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RECTRON Interim / Quarterly Report 2020
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Interim / Quarterly Report
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麗正國際科技股份有限公司及子公司
$\sim 10^{-1}$
合併財務報告暨會計師核閱報告
民國一〇九年及一〇八年第二季
公司地址:新北市土城區中山路71號 電 話: $(02)2880 - 1122$
$\label{eq:2.1} \frac{1}{\sqrt{2}}\left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\$
錄 $\mathbf{g}$
| 項 目 |
頁 次 |
|---|---|
| 一、封 面 |
1 |
| 錄 二、目 |
$\overline{2}$ |
| 三、會計師核閱報告書 | 3 |
| 四、合併資產負債表 | $\overline{4}$ |
| 五、合併綜合損益表 | 5 |
| 六、合併權益變動表 | 6 |
| 七、合併現金流量表 | 7 |
| 八、合併財務報告附註 | |
| (一)公司沿革 | 8 |
| (二)通過財務報告之日期及程序 | 8 |
| (三)新發布及修訂準則及解釋之適用 | $8 - 9$ |
| (四)重大會計政策之彙總說明 | $9 - 10$ |
| (五)重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源 | 10 |
| (六)重要會計項目之說明 | $10 - 27$ |
| (七)關係人交易 | $27 - 28$ |
| (八)質押之資產 | 28 |
| (九)重大或有負債及未認列之合約承諾 | $28 - 29$ |
| (十)重大之災害損失 | 29 |
| (十一)重大之期後事項 | 29 |
| $(+)$ 其 他 |
$29 - 30$ |
| (十三)附註揭露事項 | |
| 1.重大交易事項相關資訊 | $30 - 31$ |
| 2.轉投資事業相關資訊 | 32 |
| 3.大陸投資資訊 | 32 |
| 4.主要股東資訊 | 33 |
| (十四)部門資訊 | $33 - 34$ |
KPMG
台北市110615信義路5段7號68樓(台北101大樓) 68F., TAIPEI 101 TOWER, No. 7, Sec. 5, Xinyi Road, Taipei City 110615, Taiwan (R.O.C.)
Telephone 電話 + 886 (2) 8101 6666 Fax 傳真 + 886 (2) 8101 6667 Internet 網址 kpmg.com/tw
КРМС
其他事項
列入上開合併財務報告之子公司中,部份子公司之財務報告未經本會計師核閱,而係由其 他會計師核閱,因此,本會計師對上開合併財務報告之核閱結果,部份子公司之財務報告所列 之金額係依據其他會計師之核閱報告。部份子公司於民國一〇九年及一〇八年六月三十日之資 產總額分別為40,743千元及79,760千元,分別占合併資產總額之2%及4%;於民國一〇九年及一 ○八年四月一日至六月三十日及一〇九年及一〇八年一月一日至六月三十日之營業收入淨額分 別為1,420千元、26,235千元、4,069千元及48,645千元,分別占合併營業收入淨額之1%、19%、 2%及20%。
證券主管機關 全管證審字第1000011652號 核准簽證文號 (89)台財證(六)第62474號 民 國 一○九 年 八 月 十二 日
民國一〇九年及一〇八年六月三日以後核關,未依一般公認審計準則查核 麗正國際科技股份有限公司及子公司 全解集 民國一〇九年六月三十日 第13日 月日 月三十一日及六月三十日
單位:新台幣千元
| 109.6.30 | 108.12.31 | 108.6.30 | 109.6.30 | 108.12.31 | 108.6.30 | ||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 音 產 流動資產: |
金 | 額 | % | 全 額 |
96 | 額 金 |
96 | 負債及權益 流動負債: |
全 | 額 | % | 金 額 |
$\%$ | 額 金 |
$\%$ | ||
| 1100 | 現金及約當現金(附註六(一)) | S. | 191,599 | 10 | 178.129 | 9 | 149,840 | 8 | 2100 | 短期借款(附註六(八)) | s. | 157,000 | 8 | 147,000 | -8 | 137,000 | $\overline{7}$ |
| 1150 | 應收票據淨額(附註六(三)及(十四)) | 6.104 | $\blacksquare$ | 7,601 | $\sim$ | 9,978 | 2130 | 合約負債-流動(附註六(十四)) | 2,618 | 1,300 | 1,346 | $\sim$ 140 $\mu$ | |||||
| 1170 | 應收帳款淨額(附註六(三)、(十四)及七) | 106,605 | - 5 | 102,792 | -6 | 115,545 | 6 | 2170 | 應付帳款 | 95,931 | 5 | 70,730 | $\overline{4}$ | 75,892 | $\overline{4}$ | ||
| 1200 | 其他應收款(附註七) | 7,816 | $\sim$ | 5,894 | $\sim$ | 4,729 | $\sim$ | 2200 | 其他應付款(附註七) | 30,825 | 2 | 30,907 | 2 | 27,409 | $\overline{2}$ | ||
| 1220 | 本期所得稅資產 | 143 | $\sim$ | 501 | $\sim$ | 418 | 2280 | 租賃負債一流動 | 3,845 | $\sim$ | 3,019 | $\sim$ | 1,122 | $\sim$ $-$ | |||
| 130X | 存貨(附註六(四)) | 124,285 | -7 | 120,211 | -7 | 135,107 | 2300 | 其他流動負債 | 7,781 | $\sim$ $\sim$ | 1,943 | $\sim$ $ \sim$ | $1,602$ - | ||||
| 1410 | 預付款項 | 8,529 | $\overline{\phantom{a}}$ | 7,106 | 5,658 | 298,000 | 15 | 254,899 | 14 | $244,371$ 13 | |||||||
| 1479 | 其他流動資產一其他 | 8,090 | $\sim$ | 5,252 | 5,689 | $\sim$ $\sim$ | 非流動負債: | ||||||||||
| 453,171 | 22 | 427,486 | 22 | 426,964 | 22 | 2580 | 租賃負債一非流動 | 2,294 | $\sim$ | $3,247 -$ | 6,756 - | ||||||
| 非流動資產: | 2640 | 淨確定福利負債一非流動(附註六(十)) | 5,501 | $\sim$ | 5,561 | $\sim$ $-$ | 6,171 | $\sim$ $-$ | |||||||||
| 1517 | 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產一非 | 38,709 | $\overline{2}$ | 37,461 | $\overline{2}$ | 49,037 | 2 | 2570 | 遞延所得稅負債(附註六(十一)) | 62,679 | 3 | 62,679 | $\overline{\mathbf{3}}$ | 62,679 | $\overline{\phantom{a}}$ | ||
| 流動(附註六(二)及(十七)) | 2600 | 其他非流動負債(附註七) | 8,603 | $\sim$ 100 $\mu$ | 8,688 | $\sim$ 100 $\mu$ | $9,012$ - | ||||||||||
| 1600 | 不動產、廠房及設備(附註六(五)及八) | 457,771 | - 24 | 458,819 | 24 | 467,565 | 24 | 79,077 | $\overline{\phantom{a}}$ | 80,175 | $^{\circ}$ 3 | $84,618$ 3 | |||||
| 1755 | 使用權資產(附註六(六)、七及八) | 15,102 | 15,657 | 17,700 | 負債總計 | 377,077 | 18 | 335,074 | 17 | 328,989 16 | |||||||
| 1760 | 投資性不動產淨額(附註六(七)、七及八) | 996,096 | -51 | 1,003,210 | 51 | 1,012,126 | 51 | ||||||||||
| 1990 | 其他非流動資產一其他 | 8,805 | $\sim$ | 8,939 | 4,679 | $\sim$ $-$ | 歸屬母公司業主之權益(附註六(十二)): | ||||||||||
| 1,516,483 | 78 | 1,524,086 | 78 | 1,551,107 | 78 | 3110 | 普通股股本 | 1,663,029 | -85 | 1,663,029 | -85 | 1,663,029 | - 85 | ||||
| 3200 | 資本公積 | 9 | $\sim$ | q | $\sim$ | 9 | $\sim$ | ||||||||||
| 3310 | 法定盈餘公積 | 16,089 | 16,089 | 16,089 | |||||||||||||
| 3320 | 特別盈餘公積 | 20,997 | -1 | 20,997 | 20,997 | ||||||||||||
| 3351 | 累積盈虧 | (21, 283) | (1) | (7,208) | $\sim$ | 3,948 | $\sim$ $-$ | ||||||||||
| 3400 | 其他權益 | (86, 264) | (4) | (76, 418) | (4) | $(54,990)$ (3) | |||||||||||
| 權益總計 | 1,592,577 | - 82 | 1,616,498 | $-83$ | 1,649,082 | $-84$ | |||||||||||
| 資產總計 | 1,969,654 | $\frac{100}{1}$ $\frac{1,951,572}{1}$ | 100 | 1,978,071 | 100 | 負債及權益總計 | 1,969,654 | 100 | 1,951,572 | 100 | 1,978,071 | $\frac{100}{2}$ |
會計主管:林瑞莎
僅經核閱,本來中廢養認審計準則查核
麗正國際相接投接有限公司及子公司
在研究分類基本 民國一〇九年及一〇八年四月一日至六年三中角別第〇九年及一〇八年一月一日至六月三十日
單位:新台幣千元
| 109年4月至6月 | 108年4月至6月 | 109年1月至6月 | 108年1月至6月 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 金 | 額 | % | 額 全 |
% | 金 額 |
% | 全 額 |
% | ||
| 4000 | 營業收入(附註六(十四)及七) | \$. | 138,969 | 100 | 137,274 | 100 | 237,881 | 100 | 248,167 | 100 |
| 5000 | 營業成本(附註六(四)及(十)及十二) | 96,740 | 70 | 93,212 | 68 | 174,544 | 73 | 163,043 | 66 | |
| 營業毛利 | 42.229 | 30 | 44.062 | 32 | 63,337 | 27 | 85,124 | 34 | ||
| 營業費用(附註六(十)及十二): | ||||||||||
| 6100 | 推銷費用 | 6,616 | 5 | 5,290 | 4 | 13,942 | 6 | 9,616 | 4 | |
| 6200 | 管理費用 | 28,610 | 20 | 31,180 | 23 | 59,569 | 25 | 67,198 | 27 | |
| 6300 | 研究發展費用 | 2,789 | $\overline{2}$ | 1,209 | $\overline{1}$ | 6,009 | $\overline{3}$ | 2,453 | $\overline{1}$ | |
| 38,015 | 27 | 37,679 | 28 | 79,520 | 34 | 79,267 | 32 | |||
