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RECTRON Interim / Quarterly Report 2016
51998_rns_2016-11-14_6ee4262a-a48e-4c8a-8d21-b988b87b5ca7.pdf
Interim / Quarterly Report
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麗正國際科技股份有限公司及其子公司
$\bar{\star}$
$\bar{ }$
合併財務季報告
民國一〇五年及一〇四年六月三十日 (內附會計師核閱報告)
公司地址:新北市土城區中山路71號 電話: $(02)2880-1122$
$\sim 10$
$\sim 10^{11}$ km $^{-1}$
$\mathcal{L}^{\text{max}}_{\text{max}}$
$\frac{1}{2} \frac{1}{2} \frac{1}{2} \frac{1}{2} \frac{1}{2} \frac{1}{2}$
| 項 | 目 | 頁次 | ||
|---|---|---|---|---|
| 一、封 | 面 | 1 | ||
| 二、目 | 錄 | $\overline{2}$ | ||
| 三、會計師核閱報告書 | $\overline{\mathbf{3}}$ | |||
| 四、合併資產負債表 | $\overline{4}$ | |||
| 五、合併綜合損益表 | 5 | |||
| 六、合併權益變動表 | 6 | |||
| 七、合併現金流量表 | $\overline{7}$ | |||
| 八、合併財務季報告附註 | ||||
| (一)公司沿革 | 8 | |||
| (二)通過財務報告之日期及程序 | 8 | |||
| (三)新發布及修訂準則及解釋之適用 | $8 - 10$ | |||
| (四)重大會計政策之彙總說明 | $10 - 11$ | |||
| (五)重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源 | 11 | |||
| (六)重要會計項目之說明 | $12 - 25$ | |||
| (七)關係人交易 | $25 - 26$ | |||
| (八)質押之資產 | 26 | |||
| (九)重大或有負債及未認列之合約承諾 | $26 - 27$ | |||
| (十)重大之災害損失 | 27 | |||
| (十一)重大之期後事項 | 27 | |||
| (十二)其 他 |
$27 - 28$ | |||
| (十三)附註揭露事項 | ||||
| 1. 重大交易事項相關資訊 | $28 - 30$ | |||
| 2.轉投資事業相關資訊 | 31 | |||
| 3.大陸投資資訊 | $31 - 32$ | |||
| (十四)部門資訊 | $32 - 33$ |
${\sim}2{\sim}$
$\mathcal{L}^{\text{max}}{\text{max}}$ , $\mathcal{L}^{\text{max}}{\text{max}}$
$\mathcal{L}^{\text{max}}{\text{max}}$ and $\mathcal{L}^{\text{max}}{\text{max}}$
要侯建董解合重計師重務所
KPMG 台北市11049信義路5段7號68樓(台北101大樓) Telephone 電話 + 886 (2) 8101 6666 68F, TAIPEI 101 TOWER, No. 7, Sec. 5, 傳真 + 886 (2) 8101 6667 Fax Xinyi Road, Taipei, 11049, Taiwan, R.O.C. Internet 網址 kpmg.com/tw
會計師核閱報告
麗正國際科技股份有限公司董事會 公鑒:
麗正國際科技股份有限公司及其子公司民國一〇五年及一〇四年六月三十日之合併資產負 倩表, 暨民國一〇五年及一〇四年四月一日至六月三十日及一〇五年及一〇四年一月一日至六 月三十日之合併綜合損益表、民國一○五年及一○四年一月一日至六月三十日之合併權益變動 表及合併現金流量表,業經本會計師核閱竣事。上開合併財務季報告之編製係管理階層之責任 , 本會計師之責任則為根據核閱結果出具報告。列入上開合併財務季報告之子公司中, 有關部 份子公司之財務季報告未經本會計師核閱,而係由其他會計師核閱,因此,本會計師對上開合 併財務季報告之核閱結果,有關部份子公司財務季報告所列之金額,係依據其他會計師之核閱 報告。部分子公司於民國一○五年及一○四年六月三十日之資產總額分別為113,176千元及 122,599千元,均佔合併資產總額之6%;於民國一〇五年及一〇四年四月一日至六月三十日及 一○五年及一○四年一月一日至六月三十日之營業收入淨額分別為53.569千元、64,331千元、 112.553千元及117.773千元,分別佔合併營業收入淨額之39%、50%、43%及48%。
除下段所述者外,本會計師係依照審計準則公報第三十六號「財務報表之核閱」規劃並執 行核閱工作。由於本會計師僅實施分析、比較與查詢,並未依照一般公認審計準則查核,故無 法對上開合併財務季報告整體表示查核意見。
