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RECTRON Interim / Quarterly Report 2022
51998_rns_2022-11-11_6b901e42-9785-4122-9e0c-f20ef85bc70a.pdf
Interim / Quarterly Report
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麗正國際科技股份有限公司及子公司
合併財務報告暨會計師核閱報告
民國一一一年及一一○年第三季
公 司 地 址:新北市土城區中山路71號 電 話:(02)2880-1122
目 錄
| 項 目 | 頁 次 |
|---|---|
| 一、封 面 | 1 |
| 二、目 錄 | 2 |
| 三、會計師核閱報告書 | 3 |
| 四、合併資產負債表 | 4 |
| 五、合併綜合損益表 | 5 |
| 六、合併權益變動表 | 6 |
| 七、合併現金流量表 | 7 |
| 八、合併財務報告附註 | |
| (一)公司沿革 | 8 |
| (二)通過財務報告之日期及程序 | 8 |
| (三)新發布及修訂準則及解釋之適用 | 8~9 |
| (四)重大會計政策之彙總說明 | 9~10 |
| (五)重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源 | 10 |
| (六)重要會計項目之說明 | 10~28 |
| (七)關係人交易 | 28~29 |
| (八)質押之資產 | 30 |
| (九)重大或有負債及未認列之合約承諾 | 30 |
| (十)重大之災害損失 | 30 |
| (十一)重大之期後事項 | 30 |
| (十二)其 他 | 30~31 |
| (十三)附註揭露事項 | |
| 1.重大交易事項相關資訊 | 31~33 |
| 2.轉投資事業相關資訊 | 33 |
| 3.大陸投資資訊 | 33~34 |
| 4.主要股東資訊 | 34 |
| (十四)部門資訊 | 34~35 |
要侯建業群合會計師事務防
台北市110615信義路5段7號68樓(台北101大樓) 68F., TAIPEI 101 TOWER, No. 7, Sec. 5, Xinyi Road, Taipei City 110615, Taiwan (R.O.C.)
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會計師核閱報告
麗正國際科技股份有限公司董事會 公鑒:
KPMG
前言
麗正國際科技股份有限公司及其子公司民國一一一年及一一〇年九月三十日之合併資產負 債表,與民國一一一年及一一〇年七月一日至九月三十日及一一一年及一一〇年一月一日至九 月三十日之合併綜合損益表,暨民國一一一年及一一〇年一月一日至九月三十日之合併權益變 動表及合併現金流量表,以及合併財務報告附註(包括重大會計政策彙總),業經本會計師核閱 竣事。依證券發行人財務報告編製準則及金融監督管理委員會認可並發布生效之國際會計準則 第三十四號「期中財務報導」編製允當表達之合併財務報告係管理階層之責任,本會計師之責 任係依據核閱結果對合併財務報告作成結論。
範圍
除保留結論之基礎段所述者外,本會計師係依照審計準則公報第六十五號「財務報表之核 閱」執行核閱工作。核閱合併財務報告時所執行之程序包括查詢(主要向負責財務與會計事務之 人員查詢)、分析性程序及其他核閱程序。核閱工作之範圍明顯小於查核工作之範圍,因此本會 計師可能無法察覺所有可藉由查核工作辨認之重大事項,故無法表示查核意見。
保留結論之基礎
如合併財務報告附註四(二)所述,列入上開合併財務報告之非重要子公司,係依該等被投 資公司同期間未經會計師核閱之財務報告為依據,民國一一一年及一一〇年九月三十日之資產 總額分別為228,208千元及183,050千元,分別占合併資產總額之11%及8%;負債總額分別為 16,399千元及14,835千元,分別占合併負債總額之6%及4%;民國一一一年及一一〇年七月一日 至九月三十日及一一一年及一一〇年一月一日至九月三十日之綜合損益分別為6,212千元、3,352 千元、36,746千元及5,970千元,分別占合併綜合捐益之10%、13%、29%及8%。
保留結論
依本會計師核閱結果及其他會計師之核閱報告(請參閱其他事項段),除保留結論之基礎段 所述該等被投資公司財務報告倘經會計師核閱,對合併財務報告可能有所調整之影響外,並未 發現上開合併財務報告在所有重大方面有未依照證券發行人財務報告編製準則及金融監督管理 委員會認可並發布生效之國際會計準則第三十四號「期中財務報導」編製,致無法允當表達麗 正國際科技股份有限公司及其子公司民國一一一年及一一〇年九月三十日之合併財務狀況,與 民國一一一年及一一〇年七月一日至九月三十日及一一一年及一一〇年一月一日至九月三十日 之合併財務績效暨民國一一一年及一一〇年一月一日至九月三十日之合併現金流量之情事。
$$
\sim
$$
3 $\sim$
其他事項
列入上開合併財務報告之子公司中,部份子公司之財務報告未經本會計師核閱,而係由其 他會計師核閱,因此,本會計師對上開合併財務報告之核閱結果,部份子公司之財務報告所列 之金額係依據其他會計師之核閱報告。部份子公司於民國一一一年及一一〇年九月三十日之資 產總額分別為37,185千元及32,088千元,占合併資產總額之2%及1%;於民國一一一年及一一〇 年七月一日至九月三十日及一一一年及一一〇年一月一日至九月三十日之營業收入淨額分別為 126千元、7,259千元、3,000千元及13,357千元,分別占合併營業收入淨額之0%、4%、0%及 $2\%$
證券主管機關,金管證審字第1000011652號 核准簽證文號 (89)台財證(六)第62474號 民國 --- 年 +- 月 + 日
民國——一年及——〇年九月二月十九日
第二十四章 第二十九月二十九日第二十九日第二十六章 未依一般公認審計準則查核
第二國際社長基治病現公司及子公司 民國一一一年九月三十日 第一次第二次第二十一日及九月三十日
單位:新台幣千元
| 111.9.30 | 110.12.31 | 110.9.30 | 111.9.30 | 110.12.31 | 110.9.30 | ||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 資產 流動資產: |
金 | 額 | % | 額 金 |
% | 額 金 |
% | 負債及權益 流動負債: |
金 | 額 | $\frac{6}{6}$ | 金 額 |
$\frac{6}{6}$ | 金 額 |
$\frac{6}{6}$ | ||
| 1100 | 現金及約當現金(附註六(一)) | $\mathbf{s}$ | 166,851 | 8 | 187,464 | 9 | 239,681 | 11 | 2100 | 短期借款(附註六(八)) | S | 40,000 | 2 | 117,000 | 6 | 127,000 | 6 |
| 1110 | 透過損益按公允價值衡量之金融資產一流動(附註 | 16,154 | 691 | 2130 | 合約負債一流動(附註六(十四)) | 3,979 | $\sim$ | 1,997 | $\sim$ | 4,100 | $\frac{1}{2}$ | ||||||
| 六(二)及(十七)) | 2170 | 應付帳款 | 110,619 | 5 | 111,294 | 6 | 108,188 | $\sim$ | |||||||||
| 1150 | 應收票據淨額(附註六(三)及(十四)) | $3,810 -$ | 2,506 | $\sim$ | 2,902 | $\blacksquare$ | 2200 | 其他應付款(附註六(十二)及七) | 30,817 | 35,914 | 2 | 83,266 | $\overline{4}$ | ||||
| 1170 | 應收帳款淨額(附註六(三)、(十四)及七) | 187,402 | 9 | 179,445 | 8 | 177,176 | 8 | 2230 | 本期所得稅負債 | 17,693 | 2 | 3,115 | $\blacksquare$ | $5,135 -$ | |||
| 1200 | 其他應收款(附註七) | 2.525 | $\sim$ | 8,028 | $\sim$ | 1,935 | $\tilde{\phantom{a}}$ | 2280 | 租賃負債一流動 | 2,346 | $\mathbf{u}$ | 2,346 | 1,864 - | ||||
| 1220 | 本期所得稅資產 | 318 | $\sim$ | 1,751 | $\sim$ | 2,653 | $\overline{\phantom{a}}$ | 2300 | 其他流動負債 | 1,298 | $\blacksquare$ | 1,101 | $\sim$ | $1,160 -$ | |||
| 130X | 存貨(附註六(四)) | 156,187 | 8 | 176,443 | 8 | 162,184 | 7 | 206,752 | 10 | 272,767 | 14 | 330,713 15 | |||||
| 1410 | 預付款項 | 8,094 | $\sim$ | 7,054 | $\sim$ | 13,920 | 非流動負債: | ||||||||||
| 1479 | 其他流動資產一其他 | 4,430 | $\sim$ | 3,587 | $\sim$ | 3,218 | $\sim$ | 2580 | 租賃負債一非流動 | 330 | $\blacksquare$ | $1.834 -$ | $2,941 -$ | ||||
| 545,771 | 26 | 566,969 | 25 | 603,669 | $-27$ | 2640 | 淨確定福利負債一非流動 | 4,132 | $\overline{a}$ | 5,583 | $\sim$ | $5,243 -$ | |||||
| 非流動資產: | 2570 | 遞延所得稅負債 | 62,679 | $\overline{3}$ | 62,679 | 3 | 62,679 | $\overline{3}$ | |||||||||
| 1517 | 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產一非 | 53,913 | 3 | 58,420 | 3 | 62,551 | 3 | 2600 | 其他非流動負債(附註七) | 7,382 | $\sim$ | 7,031 | $\sim$ | $7,006$ - | |||
| 流動(附註六(二)及(十七)) | 74,523 | $\overline{\mathbf{3}}$ | 77,127 | $\overline{\phantom{a}3}$ | 77,869 3 | ||||||||||||
| 1600 | 不動產、廠房及設備(附註六(五)及八) | 509,944 | 24 | 514,703 | 25 | 497,738 | 23 | 負債總計 | 281,275 | 13 | 349,894 | 17 | 408,582 18 | ||||
| 1755 | 使用權資產(附註六(六)、七及八) | 11.590 | - 1 | 13,071 | $\overline{1}$ | 13,690 | |||||||||||
| 1760 | 投資性不動產淨額(附註六(七)、七及八) | 978,257 | 46 | 984,046 | 46 | 986,010 | 46 | 歸屬母公司業主之權益(附註六(十二)): | |||||||||
| 1990 | 其他非流動資產一其他 | 7,205 | $\sim$ | 10,631 | $\sim$ | 7,808 | $\sim$ 7.1 | 3110 | 普通股股本 | 1,663,029 | 79 | 1,663,029 | 77 | 1,663,029 | 77 | ||
| 1,560,909 | 74 | 1,580,871 | 75 | 1,567,797 | 73 | 3200 | 資本公積 | 9 | $\sim$ | 9 | 9 | $\overline{a}$ | |||||
| 3310 | 法定盈餘公積 | 34,364 | 2 | 25,812 | 25,812 | ||||||||||||
| 3320 | 特別盈餘公積 | 34,924 | 2 | 58,466 | 3 | 58,466 | 3 | ||||||||||
| 3351 | 未分配盈餘 | 148,494 | 7 | 85,554 | $\overline{4}$ | 63,144 | 3 | ||||||||||
| 3400 | 其他權益 | (55, 415) | (3) | (34, 924) | (2) | (47,576) | (2) | ||||||||||
