RECTRON — Interim / Quarterly Report 2023

Nov 14, 2023

麗正國際科技股份有限公司及子公司

合併財務報告暨會計師核閱報告

民國一一二年及一一一年第一季

公 司 地 址:新北市土城區中山路71號 電 話:(02)2880-1122

目 錄

	項 目	頁 次
一、封 面		1
二、目 錄		2
三、會計師核閱報告書		3
四、合併資產負債表		4
五、合併綜合損益表		5
六、合併權益變動表		6
七、合併現金流量表		7
八、合併財務報告附註
(一)公司沿革		8
	(二)通過財務報告之日期及程序	8
	(三)新發布及修訂準則及解釋之適用	8
	(四)重大會計政策之彙總說明	9~10
	(五)重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源	10
	(六)重要會計項目之說明	10~27
(七)關係人交易		28~29
(八)質押之資產		29
	(九)重大或有負債及未認列之合約承諾	29
	(十)重大之災害損失	30
	(十一)重大之期後事項	30
(十二)其 他		30
	(十三)附註揭露事項
	1.重大交易事項相關資訊	30~31
	2.轉投資事業相關資訊	32
	3.大陸投資資訊	32
	4.主要股東資訊	33
(十四)部門資訊		33~34

要侯建業群合會計師事務府 KPMG

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會計師核閱報告

麗正國際科技股份有限公司董事會 公鑒:

前言

麗正國際科技股份有限公司及其子公司民國一一二年及一一一年三月三十一日之合併資產 負債表,暨民國一一二年及一一一年一月一日至三月三十一日之合併綜合損益表、合併權益變 動表及合併現金流量表,以及合併財務報告附註(包括重大會計政策彙總),業經本會計師核閱 竣事。依證券發行人財務報告編製準則及金融監督管理委員會認可並發布生效之國際會計準則 第三十四號「期中財務報導」編製允當表達之合併財務報告係管理階層之責任,本會計師之責 任係依據核閱結果對合併財務報告作成結論。

範圍

除保留結論之基礎段所述者外,本會計師係依照核閱準則2410號「財務報表之核閱」執行 核閱工作。核閱合併財務報告時所執行之程序包括查詢(主要向負責財務與會計事務之人員查 詢)、分析性程序及其他核閱程序。核閱工作之範圍明顯小於查核工作之範圍,因此本會計師可 能無法察覺所有可藉由查核工作辨認之重大事項,故無法表示查核意見。

保留結論之基礎

如合併財務報告附註四(二)所述,列入上開合併財務報告之非重要子公司,係依該等被投 資公司同期間未經會計師核閱之財務報告為依據,民國一一二年及一一一年三月三十一日之資 產總額分別為242,773千元及224,457千元,分別占合併資產總額之11%及10%;負債總額分別為 21.135千元及12.087千元,分別占合併負債總額之5%及3%;民國一一二年及一一一年一月一日 至三月三十一日之綜合損益分別為6,634千元及3,345千元,分別占合併綜合損益之85%及7%。 保留結論

依本會計師核閱結果及其他會計師之核閱報告(請參閱其他事項段),除保留結論之基礎段 所述該等被投資公司財務報告倘經會計師核閱,對合併財務報告可能有所調整之影響外,並未 發現上開合併財務報告在所有重大方面有未依照證券發行人財務報告編製準則及金融監督管理 委員會認可並發布生效之國際會計準則第三十四號「期中財務報導」編製,致無法允當表達麗 正國際科技股份有限公司及其子公司民國一一二年及一一一年三月三十一日之合併財務狀況, 暨民國一一二年及一一一年一月一日至三月三十一日之合併財務績效及合併現金流量之情事。

$\sim$ 3 $\sim$

其他事項

列入上開合併財務報告之子公司中,部份子公司之財務報告未經本會計師核閱,而係由其 他會計師核閱,因此,本會計師對上開合併財務報告之核閱結果,有關部份子公司之財務報告 所列之金額係依據其他會計師之核閱報告。部份子公司於民國一一二年及一一一年三月三十一 日之資產總額分別為26,020千元及65,100千元,分別占合併資產總額之1%及3%;於民國一一二 年及一一一年一月一日至三月三十一日之營業收入淨額分別為977千元及1,216千元,均占合併 營業收入淨額之1%。

安侯建業聯合會計師事務所

沖世紀

計 師: 會

题美点

證券主管機關 在管證審字第1020000737號 核准簽證文號 (89)台財證(六)第62474號 民國 一一二年五月十五日

民國一一二年及一一一年 第三十九章 核閱,未依審計準則查核
麗正國際相關的有限公司及子公司
民國--二年三月三十一日 三十八千年 月三十一日及三月三十一日

單位:新台幣千元

			112.3.31		111.12.31		111.3.31					112.3.31		111.12.31		111.3.31
	資 產 流動資產:	金	額	%	金 額	%	金 額	%		負債及權益 流動負債:	金	額	$\frac{0}{0}$	金 額	$\frac{0}{0}$	金 額	$\frac{6}{6}$
1100	現金及約當現金(附註六(一))	S	303,505	14	245,962	12	199,559	9	2100	短期借款(附註六(八))	S	30,000		30,000		117,000	6
1110	透過損益按公允價值衡量之金融資產一流動(附註		23,457		25,657		13,472		2130	合約負債一流動(附註六(十四))		3,971	$\sim$	1,941	$\sim$	4,507	$\sim$
	六(二)及(十七))								2170	應付帳款		109,541	-5	129,538	6	89,672	$\overline{4}$
1150	應收票據淨額(附註六(三)及(十四))		3,642	$\sim$	2,083	$\sim$	4,025	$\sim$	2200	其他應付款(附註七)		161,671	8	36,063	2	129,316	6
1170	應收帳款淨額(附註六(三)、(十四)及七)		120,409	6	156,377	7	170,438	8	2230	本期所得税負債		28,284		25,821		6,304	$\overline{\phantom{a}}$
1200	其他應收款(附註七)		1,922	on.	3,178	$\sim$	9,069	$\sim$	2280	租賃負債一流動(附註七)		2,357	$\sim$	3,018	$\sim$ 100 $\mu$	$2,396 -$
1220	本期所得稅資產		1,683	$\mu$	1.679	$\sim$	1,761	$\sim$	2300	其他流動負債		1,375	$\sim$	1,266	$\overline{\phantom{a}}$	$1,159$ $-$
130X	存貨(附註六(四))		121,835	6	141,704	7	186,494	9				337,199	15	227,647	10	350,354 16
1410	預付款項		20,356		23,375		7,005			非流動負債:
1479	其他流動資產一其他		2,448		2,166		4,334	$\sim$	2580	租賃負債一非流動(附註七)		3,869	$\sim$	3,768	$\sim$ 100 $\pm$	$1,275 - -$
			599,257	28	602,181	28	596,157	27	2640	淨確定福利負債一非流動		3,130	$\sim$	3,509	$\sim$	$4,965 -$
	非流動資產:								2570	遞延所得稅負債		62,679	3	62,679	3	62,679	$\overline{\mathbf{3}}$
1517	透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產一非		55,184	3	54,229	3	55,940	3	2600	其他非流動負債(附註七)		7,763	$\sim$	7,376	$\sim$	$7,155$ -
	流動(附註六(二)及(十七))											77,441	$\overline{\mathbf{3}}$	77,332	$\overline{\phantom{a}}$	$76,074$ 3
1600	不動產、廠房及設備(附註六(五)及八)		487,868	23	497,837	23	512,477	24		負債總計		414,640	18	304,979	13	426,428 19
1755	使用權資產(附註六(六)、七及八)		14,919		15,603		12,834
1760	投資性不動產淨額(附註六(七)、七及八)		972,811	45	975,678	45	984,080	45		歸屬母公司業主之權益(附註六(十二)):
1840	遞延所得稅資產		1.321	$\sim$	1,321	$\overline{a}$	$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{a}}$	3110	普通股股本		1,663,029	78	1,663,029	78	1,663,029	77
1990	其他非流動資產一其他(附註六(三)及七)		7.101	$\sim$	7,170	$\sim$	9,483	$\sim$	3200	資本公積		9	$\sim$	9	$\overline{\phantom{a}}$	9	$\sim$
			1,539,204	72	1,551,838	72	1,574,814	73	3310	法定盈餘公積		34,364	$\overline{2}$	34,364	2	25,812
									3320	特別盈餘公積		34,924	2	34,924	2	58,466	3
									3351	未分配盈餘		54,343	3	176,788	8	20,939	$\mathbf{1}$
									3400	其他權益		(62, 848)	(3)	(60, 074)	(3)	$(23,712)$ (1)
										權益總計		1,723,821	82	1,849,040	87	1,744,543 81
	資產總計		\$2,138,461	100	2,154,019	100	$-2,170,971$	$\underline{\underline{100}}$		負債及權益總計		2,138,461	100	2,154,019	100	$\frac{2,170,971}{100}$

