RECTRON — Interim / Quarterly Report 2022

Nov 11, 2022

麗正國際科技股份有限公司及子公司

合併財務報告暨會計師核閱報告

民國一一一年及一一○年第一季

公 司 地 址:新北市土城區中山路71號 電 話:(02)2880-1122

目 錄

	項 目	頁 次
一、封 面		1
二、目 錄		2
三、會計師核閱報告書		3
四、合併資產負債表		4
五、合併綜合損益表		5
六、合併權益變動表		6
七、合併現金流量表		7
八、合併財務報告附註
(一)公司沿革		8
	(二)通過財務報告之日期及程序	8
	(三)新發布及修訂準則及解釋之適用	8
	(四)重大會計政策之彙總說明	9~10
	(五)重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源	10
	(六)重要會計項目之說明	10~27
(七)關係人交易		27~28
(八)質押之資產		28
	(九)重大或有負債及未認列之合約承諾	29
(十)重大之災害損失		29
	(十一)重大之期後事項	29
(十二)其 他		29
(十三)附註揭露事項
	1.重大交易事項相關資訊	29~31
	2.轉投資事業相關資訊	31
	3.大陸投資資訊	31~32
	4.主要股東資訊	32
(十四)部門資訊		32~33

台北市110615信義路5段7號68樓(台北101大樓) 電 話 Tel + 886 2 8101 6666 傳 真 Fax + 886 2 8101 6667 網 址 Web home.kpmg/tw 68F., TAIPEI 101 TOWER, No. 7, Sec. 5, Xinyi Road, Taipei City 110615, Taiwan (R.O.C.)

會 計 師 核 閱 報 告

麗正國際科技股份有限公司董事會 公鑒:

KPMG

前言

麗正國際科技股份有限公司及其子公司民國一一一年及一一○年三月三十一日之合併資產 負債表,暨民國一一一年及一一○年一月一日至三月三十一日之合併綜合損益表、合併權益變 動表及合併現金流量表,以及合併財務報告附註(包括重大會計政策彙總),業經本會計師核閱 竣事。依證券發行人財務報告編製準則及金融監督管理委員會認可並發布生效之國際會計準則 第三十四號「期中財務報導」編製允當表達之合併財務報告係管理階層之責任,本會計師之責 任係依據核閱結果對合併財務報告作成結論。

範圍

除保留結論之基礎段所述者外,本會計師係依照審計準則公報第六十五號「財務報表之核 閱」執行核閱工作。核閱合併財務報告時所執行之程序包括查詢(主要向負責財務與會計事務之 人員查詢)、分析性程序及其他核閱程序。核閱工作之範圍明顯小於查核工作之範圍,因此本會 計師可能無法察覺所有可藉由查核工作辨認之重大事項,故無法表示查核意見。

保留結論之基礎

如合併財務報告附註四(二)所述,列入上開合併財務報告之非重要子公司,係依該等被投 資公司同期間未經會計師核閱之財務報告為依據,民國一一一年及一一○年三月三十一日之資 產總額分別為224,457千元及157,434千元,分別占合併資產總額之10%及8%;負債總額分別為 12,087千元及24,034千元,分別占合併負債總額之3%及6%;民國一一一年及一一○年一月一日 至三月三十一日之綜合損益分別為3,345千元及(1,573)千元,分別占合併綜合損益之7%及 (28)%。

保留結論

依本會計師核閱結果及其他會計師之核閱報告(請參閱其他事項段),除保留結論之基礎段 所述該等被投資公司財務報告倘經會計師核閱,對合併財務報告可能有所調整之影響外,並未 發現上開合併財務報告在所有重大方面有未依照證券發行人財務報告編製準則及金融監督管理 委員會認可並發布生效之國際會計準則第三十四號「期中財務報導」編製,致無法允當表達麗 正國際科技股份有限公司及其子公司民國一一一年及一一○年三月三十一日之合併財務狀況, 暨民國一一一年及一一○年一月一日至三月三十一日之合併財務績效及合併現金流量之情事。

〜3〜

			111 .3.3 1		110 .12 .31		110 .3.3 1				111 .3.3 1		110 .12 .31		110 .3.3 1
	資 產 流動 資 產 :	金	額	%	金 額	%	金 額	%		債及 負 權 益 流動 負 債 :	金 額	%	金 額	%	金 額	%
110 0	當現 (附註 六( 一) ) 金及 約 金 現	\$	199 ,55 9	9	187 ,46 4	9	210 ,80 6	10	210 0	期 借 (附註 六( 八) ) 短 款	\$ 117 ,00 0	6	117 ,00 0	6	117 ,00 0	6
111 0	透 過損 益按 價值 量 之金 融資 產- 流動 (附註 公允 衡		13,4 72	1	691	-	-	-	213 0	合 約負 債 -流 (附註 六( ) ) 動 十四	4,5 07	-	1,9 97	-	3,7 92	-
	六( 二)及 ( ) ) 十七								217 0	應 付帳 款	89, 672	4	111 ,29 4	6	97, 748	5
115 0	應 收票 據 淨額 (附註 六( 三)及 ( 十四 ) )		4,0 25	-	2,5 06	-	2,8 99	-	220 0	其 (附註 六( )及 七) 他應 付 款 十二	129 ,31 6	6	35, 914	2	87, 378	4
117 0	(附註 六( 三) 、( )及 七) 應 收帳 款淨 額 十四		170 ,43 8	8	179 ,44 5	8	134 ,78 5	6	223 0	本 期所 得稅 負 債	6,3 04	-	3,1 15	-	7,1 57	-
120 0	其 他應 (附註 七) 收款		9,0 69	-	8,0 28	-	3,6 12	-	228 0	賃 負 債 -流 動 租	2,3 96	-	2,3 46	-	2,9 31	-
122 0	資 本 期所 得稅 產		1,76 1	-	1,7 51	-	396	-	230 0	其 流動 負 債 他	1,1 59	-	1,10 1	-	1,1 80	-
130 X	存 貨 (附註 六( 四) )		186 ,49 4	9	176 ,44 3	8	139 ,45 0	8			350 ,35 4	16	272 ,76 7	14	317 ,18 6	15
141 0	付 款項 預		7,0 05	-	7,0 54	-	15,6 18	1		非 流動 負 債 :
147 9	其 流動 資 產- 其他 他		4,3 34	-	3,5 87	-	5,2 29	-	258 0	賃 負 債 -非 流動 租	1,27 5	-	1,8 34	-	3,6 70	-
			596 ,15 7	27	566 ,96 9	25	512 ,79 5	25	264 0	淨 確 定福 利 負 債 -非 流動 (附註 六( 十 ) )	4,9 65	-	5,5 83	-	6,1 86	-
	非 流動 資 產 :								257 0	遞 負 債 (附註 六( ) ) 延所 得稅 十一	62, 679	3	62, 679	3	62, 679	3
151 7	透 其他 綜合 量 融資 非 過 損 益按 公允 價值 衡 之金 產-		55, 940	3	58, 420	3	52, 588	3	260 0	其 非 流動 負 債 (附註 七) 他	7,1 55	-	7,0 31	-	8,4 07	-
	流動 (附註 六( 二)及 ( 十七 ) )										76, 074	3	77, 127	3	80, 942	3
160 0	房及 (附註 六( 五)及 八) 動 產 、廠 設 備 不		512 ,47 7	24	514 ,70 3	25	511 ,19 5	24		負 債 總計	426 ,42 8	19	349 ,89 4	17	398 ,12 8	18
175 5	使 用權 資 產 (附註 六( 六) 八) 及 、七		12, 834	1	13, 071	1	15, 671	1
176 0	資 (附註 六( 七) 八) 投 性不 動 產 淨額 及 、七		984 ,08 0	45	984 ,04 6	46	991 ,47 2	47		母公 屬 (附註 六( ) ): 歸 司 業主 之權 益 十二
199 0	其 非 流動 資 產- 其他 他		9,4 83	-	10,6 31	-	8,8 91	-	311 0	普 通股 股 本	1,66 3,0 29	77	1,6 63, 029	77	1,6 63, 029	80
		1,57	4,8 14	73	1,5 80, 871	75	1,5 79, 817	75	320 0	資 本 公積	9	-	9	-	9	-
									331 0	定盈 法 餘 公積	25, 812	1	25, 812	1	16, 089	1
									332 0	特 別 盈餘 公積	58, 466	3	58, 466	3	20, 997	1
									335 1	未 分配 盈餘	20, 939	1	85, 554	4	52, 024	3
									340 0	其他 權 益	( 23, 712 )	( 1)	( 34, 924 )	( 2)	( 57, 664 )	( 3)
										權 益總 計	1,74 4,5 43	81	1,79 7,9 46	83	1,69 4,4 84	82
	資 產 總計	\$ 2,	170 971 ,	100	2, 147 840 ,	100	2, 092 612 ,	100		債及 負 權 益總 計	\$ 2, 170 971 ,	100	2, 147 840 ,	100	2, 092 612 ,	100