| 權益總計 | 1,825,405 | 87 | 1,797,946 | 83 | 1,762,884 82 | ||||||||||||
| 資產總計 | 2,106,680 | 100 | 2,147,840 | 100 | $-2,171,466$ | 100 | 負債及權益總計 | 2,106,680 | 100 | 2,147,840 | $\frac{100}{2}$ | $\frac{2,171,466}{ }$ $\frac{100}{ }$ |
在他儿好不要事计单则查核 僅經核閱, 麗正國際科技股份有限公司及子公司 海原海岸红 早临踪 民國一一一年及一一〇年七月一日至九 一年及一一〇年一月一日至九月三十日 單位:新台幣千元
111年1月至9月 110年1月至9月 111年7月至9月 110年7月至9月 貊 $%$ 貊 $%$ $%$ 額 額 $%$ 金 金 營業收入(附註六(十四)及七) 4000 244,166 100 203,422 100 654,308 $100$ 563,160 $100$ 5000 營業成本(附註六(四)、(十)及十二) 129,958 400,704 153,526 63 64 61 375,492 67 答案手利 39 90,640 37 73,464 36 253,604 187,668 33 營業費用(附註六(三)、(十)、(十五)及十 $=$ ): 6100 推銷費用 7,836 $\overline{3}$ 6,268 20,046 $\mathbf{3}$ 3 19.034 $\overline{3}$ 6200 管理費用 35,310 $14$ 31,319 15 97,876 15 93,174 16 研究發展費用 6300 3,431 $\mathbf{1}$ 3,455 $\mathbf{1}$ 8,030 $\mathbf{1}$ 9,122 $\overline{2}$ $19$ 46,577 41,042 125,952 19 18 121,330 $21$ 營業淨利 44,063 20 19 32,422 17 127,652 66,338 $12$ 營業外收入及支出(附註六(十六)及七): 7010 其他收入 722 1,776 1,292 $\mathbf{1}$ 2,408 l, 7020 其他利益及損失 18.599 8 989 39,786 2.432 6 L. 財務成本 7050 $(231)$ $(491)$ $(889)$ $\overline{a}$ $(1,293)$ $\frac{1}{2}$ 營業外收入及支出合計 19,090 8 2,274 $\mathbf{1}$ 40.189 6 3,547 $\bullet$ 税前淨利 63,153 27 26 34,696 18 167,841 69,885 12 減:所得稅費用(附註六(十一)) 7950 7,701 $\overline{\mathbf{3}}$ 1,776 19,891 $\overline{3}$ 6,777 -1 $\mathbf{1}$ 本期淨利 32,920 23 55,452 24 17 147,950 63,108 11 8300 其他綜合損益: 8310 不重分類至損益之項目 8316 透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益 $(656)$ 890 306 ∴. 1,226 $\overline{a}$ ٠. 工具投資未實現評價損益 8349 減:與不重分類之項目相關之所得稅 不重分類至損益之項目合計 $(656)$ 890 306 $\mathbf{r}_\mathrm{c}$ 1.226 $\sim$ 後續可能重分類至損益之項目 8360 8361 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 8,225 $\overline{3}$ $(7, 568)$ $(4)$ $(7,684)$ $(1)$ 12,008 $\overline{2}$ 透過其他綜合損益按公允價值衡量之債務 8367 $(3,715)$ $(3)$ $(2)$ $(286)$ $(13, 113)$ $\sim$ $(2, 344)$ $\overline{a}$ 工具投資未實現評價損益 8399 減:與可能重分類之項目相關之所得稅 後續可能重分類至損益之項目合計 4,510 9,664 $\overline{1}$ $(7, 854)$ $(4)$ $(20, 797)$ $(4)$ $\overline{2}$ 本期其他綜合損益 8300 3,854 $\mathbf{1}$ $(6,964)$ $(4)$ $(20, 491)$ $(4)$ 10,890 $\overline{2}$ 8500 本期綜合損益總額 $\mathbf{s}$ 59,306 $25$ 25,956 $13$ 127,459 $19$ 73,998 $13$ 本期淨利歸屬於: 母公司業主 $17$ 8610 55,452 $24$ 32,920 147,950 $23$ 63,108 $11$ 綜合損益總額歸屬於: 8710 母公司業主 $\frac{19}{2}$ $\frac{13}{2}$ 59,306 $\frac{25}{1}$ $\frac{25,956}{13}$ $127,459$ 73,998 每股盈餘(元)(附註六(十三)) 9750 基本每股盈餘 $0.33$ $0.20$ $0.89$ 0.38 9810 稀釋每股盈餘 $0.20$ $0.33$ 0.89 0.38
單位:新台幣千元
| 歸屬於母公司業主之權益 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 其他權益項目 | |||||||||
| 透過其他綜合 | |||||||||
| 國外營運機 | 損益按公允價 | ||||||||
| 本 股 |
保留盈餘 | 構財務報表 | 值衡量之金融 | ||||||
| 普通股 | 法定盈 | 特別盈 | 未分配 | 換算之兌換 | 資產未實現 | ||||
| 本 股 |
資本公積 | 餘公積 | 餘公積 | 盈 餘 |
差 額 |
利益(損失) | 合 計 |
權益總計 | |
| 民國一一〇年一月一日餘額 | 1,663,029 S. |
16,089 | 20,997 | 97,228 | (66, 039) | 7,573 | (58, 466) | 1,738,886 | |
| 本期淨利 | $\blacksquare$ | 63,108 | 63,108 | ||||||
| 本期其他綜合損益 | 12,008 | (1,118) | 10,890 | 10,890 | |||||
| 本期綜合損益總額 | 63,108 | 12,008 | (1, 118) | 10,890 | 73,998 | ||||
| 盈餘指撥及分配: | |||||||||
| 提列法定盈餘公積 | 9,723 | (9, 723) | |||||||
| 提列特別盈餘公積 | 37,469 | (37, 469) | $\bar{\phantom{a}}$ | ||||||
| 普通股現金股利 | (50,000) | $\blacksquare$ | (50,000) | ||||||
| 民國一一〇年九月三十日餘額 | 1,663,029 S |
25,812 | 58,466 | 63,144 | (54, 031) | 6,455 | (47, 576) | 1,762,884 | |
| 民國一一一年一月一日餘額 | ,663,029 | 25,812 | 58,466 | 85,554 | (41, 048) | 6,124 | (34, 924) | 1,797,946 | |
| 本期淨利 | 147,950 | 147,950 | |||||||
| 本期其他綜合損益 | (7,684) | (12, 807) | (20, 491) | (20, 491) | |||||
| 本期綜合損益總額 | 147,950 | (7,684) | (12, 807) | (20, 491) | 127,459 | ||||
| 盈餘指撥及分配: | |||||||||
| 提列法定盈餘公積 | 8,552 | (8, 552) | $\sim$ | ||||||
| 普通股現金股利 | (100,000) | $\blacksquare$ | (100,000) | ||||||
| 特別盈餘公積迴轉 | (23, 542) | 23,542 | |||||||
| 民國一一一年九月三十日餘額 | 1,663,029 S |
9 | 34,364 | 34,924 | 148,494 | (48, 732) | (6, 683) | (55, 415) | 1,825,405 |
僅經核閱,未候一滿分落事計準則查核
麗正國際科技接後賓限公司及子公司 合格服务 (1)
民國---年及一年10月1日開始
單位:新台幣千元
| 111年1月至9月 110年1月至9月 | ||
|---|---|---|
| 營業活動之現金流量: | ||
| 本期税前淨利 | \$ 167,841 |
69,885 |
| 調整項目: | ||
| 收益費損項目 | ||
| 折舊費用 | 39,422 | 42,624 |
| 攤銷費用 | 3,606 | 2,513 |
| 預期信用減損迴轉利益 | (1, 435) | (2,056) |
| 利息費用 | 889 | 1,293 |
| 利息收入 | (890) | (2,128) |
| 股利收入 | (402) | (280) |
| 透過損益按公允價值評價利益 | (128) | |
| 金融資產外幣兌換(利益)損失 | (6,166) | 431 |
| 收益費損項目合計 | 34,896 | 42,397 |
| 與營業活動相關之資產/負債變動數: | ||
| 與營業活動相關之資產之淨變動: | ||
| 應收票據 | (1,304) | 2,013 |
| 應收帳款 | (7,146) | (38, 837) |
| 其他應收款 | 4,562 | 4,810 |
| 存貨 | 20,256 | (33, 553) |
| 預付款項 | (2,868) | 1,227 |
| 其他流動資產 | 1,744 | 1,380 |
| 與營業活動相關之資產之淨變動合計 | 15,244 | (62,960) |
| 與營業活動相關之負債之淨變動: | ||
| 合約負債-流動 | 1,982 | 2,747 |
| 應付帳款 | (675) | (14, 947) |
| 其他應付款 | (5,045) | (1,083) |
| 其他流動負債 | 197 | (268) |
| 淨確定福利負債 | (1, 452) | (1,388) |
| 與營業活動相關之負債之淨變動合計 | (4,993) | (14,939) |
| 與營業活動相關之資產及負債之淨變動合計 | 10,251 | (77, 899) |
| 調整項目合計 | 45,147 | (35,502) |
| 營運產生之現金流入 | 212,988 | 34,383 |
| 收取之利息 | 668 | 2,128 |
| 收取之股利 | 402 | 280 |
| 支付之利息 | (941) | (1, 372) |
| 支付之所得稅 | (3,880) | (9,361) |
| 營業活動之淨現金流入 | 209,237 | 26,058 |
僅經核閱,未來行興客國審計準則查核
麗正國際科教選份等版公司及子公司 合作建设氛围表(绩) 民國一一一年及上三小印刷一日至九月三十日
單位:新台幣千元
| 111年1月至9月 | 110年1月至9月 | ||
|---|---|---|---|
| 投資活動之現金流量: | |||
| 取得透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 | (25, 939) | ||
| 取得透過損益按公允價值衡量之金融資產 | (42, 834) | ||
| 處分透過損益按公允價值衡量之金融資產 | 27,343 | ||
| 取得不動產、廠房及設備 | (20, 222) | (33,391) | |
| 其他非流動資產增加 | (590) | ||
| 其他非流動資產減少 | 64 | ||
| 投資活動之淨現金流出 | (35, 649) | (59, 920) | |
| 籌資活動之現金流量: | |||
| 短期借款增加 | 1,000 | 20,000 | |
| 短期借款減少 | (78,000) | (50,000) | |
| 存入保證金減少 | (1,376) | ||
| 租賃本金償還 | (1,963) | (2,571) | |
| 其他非流動負債增加 | 351 | ||
| 發放現金股利 | (100,000) | ||
