子有限公司(簡稱浙江麗正)生產銷售整流器等電子元件 |
% 100.00 % 100.00 % 100.00 % 100.00 |
% 100.00 % 100.00 直接持有表決權之出資額股份總數超過50%子公司% 100.00 % 100.00 直接持有表決權之出資額股份總數超過50%子公司(註)% 100.00 % 100.00 直接持有表決權之出資額股份總數超過50%子公司(註)% 100.00 % 100.00 間接持有表決權之出資額股份總數超過50%子公司 |
註：係非重要子公司，其財務報告未經會計師核閱。
-
未列入合併財務報告之子公司：無。 -
(三)資產與負債區分流動與非流動之分類標準
合併公司對符合下列條件之一之資產列為流動資產，非屬流動資產之所有其他資
產則列為非流動資產：
-
預期於其正常營業週期中實現該資產，或意圖將其出售或消耗； -
主要為交易目的而持有該資產； -
於報導期間後十二個月內實現該資產；或 -
該資產為現金或約當現金(如國際會計準則第7號所定義)，除非於報導期間後至少 十二個月將該資產交換或用以清償負債受到限制。
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麗正國際科技股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)
合併公司對符合下列條件之一之負債列為流動負債，非屬流動負債之所有其他負
債則列為非流動負債：
-
預期於正常營業週期中清償該負債； -
主要為交易目的而持有該負債； -
該負債於報導期間後十二個月內到期清償；或 -
於報導期間結束日不具有將該負債之清償遞延至報導期間後至少十二個月之權利。
(四)所得稅
合併公司係依國際會計準則公報第三十四號「期中財務報導」第 B12 段規定衡量 及揭露期中期間之所得稅費用。
所得稅費用係以期中報導期間之稅前淨利乘以管理階層對於全年度預計有效稅率
之最佳估計衡量，並全數認列為當期所得稅費用。
所得稅費用直接認列於權益項目或其他綜合損益項目者，係就相關資產及負債於
財務報導目的之帳面金額與其課稅基礎之暫時性差異，以預期實現或清償時之適用稅
率予以衡量。
(五)員工福利
-
期中期間之確定福利計畫退休金係採用前一年度報導日依精算決定退休金成本 -
率，以年初至當期期末為基礎計算，並針對該報導日後之重大市場波動，及重大縮 減、清償或其他重大一次性事項加以調整。
五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源
管理階層依編製準則及金管會認可之國際會計準則第三十四號「期中財務報導」編製
本合併財務報告時，必須作出判斷、估計及假設，其將對會計政策之採用及資產、負債、
收益及費用之報導金額有所影響。實際結果可能與估計存有差異。
編製合併財務報告時，管理階層於採用合併公司會計政策時所作之重大判斷以及估計
不確定性之主要來源與民國一一二年度合併財務報告附註五一致。
六、重要會計項目之說明
除下列所述外，本合併財務報告重要會計項目之說明與民國一一二年度合併財務報告
尚無重大差異，相關資訊請參閱民國一一二年度合併財務報告附註六。
(一)現金及約當現金
現金及約當現金 |
||
|---|---|---|
113.9.30現金及零用金$ 144 銀行存款590,481 定期存款41,145 合併現金流量表所列之現金及約當現金$ 631,770 |
112.12.31 295 533,774 27,634 561,703 |
112.9.30 |
| 275 206,773 16,135 |
||
| 223,183 | ||
合併公司金融資產及負債之利率風險及敏感度分析之揭露請詳附註六(十七)。
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(二)金融資產
透過損益按公允價值衡量之金融資產－流動
指定為透過損益按公允價值衡量之金融資產：國外上市(櫃)公司股票－RTX國外上市(櫃)公司股票－NVDA國外上市(櫃)公司股票－OXY國內上市(櫃)公司股票－台積電強制透過損益按公允價值衡量之金融資產：受益憑證合 計. 透過其他綜合損益按公允價值衡量透過其他綜合損益按公允價值衡量之債務工具：國外公司債－Apple國外公司債－AT&T國外公司債－Pfizer國外公司債－SocGen透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具：國內非上市(櫃)公司股票－陽信銀行合 計 |
113.9.30 $ - 15,374 - - 812 $ 16,186 之金融資產-非流113.9.30 $ 26,635 9,680 4,266 - 17,153 $ 57,734 |
112.12.31 15,504 - 14,670 3,558 785 34,517 動112.12.31 25,735 9,144 4,121 3,090 15,546 57,636 |
112.9.30 |
|---|---|---|---|
| - - 15,128 3,242 691 |
|||
| 19,061 | |||
| 112.9.30 | |||
| 24,838 8,385 3,986 3,225 15,516 |
|||
| 55,950 |
-
透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產-非流動 -
(1)
透過其他綜合損益按公允價值衡量之債務工具投資
合併公司民國一一三年九月三十日、一一二年十二月三十一日及九月三十日 投資透過其他綜合損益按公允價值衡量之債券投資，有效利率分別為 2.00%~4.01% 、 2.00%~4.90% 及 2.00%~4.90% ，到期日均為民國一二五年至一三四
-
年。合併公司評估係藉由收取合約現金流量及出售金融資產達成目的之經營模式 持有債券投資，故列報於透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產。 -
(2)
透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資
合併公司持有該等權益工具投資為長期策略性投資且非為交易目的所持有，
故已指定為透過其他綜合損益按公允價值衡量。
-
(3)
信用風險(包括債務工具投資之減損)及市場風險資訊請詳附註六(十七)。 -
(4)
民國一一三年九月三十日、一一二年十二月三十一日及九月三十日合併公司持有 之上述金融資產投資均未有提供作質押擔保之情形。
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(三)應收票據、應收帳款及長期應收款
應收票據－因營業而發生應收帳款長期應收帳款減：備抵損失 |
113.9.30 $ 310 157,053 48,227 (71,224) $ 134,366 |
112.12.31 417 114,752 48,227 (72,605) 90,791 |
112.9.30 200 179,368 48,227 (74,745) 153,050 |
|---|---|---|---|
合併公司針對所有應收票據及應收帳款採用簡化作法估計預期信用損失，亦即使
用存續期間預期信用損失衡量，為此衡量目的，該等應收票據及應收帳款係按代表客
戶依據合約條款支付所有到期金額能力之共同信用風險特性予以分組，並已納入前瞻
性之資訊，包括總體經濟及相關產業資訊。合併公司應收票據、應收帳款及長期應收
款之預期信用損失分析如下：
未逾期逾期180天以內逾期181天以上未逾期逾期180天以內逾期181天以上未逾期逾期180天以內逾期181天以上 |
113.9.30 | ||
|---|---|---|---|
應收款項帳面金額$ 107,778 26,764 71,048 $ 205,590 |
加權平均預期信用損失率0.05%~1.98% 0.05%~9.64% 0%~100% 112.12.31 |
備抵存續期間預期信用損失 |
|
| - 176 71,048 |
|||
| 71,224 | |||
加權平均預期信用損失率0.05%~1.84% 0.05%~8.89% 0%~100% 112.9.30 |
備抵存續期間預期信用損失 |
||
| 19 129 72,457 |
|||
| 72,605 | |||
加權平均預期信用損失率0.05%~1.81% 0.05%~8.68% 0%~100% |
備抵存續期間預期信用損失 |
||
| - 344 74,401 |
|||
| 74,745 |
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合併公司應收票據及應收帳款之備抵損失變動表如下：
期初餘額減損損失提列(迴轉)本年度因無法收回而沖銷之金額匯率變動之影響數期末餘額 |
113年1月至9月112 年1月至9月$ 72,605 78,794 (2,279) (1,844) - (3,401) 898 1,196 $ 71,224 74,745 |
|---|---|
民國一一三年九月三十日、一一二年十二月三十一日及九月三十日，合併公司之
應收票據及應收帳款均未有提供作質押擔保之情形。
(四)存 貨
原物料及消耗品在製品製成品商品在途存貨及原料小計減：備抵存貨損失 |
113.9.30 $ 26,648 13,295 68,086 30,033 1,468 139,530 (15,996) $ 123,534 |
112.12.31 24,914 19,707 76,590 28,176 2,614 152,001 (16,423) 135,578 |