| 營業淨利(損) | 4,214 | 3 | 6,383 | $\overline{\mathcal{A}}$ | (16, 183) | (7) | 5,857 | $\overline{2}$ | ||
| 營業外收入及支出(附註六(十六)及七): | ||||||||||
| 7100 | 利息收入 | 342 | $\overline{\phantom{0}}$ | 650 | 835 | 1,329 | -1 | |||
| 7020 | 其他利益及損失 | (2, 413) | (2) | 7,570 | 6 | 2,417 | 1 | 4,688 | 2 | |
| 7050 | 財務成本 | (566) | $\omega$ . | (520) | $\overline{\phantom{a}}$ | (1, 144) | $\overline{\phantom{a}}$ | (1,088) | $\sim$ | |
| 營業外收入及支出合計 | (2,632) | (2) | 7,700 | 6 | 2,108 | $\mathbf{1}$ | 4,929 | $\overline{3}$ | ||
| 稅前淨利(損) | 1,577 | 1 | 14,083 | 10 | (14,075) | (6) | 10,786 | 5 | ||
| 7950 | 減:所得稅費用(附註六(十一)) | $\overline{\phantom{a}}$ | $\overline{\phantom{a}}$ | 25 | $\sim$ | |||||
| 本期淨利(損) | 1.577 | $\mathbf{1}$ | 14,083 | 10 | (14,075) | (6) | 10,761 | 5 | ||
| 8300 | 其他綜合損益: | |||||||||
| 8310 | 不重分類至損益之項目 | |||||||||
| 8316 | 透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益 工具投資未實現評價損益 |
(26) | 436 | (215) | 757 | |||||
| 8349 | 減:與不重分類之項目相關之所得稅 | |||||||||
| 不重分類至損益之項目合計 | (26) | 436 | (215) | 757 | ||||||
| 8360 | 後續可能重分類至損益之項目 | |||||||||
| 8361 | 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 | (5,268) | (4) | (12, 429) | (9) | (11, 483) | (5) | (21,090) | (8) | |
| 8367 | 透過其他綜合損益按公允價值衡量之債務 | 1,175 | $\mathbf{1}$ | 1,317 | $\mathbf{1}$ | 1,852 | $\mathbf{1}$ | 3,657 | $\mathbf{1}$ | |
| 工具投資未實現評價損益 | ||||||||||
| 8399 | 減:與可能重分類之項目相關之所得稅 | |||||||||
| 後續可能重分類至損益之項目合計 | (4,093) | (3) | $(11,112)$ (8) | (9,631) | (4) | (17, 433) | (7) | |||
| 8300 | 本期其他綜合損益 | (4,119) | (3) | (10,676) | (8) | (9,846) | (4) | (16, 676) | $\sqrt{2}$ | |
| 8500 | 本期綜合損益總額 | (2,542) | (2) | 3,407 | 2 | (23, 921) | $\perp$ (10) | (5,915) | (2) | |
| 本期淨利歸屬於: | ||||||||||
| 8610 | 母公司業主 | 1,577 | 14,083 | 10 | (14, 075) | $-6$ | 10,761 | |||
| 綜合損益總額歸屬於: | ||||||||||
| 8710 | 母公司業主 | (2,542) | (2) | 3,407 | $\boldsymbol{\mathsf{2}}$ | $(23,921)$ $(10)$ | (5,915) | (2) | ||
| 9750 | 基本(稀釋)每股盈餘(單位:新台幣元) | S | 0.01 | 0.08 | (0.08) | 0.06 |
(附註六(十三))
僅經核閱,未依古般公認審計準則查核
單位:新台幣千元
| 蹄燭於\$な可兼主之罹盆 | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 其他權益項目 | ||||||||||
| 透過其他綜合 | ||||||||||
| 國外營運機 | 損益按公允價 | |||||||||
| 股 本 |
保留盈餘 | 構財務報表 | 值衡量之金融 | |||||||
| 普通股 | 法定盈 | 特別盈 | 未分配 | 换算之兒換 | 資產未實現 | |||||
| 股 本 |
資本公積 | 餘公積 | 餘公積 | 盈 餘 |
差 額 |
利益(損失) | 合 計 |
權益總計 | ||
| 民國一〇八年一月一日餘額 | S. | 1,663,029 | 9 | 16,089 | 20,997 | (6, 813) | (37,796) | (518) | (38,314) | 1,654,997 |
| 本期淨利 | 10,761 | $\sim$ | 10,761 | |||||||
| 本期其他綜合損益 | (21,090) | 4,414 | (16, 676) | (16,676) | ||||||
| 本期綜合損益總額 | 10,761 | (21,090) | 4,414 | (16,676) | (5,915) | |||||
| 民國一〇八年六月三十日餘額 | 1,663,029 | 16,089 | 20,997 | 3,948 | (58, 886) | 3,896 | (54,990) | 1,649,082 | ||
| 民國一〇九年一月一日餘額 | 1,663,029 | 9. | 16,089 | 20,997 | (7,208) | (81, 646) | 5,228 | (76, 418) | 1,616,498 | |
| 本期淨損 | (14,075) | $\sim$ | (14,075) | |||||||
| 本期其他綜合損益 | (11, 483) | 1,637 | (9, 846) | (9, 846) | ||||||
| 本期綜合損益總額 | (14,075) | (11, 483) | 1,637 | (9, 846) | (23, 921) | |||||
| 民國一〇九年六月三十日餘額 | 1,663,029 | 16,089 | 20,997 | (21, 283) | (93, 129) | 6,865 | (86, 264) | 1,592,577 |
经尿水同八二半十一時半
$\sim 10$
會計主管:林瑞萍
僅經核閱,未按行般公認審計準則查核
麗正國際科構選份事形公司及子公司 合作社会演替表 民國一〇九年及一军小角那制一日至六月三十日
單位:新台幣千元
| 109年1月至6月 108年1月至6月 | |||
|---|---|---|---|
| 營業活動之現金流量: | |||
| 本期税前(淨損)淨利 | $\$$ | (14,075) | 10,786 |
| 調整項目: | |||
| 收益費損項目 | |||
| 折舊費用 | 22,935 | 24,156 | |
| 攤銷費用 | 796 | 1,050 | |
| 預期信用減損迴轉利益 | (3) | (1,628) | |
| 利息費用 | 1,144 | 1,088 | |
| 利息收入 | (835) | (1,329) | |
| 金融資產外幣兌換損失(利益) | 389 | (253) | |
| 收益費損項目合計 | 24,426 | 23,084 | |
| 與營業活動相關之資產/負債變動數: | |||
| 與營業活動相關之資產之淨變動: | |||
| 應收票據 | 1,497 | (1,021) | |
| 應收帳款 | (4,889) | (970) | |
| 其他應收款 | (843) | 10,999 | |
| 存貨 | (4,074) | (3,962) | |
| 預付款項 | (1, 423) | (809) | |
| 其他流動資產 | (2,838) | 818 | |
| 與營業活動相關之資產之淨變動合計 | (12, 570) | 5,055 | |
| 與營業活動相關之負債之淨變動: | |||
| 合約負債-流動 | 1,318 | (648) | |
| 應付帳款 | 25,201 | (925) | |
| 其他應付款 | (69) | 735 | |
| 其他流動負債 淨確定福利負債 |
5,838 | (68) | |
| 與營業活動相關之負債之淨變動合計 | (60) | (55) | |
| 與營業活動相關之資產及負債之淨變動合計 | 32,228 | (961) 4,094 |
|
| 調整項目合計 | 19,658 44,084 |
27,178 | |
| 營運產生之現金流入 | 30,009 | 37,964 | |
| 收取之利息 | 835 | 1,329 | |
| 支付之利息 | (1, 157) | (1,227) | |
| 退還(支付)之所得稅 | 358 | (389) | |
| 營業活動之淨現金流入 | 30,045 | 37,677 |
僅經核閱,未依實體公認審計準則查核 麗正國際科技國俗學院公司及子公司 合併西段透量表(續) 民國一〇九年及一天以角現神一日至六月三十日
單位:新台幣千元
| 109年1月至6月 | 108年1月至6月 | |
|---|---|---|
| 投資活動之現金流量: | ||
| 取得透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 | (3,563) | |
| 取得不動產、廠房及設備 | (19,231) | (3,951) |
| 取得投資性不動產 | (37) | |
| 其他非流動資產增加 | (662) | (757) |
| 投資活動之淨現金流出 | (19, 893) | (8,308) |
| 籌資活動之現金流量: | ||
| 短期借款增加 | 20,000 | 98,000 |
| 短期借款減少 | (10,000) | (108,000) |
| 存入保證金(減少)增加 | (85) | (240) |
| 租賃本金償還 | (1,525) | (1,512) |
| 籌資活動之淨現金流入(流出) | 8,390 | (11,752) |
| 匯率變動對現金及約當現金之影響 | (5,072) | (14, 478) |
| 本期現金及約當現金增加數 | 13,470 | 3,139 |
| 期初現金及約當現金餘額 | 178,129 | 146,701 |
| 期末現金及約當現金餘額 | S 191,599 |
149,840 |
僅經核閱,未依一般公認審計準則查核
麗正國際科技股份有限公司及子公司
合併財務報告附註
民國一〇九年及一〇八年第二季
(除另有註明者外,所有金額均以新台幣千元為單位)
一、公司沿革
麗正國際科技股份有限公司(以下稱「本公司」)於民國六十五年一月二十三日奉經濟 部核准設立,註冊地址為新北市土城區中山路71號。本公司原名為「麗正精密電子工業股 份有限公司」,於民國八十九年六月二十九日股東常會決議更名為「麗正國際科技股份有 限公司,並經經濟部核准更名在案。
本公司及本公司之子公司(以下併稱「合併公司」)主要營業項目為各種整流器、其他 半導體零件之製造及銷售、不動產租售、酒品買賣及醫療器材製造銷售等。
二、通過財務報告之日期及程序
本合併財務報告已於民國一〇九年八月十二日提報董事會後發布。
三、新發布及修訂準則及解釋之適用
(一)已採用金融監督管理委員會認可之新發布及修訂後準則及解釋之影響
合併公司自民國一○九年起全面採用經金融監督管理委員會 (以下簡稱金管會) 認可並於民國一〇九年生效之國際財務報導準則編製合併財務報告。相關新發布、修 正及修訂之準則及解釋彙列如下:
國際會計準則 $+$ $+$ $+$ $+$
| 埋 争 冒 贺 仰 | |
|---|---|
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 之生效日 |
| 國際財務報導準則第3號之修正「業務之定義」 | 2020年1月1日 |
| 國際財務報導準則第9號、國際會計準則第39號及國際財務報導 準則第7號之修正「利率指標變革」 |
2020年1月1日 |
| 國際會計準則第1號及國際會計準則第8號之修正「重大之定義 | 2020年1月1日 |
| 國際財務報導準則第16號之修正「新型冠狀病毒肺炎相關租金 減讓 |
2020年6月1日 |
合併公司評估適用上述新認可之國際財務報導準則,將不致對合併財務報告造成 重大變動。
(二)金管會尚未認可之新發布及修訂準則及解釋
下表彙列國際會計準則理事會(以下簡稱理事會)已發布及修訂但尚未經金管會 認可之準則及解釋:
理事會發布
之生效日