僅經核閱三本的憲法準則查核
麗正國際科権建设者長、司及子公司 合作乘客道器表 三路期利日至三月三十一日 民國一一二年及一-

單位:新台幣千元

			112年1月至3月		111年1月至3月
			額 金	%	額 金	%
4000	營業收入(附註六(十四)及七)	$\mathbb{S}$	167,675	100	196,510	100
5000	營業成本(附註六(四)及(十))		113,476	68	128,859	66
	營業毛利		54,199	32	67,651	34
	營業費用(附註六(三)、(十)、(十五)及十二);
6100	推銷費用		10,514	6	5,595	3
6200	管理費用		35,508	21	30,574	16
6300	研究發展費用		2,017	$\mathbf{1}$	2,194	-1
			48,039	28	38,363	20
	營業淨利		6,160	$\overline{4}$	29,288	14
	營業外收入及支出(附註六(十六)及七):
7010	其他收入		601		28
7020	其他利益及損失		6,473	4	9,649	5
7050	財務成本		(164)	$\blacksquare$	(391)
	營業外收入及支出合計		6,910	$\overline{4}$	9,286	5
	税前淨利		13,070	8	38,574	19
7950	減:所得稅費用(附註六(十一))		2,473		3,189	$\overline{2}$
	本期淨利		10,597	7	35,385	17
8300	其他綜合損益:
8310	不重分類至損益之項目
8316	透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資未		15		321
	實現評價損益
8349	減:與不重分類之項目相關之所得稅
	不重分類至損益之項目合計		15		321
8360	後續可能重分類至損益之項目 國外營運機構財務報表換算之兌換差額
8361 8367	透過其他綜合損益按公允價值衡量之債務工具投資未		(4,176)	(2) 1	14,986	8
	實現評價損益		1,387		(4,095)	(2)
8399	減:與可能重分類之項目相關之所得稅
	後續可能重分類至損益之項目合計		(2,789)	(1)	10,891	6
8300	本期其他綜合損益		(2, 774)	(1)	11,212	6
8500	本期綜合損益總額	S	7,823	6	46,597	23
	本期淨利歸屬於:
8610	母公司業主	S	10,597	$\frac{7}{2}$	35,385	$\frac{17}{1}$
	綜合損益總額歸屬於:
8710	母公司業主	S	7,823	$-6$	46,597	23
	每股盈餘(元)(附註六(十三))
9750	基本每股盈餘	S		0.06		0.21
9810	稀釋每股盈餘			0.06		0.21

董事長:林怡岑

僅經核閱三本依案計準則查核
麗正國際科技展出身的方式
合性相撲受動表 三联盟 日至三月三十一日 民國一一二年及一

單位:新台幣千元

				歸屬於母公司業主之權益
							其他權益項目
							透過其他綜合
						國外營運機	損益按公允價
	股 本			保留盈餘		構財務報表	值衡量之金融
	普通股		法定盈	特別盈	未分配	換算之兌換	資產未實現
	股 本	資本公積	餘公積	餘公積	盈 餘	差 額	利益(損失)	合 計	權益總計
民國一一一年一月一日餘額	1,663,029	Q	25,812	58,466	85,554	(41, 048)	6,124	(34, 924)	1,797,946
本期淨利			$\tilde{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{a}}$	35,385			۰.	35,385
本期其他綜合損益						14,986	(3,774)	11,212	11,212
本期綜合損益總額					35,385	14,986	(3,774)	11,212	46,597
盈餘指撥及分配:
普通股現金股利					(100,000)				(100,000)
民國一一一年三月三十一日餘額	\$1,663,029		25,812	58,466	20,939	(26,062)	2,350	(23,712)	1,744,543
民國一一二年一月一日餘額	.663,029 $\mathcal{S}$	$\Omega$	34,364	34,924	176,788	(55, 153)	(4, 921)	(60, 074)	1,849,040
本期淨利					10,597				10,597
本期其他綜合損益						(4,176)	1,402	(2,774)	(2,774)
本期綜合損益總額					10,597	(4,176)	1,402	(2,774)	7,823
盈餘指撥及分配:
普通股現金股利					(133, 042)				(133, 042)
民國一一二年三月三十一日餘額	\$1,663,029		34,364	34,924	54,343	(59, 329)	(3,519)	(62, 848)	1,723,821

會計主管:林瑞萍

僅經核閱三本校事式準則查核
麗正國際科技程度的責任、司及子公司 合作现象短篇表 三路圖 日至三月三十一日 民國一一二年及-

單位:新台幣千元

		112年1月至3月	111年1月至3月
營業活動之現金流量:
本期税前淨利	$\mathbb{S}$	13,070	38,574
調整項目:
收益費損項目
折舊費用		13,153	13,096
攤銷費用		982	1,301
預期信用減損迴轉利益		(491)	(545)
利息費用		164	391
利息收入		(568)	(26)
股利收入		(33)	(2)
透過損益按公允價值評價利益		(7,378)
金融資產外幣兌換損失(利益)		830	(1, 352)
收益費損項目合計 與營業活動相關之資產/負債變動數:		6,659	12,863
與營業活動相關之資產之淨變動:
應收票據		(1, 559)	(1, 519)
應收帳款		36,459	9,552
其他應收款		1,072	(923)
存貨		19,869	(10, 051)
預付款項		2,084	49
其他流動資產		1,254	(1,033)
與營業活動相關之資產之淨變動合計		59,179	(3,925)
與營業活動相關之負債之淨變動:
合約負債-流動		2,030	2,510
應付帳款		(19,997)	(21, 622)
其他應付款		(7, 437)	(6,604)
其他流動負債		109	58
淨確定福利負債		(379)	(618)
與營業活動相關之負債之淨變動合計		(25, 674)	(26, 276)
與營業活動相關之資產及負債之淨變動合計		33,505	(30,201)
調整項目合計		40,164	(17, 338)
營運產生之現金流入		53,234	21,236
收取之利息		384	252
收取之股利		33	$\overline{2}$
支付之利息		(161)	(385)
支付之所得稅		14
營業活動之淨現金流入		53,504	21,105

僅經核閱生本依實式準則查核
麗正國際科技建設增有於司及子公司 合併提発海道法(續) 民國一一二年及一 三出印刷 日至三月三十一日

單位:新台幣千元

	112年1月至3月	111年1月至3月
投資活動之現金流量:
取得透過損益按公允價值衡量之金融資產	(7,348)	(12,781)
處分透過損益按公允價值衡量之金融資產	16,926
取得不動產、廠房及設備	(645)	(2,923)
其他非流動資產增加	(844)	(153)
投資活動之淨現金流入(流出)	8,089	(15, 857)
籌資活動之現金流量:
短期借款增加	1,000	1,000
短期借款減少	(1,000)	(1,000)
存入保證金增加	387
存入保證金減少		124
租賃本金償還	(840)	(607)
籌資活動之淨現金流出	(453)	(483)
匯率變動對現金及約當現金之影響	(3,597)	7,330
本期現金及約當現金增加數	57,543	12,095
期初現金及約當現金餘額	245,962	187,464
期末現金及約當現金餘額	303,505	199,559

(請詳閱後附合併財務
經理人:林怡岑

,
會計主管:林瑞萍

僅經核閱,未依審計準則查核

麗正國際科技股份有限公司及子公司

合併財務報告附註

民國一一二年及一一一年第一季

(除另有註明者外,所有金額均以新台幣千元為單位)

一、公司沿革

麗正國際科技股份有限公司(以下稱「本公司」)於民國六十五年一月二十三日奉經濟 部核准設立,註冊地址為新北市土城區中山路71號。本公司原名為「麗正精密電子工業股 份有限公司」,於民國八十九年六月二十九日股東常會決議更名為「麗正國際科技股份有 限公司」並經經濟部核准更名在案。

本公司及本公司之子公司(以下併稱「合併公司」)主要營業項目為各種整流器、其他 半導體零件之製造及銷售、不動產租售、酒品買賣及醫療器材製造銷售等。

二、通過財務報告之日期及程序

本合併財務報告已於民國一一二年五月十五日經董事會通過發布。

三、新發布及修訂準則及解釋之適用

(一)已採用金融監督管理委員會認可之新發布及修訂後準則及解釋之影響

合併公司自民國一一二年一月一日起開始適用下列新修正之國際財務報導準則,

• 且對合併財務報告未造成重大影響。
• •國際會計準則第一號之修正「會計政策之揭露」
• •國際會計準則第八號之修正「會計估計值之定義」
• •國際會計準則第十二號之修正「與單一交易所產生之資產及負債有關之遞延所得 稅」
• (二)金管會尚未認可之新發布及修訂準則及解釋