麗正國際科技股份有限公司列入上開合併財務季報告之部份子公司,係依該等被投資公司 同期間未經會計師核閱之財務季報告為依據,民國一〇五年及一〇四年六月三十日其資產總額 分別為43.228千元及41,993千元,均佔合併資產總額之2%,負債總額分別為626千元及7,114千 元,分别佔合併負債總額之0%及2%;民國一〇五年及一〇四年四月一日至六月三十日及一〇 五年及一○四年一月一日至六月三十日其綜合損益分別為1,112千元、133千元、775千元及(549) 千元,分別佔合併綜合損益之(10)%、1%、(7)%及2%。
КРМG
依本會計師及其他會計師之核閱結果,除上段所述該等被投資公司財務季報告倘經會計師 核閱,對第一段所述之合併財務季報告可能有所調整之影響外,並未發現第一段所述合併財務 季報告在所有重大方面有違反證券發行人財務報告編製準則及金融監督管理委員會認可之國際 會計準則第三十四號「期中財務報導」而須作修正之情事。
安侯建業聯合會計師事務所
證券主管機關 (88)台財證(六)第18311號
核准簽證文號 金管證六字第0940129108號 民 國 一〇五 年 八 月 十 日
| 單位:新台幣千元 | 104.6.30 104.12.31 105.6.30 |
$\gamma_{\rm o}$ 鎮 셲 $\gamma_{\rm o}$ Ű 셲 $\delta_{\rm 0}$ 鎮 셲 |
S 101,500 5 107,500 9 123,250 S |
$\circ$ 133,858 5 104,926 4 90,864 |
$\sim$ 18,282 $\mathbf{C}$ 45,086 2 36,967 |
2,752 2,666 2,835 |
12,022 ı 7.385 5,237 |
$\overline{17}$ 368,414 $\overline{12}$ 267,563 $\overline{a}$ 259,153 |
3,534 2,271 719 |
10,821 8,113 6,485 |
62,679 62,679 3 62,679 |
3,063 ï 3,774 4,373 |
80,097 76,837 74,256 |
$\overline{c}$ 448.511 $\frac{15}{2}$ 344,400 $\frac{5}{5}$ 333,409 |
78 1,663,029 82 1,663,029 83 1,663,029 |
ᡋ | 14,201 14,201 14,701 |
2,366 2,366 2,366 |
Ξ (11,602) 12,091 26,067 |
18,416 26,964 (2.658) |
$\overline{P}$ 1,686,419 85 1,718,660 85 1,703,514 |
$\frac{100}{2}$ 2,134,930 $\frac{100}{2}$ 2,063,060 $\frac{100}{2}$ \$2,036,923 |
|||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 民國一〇五年及一〇四年六月三十同價經核關,未依一般公認審計準則查核 ①西鲁由主月三十一日及六月三十日 際 行技 政 俯 在 陳 农 司 及 其 子 公 司 |
負債及權益 流動負債: |
短期借款(附註六(七)) 2100 |
應付帳款 2170 |
其他應付款(附註七及十二) 2200 |
一年或一营業週期內到期長期負債(附註六(八)) 2320 |
其他流動負債 2300 |
非流動負債: | 長期借款(附註六(八)) 2540 |
净確定福利負債-非流動 2640 |
遞延所得稅負債 2570 |
其他非流動負債 2600 |
負債總計 | 歸屬母公司業主之權益(附註六(十二)): | 普通股股本 3110 |
資本公積 3200 |
法定盈餘公積 3310 |
特別盈餘公積 3320 |
累積盈虧 3351 |
其他摧益 3400 |
權益總計 | 負債及權益總計 | ||||
| 医角孢子 | 3 | $\overline{1}$ | 22 | 45 | 69 | ||||||||||||||||||||
| 研育 | 104.6.30 | $\frac{5}{6}$ 鎭 |
969 | 4,850 | 9,810 | 1,936 | 2,635 | 12,753 | $\frac{100}{2}$ | ||||||||||||||||
| œ | 俐 | 62,201 | 263,060 | 97,440 | 77,827 | 151,270 | 12,415 | 679,842 | 474,931 | 950,898 | 11,935 | 1,455,088 | 2,134,930 | ||||||||||||
| 麗正國 | $\frac{5}{6}$ | $^{\circ}$ | 5 | 3 | ٥ | 24 | ï | 24 | 46 | 5 | 76 | 뤠 | |||||||||||||
| 民國一〇五年六月三十 | 104.12.31 | 颍 쉑 |
172,047 | 923 | 5,000 | 11,585 | 104,877 | 59,929 | 132,137 | 6,849 | 11,678 | 505,025 | 1,936 | 488,169 | 948,483 | 2,821 | 12,633 | 103,993 | 1,558,035 | 2,063,060 | |||||
| $\frac{5}{26}$ | Γ | $\overline{c}$ | 24 | 46 | ∞ | 79 | 뤠 | ||||||||||||||||||