| 籌資活動之淨現金流出 | (178, 612) | (33, 947) | |
| 匯率變動對現金及約當現金之影響 | (15, 589) | 10,824 | |
| 本期現金及約當現金減少數 | (20,613) | (56,985) | |
| 期初現金及約當現金餘額 | 187,464 | 296,666 | |
| 期末現金及約當現金餘額 | 166,851 | 239,681 | |
董事長:林怡岑
僅經核閱,未依一般公認審計準則查核
麗正國際科技股份有限公司及子公司
合併財務報告附註
民國一一一年及一一○年第三季
(除另有註明者外,所有金額均以新台幣千元為單位)
一、公司沿革
麗正國際科技股份有限公司(以下稱「本公司」)於民國六十五年一月二十三日奉經濟 部核准設立,註冊地址為新北市土城區中山路71號。本公司原名為「麗正精密電子工業股 份有限公司」,於民國八十九年六月二十九日股東常會決議更名為「麗正國際科技股份有 限公司」並經經濟部核准更名在案。
本公司及本公司之子公司(以下併稱「合併公司」)主要營業項目為各種整流器、其他 半導體零件之製造及銷售、不動產租售、酒品買賣及醫療器材製造銷售等。
二、通過財務報告之日期及程序
本合併財務報告已於民國一一一年十一月十日經董事會通過發布。
三、新發布及修訂準則及解釋之適用
(一)已採用金融監督管理委員會認可之新發布及修訂後準則及解釋之影響
合併公司自民國一一一年一月一日起開始適用下列新修正之國際財務報導準則,
- 且對合併財務報告未造成重大影響。
- •國際會計準則第十六號之修正「不動產、廠房及設備―達到預定使用狀態前之價 款」
- •國際會計準則第三十七號之修正「虧損性合約―履行合約之成本」
- •國際財務報導準則2018-2020週期之年度改善
- •國際財務報導準則第三號之修正「對觀念架構之引述」
- (二)尚未採用金管會認可之國際財務報導準則之影響
合併公司評估適用下列自民國一一二年一月一日起生效之新修正之國際財務報導 準則,將不致對合併財務報告造成重大影響。
- •國際會計準則第一號之修正「會計政策之揭露」
- •國際會計準則第八號之修正「會計估計值之定義」
- •國際會計準則第十二號之修正「與單一交易所產生之資產及負債有關之遞延所得 稅」
(三)金管會尚未認可之新發布及修訂準則及解釋
合併公司預期下列尚未認可之新發布及修正準則不致對合併財務報告造成重大影 響。
- •國際財務報導準則第十號及國際會計準則第二十八號之修正「投資者與其關聯企業 或合資間之資產出售或投入」
- •國際財務報導準則第十七號「保險合約」及國際財務報導準則第十七號之修正
- •國際會計準則第一號之修正「將負債分類為流動或非流動」
- •國際財務報導準則第十七號之修正「初次適用IFRS 17及IFRS 9比較資訊」
- •國際財務報導準則第十六號之修正「售後租回交易之規定」
四、重大會計政策之彙總說明
(一)遵循聲明
本合併財務報告係依照證券發行人財務報告編製準則(以下簡稱「編製準則」)及 金管會認可並發布生效之國際會計準則第三十四號「期中財務報導」編製。本合併財 務報告未包括依照金管會認可並發布生效之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋 及解釋公告(以下簡稱「金管會認可之國際財務報導準則」)所編製之整份年度合併財 務報告應揭露之全部必要資訊。
除下列所述外,本合併財務報告所採用之重大會計政策與民國一一○年度合併財 務報告相同,相關資訊請參閱民國一一○年度合併財務報告附註四。
(二)合併基礎
1.列入合併財務報告之子公司
列入本合併財務報告之子公司包含:
| 投資公司 | 所持股權百分比 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 名 稱 |
子公司名稱 | 業務性質 | 111.9.30 | 110.12.31 | 110.9.30 | 說 明 | |
| 本公司 | 麗正電子(中國)有限 | 銷售整流器等 | 100.00 % |
100.00 % |
% 100.00 直接持有表決權之 | ||
| 公司(簡稱麗正中國) | 電子元件 | 出資額股份總數超 | |||||
| 過50%子公司 | |||||||
| 本公司 | Rectron Electronic | 銷售整流器等 | 100.00 % |
100.00 % |
% 100.00 直接持有表決權之 | ||
| Enterprises Inc. | 電子元件 | 出資額股份總數超 | |||||
| (USA)(簡稱REEI) | 過50%子公司(註) | ||||||
| 本公司 | 聚鼎興業(股)公司 | 菸酒批發業及 | 100.00 % |
100.00 % |
% 100.00 直接持有表決權之 | ||
| (簡稱聚鼎興業) | 醫療器材製造 | 出資額股份總數超 | |||||
| 銷售 | 過50%子公司(註) | ||||||
| 麗正電子 | 浙江麗正電子有限公 | 生產銷售整流 | 100.00 % |
100.00 % |
% 100.00 間接持有表決權之 | ||
| (中國)有 | 司(簡稱浙江麗正) | 器二極體 | 出資額股份總數超 | ||||
| 限公司 | 過50%子公司 | ||||||
註:係非重要子公司,其財務報告未經會計師核閱。
2.未列入合併財務報告之子公司:無。
(三)員工福利
期中期間之確定福利計畫退休金係採用前一年度報導日依精算決定退休金成本 率,以年初至當期期末為基礎計算,並針對該報導日後之重大市場波動,及重大縮 減、清償或其他重大一次性事項加以調整。
(四)所得稅
合併公司係依國際會計準則公報第三十四號「期中財務報導」第B12段規定衡量 及揭露期中期間之所得稅費用。
所得稅費用係以期中報導期間之稅前淨利乘以管理階層對於全年度預計有效稅率 之最佳估計衡量,並全數認列為當期所得稅費用。
所得稅費用直接認列於權益項目或其他綜合損益項目者,係就相關資產及負債於 財務報導目的之帳面金額與其課稅基礎之暫時性差異,以預期實現或清償時之適用稅 率予以衡量。
五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源
管理階層依編製準則及金管會認可之國際會計準則第三十四號「期中財務報導」編製 本合併財務報告時,必須作出判斷、估計及假設,其將對會計政策之採用及資產、負債、 收益及費用之報導金額有所影響。實際結果可能與估計存有差異。
編製合併財務報告時,管理階層於採用合併公司會計政策時所作之重大判斷以及估計 不確定性之主要來源與民國一一○年度合併財務報告附註五一致。
六、重要會計項目之說明
除下列所述外,本合併財務報告重要會計項目之說明與民國一一○年度合併財務報告 尚無重大差異,相關資訊請參閱民國一一○年度合併財務報告附註六。
(一)現金及約當現金
| 111.9.30 | 110.12.31 | 110.9.30 | |
|---|---|---|---|
| 現金及零用金 \$ |
177 | 173 | 11,808 |
| 銀行存款 | 163,499 | 187,291 | 227,873 |
| 定期存款 | 3,175 | - | - |
| 合併現金流量表所列之現金及約當現金\$ | 166,851 | 187,464 | 239,681 |
合併公司金融資產及負債之利率風險及敏感度分析之揭露請詳附註六(十七)。
(二)金融資產
| 1.透過損益按公允價值衡量之金融資產-流動 | |||
|---|---|---|---|
| 111.9.30 | 110.12.31 | 110.9.30 | |
| 指定為透過損益按公允價值衡量之 金融資產: |
|||
| 國外上市(櫃)公司股票-輝瑞 | \$ 5,889 |
- | - |
| 國外上市(櫃)公司股票-特斯拉 | 5,110 | - | - |
| 國外上市(櫃)公司股票-OXY西方 石油 |
394 | - | - |
| 國內上市(櫃)公司股票-台積電 | 4,220 | - | - |
| 強制透過損益按公允價值衡量之 金融資產: |
|||
| 受益憑證 | 541 | 691 | - |
| 合 計 |
\$ 16,154 |
691 | - |
2.透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產-非流動
| 111.9.30 | 110.12.31 | 110.9.30 | |
|---|---|---|---|
| 透過其他綜合損益按公允價值衡量 之債務工具: |
|||
| 國外公司債-蘋果公司 | \$ 25,264 |
26,746 | 27,033 |
| 國外公司債-AT&T | 8,610 | 11,006 | 11,302 |
| 國外公司債-輝瑞 | 4,173 | 5,108 | 5,255 |
| 透過其他綜合損益按公允價值衡量 之權益工具: |
|||
| 國內上市(櫃)公司股票-友達 | - | - | 355 |
| 國外上市(櫃)公司股票-輝瑞 | - | - | 3,119 |
| 國內非上市(櫃)公司股票-陽信銀 行 |
15,866 | 15,560 | 15,487 |
| 合 計 |
\$ 53,913 |
58,420 | 62,551 |
(1)透過其他綜合損益按公允價值衡量之債務工具投資
合併公司民國一一一年九月三十日、一一○年十二月三十一日及九月三十日 投資透過其他綜合損益按公允 價值衡量之債券投資 ,有效利率均為 2.00%~4.01%,到期日均為民國一二五年至一三四年。合併公司評估係藉由收取 合約現金流量及出售金融資產達成目的之經營模式持有債券投資,故列報於透過 其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產。
(2)透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資
合併公司持有該等權益工具投資為長期策略性投資且非為交易目的所持有, 故已指定為透過其他綜合損益按公允價值衡量。
(3)信用風險(包括債務工具投資之減損)及市場風險資訊請詳附註六(十七)。
(4)民國一一一年九月三十日、一一○年十二月三十一日及九月三十日合併公司持有 之上述金融資產投資均未有提供作質押擔保之情形。
(三)應收票據、應收帳款及長期應收款
| 111.9.30 | 110.12.31 | 110.9.30 | |
|---|---|---|---|
| 應收票據-因營業而發生 | \$ 3,810 |
2,506 | 2,902 |
| 應收帳款 | 219,542 | 209,895 | 209,840 |
| 長期應收帳款 | 48,227 | 48,227 | 48,227 |
| 減:備抵損失 | (80,367) | (78,677) | (80,891) |
| \$ 191,212 |
181,951 | 180,078 |
合併公司針對所有應收票據及應收帳款採用簡化作法估計預期信用損失,亦即使 用存續期間預期信用損失衡量,為此衡量目的,該等應收票據及應收帳款係按代表客 戶依據合約條款支付所有到期金額能力之共同信用風險特性予以分組,並已納入前瞻 性之資訊,包括總體經濟及相關產業資訊。合併公司應收票據、應收帳款及長期應收 款之預期信用損失分析如下:
| 111.9.30 | |||
|---|---|---|---|
| 應收款項 | 加權平均預期 | 備抵存續期間 | |
| 帳面金額 | 信用損失率 | 預期信用損失 | |
| 未逾期 | \$ 156,541 |
0%~0.25% | - |
| 逾期180天以內 | 34,763 | 0.5%~10% | 92 |
| 逾期181天以上 | 80,275 | 10%~100% | 80,275 |
| \$ 271,579 |
80,367 | ||
| 110.12.31 | |||
| 應收款項 | 加權平均預期 | 備抵存續期間 | |
| 帳面金額 | 信用損失率 | 預期信用損失 | |
| 未逾期 | \$ 146,141 |
0%~0.25% | - |
| 逾期180天以內 | 35,843 | 0.5%~10% | 33 |
| 逾期181天以上 | 78,644 | 10%~100% | 78,644 |
| \$ 260,628 |
78,677 |
| 110.9.30 | |||
|---|---|---|---|
| 應收款項 帳面金額 |
加權平均預期 信用損失率 |
備抵存續期間 預期信用損失 |
|
| 未逾期 | \$ 137,319 |
0%~0.25% | - |
| 逾期180天以內 | 41,943 | 0.5%~10% | - |
| 逾期181天以上 | 81,707 | 10%~100% | 80,891 |
| \$ 260,969 |
80,891 |
合併公司應收票據及應收帳款之備抵損失變動表如下:
| 111年1月至9月 | 110年1月至9月 | |