僅經核閱,未依一般公認審計準則查核 麗正國際科技股份有限公司及子公司 合併綜合損益表 民國一一一年及一一○年一月一日至三月三十一日

單位:新台幣千元

		111年1月至3月		110年1月至3月
		金 額	%	金 額	%
4000	營業收入(附註六(十四)及七)	\$ 196,510	100	163,693	100
5000	營業成本(附註六(四)、(十)及十二)	128,859	66	118,079	72
	營業毛利	67,651	34	45,614	28
	營業費用(附註六(十)、(十五)及十二):
6100	推銷費用	5,595	3	7,001	4
6200	管理費用	30,574	16	33,182	20
6300	研究發展費用	2,194	1	2,834	2
		38,363	20	43,017	26
	營業淨利	29,288	14	2,597	2
	營業外收入及支出(附註六(十六)及七):
7010	其他收入	28	-	277	-
7020	其他利益及損失	9,649	5	4,346	3
7050	財務成本	(391)	-	(422)	-
	營業外收入及支出合計	9,286	5	4,201	3
	稅前淨利	38,574	19	6,798	5
7950	減:所得稅費用(附註六(十一))	3,189	2	2,002	1
	本期淨利	35,385	17	4,796	4
8300	其他綜合損益:
8310	不重分類至損益之項目
8316	透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資未	321	-	280	-
	實現評價損益
8349	減:與不重分類之項目相關之所得稅	-	-	-	-
	不重分類至損益之項目合計	321	-	280	-
8360	後續可能重分類至損益之項目
8361	國外營運機構財務報表換算之兌換差額	14,986	8	4,123	3
8367	透過其他綜合損益按公允價值衡量之債務工具投資未	(4,095)	(2)	(3,601)	(2)
	實現評價損益
8399	減:與可能重分類之項目相關之所得稅	-	-	-	-
	後續可能重分類至損益之項目合計	10,891	6	522	1
8300	本期其他綜合損益	11,212	6	802	1
8500	本期綜合損益總額	\$ 46,597	23	5,598	5
	本期淨利歸屬於:
8610	母公司業主	\$ 35,385	17	4,796	4
	綜合損益總額歸屬於:
8710	母公司業主	\$ 46,597	23	5,598	5
	每股盈餘(元)(附註六(十三))
9750	基本每股盈餘	\$	0.21		0.03
9810	稀釋每股盈餘	\$	0.21		0.03

(請詳閱後附合併財務報告附註)

〜5〜

董事長:林怡岑 經理人:林怡岑 會計主管:林瑞萍

僅經核閱,未依一般公認審計準則查核 麗正國際科技股份有限公司及子公司 合併權益變動表 民國一一一年及一一○年一月一日至三月三十一日

單位:新台幣千元

				母 屬 歸 公 司 於	業 權 益 主 之
							其 權 益 他 項 目
							透 其 合 過 他 綜
						外 營 機 運 國	損 益 按 公 允 價
	本 股			盈 保 留 餘		構 務 報 表 財	量 金 值 衡 融 之
	普 通 股		盈 法 定	特 盈 別	未 分 配	算 換 兌 換 之	資 未 實 產 現
	股 本	資 本 公 積	餘 公 積	餘 公 積	盈 餘	差 額	利 益 損 ( 失 )	合 計	權 益 總 計
○ 年 一月 餘 額 民 國 一日 一 一	\$ 1, 6 6 3, 0 2 9	9	1 6, 0 8 9	2 0, 9 9 7	9 2 2 8 7,	( 6 6, 0 3 9 )	3 7, 5 7	( 8, 4 6 6 ) 5	1, 3 8, 8 8 6 7
本 期 淨 利	-	-	-	-	4, 7 9 6	-	-	-	4, 7 9 6
其 本 期 綜 合 損 益 他	-	-	-	-	-	4, 1 2 3	( ) 3, 3 2 1	8 0 2	8 0 2
本 期 綜 合 損 益 總 額	-	-	-	-	4, 7 9 6	4, 1 2 3	( 3, 3 2 1 )	8 0 2	5, 5 9 8
盈 指 分 餘 撥 及 配 :
普 通 股 金 股 利 現	-	-	-	-	( 0, 0 0 0 ) 5	-	-	-	( 0, 0 0 0 ) 5
○ 年 月 十 餘 額 民 國 三 三 一日 一 一	\$ 1, 6 6 3, 0 2 9	9	1 6, 0 8 9	2 0, 9 9 7	5 2, 0 2 4	( 6 1, 9 1 6 )	4, 2 5 2	( 5 7, 6 6 4 )	1, 6 9 4, 4 8 4
年 一月 餘 額 民 國 一日 一 一 一	\$ 1, 6 6 3, 0 2 9	9	2 5, 8 1 2	5 8, 4 6 6	8 5, 5 5 4	( ) 4 1, 0 4 8	6, 1 2 4	( ) 3 4, 9 2 4	1, 7 9 7, 9 4 6
本 期 淨 利	-	-	-	-	3 5, 3 8 5	-	-	-	3 5, 3 8 5
其 本 期 綜 合 損 益 他	-	-	-	-	-	1 4, 9 8 6	( 3, 7 7 4 )	1 1, 2 1 2	1 1, 2 1 2
本 合 損 益 總 期 綜 額	-	-	-	-	3 3 8 5, 5	1 4, 9 8 6	( 3, 4 ) 7 7	1 1, 2 1 2	4 6, 9 5 7
盈 指 分 餘 撥 及 配 :
普 通 股 金 股 利 現	-	-	-	-	( ) 1 0 0, 0 0 0	-	-	-	( ) 1 0 0, 0 0 0
年 十 民 國 月 餘 額 三 三 一日 一 一 一	\$ 1, 6 6 3, 0 2 9	9	2 5, 8 1 2	5 8, 4 6 6	2 0, 9 3 9	( 2 6, 0 6 2 )	2, 3 5 0	( 2 3, 7 1 2 )	1, 7 4 4, 5 4 3
		請 詳 (	後 合 閱 附	併 務 報 告 財	) 註 附

董事長:林怡岑 經理人:林怡岑 會計主管:林瑞萍 〜6〜

僅經核閱,未依一般公認審計準則查核 麗正國際科技股份有限公司及子公司 合併現金流量表 民國一一一年及一一○年一月一日至三月三十一日

單位:新台幣千元

	111年1月至3月	110年1月至3月
營業活動之現金流量:
本期稅前淨利	\$ 38,574	6,798
調整項目:
收益費損項目
折舊費用	13,096	14,156
攤銷費用	1,301	754
預期信用減損迴轉利益	(545)	(511)
利息費用	391	422
利息收入	(26)	(277)
股利收入	(2)	-
金融資產外幣兌換利益	(1,352)	(640)
收益費損項目合計	12,863	13,904
與營業活動相關之資產/負債變動數:
與營業活動相關之資產之淨變動:
應收票據	(1,519)	2,016
應收帳款	9,552	1,497
其他應收款	(923)	2,759
存貨	(10,051)	(10,819)
預付款項	49	(471)
其他流動資產	(1,033)	(630)
與營業活動相關之資產之淨變動合計	(3,925)	(5,648)
與營業活動相關之負債之淨變動:
合約負債-流動	2,510	3,540
應付帳款	(21,622)	(25,388)
其他應付款	(6,604)	2,757
其他流動負債	58	(247)
淨確定福利負債	(618)	(445)
與營業活動相關之負債之淨變動合計	(26,276)	(19,783)
與營業活動相關之資產及負債之淨變動合計	(30,201)	(25,431)
調整項目合計	(17,338)	(11,527)
營運產生之現金流入(流出)	21,236	(4,729)
收取之利息	252	185
收取之股利	2	-
支付之利息	(385)	(446)
支付之所得稅	-	(285)
營業活動之淨現金流入(流出)	21,105	(5,275)

僅經核閱,未依一般公認審計準則查核 麗正國際科技股份有限公司及子公司 合併現金流量表(續) 民國一一一年及一一○年一月一日至三月三十一日

單位:新台幣千元

	111年1月至3月	110年1月至3月
投資活動之現金流量:
取得透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產	-	(17,108)
取得透過損益按公允價值衡量之金融資產	(12,781)	-
取得不動產、廠房及設備	(2,923)	(24,625)
其他非流動資產增加	(153)	-
其他非流動資產減少	-	86
投資活動之淨現金流出	(15,857)	(41,647)
籌資活動之現金流量:
短期借款增加	1,000	10,000
短期借款減少	(1,000)	(50,000)
存入保證金增加	124	25
租賃本金償還	(607)	(881)
籌資活動之淨現金流出	(483)	(40,856)
匯率變動對現金及約當現金之影響	7,330	1,918
本期現金及約當現金增加(減少)數	12,095	(85,860)
期初現金及約當現金餘額	187,464	296,666
期末現金及約當現金餘額	\$ 199,559	210,806