合併公司預期下列尚未認可之新發布及修正準則不致對合併財務報告造成重大影 響。

• •國際財務報導準則第十號及國際會計準則第二十八號之修正「投資者與其關聯企業 或合資間之資產出售或投入」
• •國際財務報導準則第十七號「保險合約」及國際財務報導準則第十七號之修正
• •國際會計準則第一號之修正「將負債分類為流動或非流動」
• •國際會計準則第一號之修正「具合約條款之非流動負債」
• •國際財務報導準則第十七號之修正「初次適用IFRS 17及IFRS 9比較資訊」
• •國際財務報導準則第十六號之修正「售後租回交易之規定」

四、重大會計政策之彙總說明

(一)遵循聲明

本合併財務報告係依照證券發行人財務報告編製準則(以下簡稱「編製準則」)及 金管會認可並發布生效之國際會計準則第三十四號「期中財務報導」編製。本合併財 務報告未包括依照金管會認可並發布生效之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋 及解釋公告(以下簡稱「金管會認可之國際財務報導準則」)所編製之整份年度合併財 務報告應揭露之全部必要資訊。

除下列所述外,本合併財務報告所採用之重大會計政策與民國一一一年度合併財 務報告相同,相關資訊請參閱民國一一一年度合併財務報告附註四。

(二)合併基礎

1.列入合併財務報告之子公司

列入本合併財務報告之子公司包含:

投資公司				所持股權百分比
名 稱	子公司名稱	業務性質	112.3.31	111.12.31	111.3.31	說 明
本公司	麗正電子(中國)有限	銷售整流器等	100.00 %	100.00 %		% 100.00 直接持有表決權之
	公司(簡稱麗正中國)	電子元件				出資額股份總數超
						過50%子公司
本公司	Rectron Electronic	銷售整流器等	100.00 %	100.00 %		% 100.00 直接持有表決權之
	Enterprises Inc.	電子元件				出資額股份總數超
	(USA)(簡稱REEI)					過50%子公司(註)
本公司	聚鼎興業(股)公司	菸酒批發業及	100.00 %	100.00 %		% 100.00 直接持有表決權之
	(簡稱聚鼎興業)	醫療器材製造				出資額股份總數超
		銷售				過50%子公司(註)
麗正電子	浙江麗正電子有限公	生產銷售整流	100.00 %	100.00 %		% 100.00 間接持有表決權之
(中國)有	司(簡稱浙江麗正)	器等電子元件				出資額股份總數超
限公司						過50%子公司

註:係非重要子公司,其財務報告未經會計師核閱。

2.未列入合併財務報告之子公司:無。

(三)員工福利

期中期間之確定福利計畫退休金係採用前一年度報導日依精算決定退休金成本 率,以年初至當期期末為基礎計算,並針對該報導日後之重大市場波動,及重大縮 減、清償或其他重大一次性事項加以調整。

(四)所得稅

合併公司係依國際會計準則公報第三十四號「期中財務報導」第B12段規定衡量 及揭露期中期間之所得稅費用。

所得稅費用係以期中報導期間之稅前淨利乘以管理階層對於全年度預計有效稅率 之最佳估計衡量,並全數認列為當期所得稅費用。

所得稅費用直接認列於權益項目或其他綜合損益項目者,係就相關資產及負債於 財務報導目的之帳面金額與其課稅基礎之暫時性差異,以預期實現或清償時之適用稅 率予以衡量。

五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源

管理階層依編製準則及金管會認可之國際會計準則第三十四號「期中財務報導」編製 本合併財務報告時,必須作出判斷、估計及假設,其將對會計政策之採用及資產、負債、 收益及費用之報導金額有所影響。實際結果可能與估計存有差異。

編製合併財務報告時,管理階層於採用合併公司會計政策時所作之重大判斷以及估計 不確定性之主要來源與民國一一一年度合併財務報告附註五一致。

六、重要會計項目之說明

除下列所述外,本合併財務報告重要會計項目之說明與民國一一一年度合併財務報告 尚無重大差異,相關資訊請參閱民國一一一年度合併財務報告附註六。

(一)現金及約當現金

	112.3.31	111.12.31	111.3.31
現金及零用金	\$ 239	138	158
銀行存款	272,816	227,398	199,401
定期存款	30,450	18,426	-
合併現金流量表所列之現金及約當現	\$ 303,505	245,962	199,559
金

合併公司金融資產及負債之利率風險及敏感度分析之揭露請詳附註六(十七)。 (二)金融資產

1.透過損益按公允價值衡量之金融資產-流動

	112.3.31	111.12.31	111.3.31
指定為透過損益按公允價值衡量之金 融資產:
國外上市(櫃)公司股票-Pfizer	\$ -	-	9,215
國外上市(櫃)公司股票-Tesla	8,612	5,296	-
國外上市(櫃)公司股票-Amazon	-	14,446	-
國外上市(櫃)公司股票-OXY西方 石油	7,852	-	-
國內上市(櫃)公司股票-台積電	6,396	5,382	3,567

		112.3.31	111.12.31	111.3.31
	強制透過損益按公允價值衡量之金融 資產:
	受益憑證	597	533	690
合	計	\$ 23,457	25,657	13,472
	2.透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產-非流動
		112.3.31	111.12.31	111.3.31
	透過其他綜合損益按公允價值衡量之
	債務工具:
	國外公司債-Apple	\$ 25,945	25,444	24,879
	國外公司債-AT&T	8,983	8,631	10,393
	國外公司債-Pfizer	4,241	4,154	4,787
	透過其他綜合損益按公允價值衡量之
	權益工具:
	國內非上市(櫃)公司股票-陽信銀行	16,015	16,000	15,881
合	計	\$ 55,184	54,229	55,940

(1)透過其他綜合損益按公允價值衡量之債務工具投資

合併公司民國一一二年三月三十一日、一一一年十二月三十一日及三月三十 一日投資透過其他綜合損益按公允價值衡量之債券投資,有效利率均為 2.00%~4.01%,到期日均為民國一二五年至一三四年。合併公司評估係藉由收取 合約現金流量及出售金融資產達成目的之經營模式持有債券投資,故列報於透過 其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產。

(2)透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資

合併公司持有該等權益工具投資為長期策略性投資且非為交易目的所持有, 故已指定為透過其他綜合損益按公允價值衡量。

• (3)信用風險(包括債務工具投資之減損)及市場風險資訊請詳附註六(十七)。
• (4)民國一一二年三月三十一日、一一一年十二月三十一日及三月三十一日合併公司 持有之上述金融資產投資均未有提供作質押擔保之情形。

(三)應收票據、應收帳款及長期應收款

	112.3.31	111.12.31	111.3.31
應收票據-因營業而發生	\$ 3,642	2,083	4,025
應收帳款	148,392	186,944	201,250
長期應收帳款	48,227	48,227	48,227
減:備抵損失	(76,210)	(78,794)	(79,039)
	\$ 124,051	158,460	174,463

合併公司針對所有應收票據及應收帳款採用簡化作法估計預期信用損失,亦即使 用存續期間預期信用損失衡量,為此衡量目的,該等應收票據及應收帳款係按代表客 戶依據合約條款支付所有到期金額能力之共同信用風險特性予以分組,並已納入前瞻 性之資訊,包括總體經濟及相關產業資訊。合併公司應收票據、應收帳款及長期應收 款之預期信用損失分析如下:

		112.3.31
	應收款項 帳面金額	加權平均預期 信用損失率	備抵存續期間 預期信用損失
未逾期	\$ 104,483	0.05%~1.61%	35
逾期180天以內	19,886	3.99%~7.42%	297
逾期181天以上	75,892	0%~100%	75,878
	\$ 200,261		76,210
		111.12.31
	應收款項	加權平均預期	備抵存續期間
	帳面金額	信用損失率	預期信用損失
未逾期	\$ 121,502	0%~0.3%	-
逾期180天以內	37,246	0.3%~3.58%	288
逾期181天以上	78,506	100%	78,506
	\$ 237,254		78,794
		111.3.31
	應收款項	加權平均預期	備抵存續期間
	帳面金額	信用損失率	預期信用損失
未逾期	\$ 146,125	0%~0.25%	-
逾期180天以內	28,343	0.5%~10%	5
逾期181天以上	79,034	100%	79,034
	\$ 253,502		79,039

合併公司應收票據及應收帳款之備抵損失變動表如下:

	112年1月至3月		111年1月至3月
期初餘額	\$	78,794	78,677
本期新增		50	-
本年度因無法收回而沖銷		(1,637)	-
減損損失迴轉		(541)	(545)
匯率變動之影響數		(456)	907
期末餘額	\$	76,210	79,039

民國一一二年三月三十一日、一一一年十二月三十一日及三月三十一日,合併公 司之應收票據及應收帳款均未有提供作質押擔保之情形。

(四)存 貨

	112.3.31	111.12.31	111.3.31
原物料及消耗品	\$ 31,519	30,189	37,816
在製品	26,408	27,206	51,653
製成品	54,483	68,078	79,914
商品	27,435	28,262	24,422
在途存貨及原料	336	4,312	6,431
小計	140,181	158,047	200,236
減:備抵存貨損失	(18,346)	(16,343)	(13,742)
	\$ 121,835	141,704	186,494