112.9.30 30,469 20,250 78,598 28,013 1,538 158,868 (17,455) 141,413 |
|---|---|---|---|
合併公司於民國一一三年及一一二年七月一日至九月三十日及一一三年及一一二
年一月一日至九月三十日認列之存貨相關費損明細如下：
存貨出售轉列存貨跌價及呆滯(迴升利益)損失實際產能低於正常產能影響數合 計 |
113年7月至9月$ 127,971 (929) 761 $ 127,803 |
112年7月至9月113,105 2,965 849 116,919 |
113年1月至9月343,915 (427) 5,259 348,747 |
112年1月至9月 |
|---|---|---|---|---|
| 361,630 1,112 1,425 |
||||
| 364,167 |
-
民國一一三年七月一日至九月三十日及一月一日至九月三十日因存貨去化而產生迴 升利益。 -
民國一一三年九月三十日、一一二年十二月三十一日及九月三十日，合併公司之存 貨均未提供作質押擔保之情形。
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(五)不動產、廠房及設備
合併公司民國一一三年及一一二年一月一日至九月三十日不動產、廠房及設備之
成本、折舊及減損損失變動明細如下：
成本或認定成本：民國113年1月1日餘額增 添重分類轉入(轉出)匯率變動之影響民國113年9月30日餘額民國112年1月1日餘額增 添處 分重分類轉入(轉出)匯率變動之影響民國112年9月30日餘額折舊及減損損失：民國113年1月1日餘額本年度折舊匯率變動之影響民國113年9月30日餘額民國112年1月1日餘額本年度折舊處 分匯率變動之影響民國112年9月30日餘額帳面價值：民國113年1月1日民國113年9月30日民國112年1月1日民國112年9月30日 |
土 地$ 181,394 - - - $ 181,394 $ 181,394 - - - - $ 181,394 $ - - - $ - $ - - - - $ - $ 181,394 $ 181,394 $ 181,394 $ 181,394 |
房屋及建築248,881 304 - 6,511 255,696 253,393 - - - (1,147) 252,246 135,743 7,679 3,956 147,378 128,104 7,693 - (597) 135,200 113,138 108,318 125,289 117,046 |
機器設備677,096 2,291 1,941 16,370 697,698 686,790 - (691) - (1,691) 684,408 531,955 17,670 14,104 563,729 518,023 18,075 (622) (1,748) 533,728 145,141 133,969 168,767 150,680 |
辦公設備56,394 926 1,806 649 59,775 56,420 409 - - 56 56,885 50,817 2,167 607 53,591 47,985 2,558 - (2) 50,541 5,577 6,184 8,435 6,344 |
未完工程13,337 196,936 (5,818) 2,163 206,618 13,952 4,771 - (4,888) 1 13,836 - - - - - - - - - 13,337 206,618 13,952 13,836 |
總 計1,177,102 200,457 (2,071) 25,693 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 1,401,181 | ||||||
| 1,191,949 5,180 (691) (4,888) (2,781) |
||||||
| 1,188,769 | ||||||
| 718,515 27,516 18,667 |
||||||
| 764,698 | ||||||
| 694,112 28,326 (622) (2,347) |
||||||
| 719,469 | ||||||
| 458,587 | ||||||
| 636,483 | ||||||
| 497,837 | ||||||
| 469,300 |
民國一一三年九月三十日、一一二年十二月三十一日及九月三十日，上列部份不
動產、廠房及設備質押情形，請詳附註八之說明。
有關子公司浙江麗正房屋及建築與嘉善經開資產經營管理有限公司騰退協議，請
詳附註九(二)說明。
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(六)使用權資產
合併公司承租土地、房屋及建築、運輸設備及其他設備等之成本、折舊及減損損
失，其變動明細如下：
使用權資產成本：民國113年1月1日餘額增添匯率變動之影響民國113年9月30日餘額民國112年1月1日餘額增添處 分匯率變動之影響民國112年9月30日餘額使用權資產之累計折舊：民國113年1月1日餘額本期折舊匯率變動之影響民國113年9月30日餘額民國112年1月1日餘額本期折舊處 分匯率變動之影響民國112年9月30日餘額帳面價值：民國113年1月1日民國113年9月30日民國112年1月1日民國112年9月30日 |
土 地$ 9,906 - 419 $ 10,325 $ 10,196 - - (74) $ 10,122 $ 1,520 233 67 $ 1,820 $ 1,252 232 - (8) $ 1,476 $ 8,386 $ 8,505 $ 8,944 $ 8,646 |
房 屋及 建 築12,826 - 414 13,240 12,827 - - 638 13,465 5,724 1,723 162 7,609 6,408 2,151 - 408 8,967 7,102 5,631 6,419 4,498 |
運輸設備- 2,514 - 2,514 1,442 - (1,442) - - - 70 - 70 1,202 240 (1,442) - - - 2,444 240 - |
其他設備343 - - 343 - 343 - - 343 72 54 - 126 - 54 - - 54 271 217 - 289 |
總 計23,075 2,514 833 26,422 24,465 343 (1,442) 564 23,930 7,316 2,080 229 9,625 8,862 2,677 (1,442) 400 10,497 15,759 16,797 15,603 13,433 |
|---|---|---|---|---|---|
有關子公司浙江麗正使用權資產-土地與嘉善經開資產經營管理有限公司騰退協
議，請詳附註九(二)說明。
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(七)投資性不動產
成本或認定成本：民國113年1月1日餘額匯率變動之影響民國113年9月30日餘額民國112年1月1日餘額匯率變動之影響民國112年9月30日餘額折舊及減損損失：民國113年1月1日餘額本年度折舊匯率變動之影響民國113年9月30日餘額民國112年1月1日餘額本年度折舊匯率變動之影響民國112年9月30日餘額帳面金額：民國113年1月1日民國113年9月30日民國112年1月1日民國112年9月30日 |
土地及改良物$ 663,510 - $ 663,510 $ 663,510 - $ 663,510 $ - - - $ - $ - - - $ - $ 663,510 $ 663,510 $ 663,510 $ 663,510 |
房屋及建築及其附屬設備373,879 3,540 377,419 376,331 (623) 375,708 73,500 7,550 1,099 82,149 64,163 7,504 (131) 71,536 300,379 295,270 312,168 304,172 |
總 計1,037,389 3,540 1,040,929 1,039,841 (623) 1,039,218 73,500 7,550 1,099 82,149 64,163 7,504 (131) 71,536 963,889 958,780 975,678 967,682 |
|---|---|---|---|
-
投資性不動產係合併公司所持有之自有資產，出租之投資性不動產其原始不可取消 期間為1~6年；由於子公司浙江麗正所屬嘉善經濟技術開發工業園區有機更新及產 業轉型升級之需，於民國一一二年九月二十二日與嘉善經開資產經營管理有限公司 協議騰退，故租賃合約於民國一一二年八月底終止，請詳附註九(二)說明。 -
合併公司部份不動產投資因受限於當時法令限制私法人不得承受耕地，故委任合併 公司之董事林文騰以其個人名義登記，為確保合併公司資產之保全，已將該地設質 回合併公司。 -
合併公司之投資性不動產公允價值與民國一一二年合併財務報告附註六(七)所揭露 資訊並無重大差異。 -
民國一一三年九月三十日、一一二年十二月三十一日及九月三十日，合併公司之投 資性不動產質押情形，請詳附註八之說明。
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(八)短期借款
合併公司短期借款之明細如下：
擔保銀行借款尚未使用額度利率區間 |
113.9.30 $ 3,000 $ 417,000 1.90%~2.01% |