新發布/修正/修訂準則及解釋 國際財務報導準則第10號及國際會計準則第28號之修正「投資 尚待理事會決 者與其關聯企業或合資間之資產出售或投入 定
| 理事會發布 | |
|---|---|
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 之生效日 |
| 國際財務報導準則第17號「保險合約」 | 2023年1月1日 |
| 國際會計準則第1號之修正「將負債分類為流動或非流動」 | 2023年1月1日 |
| 國際會計準則第16號之修正「不動產、廠房及設備一達到預定 使用狀態前之價款 |
2022年1月1日 |
| 國際會計準則第37號之修正「虧損性合約一履行合約之成本」 | 2022年1月1日 |
| 國際財務報導準則2018-2020週期之年度改善 | 2022年1月1日 |
| 國際財務報導準則第17號之修正「保險合約」 | 2023年1月1日 |
合併公司現正持續評估上述準則及解釋對合併公司財務狀況與經營結果之影響, 相關影響待評估完成時予以揭露。
四、重大會計政策之彙總說明
(一)遵循聲明
本合併財務報告係依照證券發行人財務報告編製準則(以下簡稱「編製準則」)及 金管會認可並發布生效之國際會計準則第三十四號「期中財務報導」編製。本合併財 務報告未包括依照金管會認可並發布生效之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋 及解釋公告(以下簡稱「金管會認可之國際財務報導準則」)所編製之整份年度合併財 務報告應揭露之全部必要資訊。
除下列所述外,本合併財務報告所採用之重大會計政策與民國一〇八年度合併財 務報告相同,相關資訊請參閱民國一〇八年度合併財務報告附註四。
(二)合併基礎
1.列入合併財務報告之子公司
列入本合併財務報告之子公司包含:
| 投資公司 | 所持股權百分比 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 名稱 | 子公司名稱 | 業務性質 | 109.6.30 | 108.12.31 | 108.6.30 | 說 | 明 |
| 本公司 | 麗正電子(中國)有限 | 銷售整流器等 | $100.00 \%$ | 100.00 % | 100.00 % 直接持有表決權之 | ||
| 公司(簡稱麗正中國) | 電子元件及酒 | 出資額股份總數超 | |||||
| 品買賣 | 過50%子公司 | ||||||
| 本公司 | Rectron Electronic | 銷售整流器等 | $100.00 \%$ | $100.00 \%$ | 100.00 % 直接持有表決權之 | ||
| Enterprises Inc. | 電子元件 | 出資額股份總數超 | |||||
| (USA) (簡稱REEI) | 過50%子公司(註2) | ||||||
| 本公司 | 聚鼎興業(股)公司 | 菸酒批發業及 | $100.00 \%$ | $100.00 \%$ | 100.00 % 直接持有表決權之 | ||
| (簡稱聚鼎興業) | 醫療器材製造 | 出資額股份總數超 | |||||
| 銷售 | 過50%子公司(註1) | ||||||
| 麗正電子 | 浙江麗正電子有限公 | 生產銷售整流 | $100.00 \%$ | $100.00 \%$ | 100.00 % 間接持有表決權之 | ||
| (中國)有 | 司(簡稱浙江麗正) | 器二極體及酒 | 出資額股份總數超 | ||||
| 限公司 | 品買賣 | 過50%子公司 |
註1:係非重要子公司,其財務報告未經會計師核閱。
註2:係於民國一〇九年第一季起非屬重要子公司,其財務報告未經會計師核閱。
2.未列入合併財務報告之子公司:無。
(三)目工福利
期中期間之確定福利計書退休金係採用前一年度報導日依精算決定退休金成本 率,以年初至當期期末為基礎計算,並針對該報導日後之重大市場波動,及重大縮 減、清償或其他重大一次性事項加以調整。
(四)所得稅
合併公司係依國際會計準則公報第三十四號「期中財務報導」第B12段規定衡量 及揭露期中期間之所得稅費用。
所得稅費用係以期中報導期間之稅前淨利乘以管理階層對於全年度預計有效稅率 之最佳估計衡量,並全數認列為當期所得稅費用。
所得稅費用直接認列於權益項目或其他綜合損益項目者,係就相關資產及負債於 財務報導目的之帳面金額與其課稅基礎之暫時性差異,以預期實現或清償時之適用稅 率予以衡量。
五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源
管理階層依編製準則及金管會認可之國際會計準則第三十四號「期中財務報導」編製 本合併財務報告時,必須作出判斷、估計及假設,其將對會計政策之採用及資產、負債、 收益及費用之報導金額有所影響。實際結果可能與估計存有差異。
編製合併財務報告時,管理階層於採用合併公司會計政策時所作之重大判斷以及估計 不確定性之主要來源與民國一〇八年度合併財務報告附註五一致。
六、重要會計項目之說明
除下列所述外,本合併財務報告重要會計項目之說明與民國一〇八年度合併財務報告 尚無重大差異,相關資訊請參閱民國一〇八年度合併財務報告附註六。
(一)現金及約當現金
| 109.6.30 | 108.12.31 | 108.6.30 | |
|---|---|---|---|
| 現金及零用金 | 159 | 240 | 207 |
| 銀行存款 | 172,222 | 117,274 | 99,301 |
| 定期存款 | 19,218 | 60,615 | 50,332 |
| 合併現金流量表所列之現金及約當現 \$ | 191,599 | 178,129 | 149,840 |
| 金 |
合併公司金融資產及負債之利率風險及敏感度分析之揭露請詳附註六(十七)。
(二)透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產
| 109.6.30 | 108.12.31 | 108.6.30 | ||
|---|---|---|---|---|
| 透過其他綜合損益按公允價值衡量 之債務工具: |
||||
| 國外公司債一蘋果公司 | S | 21,268 | 19,863 | 35,182 |
| 國外公司債一AT&T | 3,297 | 3,239 | ||
| 透過其他綜合損益按公允價值衡量 之權益工具: |
||||
| 國內非上市(櫃)公司股票一陽信 銀行 |
14.144 | 14,359 | 13,855 | |
| 計 合 |
38,709 | 37,461 | 49,037 |
1.透過其他綜合損益按公允價值衡量之債務工具投資
合併公司民國一〇九年六月三十日、一〇八年十二月三十一日及六月三十日投 資透過其他綜合損益按公允價值衡量之債券投資,有效利率分別為3.45%~4.01%、 3.45%~4.01%及3.45%~3.67%,到期日分別為民國一二五年至一三四年、民國一二五 年至一三四年及民國一三二年。合併公司評估係藉由收取合約現金流量及出售金融 資產達成目的之經營模式持有債券投資,故列報於透過其他綜合損益按公允價值衡 量之金融資產。
- 2.透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資
- (1)合併公司持有該等權益工具投資為長期策略性投資且非為交易目的所持有,故已 指定為透過其他綜合損益按公允價值衡量。
- (2)合併公司民國一〇九年及一〇八年一月一日至六月三十日未處分策略性投資,於 該期間累積利益及損失未在權益內作任何移轉。
- 3.信用風險(包括債務工具投資之減損)及市場風險資訊請詳附註六(十七)。
- 4.民國一〇九年六月三十日、一〇八年十二月三十一日及六月三十日合併公司持有之 上述金融資產投資均未有提供作質押擔保之情形。
(三)應收票據、應收帳款及長期應收款
| 109.6.30 | 108.12.31 | 108.6.30 | ||
|---|---|---|---|---|
| 應收票據一因營業而發生 | S | 6,104 | 7,601 | 9,978 |
| 應收帳款 | 144,366 | 139,867 | 153,825 | |
| 長期應收帳款 | 48,227 | 48,227 | 48,227 | |
| 減:備抵損失 | (85,988) | (85,302) | (86, 507) | |
| Ъ | 112.709 | 110,393 | 125,523 |
合併公司針對所有應收票據及應收帳款採用簡化作法估計預期信用損失,亦即使 用存續期間預期信用損失衡量,為此衡量目的,該等應收票據及應收帳款係按代表客 户依據合約條款支付所有到期金額能力之共同信用風險特性予以分組,並已納入前瞻 性之資訊,包括總體經濟及相關產業資訊。合併公司應收票據、應收帳款及長期應收 款之預期信用損失分析如下:
| 109.6.30 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 應收款項 | 加權平均預期 | 備抵存續期間 | ||
| 帳面金額 | 信用損失率 | 預期信用損失 | ||
| 未逾期 | $\mathbf{\hat{S}}$ | 84,839 | $0\%$ ~0.25% | |
| 逾期180天以內 | 27,336 | $0.5\%$ ~10% | ||
| 逾期181天以上 | 86,522 | $10\% \sim 100\%$ | 85,988 | |
| S | 198,697 | 85,988 | ||
| 108.12.31 | ||||
| 應收款項 | 加權平均預期 | 備抵存續期間 | ||
| 帳面金額 | 信用損失率 | 預期信用損失 | ||
| 未逾期 | $\overline{\mathbf{S}}$ | 92,968 | $0\%$ ~0.25% | |
| 逾期180天以内 | 15,757 | $0.5\%$ ~10% | ||
| 逾期181天以上 | 86,970 | $10\% \sim 100\%$ | 85,302 | |
| S | 195,695 | 85,302 | ||
| 108.6.30 | ||||
| 應收款項 | 加權平均預期 | 備抵存續期間 | ||
| 帳面金額 | 信用損失率 | 預期信用損失 | ||
| 未逾期 | $\overline{\$}$ | 98,632 | $0\%$ ~0.25% | |
| 逾期180天以内 | 23,868 | $0.5\% \sim 10\%$ | ||
| 逾期181天以上 | 89,530 | $10\% \sim 100\%$ | 86,507 | |
| \$ | 212,030 | 86,507 |
合併公司應收票據及應收帳款之備抵捐失變動表如下:
| 109年1月至6月 108年1月至6月 | ||
|---|---|---|
| 期初餘額 | 85,302 | 86,412 |
| 認列之減損損失 | 1,076 | |
| 減損損失迴轉 | (465) | |
| 匯率變動之影響數 | (390) | 560 |
| 期末餘額 | 85,988 | 86,507 |
民國一〇九年六月三十日、一〇八年十二月三十一日及六月三十日,合併公司之 應收票據及應收帳款均未有提供作質押擔保之情形。
(四)存 貨
| 109.6.30 | 108.12.31 | 108.6.30 | ||
|---|---|---|---|---|
| 原物料及消耗品 | \$ | 27,507 | 32,292 | 47,591 |
| 在製品 | 31,150 | 33,130 | 32,569 | |
| 製成品 | 61,866 | 47,058 | 48,892 | |
| 商品 | 19,894 | 20,559 | 19,954 | |
| 在途存貨 | 3,791 | 5,515 | 4,032 | |
| 小計 | 144,208 | 138,554 | 153,038 | |
| 減:備抵存貨損失 | (19, 923) | (18, 343) | (17,931) | |
| S | 124,285 | 120,211 | 135,107 |
合併公司於民國一〇九年及一〇八年四月一日至六月三十日及一〇九年及一〇八 年一月一日至六月三十日認列之存貨相關費損明細如下:
| 109年4月至6月 | 108年4月至6月 | 109年1月至6月 | 108年1月至6月 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 存貨出售轉列 | 93.572 | 93.398 | 161,282 | 154,872 | |
| 存貨跌價及呆滯損失(回升利益) | (1,271) | $\overline{\phantom{a}}$ | 1,580 | - | |
| 實際產能低於正常產能影響數 | 1.241 | 1.851 | 5.275 | 4.111 | |
| 計 合 |
Π| 93,542 | 95,249 | 168,137 | 158,983 |
民國一〇九年六月三十日、一〇八年十二月三十一日及六月三十日,合併公司之 存貨均未提供作質押擔保之情形。
(五)不動產、廠房及設備
合併公司民國一〇九年及一〇八年一月一日至六月三十日不動產、廠房及設備之 成本、折舊及減損損失變動明細如下:
| 地 Ŧ |