|---|---|---|
| 期初餘額 | \$ 78,677 |
83,382 |
| 認列之減損損失 | - | 89 |
| 本年度因無法收回而沖銷之金額 | (915) | - |
| 減損損失迴轉 | (1,435) | (2,145) |
| 匯率變動之影響數 | 4,040 | (435) |
| 期末餘額 | \$ 80,367 |
80,891 |
民國一一一年九月三十日、一一○年十二月三十一日及九月三十日,合併公司之 應收票據及應收帳款均未有提供作質押擔保之情形。
(四)存 貨
| 111.9.30 | 110.12.31 | 110.9.30 | |
|---|---|---|---|
| 原物料及消耗品 | \$ 50,270 |
30,498 | 32,992 |
| 在製品 | 36,336 | 50,231 | 37,563 |
| 製成品 | 72,807 | 73,743 | 58,604 |
| 商品 | 24,406 | 24,997 | 37,098 |
| 在途存貨 | 8,949 | 10,485 | 5,576 |
| 小計 | 192,768 | 189,954 | 171,833 |
| 減:備抵存貨損失 | (36,581) | (13,511) | (9,649) |
| \$ 156,187 |
176,443 | 162,184 |
合併公司於民國一一一年及一一○年七月一日至九月三十日及一一一年及一一○ 年一月一日至九月三十日認列之存貨相關費損明細如下:
| 111年7月至9月 | 110年7月至9月 | 111年1月至9月 | 110年1月至9月 | |
|---|---|---|---|---|
| 存貨出售轉列 | \$ 129,762 |
128,333 | 368,226 | 362,015 |
| 存貨跌價及呆滯損失(迴升利 | 21,405 | (1,889) | 23,070 | (5,141) |
| 益) | ||||
| 實際產能低於正常產能影響數 | 288 | 653 | 1,453 | 9,541 |
| 合 計 | \$ 151,455 |
127,097 | 392,749 | 366,415 |
民國一一一年九月三十日、一一○年十二月三十一日及九月三十日,合併公司之 存貨均未提供作質押擔保之情形。
(五)不動產、廠房及設備
合併公司民國一一一年及一一○年一月一日至九月三十日不動產、廠房及設備之 成本、折舊及減損損失變動明細如下:
| 土 地 | 房屋及建築 | 機器設備 | 辦公設備 | 未完工程 | 總 計 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 成本或認定成本: | ||||||
| 民國111年1月1日餘額 | \$ 181,394 |
249,527 | 664,281 | 54,395 | 12,690 | 1,162,287 |
| 增 添 |
- | - | 7,797 | 1,469 | 10,956 | 20,222 |
| 重分類轉入(轉出) | - | - | 9,205 | 18 | (9,223) | - |
| 匯率變動之影響 | - | 4,014 | 11,650 | 633 | (58) | 16,239 |
| 民國111年9月30日餘額 | \$ 181,394 |
253,541 | 692,933 | 56,515 | 14,365 | 1,198,748 |
| 民國110年1月1日餘額 | \$ 181,394 |
247,757 | 600,002 | 53,660 | 16,121 | 1,098,934 |
| 增 添 | - | - | 6,271 | 95 | 27,565 | 33,931 |
| 重分類轉入(轉出) | - | - | 14,572 | - | (14,572) | - |
| 匯率變動之影響 | - | 597 | 1,006 | 35 | 4 | 1,642 |
| 民國110年9月30日餘額 | \$ 181,394 |
248,354 | 621,851 | 53,790 | 29,118 | 1,134,507 |
| 折舊及減損損失: | ||||||
| 民國111年1月1日餘額 | \$ - |
115,638 | 488,073 | 43,873 | - | 647,584 |
| 本年度折舊 | - | 7,853 | 18,942 | 2,724 | - | 29,519 |
| 匯率變動之影響 | - | 2,066 | 9,114 | 521 | - | 11,701 |
| 民國111年9月30日餘額 | \$ - |
125,557 | 516,129 | 47,118 | - | 688,804 |
| 民國110年1月1日餘額 | \$ - |
104,488 | 458,316 | 40,229 | - | 603,033 |
| 本年度折舊 | - | 7,733 | 22,038 | 2,625 | - | 32,396 |
| 匯率變動之影響 | - | 253 | 1,051 | 36 | - | 1,340 |
| 民國110年9月30日餘額 | \$ - |
112,474 | 481,405 | 42,890 | - | 636,769 |
| 帳面價值: | ||||||
| 民國111年1月1日 | \$ 181,394 |
133,889 | 176,208 | 10,522 | 12,690 | 514,703 |
| 民國111年9月30日 | \$ 181,394 |
127,984 | 176,804 | 9,397 | 14,365 | 509,944 |
| 民國110年1月1日 | \$ 181,394 |
143,269 | 141,686 | 13,431 | 16,121 | 495,901 |
| 民國110年9月30日 | \$ 181,394 |
135,880 | 140,446 | 10,900 | 29,118 | 497,738 |
民國一一一年九月三十日、一一○年十二月三十一日及九月三十日,上列部份不 動產、廠房及設備質押情形,請詳附註八之說明。
(六)使用權資產
合併公司承租土地、房屋及建築、機器設備及運輸設備等之成本、折舊及減損損 失,其變動明細如下:
| 土 地 | 房 屋 及 建 築 |
運輸設備 | 其他設備 | 總 計 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 使用權資產成本: | |||||
| 民國111年1月1日餘額 | \$ 9,948 |
6,506 | 4,505 | 280 | 21,239 |
| 處 分 |
- | - | (3,063) | - | (3,063) |
| 匯率變動之影響 | 258 | 1,275 | - | - | 1,533 |
| 民國111年9月30日餘額 | \$ 10,206 |
7,781 | 1,442 | 280 | 19,709 |
| 民國110年1月1日餘額 | \$ 9,834 |
6,625 | 4,505 | 280 | 21,244 |
| 匯率變動之影響 | 38 | (74) | - | - | (36) |
| 民國110年9月30日餘額 | \$ 9,872 |
6,551 | 4,505 | 280 | 21,208 |
| 使用權資產之累計折舊: | |||||
| 民國111年1月1日餘額 | \$ 915 |
3,250 | 3,789 | 214 | 8,168 |
| 本期折舊 | 234 | 1,722 | 360 | 54 | 2,370 |
| 處 分 |
- | - | (3,063) | - | (3,063) |
| 匯率變動之影響 | 25 | 619 | - | - | 644 |
| 民國111年9月30日餘額 | \$ 1,174 |
5,591 | 1,086 | 268 | 8,119 |
| 民國110年1月1日餘額 | \$ 604 |
1,493 | 2,541 | 142 | 4,780 |
| 本期折舊 | 228 | 1,357 | 1,123 | 50 | 2,758 |
| 匯率變動之影響 | 1 | (21) | - | - | (20) |
| 民國110年9月30日餘額 | \$ 833 |
2,829 | 3,664 | 192 | 7,518 |
| 帳面價值: | |||||
| 民國111年1月1日 | \$ 9,033 |
3,256 | 716 | 66 | 13,071 |
| 民國111年9月30日 | \$ 9,032 |
2,190 | 356 | 12 | 11,590 |
| 民國110年1月1日 | \$ 9,230 |
5,132 | 1,964 | 138 | 16,464 |
| 民國110年9月30日 | \$ 9,039 |
3,722 | 841 | 88 | 13,690 |
(七)投資性不動產
| 土地及改良物 | 房屋及建築及 其附屬設備 |
總 計 | |
|---|---|---|---|
| 成本或認定成本: | |||
| 民國111年1月1日餘額 | \$ 663,510 |
374,230 | 1,037,740 |
| 匯率變動之影響 | - | 2,182 | 2,182 |
| 民國111年9月30日餘額 | \$ 663,510 |
376,412 | 1,039,922 |
| 民國110年1月1日餘額 | \$ 663,510 |
373,268 | 1,036,778 |
| 匯率變動之影響 | - | 324 | 324 |
| 民國110年9月30日餘額 | \$ 663,510 |
373,592 | 1,037,102 |
| 折舊及減損損失: | |||
| 民國111年1月1日餘額 | \$ - |
53,694 | 53,694 |
| 本年度折舊 | - | 7,533 | 7,533 |
| 匯率變動之影響 | - | 438 | 438 |
| 民國111年9月30日餘額 | \$ - |
61,665 | 61,665 |
| 民國110年1月1日餘額 | \$ - |
43,607 | 43,607 |
| 本年度折舊 | - | 7,470 | 7,470 |
| 匯率變動之影響 | - | 15 | 15 |
| 民國110年9月30日餘額 | \$ - |
51,092 | 51,092 |
| 帳面金額: | |||
| 民國111年1月1日 | \$ 663,510 |
320,536 | 984,046 |
| 民國111年9月30日 | \$ 663,510 |
314,747 | 978,257 |
| 民國110年1月1日 | \$ 663,510 |
329,661 | 993,171 |
| 民國110年9月30日 | \$ 663,510 |
322,500 | 986,010 |
- 1.投資性不動產係合併公司所持有之自有資產,出租之投資性不動產其原始不可取消 期間為1~6年。
- 2.合併公司部份不動產投資因受限於當時法令限制私法人不得承受耕地,故委任合併 公司之董事林文騰以其個人名義登記,為確保合併公司資產之保全,已將該地設質 回合併公司。
- 3合併公司之投資性不動產公允價值與民國一一○年合併財務報告附註六(七)所揭露 資訊並無重大差異。
- 4.民國一一一年九月三十日、一一○年十二月三十一日及九月三十日,合併公司之投 資性不動產質押情形,請詳附註八之說明。
(八)短期借款
合併公司短期借款之明細如下:
| 111.9.30 | 110.12.31 | 110.9.30 | |
|---|---|---|---|
| 擔保銀行借款 | \$ 40,000 |
117,000 | 127,000 |
| 尚未使用額度 | \$ 360,400 |
283,000 | 273,400 |
| 利率區間 | 1.54%~1.68% | 1.28%~1.29% | 1.29% |
1.借款之發行及償還
民國一一一年及一一○年一月一日至九月三十日新增金額分別為1,000千元及 20,000千元,償還之金額分別為78,000千元及50,000千元。
2.銀行借款之擔保品
合併公司以資產設定抵押供銀行借款之擔保情形請詳附註八。
(九)營業租賃
合併公司於民國一一一年一月一日至九月三十日間,無重大新增之營業租賃合 約,相關資訊請參閱民國一一○年度合併財務報告附註六(九)。
- (十)員工福利
- 1.確定福利計畫
因前一年度報導日後未發生重大市場波動、及重大縮減、清償或其他重大一次 性事項,故合併公司採用民國一一○年及一○九年十二月三十一日精算決定之退休 金成本衡量及揭露期中期間之退休金成本。
合併公司列報為費用之明細如下:
| 111年7月至9月 | 110年7月至9月 | 111年1月至9月 | 110年1月至9月 | |
|---|---|---|---|---|