112.12.31 15,000 385,000 1.89%~2.20% |
112.9.30 |
|---|---|---|---|
| 15,000 | |||
| 385,000 | |||
| 1.79%~2.02% |
銀行借款之擔保品
合併公司以資產設定抵押供銀行借款之擔保情形請詳附註八。
(九)營業租賃
合併公司於民國一一三年及一一二年一月一日至九月三十日間，均無重大新增之
營業租賃合約，相關資訊請參閱民國一一二年度及一一一年度合併財務報告附註六
(九)。
(十)員工福利
1. 確定福利計畫
因前一年度報導日後未發生重大市場波動、及重大縮減、清償或其他重大一次
性事項，故合併公司採用民國一一二年及一一一年十二月三十一日精算決定之退休
金成本衡量及揭露期中期間之退休金成本。
合併公司列報為費用之明細如下：
113 年 7 月至 9 月 112 年 7 月至 9 月 113 年 1 月至 9 月 112 年 1 月至 9 月
營業成本 |
$ | 1 | 3 | 6 | 11 |
|---|---|---|---|---|---|
推銷費用 |
- | - | - | 2 | |
管理費用 |
5 | 8 | 15 | 22 | |
| $ | 6 | 11 | 21 | 35 | |
確定提撥計畫 |
|||||
合併公司確定提撥退休金辦法下之退休金費用如下，已提撥至勞工保險局： |
|||||
113年7月至9月112 年7月至9月113 年1月至9月112 年1月至9月 |
|||||
營業成本 |
$ | 118 | 127 | 371 | 383 |
推銷費用 |
51 | 50 | 144 | 155 | |
管理費用 |
208 | 205 | 609 | 574 | |
研究發展費用 |
- | 11 | 11 | 32 | |
| $ | 377 | 393 | 1,135 | 1,144 |
2. 確定提撥計畫
各國外子公司依當地相關法令認列之退休金費用明細如下：
管理費用 |
113年7月至9月$ 823 |
112年7月至9月734 |
113年1月至9月112 年1月至9月2,635 2,617 |
113年1月至9月112 年1月至9月2,635 2,617 |
|---|---|---|---|---|
| 2,617 |
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(十一)所得稅
1. 合併公司所得稅費用明細如下：
當期所得稅費用當期所得稅費用未分配盈餘加徵調整前期之當期所得稅所得稅費用 |
113年7月至9月$ 3,590 - - $ 3,590 |
112年7月至9月 |
113年1月至9月16,050 - 100 16,150 |
112年1月至9月 |
|
|---|---|---|---|---|---|
| 8,747 - - |
19,425 21 1,904 |
||||
| 8,747 | 21,350 |
2. 所得稅核定情形
-
(1)
本公司營利事業所得稅結算申報已奉稽徵機關核定至民國一一一年度。 -
(2)
本公司之國內子公司營利事業所得稅結算申報已奉稽徵機關核定至民國一一一年 度。
(十二)資本及其他權益
除下列所述外，合併公司於民國一一三年及一一二年一月一日至九月三十日間資
本及其他權益無重大變動，相關資訊請參閱民國一一二年度合併財務報告附註六(十
二)。
1. 保留盈餘
本公司年度總決算如有盈餘，依法繳納稅捐，彌補累積虧損後，再提百分之十
為法定盈餘公積，但法定盈餘公積已達本公司實收資本額時，得不再提列，其餘再
依法令規定提列或迴轉特別盈餘公積；如尚有盈餘併同期初未分配盈餘為可分配盈
餘，由董事會擬具盈餘分配案提請股東會決議後分派股東股息紅利。
公司得依財務、業務及經營面等因素考量，以不低於當年度可供分配盈餘之百 分之十分配股東紅利，惟累積可供分配盈餘低於實收股本 3% 時，得不予分配；前項 股利發放得以現金股利或股票股利方式為之，盈餘分派以現金股利為優先，亦得以 股票股利分派，惟現金股利分派之比例，不得低於股利總額之百分之十。
前項分派之股東紅利，以發放現金之方式為之者，授權董事會以董事三分之二
以上之出席及出席董事過半數同意之決議行之，並報告股東會。
(1) 法定盈餘公積
公司無虧損時，得經股東會決議，以法定盈餘公積發給新股或現金，惟以該
項公積超過實收資本額百分之二十五之部分為限。
(2) 特別盈餘公積
本公司於首次採用金管會認可之國際財務報導準則會計準則時，因選擇適用 國際財務報導準則第一號「首次採用國際財務報導準則」豁免項目，帳列股東權 益項下之未實現重估增值、累積換算調整數 ( 利益 ) 及於轉換日將帳列資產分類至 「投資性不動產」，依金管會民國一○一年四月六日金管證發字第 1010012865 號 令規定提列相同數額之特別盈餘公積，並於使用、處分或重分類相關資產時，得 就原提列特別盈餘公積之比例予以迴轉分派盈餘。
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麗正國際科技股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)
另依金管會規定，本公司於分派可分配盈餘時，就當年度發生之帳列其他股 東權益減項淨額與上段所提列特別盈餘公積餘額之差額，民國一一二年度分配民 國一一一年度盈餘時，自當期損益與前期未分配盈餘補提列特別盈餘公積，民國 一一三年度分配民國一一二年度盈餘時自當期稅後淨利加計當期稅後淨利以外項 目計入當期未分配盈餘之數額與前期未分配盈餘補提列特別盈餘公積；屬前期累 積之其他股東權益減項金額，則自前期未分配盈餘補提列特別盈餘公積不得分 派。嗣後其他股東權益減項數額有迴轉時，得就迴轉部份分派盈餘。截至民國一 一三年九月三十日、一一二年十二月三十一日及九月三十日，特別盈餘公積餘額 分別為 87,143 千元、 60,074 千元及 60,074 千元。
(3) 盈餘分配
本公司於民國一一三年三月十五日及民國一一二年三月二十四日經董事會決
議民國一一二年度及民國一一一年度盈餘分配案之現金股利金額，並分別於民國
一一三年六月二十六日及民國一一二年六月十六日經股東常會決議民國一一二年
度及民國一一一年度其他盈餘分配案，相關資訊可至公開資訊觀測站查詢，有關
分派予業主之股利如下：
112年度配股率(元)金 額分派予普通股業主之股利：現 金$ 0.31 51,554 . 其他權益(稅後淨額)國外營運機構財務報表換算之兌換差額民國113年1月1日餘額$ (83,104) 換算國外營運機構淨資產所產生之兌換差額13,474 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產未實現損失- 民國113年9月30日餘額$ (69,630) 民國112年1月1日餘額$ (55,153) 換算國外營運機構淨資產所產生之兌換差額(14,583) 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產未實現利益- 民國112年9月30日餘額$ (69,736) |
111年度 |
111年度 |
|---|---|---|
配股率(元)0.80 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產未實現損益(4,039) - 2,225 (1,814) (4,921) - (3,072) (7,993) |
金 額 |
|
| 133,042 | ||
合 計(87,143) 13,474 2,225 (71,444) (60,074) (14,583) (3,072) (77,729) |
2. 其他權益(稅後淨額)
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(十三)每股盈餘
1. 基本每股盈餘
民國一一三年及一一二年一月一日至九月三十日合併公司基本每股盈餘係以歸
屬於本公司普通股權益持有人之淨利及普通股加權平均流通在外股數為基礎計算
之，相關計算如下：
- (1)
歸屬於本公司普通股權益持有人之損益
113 年 7 月至 9 月 112 年 7 月至 9 月 113 年 1 月至 9 月 112 年 1 月至 9 月 歸屬於本公司之本期淨利 $ 13,410 27,311 63,484 79,279 普通股加權平均流通在外股數 113 年 7 月至 9 月 112 年 7 月至 9 月 113 年 1 月至 9 月 112 年 1 月至 9 月 普通股加權平均流通在外 166,303 166,303 166,303 166,303 股數(千股) 基本每股盈餘 $ 0.08 0.16 0.38 0.48
(2) 普通股加權平均流通在外股數
2. 稀釋每股盈餘
民國一一三年及一一二年一月一日至九月三十日合併公司稀釋每股盈餘係以歸
屬於本公司普通股權益持有人之淨利，與調整所有潛在普通股稀釋效果後之普通股
加權平均流通在外股數為基礎計算之，相關計算如下：
(1) 歸屬於本公司普通股權益持有人之淨利
113 年 7 月至 9 月 112 年 7 月至 9 月 113 年 1 月至 9 月 112 年 1 月至 9 月 歸屬於本公司普通股權益 $ 13,410 27,311 63,484 79,279 持有人淨利 ( 基本 )
(2) 普通股加權平均流通在外股數
113年7月至9月 |
113年7月至9月 |
112年7月至9月 |
113年1月至9月 |
112年1月至9月 |
|
|---|---|---|---|---|---|
普通股加權平均流通在外 |