僅經核閱,未依一般公認審計準則查核

麗正國際科技股份有限公司及子公司

合併財務報告附註

民國一一一年及一一○年第一季

(除另有註明者外,所有金額均以新台幣千元為單位)

一、公司沿革

麗正國際科技股份有限公司(以下稱「本公司」)於民國六十五年一月二十三日奉經濟 部核准設立,註冊地址為新北市土城區中山路71號。本公司原名為「麗正精密電子工業股 份有限公司」,於民國八十九年六月二十九日股東常會決議更名為「麗正國際科技股份有 限公司」並經經濟部核准更名在案。

本公司及本公司之子公司(以下併稱「合併公司」)主要營業項目為各種整流器、其他 半導體零件之製造及銷售、不動產租售、酒品買賣及醫療器材製造銷售等。

二、通過財務報告之日期及程序

本合併財務報告已於民國一一一年五月十六日經董事會通過發布。

三、新發布及修訂準則及解釋之適用

(一)已採用金融監督管理委員會認可之新發布及修訂後準則及解釋之影響

合併公司自民國一一一年一月一日起開始適用下列新修正之國際財務報導準則,

• 且對合併財務報告未造成重大影響。
• •國際會計準則第十六號之修正「不動產、廠房及設備―達到預定使用狀態前之價 款」
• •國際會計準則第三十七號之修正「虧損性合約―履行合約之成本」
• •國際財務報導準則2018-2020週期之年度改善
• •國際財務報導準則第三號之修正「對觀念架構之引述」
• (二)金管會尚未認可之新發布及修訂準則及解釋

合併公司預期下列尚未認可之新發布及修正準則不致對合併財務報告造成重大影 響。

• •國際財務報導準則第十號及國際會計準則第二十八號之修正「投資者與其關聯企業 或合資間之資產出售或投入」
• •國際財務報導準則第十七號「保險合約」及國際財務報導準則第十七號之修正
• •國際會計準則第一號之修正「將負債分類為流動或非流動」
• •國際會計準則第一號之修正「會計政策之揭露」
• •國際會計準則第八號之修正「會計估計之定義」
• •國際會計準則第十二號之修正「與單一交易所產生之資產及負債有關之遞延所得 稅」

四、重大會計政策之彙總說明

(一)遵循聲明

本合併財務報告係依照證券發行人財務報告編製準則(以下簡稱「編製準則」)及 金管會認可並發布生效之國際會計準則第三十四號「期中財務報導」編製。本合併財 務報告未包括依照金管會認可並發布生效之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋 及解釋公告(以下簡稱「金管會認可之國際財務報導準則」)所編製之整份年度合併財 務報告應揭露之全部必要資訊。

除下列所述外,本合併財務報告所採用之重大會計政策與民國一一○年度合併財 務報告相同,相關資訊請參閱民國一一○年度合併財務報告附註四。

(二)合併基礎

1.列入合併財務報告之子公司

列入本合併財務報告之子公司包含:

投資公司				所持股權百分比
名 稱	子公司名稱	業務性質	111.3.31	110.12.31	110.3.31	說 明
本公司	麗正電子(中國)有限	銷售整流器等	100.00 %	100.00 %		% 100.00 直接持有表決權之
	公司(簡稱麗正中國)	電子元件				出資額股份總數超
						過50%子公司
本公司	Rectron Electronic	銷售整流器等	100.00 %	100.00 %		% 100.00 直接持有表決權之
	Enterprises Inc.	電子元件				出資額股份總數超
	(USA)(簡稱REEI)					過50%子公司(註)
本公司	聚鼎興業(股)公司	菸酒批發業及	100.00 %	100.00 %		% 100.00 直接持有表決權之
	(簡稱聚鼎興業)	醫療器材製造				出資額股份總數超
		銷售				過50%子公司(註)
麗正電子	浙江麗正電子有限公	生產銷售整流	100.00 %	100.00 %		% 100.00 間接持有表決權之
(中國)有	司(簡稱浙江麗正)	器二極體				出資額股份總數超
限公司						過50%子公司

註:係非重要子公司,其財務報告未經會計師核閱。

2.未列入合併財務報告之子公司:無。

(三)員工福利

期中期間之確定福利計畫退休金係採用前一年度報導日依精算決定退休金成本 率,以年初至當期期末為基礎計算,並針對該報導日後之重大市場波動,及重大縮 減、清償或其他重大一次性事項加以調整。

(四)所得稅

合併公司係依國際會計準則公報第三十四號「期中財務報導」第B12段規定衡量 及揭露期中期間之所得稅費用。

所得稅費用係以期中報導期間之稅前淨利乘以管理階層對於全年度預計有效稅率 之最佳估計衡量。

所得稅費用直接認列於權益項目或其他綜合損益項目者,係就相關資產及負債於 財務報導目的之帳面金額與其課稅基礎之暫時性差異,以預期實現或清償時之適用稅 率予以衡量。

五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源

管理階層依編製準則及金管會認可之國際會計準則第三十四號「期中財務報導」編製 本合併財務報告時,必須作出判斷、估計及假設,其將對會計政策之採用及資產、負債、 收益及費用之報導金額有所影響。實際結果可能與估計存有差異。

編製合併財務報告時,管理階層於採用合併公司會計政策時所作之重大判斷以及估計 不確定性之主要來源與民國一一○年度合併財務報告附註五一致。

六、重要會計項目之說明

除下列所述外,本合併財務報告重要會計項目之說明與民國一一○年度合併財務報告 尚無重大差異,相關資訊請參閱民國一一○年度合併財務報告附註六。

(一)現金及約當現金

	111.3.31	110.12.31	110.3.31
現金及零用金	\$ 158	173	195
銀行存款	199,401	187,291	200,430
定期存款	-	-	10,181
合併現金流量表所列之現金及約當現	\$ 199,559	187,464	210,806
金

合併公司金融資產及負債之利率風險及敏感度分析之揭露請詳附註六(十七)。 (二)金融資產

1.透過損益按公允價值衡量之金融資產-流動

	111.3.31	110.12.31	110.3.31
指定為透過損益按公允價值衡量 之金融資產:
國外上市(櫃)公司股票-輝瑞	\$ 9,215	-	-
國內上市(櫃)公司股票-台積電	3,567	-	-
強制透過損益按公允價值衡量之 金融資產:
受益憑證	690	691	-
合 計	\$ 13,472	691	-

^2.透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產-非流動

	111.3.31	110.12.31	110.3.31
透過其他綜合損益按公允價值衡 量之債務工具:
國外公司債-蘋果公司	\$ 24,879	26,746	26,940
國外公司債-AT&T	10,393	11,006	11,107
國外公司債-輝瑞	4,787	5,108	-
透過其他綜合損益按公允價值衡 量之權益工具:
國內非上市(櫃)公司股票-陽 信銀行	15,881	15,560	14,541
合 計	\$ 55,940	58,420	52,588

(1)透過其他綜合損益按公允價值衡量之債務工具投資

合併公司民國一一一年三月三十一日、一一○年十二月三十一日及三月三十 一日投資透過其他綜合損益按公允價值衡量之債券投資,有效利率均為 2.00%~4.01%,到期日均為民國一二五年至一三四年。合併公司評估係藉由收取 合約現金流量及出售金融資產達成目的之經營模式持有債券投資,故列報於透過 其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產。

(2)透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資

合併公司持有該等權益工具投資為長期策略性投資且非為交易目的所持有, 故已指定為透過其他綜合損益按公允價值衡量。

• (3)信用風險(包括債務工具投資之減損)及市場風險資訊請詳附註六(十七)。
• (4)民國一一一年三月三十一日、一一○年十二月三十一日及三月三十一日合併公司 持有之上述金融資產投資均未有提供作質押擔保之情形。

(三)應收票據、應收帳款及長期應收款

	111.3.31	110.12.31	110.3.31
應收票據-因營業而發生	\$ 4,025	2,506	2,899
應收帳款	201,250	209,895	169,833
長期應收帳款	48,227	48,227	48,227
減:備抵損失	(79,039)	(78,677)	(83,275)
	\$ 174,463	181,951	137,684

合併公司針對所有應收票據及應收帳款採用簡化作法估計預期信用損失,亦即使 用存續期間預期信用損失衡量,為此衡量目的,該等應收票據及應收帳款係按代表客 戶依據合約條款支付所有到期金額能力之共同信用風險特性予以分組,並已納入前瞻 性之資訊,包括總體經濟及相關產業資訊。合併公司應收票據、應收帳款及長期應收 款之預期信用損失分析如下:

〜11〜

		111.3.31
	應收款項 帳面金額	加權平均預期 信用損失率	備抵存續期間 預期信用損失
未逾期	\$ 146,125	0%~0.25%	-
逾期180天以內	28,343	0.5%~10%	5
逾期181天以上	79,034	10%~100%	79,034
	\$ 253,502		79,039
		110.12.31
	應收款項 帳面金額	加權平均預期 信用損失率	備抵存續期間 預期信用損失
未逾期	\$ 146,141	0%~0.25%	-
逾期180天以內	35,843	0.5%~10%	33
逾期181天以上	78,644	10%~100%	78,644
	\$ 260,628		78,677
		110.3.31
	應收款項 帳面金額	加權平均預期 信用損失率	備抵存續期間 預期信用損失
未逾期	\$ 104,238	0%~0.25%	-
逾期180天以內	33,402	0.5%~10%	-
逾期181天以上	83,319	10%~100%	83,275
	\$ 220,959		83,275

合併公司應收票據及應收帳款之備抵損失變動表如下:

	111年1月至3月	110年1月至3月
期初餘額	\$ 78,677	83,382
減損損失迴轉	(545)	(511)
匯率變動之影響數	907	404
期末餘額	\$ 79,039	83,275

民國一一一年三月三十一日、一一○年十二月三十一日及三月三十一日,合併公 司之應收票據及應收帳款均未有提供作質押擔保之情形。

(四)存 貨

	111.3.31	110.12.31	110.3.31
原物料及消耗品	\$ 37,816	30,498	32,834
在製品	51,653	50,231	37,880
製成品	79,914	73,743	59,587
商品	24,422	24,997	20,687
在途存貨	6,431	10,485	3,368
小計	200,236	189,954	154,356
減:備抵存貨損失	(13,742)	(13,511)	(14,906)
	\$ 186,494	176,443	139,450

合併公司於民國一一一年及一一○年一月一日至三月三十一日認列之存貨相關費 損明細如下:

	111年1月至3月	110年1月至3月
存貨出售轉列	\$ 125,447	110,605
存貨跌價及呆滯損失(迴升利益)	-	-
實際產能低於正常產能影響數	182	4,246
合 計	\$ 125,629	114,851

民國一一一年三月三十一日、一一○年十二月三十一日及三月三十一日,合併公 司之存貨均未提供作質押擔保之情形。

(五)不動產、廠房及設備

合併公司民國一一一年及一一○年一月一日至三月三十一日不動產、廠房及設備 之成本、折舊及減損損失變動明細如下:

	土 地	房屋及建築	機器設備	辦公設備	未完工程	總 計
成本或認定成本:
民國111年1月1日餘額	\$ 181,394	249,527	664,281	54,395	12,690	1,162,287
增 添	-	-	2,620	34	269	2,923
重分類轉入(轉出)	-	-	6,130	-	(6,076)	54
匯率變動之影響	-	5,831	13,675	538	62	20,106
民國111年3月31日餘額	\$ 181,394	255,358	686,706	54,967	6,945	1,185,370
民國110年1月1日餘額	\$ 181,394	247,757	600,002	53,660	16,121	1,098,934
增 添	-	-	494	95	24,036	24,625
重分類轉入(轉出)	-	-	12,763	-	(12,763)	-
匯率變動之影響	-	1,683	3,911	160	21	5,775
民國110年3月31日餘額	\$ 181,394	249,440	617,170	53,915	27,415	1,129,334

	土 地	房屋及建築	機器設備	辦公設備	未完工程	總 計
折舊及減損損失:
民國111年1月1日餘額	\$ -	115,638	488,073	43,873	-	647,584
本年度折舊	-	2,607	6,429	887	-	9,923
匯率變動之影響	-	2,997	11,863	526	-	15,386
民國111年3月31日餘額	\$ -	121,242	506,365	45,286	-	672,893
民國110年1月1日餘額	\$ -	104,488	458,316	40,229	-	603,033
本年度折舊	-	2,592	7,235	876	-	10,703
匯率變動之影響	-	769	3,478	156	-	4,403
民國110年3月31日餘額	\$ -	107,849	469,029	41,261	-	618,139
帳面價值:
民國111年1月1日	\$ 181,394	133,889	176,208	10,522	12,690	514,703
民國111年3月31日	\$ 181,394	134,116	180,341	9,681	6,945	512,477
民國110年1月1日	\$ 181,394	143,269	141,686	13,431	16,121	495,901
民國110年3月31日	\$ 181,394	141,591	148,141	12,654	27,415	511,195

民國一一一年三月三十一日、一一○年十二月三十一日及三月三十一日,上列部 份不動產、廠房及設備質押情形,請詳附註八之說明。

(六)使用權資產

合併公司承租土地、房屋及建築、機器設備及運輸設備等之成本、折舊及減損損 失,其變動明細如下:

		房 屋
使用權資產成本:	土 地	及 建 築	運輸設備	其他設備	總 計
民國111年1月1日餘額	\$ 9,948	6,506	4,505	280	21,239
匯率變動之影響	374	209	-	-	583
民國111年3月31日餘額	\$ 10,322	6,715	4,505	280	21,822
民國110年1月1日餘額	\$ 9,834	6,625	4,505	280	21,244
匯率變動之影響	108	86	-	-	194
民國110年3月31日餘額	\$ 9,942	6,711	4,505	280	21,438
使用權資產之累計折舊:
民國111年1月1日餘額	\$ 915	3,250	3,789	214	8,168
本期折舊	77	455	120	18	670
匯率變動之影響	36	114	-	-	150
民國111年3月31日餘額	\$ 1,028	3,819	3,909	232	8,988
民國110年1月1日餘額	\$ 604	1,493	2,541	142	4,780
本期折舊	77	455	408	18	958
匯率變動之影響	7	22	-	-	29
民國110年3月31日餘額	\$ 688	1,970	2,949	160	5,767

〜14〜

帳面價值:	土 地	房 屋 及 建 築	運輸設備	其他設備	總 計
民國111年1月1日	\$ 9,033	3,256	716	66	13,071
民國111年3月31日	\$ 9,294	2,896	596	48	12,834
民國110年1月1日	\$ 9,230	5,132	1,964	138	16,464
民國110年3月31日	\$ 9,254	4,741	1,556	120	15,671

(七)投資性不動產

	土地及改良物	房屋及建築及 其附屬設備	總 計
成本或認定成本:
民國111年1月1日餘額	\$ 663,510	374,230	1,037,740
匯率變動之影響	-	3,170	3,170
民國111年3月31日餘額	\$ 663,510	377,400	1,040,910
民國110年1月1日餘額	\$ 663,510	373,268	1,036,778
匯率變動之影響	-	915	915
民國110年3月31日餘額	\$ 663,510	374,183	1,037,693
折舊及減損損失:
民國111年1月1日餘額	\$ -	53,694	53,694
本年度折舊	-	2,503	2,503
匯率變動之影響	-	633	633
民國111年3月31日餘額	\$ -	56,830	56,830
民國110年1月1日餘額	\$ -	43,607	43,607
本年度折舊	-	2,495	2,495
匯率變動之影響	-	119	119
民國110年3月31日餘額	\$ -	46,221	46,221
帳面金額:
民國111年1月1日	\$ 663,510	320,536	984,046
民國111年3月31日	\$ 663,510	320,570	984,080
民國110年1月1日	\$ 663,510	329,661	993,171
民國110年3月31日	\$ 663,510	327,962	991,472

• 1.投資性不動產係合併公司所持有之自有資產,出租之投資性不動產其原始不可取消 期間為5~6年。
• 2.合併公司部份不動產投資因受限於當時法令限制私法人不得承受耕地,故委任合併 公司之董事林文騰以其個人名義登記,為確保合併公司資產之保全,已將該地設質 回合併公司。

• 3合併公司之投資性不動產公允價值與民國一一○年合併財務報告附註六(七)所揭露 資訊並無重大差異。

• 4.民國一一一年三月三十一日、一一○年十二月三十一日及三月三十一日,合併公司 之投資性不動產質押情形,請詳附註八之說明。

• (八)短期借款

合併公司短期借款之明細如下:

	111.3.31	110.12.31	110.3.31
擔保銀行借款	\$ 117,000	117,000	117,000
尚未使用額度	\$ 283,000	283,000	283,300
利率區間	1.29%	1.28%~1.29%	1.29%

1.借款之發行及償還

民國一一一年及一一○年一月一日至三月三十一日新增金額分別為1,000千元及 10,000千元,償還之金額分別為1,000千元及50,000千元。

2.銀行借款之擔保品

合併公司以資產設定抵押供銀行借款之擔保情形請詳附註八。

(九)營業租賃

合併公司於民國一一一年一月一日至三月三十一日間,無重大新增之營業租賃合 約,相關資訊請參閱民國一一○年度合併財務報告附註六(九)。

• (十)員工福利
• 1.確定福利計畫

因前一年度報導日後未發生重大市場波動、及重大縮減、清償或其他重大一次 性事項,故合併公司採用民國一一○年及一○九年十二月三十一日精算決定之退休 金成本衡量及揭露期中期間之退休金成本。

合併公司列報為費用之明細如下:

	111年1月至3月	110年1月至3月
營業成本	\$ 12	9
推銷費用	3	4
管理費用	15	11
研究發展費用	-	2
	\$ 30	26

2.確定提撥計畫

合併公司確定提撥退休金辦法下之退休金費用如下,已提撥至勞工保險局:

	111年1月至3月	110年1月至3月
營業成本	\$ 149	217
推銷費用	41	33
管理費用	182	175
研究發展費用	19	34
	\$ 391	459

3.各國外子公司依當地相關法令認列之退休金費用明細如下:

	111年1月至3月	110年1月至3月
管理費用	\$ 923	855

(十一)所得稅

1.合併公司所得稅費用明細如下:

	111年1月至3月	110年1月至3月
當期所得稅費用	\$ 3,189	2,002

2.所得稅核定情形

(1)本公司營利事業所得稅結算申報已奉稽徵機關核定至民國一○九年度。

(2)本公司之國內子公司營利事業所得稅結算申報已奉稽徵機關核定至民國一○九年 度。

(十二)資本及其他權益

除下列所述外,合併公司於民國一一一年及一一○年一月一日至三月三十一日間 資本及其他權益無重大變動,相關資訊請參閱民國一一○年度合併財務報告附註六 (十二)。

1.普通股之發行

民國一一一年三月三十一日、一一○年十二月三十一日及三月三十一日,本公 司額定普通股股本總額均為4,000,000千元,每股面額10元,均為400,000千股,已發 行普通股股份均為166,303千股,所有已發行股份之股款均已收取。

2.資本公積

本公司資本公積餘額內容如下:

	111.3.31		110.12.31	110.3.31
庫藏股票	\$	9	9	9

依公司法規定,資本公積需優先填補虧損後,始得按股東原有股份之比例以已 實現之資本公積發給新股或現金。前項所稱之已實現資本公積,包括超過票面金額 發行股票所得之溢額及受領贈與之所得。依發行人募集與發行有價證券處理準則規 定,得撥充資本之資本公積,每年撥充之合計金額,不得超過實收資本額百分之 十。

3.保留盈餘

本公司年度總決算如有盈餘,應先提繳稅款,彌補累積虧損後,次提百分之十 為法定盈餘公積,但法定盈餘公積已達本公司實收資本額時,得不再提列,其餘再 依法令規定提列或迴轉特別盈餘公積;如尚有盈餘併同期初未分配盈餘為可分配盈 餘,由董事會擬具盈餘分配案提請股東會決議後分派股東股息紅利。

公司得依財務、業務及經營面等因素考量,以不低於當年度可供分配盈餘之百 分之十分配股東紅利,惟累積可供分配盈餘低於實收股本3%時,得不予分配;前項 股利發放得以現金股利或股票股利方式為之,盈餘分派以現金股利為優先,亦得以 股票股利分派,惟現金股利分派之比例,不得低於股利總額之百分之十。

前項分派之股東紅利,以發放現金之方式為之者,授權董事會以董事三分之二 以上之出席及出席董事過半數同意之決議行之,並報告股東會。

(1)法定盈餘公積

公司無虧損時,得經股東會決議,以法定盈餘公積發給新股或現金,惟以該 項公積超過實收資本額百分之二十五之部分為限。

(2)特別盈餘公積

本公司於首次採用金管會認可之國際財務報導準則時,因選擇適用國際財務 報導準則第一號「首次採用國際財務報導準則」豁免項目,帳列股東權益項下之 未實現重估增值、累積換算調整數(利益)及於轉換日將帳列資產分類至「投資性 不動產」,依金管會民國一○一年四月六日金管證發字第1010012865號令規定提 列相同數額之特別盈餘公積,並於使用、處分或重分類相關資產時,得就原提列 特別盈餘公積之比例予以迴轉分派盈餘。

另依金管會規定,本公司於分派可分配盈餘時,就當年度發生之帳列其他股 東權益減項淨額與上段所提列特別盈餘公積餘額之差額,民國一○九年度分配民 國一○八年度盈餘時,自當期損益與前期未分配盈餘補提列特別盈餘公積,民國 一一○年度分配民國一○九年度盈餘時自當期稅後淨利加計當期稅後淨利以外項 目計入當期未分配盈餘之數額與前期未分配盈餘補提列特別盈餘公積;屬前期累 積之其他股東權益減項金額,則自前期未分配盈餘補提列特別盈餘公積不得分 派。嗣後其他股東權益減項數額有迴轉時,得就迴轉部份分派盈餘。截至民國一 一一年三月三十一日、一一○年十二月三十一日及三月三十一日,特別盈餘公積 餘額分別為58,466千元、58,466千元及20,997千元。

(3)盈餘分配

本公司於民國一一一年三月三十一日經董事會決議民國一一○年度盈餘分配 案之現金股利金額,及於民國一一○年八月三十日經股東常會決議民國一○九年 度盈餘分配案。有關分派業主之金額如下,相關資訊可至公開資訊觀測站查詢:

			110年度		109年度
		配股率(元)		金 額	配股率(元)	金 額
	分派予普通股業主之股利:
現 金		\$	0.60 \$	100,000	0.30	50,000

4.其他權益

		國外營運機構 財務報表換算 之兌換差額	透過其他綜 合損益按公 允價值衡量 之金融資產 未實現損益	合 計
民國111年1月1日餘額	\$	(41,048)	6,124	(34,924)
換算國外營運機構淨資產所產生之兌換差額		14,986	-	14,986
透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產未 實現(損)益		-	(3,774)	(3,774)
民國111年3月31日餘額	\$	(26,062)	2,350	(23,712)
民國110年1月1日餘額	\$	(66,039)	7,573	(58,466)
換算國外營運機構淨資產所產生之兌換差額		4,123	-	4,123
透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產未 實現(損)益		-	(3,321)	(3,321)
民國110年3月31日餘額	\$	(61,916)	4,252	(57,664)

(十三)每股盈餘

1.基本每股盈餘

民國一一一年及一一○年一月一日至三月三十一日合併公司基本每股盈餘係以 歸屬於本公司普通股權益持有人之淨利及普通股加權平均流通在外股數為基礎計算 之,相關計算如下:

(1)歸屬於本公司普通股權益持有人之損益

歸屬於本公司之本期淨利 \$ 35,385 4,796

(2)普通股加權平均流通在外股數

	111年1月至3月	110年1月至3月
普通股加權平均流通在外股數(千股)	166,303	166,303
每股盈餘(元)	\$ 0.21	0.03

2.稀釋每股盈餘

民國一一一年及一一○年一月一日至三月三十一日合併公司稀釋每股盈餘係以 歸屬於本公司普通股權益持有人之淨利,與調整所有潛在普通股稀釋效果後之普通 股加權平均流通在外股數為基礎計算之,相關計算如下:

(1)歸屬於本公司普通股權益持有人之淨利(稀釋)

111年1月至3月	110年1月至3月

111年1月至3月 110年1月至3月

歸屬於本公司普通股權益持有人淨利(稀釋) \$ 35,385 4,796

(2)普通股加權平均流通在外股數

	111年1月至3月	110年1月至3月
普通股加權平均流通在外普通股(千股)(基本)	166,303	166,303
員工股票紅利之影響	83	15
普通股加權平均流通在外股數(千股)(稀釋)	166,386	166,318
每股盈餘(元)	\$ 0.21	0.03

(十四)客戶合約之收入

1.收入之細分

				111年1月至3月
		二 極 體	不 動 產	醫療器材	酒品買賣
	部	門	投資部門	部 門	部 門	合 計
主要地區市場:
亞 洲	\$	148,025	6,550	5,223	732	160,530
美 洲		28,041	-	3,347	-	31,388
歐 洲		4,360	-	-	-	4,360
其 他		232	-	-	-	232
	\$	180,658	6,550	8,570	732	196,510
主要產品/服務線:
電子零組件銷售	\$	180,658	-	-	-	180,658
租賃收入		-	6,550	-	-	6,550
醫療器材銷售		-	-	8,570	-	8,570
酒品買賣		-	-	-	732	732
	\$	180,658	6,550	8,570	732	196,510

		110年1月至3月
		二 極 體 部 門	不 動 產 投資部門	醫療器材 部 門	酒品買賣 部 門	合 計
主要地區市場:
亞	洲	\$ 124,582	7,953	11,651	1,037	145,223
美	洲	12,604	-	-	-	12,604
歐	洲	5,866	-	-	-	5,866
		\$ 143,052	7,953	11,651	1,037	163,693

		110年1月至3月
	部	二 極 體 門	不 動 產 投資部門	醫療器材 部 門	酒品買賣 部 門	合 計
主要產品/服務線:
電子零組件製造銷售	\$	143,052	-	-	-	143,052
租賃收入		-	7,953	-	-	7,953
醫療器材銷售		-	-	11,651	-	11,651
酒品買賣		-	-	-	1,037	1,037
	\$	143,052	7,953	11,651	1,037	163,693

2.合約餘額

	111.3.31	110.12.31	110.3.31
應收票據及帳款	\$ 205,275	212,401	172,732
減:備抵損失	(30,812)	(30,450)	(35,048)
合 計	\$ 174,463	181,951	137,684
合約負債	\$ 4,507	1,997	3,792