房屋及建築 | 機器設備 | 辦公設備 | 未完工程 | 總 計 |
||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 成本或認定成本: | |||||||
| 民國109年1月1日餘額 | \$ | 181,394 | 247,664 | 538,395 | 50,077 | 11,745 | 1,029,275 |
| 增 添 |
1,947 | 9,346 | 1,056 | 6,882 | 19,231 | ||
| 重分類轉入(轉出) | 5,597 | 904 | (9, 336) | (2, 835) | |||
| 匯率變動之影響 | (4, 464) | (9,980) | (394) | (54) | (14, 892) | ||
| 民國109年6月30日餘額 | S | 181,394 | 245,147 | 543,358 | 51,643 | 9,237 | 1,030,779 |
| 民國108年1月1日餘額 | \$ | 181,394 | 259,018 | 561,167 | 49,743 | 3,411 | 1,054,733 |
| 增 添 |
1,587 | 343 | 2,021 | 3,951 | |||
| 重分類轉入(轉出) | 1,802 | (1,802) | $\overline{a}$ | ||||
| 匯率變動之影響 | (4,630) | (9,069) | (375) | (91) | (14, 165) | ||
| 民國108年6月30日餘額 | S | 181,394 | 254,388 | 555,487 | 49,711 | 3,539 | 1,044,519 |
| 土 | 地 | 房屋及建築 | _機器設備 | 辦公設備 | _未完工程 | 計 總 |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 折舊及減損損失: | |||||||
| 民國109年1月1日餘額 | \$ | 94,378 | 439,746 | 36,332 | 570,456 | ||
| 本年度折舊 | 5,092 | 9,798 | 1,429 | 16,319 | |||
| 重分類 | (3, 532) | 751 | (2,781) | ||||
| 匯率變動之影響 | (1,928) | (8,678) | (380) | (10,986) | |||
| 民國109年6月30日餘額 | S | 97,542 | 437,334 | 38,132 | 573,008 | ||
| 民國108年1月1日餘額 | \$ | 88,794 | 447,684 | 33,496 | 569,974 | ||
| 本年度折舊 | 5,293 | 10,033 | 1,924 | 17,250 | |||
| 匯率變動之影響 | (1,753) | (8,147) | (370) | (10,270) | |||
| 民國108年6月30日餘額 | S | 92,334 | 449,570 | 35,050 | 576,954 | ||
| 帳面價值: | |||||||
| 民國109年1月1日 | S | 181,394 | 153,286 | 98,649 | 13,745 | 11,745 | 458,819 |
| 民國109年6月30日 | 181,394 | 147,605 | 106,024 | 13,511 | 9,237 | 457,771 | |
| 民國108年1月1日 | 181,394 | 170,224 | 113,483 | 16,247 | 3,411 | 484,759 | |
| 民國108年6月30日 | 181,394 | 162,054 | 105,917 | 14,661 | 3,539 | 467,565 |
民國一〇九年六月三十日、一〇八年十二月三十一日及六月三十日,上列部份不 動產、廠房及設備質押情形,請詳附註八之說明。
(六)使用權資產
合併公司承租土地、房屋及建築、機器設備及運輸設備等之成本、折舊及減損損 失,其變動明細如下:
| 房 | 屋 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 上 | 地 | 及 | 築 建 |
運輸設備 | 其他設備 | 總 計 |
|
| 使用權資產成本: | |||||||
| 民國109年1月1日餘額 | \$ | 9,852 | 6,091 | 3,063 | 280 | 19,286 | |
| 增 添 |
1,442 | 1,442 | |||||
| 匯率變動之影響 | (286) | (80) | (366) | ||||
| 民國109年6月30日餘額 | S | 9,566 | 6,011 | 4,505 | 280 | 20,362 | |
| 民國108年1月1日餘額 | \$ | ||||||
| 追溯適用IFRS16之影響數 | 10,644 | 5,759 | 3,063 | 280 | 19,746 | ||
| 民國108年1月1日重編後餘額 | 10,644 | 5,759 | 3,063 | 280 | 19,746 | ||
| 匯率變動之影響 | (297) | 73 | (224) | ||||
| 民國108年6月30日餘額 | S. | 10,347 | 5,832 | 3,063 | 280 | 19,522 | |
| 使用權資產之累計折舊: | |||||||
| 民國109年1月1日餘額 | \$ | 303 | 2,107 | 1,149 | 70 | 3,629 | |
| 本期折舊 | 149 | 921 | 576 | 36 | 1,682 | ||
| 匯率變動之影響 | (12) | (39) | (51) | ||||
| 民國109年6月30日餘額 | S | 440 | 2,989 | 1,725 | 106 | 5,260 |
| 房 屋 |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 土 | 地 | 及建築 | 運輸設備 | 其他設備 | 計 總 |
|
| 民國108年1月1日餘額 | \$ | |||||
| 追溯適用新準則之調整數 | ||||||
| 民國108年1月1日重編後餘額 | ||||||
| 本期折舊 | 160 | 1,049 | 574 | 35 | 1,818 | |
| 匯率變動之影響 | (1) | 4 | ||||
| 民國108年6月30日餘額 | 159 | 1,054 | 574 | 35 | 1,822 | |
| 帳面價值: | ||||||
| 民國109年1月1日 | S | 9,549 | 3,984 | 1,914 | 210 | 15,657 |
| 民國109年6月30日 | 9,126 | 3,022 | 2,780 | 174 | 15,102 | |
| 民國108年1月1日 | 10,644 | 5,759 | 3,063 | 280 | 19,746 | |
| 民國108年6月30日 | S | 10,188 | 4,778 | 2,489 | 245 | 17,700 |
(七)投資性不動產
| 房屋及建築及 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 土地及改良物 | 其附屬設備 | 總 計 |
||
| 成本或認定成本: | ||||
| 民國109年1月1日餘額 | $\mathbf S$ | 663,510 | 373,416 | 1,036,926 |
| 匯率變動之影響 | (2,427) | (2, 427) | ||
| 民國109年6月30日餘額 | S | 663,510 | 370,989 | 1,034,499 |
| 民國108年1月1日餘額 | \$ | 663,510 | 380,095 | 1,043,605 |
| 增添 | 37 | 37 | ||
| 匯率變動之影響 | (2,518) | (2,518) | ||
| 民國108年6月30日餘額 | 663,510 | 377,614 | 1,041,124 | |
| 折舊及減損損失: | ||||
| 民國109年1月1日餘額 | \$ | 33,716 | 33,716 | |
| 本年度折舊 | 4,934 | 4,934 | ||
| 匯率變動之影響 | (247) | (247) | ||
| 民國109年6月30日餘額 | 38,403 | 38,403 | ||
| 民國108年1月1日餘額 | \$ | 24,007 | 24,007 | |
| 本年度折舊 | 5,088 | 5,088 | ||
| 匯率變動之影響 | (97) | (97) | ||
| 民國108年6月30日餘額 | 28,998 | 28,998 | ||
| 帳面金額: | ||||
| 民國109年1月1日 | \$ | 663,510 | 339,700 | 1,003,210 |
| 民國109年6月30日 | 663,510 | 332,586 | 996,096 | |
| 民國108年1月1日 | S | 663,510 | 356,088 | 1,019,598 |
| 民國108年6月30日 | \$ | 663,510 | 348,616 | 1,012,126 |
- 1.投資性不動產係合併公司所持有之自有資產,出租之投資性不動產其原始不可取消 期間為5~6年。
- 2.合併公司部份不動產投資因受限於當時法令限制私法人不得承受耕地,故委任合併 公司之董事林文騰以其個人名義登記,為確保合併公司資產之保全,已將該地設質 回合併公司。
- 3.民國一〇九年六月三十日、一〇八年十二月三十一日及六月三十日,合併公司之投 資性不動產質押情形,請詳附註八之說明。
- (八)短期借款
合併公司短期借款之明細如下:
| 109.6.30 | 108.12.31 | 108.6.30 | ||
|---|---|---|---|---|
| 擔保銀行借款 | 157,000 | 147,000 | 137,000 | |
| 尚未使用額度 | 243,000 | 253,300 | 263,300 | |
| 利率區間 | $1.29\% \sim 1.3\%$ | 1.4% | 1.4% |
1.借款之發行及償還
民國一〇九年及一〇八年一月一日至六月三十日新增金額分別為20,000千元及 98.000千元, 償還之金額分別為10.000千元及108.000千元。
2.银行借款之擔保品
合併公司以資產設定抵押供銀行借款之擔保情形請詳附註八。
(九)營業租賃
合併公司於民國一○八年一月一日至六月三十日間,無重大新增之營業租賃合 約,相關資訊請參閱民國一〇八年度合併財務報告附註六(九)。
(十)員工福利
1.確定福利計畫
因前一年度報導日後未發生重大市場波動、及重大縮減、清償或其他重大一次 性事項,故合併公司採用民國一〇八年及一〇七年十二月三十一日精算決定之退休 金成本衡量及揭露期中期間之退休金成本。
合併公司列報為費用之明細如下:
| 109年4月至6月 | 108年4月至6月 109年1月至6月 | 108年1月至6月 | |
|---|---|---|---|
| 營業成本 | 28 | ||
| 推銷費用 | 8 | ||
| 管理費用 | 14 | ||
| 研究發展費用 | |||
| 23 | 34 |
2.確定提撥計書
合併公司確定提撥退休金辦法下之退休金費用如下,已提撥至勞工保險局:
| 109年4月至6月 | 108年4月至6月 109年1月至6月 | 108年1月至6月 | ||
|---|---|---|---|---|
| 營業成本 | 208 | 211 | 418 | 428 |
| 推銷費用 | 63 | 41 | 172 | 77 |
| 管理費用 | 162 | 132 | 324 | 269 |
| 研究發展費用 | 52 | 49 | 104 | 94 |
| 485 | 433 | 1,018 | 868 |
3.各國外子公司依當地相關法令認列之退休金費用明細如下:
| 109年4月至6月 108年4月至6月 109年1月至6月 108年1月至6月 | |||
|---|---|---|---|
| 管理費用 | . 951 |
(十一)所得稅
1.合併公司所得稅費用明細如下:
| 109年4月至6月 | 108年4月至6月 109年1月至6月 | 108年1月至6月 | ||
|---|---|---|---|---|
| 當期所得稅費用 | ||||
| 當期產生 | $\overline{\phantom{0}}$ | - | - | |
| 所得税費用 | Э - |
$\blacksquare$ | $\blacksquare$ | 25 |
2.所得稅核定情形
(1)本公司營利事業所得稅結算申報已奉稽徵機關核定至民國一○七年度。
(2)本公司之國內子公司營利事業所得稅結算申報已奉稽徵機關核定至民國一〇七年 度。
(十二)資本及其他權益
除下列所述外,合併公司於民國一〇九年及一〇八年一月一日至六月三十日間資 本及其他權益無重大變動,相關資訊請參閱民國一〇八年度合併財務報告附註六(十 $\equiv$ ).