166,303 | 166,303 | 166,303 | 166,303 | |
普通股(千股)(基本) |
|||||
員工股票紅利之影響 |
46 | 58 | 62 | 92 | |
普通股加權平均流通在外 |
166,349 | 166,361 | 166,365 | 166,395 | |
股數(千股)(稀釋) |
|||||
稀釋每股盈餘 |
$ | 0.08 | 0.16 | 0.38 | 0.48 |
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(十四)客戶合約之收入
收入之細分
主要地區市場：亞 洲美 洲歐 洲其他國家主要產品/服務線：電子零組件銷售租賃收入醫療器材銷售酒品買賣主要地區市場：亞 洲美 洲歐 洲其 他主要產品/服務線：電子零組件銷售租賃收入醫療器材銷售酒品買賣 |
113年7月至9月 |
113年7月至9月 |
113年7月至9月 |
||
|---|---|---|---|---|---|
電 子部 門$ 169,666 21,102 1,873 324 $ 192,965 $ 192,965 - - - $ 192,965 |
不 動 產投資部門醫療器材部 門酒品買賣部 門6,016 1,972 846 - - - - - - - - - 6,016 1,972 846 - - - 6,016 - - - 1,972 - - - 846 6,016 1,972 846 112 年7月至9月 |
合 計 |
|||
| 178,500 21,102 1,873 324 |
|||||
| 201,799 | |||||
| 192,965 6,016 1,972 846 |
|||||
| 201,799 | |||||
不 動 產投資部門7,190 - - - 7,190 - 7,190 - - 7,190 |
醫療器材部 門2,841 - - - 2,841 - - 2,841 - 2,841 |
酒品買賣部 門952 - - - 952 - - - 952 952 |
合 計 |
||
| 169,153 19,566 2,027 249 |
|||||
| 190,995 | |||||
| 180,012 7,190 2,841 952 |
|||||
| 190,995 |
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主要地區市場：亞 洲美 洲歐 洲其 他主要產品/服務線：電子零組件銷售租賃收入醫療器材銷售酒品買賣主要地區市場：亞 洲美 洲歐 洲其 他主要產品/服務線：電子零組件銷售租賃收入醫療器材銷售酒品買賣2. 合約餘額應收票據及帳款減：備抵損失合 計合約負債 |
113年1月至9月 |
|||
|---|---|---|---|---|
電 子部 門 |
不 動 產投資部門醫療器材部 門酒品買賣部 門17,139 6,768 2,519 - - - - - - - - - 17,139 6,768 2,519 - - - 17,139 - - - 6,768 - - - 2,519 17,139 6,768 2,519 112 年1月至9月 |
|||
| $ 459,876 60,650 4,567 958 $ 526,051 $ 526,051 - - - $ 526,051 |
||||
電 子部 門 |
不 動 產投資部門22,577 - - - 22,577 - 22,577 - - 22,577 113.9.30 |
|||
| $ 469,734 56,114 7,428 767 $ 534,043 $ 534,043 - - - $ 534,043 |
||||
應收票據及帳款及其減損之揭露請詳附註六(三)。
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(十五)員工及董事、監察人酬勞
依本公司章程規定，年度如有獲利，應提撥不低於 1% 為員工酬勞及不高於 2% 為 董監事酬勞。但公司尚有累積虧損時，應預先保留彌補數額。前項員工酬勞發給股票 或現金之對象，包括符合一定條件之從屬公司員工。
民國一一三年及一一二年七月一日至九月三十日及一一三年及一一二年一月一日 至九月三十日員工酬勞估列金額分別為 190 千元、 358 千元、 840 千元及 1,019 千元，董 事及監察人酬勞估列金額分別為 150 千元、 500 千元、 900 千元及 1,500 千元，係以本公 司該段期間之稅前淨利扣除員工及董事、監察人酬勞前之金額，先扣除累積虧損後， 再就其餘額乘上本公司章程所訂之員工酬勞及董事及監察人酬勞分派成數為估計基 礎，並列報為各該段期間之營業費用。若次年度實際分派金額與估列數有差異時，則 依會計估計變動處理，並將該差異認列為次年度損益。如董事會決議採股票發放員工 酬勞，股票酬勞之股數計算基礎係依據董事會決議日之普通股收盤價計算。
民國一一二年度員工酬勞董事會決議金額與民國一一二年度個體財報估列金額並 無差異；董事、監察人酬勞董事會決議金額與民國一一二年度個體財報估列金額相差 600 千元，主要係本公司會計估計差異，並將該差異認列為民國一一三年度損益；民 國一一一年度員工及董事、監察人酬勞董事會決議金額與民國一一一年度估列金額分 別相差 488 千元及 500 千元，主要係本公司會計估計差異，並已將該差異認列為民國一 一二年度之損益，相關資訊可至公開資訊觀測站查詢。
(十六)營業外收入及支出
1. 其他收入
合併公司之其他收入明細如下：
113 年 7 月至 9 月 112 年 7 月至 9 月 113 年 1 月至 9 月 112 年 1 月至 9 月
利息收入股利收入 |
$ 4,814 551 $ 5,365 |
1,490 372 1,862 |
12,213 742 12,955 |
3,430 438 |
||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 3,868 |
2. 其他利益及損失
合併公司之其他利益及損失明細如下：
外幣兌換(損)益處分不動產、廠房及設備利益透過損益按公允價值評價利益處分投資利益其他利益及損失 |
113年7月至9月$ (12,170) - 667 - 65 $ (11,438) |
112年7月至9月4,401 - 1,840 - (11) 6,230 |
113年1月至9月(156) - 7,313 37 96 7,290 |
112年1月至9月 |
|---|---|---|---|---|
| 24,498 9 11,390 - 350 |
||||
| 36,247 |
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3. 財務成本
合併公司之財務成本明細如下：
113 年 7 月至 9 月 112 年 7 月至 9 月 113 年 1 月至 9 月 112 年 1 月至 9 月 利息費用 $ (51) (194) (223) (481)
(十七)金融工具
1. 信用風險
(1) 信用風險之暴險
金融資產之帳面金額代表最大信用暴險金額。
(2) 信用風險集中情況
-
合併公司有廣大客戶群，並未顯著集中與單一客戶進行交易且銷售區域分 -
散，故無信用風險顯著集中之虞。 -
(3)
應收款項及債務證券之信用風險
應收票據及應收帳款之信用風險暴險資訊請詳附註六(三)。
其他按攤銷後成本衡量之金融資產包括其他應收款。上開均為信用風險低之
金融資產，因此按十二個月預期信用損失金額衡量該期間之備抵損失。合併公司
所持有之定期存款，交易對象及履約他方為具投資等級及以上之金融機構，故視
為風險低。民國一一三年及一一二年一月一日至九月三十日之備抵損失變動如
下：
其他應收款 民國 113 年 1 月 1 日餘額 $ 36,992 民國 113 年 9 月 30 日餘額 $ 36,992 民國 112 年 1 月 1 日餘額 $ 36,992 民國 112 年 9 月 30 日餘額 $ 36,992
2. 流動性風險
下表為金融負債之合約到期日，包含估計利息但不包含淨額協議之影響。
113年9月30日非衍生金融負債浮動利率工具無附息負債租賃負債(含非流動)112 年12月31日非衍生金融負債浮動利率工具無附息負債租賃負債(含非流動) |
帳面金額$ 3,000 342,231 8,503 $ 353,734 $ 15,000 108,230 7,521 $ 130,751 |
合 約現金流量3,010 342,231 8,789 354,030 15,143 108,230 7,864 131,237 |
6個月以內3,010 342,231 1,686 346,927 5,095 108,230 1,186 114,511 |
6-12個月- - 1,700 1,700 10,048 - 1,213 11,261 |
1-2年- - 3,445 3,445 - - 4,766 4,766 |
2-5年- - 1,958 1,958 - - 699 699 |
超過5年 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| - - - |
|||||||
| - | |||||||
| - - - |
|||||||
| - |
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112年9月30日非衍生金融負債浮動利率工具無附息負債租賃負債(含非流動) |
帳面金額$ 15,000 178,301 4,949 $ 198,250 |