應收票據及帳款及其減損之揭露請詳附註六(三)。

(十五)員工及董事、監察人酬勞

依本公司章程規定,年度如有獲利,應提撥不低於1%為員工酬勞及不高於2%為 董監事酬勞。但公司尚有累積虧損時,應預先保留彌補數額。前項員工酬勞發給股票 或現金之對象,包括符合一定條件之從屬公司員工。

本公司民國一一一年及一一○年一月一日至三月三十一日員工酬勞估列金額分別 為398千元及140千元,董事及監察人酬勞估列金額分別為795千元及70千元,係以本 公司該段期間之稅前淨利扣除員工及董事、監察人酬勞前之金額,先扣除累積虧損 後,再就其餘額乘上本公司章程所訂之員工酬勞及董事及監察人酬勞分派成數為估計 基礎,並列報為各該段期間之營業成本或營業費用。如董事會決議採股票發放員工酬 勞,股票酬勞之股數計算基礎係依據董事會決議日之普通股收盤價計算。

民國一○九年度及一○八年度員工及董事、監察人酬勞提列金額與實際分派情形 並無差異,相關資訊可至公開資訊觀測站查詢。

(十六)營業外收入及支出

1.其他收入

合併公司之其他收入明細如下:

	111年1月至3月	110年1月至3月
利息收入	\$ 26	277
股利收入	2	-
	\$ 28	277

〜21〜

2.其他利益及損失

合併公司之其他利益及損失明細如下:

	111年1月至3月	110年1月至3月
外幣兌換利益	\$ 9,557	4,131
預期信用減損迴轉利益	-	-
其他利益及損失	92	215
	\$ 9,649	4,346

3.財務成本

合併公司之財務成本明細如下:

	111年1月至3月	110年1月至3月
利息費用	\$ (391)	(422)

(十七)金融工具

除下列所述外,合併公司金融工具之公允價值及因金融工具而暴露於信用風險、 流動性風險及市場風險之情形無重大變動,相關資訊請參閱民國一一○年度合併財務 報告附註六(十七)。

1.信用風險

(1)信用風險之暴險

金融資產之帳面金額代表最大信用暴險金額。

(2)信用風險集中情況

合併公司有廣大客戶群,並未顯著集中與單一客戶進行交易且銷售區域分 散,故無信用風險顯著集中之虞。

(3)應收款項及債務證券之信用風險

應收票據及應收帳款之信用風險暴險資訊請詳附註六(三)。

其他按攤銷後成本衡量之金融資產包括其他應收款。上開均為信用風險低之 金融資產,因此按十二個月預期信用損失金額衡量該期間之備抵損失。合併公司 所持有之定期存款,交易對象及履約他方為具投資等級及以上之金融機構,故視 為風險低。民國一一一年及一一○年一月一日至三月三十一日之備抵損失變動如 下:

	其他應收款
民國111年1月1日餘額	\$ 36,992
民國111年3月31日餘額	\$ 36,992
民國110年1月1日餘額	\$ 36,992
民國110年3月31日餘額	\$ 36,992

2.流動性風險

下表為金融負債之合約到期日,包含估計利息但不包含淨額協議之影響。

	帳面金額	合 約 現金流量	6個月 以內	6-12個月	1-2年	2-5年	超過5年
111年3月31日
非衍生金融負債
浮動利率工具	\$ 117,000	117,316	117,273	43	-	-	-
無附息負債	218,988	218,988	211,391	-	4	7,593	-
租賃負債(含非流動)	3,671	3,729	1,265	1,180	1,284	-	-
	\$ 339,659	340,033	329,929	1,223	1,288	7,593	-
110年12月31日
非衍生金融負債
浮動利率工具	\$ 117,000	117,179	117,179	-	-	-	-
無附息負債	147,208	147,208	139,613	-	-	7,595	-
租賃負債(含非流動)	4,180	4,627	1,259	1,180	2,098	90	-
	\$ 268,388	269,014	258,051	1,180	2,098	7,685	-
110年3月31日
非衍生金融負債
浮動利率工具	\$ 117,000	117,287	112,244	5,043	-	-	-
無附息負債	185,126	185,126	175,931	263	1,126	7,806	-
租賃負債(含非流動)	6,601	6,753	1,764	1,254	2,415	1,320	-
	\$ 308,727	309,166	289,939	6,560	3,541	9,126	-

合併公司並不預期到期日分析之現金流量發生時點會顯著提早,或實際金額會 有顯著不同。

3.匯率風險

合併公司暴露於重大外幣匯率風險之金融資產及負債如下:

	111.3.31			110.12.31			110.3.31
	外幣	匯率(元)	台幣	外幣	匯率(元)	台幣	外幣	匯率(元)	台幣
金融資產
貨幣性項目
美金	\$ 5,725	28.6250	163,878	4,848	27.6800	134,193	7,056	28.5100	201,167
美金:人民幣	243	6.3530	6,956	874	6.3720	24,192	355	6.5780	10,121
金融負債
貨幣性項目
美金	525	28.6250	15,028	832	27.6800	23,030	1,280	28.5100	36,493
美金:人民幣	25	6.3530	716	-	-	-	2	6.5780	57

合併公司之匯率風險主要來自於以外幣計價之現金及約當現金、應收帳款及其 他應收款、應付帳款及其他應付款等,於換算時產生外幣兌換損益。於民國一一一 年及一一○年三月三十一日當新台幣及人民幣相對於美金及日幣貶值或升值0.5%, 而其他所有因素維持不變之情況下,民國一一一年及一一○年一月一日至三月三十 一日之稅後淨利將分別增加或減少620千元及699千元。兩期分析係採用相同基礎。

由於合併公司功能性貨幣種類繁多,故採彙整方式揭露貨幣性項目之兌換損益 資訊,民國一一一年及一一○年一月一日至三月三十一日外幣兌換(損)益(含已實 現及未實現)分別為利益9,557千元及利益4,131千元。

4.利率分析

合併公司之金融資產及金融負債利率暴險於本附註之流動性風險管理中說明 。 下列敏感度分析係依衍生及非衍生工具於報導日之利率暴險而決定。對於浮動 利率負債,其分析方式係假設報導日流通在外之負債金額於整年度皆流通在外。合 併公司內部向主要管理階層報告利率時所使用之變動率為利率增加或減少0.5%,此 亦代表管理階層對利率之合理可能變動範圍之評估。

若利率增加或減少0.5%,在所有其他變數維持不變之情況下,合併公司民國一 一一年及一一○年一月一日至三月三十一日之淨利將增加或減少117千元及83千 元,主因係合併公司之變動利率借款。

5.其他價格風險

如報導日權益證券價格變動(兩期分析係採用相同基礎,且假設其他變動因 素不變),對綜合損益項目之影響如下:

	111年1月至3月		110年1月至3月
	其他綜合損		其他綜合損
報導日證券價格	益稅後金額	稅後損益	益稅後金額	稅後損益
上漲0.5%	\$ 79	64	73	-
下跌0.5%	\$ (79)	(64)	(73)	-

6.公允價值

(1)金融工具之種類及公允價值

合併公司金融資產及金融負債之帳面金額及公允價值(包括公允價值等級資 訊,但非按公允價值衡量金融工具之帳面金額為公允價值之合理近似值者及租賃 負債,依規定無須揭露公允價值資訊)列示如下:

	111.3.31
		公允價值
	帳面金額	第一級	第二級	第三級	合 計
透過損益按公允價值衡量之金融資產
國外上市(櫃)股票	\$ 9,215	9,215	-	-	9,215
國內上市(櫃)股票	3,567	3,567	-	-	3,567
受益憑證	690	690	-	-	690
小 計	13,472	13,472	-	-	13,472
透過其他綜合損益按公允價值衡量
之金融資產
國外公司債	\$ 40,059	-	40,059	-	40,059
國內非上市(櫃)股票	15,881	-	15,881	-	15,881
小 計	55,940	-	55,940	-	55,940

	111.3.31
		公允價值
	帳面金額	第一級	第二級	第三級	合 計
按攤銷後成本衡量之金融資產
現金及約當現金	\$ 199,559	-	-	-	-
應收票據及應收帳款(含關係人)	174,463	-	-	-	-
其他應收款	9,069	-	-	-	-
存出保證金(帳列其他非流動資產)	661	-	-	-	-
小 計	383,752	-	-	-	-
合 計	\$ 453,164	13,472	55,940	-	69,412
按攤銷後成本衡量之金融負債:
銀行借款	\$ 117,000	-	-	-	-
應付票據及應付帳款	89,672	-	-	-	-
其他應付款	129,316	-	-	-	-
租賃負債(含非流動)	3,671	-	-	-	-
存入保證金(帳列其他非流動負債)	7,155	-	-	-	-
合 計	\$ 346,814	-	-	-	-