| 營業成本 | \$ 10 |
8 | 33 | 27 |
| 推銷費用 | 3 | 5 | 8 | 13 |
| 管理費用 | 18 | 13 | 49 | 33 |
| 研究發展費用 | - | - | - | 3 |
| \$ 31 |
26 | 90 | 76 |
2.確定提撥計畫
合併公司確定提撥退休金辦法下之退休金費用如下,已提撥至勞工保險局:
| 111年7月至9月 | 110年7月至9月 | 111年1月至9月 | 110年1月至9月 | |
|---|---|---|---|---|
| 營業成本 | \$ 90 |
161 | 372 | 583 |
| 推銷費用 | 56 | 30 | 144 | 96 |
| 管理費用 | 163 | 165 | 514 | 505 |
| 研究發展費用 | 9 | 20 | 45 | 69 |
| \$ 318 |
376 | 1,075 | 1,253 |
3.各國外子公司依當地相關法令認列之退休金費用明細如下:
| 111年7月至9月 | 110年7月至9月 | 111年1月至9月 | 110年1月至9月 | |
|---|---|---|---|---|
| 管理費用 | \$ 754 |
1,070 | 2,540 | 2,961 |
(十一)所得稅
1.合併公司所得稅費用明細如下:
| 111年7月至9月 | 110年7月至9月 | 111年1月至9月 | 110年1月至9月 | |
|---|---|---|---|---|
| 當期所得稅費用 | ||||
| 當期產生 | \$ 7,701 |
1,776 | 20,105 | 5,851 |
| 調整前期之當期所得稅 | - | - | (214) | 926 |
| 當期所得稅費用 | \$ 7,701 |
1,776 | 19,891 | 6,777 |
2.所得稅核定情形
(1)本公司營利事業所得稅結算申報已奉稽徵機關核定至民國一○九年度。
(2)本公司之國內子公司營利事業所得稅結算申報已奉稽徵機關核定至民國一○九年 度。
(十二)資本及其他權益
除下列所述外,合併公司於民國一一一年及一一○年一月一日至九月三十日間資 本及其他權益無重大變動,相關資訊請參閱民國一一○年度合併財務報告附註六(十 二)。
1.普通股之發行
民國一一一年九月三十日、一一○年十二月三十一日及九月三十日,本公司額 定普通股股本總額均為4,000,000千元,每股面額10元,均為400,000千股,已發行普 通股股份均為166,303千股,所有已發行股份之股款均已收取。
2.資本公積
本公司資本公積餘額內容如下:
| 111.9.30 | 110.12.31 | 110.9.30 | ||
|---|---|---|---|---|
| 庫藏股票 | \$ | 9 | 9 | 9 |
依公司法規定,資本公積需優先填補虧損後,始得按股東原有股份之比例以已 實現之資本公積發給新股或現金。前項所稱之已實現資本公積,包括超過票面金額 發行股票所得之溢額及受領贈與之所得。依發行人募集與發行有價證券處理準則規 定,得撥充資本之資本公積,每年撥充之合計金額,不得超過實收資本額百分之 十。
3.保留盈餘
本公司年度總決算如有盈餘,依法繳納稅捐,彌補累積虧損後,再提百分之十 為法定盈餘公積,但法定盈餘公積已達本公司實收資本額時,得不再提列,其餘再 依法令規定提列或迴轉特別盈餘公積;如尚有盈餘併同期初未分配盈餘為可分配盈 餘,由董事會擬具盈餘分配案提請股東會決議後分派股東股息紅利。
公司得依財務、業務及經營面等因素考量,以不低於當年度可供分配盈餘之百 分之十分配股東紅利,惟累積可供分配盈餘低於實收股本3%時,得不予分配;前項 股利發放得以現金股利或股票股利方式為之,盈餘分派以現金股利為優先,亦得以 股票股利分派,惟現金股利分派之比例,不得低於股利總額之百分之十。
前項分派之股東紅利,以發放現金之方式為之者,授權董事會以董事三分之二 以上之出席及出席董事過半數同意之決議行之,並報告股東會。
(1)法定盈餘公積
公司無虧損時,得經股東會決議,以法定盈餘公積發給新股或現金,惟以該 項公積超過實收資本額百分之二十五之部分為限。
(2)特別盈餘公積
本公司於首次採用金管會認可之國際財務報導準則時,因選擇適用國際財務 報導準則第一號「首次採用國際財務報導準則」豁免項目,帳列股東權益項下之 未實現重估增值、累積換算調整數(利益)及於轉換日將帳列資產分類至「投資性 不動產」,依金管會民國一○一年四月六日金管證發字第1010012865號令規定提 列相同數額之特別盈餘公積,並於使用、處分或重分類相關資產時,得就原提列 特別盈餘公積之比例予以迴轉分派盈餘。
另依金管會規定,本公司於分派可分配盈餘時,就當年度發生之帳列其他股 東權益減項淨額與上段所提列特別盈餘公積餘額之差額,民國一○九年度分配民 國一○八年度盈餘時,自當期損益與前期未分配盈餘補提列特別盈餘公積,民國 一一○年度分配民國一○九年度盈餘時自當期稅後淨利加計當期稅後淨利以外項 目計入當期未分配盈餘之數額與前期未分配盈餘補提列特別盈餘公積;屬前期累 積之其他股東權益減項金額,則自前期未分配盈餘補提列特別盈餘公積不得分 派。嗣後其他股東權益減項數額有迴轉時,得就迴轉部份分派盈餘。截至民國一 一一年九月三十日、一一○年十二月三十一日及九月三十日,特別盈餘公積餘額 分別為34,924千元、58,466千元及58,466千元。
(3)盈餘分配
本公司於民國一一一年三月三十一日經董事會決議民國一一○年度盈餘分配 案之現金股利金額,並分別於民國一一一年六月二十三日及民國一一○年八月三 十日經股東常會決議民國一一○年度其他盈餘分配案及民國一○九年度盈餘分配 案。有關分派業主之金額如下,相關資訊可至公開資訊觀測站查詢:
| 110年度 | 109年度 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 配股率(元) | 金 額 | 配股率(元) | 金 額 | ||
| 分派予普通股業主之股利: | |||||
| 現 金 \$ |
0.60 \$ |
100,000 | 0.30 | 50,000 |
4.其他權益
| 國外營運機構 財務報表換算 之兌換差額 |
透過其他綜 合損益按公 允價值衡量 之金融資產 未實現損益 |
合 計 | |
|---|---|---|---|
| 民國111年1月1日餘額 | \$ (41,048) |
6,124 | (34,924) |
| 換算國外營運機構淨資產所產生之兌換差額 | (7,684) | - | (7,684) |
| 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產未 實現(損)益 |
- | (12,807) | (12,807) |
| 民國111年9月30日餘額 | \$ (48,732) |
(6,683) | (55,415) |
| 民國110年1月1日餘額 | \$ (66,039) |
7,573 | (58,466) |
| 換算國外營運機構淨資產所產生之兌換差額 | 12,008 | - | 12,008 |
| 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產未 實現(損)益 |
- | (1,118) | (1,118) |
| 民國110年9月30日餘額 | \$ (54,031) |
6,455 | (47,576) |
(十三)每股盈餘
1.基本每股盈餘
民國一一一年及一一○年一月一日至九月三十日合併公司基本每股盈餘係以歸 屬於本公司普通股權益持有人之淨利及普通股加權平均流通在外股數為基礎計算 之,相關計算如下:
(1)歸屬於本公司普通股權益持有人之損益
| 111年7月至9月 | 110年7月至9月 | 111年1月至9月 | 110年1月至9月 | |
|---|---|---|---|---|
| 歸屬於本公司之本期淨利 | \$ 55,452 |
32,920 | 147,950 | 63,108 |
(2)普通股加權平均流通在外股數
| 普通股加權平均流通在外 | 111年7月至9月 166,303 |
110年7月至9月 166,303 |
111年1月至9月 166,303 |
110年1月至9月 166,303 |
|---|---|---|---|---|
| 股數(千股) | ||||
| 每股盈餘(元) | \$ 0.33 |
0.20 | 0.89 | 0.38 |
2.稀釋每股盈餘
民國一一一年及一一○年一月一日至九月三十日合併公司稀釋每股盈餘係以歸 屬於本公司普通股權益持有人之淨利,與調整所有潛在普通股稀釋效果後之普通股 加權平均流通在外股數為基礎計算之,相關計算如下:
(1)歸屬於本公司普通股權益持有人之淨利(稀釋)
111年7月至9月 110年7月至9月 111年1月至9月 110年1月至9月 歸屬於本公司普通股權益 持有人淨利(稀釋) \$ 55,452 32,920 147,950 63,108
(2)普通股加權平均流通在外股數
| 111年7月至9月 | 110年7月至9月 | 111年1月至9月 | 110年1月至9月 | |
|---|---|---|---|---|
| 普通股加權平均流通在外 | 166,303 | 166,303 | 166,303 | 166,303 |
| 普通股(千股)(基本) | ||||
| 員工股票紅利之影響 | 103 | 44 | 126 | 60 |
| 普通股加權平均流通在外 | 166,406 | 166,347 | 166,429 | 166,363 |
| 股數(千股)(稀釋) | ||||
| 每股盈餘(元) | \$ 0.33 |
0.20 | 0.89 | 0.38 |
(十四)客戶合約之收入
1.收入之細分
| 111年7月至9月 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 二 極 體 | 不 動 產 | 醫療器材 | 酒品買賣 | ||
| 部 門 |
投資部門 | 部 門 |
部 門 |
合 計 | |
| 主要地區市場: | |||||
| 亞 洲 |
\$ 182,258 |
6,728 | 10,835 | 874 | 200,695 |
| 美 洲 |
39,560 | - | (331) | - | 39,229 |
| 歐 洲 |
3,863 | - | - | - | 3,863 |
| 其他國家 | 379 | - | - | - | 379 |
| \$ 226,060 |
6,728 | 10,504 | 874 | 244,166 | |
| 主要產品/服務線: | |||||
| 電子零組件銷售 | \$ 226,060 |
- | - | - | 226,060 |
| 租賃收入 | - | 6,728 | - | - | 6,728 |
| 醫療器材銷售 | - | - | 10,504 | - | 10,504 |
| 酒品買賣 | - | - | - | 874 | 874 |
| \$ 226,060 |
6,728 | 10,504 | 874 | 244,166 |
| 110年7月至9月 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 二 極 體 | 不 動 產 | 醫療器材 | 酒品買賣 | ||
| 主要地區市場: | 部 門 |
投資部門 | 部 門 |
部 門 |
合 計 |
| 亞 洲 |
\$ 153,667 |
7,320 | 7,250 | 606 | 168,843 |
| 美 洲 |
15,613 | - | 9,755 | - | 25,368 |
| 歐 洲 |
9,099 | - | - | - | 9,099 |
| 其 他 | 112 | - | - | - | 112 |
| \$ 178,491 |
7,320 | 17,005 | 606 | 203,422 | |
| 主要產品/服務線: | |||||
| 電子零組件銷售 | \$ 178,491 |
- | - | - | 178,491 |
| 租賃收入 | - | 7,320 | - | - | 7,320 |
| 醫療器材銷售 | - | - | 17,005 | - | 17,005 |
| 酒品買賣 | - | - | - | 606 | 606 |
| \$ 178,491 |
7,320 | 17,005 | 606 | 203,422 |
| 111年1月至9月 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 二 極 體 | 不 動 產 | 醫療器材 | 酒品買賣 | ||||
| 部 門 |
投資部門 | 部 門 |
部 門 |
合 計 | |||
| 主要地區市場: | |||||||
| 亞 洲 |
\$ 464,863 |
19,855 | 51,295 | 3,955 | 539,968 | ||
| 美 洲 |