合 約現金流量15,182 178,301 5,236 198,719 |
6個月以內5,103 178,301 918 184,322 |
6-12個月10,079 - 615 10,694 |
1-2年- - 2,625 2,625 |
2-5年- - 1,078 1,078 |
超過5年 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| - - - |
|||||||
| - |
合併公司並不預期到期日分析之現金流量發生時點會顯著提早，或實際金額會
有顯著不同。
3. 市場風險
(1) 匯率風險
合併公司暴露於重大外幣匯率風險之金融資產及負債如下：
金融資產貨幣性項目美金:台幣美金:人民幣非貨幣性項目美金金融負債貨幣性項目美金:台幣 |
113.9.30 | 台幣275,133 945,354 40,581 205,472 |
112.12.31 | 台幣122,452 736,275 42,090 109,435 |
112.9.30 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
外幣$ 8,693 29,869 1,282 6,492 |
匯率(元)31.650 6.998 31.650 31.650 |
外幣3,988 23,979 1,371 3,564 |
匯率(元)30.705 7.119 30.705 30.705 |
外幣6,972 22,636 1,252 5,681 |
匯率(元)台幣32.270 224,986 7.309 730,464 32.270 40,434 32.270 183,326 |
|||
合併公司之匯率風險主要來自於以外幣計價之現金及約當現金、應收帳款及 其他應收款、透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產、應付帳款及其他應 付款等，於換算時產生外幣兌換損益。於民國一一三年及一一二年九月三十日當 新台幣及人民幣相對於美金貶值或升值 0.5% ，而其他所有因素維持不變之情況 下，民國一一三年及一一二年一月一日至九月三十日之稅後淨利將分別增加或減 少 4,060 千元及 3,088 千元；權益將因透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 而分別增加或減少 162 千元及 162 千元。兩期分析係採用相同基礎。兩期分析係採 用相同基礎。
由於合併公司功能性貨幣種類繁多，故採彙整方式揭露貨幣性項目之兌換損 益資訊，民國一一三年及一一二年一月一日至九月三十日外幣兌換損益(含已實現 及未實現)分別為損失 156 千元及利益 24,498 千元。
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(2) 利率風險
合併公司之金融資產及金融負債利率暴險於本附註之流動性風險管理中說
明。
下列敏感度分析係依衍生及非衍生工具於報導日之利率暴險而決定。對於浮 動利率負債，其分析方式係假設報導日流通在外之負債金額於整年度皆流通在 外。合併公司內部向主要管理階層報告利率時所使用之變動率為利率增加或減少 0.5% ，此亦代表管理階層對利率之合理可能變動範圍之評估。
若利率增加或減少 0.5% ，在所有其他變數維持不變之情況下，合併公司民國 一一三年及一一二年一月一日至九月三十日之淨利將增加或減少 9 千元及 45 千元， 主因係合併公司之變動利率借款。
(3) 其他價格風險
如報導日權益證券價格變動(兩期分析係採用相同基礎，且假設其他變動因
素不變)，對綜合損益項目之影響如下：
報導日證券價格上漲0.5%下跌0.5% |
113年1月至9月其他綜合損益稅後金額稅後損益$ 86 62 $ (86) (62) |
112年1月至9月其他綜合損益稅後金額稅後損益78 77 (78) (77) |
|---|---|---|
其他綜合損益稅後金額$ 86 $ (86) |
其他綜合損益稅後金額78 (78) |
4. 公允價值
(1) 金融工具之種類及公允價值
合併公司金融資產及金融負債之帳面金額及公允價值(包括公允價值等級資
訊，但非按公允價值衡量金融工具之帳面金額為公允價值之合理近似值者及租賃
負債，依規定無須揭露公允價值資訊)列示如下：
113.9.30
| 113.9.30 | 113.9.30 | |||
|---|---|---|---|---|
帳面金額透過損益按公允價值衡量之金融資產國外上市(櫃)股票$ 15,374 受益憑證812 小 計16,186 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產國外公司債40,581 國內非上市(櫃)股票17,153 小 計57,734 |
公允價值 |
|||
第一級15,374 812 16,186 - - - |
第二級- - - 40,581 17,153 57,734 |
第三級- - - - - - |
合 計 |
|
| 15,374 812 |
||||
| 16,186 | ||||
| 40,581 17,153 |
||||
| 57,734 |
〜 28 〜
麗正國際科技股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)
帳面金額按攤銷後成本衡量之金融資產現金及約當現金631,770 應收票據及應收帳款(含關係人)134,366 其他應收款3,021 存出保證金(帳列其他非流動資產)1,404 小 計770,561 合 計$ 844,481 按攤銷後成本衡量之金融負債：銀行借款$ 3,000 應付帳款126,668 其他應付款215,563 租賃負債(含非流動)8,503 存入保證金(帳列其他非流動負債)4,752 合 計$ 358,486 帳面金額透過損益按公允價值衡量之金融資產國外上市(櫃)股票$ 30,174 國內上市(櫃)股票3,558 受益憑證785 小 計34,517 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產國外公司債42,090 國內非上市(櫃)股票15,546 小 計57,636 按攤銷後成本衡量之金融資產現金及約當現金516,703 應收票據及應收帳款(含關係人)90,791 其他應收款1,662 存出保證金(帳列其他非流動資產)310 小 計609,466 合 計$ 701,619 |
113.9.30 | 113.9.30 | |||
|---|---|---|---|---|---|
公允價值 |
|||||
第一級第二級- - - - - - - - - - 16,186 57,734 - - - - - - - - - - - - 112.12.31 |
第三級- - - - - - - - - - - - |
合 計 |
|||
| - - - - |
|||||
| - | |||||
| 73,920 | |||||
| - - - - - |
|||||
| - | |||||
公允價值 |
|||||
第一級30,174 3,558 785 34,517 - - - - - - - - 34,517 |
第二級- - - - 42,090 15,546 57,636 - - - - - 57,636 |
第三級- - - - - - - - - - - - - |
合 計 |
||
| 30,174 3,558 785 |
|||||
| 34,517 | |||||
| 42,090 15,546 |
|||||
| 57,636 | |||||
| - - - - |
|||||
| - | |||||
| 92,153 |
〜 29 〜
麗正國際科技股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)
帳面金額按攤銷後成本衡量之金融負債：銀行借款$ 15,000 應付帳款75,697 其他應付款32,533 租賃負債(含非流動)7,521 存入保證金(帳列其他非流動負債)4,756 合 計$ 135,507 帳面金額透過損益按公允價值衡量之金融資產國外上市(櫃)股票$ 15,128 國內上市(櫃)股票3,242 受益憑證691 小 計19,061 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產國外公司債40,434 國內非上市(櫃)股票15,516 小 計55,950 按攤銷後成本衡量之金融資產現金及約當現金223,183 應收票據及應收帳款(含關係人)153,050 其他應收款1,798 存出保證金(帳列其他非流動資產)318 小 計378,349 合 計$ 453,360 按攤銷後成本衡量之金融負債：銀行借款$ 15,000 應付帳款137,020 其他應付款41,281 租賃負債(含非流動)4,949 存入保證金(帳列其他非流動負債)8,119 合 計$ 206,369 |
112.12.31 | 112.12.31 | 112.12.31 | ||
|---|---|---|---|---|---|
公允價值 |
|||||
第一級- - - - - - |
第二級- - - - - - 112.9.30 |
第三級- - - - - - |
合 計 |
||
| - - - - - |
|||||
| - | |||||
公允價值 |
|||||
第一級15,128 3,242 691 19,061 - - - - - - - - 19,061 - - - - - - |