民國一〇九年六月三十日、一〇八年十二月三十一日及六月三十日,本公司額定 普通股股本總額均為4,000,000千元,每股面額10元,均為400,000千股,已發行普通股 股份均為166,303千股,所有已發行股份之股款均已收取。
- 資本公積
本公司資本公積餘額內容如下:
| 100. 6.30 n |
108.12.31 | .6.30 1 N R |
|
|---|---|---|---|
| 藏股票 厙 |
∼ ٤D |
Q |
依公司法規定,資本公積需優先填補虧損後,始得按股東原有股份之比例以已 實現之資本公積發給新股或現金。前項所稱之已實現資本公積,包括超過票面金額 發行股票所得之溢額及受領贈與之所得。依發行人募集與發行有價證券處理準則規 定,得撥充資本之資本公積,每年撥充之合計金額,不得超過實收資本額百分之 $+$ $\circ$
2.保留盈餘
本公司年度總決算如有盈餘,應先提繳稅款,彌補累積虧損後,次提百分之十 為法定盈餘公積,但法定盈餘公積已達本公司實收資本額時,得不再提列,其餘再 依法令規定提列或迴轉特別盈餘公積;如尚有盈餘併同期初未分配盈餘為可分配盈 餘,由董事會擬具盈餘分配案提請股東會決議後分派股東股息紅利。
公司得依財務、業務及經營面等因素考量,以不低於當年度可供分配盈餘之百 分之十分配股東紅利,惟累積可供分配盈餘低於實收股本3%時,得不予分配;前項 股利發放得以現金股利或股票股利方式為之,盈餘分派以現金股利為優先,亦得以 股票股利分派,惟現金股利分派之比例,不得低於股利息額之百分之十。
(1)法定盈餘公積
公司無虧損時,得經股東會決議,以法定盈餘公積發給新股或現金,惟以該 項公積超過實收資本額百分之二十五之部分為限。
(2)特別盈餘公積
本公司於首次採用金管會認可之國際財務報導準則時,因選擇適用國際財務 報導準則第一號「首次採用國際財務報導準則」豁免項目,帳列股東權益項下之 未實現重估增值、累積換算調整數(利益)及於轉換日將帳列資產分類至「投資性 不動產」,依金管會民國一〇一年四月六日金管證發字第1010012865號令規定提 列相同數額之特別盈餘公積,並於使用、處分或重分類相關資產時,得就原提列 特別盈餘公積之比例予以迴轉分派盈餘。
又依上段所述函令規定,本公司於分派可分配盈餘時,就當年度發生之帳列 其他股東權益減項淨額與上段所提列特別盈餘公積餘額之差額,自當期捐益與前 期未分配盈餘補提列特別盈餘公積;屬前期累積之其他股東權益減項金額,則自 前期未分配盈餘補提列特別盈餘公積不得分派。嗣後其他股東權益減項數額有迴 轉時,得就迴轉部份分派盈餘。截至民國一○九年六月三十日、一○八年十二月 三十一日及六月三十日,特別盈餘公積餘額均為20,997千元。
(3)盈餘分配
本公司分別於民國一〇九年六月二十三日及一〇八年六月二十一日經股東常 會決議民國一〇八年度及民國一〇七年度盈虧撥補案,相關資訊可至公開資訊觀 測站杳詢。
3.其他權益
| 國外營運機構 財務報表換算 之兌換差額 |
透過其他綜 合損益按公 允價值衡量 之金融資產 未實現損益 |
計 合 |
||
|---|---|---|---|---|
| 民國109年1月1日餘額 | \$ | (81, 646) | 5,228 | (76, 418) |
| 换算國外營運機構淨資產所產生之兒換差額 | (11, 483) | (11, 483) | ||
| 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產未 實現(損)益 |
1,637 | 1,637 | ||
| 民國109年6月30日餘額 | (93, 129) | 6,865 | (86,264) | |
| 民國108年1月1日餘額 | \$ | (37, 796) | (518) | (38,314) |
| 换算國外營運機構淨資產所產生之兒換差額 | (21,090) | (21,090) | ||
| 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產未 實現(損)益 |
4,414 | 4,414 | ||
| 民國108年6月30日餘額 | (58,886) | 3,896 | (54,990) |
(十三)每股盈餘
1.基本及稀釋每股盈餘
民國一〇九年及一〇八年一月一日至六月三十日合併公司基本每股盈餘係以歸 屬於本公司普通股權益持有人之淨利及普通股加權平均流通在外股數為基礎計算 之,相關計算如下:
(1)歸屬於本公司普通股權益持有人之損益
| 109年4月至6月 108年4月至6月 109年1月至6月 108年1月至6月 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 歸屬於本公司之本期淨損 | $\mathbf{s}$ 1.577 |
14.083 | (14.075) | 10,761 |
(2)普通股加權平均流通在外股數
| 109年4月至6月 | 108年4月至6月 | 109年1月至6月 | 108年1月至6月 | |
|---|---|---|---|---|
| 普通股加權平均流通在外 | 166,303 | 166,303 | 166,303 | 166.303 |
| 股數(千股) | ||||
| 每股盈餘(元) | 0.01 | 0.08 | (0.08) | 0.06 |
(十四)客户合約之收入
1.收入之細分
| 109年4月至6月 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 二極 體 |
不動產 | 醫療器材 | 酒品買賣 | ||
| 主要地區市場: | 門 部 |
投資部門 | 部 門 |
部 門 |
合計 |
| 亞 洲 |
\$ 99,319 |
8,499 | 7,304 | 890 | 116,012 |
| 美 洲 |
17,441 | 17,441 | |||
| 歐 洲 |
5,080 | 5,080 | |||
| 其他國家 | 436 | 436 | |||
| \$ 122,276 |
8,499 | 7,304 | 890 | 138,969 | |
| 主要產品/服務線: | |||||
| 電子零組件銷售 | \$ 122,276 |
122,276 | |||
| 租賃收入 | 8,499 | 8,499 | |||
| 醫療器材銷售 | 7,304 | 7,304 | |||
| 酒品買賣 | 890 | 890 | |||
| 122,276 S. |
8,499 | 7,304 | 890 | 138,969 | |
| 108年4月至6月 | |||||
| 體 二極 |
不動產 | 醫療器材 | 酒品買賣 | ||
| 主要地區市場: | 門 部 |
投資部門 | 部 門 |
門 部 |
合 計 |
| 亞 洲 |
\$ 96,109 |
8,674 | 114 | 104,897 | |
| 美 洲 |
26,611 | 26,611 | |||
| 歐 洲 |
5,730 | 5,730 | |||
| 其他國家 | 36 | 36 | |||
| 128,486 \$ |
8,674 | 114 | 137,274 | ||
| 主要產品/服務線: | |||||
| 電子零組件銷售 | \$ 128,486 |
128,486 | |||
| 租賃收入 | 8,674 | 8,674 | |||
| 酒品買賣 | 114 | 114 | |||
| 128,486 S |
8,674 | 114 | 137,274 |
| 109年1月至6月 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 二極體 | 不動產 | 醫療器材 | 酒品買賣 | ||
| 門 部 |
投資部門 | 門 部 |
部 門 |
合 計 |
|
| 主要地區市場: | |||||
| 亞 洲 |
\$ 172,139 |
16,749 | 7,304 | 1,618 | 197,810 |
| 美 洲 |
31,154 | 31,154 | |||
| 歐 洲 |
8,212 | 8,212 | |||
| 其他國家 | 705 | 705 | |||
| \$ 212,210 |
16,749 | 7,304 | 1,618 | 237,881 | |
| 主要產品/服務線: | |||||
| 電子零組件銷售 | \$ 212,210 |
212,210 | |||
| 租賃收入 | 16,749 | 16,749 | |||
| 醫療器材銷售 | 7,304 | 7,304 | |||
| 酒品買賣 | 1,618 | 1,618 | |||
| \$ 212,210 |
16,749 | 7,304 | 1,618 | 237,881 | |
| 108年1月至6月 | |||||
| 二極體 | 不動產 | 醫療器材 | 酒品買賣 | ||
| 門 部 |
投資部門 | 部 門 |
部 門 |
計 合 |
|
| 主要地區市場: | |||||
| 亞 洲 |
\$ 174,085 |
17,501 | 190 | 191,776 | |
| 美 洲 |
45,271 | 45,271 | |||
| 歐 洲 |
10,444 | 10,444 | |||
| 其 他 |
676 | 676 | |||
| \$ 230,476 |
17,501 | 190 | 248,167 | ||
| 主要產品/服務線: | |||||
| 電子零組件製造銷售 | $\mathbb{S}$ 230,476 |
230,476 | |||
| 租賃收入 | 17,501 | 17,501 | |||
| 酒品買賣 | 190 | 190 | |||
| 230,476 \$ |
17,501 | 190 | 248,167 | ||
2.合約餘額
| 109.6.30 | 108.12.31 | 108.6.30 | ||
|---|---|---|---|---|
| 應收票據及帳款 | 150,470 | 147,468 | 163,803 | |
| 減:備抵損失 | (37,761) | (37,075) | (38, 280) | |
| 合 計 |
112,709 | 110,393 | 125,523 | |
| 合約負債-預收貨款 | 2,618 | 1,300 | 1,346 |
應收票據及帳款及其減損之揭露請詳附註六(三)。
(十五)員工及董事、監察人酬勞
依本公司章程規定,年度如有獲利,應提撥不低於1%為員工酬勞及不高於2%為 董監事酬勞。但公司尚有累積虧損時,應預先保留彌補數額。前項員工酬勞發給股票 或現金之對象,包括符合一定條件之從屬公司員工。
本公司民國一〇九年及一〇八年一月一日至六月三十日員工酬勞估列金額均為零 元, 蕾事及監察人酬勞估列金額均為零元, 係以本公司該段期間之稅前淨利扣除員工 及董事、監察人酬勞前之金額,先扣除累積虧損後,再就其餘額乘上本公司章程所訂 之員工酬勞及董事及監察人酬勞分派成數為估計基礎,並列報為各該段期間之營業成 本或營業費用。如董事會決議採股票發放員工酬勞,股票酬勞之股數計算基礎係依據 董事會決議日之普通股收盤價計算。
民國一〇八年度及一〇七年度員工及董事、監察人酬勞提列金額皆為零元,與實 際分派情形並無差異,相關資訊可至公開資訊觀測站查詢。
(十六)營業外收入及支出
1.利息收入
合併公司之利息收入明細如下:
| 至6月 IBS . 32 A B |
Ħ 109年1 牟 6 Ħ |
至6月 ŒХ . 35. |
||
|---|---|---|---|---|
| 矛叶 NФ - - 10. |
$\cdot$ 4 $\hat{ }$ м |
v.s | 270 |
- 其他利益及捐失
合併公司之其他利益及損失明細如下:
| 109年4月至6月 | 108年4月至6月 | 109年1月至6月 | 108年1月至6月 | |
|---|---|---|---|---|