合併公司於民國一一二年及一一一年一月一日至三月三十一日認列之存貨相關費 損明細如下:

	112年1月至3月	111年1月至3月
存貨出售轉列	\$ 107,965	125,447
存貨跌價及呆滯損失	2,003	-
實際產能低於正常產能影響數	523	182
合 計	\$ 110,491	125,629

民國一一二年三月三十一日、一一一年十二月三十一日及三月三十一日,合併公 司之存貨均未提供作質押擔保之情形。

(五)不動產、廠房及設備

合併公司民國一一二年及一一一年一月一日至三月三十一日不動產、廠房及設備 之成本、折舊及減損損失變動明細如下:

	土 地	房屋及建築	機器設備	辦公設備	未完工程	總 計
成本或認定成本:
民國112年1月1日餘額	\$ 181,394	253,393	686,790	56,420	13,952	1,191,949
增 添	-	-	-	124	521	645
匯率變動之影響	-	(869)	(2,389)	(102)	(30)	(3,390)
民國112年3月31日餘額	\$ 181,394	252,524	684,401	56,442	14,443	1,189,204
民國111年1月1日餘額	\$ 181,394	249,527	664,281	54,395	12,690	1,162,287
增 添	-	-	2,620	34	269	2,923
重分類轉入(轉出)	-	-	6,130	-	(6,076)	54
匯率變動之影響	-	5,831	13,675	538	62	20,106
民國111年3月31日餘額	\$ 181,394	255,358	686,706	54,967	6,945	1,185,370

	土 地	房屋及建築	機器設備	辦公設備	未完工程	總 計
折舊及減損損失:
民國112年1月1日餘額	\$ -	128,104	518,023	47,985	-	694,112
本年度折舊	-	2,604	6,182	934	-	9,720
匯率變動之影響	-	(482)	(1,924)	(90)	-	(2,496)
民國112年3月31日餘額	\$ -	130,226	522,281	48,829	-	701,336
民國111年1月1日餘額	\$ -	115,638	488,073	43,873	-	647,584
本年度折舊	-	2,607	6,429	887	-	9,923
匯率變動之影響	-	2,997	11,863	526	-	15,386
民國111年3月31日餘額	\$ -	121,242	506,365	45,286	-	672,893
帳面價值:
民國112年1月1日	\$ 181,394	125,289	168,767	8,435	13,952	497,837
民國112年3月31日	\$ 181,394	122,298	162,120	7,613	14,443	487,868
民國111年1月1日	\$ 181,394	133,889	176,208	10,522	12,690	514,703
民國111年3月31日	\$ 181,394	134,116	180,341	9,681	6,945	512,477

民國一一二年三月三十一日、一一一年十二月三十一日及三月三十一日,上列部 份不動產、廠房及設備質押情形,請詳附註八之說明。

(六)使用權資產

合併公司承租土地、房屋及建築、運輸設備及其他設備等之成本、折舊及減損損 失,其變動明細如下:

		房 屋
	土 地	及 建 築	運輸設備	其他設備	總 計
使用權資產成本:
民國112年1月1日餘額	\$ 10,196	12,827	1,442	-	24,465
增 添	-	-	-	343	343
匯率變動之影響	(56)	(131)	-	-	(187)
民國112年3月31日餘額	\$ 10,140	12,696	1,442	343	24,621
民國111年1月1日餘額	\$ 9,948	6,506	4,505	280	21,239
匯率變動之影響	374	209	-	-	583
民國111年3月31日餘額	\$ 10,322	6,715	4,505	280	21,822
使用權資產之累計折舊:
民國112年1月1日餘額	\$ 1,252	6,408	1,202	-	8,862
本期折舊	78	701	120	17	916
匯率變動之影響	(7)	(69)	-	-	(76)
民國112年3月31日餘額	\$ 1,323	7,040	1,322	17	9,702

		房 屋
	土 地	及 建 築	運輸設備	其他設備	總 計
民國111年1月1日餘額	\$ 915	3,250	3,789	214	8,168
本期折舊	77	455	120	18	670
匯率變動之影響	36	114	-	-	150
民國111年3月31日餘額	\$ 1,028	3,819	3,909	232	8,988
帳面價值:
民國112年1月1日	\$ 8,944	6,419	240	-	15,603
民國112年3月31日	\$ 8,817	5,656	120	326	14,919
民國111年1月1日	\$ 9,033	3,256	716	66	13,071
民國111年3月31日	\$ 9,294	2,896	596	48	12,834

(七)投資性不動產

		房屋及建築及
	土地及改良物	其附屬設備	總 計
成本或認定成本:
民國112年1月1日餘額	\$ 663,510	376,331	1,039,841
匯率變動之影響	-	(472)	(472)
民國112年3月31日餘額	\$ 663,510	375,859	1,039,369
民國111年1月1日餘額	\$ 663,510	374,230	1,037,740
匯率變動之影響	-	3,170	3,170
民國111年3月31日餘額	\$ 663,510	377,400	1,040,910
折舊及減損損失:
民國112年1月1日餘額	\$ -	64,163	64,163
本年度折舊	-	2,517	2,517
匯率變動之影響	-	(122)	(122)
民國112年3月31日餘額	\$ -	66,558	66,558
民國111年1月1日餘額	\$ -	53,694	53,694
本年度折舊	-	2,503	2,503
匯率變動之影響	-	633	633
民國111年3月31日餘額	\$ -	56,830	56,830
帳面金額:
民國112年1月1日	\$ 663,510	312,168	975,678
民國112年3月31日	\$ 663,510	309,301	972,811
民國111年1月1日	\$ 663,510	320,536	984,046
民國111年3月31日	\$ 663,510	320,570	984,080

1.投資性不動產係合併公司所持有之自有資產,出租之投資性不動產其原始不可取消 期間為1~6年。

• 2.合併公司部份不動產投資因受限於當時法令限制私法人不得承受耕地,故委任合併 公司之董事林文騰以其個人名義登記,為確保合併公司資產之保全,已將該地設質 回合併公司。
• 3.合併公司之投資性不動產公允價值與民國一一一年合併財務報告附註六(七)所揭露 資訊並無重大差異。
• 4.民國一一二年三月三十一日、一一一年十二月三十一日及三月三十一日,合併公司 之投資性不動產質押情形,請詳附註八之說明。
• (八)短期借款

合併公司短期借款之明細如下:

	112.3.31	111.12.31	111.3.31
擔保銀行借款	\$ 30,000	30,000	117,000
尚未使用額度	\$ 290,000	370,000	283,000
利率區間	1.79%~1.89%	1.29%~1.79%	1.29%

1.銀行借款之擔保品

合併公司以資產設定抵押供銀行借款之擔保情形請詳附註八。

(九)營業租賃

合併公司於民國一一二年及一一一年一月一日至三月三十一日間,均無重大新增 之營業租賃合約,相關資訊請參閱民國一一一年度及一一○年度合併財務報告附註六 (九)。

(十)員工福利

1.確定福利計畫

因前一年度報導日後未發生重大市場波動、及重大縮減、清償或其他重大一次 性事項,故合併公司採用民國一一一年及一一○年十二月三十一日精算決定之退休 金成本衡量及揭露期中期間之退休金成本。

合併公司列報為費用之明細如下:

	112年1月至3月	111年1月至3月
營業成本	\$	4 12
推銷費用		1 3
管理費用		7 15
	\$ 12	30

2.確定提撥計畫

合併公司確定提撥退休金辦法下之退休金費用如下,已提撥至勞工保險局:

	112年1月至3月		111年1月至3月
營業成本	\$	126	149
推銷費用		53	41
管理費用		184	182
研究發展費用		10	19
	\$	373	391

3.各國外子公司依當地相關法令認列之退休金費用明細如下:

	٦

	112年1月至3月	111年1月至3月
管理費用	\$ 724	923

(十一)所得稅

1.合併公司所得稅費用明細如下:

	112年1月至3月	111年1月至3月
當期所得稅費用	\$ 2,473	3,189

2.所得稅核定情形

(1)本公司營利事業所得稅結算申報已奉稽徵機關核定至民國一一○年度。

(2)本公司之國內子公司營利事業所得稅結算申報已奉稽徵機關核定至民國一一○年 度。

(十二)資本及其他權益

除下列所述外,合併公司於民國一一二年及一一一年一月一日至三月三十一日間 資本及其他權益無重大變動,相關資訊請參閱民國一一一年度合併財務報告附註六 (十二)。

1.普通股之發行

民國一一二年三月三十一日、一一一年十二月三十一日及三月三十一日,本公 司額定普通股股本總額均為4,000,000千元,每股面額10元,均為400,000千股,已發 行普通股股份均為166,303千股,所有已發行股份之股款均已收取。