第二級- - - - 40,434 15,516 55,950 - - - - - 55,950 - - - - - - |
第三級- - - - - - - - - - - - - - - - - - - |
合 計 |
||
| 15,128 3,242 691 |
|||||
| 19,061 | |||||
| 40,434 15,516 |
|||||
| 55,950 | |||||
| - - - - |
|||||
| - | |||||
| 75,011 | |||||
| - - - - - |
|||||
| - |
(2) 按公允價值衡量金融工具之公允價值評價技術
金融工具如有活絡市場公開報價時，則以活絡市場之公開報價為公允價值。
主要交易所及經判斷為熱門券之中央政府債券櫃台買賣中心公告之市價，皆屬上
市(櫃)權益工具及有活絡市場公開報價之債務工具公允價值之基礎。
〜 30 〜
麗正國際科技股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)
若能及時且經常自交易所、經紀商、承銷商、產業公會、訂價服務機構或主
管機關取得金融工具之公開報價，且該價格代表實際且經常發生之公平市場交易
者，則該金融工具有活絡市場公開報價。如上述條件並未達成，則該市場視為不
活絡。一般而言，買賣價差甚大、買賣價差顯著增加或交易量甚少，皆為不活絡
市場之指標。
合併公司持有之金融工具屬有活絡市場者，其公允價值係具標準條款與條件
並於活絡市場交易之金融資產，其公允價值係分別參照市場報價決定。
- (3)
第一等級與第二等級間之移轉
於民國一一三年及一一二年一月一日至九月三十日並無將第二級金融資產移
轉至第一級之情形。
(十八)財務風險管理
合併公司財務風險管理目標及政策與民國一一二年度合併財務報告附註六(十八)
所揭露者無重大變動。
(十九)資本管理
合併公司資本管理目標、政策及程序與民國一一二年度合併財務報告所揭露者一
致；另作為資本管理之項目之彙總量化資料與民國一一二年度合併財務報告所揭露者
亦無重大變動。相關資訊請參閱民國一一二年度合併財務報告附註六(十九)。
-
(二十)非現金交易之投資及籌資活動 -
以租賃方式取得使用權資產，請詳附註六(六)。
七、關係人交易
(一)關係人名稱及關係
於本合併財務報告之涵蓋期間內與合併公司有交易之關係人如下：
關係人名稱 與合併公司之關係 CHU-TING CORP. 本公司董事長與該公司董事長相同 林怡岑 本公司之董事長 林文騰 本公司之董事 上海晟隆浦華大酒店有限公司 子公司董事長與該公司董事長相同 (以下簡稱上海浦華) 浦華興業股份有限公司 其他關係人 (以下簡稱浦華興業) 聚揚興業股份有限公司 本公司董事長為該公司董事 (以下簡稱聚揚興業) 瑞業興業股份有限公司 該公司董事長為本公司董事 (以下簡稱瑞業興業)
〜 31 〜
麗正國際科技股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)
(二)與關係人間重大交易事項：
1. 銷貨收入
合併公司對關係人之重大銷售金額如下：
==> picture [437 x 26] intentionally omitted <==
合併公司銷貨予上述關係人之售價，與一般銷售價格無顯著不同。民國一一三 年及一一二年一月一日至九月三十日對關係人平均授信天數約為 120 天，一般客戶 則約為 30 ～ 90 天。
2. 應收關係人款項
合併公司應收關係人款項明細如下：
==> picture [436 x 25] intentionally omitted <==
3. 其他應付關係人款項
合併公司應付關係人款項明細如下：
==> picture [436 x 24] intentionally omitted <==
4. 租賃
合併公司與其他關係人及關聯企業之營業租賃，係參考鄰近租金行情並每月向 其他關係人及關聯企業收取租金，於民國一一三年及一一二年七月一日至九月三十 日及一一三年及一一二年一月一日至九月三十日列報租賃收入分別為 440 千元、 430 千元、 1,300 千元及 1,289 千元，於民國一一三年九月三十日、一一二年十二月三十 一日及九月三十日相關存入保證金均為 405 千元。
合併公司於民國一一一年十一月向主要管理階層承租辦公室並參考鄰近租金行 情簽訂五年期租賃合約，合約總價值為 5,309 千元。於民國一一三年及一一二年七月 一日至九月三十日及一一三年及一一二年一月一日至九月三十日認列利息支出分別 為 29 千元、 36 千元、 92 千元及 112 千元，截至民國一一三年及一一二年九月三十日 止之租賃負債餘額分別為 3,292 千元及 4,342 千元。
5. 預付款項
==> picture [443 x 28] intentionally omitted <==
6. 其他
合併公司民國一一三年及一一二年七月一日至九月三十日及一一三年及一一二 年一月一日至九月三十日對其他關係人之營業費用分別為 5,103 千元、 459 千元、 6,328 千元及 1,905 千元。
〜 32 〜
麗正國際科技股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)
(三)其他
合併公司以其他關係人之名義登記不動產之情形請詳附註六(七)。
(四)主要管理人員交易
主要管理人員報酬包括：
113 年 7 月至 9 月 112 年 7 月至 9 月 113 年 1 月至 9 月 112 年 1 月至 9 月
短期員工福利退職後福利 |
$ 3,813 48 $ 3,861 |
3,358 24 3,382 |
14,518 172 14,690 |
10,764 71 |
|---|---|---|---|---|
| 10,835 |
八、質押之資產
合併公司提供質押擔保之資產帳面價值明細如下：
資產名稱質押擔保標的不動產、廠房及設備銀行借款之擔保投資性不動產″ |
113.9.30 $ 230,286 49,781 $ 280,067 |
112.12.31 232,298 50,605 282,903 |
112.9.30 233,073 50,879 283,952 |
|---|---|---|---|
九、重大或有負債及未認列之合約承諾
(一)重大未認列之合約承諾：
於民國一一三年九月三十日、一一二年十二月三十一日及九月三十日，合併公司
因未完工程而與廠商簽訂之合約價款各期明細如下：
簽訂合約總價(未稅)未支付價款 |
113.9.30 $ 262,830 $ 61,225 |
112.12.31 13,764 9,038 |
112.9.30 19,427 8,442 |
|---|---|---|---|
(二)子公司浙江麗正基於其所屬園區策略性轉型所需，於民國一一二年九月間與嘉善開發 區簽訂騰退補償協議，約定補償金為729,538千元(人民幣161,653千元)，並於同年收 取簽約金364,771千元(人民幣80,827千元)，帳列其他流動負債項下。另因應集團整體 規劃考量而擇定遷移至同開發區所屬廠區運營，並於民國一一三年八月簽訂廠房購置 合同，為配合新廠可交付時程，雙方協議延遲騰退時程。截至民國一一三年九月三十 日止，依上述廠房購置合同約定已完成廠房交付手續，故有應付廠房款180,086千元 (人民幣39,904千元)，帳列其他應付款項下。
十、重大之災害損失：無。
十一、重大之期後事項：無。
〜 33 〜
麗正國際科技股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)
十二、其 他
(一)員工福利、折舊、折耗及攤銷費用功能別彙總如下：
功 能 別性 質 別 |
113年7月至9月 |
113年7月至9月 |
113年7月至9月 |
112年7月至9月 |
112年7月至9月 |
112年7月至9月 |
|---|---|---|---|---|---|---|
屬於營業成 本 者 |
屬於營業費 用 者 |
合 計 |
屬於營業成 本 者 |
屬於營業費 用 者 |
合 計 |
|
員工福利費用 |
||||||
薪資費用 |
6,453 | 21,738 | 28,191 | 5,095 | 21,250 | 26,345 |
勞健保費用 |
319 | 2,234 | 2,553 | 358 | 1,796 | 2,154 |
退休金費用 |
119 | 1,087 | 1,206 | 130 | 1,008 | 1,138 |
其他員工福利費用 |
137 | 1,109 | 1,246 | 394 | 1,257 | 1,651 |
折舊費用 |
9,692 | 2,839 | 12,531 | 9,618 | 2,935 | 12,553 |
攤銷費用 |
122 | 626 | 748 | 543 | 731 | 1,274 |
功 能 別性 質 別 |
113年1月至9月 |
112年1月至9月 |
||||
屬於營業成 本 者 |
屬於營業費 用 者 |
合 計 |
屬於營業成 本 者 |
屬於營業費 用 者 |
合 計 |
|
員工福利費用 |
||||||
薪資費用 |
16,354 | 64,970 | 81,324 | 14,631 | 73,583 | 88,214 |
勞健保費用 |
1,004 | 5,976 | 6,980 | 1,025 | 5,333 | 6,358 |
退休金費用 |
377 | 3,414 | 3,791 | 394 | 3,402 | 3,796 |
其他員工福利費用 |
418 | 3,168 | 3,586 | 1,070 | 3,569 | 4,639 |