99,863 | - | 3,016 | - | 102,879 | ||
| 歐 洲 |
10,394 | - | - | - | 10,394 | ||
| 其 他 |
1,067 | - | - | - | 1,067 | ||
| \$ 576,187 |
19,855 | 54,311 | 3,955 | 654,308 | |||
| 主要產品/服務線: | |||||||
| 電子零組件銷售 | \$ 576,187 |
- | - | - | 576,187 | ||
| 租賃收入 | - | 19,855 | - | - | 19,855 | ||
| 醫療器材銷售 | - | - | 54,311 | - | 54,311 | ||
| 酒品買賣 | - | - | - | 3,955 | 3,955 | ||
| \$ 576,187 |
19,855 | 54,311 | 3,955 | 654,308 |
| 110年1月至9月 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 二 極 體 | 不 動 產 | 醫療器材 | 酒品買賣 | |||||
| 部 | 門 | 投資部門 | 部 門 |
部 門 |
合 計 | |||
| 主要地區市場: | ||||||||
| 亞 洲 |
\$ | 417,951 | 23,164 | 42,486 | 2,160 | 485,761 | ||
| 美 洲 |
42,019 | - | 9,755 | - | 51,774 | |||
| 歐 洲 |
24,575 | - | - | - | 24,575 | |||
| 其 他 |
1,050 | - | - | - | 1,050 | |||
| \$ | 485,595 | 23,164 | 52,241 | 2,160 | 563,160 | |||
| 主要產品/服務線: | ||||||||
| 電子零組件銷售 | \$ | 485,595 | - | - | - | 485,595 | ||
| 租賃收入 | - | 23,164 | - | - | 23,164 | |||
| 醫療器材銷售 | - | - | 52,241 | - | 52,241 | |||
| 酒品買賣 | - | - | - | 2,160 | 2,160 | |||
| \$ | 485,595 | 23,164 | 52,241 | 2,160 | 563,160 |
2.合約餘額
| 111.9.30 | 110.12.31 | 110.9.30 | |
|---|---|---|---|
| 應收票據及帳款 | \$ 223,352 |
212,401 | 212,277 |
| 減:備抵損失 | (32,140) | (30,450) | (32,664) |
| 合 計 |
\$ 191,212 |
181,951 | 179,613 |
| 合約負債 | \$ 3,979 |
1,997 | 4,100 |
應收票據及帳款及其減損之揭露請詳附註六(三)。
(十五)員工及董事、監察人酬勞
依本公司章程規定,年度如有獲利,應提撥不低於1%為員工酬勞及不高於2%為 董監事酬勞。但公司尚有累積虧損時,應預先保留彌補數額。前項員工酬勞發給股票 或現金之對象,包括符合一定條件之從屬公司員工。
本公司民國一一一年及一一○年七月一日至九月三十日及一一一年及一一○年一 月一日至九月三十日員工酬勞估列金額分別為622千元、358千元、1,659千元及719千 元,董事及監察人酬勞估列金額分別為927千元、715千元、3,000千元及1,437千元, 係以本公司該段期間之稅前淨利扣除員工及董事、監察人酬勞前之金額,先扣除累積 虧損後,再就其餘額乘上本公司章程所訂之員工酬勞及董事及監察人酬勞分派成數為 估計基礎,並列報為各該段期間之營業費用。如董事會決議採股票發放員工酬勞,股 票酬勞之股數計算基礎係依據董事會決議日之普通股收盤價計算。
本公司民國一一○年度及一○九年度員工酬勞金額分別為923千元及1,077千元, 董事及監察人酬勞金額分別為1,846千元及676千元,與實際分派情形並無差異,相關 資訊可至公開資訊觀測站查詢。
〜23〜
(十六)營業外收入及支出
1.其他收入
合併公司之其他收入明細如下:
| 111年7月至9月 | 110年7月至9月 | 111年1月至9月 | 110年1月至9月 | |
|---|---|---|---|---|
| 利息收入 | \$ 387 |
1,496 | 890 | 2,128 |
| 股利收入 | 335 | 280 | 402 | 280 |
| \$ 722 |
1,776 | 1,292 | 2,408 |
2.其他利益及損失
合併公司之其他利益及損失明細如下:
| 111年7月至9月 | 110年7月至9月 | 111年1月至9月 | 110年1月至9月 | |
|---|---|---|---|---|
| 外幣兌換利益 | \$ 18,563 |
69 | 38,573 | 1,263 |
| 透過損益按公允價 | (908) | - | 128 | - |
| 值評價(損失)利 | ||||
| 益 | ||||
| 其他利益及損失 | 944 | 920 | 1,085 | 1,169 |
| \$ 18,599 |
989 | 39,786 | 2,432 | |
3.財務成本
合併公司之財務成本明細如下:
| 111年7月至9月 | 110年7月至9月 | 111年1月至9月 | 110年1月至9月 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 利息費用 | \$ | (231) | (491) | (889) | (1,293) |
(十七)金融工具
除下列所述外,合併公司金融工具之公允價值及因金融工具而暴露於信用風險、 流動性風險及市場風險之情形無重大變動,相關資訊請參閱民國一一○年度合併財務 報告附註六(十七)。
1.信用風險
(1)信用風險之暴險
金融資產之帳面金額代表最大信用暴險金額。
(2)信用風險集中情況
合併公司有廣大客戶群,並未顯著集中與單一客戶進行交易且銷售區域分 散,故無信用風險顯著集中之虞。
(3)應收款項及債務證券之信用風險
應收票據及應收帳款之信用風險暴險資訊請詳附註六(三)。
其他按攤銷後成本衡量之金融資產包括其他應收款。上開均為信用風險低之 金融資產,因此按十二個月預期信用損失金額衡量該期間之備抵損失。合併公司 所持有之定期存款,交易對象及履約他方為具投資等級及以上之金融機構,故視 為風險低。民國一一一年及一一○年一月一日至九月三十日之備抵損失變動如 下:
| 其他應收款 | |
|---|---|
| 民國111年1月1日餘額 | \$ 36,992 |
| 民國111年9月30日餘額 | \$ 36,992 |
| 民國110年1月1日餘額 | \$ 36,992 |
| 民國110年9月30日餘額 | \$ 36,992 |
2.流動性風險
下表為金融負債之合約到期日,包含估計利息但不包含淨額協議之影響。
| 帳面金額 | 合 約 現金流量 |
6個月 以內 |
6-12個月 | 1-2年 | 2-5年 | 超過5年 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 111年9月30日 | |||||||||||
| 非衍生金融負債 | |||||||||||
| 浮動利率工具 | \$ 40,000 |
40,056 | 40,056 | - | - | - | - | ||||
| 無附息負債 | 147,443 | 147,443 | 139,743 | 7,700 | - | - | - | ||||
| 租賃負債(含非流動) | 2,675 | 2,782 | 1,267 | 1,131 | 384 | - | - | ||||
| \$ 190,118 |
190,281 | 181,066 | 8,831 | 384 | - | - | |||||
| 110年12月31日 | |||||||||||
| 非衍生金融負債 | |||||||||||
| 浮動利率工具 | \$ 117,000 |
117,179 | 117,179 | - | - | - | - | ||||
| 無附息負債 | 147,208 | 147,208 | 139,613 | 7,595 | - | - | - | ||||
| 租賃負債(含非流動) | 4,180 | 4,627 | 1,259 | 1,180 | 2,098 | 90 | - | ||||
| \$ 268,388 |
269,014 | 258,051 | 8,775 | 2,098 | 90 | - | |||||
| 110年9月30日 | |||||||||||
| 非衍生金融負債 | |||||||||||
| 浮動利率工具 | \$ 127,000 |
127,373 | 127,373 | - | - | - | - | ||||
| 無附息負債 | 191,454 | 191,454 | 183,829 | 7,625 | - | - | - | ||||
| 租賃負債(含非流動) | 4,805 | 5,465 | 1,265 | 1,212 | 2,718 | 270 | - | ||||
| \$ 323,259 |
324,292 | 312,467 | 8,837 | 2,718 | 270 | - |
合併公司並不預期到期日分析之現金流量發生時點會顯著提早,或實際金額會 有顯著不同。
3.匯率風險
合併公司暴露於重大外幣匯率風險之金融資產及負債如下:
| 111.9.30 | 110.12.31 | 110.9.30 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 外幣 | 匯率(元) | 台幣 | 外幣 | 匯率(元) | 台幣 | 外幣 | 匯率(元) | 台幣 | ||
| 金融資產 | ||||||||||
| 貨幣性項目 | ||||||||||
| 美金 | \$ 4,913 |
31.750 | 155,988 | 4,848 | 27.680 | 134,193 | 7,138 | 27.850 | 198,793 | |
| 美金:人民幣 | 570 | 7.098 | 18,098 | 874 | 6.372 | 24,192 | 268 | 6.469 | 7,464 | |
| 金融負債 | ||||||||||
| 貨幣性項目 | ||||||||||
| 美金 | 954 | 31.750 | 30,290 | 832 | 27.680 | 23,030 | 798 | 27.850 | 22,224 | |
| 美金:人民幣 | 39 | 7.098 | 1,238 | - | - | - | 2 | 6.469 | 56 |
合併公司之匯率風險主要來自於以外幣計價之現金及約當現金、應收帳款及其 他應收款、應付帳款及其他應付款等,於換算時產生外幣兌換損益。於民國一一一 年及一一○年九月三十日當新台幣及人民幣相對於美金及日幣貶值或升值0.5%,而 其他所有因素維持不變之情況下,民國一一一年及一一○年一月一日至九月三十日 之稅後淨利將分別增加或減少570千元及736千元。兩期分析係採用相同基礎。
由於合併公司功能性貨幣種類繁多,故採彙整方式揭露貨幣性項目之兌換損益 資訊,民國一一一年及一一○年一月一日至九月三十日外幣兌換利益(含已實現及 未實現)分別為38,573千元及1,263千元。
4.利率分析
合併公司之金融資產及金融負債利率暴險於本附註之流動性風險管理中說明 。
下列敏感度分析係依衍生及非衍生工具於報導日之利率暴險而決定。對於浮動 利率負債,其分析方式係假設報導日流通在外之負債金額於整年度皆流通在外。合 併公司內部向主要管理階層報告利率時所使用之變動率為利率增加或減少0.5%,此 亦代表管理階層對利率之合理可能變動範圍之評估。
若利率增加或減少0.5%,在所有其他變數維持不變之情況下,合併公司民國一 一一年及一一○年一月一日至九月三十日之淨利將增加或減少120千元及338千元, 主因係合併公司之變動利率借款。
5.其他價格風險
如報導日權益證券價格變動(兩期分析係採用相同基礎,且假設其他變動因 素不變),對綜合損益項目之影響如下:
| 111年1月至9月 | 110年1月至9月 | |||
|---|---|---|---|---|
| 其他綜合損 | 其他綜合損 | |||
| 報導日證券價格 | 益稅後金額 | 稅後損益 | 益稅後金額 | 稅後損益 |
| 上漲0.5% | \$ 79 |
67 | 95 | - |
| 下跌0.5% | \$ (79) |
(67) | (95) | - |
6.公允價值
(1)金融工具之種類及公允價值
合併公司金融資產及金融負債之帳面金額及公允價值(包括公允價值等級資 訊,但非按公允價值衡量金融工具之帳面金額為公允價值之合理近似值者及租賃 負債,依規定無須揭露公允價值資訊)列示如下:
| 111.9.30 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 帳面金額 | 第一級 | 第二級 | 第三級 | 合 計 |
| \$ 11,393 |
11,393 | - | - | 11,393 |
| 4,220 | 4,220 | - | - | 4,220 |
| 541 | 541 | - | - | 541 |
| 16,154 | 16,154 | - | - | 16,154 |
| 38,047 | - | 38,047 | - | 38,047 |
| 15,866 | - | 15,866 | - | 15,866 |
| 53,913 | - | 53,913 | - | 53,913 |
| 70,067 | ||||
| 帳面金額 | 第一級 | 第二級 | 第三級 | 合 計 |
| 691 | ||||
| 42,860 | ||||
| 15,560 | ||||
| 58,420 | ||||
| 59,111 | ||||
| 合 計 | ||||
| \$ 3,474 |
3,474 | - | - | 3,474 |
| 43,590 | - | 43,590 | - | 43,590 |
| 15,487 | - | 15,487 | - | 15,487 |
| \$ 62,551 |
3,474 | 59,077 | - | 62,551 |
| 透過損益按公允價值衡量之金融資產 \$ 70,067 透過損益按公允價值衡量之金融資產 \$ 691 42,860 15,560 58,420 \$ 59,111 帳面金額 |
16,154 691 - - - 691 第一級 |
53,913 110.12.31 - 42,860 15,560 58,420 58,420 110.9.30 第二級 |
公允價值 - 公允價值 - - - - - 公允價值 第三級 |
(2)按公允價值衡量金融工具之公允價值評價技術
金融工具如有活絡市場公開報價時,則以活絡市場之公開報價為公允價值。 主要交易所及經判斷為熱門券之中央政府債券櫃台買賣中心公告之市價,皆屬上 市(櫃)權益工具及有活絡市場公開報價之債務工具公允價值之基礎。
若能及時且經常自交易所、經紀商、承銷商、產業公會、訂價服務機構或主 管機關取得金融工具之公開報價,且該價格代表實際且經常發生之公平市場交易 者,則該金融工具有活絡市場公開報價。如上述條件並未達成,則該市場視為不 活絡。一般而言,買賣價差甚大、買賣價差顯著增加或交易量甚少,皆為不活絡 市場之指標。
合併公司持有之金融工具屬有活絡市場者,其公允價值係具標準條款與條件 並於活絡市場交易之金融資產,其公允價值係分別參照市場報價決定。
(3)第一等級與第二等級間之移轉
於民國一一一年及一一○年一月一日至九月三十日並無將第二級金融資產移 轉至第一級之情形。
(十八)財務風險管理
合併公司財務風險管理目標及政策與民國一一○年度合併財務報告附註六(十八) 所揭露者無重大變動。
(十九)資本管理
合併公司資本管理目標、政策及程序與民國一一○年度合併財務報告所揭露者一 致;另作為資本管理之項目之彙總量化資料與民國一一○年度合併財務報告所揭露者 亦無重大變動。相關資訊請參閱民國一一○年度合併財務報告附註六(十九)。
七、關係人交易
(一)關係人名稱及關係
於本合併財務報告之涵蓋期間內與合併公司有交易之關係人如下:
| 關係人名稱 | 與合併公司之關係 |
|---|---|
| CHU-TING CORP. | 本公司董事長與該公司董事長相同 |
| 林文騰 | 本公司之董事 |
| 上海晟隆浦華大酒店有限公司 | 子公司董事長與該公司董事長相同 |
| (以下簡稱上海浦華) | |
| 浦華興業股份有限公司 | 子公司董事長與該公司董事長相同 |
| (以下簡稱浦華興業) | |
| 聚揚興業股份有限公司 | 本公司董事長為該公司董事 |
| (以下簡稱聚揚興業) |
(二)與關係人間重大交易事項:
1.銷貨收入
合併公司對關係人之重大銷售金額如下:
| 關係人名稱 | 111年7月至9月 | 110年7月至9月 | 111年1月至9月 | 110年1月至9月 |
|---|---|---|---|---|
| 其他關係人 | \$ 534 |
7,957 | 5,935 | 9,989 |
合併公司銷貨予上述關係人之售價,與一般銷售價格無顯著不同。民國一一一 年度及一一○年度一月一日至九月三十日對關係人平均授信天數約為120天,一般 客戶則約為30~90天。
2.應收關係人款項
合併公司應收關係人款項明細如下:
| 帳列項目 | 關係人類別 | 111.9.30 | 110.12.31 | 110.9.30 |
|---|---|---|---|---|
| 應收帳款 | 其他關係人 | \$ 4,669 |
6,917 | 8,383 |
3.應付關係人款項
合併公司應付關係人款項明細如下:
| 帳列項目 | 關係人類別 | 111.9.30 | 110.12.31 | 110.9.30 |
|---|---|---|---|---|
| 其他應付款 | 其他關係人 | \$ 54 |
- | 36 |
4.租賃
合併公司與其他關係人之營業租賃,係參考鄰近租金行情並每月向其他關係人 收取租金,於民國一一一年及一一○年七月一日至九月三十日及一一一年及一一○ 年一月一日至九月三十日列報租賃收入分別為55千元、17千元、171千元及103千 元,於民國一一一年九月三十日、一一○年十二月三十一日及九月三十日相關存入 保證金分別為16千元、28千元及18千元。
(三)其他
合併公司以其他關係人之名義登記不動產之情形請詳附註六(七)。 (四)主要管理人員交易
主要管理人員報酬
主要管理人員報酬包括:
| 111年7月至9月 | 110年7月至9月 | 111年1月至9月 | 110年1月至9月 | |
|---|---|---|---|---|
| 短期員工福利 | \$ 2,447 |
2,580 | 8,184 | 8,712 |
| 退職後福利 | 24 | 39 | 100 | 115 |
| \$ 2,471 |
2,619 | 8,284 | 8,827 |
八、質押之資產
合併公司提供質押擔保之資產帳面價值明細如下:
| 資產名稱 | 質押擔保標的 | 111.9.30 | 110.12.31 | 110.9.30 |
|---|---|---|---|---|
| 不動產、廠房及設備 | 銀行借款之擔保 | \$ 236,319 |
238,836 | 239,675 |
| 投資性不動產 | ″ | 51,977 | 52,801 | 53,075 |
| \$ 288,296 |
291,637 | 292,750 |
九、重大或有負債及未認列之合約承諾
(一)重大未認列之合約承諾:
於民國一一一年九月三十日、一一○年十二月三十一日及九月三十日,合併公司 因購買設備及房屋工程而與廠商簽訂之合約價款各期明細如下:
| 111.9.30 | 110.12.31 | 110.9.30 | |
|---|---|---|---|
| 簽訂合約總價(未稅) | \$ 25,893 |
28,527 | 59,185 |
| 未支付價款 | \$ 12,063 |
20,637 | 30,383 |
十、重大之災害損失:無。
十一、重大之期後事項:無。
十二、其 他
(一)員工福利、折舊、折耗及攤銷費用功能別彙總如下:
| 功 能 別 | 111年7月至9月 | 110年7月至9月 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 性 質 別 | 屬於營業 成 本 者 |
屬於營業 費 用 者 |
合 計 | 屬於營業 成 本 者 |
屬於營業 費 用 者 |
合 計 | ||
| 員工福利費用 | ||||||||
| 薪資費用 | 5,325 | 18,356 | 23,681 | 5,045 | 16,387 | 21,432 | ||
| 勞健保費用 | 341 | 1,515 | 1,856 | 434 | 1,417 | 1,851 | ||
| 退休金費用 | 100 | 1,003 | 1,103 | 169 | 1,303 | 1,472 | ||
| 其他員工福利費用 | 255 | 1,730 | 1,985 | 363 | 1,685 | 2,048 | ||
| 折舊費用 | 10,311 | 2,842 | 13,153 | 11,057 | 2,975 | 14,032 | ||
| 攤銷費用 | 433 | 639 | 1,072 | 210 | 320 | 530 |
麗正國際科技股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)
| 功 能 別 | 111年1月至9月 | 110年1月至9月 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 性 質 別 | 屬於營業 成 本 者 |
屬於營業 費 用 者 |
合 計 | 屬於營業 成 本 者 |
屬於營業 費 用 者 |
合 計 | |
| 員工福利費用 | |||||||
| 薪資費用 | 16,313 | 53,035 | 69,348 | 20,622 | 51,305 | 71,927 | |
| 勞健保費用 | 933 | 4,557 | 5,490 | 1,490 | 4,374 | 5,864 | |
| 退休金費用 | 405 | 3,300 | 3,705 | 610 | 3,680 | 4,290 | |
| 其他員工福利費用 | 687 | 3,817 | 4,504 | 2,151 | 5,272 | 7,423 | |
| 折舊費用 | 30,603 | 8,819 | 39,422 | 33,469 | 9,155 | 42,624 | |
| 攤銷費用 | 1,488 | 2,118 | 3,606 | 1,671 | 842 | 2,513 |
(二)營運之季節性:
合併公司之營運不受季節性或週期性因素之影響。
十三、附註揭露事項
(一)重大交易事項相關資訊
民國一一一年一月一日至九月三十日合併公司依證券發行人財務報告編製準則之 規定,應再揭露之重大交易事項相關資訊如下:
1.資金貸與他人:
單位:新台幣千元
| 編號 | 貸出資金 | 貸與 | 往來 | 是否 為關 |
本期最 | 期末 | 實際動 利率 | 資金 貸與 |
業務往 | 有短期融 通資金必 |
提列備 抵損失 |
擔 保 品 | 對個別對 象資金貸 |
資金貸與 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 之 公 司 | 對象 | 科目 | 係人 | 高金額 | 餘額 | 支金額 區間 | 性質 | 來金額 | 要之原因 金 額 | 名稱 | 價值 | 與 限 額 | 總限額 | |||
| 0 | 本公司 | 聚鼎興業股份 有限公司 |
其他應 收款 |
是 | 130,000 100,000 | 46,124 | - | 2 (註四) |
- | 營業所需 | - | - | 182,541 | 730,162 | ||
| 1 | 麗正電子 (中國)有 限公司 |
聚鼎興業股份 有限公司 |
其他應 收款 |
是 | 23,810 | 15,875 | 15,875 | - | 2 (註四) |
- | 營業所需 | - | - | 148,890 | 186,113 |
註一:有業務往來者,係以雙方間前十二個月累計進(銷)貨金額為業務往來金額。
註二:依該公司資金貸與他人作業規定,其計算如下:
(1)本公司:
對個別對象資金融通限額=股權淨值×10%=1,825,405千元×10%=182,541千元 資金融通最高限額=股權淨值 ×40%=1,825,405千元 ×40%=730,162千元
(2)麗正中國:
對個別對象資金融通限額=股權淨值×40%=372,226千元×40%=148,890千元 資金融通最高限額=股權淨值×50%=372,226千元 ×50%=186,113千元 註三:於編製合併財務報告時,業已沖銷。
註四:(1)有業務往來者。
(2)有短期融通資金之必要者。
2.為他人背書保證:無。
| 持有之 | 有價證券 | 與有價證券 | 期 末 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 公 司 | 種類及名稱 | 發行人之關係 | 帳列科目 | 股 數 | 帳面金額 | 持股比率 | 公允價值 | 備註 |
| 本公司 | 股票-陽信銀行 | - | 透過其他綜合損益按公允價值 衡量之金融資產-非流動 |
1,456,922 | 15,866 | 0.05 % | 15,866 | |
| 本公司 | 公司債-蘋果公司 | - | 透過其他綜合損益按公允價值 衡量之金融資產-非流動 |