			110.12.31
		公允價值
	帳面金額	第一級	第二級	第三級	合 計
透過損益按公允價值衡量之金融資產
受益憑證	\$ 691	691	-	-	691
透過其他綜合損益按公允價值衡量
之金融資產
國外公司債	42,860	-	42,860	-	42,860
國內非上市(櫃)股票	15,560	-	15,560	-	15,560
小 計	58,420	-	58,420	-	58,420
按攤銷後成本衡量之金融資產
現金及約當現金	\$ 187,464	-	-	-	-
應收票據及應收帳款(含關係人)	181,951	-	-	-	-
其他應收款	8,028	-	-	-	-
存出保證金(帳列其他非流動資產)	661	-	-	-	-
小 計	378,104	-	-	-	-
合 計	\$ 437,215	691	58,420	-	59,111
按攤銷後成本衡量之金融負債:
銀行借款	\$ 117,000	-	-	-	-
應付票據及應付帳款	111,294	-	-	-	-
其他應付款	35,914	-	-	-	-
租賃負債(含非流動)	4,180	-	-	-	-
存入保證金(帳列其他非流動負債)	7,031	-	-	-	-
合 計	\$ 275,419	-	-	-	-

〜25〜

	110.3.31
			公允價值
透過其他綜合損益按公允價值衡量	帳面金額	第一級	第二級	第三級	合 計
之金融資產
國外公司債	\$ 38,047	-	38,047	-	38,047
國內非上市(櫃)股票	14,541	-	14,541	-	14,541
小 計	52,588	-	52,588	-	52,588
按攤銷後成本衡量之金融資產
現金及約當現金	\$ 210,806	-	-	-	-
應收票據及應收帳款	137,684	-	-	-	-
其他應收款	3,792	-	-	-	-
存出保證金(帳列其他非流動資產)	2,200	-	-	-	-
小 計	354,482	-	-	-	-
合 計	\$ 407,070	-	52,588	-	52,588
按攤銷後成本衡量之金融負債:
銀行借款	\$ 117,000	-	-	-	-
應付票據及應付帳款	97,748	-	-	-	-
其他應付款	87,378	-	-	-	-
租賃負債(含非流動)	6,601	-	-	-	-
存入保證金(帳列其他非流動負債)	8,407	-	-	-	-
合 計	\$ 317,134	-	-	-	-

(2)按公允價值衡量金融工具之公允價值評價技術

金融工具如有活絡市場公開報價時,則以活絡市場之公開報價為公允價值。 主要交易所及經判斷為熱門券之中央政府債券櫃台買賣中心公告之市價,皆屬上 市(櫃)權益工具及有活絡市場公開報價之債務工具公允價值之基礎。

若能及時且經常自交易所、經紀商、承銷商、產業公會、訂價服務機構或主 管機關取得金融工具之公開報價,且該價格代表實際且經常發生之公平市場交易 者,則該金融工具有活絡市場公開報價。如上述條件並未達成,則該市場視為不 活絡。一般而言,買賣價差甚大、買賣價差顯著增加或交易量甚少,皆為不活絡 市場之指標。

合併公司持有之金融工具屬有活絡市場者,其公允價值係具標準條款與條件 並於活絡市場交易之金融資產,其公允價值係分別參照市場報價決定。

(3)第一等級與第二等級間之移轉

於民國一一一年及一一○年一月一日至三月三十一日並無將第二級金融資產 移轉至第一級之情形。

(十八)財務風險管理

合併公司財務風險管理目標及政策與民國一一○年度合併財務報告附註六(十八) 所揭露者無重大變動。

(十九)資本管理

合併公司資本管理目標、政策及程序與民國一一○年度合併財務報告所揭露者一 致;另作為資本管理之項目之彙總量化資料與民國一一○年度合併財務報告所揭露者 亦無重大變動。相關資訊請參閱民國一一○年度合併財務報告附註六(十九)。

七、關係人交易

(一)關係人名稱及關係

於本合併財務報告之涵蓋期間內與合併公司有交易之關係人如下:

關係人名稱	與合併公司之關係
CHU-TING CORP.	本公司董事長與該公司董事長相同
林文騰	本公司之董事
上海晟隆浦華大酒店有限公司	子公司董事長與該公司董事長相同
(以下簡稱上海浦華)
浦華興業股份有限公司	子公司董事長與該公司董事長相同
(以下簡稱浦華興業)
聚揚興業股份有限公司	本公司董事長為該公司董事
(以下簡稱聚揚興業)

(二)與關係人間重大交易事項:

1.銷貨收入

合併公司對關係人之重大銷售金額如下:

關係人名稱	111年1月至3月		110年1月至3月
其他關係人-浦華興業	\$	763	1,056
其他關係人-上海浦華		186	316
其他關係人-CHU-TING CORP.		2,264	-
	\$	3,213	1,372

合併公司銷貨予上述關係人之售價,與一般銷售價格無顯著不同。

2.應收關係人款項

合併公司應收關係人款項明細如下:

帳列項目	關係人類別	111.3.31	110.12.31	110.3.31
應收帳款	其他關係人-浦華興業	\$ 508	122	591
應收帳款	其他關係人-上海浦華	196	-	98
應收帳款	其他關係人-CHU-TING CORP.	7,939	6,795	-
其他應收款	其他關係人-CHU-TING CORP.	501	-	-
		\$ 9,144	6,917	689

3.應付關係人款項

合併公司應付關係人款項明細如下:

帳列項目	關係人類別	111.3.31	110.12.31	110.3.31
其他應付款	其他關係人-浦華興業	\$ 149	-	78

4.租賃

合併公司於民國一一一年及一一○年一月一日至三月三十一日與其他關係人之 營業租賃列報租賃收入分別為60千元及51千元,於民國一一一年三月三十一日、一 一○年十二月三十一日及三月三十一日相關存入保證金分別為18千元、28千元及18 千元。

(三)其他

合併公司以其他關係人之名義登記不動產之情形請詳附註六(七)。

• (四)主要管理人員交易
• 主要管理人員報酬

主要管理人員報酬包括:

	111年1月至3月	110年1月至3月
短期員工福利	\$ 3,082	3,946
退職後福利	38	38
	\$ 3,120	3,984

八、質押之資產

合併公司提供質押擔保之資產帳面價值明細如下:

資產名稱	質押擔保標的	111.3.31	110.12.31	110.3.31
不動產、廠房及設備	銀行借款之擔保	\$ 237,997	238,836	241,353
投資性不動產	″	52,526	52,801	53,624
		\$ 290,523	291,637	294,977

九、重大或有負債及未認列之合約承諾

(一)重大未認列之合約承諾:

於民國一一一年三月三十一日、一一○年十二月三十一日及三月三十一日,合併 公司因購買設備及房屋工程而與廠商簽訂之合約價款各期明細如下:

	111.3.31	110.12.31	110.3.31
簽訂合約總價(未稅)	\$ 28,276	28,527	57,762
未支付價款	\$ 20,932	20,637	30,659

十、重大之災害損失:無。

十一、重大之期後事項:無。

十二、其 他

(一)員工福利、折舊、折耗及攤銷費用功能別彙總如下:

功 能 別		111年1月至3月		110年1月至3月
性 質 別	屬於營業 成 本 者	屬於營業 費 用 者	合 計	屬於營業 成 本 者	屬於營業 費 用 者	合 計
員工福利費用
薪資費用	5,480	17,287	22,767	8,754	20,198	28,952
勞健保費用	437	1,551	1,988	647	1,584	2,231
退休金費用	161	1,183	1,344	226	1,114	1,340
其他員工福利費用	224	1,088	1,312	370	1,897	2,267
折舊費用	10,141	2,955	13,096	11,067	3,089	14,156
攤銷費用	557	744	1,301	524	230	754

(二)營運之季節性:

合併公司之營運不受季節性或週期性因素之影響。

十三、附註揭露事項

(一)重大交易事項相關資訊

民國一一一年一月一日至三月三十一日合併公司依證券發行人財務報告編製準則 之規定,應再揭露之重大交易事項相關資訊如下:

1.資金貸與他人:

單位:新台幣千元

編號	貸出資金	貸與	往來	是否 為關	本期最	期末	實際動 利率		資金 貸與	業務往	有短期融 通資金必	提列備 抵損失		擔 保 品	對個別對 象資金貸	資金貸與
	之 公 司	對象	科目	係人	高金額	餘額	支金額 區間		性質	來金額	要之原因 金 額		名稱	價值	與 限 額	總限額
0	本公司	聚鼎興業股份 有限公司	其他應 收款	是		130,000 100,000	22,629	-	2 (註四)	-	營業所需	-		-	174,454	697,817
1	麗正電子 (中國)有 限公司	聚鼎興業股份 有限公司	其他應 收款	是	18,893	18,893	18,893	-	2 (註四)	-	營業所需	-		-	153,387	191,734

註一:有業務往來者,係以雙方間前十二個月累計進(銷)貨金額為業務往來金額。

註二:依該公司資金貸與他人作業規定,其計算如下:

(1)本公司:

對個別對象資金融通限額=股權淨值×10%=1,744,543千元×10%=174,454千元 資金融通最高限額=股權淨值 ×40%=1,744,543千元 ×40%=697,817千元

(2)麗正中國:

對個別對象資金融通限額=股權淨值×40%=383,467千元×40%=153,387千元 資金融通最高限額=股權淨值×50%=383,467千元 ×50%=191,734千元

• 註三:於編製合併財務報告時,業已沖銷。
• 註四:(1)有業務往來者。

(2)有短期融通資金之必要者。

• 2.為他人背書保證:無。
• 3.期末持有有價證券情形(不包含投資子公司、關聯企業及合資權益部分):

持有之	有價證券	與有價證券			期 末
公 司	種類及名稱	發行人之關係	帳列科目	股 數	帳面金額	持股比率	公允價值	備註
本公司	股票-陽信銀行	-	透過其他綜合損益按公允價值 衡量之金融資產-非流動	1,456,922	15,881	0.05 %	15,881
本公司	公司債-蘋果公司	-	透過其他綜合損益按公允價值 衡量之金融資產-非流動	-	24,879	- %	24,879
本公司	公司債-AT&T	-	透過其他綜合損益按公允價值 衡量之金融資產-非流動	-	10,393	- %	10,393
本公司	公司債-輝瑞	-	透過其他綜合損益按公允價值 衡量之金融資產-非流動	-	4,787	- %	4,787
聚鼎興業	基金-元大高股息 0056	-	透過損益按公允價值衡量之金 融資產-流動	21,000	690	- %	690
聚鼎興業	股票-輝瑞	-	透過損益按公允價值衡量之金 融資產-流動	6,200	9,215	- %	9,215
聚鼎興業	股票-台積電	-	透過損益按公允價值衡量之金 融資產-流動	6,000	3,567	- %	3,567

• 4.累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以 上:無。
• 5.取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上:無。

6.處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上:無。

7.與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者:無。

8.應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上:無。

9.從事衍生工具交易:無。

10.母子公司間業務關係及重要交易往來情形:

			與交易			交易往來情形
編號	交易人名稱	交易往來對象	人 之 關 係	科 目	金 額	交易條件	佔合併總營業收入 或總資產之比率
0	麗正國際	麗正中國	1	銷貨收入		245 以成品成本加計議定利潤。	- %
0	麗正國際	麗正中國	1	進貨成本		84,223 以成品成本加計議定利潤。	43 %
0	麗正國際	麗正中國	1	應付帳款		37,588 依約120天,另視母子公司 間整體資金狀況予以調整。	2 %
0	麗正國際	REEI	1	銷貨收入		11,694 以成品成本加計議定利潤。	6 %
0	麗正國際	REEI	1	應收帳款		27,020 依約120天,另視母子公司 間整體資金狀況予以調整。	1 %
0	麗正國際	聚鼎興業	1	其他收入		1,474 以成品成本加計議定利潤。	1 %
0	麗正國際	聚鼎興業	1	其他應收款		97,167 依約120天,另視母子公司 間整體資金狀況予以調整。	4 %
1	麗正中國	聚鼎興業	3	其他應收款		18,893 依約120天,另視母子公司 間整體資金狀況予以調整。	1 %

註一、編號之填寫方式如下:

1.0代表母公司。

2.子公司依公司別由阿拉伯數字1開始依序編號。

註二、與交易人之關係種類標示如下:

1.母公司對子公司。

2.子公司對母公司。

3.子公司對子公司。

(二)轉投資事業相關資訊:

民國一一一年一月一日至三月三十一日合併公司之轉投資事業資訊如下(不包含 大陸被投資公司):

投資公司	被投資公司	所在	主要營		原始投資金額 期末持有			被投資公司 本期認列之
名 稱	名 稱	地區	業項目	本期期末	去年年底	股數	比率	帳面金額	本期損益	投資損益	備註
本公司	REEI	美國	銷售整流器等電子 元件	142,264	142,264	205,000	100.00 %	13,786	2,443	2,443
本公司	麗正中國	香港	銷售整流器等電子 元件	607,273	607,273	20,000	100.00 %	383,467	12,685	12,685
本公司	聚鼎興業	台灣	菸酒批發業及醫療 器材製造及銷售	29,987	29,987	4,700,000	100.00 %	55,358	902	902

註:於編製合併財務報告時,已將本公司持有之有價證券與子公司之股東權益沖銷之。

(三)大陸投資資訊:

1.大陸被投資公司名稱、主要營業項目等相關資訊:

大陸被投資	主要營業	實 收		投資 本期期初自 台灣匯出累		本期匯出或 收回投資金額	本期期末自 台灣匯出累	被投資公司 本公司直接	或間接投資	本期認 列投資	期末投 資帳面	截至本期 止已匯回
公 司 名 稱	項 目	資本額		方式 積投資金額 匯出		收回	積投資金額	本期損益	之持股比例	損 益		價 值 投資收益
浙江麗正電子	生產銷售整	409,029	(三)	409,029	-	-	409,029	3,999	100.00%	3,999	252,321	-
有限公司	流二極體	USD12,000		USD12,000			USD12,000

2.赴大陸地區投資限額:

本期期末累計自台灣匯出	經濟部投審會核准	依經濟部投審會規定
赴大陸地區投資金額	投資金額	赴大陸地區投資限額
343,500 USD12,000	457,141 USD15,970	1,046,726

註一、投資方式區分為下列三種,標示種類別即可:

(一)直接赴大陸地區從事投資。

(二)透過第三地區公司再投資大陸公司(請註明該第三地區之投資公司)。

(三)其他方式。

註二、本期認列投資損益欄中:

(一)若屬籌備中,尚無投資損益者,應予註明

(二)投資損益認列基礎為經台灣母公司簽證會計師查核簽證之財務報表

註三、依據「在大陸地區從事投資或技術合作審查原則」規定之限額。

股權淨值 ×60%=1,744,543千元×60%= 1,046,726千元

註四、與大陸投資公司間直接或間接經由第三地區事業所發生重大之交易事項:

合併公司與大陸投資公司間直接或間接經由第三地區所發生重大之交易事項請詳附 註七說明。

3.重大交易事項:

合併公司民國一一一年一月一日至三月三十一日與大陸被投資公司直接或間接 之重大交易事項(於編製合併報告時業已沖銷),請詳「重大交易事項相關資訊」之 說明。

(四)主要股東資訊:

單位:股

主要股東名稱	股份	持有股數	持股比例
瑞業興業股份有限公司		42,788,288	25.72 %
大人物開發股份有限公司		38,141,792	22.93 %

註:本表主要股東資訊係由集保公司以每季底最後一個營業日,計算股東持有公 司已完成無實體登錄交付(含庫藏股)之普通股及特別股合計達百分之五以上 資料。至於公司財務報告所記載股本與公司實際已完成無實體登錄交付股 數,可能因編製計算基礎不同或有差異。

十四、部門資訊

(一)一般性資訊

合併公司有四個應報導部門:二極體部門、不動產投資部門、醫療器材部門及酒 品買賣部門。二極體部門係各種整流器及其他半導體零件之製造及銷售,不動產投資 部係從事出租辦公大樓及廠房之業務,醫療器材部門係從事口罩買賣及製造之業務, 酒品買賣部門係從事紅酒及白酒買賣業務。

合併公司之應報導部門係策略性事業單位,以提供不同產品及勞務。由於每一策 略性事業單位需要不同技術及行銷策略,故須分別管理。

(二)應報導部門損益、資產、負債及其衡量基礎與調節之資訊

合併公司係以主要營運決策者複核之內部管理報告之部門稅前損益(不包括非經 常發生之損益及兌換損益)作為管理階層資源分配與評估績效之基礎。由於所得稅、 非經常發生之損益及兌換損益係以集團為基礎進行管理,故合併公司未分攤所得稅費 用(利益)、非經常發生之損益及兌換損益至應報導部門。此外,並非所有應報導部門 之損益均包含折舊與攤銷外之重大非現金項目。報導之金額與營運決策者使用之報告 一致。

合併公司營運部門資訊及調節如下:

111年1月至3月 收 入:	二極體部門	不動產 投資部門	醫療器材 部 門	酒品買賣 部 門	調 整 及銷除	合 計
來自外部客戶收入	\$ 180,658	6,550	8,570	732	-	196,510
部門間收入	95,093	-	102	-	(95,195)	-
收入總計	\$ 275,751	6,550	8,672	732	(95,195)	196,510
應報導部門稅前損益	\$ 34,352	3,320	803	99	-	38,574
110年1月至3月 收 入:
來自外部客戶收入	\$ 143,052	7,953	11,651	1,037	-	163,693
部門間收入	60,799	652	-	-	(61,451)	-
收入總計	\$ 203,851	8,605	11,651	1,037	(61,451)	163,693
應報導部門稅前損益	\$ (3,729)	4,725	1,108	291	4,403	6,798