| 外幣兌換(損)益 \$ | (3,187) | 7,475 | 1,066 | 3,922 |
| 預期信用減損迴 | 538 | 557 | 1,079 | 1,628 |
| 轉利益 | ||||
| 其他利益及損失 | 236 | (462) | 272 | (862` |
| (2, 413) | 7,570 | 2,417 | 4,688 |
3.財務成本
合併公司之財務成本明細如下:
| 109年4月至6月 | 108年4月至6月 109年1月至6月 108年1月至6月 | |||
|---|---|---|---|---|
| 利息費用 | (520) | 144 $\lambda$ | .,088) |
(十七)金融工具
除下列所述外,合併公司金融工具之公允價值及因金融工具而暴露於信用風險、 流動性風險及市場風險之情形無重大變動,相關資訊請參閱民國一〇八年度合併財務 報告附註六(十七)。
1.信用風險
(1)信用風險之暴險
金融資產之帳面金額代表最大信用暴險金額。
(2)信用風險集中情況
合併公司有廣大客戶群,並未顯著集中與單一客戶進行交易且銷售區域分 散,故無信用風險顯著集中之虞。
(3)應收款項及債務證券之信用風險
應收票據及應收帳款之信用風險暴險資訊請詳附註六(三)。
其他按攤銷後成本衡量之金融資產包括其他應收款。上開均為信用風險低之 金融資產,因此按十二個月預期信用損失金額衡量該期間之備抵損失,本公司之 其他應收款及所持有之定期存款,交易對象及履約他方為具投資等級及以上之金 融機構,故視為風險低。民國一〇九年及一〇八年一月一日至六月三十日之備抵 捐失變動如下:
| 其他應收款 | |
|---|---|
| 民國109年1月1日餘額 | \$ 38,327 |
| 減損損失迴轉 | (1,079) |
| 匯率變動之影響 | |
| 民國109年6月30日餘額 | 37,249 |
| 民國108年1月1日餘額 | \$ 40,599 |
| 减損損失迴轉 | (1,163) |
| 匯率變動之影響 | 44 |
| 民國108年6月30日餘額 | \$ 39,480 |
2.流動性風險
下表為金融負債之合約到期日,包含估計利息但不包含淨額協議之影響。
| 合 約 |
6個月 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 帳面金額 | 現金流量 | 以内 | 6-12個月 | $1 - 2 + 1$ | $2 - 5 +$ | 超過5年 | ||
| 109年6月30日 | ||||||||
| 非衍生金融負債 | ||||||||
| 浮動利率工具 | \$ | 157,000 | 157,391 | 157,391 | ۰ | |||
| 無附息負債 | 126,756 | 126,756 | 118,839 | 24 | 24 | 7,869 | ||
| 租賃負債(含非流動) | 6,139 | 6,256 | 1,677 | 1,283 | 1,609 | 1,687 | ||
| \$ | 289,895 | 290,403 | 277,907 | 1,307 | 1,633 | 9,556 | ||
| 108年12月31日 | ||||||||
| 非衍生金融負債 | ||||||||
| 浮動利率工具 | \$ | 147,000 | 147,563 | 147,563 | $\blacksquare$ | |||
| 無附息負債 | 101,637 | 101,637 | 93,681 | 24 | 39 | 7,893 | ||
| 租賃負債(含非流動) | 6,266 | 6.303 | 1,644 | 1,405 | 1,649 | 1,605 | ||
| S | 254,903 | 255,503 | 242.888 | 1,429 | 1.688 | 9,498 |
| 108年6月30日 | |
|---|---|
| 非衍生金融負債 | |
| 137,000 137,291 137,291 \$ 浮動利率工具 |
|
| 86 7.928 95,228 103,301 103,301 59 無附息負債 |
|
| 7,878 1.736 2,384 2,224 7,995 1,651 租賃負債(含非流動) |
|
| 1,737 248,179 248,587 234,255 2,443 10,152 |
合併公司並不預期到期日分析之現金流量發生時點會顯著提早,或實際金額會 有顯著不同。
- 匯率風險
合併公司暴露於重大外幣匯率風險之金融資產及負債如下:
| 109.6.30 | 108.12.31 | 108.6.30 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 外幣 | 匯率(元) | 台幣 | 外幣 | 匯率(元) | 台幣 | 外幣 | 匯率(元) | 台幣 | |
| 金融資產 | |||||||||
| 貨幣性項目 | |||||||||
| 美金 | 5,175 S. |
29.5660 | 153,004 | 5.217 | 30.007 | 156,547 | 3,972 | 31.069 | 123,406 |
| 美金:人民幣 | 299 | 7.0720 | 8,840 | 1,118 | 6.967 | 33,548 | 728 | 6.869 | 22,618 |
| 金融負債 | |||||||||
| 貨幣性項目 | |||||||||
| 美金 | 874 | 29.5660 | 25,841 | 542 | 30.007 | 16.264 | 389 | 31.069 | 12,085 |
| 美金:人民幣 | 16 | 7.0720 | 473 | 20 | 6.967 | 600 | $\blacksquare$ | $\blacksquare$ | - |
合併公司之匯率風險主要來自於以外幣計價之現金及約當現金、應收帳款及其 他應收款、應付帳款及其他應付款等,於換算時產生外幣兌換損益。於民國一〇九 年及一〇八年六月三十日當新台幣及人民幣相對於美金及日幣貶值或升值0.5%,而 其他所有因素維持不變之情況下,民國一〇九年及一〇八年一月一日至六月三十日 之稅後淨利將分別增加或減少542千元及535千元。兩期分析係採用相同基礎。
由於合併公司功能性貨幣種類繁多,故採彙整方式揭露貨幣性項目之兌換損益 資訊,民國一〇九年及一〇八年一月一日至六月三十日外幣兌換(損)益(含已實現 及未實現)分別為利益1,066千元及損失3,922千元。
4.利率分析
合併公司之金融資產及金融負債利率暴險於本附註之流動性風險管理中說明。
下列敏感度分析係依衍生及非衍生工具於報導日之利率暴險而決定。對於浮動 利率負債,其分析方式係假設報導日流通在外之負債金額於整年度皆流通在外。合 併公司內部向主要管理階層報告利率時所使用之變動率為利率增加或減少0.5%,此 亦代表管理階層對利率之合理可能變動範圍之評估。
若利率增加或減少0.5%,在所有其他變數維持不變之情況下,合併公司民國一 ○九年及一〇八年一月一日至六月三十日之淨利將增加或減少30千元及38千元,主 因係合併公司之變動利率借款。
5.其他價格風險
如報導日權益證券價格變動(兩期分析係採用相同基礎,且假設其他變動因 素不變),對綜合損益項目之影響如下:
| 109年1月至6月 | 108年1月至6月 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 其他綜合損 | 其他綜合損 | ||||
| 報導日證券價格 | 益稅後金額 | 稅後損益 | 益稅後金額 | 稅後損益 | |
| 上漲0.5% | 71 | $\overline{\phantom{a}}$ | 69 | ||
| 下跌0.5% | ۱Ŀ | (69` |
6.公允價值
(1)金融工具之種類及公允價值
合併公司金融資產及金融負債之帳面金額及公允價值(包括公允價值等級資 訊,但非按公允價值衡量金融工具之帳面金額為公允價值之合理近似值者及租賃 負債,依規定無須揭露公允價值資訊)列示如下:
| 109.6.30 | |||
|---|---|---|---|
| 公允價值 | |||
| 帳面金額 | 第一級 第二級 第三級 | 合 計 |
|
| 透過其他綜合損益按公允價值衡量 | |||
| 之金融資產 | |||
| 國外公司債 | $\mathcal{S}$ 24,565 |
24,565 | 24,565 |
| 國內非上市(櫃)股票 | 14,144 | 14,144 | 14,144 |
| 小 計 |
38,709 | 38,709 | 38,709 |
| 按攤銷後成本衡量之金融資產 | |||
| 現金及約當現金 | 191,599 | ||
| 應收票據及應收帳款 | 112,709 | ||
| 其他應收款 | 7,816 | ||
| 存出保證金(帳列其他非流動資產) | 2,420 | ||
| 小 計 |
314,544 | ||
| 合 計 |
\$353,253 | 38,709 | 38,709 |
| 按攤銷後成本衡量之金融負債: | |||
| 銀行借款 | \$157,000 | ||
| 應付票據及應付帳款 | 95,931 | ||
| 其他應付款 | 30,825 | ||
| 租賃負債(含非流動) | 6,139 | ||
| 合 計 |
\$289,895 |
| 108.12.31 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 公允價值 | |||||
| 帳面金額 | 第一級 | 第二級 第三級 | 合 計 |
||
| 透過其他綜合損益按公允價值衡量 | |||||
| 之金融資產 | |||||
| 國外公司債 | \$ 23,102 |
23,102 | 23,102 | ||
| 國內非上市(櫃)股票 | 14,359 | 14,359 | 14,359 | ||
| 計 小 |
37,461 | 37,461 | 37,461 | ||
| 按攤銷後成本衡量之金融資產 | |||||
| 現金及約當現金 | 178,129 | ||||
| 應收票據及應收帳款 | 110,393 | ||||
| 其他應收款 | 5,894 | ||||
| 存出保證金(帳列其他非流動資產) | 1,620 | ||||
| 計 小 |
296,036 | ||||
| 計 合 |
\$ 333,497 | 37,461 | 37,461 | ||
| 按攤銷後成本衡量之金融負債: | |||||
| 銀行借款 | \$147,000 | ||||
| 應付票據及應付帳款 | 70,730 | ||||
| 其他應付款 | 30,907 | ||||
| 租賃負債(含非流動) | 6,266 | ||||
| 計 승 |
S 254,903 | ||||
| 108.6.30 | |||||
| 公允價值 | |||||
| 帳面金額 | 第一級 | 第二級 | 第三級 | 計 合 |
|
| 透過其他綜合損益按公允價值衡量 | |||||
| 之金融資產 | |||||
| 國外公司債 | $\mathbf S$ 35,182 |
35,182 | 35,182 | ||
| 國內非上市(櫃)股票 | 13,855 | 13,855 | 13,855 | ||
| 計 小 |
49,037 | 49,037 | 49,037 | ||
| 按攤銷後成本衡量之金融資產 | |||||
| 現金及約當現金 | \$149,840 | ||||
| 應收票據及應收帳款 | 125,523 | ||||
| 其他應收款 | 4,774 | ||||
| 存出保證金(帳列其他非流動資產) | 1,922 | ||||
| 小 計 |
282,059 | ||||
| 計 合 |
\$ 331,096 | 49,037 | 49,037 | ||
| 按攤銷後成本衡量之金融負債: | |||||
| 銀行借款 | \$137,000 | ||||