2.資本公積

本公司資本公積餘額內容如下:

	112.3.31	111.12.31	111.3.31
庫藏股票	\$	9 9	9

依公司法規定,資本公積需優先填補虧損後,始得按股東原有股份之比例以已 實現之資本公積發給新股或現金。前項所稱之已實現資本公積,包括超過票面金額 發行股票所得之溢額及受領贈與之所得。依發行人募集與發行有價證券處理準則規 定,得撥充資本之資本公積,每年撥充之合計金額,不得超過實收資本額百分之 十。

3.保留盈餘

本公司年度總決算如有盈餘,依法繳納稅捐,彌補累積虧損後,再提百分之十 為法定盈餘公積,但法定盈餘公積已達本公司實收資本額時,得不再提列,其餘再 依法令規定提列或迴轉特別盈餘公積;如尚有盈餘併同期初未分配盈餘為可分配盈 餘,由董事會擬具盈餘分配案提請股東會決議後分派股東股息紅利。

公司得依財務、業務及經營面等因素考量,以不低於當年度可供分配盈餘之百 分之十分配股東紅利,惟累積可供分配盈餘低於實收股本3%時,得不予分配;前項 股利發放得以現金股利或股票股利方式為之,盈餘分派以現金股利為優先,亦得以 股票股利分派,惟現金股利分派之比例,不得低於股利總額之百分之十。

前項分派之股東紅利,以發放現金之方式為之者,授權董事會以董事三分之二 以上之出席及出席董事過半數同意之決議行之,並報告股東會。

(1)法定盈餘公積

公司無虧損時,得經股東會決議,以法定盈餘公積發給新股或現金,惟以該 項公積超過實收資本額百分之二十五之部分為限。

(2)特別盈餘公積

本公司於首次採用金管會認可之國際財務報導準則時,因選擇適用國際財務 報導準則第一號「首次採用國際財務報導準則」豁免項目,帳列股東權益項下之 未實現重估增值、累積換算調整數(利益)及於轉換日將帳列資產分類至「投資性 不動產」,依金管會民國一○一年四月六日金管證發字第1010012865號令規定提 列相同數額之特別盈餘公積,並於使用、處分或重分類相關資產時,得就原提列 特別盈餘公積之比例予以迴轉分派盈餘。

另依金管會規定,本公司於分派可分配盈餘時,就當年度發生之帳列其他股 東權益減項淨額與上段所提列特別盈餘公積餘額之差額,民國一一一年度分配民 國一○九年度盈餘時,自當期損益與前期未分配盈餘補提列特別盈餘公積,民國 一一二年度分配民國一一一年度盈餘時自當期稅後淨利加計當期稅後淨利以外項 目計入當期未分配盈餘之數額與前期未分配盈餘補提列特別盈餘公積;屬前期累 積之其他股東權益減項金額,則自前期未分配盈餘補提列特別盈餘公積不得分 派。嗣後其他股東權益減項數額有迴轉時,得就迴轉部份分派盈餘。截至民國一 一二年三月三十一日、一一一年十二月三十一日及三月三十一日,特別盈餘公積 餘額分別為34,924千元、34,924千元及58,466千元。

(3)盈餘分配

本公司於民國一一二年三月二十四日及民國一一一年三月三十日經董事會決 議民國一一一年度及一一○年度盈餘分配案之現金股利金額,並於民國一一一年 六月二十三日經股東常會決議民國一一○年度其他盈餘分配案,相關資訊可至公 開資訊觀測站查詢,有關分派業主之金額如下

	111年度		110年度
	配股率(元)	金 額	配股率(元)	金 額
分派予普通股業主之股利:
現 金	\$ 0.80	133,042	0.60	100,000

4.其他權益

	國外營運機構 財務報表換算 之兌換差額	透過其他綜 合損益按公 允價值衡量 之金融資產 未實現損益	合 計
民國112年1月1日餘額	\$ (55,153)	(4,921)	(60,074)
換算國外營運機構淨資產所產生之兌換差額	(4,176)	-	(4,176)
透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產未實 現利益	-	1,402	1,402
民國112年3月31日餘額	\$ (59,329)	(3,519)	(62,848)
民國111年1月1日餘額	\$ (41,048)	6,124	(34,924)
換算國外營運機構淨資產所產生之兌換差額	14,986	-	14,986
透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產未實 現損失	-	(3,774)	(3,774)
民國111年3月31日餘額	\$ (26,062)	2,350	(23,712)

(十三)每股盈餘

1.基本每股盈餘

民國一一二年及一一一年一月一日至三月三十一日合併公司基本每股盈餘係以 歸屬於本公司普通股權益持有人之淨利及普通股加權平均流通在外股數為基礎計算 之,相關計算如下:

(1)歸屬於本公司普通股權益持有人之損益

歸屬於本公司之本期淨利	112年1月至3月 111年1月至3月 \$ 10,597 35,385
(2)普通股加權平均流通在外股數
普通股加權平均流通在外股數(千股)	112年1月至3月 111年1月至3月 166,303 166,303
每股盈餘(元)	\$ 0.06 0.21

2.稀釋每股盈餘

民國一一二年及一一一年一月一日至三月三十一日合併公司稀釋每股盈餘係以 歸屬於本公司普通股權益持有人之淨利,與調整所有潛在普通股稀釋效果後之普通 股加權平均流通在外股數為基礎計算之,相關計算如下:

(1)歸屬於本公司普通股權益持有人之淨利

112年1月至3月	111年1月至3月

歸屬於本公司普通股權益持有人淨利(基本) \$ 10,597 35,385

(2)普通股加權平均流通在外股數

	112年1月至3月	111年1月至3月
普通股加權平均流通在外普通股(千股)(基本)	166,303	166,303
員工股票紅利之影響	109	152
普通股加權平均流通在外股數(千股)(稀釋)	166,412	166,455
每股盈餘(元)	\$ 0.06	0.21

(十四)客戶合約之收入

1.收入之細分

	112年1月至3月
	電 子	不 動 產	醫療器材	酒品買賣
	部 門	投資部門	部 門	部 門	合 計
主要地區市場:
亞 洲	\$ 130,621	7,523	6,106	1,292	145,542
美 洲	19,348	-	129	-	19,477
歐 洲	2,344	-	-	-	2,344
其 他	312	-	-	-	312
	\$ 152,625	7,523	6,235	1,292	167,675
主要產品/服務線:
電子零組件銷售	\$ 152,625	-	-	-	152,625
租賃收入	-	7,523	-	-	7,523
醫療器材銷售	-	-	6,235	-	6,235
酒品買賣	-	-	-	1,292	1,292
	\$ 152,625	7,523	6,235	1,292	167,675

		111年1月至3月
		電 子 部 門	不 動 產 投資部門	醫療器材 部 門	酒品買賣 部 門	合 計
主要地區市場:
亞	洲	\$ 148,025	6,550	5,223	732	160,530
美	洲	28,041	-	3,347	-	31,388
歐	洲	4,360	-	-	-	4,360
其	他	232	-	-	-	232
		\$ 180,658	6,550	8,570	732	196,510

		111年1月至3月
	電 部	子 門	不 動 產 投資部門	醫療器材 部 門	酒品買賣 部 門	合 計
主要產品/服務線:
電子零組件銷售	\$	180,658	-	-	-	180,658
租賃收入		-	6,550	-	-	6,550
醫療器材銷售		-	-	8,570	-	8,570
酒品買賣		-	-	-	732	732
	\$	180,658	6,550	8,570	732	196,510

2.合約餘額

	112.3.31	111.12.31	111.3.31
應收票據及帳款	\$ 152,034	189,027	205,275
減:備抵損失	(27,983)	(30,567)	(30,812)
合 計	\$ 124,051	158,460	174,463
合約負債	\$ 3,971	1,941	4,507

應收票據及帳款及其減損之揭露請詳附註六(三)。

(十五)員工及董事、監察人酬勞

依本公司章程規定,年度如有獲利,應提撥不低於1%為員工酬勞及不高於2%為 董監事酬勞。但公司尚有累積虧損時,應預先保留彌補數額。前項員工酬勞發給股票 或現金之對象,包括符合一定條件之從屬公司員工。

本公司民國一一二年及一一一年一月一日至三月三十一日員工酬勞估列金額分別 為135千元及398千元,董事及監察人酬勞估列金額分別為255千元及795千元,係以本 公司該段期間之稅前淨利扣除員工及董事、監察人酬勞前之金額,先扣除累積虧損 後,再就其餘額乘上本公司章程所訂之員工酬勞及董事及監察人酬勞分派成數為估計 基礎,並列報為各該段期間之營業費用。若次年度實際分派金額與估列數有差異時, 則依會計估計變動處理,並將該差異認列為次年度損益。如董事會決議採股票發放員 工酬勞,股票酬勞之股數計算基礎係依據董事會決議日之普通股收盤價計算。