- | 25,264 | - % |
25,264 | |
| 本公司 | 公司債-AT&T | - | 透過其他綜合損益按公允價值 衡量之金融資產-非流動 |
- | 8,610 | - % |
8,610 | |
| 本公司 | 公司債-輝瑞 | - | 透過其他綜合損益按公允價值 衡量之金融資產-非流動 |
- | 4,173 | - % |
4,173 | |
| 聚鼎興業 | 基金-元大高股息 0056 |
- | 透過損益按公允價值衡量之金 融資產-流動 |
21,000 | 541 | - % |
541 | |
| 聚鼎興業 | 股票-輝瑞 | - | 透過損益按公允價值衡量之金 融資產-流動 |
4,200 | 5,889 | - % |
5,889 | |
| 聚鼎興業 | 股票-台積電 | - | 透過損益按公允價值衡量之金 融資產-流動 |
10,000 | 4,220 | - % |
4,220 | |
| 聚鼎興業 | 股票-特斯拉 | 透過損益按公允價值衡量之金 融資產-流動 |
600 | 5,110 | - % |
5,110 | ||
| 聚鼎興業 | 股票-OXY西方石油 | 透過損益按公允價值衡量之金 融資產-流動 |
200 | 394 | - % |
394 |
3.期末持有有價證券情形(不包含投資子公司、關聯企業及合資權益部分):
- 4.累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以 上:無。
- 5.取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上:無。
6.處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上:無。
7.與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者:
| 交易情形 | 交易條件與一般交易 不同之情形及原因 |
應收(付)票據、帳款 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 進(銷)貨 之公司 |
交易對象 名 稱 |
關 係 | 進(銷)貨 | 金 額 | 佔總進 (銷) 貨 之比率 |
授信 期間 |
單 價 | 授信期間 | 餘 額 | 佔總應收 (付)票據、帳 款之比率 |
備註 |
| 本公司 | 麗正中國 | 母子公司 | 進貨 | 255,907 | 82 % |
正常 | 正常 | 正常 | (88,189) | (72) % |
|
| 麗正中國 本公司 | 母子公司 | 銷貨 | (255,907) | (53) % | 正常 | 正常 | 正常 | 88,189 | 99 % |
註:於編製合併財務報告時,業已沖銷。
8.應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上:無。
9.從事衍生工具交易:無。
10.母子公司間業務關係及重要交易往來情形:
| 與交易 | 交易往來情形 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 編號 | 交易人名稱 | 交易往來對象 | 人 之 關 係 |
科 目 | 金 額 | 交易條件 | 佔合併總營業收入 或總資產之比率 |
| 0 | 麗正國際 | 麗正中國 | 1 | 進貨成本 | 255,907 以成品成本加計議定利潤。 | 39 % |
|
| 0 | 麗正國際 | 浙江麗正 | 1 | 銷貨收入 | 26,355 以成品成本加計議定利潤。 | 4 % |
|
| 0 | 麗正國際 | 麗正中國 | 1 | 應付帳款 | 88,189 依約120天,另視母子公司 間整體資金狀況予以調整。 |
4 % |
|
| 0 | 麗正國際 | REEI | 1 | 銷貨收入 | 56,249 以成品成本加計議定利潤。 | 9 % |
|
| 0 | 麗正國際 | REEI | 1 | 應收帳款 | 26,024 依約120天,另視母子公司 間整體資金狀況予以調整。 |
1 % |
|
| 0 | 麗正國際 | 聚鼎興業 | 1 | 其他應收款 | 60,115 依約120天,另視母子公司 間整體資金狀況予以調整。 |
3 % |
|
| 1 | 麗正中國 | 聚鼎興業 | 3 | 其他應收款 | 15,671 依約120天,另視母子間整 體資金狀況予以調整。 |
1 % |
|
| 1 | 麗正中國 | 浙江麗正 | 3 | 進貨成本 | 91,909 以成品成本加計議定利潤。 | 14 % |
註一、編號之填寫方式如下:
1.0代表母公司。
2.子公司依公司別由阿拉伯數字1開始依序編號。
註二、與交易人之關係種類標示如下:
1.母公司對子公司。
2.子公司對母公司。
3.子公司對子公司。
(二)轉投資事業相關資訊:
民國一一一年一月一日至九月三十日合併公司之轉投資事業資訊如下(不包含大 陸被投資公司):
| 投資公司 | 被投資公司 | 所在 | 主要營 | 原始投資金額 期末持有 |
被投資公司 本期認列之 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 名 稱 | 名 稱 | 地區 | 業項目 | 本期期末 | 去年年底 | 股數 | 比率 | 帳面金額 | 本期損益 | 投資損益 | 備註 |
| 本公司 | REEI | 美國 | 銷售整流器等電子 元件 |
142,264 | 142,264 | 205,000 | 100.00 % | 22,647 | 9,389 | 9,389 | |
| 本公司 | 麗正中國 | 香港 | 銷售整流器等電子 元件 |
607,273 | 607,273 | 20,000 | 100.00 % | 372,226 | 25,052 | 25,052 | |
| 本公司 | 聚鼎興業 | 台灣 | 菸酒批發業及醫療 器材製造及銷售 |
29,987 | 29,987 | 4,700,000 | 100.00 % | 80,102 | 25,646 | 25,646 |
註:於編製合併財務報告時,已將本公司持有之有價證券與子公司之股東權益沖銷之。
(三)大陸投資資訊:
1.大陸被投資公司名稱、主要營業項目等相關資訊:
| 大陸被投資 | 主要營業 | 實 收 | 投資 本期期初自 台灣匯出累 |
本期匯出或 收回投資金額 |
本期期末自 台灣匯出累 |
被投資公司 本公司直接 | 或間接投資 | 本期認 列投資 |
期末投 資帳面 |
截至本期 止已匯回 |
||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 公 司 名 稱 | 項 目 | 資本額 | 方式 積投資金額 匯出 | 收回 | 積投資金額 | 本期損益 | 之持股比例 | 損 益 | 價 值 投資收益 | |||
| 浙江麗正電子 | 生產銷售整 | 409,029 | (三) | 409,029 | - | - | 409,029 | 1,642 | 100.00% | 1,642 | 247,464 | - |
| 有限公司 | 流二極體 | USD12,000 | USD12,000 | USD12,000 |
2.赴大陸地區投資限額:
| 本期期末累計自台灣匯出 | 經濟部投審會核准 | 依經濟部投審會規定 |
|---|---|---|
| 赴大陸地區投資金額 | 投資金額 | 赴大陸地區投資限額 |
| 381,000 USD12,000 |
507,048 USD15,970 |
1,095,243 |
註一、投資方式區分為下列三種,標示種類別即可:
(一)直接赴大陸地區從事投資。
(二)透過第三地區公司再投資大陸公司(請註明該第三地區之投資公司)。
(三)其他方式。
註二、本期認列投資損益欄中:
(一)若屬籌備中,尚無投資損益者,應予註明
(二)投資損益認列基礎為經台灣母公司簽證會計師查核簽證之財務報表
註三、依據「在大陸地區從事投資或技術合作審查原則」規定之限額。
股權淨值 ×60%=1,825,405千元×60%= 1,095,243千元
註四、與大陸投資公司間直接或間接經由第三地區事業所發生重大之交易事項: 合併公司與大陸投資公司間直接或間接經由第三地區所發生重大之交易事項請詳附 註七說明。
3.重大交易事項:
合併公司民國一一一年一月一日至九月三十日與大陸被投資公司直接或間接之 重大交易事項(於編製合併報告時業已沖銷),請詳「重大交易事項相關資訊」之說 明。
(四)主要股東資訊:
單位:股
| 主要股東名稱 | 股份 | 持有股數 | 持股比例 |
|---|---|---|---|
| 瑞業興業股份有限公司 | 42,788,288 | 25.72 % |
|
| 大人物開發股份有限公司 | 38,141,792 | 22.93 % |
註:本表主要股東資訊係由集保公司以每季底最後一個營業日,計算股東持有公 司已完成無實體登錄交付(含庫藏股)之普通股及特別股合計達百分之五以上 資料。至於公司財務報告所記載股本與公司實際已完成無實體登錄交付股 數,可能因編製計算基礎不同或有差異。
十四、部門資訊
(一)一般性資訊
合併公司有四個應報導部門:二極體部門、不動產投資部門、醫療器材部門及酒 品買賣部門。二極體部門係各種整流器及其他半導體零件之製造及銷售,不動產投資 部係從事出租辦公大樓及廠房之業務,醫療器材部門係從事口罩買賣及製造之業務, 酒品買賣部門係從事紅酒及白酒買賣業務。
合併公司之應報導部門係策略性事業單位,以提供不同產品及勞務。由於每一策 略性事業單位需要不同技術及行銷策略,故須分別管理。
(二)應報導部門損益、資產、負債及其衡量基礎與調節之資訊
合併公司係以主要營運決策者複核之內部管理報告之部門稅前損益(不包括非經 常發生之損益及兌換損益)作為管理階層資源分配與評估績效之基礎。由於所得稅、 非經常發生之損益及兌換損益係以集團為基礎進行管理,故合併公司未分攤所得稅費 用(利益)、非經常發生之損益及兌換損益至應報導部門。此外,並非所有應報導部門 之損益均包含折舊與攤銷外之重大非現金項目。報導之金額與營運決策者使用之報告 一致。
合併公司營運部門資訊及調節如下:
| 111年7月至9月 | 二極體 部 門 |
不動產 投資部門 |
醫療器材 部 門 |
酒品買賣 部 門 |
調 整 及銷除 |
合 計 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 收 入: | ||||||
| 來自外部客戶收入 | \$ 226,060 |
6,728 | 10,504 | 874 | - | 244,166 |
| 部門間收入 | 168,591 | - | 514 | - | (169,105) | - |
| 收入總計 | \$ 394,651 |
6,728 | 11,018 | 874 | (169,105) | 244,166 |
| 應報導部門稅前損益 | \$ 58,817 |
852 | 3,318 | 166 | - | 63,153 |
| 110年7月至9月 收 入: |
||||||
| 來自外部客戶收入 | \$ 178,491 |
7,320 | 17,005 | 606 | - | 203,422 |
| 部門間收入 | 81,794 | 343 | 183 | - | (82,320) | - |
| 收入總計 | \$ 260,285 |
7,663 | 17,188 | 606 | (82,320) | 203,422 |
| 應報導部門稅前損益 | \$ 27,607 |
3,730 | 258 | 3,101 | - | 34,696 |
| 111年1月至9月 收 入: |
||||||
| 來自外部客戶收入 | \$ 576,187 |
19,855 | 54,311 | 3,953 | - | 654,306 |
| 部門間收入 | 369,021 | - | 3,589 | - | (372,610) | - |
| 收入總計 | \$ 945,208 |
19,855 | 57,900 | 3,953 | (372,610) | 654,306 |
| 應報導部門稅前損益 | \$ 127,463 |
7,552 | 32,306 | 520 | - | 167,841 |
| 110年1月至9月 收 入: |
||||||
| 來自外部客戶收入 | \$ 485,595 |
23,164 | 52,241 | 2,160 | - | 563,160 |
| 部門間收入 | 226,007 | 1,338 | 183 | - | (227,528) | - |
| 收入總計 | \$ 711,602 |
24,502 | 52,424 | 2,160 | (227,528) | 563,160 |
| 應報導部門稅前損益 | \$ 54,680 |
11,515 | 782 | 2,908 | - | 69,885 |