| 應付票據及應付帳款 | 75,892 | ||||
| 其他應付款 計 合 |
27,409 \$240,301 |
(2)按公允價值衡量金融工具之公允價值評價技術
金融工具如有活絡市場公開報價時,則以活絡市場之公開報價為公允價值。 主要交易所及經判斷為熱門券之中央政府債券櫃台買賣中心公告之市價,皆屬上 市(櫃)權益工具及有活絡市場公開報價之債務工具公允價值之基礎。
若能及時且經常自交易所、經紀商、承銷商、產業公會、訂價服務機構或主 管機關取得金融工具之公開報價,且該價格代表實際且經常發生之公平市場交易 者,則該金融工具有活絡市場公開報價。如上述條件並未達成,則該市場視為不 活絡。一般而言,買賣價差甚大、買賣價差顯著增加或交易量甚少,皆為不活絡 市場之指標。
合併公司持有之金融工具屬有活絡市場者,其公允價值係具標準條款與條件 並於活絡市場交易之金融資產,其公允價值係分別參照市場報價決定。
(3)第一等級與第二等級間之移轉
於民國一〇九年及一〇八年一月一日至六月三十日並無將第二級金融資產移 轉至第一級之情形。
(十八)財務風險管理
合併公司財務風險管理目標及政策與民國一〇八年度合併財務報告附註六(十八) 所揭露者無重大變動。
(十九)資本管理
合併公司資本管理目標、政策及程序與民國一〇八年度合併財務報告所揭露者一 致;另作為資本管理之項目之彙總量化資料與民國一〇八年度合併財務報告所揭露者 亦無重大變動。相關資訊請參閱民國一〇八年度合併財務報告附註六(十九)。
七、關係人交易
(一)關係人名稱及關係
於本合併財務報告之涵蓋期間內與合併公司有交易之關係人如下:
| 關係人名稱 | 與合併公司之關係 |
|---|---|
| 林文騰 | 本公司之董事 |
| 上海晟隆浦華大酒店有限公司 | 子公司董事長與該公司董事長相同 |
| 浦華興業股份有限公司 | 其他關係人 |
| (以下簡稱浦華興業) |
(二)與關係人間重大交易事項:
1.銷貨收入
合併公司對關係人之重大銷售金額如下:
109年4月至6月 108年4月至6月 109年1月至6月 108年1月至6月 關係人名稱 其他關係人 $910$ $114$ 190 1,631
合併公司銷貨予上述關係人之售價,與一般銷售價格無顯著不同。
2.應收關係人款項
合併公司應收關係人款項明細如下:
| 帳 ۔ JP ÆП ∽ |
ម ជ 俟 類別 脷 |
109 | 5.30 | Λ0 $ -$ 4.J. |
.6.30 ., |
|---|---|---|---|---|---|
| - 112 應 玉村 帳 .И. くボハ |
關 係人 о . AHT с ∽ |
mm - | J. |
3.應付關係人款項
合併公司應付關係人款項明細如下:
| 帳列 тъ |
關係 輝 別 |
89 | .6.30 | .12.31 '08 |
.6.30 -08. |
|---|---|---|---|---|---|
| 其他 應 付款 |
. Ash 孫 關 ᆂ |
ιD | 39 | $\blacksquare$ | 162 |
4.租賃
合併公司於民國一〇九年及一〇八年四月一日至六月三十日及一〇九年及一〇 八年一月一日至六月三十日與其他關係人之營業租賃列報租賃收入分別為78千元、 78千元、157千元及157千元,相關存入保證金皆為28千元。
(三)其他
合併公司以其他關係人之名義登記不動產之情形請詳附註六(七)。
- (四)主要管理人員交易
- 主要管理人員報酬
主要管理人員報酬包括:
| 109年4月至6月 108年4月至6月 109年1月至6月 108年1月至6月 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 短期員工福利 | 2.115 | 2.224 | 5.195 | 5,824 |
| 退職後福利 | 50 | l 02 | ||
| 2,165 | 2.275 | 5,296 | 5,926 |
八、質押之資產
合併公司提供質押擔保之資產帳面價值明細如下:
| 資產名稱 | 質押擔保標的 | 109.6.30 | 108.12.31 | 108.6.30 |
|---|---|---|---|---|
| 不動產、廠房及設備 | 銀行借款之擔保 | 243,373 | 245,016 | 245,791 |
| 投資性不動產 | 54.448 | 54.997 | 55,546 | |
| 297.821 | 300,013 | 301,337 |
九、重大或有負債及未認列之合約承諾
(一)重大未認列之合約承諾:
於民國一〇九年六月三十日、一〇八年十二月三十一日及六月三十日,合併公司 因購買設備及房屋工程而與廠商簽訂之合約價款各期明細如下:
| 109.6.30 | 108.12.31 | 108.6.30 | |
|---|---|---|---|
| 簽訂合約總價(未稅) | 9,800 | 24,377 | 5,281 |
| 未支付價款 | 4.310 | 9.700 | 2,700 |
(二)重大或有負債:
合併公司之子公司聚鼎興業於民國九十五年間經董事會決議通過,出售中興航空 (股)公司全部股權,出售價款77,761千元,其中6,891千股已完成過戶程序,認列4,451 千元處分損失,餘3,143千股予以轉列待處分長期股權投資24,355千元,並認列2,030千 元之減損損失。另,依合約約定出售價款中73.898千元當需待中興航空(股)公司現行 訴訟結果,方可收取尾款及辦理過戶程序。惟子公司考量行政過程繁複及冗長,故將 已過戶股數之應收取款項予以轉列長期應收款49,543千元,因訴訟結果未定,故已於 以前年度計提呆帳捐失。
經訴訟多年後,於民國一〇二年一月三十日經最高法院判決中華工程(股)公司應 賠償中興航空(股)公司本金及利息計82.256千元(未稅)確定。中華工程(股)公司遂於 民國一〇二年二月間依判決匯付訟理賠款予中興航空(股)公司,然中興航空(股)公司 卻未依約定返還子公司前述理賠款,經多次催討未果,子公司遂向法院提出清償債務 之訴,高等法院於民國一〇四年十一月二十六日判決中興航空(股)公司暨法定代理人 楊壽芝應連帶賠償82,256千元及自民國一〇二年二月二十六日起至清償日止的遲延利 息確定,基於保守穩健考量,以前年度已計提呆帳損失暫不予沖回。
子公司勝訴後即向法院申請對中興航空(股)公司負責人楊壽芝強制執行,已於民 國一○五年四月二十日收回1,316千元,另於民國一○八年九月四日獲分配中興航空 (股)公司所有航空器拍賣之分配款6千元。另債務人楊壽芝於本案確定前,為規避清 償責任,以假債權方式將其所有之55,200千元不動產脫產給王女等人,經子公司向台 北地方法院提出確認債權不存在之訴,台灣高等法院於民國一〇八年六月十二日判決 確定其中24,652千元為假債權,將有利於子公司對債務人楊壽芝債權的取償。
十、重大之災害損失;無。
十一、重大之期後事項:無。
十二、其 他
| 功 厑 別 |
109年4月至6月 | 108年4月至6月 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 質 性 別 |
屬於營業 者 成 本 |
屬於營業 費 者 用 |
計 合 |
屬於營業 者 本 成 |
屬於營業 者 費 用 |
計 合 |
| 員工福利費用 | ||||||
| 薪資費用 | 10,487 | 16,759 | 27,246 | 10,893 | 16,227 | 27,120 |
| 勞健保費用 | 489 | 1,433 | 1,922 | 476 | 1,263 | 1,739 |
| 退休金費用 | 217 | 118 | 335 | 225 | 1,080 | 1,305 |
| 其他員工福利費用 | 276 | 1,303 | 1,579 | 840 | 1,811 | 2,651 |
| 折舊費用 | 8,416 | 3,015 | 11,431 | 8,616 | 3,932 | 12,548 |
| 攤銷費用 | 264 | 135 | 399 | 323 | 103 | 426 |
(一)員工福利、折舊、折耗及攤銷費用功能別彙總如下:
麗正國際科技股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)
| 能 別 功 |
109年1月至6月 | 108年1月至6月 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 屬於營業 | 屬於營業 | 計 合 |
屬於營業 | 屬於營業 | 計 合 |
|
| 質別 性 |
本者 成 |
費 者 用 |
成 者 本 |
費 者 用 |
||
| 員工福利費用 | ||||||
| 薪資費用 | 21,569 | 36,914 | 58,483 | 22,475 | 36,389 | 58,864 |
| 勞健保費用 | 1,002 | 3,003 | 4,005 | 989 | 2,606 | 3,595 |
| 退休金費用 | 436 | 1,300 | 1,736 | 456 | 2,430 | 2,886 |
| 其他員工福利費用 | 549 | 3,213 | 3,762 | 1,118 | 3,653 | 4,771 |
| 折舊費用 | 16,543 | 6,392 | 22,935 | 17,307 | 6,849 | 24,156 |
| 攤銷費用 | 526 | 270 | 796 | 648 | 402 | 1,050 |
(二) 營運之季節性:
合併公司之營運不受季節性或週期性因素之影響。
十三、附註揭露事項
(一)重大交易事項相關資訊
民國一〇九年一月一日至六月三十日合併公司依證券發行人財務報告編製準則之 規定,應再揭露之重大交易事項相關資訊如下:
- 資金貸與他人:
單位:新台幣千元
| 編號 | 貸出資金 | 貸興 | 往來 | 是否 為關 |
本期最 | 期末 | 實際動 利率 | 資金 貸與 |
業務往 | 有短期融 提列備 通資金必 抵損失 |
擔保品 | 對個別對 資金貸與 象資金貸 |
|||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 司 1之 公 |
對象 | 科目 | 係人丨 | 高金額 | 餘額 | 支金額 區間 性質 | 來金額 | 要之原因 金 | 額 | 名稱 | 價值 | 奧 限 額 總限額 | |||
| 本公司 | 麗正電子(中 國)有限公司 |
其他應 妝款 |
륲 | 56,600 | 37,220 | 37,220 | (註四) | 144,425 | - | 159,258 | 637,031 | ||||
| 限公司 | 麗正電子 聚鼎興業股份 〔中國〕有 有限公司 |
其他應 收款 |
륝 | 15.533 | 10,580 | 10.580 | (註四) | 營業所需 | $\overline{\phantom{a}}$ | 112,333 | 140,417 |
註一:有業務往來者,係以雙方間前十二個月累計進(銷)貨金額為業務往來金額。
註二:依該公司資金貸與他人作業規定,其計算如下:
(1) 本公司:
對個別對象資金融通限額=股權淨值×10%=1,592,577千元×10%=159.258千元 資金融通最高限額=股權淨值 ×40%=1.592.577千元 ×40%=637.031千元
(2) 麗正中國:
對個別對象資金融通限額=股權淨值×40%=280.833千元×40%=112.333千元 資金融通最高限額=股權淨值×50%=280,833千元×50%=140,417千元
註三:於編製合併財務報告時,業已沖銷。
註四:(1)有業務往來者。
(2)有短期融通資金之必要者。
2.為他人背書保證:無。
3.期末持有有價證券情形(不包含投資子公司、關聯企業及合資權益部分):
| 持有之 | 有價證券 | 與有價證券 | 期 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 司 公 |