本公司民國一一○年度員工及董事、監察人酬勞董事會決議金額與民國一一○年 度估列金額並無差異;民國一一一年度員工及董事、監察人酬勞董事會決議金額與民 國一一一年度估列金額分別相差488及500千元,主要係本公司會計估計差異,並已將 該差異認列為民國一一二年度之損益。

(十六)營業外收入及支出

1.其他收入

合併公司之其他收入明細如下:

	112年1月至3月	111年1月至3月
利息收入	\$ 568	26
股利收入	33	2
	\$ 601	28

2.其他利益及損失

合併公司之其他利益及損失明細如下:

	112年1月至3月		111年1月至3月
外幣兌換(損)益	\$	(897)	9,557
透過損益按公允價值評價利益		7,378	-
其他利益及損失		(8)	92
	\$	6,473	9,649

3.財務成本

合併公司之財務成本明細如下:

112年1月至3月 111年1月至3月 利息費用 \$ (164) (391)

(十七)金融工具

除下列所述外,合併公司金融工具之公允價值及因金融工具而暴露於信用風險、 流動性風險及市場風險之情形無重大變動,相關資訊請參閱民國一一一年度合併財務 報告附註六(十七)。

• 1.信用風險
• (1)信用風險之暴險

金融資產之帳面金額代表最大信用暴險金額。

(2)信用風險集中情況

合併公司有廣大客戶群,並未顯著集中與單一客戶進行交易且銷售區域分 散,故無信用風險顯著集中之虞。

(3)應收款項及債務證券之信用風險

應收票據及應收帳款之信用風險暴險資訊請詳附註六(三)。

其他按攤銷後成本衡量之金融資產包括其他應收款。上開均為信用風險低之 金融資產,因此按十二個月預期信用損失金額衡量該期間之備抵損失。合併公司 所持有之定期存款,交易對象及履約他方為具投資等級及以上之金融機構,故視 為風險低。民國一一二年及一一一年一月一日至三月三十一日之備抵損失變動如 下:

	其他應收款
民國112年1月1日餘額	\$ 36,992
民國112年3月31日餘額	\$ 36,992
民國111年1月1日餘額	\$ 36,992
民國111年3月31日餘額	\$ 36,992

2.流動性風險

下表為金融負債之合約到期日,包含估計利息但不包含淨額協議之影響。

	帳面金額	合 約 現金流量	6個月 以內	6-12個月	1-2年	2-5年	超過5年
112年3月31日
非衍生金融負債
浮動利率工具	\$ 30,000	30,047	30,047	-	-	-	-
無附息負債	271,212	271,212	271,212	-	-	-	-
租賃負債(含非流動)	6,226	6,623	1,660	868	2,429	1,666	-
	\$ 307,438	307,882	302,919	868	2,429	1,666	-
111年12月31日
非衍生金融負債
浮動利率工具	\$ 30,000	30,020	30,020	-	-	-	-
無附息負債	165,601	165,601	165,601	-	-	-	-
租賃負債(含非流動)	6,786	7,218	1,753	1,337	2,277	1,851	-
	\$ 202,387	202,839	197,374	1,337	2,277	1,851	-
111年3月31日
非衍生金融負債
浮動利率工具	\$ 117,000	117,316	117,273	43	-	-	-
無附息負債	218,988	218,988	211,391	-	4	7,593	-
租賃負債(含非流動)	3,671	3,729	1,265	1,180	1,284	-	-
	\$ 339,659	340,033	329,929	1,223	1,288	7,593	-

合併公司並不預期到期日分析之現金流量發生時點會顯著提早,或實際金額會 有顯著不同。

• 3.市場風險
• (1)匯率風險

合併公司暴露於重大外幣匯率風險之金融資產及負債如下:

		112.3.31			111.12.31			111.3.31
	外幣	匯率(元)	台幣	外幣	匯率(元)	台幣	外幣	匯率(元)	台幣
金融資產
貨幣性項目
美金:台幣	\$ 6,235	30.450	189,856	6,607	30.710	202,901	5,725	28.625	163,878
美金:人民幣	996	6.872	30,328	1,703	6.697	52,299	243	6.353	6,956
非貨幣性項目
美 金	1,286	30.450	39,169	1,245	30.710	38,229	1,399	28.625	40,060
金融負債
貨幣性項目
美金:台幣	630	30.450	19,184	2,021	30.710	62,065	525	28.625	15,028
美金:人民幣	-	-	-	-	-	-	25	6.353	716

合併公司之匯率風險主要來自於以外幣計價之現金及約當現金、應收帳款及其 他應收款、透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產、應付帳款及其他應付款 等,於換算時產生外幣兌換損益。於民國一一二年及一一一年三月三十一日當新台 幣及人民幣相對於美金貶值或升值0.5%,而其他所有因素維持不變之情況下,民國 一一二年及一一一年一月一日至三月三十一日之稅後淨利將分別增加或減少804千 元及620千元;權益將因透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產而分別增加 或減少157千元及160千元。兩期分析係採用相同基礎。兩期分析係採用相同基礎。

由於合併公司功能性貨幣種類繁多,故採彙整方式揭露貨幣性項目之兌換損益 資訊,民國一一二年及一一一年一月一日至三月三十一日外幣兌換損益(含已實現 及未實現)分別為損失897千元及利益9,557千元。

(2)利率風險

合併公司之金融資產及金融負債利率暴險於本附註之流動性風險管理中說 明。

下列敏感度分析係依衍生及非衍生工具於報導日之利率暴險而決定。對於浮 動利率負債,其分析方式係假設報導日流通在外之負債金額於整年度皆流通在 外。合併公司內部向主要管理階層報告利率時所使用之變動率為利率增加或減少 0.5%,此亦代表管理階層對利率之合理可能變動範圍之評估。

若利率增加或減少0.5%,在所有其他變數維持不變之情況下,合併公司民國 一一二年及一一一年一月一日至三月三十一日之淨利將增加或減少30千元及117千 元,主因係合併公司之變動利率借款。

(3)其他價格風險

如報導日權益證券價格變動(兩期分析係採用相同基礎,且假設其他變動因 素不變),對綜合損益項目之影響如下:

	112年1月至3月		111年1月至3月
	其他綜合損		其他綜合損
報導日證券價格	益稅後金額	稅後損益	益稅後金額	稅後損益
上漲0.5%	\$ 80	98	79	55
下跌0.5%	\$ (80)	(98)	(79)	(55)

4.公允價值

(1)金融工具之種類及公允價值

合併公司金融資產及金融負債之帳面金額及公允價值(包括公允價值等級資 訊,但非按公允價值衡量金融工具之帳面金額為公允價值之合理近似值者及租賃 負債,依規定無須揭露公允價值資訊)列示如下:

	112.3.31
			公允價值
	帳面金額	第一級	第二級	第三級	合 計
透過損益按公允價值衡量之金融資產
國外上市(櫃)股票	\$ 16,464	16,464	-	-	16,464
國內上市(櫃)股票	6,396	6,396	-	-	6,396
受益憑證	597	597	-	-	597
小 計	23,457	23,457	-	-	23,457
透過其他綜合損益按公允價值衡量 之金融資產
國外公司債	39,169	-	39,169	-	39,169
國內非上市(櫃)股票	16,015	-	16,015	-	16,015
小 計	55,184	-	55,184	-	55,184
按攤銷後成本衡量之金融資產
現金及約當現金	303,505	-	-	-	-
應收票據及應收帳款(含關係人)	124,051	-	-	-	-
其他應收款	1,922	-	-	-	-
存出保證金(帳列其他非流動資產)	884	-	-	-	-
小 計	430,362	-	-	-	-
合 計	\$ 509,003	23,457	55,184	-	78,641
按攤銷後成本衡量之金融負債:
銀行借款	\$ 30,000	-	-	-	-
應付帳款	109,541	-	-	-	-
其他應付款	161,671	-	-	-	-
租賃負債(含非流動)	6,226	-	-	-	-
存入保證金(帳列其他非流動負債)	7,763	-	-	-	-
合 計	\$ 315,201	-	-	-	-