折舊費用 |
28,878 | 8,268 | 37,146 | 29,443 | 9,064 | 38,507 |
攤銷費用 |
363 | 1,922 | 2,285 | 933 | 2,010 | 2,943 |
(二)營運之季節性：
合併公司之營運不受季節性或週期性因素之影響。
十三、附註揭露事項
(一)重大交易事項相關資訊
民國一一三年一月一日至九月三十日合併公司依證券發行人財務報告編製準則之
規定，應再揭露之重大交易事項相關資訊如下：
1. 資金貸與他人：
單位：新台幣千元
編號 |
貸出資金之 公 司 |
貸與對象 |
往來科目 |
是否為關係人 |
本期最高金額 |
期末餘額 |
實際動支金額 |
利率區間 |
資金貸與性質 |
業務往來金額 |
有短期融通資金必要之原因 |
提列備抵損失金 額 |
擔 保 品 |
擔 保 品 |
對個別對象資金貸與 限 額 |
資金貸與總限額 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
名稱 |
價值 |
|||||||||||||||
| 1 | 麗正電子(中國)有限公司 |
聚鼎興業股份有限公司 |
其他應收款 |
是 |
60,002 | 28,485 | 28,485(註三) |
- | 2(註四) |
- | 營業所需 |
- | - | 797,282 | 797,282 |
註一：有業務往來者，係以雙方間前十二個月累計進(銷)貨金額為業務往來金額。
〜 34 〜
麗正國際科技股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)
-
註二：依該公司資金貸與他人作業規定，其計算如下： 麗正中國： -
對個別對象資金融通限額＝股權淨值×200%＝398,641千元×200%＝797,282千元 資金融通最高限額＝股權淨值×200%＝398,641千元×200%＝797,282千元 -
註三：於編製合併財務報告時，業已沖銷。
註四： (1) 有業務往來者。
- (2)
有短期融通資金之必要者。
2. 為他人背書保證：無。
期末持有有價證券情形(不包含投資子公司、關聯企業及合資權益部分)：
持有之公 司 |
有價證券種類及名稱 |
與有價證券發行人之關係 |
帳列科目 |
期 末 |
期 末 |
期 末 |
期 末 |
備註 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
股 數 |
帳面金額 |
持股比率 |
公允價值 |
|||||
本公司 |
股票-陽信銀行 |
- |
透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產-非流動 |
1,621,261 | 17,153 | 0.05 % | 17,153 | |
本公司 |
公司債-APPLE |
- |
透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產-非流動 |
- | 26,635 | - % |
26,635 | |
本公司 |
公司債-AT&T |
- |
透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產-非流動 |
- | 9,680 | - % |
9,680 | |
本公司 |
公司債-Pfizer |
- |
透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產-非流動 |
- | 4,266 | - % |
4,266 | |
聚鼎興業 |
基金-元大高股息0056 |
- |
透過損益按公允價值衡量之金融資產 |
21,000 | 812 | - % |
812 | |
聚鼎興業 |
股票-NVDA |
- |
透過損益按公允價值衡量之金融資產-流動 |
4,000 | 15,374 | - % |
15,374 |
累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以 上：無。
5. 取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上：
單位：新台幣千元
取得之公司 |
財產名稱 |
交易日或事實發生日 |
交易金額 |
價款支付情形 |
交易對象 |
關係 |
交易對象為關係人者，其前次移轉資料 |
交易對象為關係人者，其前次移轉資料 |
交易對象為關係人者，其前次移轉資料 |
交易對象為關係人者，其前次移轉資料 |
價格決定之參考依據 |
取得目的及使用情形 |
其他約定事項 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
所有人 |
與發行人之 關 係 |
移 轉日 期 |
金 額 |
||||||||||
本公司 |
房屋建築 |
113.1.10 | -(註一) |
-(註一) |
聚鼎興業 |
母子公司 |
-(註一) |
-(註一) |
-(註一) |
-(註一) |
鑑價 |
自用 |
無 |
聚鼎興業 |
土地 |
113.1.10 | -(註一) |
-(註一) |
本公司 |
母子公司 |
-(註一) |
-(註一) |
-(註一) |
-(註一) |
鑑價 |
自用 |
無 |
註一：以新北市土城區沛陂段 145 地號土地簽訂合建分屋契約合建分配比例：(地主)本公司 約 45.66% ，(建方)聚鼎興業約 54.34% ，最終合建比率以主管機關核定為主。
處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上：
單位：新台幣千元
處分之公司 |
財產名稱 |
交易日或事實發生日 |
原取得日 期 |
帳面價值 |
交易金額 |
價款收取情形 |
處分損益 |
交易對象 |
關 係 |
處分目的 |
價格決定之參考依據 |
其他約定事項 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
浙江麗正 |
土地、房屋及建築 |
112.9.22 | 90.08 | 169,734(註一) |
729,538(註二) |
364,771(註三) |
(註四) |
嘉善經開資產經營管理有限公司 |
非關係人 |
配合有機更新及產業轉型升級 |
鑑價報告 |
(註五) |
註一：人民幣 37,610 千元。 註二：人民幣 161,653 千元。 註三：人民幣 80,827 千元。
〜 35 〜
麗正國際科技股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)
註四：損益須待完成所有搬遷手續後確認。
。
註五：依騰退補償協議收取補償款
與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：
進(銷)貨之公司 |
交易對象名 稱 |
關 係 |
交易情形 |
交易情形 |
交易情形 |
交易情形 |
交易條件與一般交易不同之情形及原因 |
交易條件與一般交易不同之情形及原因 |
應收(付)票據、帳款 |
應收(付)票據、帳款 |
備註 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
進(銷)貨 |
金 額(註) |
佔總進( 銷)貨之比率 |
授信期間 |
單 價 |
授信期間 |
餘 額 |
佔總應收( 付)票據、帳款之比率 |
||||
本公司 |
麗正中國 |
母子公司 |
進貨 |
215,601 | 67 % |
正常 |
正常 |
90~120天 |
(143,026) | (79) % |
|
麗正中國 |
本公司 |
母子公司 |
銷貨 |
(215,601) | (99) % | 正常 |
正常 |
90~120天 |
143,026 | 100 % |
|
麗正中國 |
浙江麗正 |
同為本公司採權益法評價之被投資公司 |
進貨 |
195,832 | 100 % | 正常 |
正常 |
120天 |
(10,366) | (100) % | |
浙江麗正 |
麗正中國 |
同為本公司採權益法評價之被投資公司 |
銷貨 |
(195,832) | (73) % | 正常 |
正常 |
120天 |
10,366 | 80 % |
註：於編製合併財務報告時，業已沖銷。
應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：
單位：新台幣千元
帳列應收款項之 公 司 |
交易對象 |
關 係 |
應收關係人款項餘額(註) |
週轉率 |
逾期應收關係人款項 |
逾期應收關係人款項 |
應收關係人款項期後收回金額 |
提列備抵損失金額 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
金 額 |
處理方式 |
|||||||
麗正中國 |
本公司 |
母子公司 |
143,026 | 2.60 % | 35,128 | 催收 |
53,117 | - |
-
註：於編製合併財務報告時，業已沖銷。 -
從事衍生工具交易：無。
10. 母子公司間業務關係及重要交易往來情形：
編號 |
交易人名稱 |
交易往來對象 |
與交易人 之關 係 |
交易往來情形 |
交易往來情形 |
交易往來情形 |
交易往來情形 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
科 目 |
金 額 |
交易條件 |