種類及名稱 | 發行人之關係 | 帳列科目 | 数 股 |
帳面金額 | 持股比率 | 公允價值 | 借註 |
| 本公司 | 股票-陽信銀行 | 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金 融資產-非流動 |
1,347,007 | 14.144 | $\frac{9}{6}$ | 14.144 | ||
| 本公司 | 2公司債-蘋果公司 | 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金 融資產-非流動 |
21,268 | $\%$ | 21,268 | |||
| 本公司 | 公司倩-AT&T | 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金 融資產-非流動 |
3,297 | $\%$ | 3.297 |
4.累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以 上:無。
5.取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上:無。
6.處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上;無。
7.與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者:無。
8.應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上:無。
9.從事衍生工具交易:無。
10.母子公司間業務關係及重要交易往來情形:
| 典交易 | 交易往来情形 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 编號 | 交易人名稱 | 交易往來對象 | 之 ᆺ 傣 關 |
科 目 |
金 額 |
交易條件 | 佔合併總營業收入 或總資產之比率 |
| 麗正國際 | 麗正中國 | 銷貨收入 | 11,521 以成品成本加計議定利潤。 | % 5. |
|||
| 麗正國際 | 麗正中國 | 進貨成本 | 73.461 以成品成本加計議定利潤。 | 31 $\%$ |
|||
| 麗正國際 | 麗正中國 | 應收帳款 | 15,893 依約120天,另視母子公司 間整體資金狀況予以調整。 |
$\frac{0}{2}$ | |||
| 羅正國際 | 麗正中國 | 預付貨款 | 49,543 依預收貨款,另視母子公司 間整體資金狀況予以調整。 |
3 $\frac{0}{6}$ |
|||
| 麗正國際 | 麗正中國 | 其他應收款 | 37,220 依約120天,另視母子公司 間整體資金狀況予以調整。 |
$\overline{2}$ $\frac{0}{6}$ |
|||
| 麗正國際 | REEI | 銷貨收入 | 13,775 以成品成本加計議定利潤。 | $\frac{0}{n}$ 6. |
|||
| 麗正國際 | 聚鼎興業 | 其他應收款 | 2.363 依約120天,另視母子公司 間整體資金狀況予以調整。 |
$\frac{0}{0}$ | |||
| 麗正中國 | 聚鼎興業 | 3 | 其他應收款 | 10,580 依約120天,另視母子公司 間整體資金狀況予以調整。 |
$\%$ |
註一、編號之填寫方式如下:
1.0代表母公司。
2.子公司依公司別由阿拉伯數字1開始依序編號。
註二、與交易人之關係種類標示如下:
1.母公司對子公司。
2.子公司對母公司。
3.子公司對子公司。
(二)轉投資事業相關資訊:
民國一〇九年一月一日至六月三十日合併公司之轉投資事業資訊如下(不包含大 陡被投資公司):
單位:新台幣千元
| 投資公司 | 被投資公司 | 所在 | 主要營 | 原始投資金額 | 期末持有 | 被投資公司 本期認列之 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 稱 | 稱 z |
地區 | 業項目 | 本期期末 去年年底 | 股數 | 比率 | 帳面金額 | 本期損益 | 投資損益 備註 | |||
| 本公司 | REEI | 美國 | 銷售整流器等電子元件 | 142.264 | 142.264 | 205,000 | 100.00% | 17.466 | (4.455) | (4,455) | ||
| 本公司 | 麗正中國 | 香港 | 銷售整流器等電子元件 及酒品買賣 |
607,273 | 607.273 | 20,000 | 100.00% | 283,435 | (14, 630) | (14.630) | ||
| 本公司 | 聚鼎興業 | 台灣 | 菸酒批發業及口罩等 | 29.987 | 9.987 | 3.000.000 | 100.00 % | 54,727 | 4.295 | 4,295 |
註1:於編製合併財務報告時,已將本公司持有之有價證券與子公司之股東權益沖銷之。 (三)大陸投資資訊:
1.大陸被投資公司名稱、主要營業項目等相關資訊:
單位:千元
| 大陸被投資 | 主要營業 | 站 | 投資 本期期初自 本期匯出或 本期期末自 被投資公司 本公司直接 本期認 台灣匯出累 收回投資金額 台灣匯出累 |
或間接投資 | 列投資 | 期末投 截至本期 音帳面 止已匯回 |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 公司名称 | 音本額 | 方式 積投資金額 匯出 | 收回 | 積投資金額 | 本期捐益 | 之持股比例 損 | 值 投資收益 | |||||
| 浙江麗正電子 生産銷售整 | 409,029 | (三) | 409.029 | - | 409.029 | (10.811) | 100.00% | (10.811) | 213.179 | |||
| 有限公司 | 流二極體及 USD12,000 | USD12.000 | USD12.000 | |||||||||
| 酒品買賣 |
- 赴大陸地區投資限額:
| 本期期末累計自台灣匯出 赴大陸地區投資金額 |
經濟部投審會核准 投資金額 |
依經濟部投審會規定 赴大陸地區投資限額 |
|---|---|---|
| 354,792 | 472,169 | 955,546 |
| USD12,000 | USD15,970 |
註一、投資方式區分為下列三種,標示種類別即可:
(一)直接赴大陸地區從事投資。
(二)透過第三地區公司再投資大陸公司(請註明該第三地區之投資公司)。
(三)其他方式。
註二、本期認列投資損益欄中:
(一)若屬籌備中,尚無投資損益者,應予註明
(二)投資損益認列基礎為經台灣母公司簽證會計師查核簽證之財務報表
註三、依據「在大陸地區從事投資或技術合作審查原則」規定之限額。
股權淨值 ×60%=1,592,577千元×60%= 955,546千元
- 註四、與大陸投資公司間直接或間接經由第三地區事業所發生重大之交易事項: 合併公司與大陸投資公司間直接或間接經由第三地區所發生重大之交易事項請詳附 註七說明。
-
- 重大交易事項:
合併公司民國一〇九年一月一日至六月三十日與大陸被投資公司直接或間接之 重大交易事項(於編製合併報告時業已沖銷),請詳「重大交易事項相關資訊」之說 明。
(四)主要股東資訊:
單位:股
| 主要股東名稱 | 股份 | 持有股數 | 持股比例 |
|---|---|---|---|
| 瑞業興業股份有限公司 | 42,788,288 | 25.72% | |
| 大人物開發股份有限公司 | 22, 142, 796 | 13.31 $%$ | |
| 林江涯 | 15,998,996 | $9.62 \%$ |
註:本表主要股東資訊係由集保公司以每季底最後一個營業日,計算股東持有公 司已完成無實體登錄交付(含庫藏股)之普通股及特別股合計達百分之五以上 資料。至於公司財務報告所記載股本與公司實際已完成無實體登錄交付股 數,可能因編製計算基礎不同或有差異。
十四、部門資訊
(一)一般性資訊
合併公司有二個應報導部門:二極體部門及不動產投資部門,二極體部門,係各 種整流器及其他半導體零件之製造及銷售,不動產投資部係從事出租辦公大樓及廠房 之業務。
合併公司之應報導部門係策略性事業單位,以提供不同產品及勞務。由於每一策 略性事業單位需要不同持術及行銷第略,故須分別管理。
(二)應報導部門損益、資產、負債及其衡量基礎與調節之資訊
合併公司係以主要營運決策者複核之內部管理報告之部門稅前損益(不包括非經 常發生之損益及兌換損益)作為管理階層資源分配與評估績效之基礎。由於所得稅、 非經常發生之損益及兒換損益係以集團為基礎進行管理,故合併公司未分攤所得稅費 用(利益)、非經常發生之損益及兌換損益至應報導部門。此外,並非所有應報導部門 之損益均包含折舊與攤銷外之重大非現金項目。報導之金額與營運決策者使用之報告 一致。
| 109年4月至6月 收 入: |
二極體 門 部 |
不動產 投資部門 |
醫療器材 門 部 |
酒品買賣 門 部 |
整 調 及銷除 |
計 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 來自外部客戶收入 | 122.276 | 8.499 | 7.304 | 890 | ۰ | 138,969 |
| 部門間收入 | 34.763 | 610 | (35, 373) | |||
| 收入總計 | 157,039 | 8.499 | 7,914 | 890 | (35,373) | 138,969 |
| 應報導部門稅前損益 | (2, 469) | 5,302 | 4,107 | 95 | (5, 458) | 1,577 |
合併公司營運部門資訊及調節如下:
| 108年4月至6月 | 二極體部門 | 不動產 投資部門 |
醫療器材 門 部 |
酒品買賣 門 部 |
調 整 及銷除 |
計 合 |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 证 $\overline{\lambda}$ : |
|||||||
| 來自外部客戶收入 | \$ | 128,486 | 8,674 | 114 | 137,274 | ||
| 部門間收入 | 41,152 | (41, 152) | |||||
| 收入總計 | \$ | 169,638 | 8,674 | 114 | (41, 152) | 137,274 | |
| 應報導部門稅前損益 | S. | 11,187 | 4,032 | 27 | (1,163) | 14,083 | |
| 109年1月至6月 证 入: |
|||||||
| 來自外部客戶收入 | \$ | 212,210 | 16,749 | 7,304 | 1,618 | 237,881 | |
| 部門間收入 | 98,928 | 610 | 6 | (99, 544) | |||
| 收入總計 | S | 311,138 | 16,749 | 7,914 | 1,624 | (99, 544) | 237,881 |
| 應報導部門稅前損益 | (39,196) | 10,343 | 4,107 | 188 | 10,483 | (14, 075) | |
| 108年1月至6月 诐 入: |
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| 來自外部客戶收入 | \$ | 230,476 | 17,501 | 190 | 248,167 | ||
| 部門間收入 | 90,476 | (90, 476) | |||||
| 收入總計 | S | 320,952 | 17,501 | 190 | (90, 476) | 248,167 | |
| 應報導部門稅前損益 | \$ | (7, 754) | 8,199 | $\overline{75}$ | 10,266 | 10,786 |