			111.12.31
			公允價值
	帳面金額	第一級	第二級	第三級	合 計
透過損益按公允價值衡量之金融資產
國外上市(櫃)股票	\$ 19,742	19,742	-	-	19,742
國內上市(櫃)股票	5,382	5,382	-	-	5,382
受益憑證	533	533	-	-	533
小 計	25,657	25,657	-	-	25,657
透過其他綜合損益按公允價值衡量 之金融資產
國外公司債	38,229	-	38,229	-	38,229
國內非上市(櫃)股票	16,000	-	16,000	-	16,000
小 計	54,229	-	54,229	-	54,229
按攤銷後成本衡量之金融資產
現金及約當現金	245,962	-	-	-	-
應收票據及應收帳款(含關係人)	158,460	-	-	-	-
其他應收款	3,178	-	-	-	-
存出保證金(帳列其他非流動資產	888	-	-	-	-
小 計	408,488	-	-	-	-
合 計	\$ 488,374	25,657	54,229	-	79,886
按攤銷後成本衡量之金融負債:
銀行借款	\$ 30,000	-	-	-	-
應付帳款	129,538	-	-	-	-
其他應付款	36,063	-	-	-	-
租賃負債(含非流動)	6,786	-	-	-	-
存入保證金(帳列其他非流動負債)	7,376	-	-	-	-
合 計	\$ 209,763	-	-	-	-
			111.3.31
			公允價值
	帳面金額	第一級	第二級	第三級	合 計
透過損益按公允價值衡量之金融資產
國外上市(櫃)股票	\$ 9,215	9,215	-	-	9,215
國內上市(櫃)股票	3,567	3,567	-	-	3,567
受益憑證	690	690	-	-	690
小 計	13,472	13,472	-	-	13,472
透過其他綜合損益按公允價值衡量 之金融資產
國外公司債	40,059	-	40,059	-	40,059
國內非上市(櫃)股票	15,881	-	15,881	-	15,881
小 計	55,940	-	55,940	-	55,940

	111.3.31
			公允價值
	帳面金額	第一級	第二級	第三級	合 計
按攤銷後成本衡量之金融資產
現金及約當現金	199,559	-	-	-	-
應收票據及應收帳款(含關係人)	174,463	-	-	-	-
其他應收款	9,069	-	-	-	-
存出保證金(帳列其他非流動資產)	661	-	-	-	-
小 計	383,752	-	-	-	-
合 計	\$ 453,164	13,472	55,940	-	69,412
按攤銷後成本衡量之金融負債:
銀行借款	\$ 117,000	-	-	-	-
應付票據及應付帳款	89,672	-	-	-	-
其他應付款	129,316	-	-	-	-
租賃負債(含非流動)	3,671	-	-	-	-
存入保證金(帳列其他非流動負債)	7,155	-	-	-	-
合 計	\$ 346,814	-	-	-	-

(2)按公允價值衡量金融工具之公允價值評價技術

金融工具如有活絡市場公開報價時,則以活絡市場之公開報價為公允價值。 主要交易所及經判斷為熱門券之中央政府債券櫃台買賣中心公告之市價,皆屬上 市(櫃)權益工具及有活絡市場公開報價之債務工具公允價值之基礎。

若能及時且經常自交易所、經紀商、承銷商、產業公會、訂價服務機構或主 管機關取得金融工具之公開報價,且該價格代表實際且經常發生之公平市場交易 者,則該金融工具有活絡市場公開報價。如上述條件並未達成,則該市場視為不 活絡。一般而言,買賣價差甚大、買賣價差顯著增加或交易量甚少,皆為不活絡 市場之指標。

合併公司持有之金融工具屬有活絡市場者,其公允價值係具標準條款與條件 並於活絡市場交易之金融資產,其公允價值係分別參照市場報價決定。

(3)第一等級與第二等級間之移轉

於民國一一二年及一一一年一月一日至三月三十一日並無將第二級金融資產 移轉至第一級之情形。

(十八)財務風險管理

合併公司財務風險管理目標及政策與民國一一一年度合併財務報告附註六(十八) 所揭露者無重大變動。

(十九)資本管理

合併公司資本管理目標、政策及程序與民國一一一年度合併財務報告所揭露者一 致;另作為資本管理之項目之彙總量化資料與民國一一一年度合併財務報告所揭露者 亦無重大變動。相關資訊請參閱民國一一一年度合併財務報告附註六(十九)。

七、關係人交易

(一)關係人名稱及關係

於本合併財務報告之涵蓋期間內與合併公司有交易之關係人如下:

關係人名稱	與合併公司之關係
CHU-TING CORP.	本公司董事長與該公司董事長相同
林怡岑	本公司之董事長
林文騰	本公司之董事
上海晟隆浦華大酒店有限公司 (以下簡稱上海浦華)	子公司董事長與該公司董事長相同
浦華興業股份有限公司 (以下簡稱浦華興業)	子公司董事長與該公司董事長相同
聚揚興業股份有限公司 (以下簡稱聚揚興業)	本公司董事長為該公司董事
瑞業興業股份有限公司 (以下簡稱瑞業興業)	該公司董事長為本公司董事

• (二)與關係人間重大交易事項:
• 1.銷貨收入

合併公司對關係人之重大銷售金額如下:

關係人名稱	112年1月至3月	111年1月至3月
其他關係人	1,427	3,213
合併公司銷貨予上述關係人之售價,與一般銷售價格無顯著不同。民國一一二
年及一一一年一月一日至三月三十一日對關係人平均授信天數約為120天,一般客

2.應收關係人款項

戶則約為30~90天。

合併公司應收關係人款項明細如下:

帳列項目	關係人類別	112.3.31	111.12.31	111.3.31
應收帳款	其他關係人	\$ 1,357	2,558	8,643
其他應收款	其他關係人	-	-	501
		\$ 1,357	2,558	9,144

3.其他應付關係人款項

合併公司應付關係人款項明細如下:

帳列項目	關係人類別	112.3.31	111.12.31	111.3.31
其他應付款	其他關係人	\$ -	62	149

4.租賃

合併公司與其他關係人及關聯企業之營業租賃,係參考鄰近租金行情並每月向 其他關係人及關聯企業收取租金,於民國一一二年及一一一年一月一日至三月三十 一日列報租賃收入分別為429千元及60千元,於民國一一二年三月三十一日、一一 一年十二月三十一日及三月三十一日相關存入保證金分別為405千元、16千元及18 千元。

合併公司於民國一一一年十一月向主要管理階層承租辦公室並參考鄰近租金行 情簽訂五年期租賃合約,合約總價值為5,309千元。於民國一一二年一月一日至三月 三十一日認列利息支出39千元,截至民國一一二年三月三十一日止之租賃負債額為 4,550千元。

5.預付款項

帳列項目	關係人類別	112.3.31	111.12.31	111.3.31
預付款項	其他關係人-上海浦華	\$ 1,864	1,897	-

(三)其他

合併公司以其他關係人之名義登記不動產之情形請詳附註六(七)。

• (四)主要管理人員交易
• 主要管理人員報酬

主要管理人員報酬包括:

	112年1月至3月	111年1月至3月
短期員工福利	\$ 3,688	3,082
退職後福利	24	38
	\$ 3,712	3,120

八、質押之資產

合併公司提供質押擔保之資產帳面價值明細如下:

資產名稱	質押擔保標的	112.3.31	111.12.31	111.3.31
不動產、廠房及設備	銀行借款之擔保	\$ 234,656	235,480	237,997
投資性不動產	″	51,428	51,703	52,526
		\$ 286,084	287,183	290,523

九、重大或有負債及未認列之合約承諾

(一)重大未認列之合約承諾:

於民國一一二年三月三十一日、一一一年十二月三十一日及三月三十一日,合併 公司因購買設備及房屋工程而與廠商簽訂之合約價款各期明細如下:

	112.3.31	111.12.31	111.3.31
簽訂合約總價(未稅)	\$ 29,783	25,234	28,276
未支付價款	\$ 16,096	11,971	20,932

十、重大之災害損失:無。

十一、重大之期後事項:無。

十二、其 他

(一)員工福利、折舊、折耗及攤銷費用功能別彙總如下:

功 能 別		112年1月至3月		111年1月至3月
性 質 別	屬於營業 成 本 者	屬於營業 費 用 者	合 計	屬於營業 成 本 者	屬於營業 費 用 者	合 計
員工福利費用
薪資費用	4,744	27,317	32,061	5,480	17,287	22,767
勞健保費用	353	1,811	2,164	437	1,551	1,988
退休金費用	130	979	1,109	161	1,183	1,344
其他員工福利費用	177	1,178	1,355	224	1,088	1,312
折舊費用	10,051	3,102	13,153	10,141	2,955	13,096
攤銷費用	329	653	982	557	744	1,301

(二)營運之季節性:

合併公司之營運不受季節性或週期性因素之影響。

十三、附註揭露事項

(一)重大交易事項相關資訊

民國一一二年一月一日至三月三十一日合併公司依證券發行人財務報告編製準則 之規定,應再揭露之重大交易事項相關資訊如下:

1.資金貸與他人:

單位:新台幣千元

編號	貸出資金	貸與	往來	是否 為關	本期最	期末	實際動 利率 資金		貸與	業務往	有短期融 通資金必	提列備 抵損失	擔 保 品		對個別對 象資金貸	資金貸與
	之 公 司	對象	科目	係人	高金額	餘額	支金額 區間 性質			來金額	要之原因 金 額		名稱	價值	與 限 額	總限額
0	本公司	聚鼎興業股份 有限公司	其他應 收款	是	100,000	-	- (註三)	-	2 (註四)	-	營業所需	-		-	172,382	689,528
1	麗正電子 (中國)有 限公司	聚鼎興業股份 有限公司	其他應 收款	是	53,442	32,886	32,886 (註三)	-	2 (註四)	-	營業所需	-		-	160,058	200,072