佔合併總營業收入或總資產之比率 |
||||
| 0 | 麗正國際 |
麗正中國 |
1 | 進貨成本 |
215,601 | 以成品成本加計議定利潤。 |
39 % |
| 0 | 麗正國際 |
麗正中國 |
1 | 應付帳款 |
143,026 | 依約120天，另視母子公司間整體資金狀況予以調整。 |
6 % |
| 0 | 麗正國際 |
REEI | 1 | 銷貨收入 |
35,809 | 以成品成本加計議定利潤。 |
6 % |
| 0 | 麗正國際 |
REEI | 1 | 應收帳款 |
10,297 | 依約120天，另視母子公司間整體資金狀況予以調整。 |
- % |
| 1 | 麗正中國 |
浙江麗正 |
3 | 進貨成本 |
195,832 | 以成品成本加計議定利潤。 |
35 % |
| 1 | 麗正中國 |
浙江麗正 |
3 | 應付帳款 |
10,366 | 依約120天，另視母子公司間整體資金狀況予以調整。 |
- % |
| 2 | 聚鼎興業 |
麗正中國 |
3 | 其他應付帳款 |
28,485 | 依約120天，另視母子公司間整體資金狀況予以調整。 |
1 % |
註一、編號之填寫方式如下：
-
1.0
代表母公司。 -
子公司依公司別由阿拉伯數字1開始依序編號。 -
註二、與交易人之關係種類標示如下： -
母公司對子公司。 -
子公司對母公司。 -
子公司對子公司。
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麗正國際科技股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)
(二)轉投資事業相關資訊：
民國一一三年一月一日至九月三十日合併公司之轉投資事業資訊如下(不包含大
陸被投資公司)：
投資公司名 稱 |
被投資公司名 稱 |
所在地區 |
主要營業項目 |
原始投資金額 |
原始投資金額 |
期末持有 |
期末持有 |
期末持有 |
被投資公司本期損益 |
本期認列之投資損益 |
備註 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
本期期末 |
去年年底 |
股數 |
比率 |
帳面金額 |
|||||||
本公司 |
REEI | 美國 |
銷售整流器等電子元件 |
142,264 | 142,264 | 205,000 | % 100.00 |
9,601 | (6,198) | (6,198) | |
本公司 |
麗正中國 |
香港 |
銷售整流器等電子元件 |
607,273 | 607,273 | 20,000 | % 100.00 |
398,641 | (3,711) | (3,711) | |
本公司 |
聚鼎興業 |
台灣 |
菸酒批發業及醫療器材製造及銷售 |
109,987 | 109,987 | 14,500,000 | % 100.00 |
155,389 | (1,486) | (1,486) |
註：於編製合併財務報告時，已將本公司持有之有價證券與子公司之股東權益沖銷之。
(三)大陸投資資訊：
大陸被投資公司名稱、主要營業項目等相關資訊：
大陸被投資公 司 名 稱 |
主要營業項 目 |
實 收資本額 |
投資方式 |
本期期初自台灣匯出累積投資金額 |
本期匯出或收回投資金額 |
本期匯出或收回投資金額 |
本期期末自台灣匯出累積投資金額 |
被投資公司本期損益 |
本公司直接或間接投資之持股比例 |
本期認列投資損 益 |
期末投資帳面價 值 |
截至本期止已匯回投資收益 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
匯出 |
收回 |
|||||||||||
浙江麗正電子有限公司 |
生產銷售整流器等電子元件 |
409,029 USD12,000 |
(三) |
409,029 USD12,000 |
- | - | 409,029 USD12,000 |
1,013 | 100.00% | 1,013 | 279,485 | - |
2. 赴大陸地區投資限額：
赴大陸地區投資限額： |
||
|---|---|---|
本期期末累計自台灣匯出赴大陸地區投資金額 |
經濟部投審會核准投資金額 |
依經濟部投審會規定赴大陸地區投資限額 |
| 379,800 USD12,000 |
505,450 USD15,970 |
1,081,936 |
註一、投資方式區分為下列三種，標示種類別即可：
-
(一)直接赴大陸地區從事投資。 -
(二)透過第三地區公司再投資大陸公司(請註明該第三地區之投資公司)。 (三)其他方式。
註二、本期認列投資損益欄中：
-
(一)若屬籌備中，尚無投資損益者，應予註明 -
(二)投資損益認列基礎為經台灣母公司簽證會計師核閱簽證之財務報表 -
註三、依據「在大陸地區從事投資或技術合作審查原則」規定之限額。
股權淨值 ×60 ％ ＝ 1,803,226 千元 ×60 ％ ＝ 1,081,936 千元
重大交易事項：
合併公司民國一一三年一月一日至九月三十日與大陸被投資公司直接或間接之
重大交易事項(於編製合併報告時業已沖銷)，請詳「重大交易事項相關資訊」之說
明。
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(四)主要股東資訊：
單位：股
股份主要股東名稱 |
持有股數 |
持股比例 |
|---|---|---|
瑞業興業股份有限公司 |
42,788,288 | % 25.72 |
大人物開發股份有限公司 |
38,141,792 | % 22.93 |
註：本表主要股東資訊係由集保公司以每季底最後一個營業日，計算股東持有公
司已完成無實體登錄交付(含庫藏股)之普通股及特別股合計達百分之五以上
資料。
十四、部門資訊
(一)一般性資訊
合併公司有四個應報導部門：電子部門、不動產投資部門、醫療器材部門及酒品
買賣部門。電子部門係各種整流器及其他半導體零件之製造及銷售，不動產投資部係
從事出租辦公大樓及廠房之業務，醫療器材部門係從事口罩買賣及製造之業務，酒品
買賣部門係從事紅酒及白酒買賣業務。
合併公司之應報導部門係策略性事業單位，以提供不同產品及勞務。由於每一策
略性事業單位需要不同技術及行銷策略，故須分別管理。
(二)應報導部門損益、資產、負債及其衡量基礎與調節之資訊
合併公司係以主要營運決策者複核之內部管理報告之部門稅前損益（不包括非經
常發生之損益及兌換損益）作為管理階層資源分配與評估績效之基礎。由於所得稅、
非經常發生之損益及兌換損益係以集團為基礎進行管理，故合併公司未分攤所得稅費
用(利益)、非經常發生之損益及兌換損益至應報導部門。此外，並非所有應報導部門
之損益均包含折舊與攤銷外之重大非現金項目。報導之金額與營運決策者使用之報告
一致。
合併公司營運部門資訊及調節如下：
113年7月至9月收 入：來自外部客戶收入部門間收入收入總計應報導部門稅前損益 |
電 子部 門$ 192,965 176,274 $ 369,239 $ 14,734 |
不動產投資部門6,016 - 6,016 3,998 |
醫療器材部 門1,972 38 2,010 (1,669) |
酒品買賣部 門846 - 846 (63) |
調 整及銷除- (176,312) (176,312) - |
合 計 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 201,799 - |
||||||
| 201,799 | ||||||
| 17,000 |
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麗正國際科技股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)
112年7月至9月收 入：來自外部客戶收入部門間收入收入總計應報導部門稅前損益113 年1月至9月收 入：來自外部客戶收入部門間收入收入總計應報導部門稅前損益112 年1月至9月收 入：來自外部客戶收入部門間收入收入總計應報導部門稅前損益 |
電 子部 門$ 180,012 162,014 $ 342,026 $ 36,896 $ 526,051 462,804 $ 988,855 $ 70,051 $ 534,043 438,507 $ 972,550 $ 102,503 |
不動產投資部門7,190 - 7,190 3,855 17,139 - 17,139 11,070 22,577 - 22,577 13,140 |
醫療器材部 門2,841 116 2,957 156 6,768 252 7,020 (2,367) 12,736 602 13,338 5,551 |
酒品買賣部 門952 - 952 292 2,519 - 2,519 880 3,599 - 3,599 2,236 |
調 整及銷除- (162,130) (162,130) (5,141) - (463,056) (463,056) - - (439,109) (439,109) (22,801) |
合 計 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 190,995 - |
||||||
| 190,995 | ||||||
| 36,058 | ||||||
| 552,477 - |
||||||
| 552,477 | ||||||
| 79,634 | ||||||
| 572,955 - |
||||||
| 572,955 | ||||||
| 100,629 |
〜 39 〜