註一:有業務往來者,係以雙方間前十二個月累計進(銷)貨金額為業務往來金額。

註二:依該公司資金貸與他人作業規定,其計算如下:

(1)本公司:

對個別對象資金融通限額=股權淨值×10%=1,723,821千元×10%=172,382千元 資金融通最高限額=股權淨值 ×40%=1,723,821千元 ×40%=689,528千元

(2)麗正中國:

對個別對象資金融通限額=股權淨值×30%=400,144千元×40%=160,058千元 資金融通最高限額=股權淨值×40%=400,144千元 ×50%=200,072千元

註三:於編製合併財務報告時,業已沖銷。

註四:(1)有業務往來者。

(2)有短期融通資金之必要者。

• 2.為他人背書保證:無。
• 3.期末持有有價證券情形(不包含投資子公司、關聯企業及合資權益部分):

持有之	有價證券	與有價證券		期 末
公 司	種類及名稱	發行人之關係	帳列科目	股 數	帳面金額	持股比率	公允價值	備註
本公司	股票-陽信銀行	-	透過其他綜合損益按公允價 值衡量之金融資產-非流動	1,515,198	16,015	0.05 %	16,015
本公司	公司債-APPLE	-	透過其他綜合損益按公允價 值衡量之金融資產-非流動	-	25,945	- %	25,945
本公司	公司債-AT&T	-	透過其他綜合損益按公允價 值衡量之金融資產-非流動	-	8,983	- %	8,983
本公司	公司債-Pfizer	-	透過其他綜合損益按公允價 值衡量之金融資產-非流動	-	4,241	- %	4,241
聚鼎興業	基金-元大高股息0056	-	透過損益按公允價值衡量之 金融資產	21,000	597	- %	597
聚鼎興業	股票-OXY西方石油	-	透過損益按公允價值衡量之 金融資產-流動	4,000	7,852	- %	7,852
聚鼎興業	股票-台積電		透過損益按公允價值衡量之 金融資產-流動	12,000	6,396	- %	6,396
聚鼎興業	股票-Tesla		透過損益按公允價值衡量之 金融資產-流動	1,400	8,612	- %	8,612

4.累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以 上:無。

5.取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上:無。

6.處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上:無。

7.與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者:無。

8.應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上:無。

9.從事衍生工具交易:無。

10.母子公司間業務關係及重要交易往來情形:

	與交易 交易往來情形
編號	交易人名稱	交易往來對象	人 之 關 係	科 目	金 額	交易條件	佔合併總營業收入 或總資產之比率
0	麗正國際	麗正中國	1	進貨成本		61,304 以成品成本加計議定利潤。	37 %
0	麗正國際	麗正中國	1	應付帳款		32,215 依約120天,另視母子公司 間整體資金狀況予以調整。	2 %
0	麗正國際	REEI	1	銷貨收入		5,405 以成品成本加計議定利潤。	3 %
1	麗正中國	浙江麗正	3	進貨成本		56,929 以成品成本加計議定利潤。	34 %

註一、編號之填寫方式如下:

1.0代表母公司。

2.子公司依公司別由阿拉伯數字1開始依序編號。

註二、與交易人之關係種類標示如下:

1.母公司對子公司。 2.子公司對母公司。 3.子公司對子公司。

(二)轉投資事業相關資訊:

民國一一二年一月一日至三月三十一日合併公司之轉投資事業資訊如下(不包含 大陸被投資公司):

投資公司	被投資公司	所在	主要營	原始投資金額		期末持有		被投資公司 本期認列之
名 稱	名 稱	地區	業項目	本期期末 去年年底		股數	比率	帳面金額	本期損益	投資損益 備註
本公司	REEI	美國	銷售整流器等電子元件	142,264	142,264	205,000	100.00 %	20,179	(978)	(978)
本公司	麗正中國	香港	銷售整流器等電子元件	607,273	607,273	20,000	100.00 %	400,144	(4,978)	(4,978)
本公司	聚鼎興業	台灣	菸酒批發業及醫療器材 製造及銷售	109,987	109,987	13,000,000	100.00 %	161,538	7,612	7,612

註:於編製合併財務報告時,已將本公司持有之有價證券與子公司之股東權益沖銷之。

(三)大陸投資資訊:

1.大陸被投資公司名稱、主要營業項目等相關資訊:

大陸被投資	主要營業	實 收		投資 本期期初自		本期匯出或	本期期末自	被投資公司 本公司直接		本期認	期末投	截至本期
				台灣匯出累		收回投資金額	台灣匯出累		或間接投資	列投資	資帳面	止已匯回
公 司 名 稱	項 目	資本額		方式 積投資金額 匯出		收回	積投資金額	本期損益	之持股比例	損 益		價 值 投資收益
浙江麗正電子	生產銷售整	409,029	(三)	409,029	-	-	409,029	(1,885)	100.00%		(1,885) 254,005	-
有限公司	流器等電子	USD12,000		USD12,000			USD12,000
	元件

2.赴大陸地區投資限額:

本期期末累計自台灣匯出 赴大陸地區投資金額	經濟部投審會核准 投資金額	依經濟部投審會規定 赴大陸地區投資限額
365,400	486,287	1,034,293
USD12,000	USD15,970

註一、投資方式區分為下列三種,標示種類別即可:

(一)直接赴大陸地區從事投資。

(二)透過第三地區公司再投資大陸公司(請註明該第三地區之投資公司)。

(三)其他方式。

註二、本期認列投資損益欄中:

(一)若屬籌備中,尚無投資損益者,應予註明

(二)投資損益認列基礎為經台灣母公司簽證會計師核閱簽證之財務報表

註三、依據「在大陸地區從事投資或技術合作審查原則」規定之限額。 股權淨值 ×60%=1,723,821千元×60%= 1,034,293千元

3.重大交易事項:

合併公司民國一一二年一月一日至三月三十一日與大陸被投資公司直接或間接 之重大交易事項(於編製合併報告時業已沖銷),請詳「重大交易事項相關資訊」之 說明。

(四)主要股東資訊:

單位:股

主要股東名稱	股份	持有股數	持股比例
瑞業興業股份有限公司		42,788,288	25.72 %
大人物開發股份有限公司		38,141,792	22.93 %

註:本表主要股東資訊係由集保公司以每季底最後一個營業日,計算股東持有公 司已完成無實體登錄交付(含庫藏股)之普通股及特別股合計達百分之五以上 資料。至於公司財務報告所記載股本與公司實際已完成無實體登錄交付股 數,可能因編製計算基礎不同或有差異。

十四、部門資訊

(一)一般性資訊

合併公司有四個應報導部門:電子部門、不動產投資部門、醫療器材部門及酒品 買賣部門。電子部門係各種整流器及其他半導體零件之製造及銷售,不動產投資部係 從事出租辦公大樓及廠房之業務,醫療器材部門係從事口罩買賣及製造之業務,酒品 買賣部門係從事紅酒及白酒買賣業務。

合併公司之應報導部門係策略性事業單位,以提供不同產品及勞務。由於每一策 略性事業單位需要不同技術及行銷策略,故須分別管理。

(二)應報導部門損益、資產、負債及其衡量基礎與調節之資訊

合併公司係以主要營運決策者複核之內部管理報告之部門稅前損益(不包括非經 常發生之損益及兌換損益)作為管理階層資源分配與評估績效之基礎。由於所得稅、 非經常發生之損益及兌換損益係以集團為基礎進行管理,故合併公司未分攤所得稅費 用(利益)、非經常發生之損益及兌換損益至應報導部門。此外,並非所有應報導部門 之損益均包含折舊與攤銷外之重大非現金項目。報導之金額與營運決策者使用之報告 一致。

合併公司營運部門資訊及調節如下:

112年1月至3月	電 部	子 門	不動產 投資部門	醫療器材 部 門	酒品買賣 部 門	調 整 及銷除	合 計
收 入:
來自外部客戶收入	\$	152,625	7,523	6,235	1,292	-	167,675
部門間收入		123,644	-	325	-	(123,969)	-
收入總計	\$	276,269	7,523	6,560	1,292	(123,969)	167,675
應報導部門稅前損益	\$	6,722	4,702	1,181	465	-	13,070

111年1月至3月 收 入:

來自外部客戶收入	\$ 180,658	6,550	8,570	732	-	196,510
部門間收入	95,093	-	102	-	(95,195)	-
收入總計	\$ 275,751	6,550	8,672	732	(95,195)	196,510
應報導部門稅前損益	\$ 34,352	3,320	803	99	-	38,574