| 105.6.30 | 邋 셲 |
147,305 S |
944 | 4,865 | 16,935 | 106,499 | 13,395 | 116,597 | 8,970 | 12,862 | 428,372 | 1,936 | 486,886 | 945,763 | 2,781 | 11,982 | 159,203 | 1,608,551 | S 2,036,923 | ||||||
| 資勤資產 | 現金及約當現金(附註六(一)) 100 |
透過損益按公允價值衡量之金融資產-流動(附 110 |
註六(十七) | 備供出售金融資產-流動(附註六(十七)) 125 |
應收票據淨額(附註六(二) 150 |
應收帳款淨額(附註六(二)及七) 170 |
其他應收款(附註六(二)及七) 200 |
存货(附註六(三) 30X |
預付款項(附註七) 410 |
其他流動資產-其他 479 |
非流動資產: | 以成本衡量之金融資產-非流動 543 |
不動產、廠房及設備(附註六(四)、八及九) 600 |
投資性不動產淨額(附註六(五)及八) 760 |
遞延所得稅資產 840 |
長期預付租金 985 |
其他非流動資產-其他(附註六(六)、八及九(一) 990 |
資產總計 |
僅經核関,未被一般公認書計準則查核
麗正國際科技我發指根公司及其子公司
合併業合同日日 25)
1994年及一〇四年一月一日至六月三十日 民國一〇五年及一〇四年四月一日至六月 單位:新台幣千元
| 105年4月至6月 | 104年4月至6月 | 105年1月至6月 | 104年1月至6月 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 額 金 |
% | 金 額 |
% | 金 額 |
% | 金 額 |
% | ||
| 4110 | 銷貨收入(附註六(十四)及七) | 137,559 S. |
100 | 129,060 | 100 | 264,424 | 100 | 245,618 | 100 |
| 5110 | 銷貨成本(附註六(三)及(十)) | 93,029 | 68 | 88,198 | 70 | 185,636 | 70 | 174,309 | 71 |
| 營業毛利 | 44,530 | 32 | 40,862 | 30 | 78.788 | 30 | 71,309 | 29 | |
| 營業費用: | |||||||||
| 6100 | 推銷費用(附註六(十)) | 4,604 | 3 | 3,092 | $\overline{2}$ | 8,297 | $\overline{3}$ | 6,477 | $\overline{3}$ |
| 6200 | 管理費用(附註六(十)) | 39,635 | 29 | 39,676 | 31 | 84,443 | 32 | 79,720 | 32 |
| 6300 | 研究發展費用(附註六(十)) | 807 | $\overline{1}$ | 919 | $\overline{1}$ | 1,586 | -1 | 1,436 | $\overline{1}$ |
| 45,046 | 33 | 43,687 | 34 | 94,326 | 36 | 87,633 | 36 | ||
| 營業淨利(損) | (516) | (1) | (2,825) | (4) | $(15,538)$ (6) | (16, 324) | (7) | ||
| 營業外收入及支出: | |||||||||
| 7010 | 其他收入(附註六(十六)) | 183 | 19 | $\mathbf{1}$ | 339 | 39 | |||
| 7020 | 其他利益及損失(附註六(十六)) | 11,334 | 8 | 3,376 | 3 | 35,802 | 14 | 2,703 | $\overline{2}$ |
| 7050 | 財務成本(附註六(十六)) | (640) | $\blacksquare$ | (642) | $\sim$ | (1,247) | $\blacksquare$ | (1, 294) | (2) |
| 7900 | 税前淨利(損) | 10,361 | $\overline{7}$ | (72) | $\blacksquare$ | 19,356 | 8 | (14, 876) | (7) |
| 7950 | 減:所得稅費用(附註六(十一)) | 697 | $\mathbf{1}$ | (120) | $\sim$ | 880 | im. | 1,069 | $\overline{a}$ |
| 本期淨利(淨損) | 9.664 | 6 | 48 | 18,476 | 8 | (15, 945) | (7) | ||
| 8300 | 其他綜合損益: | ||||||||
| 8360 | 後續可能重分類至損益之項目 | ||||||||
| 8361 | 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 | $(20.156)$ $(15)$ | 13,295 | 10 | $(29, 487)$ $(11)$ | (15,940) | (6) | ||
| 8362 | 備供出售金融資產未實現評價損益 | (106) | $\sim$ | 150 | $\sim$ | $(135)$ - | 150 | ||
| 8300 | 本期其他綜合損益(稅後淨額) | $(20, 262)$ $(15)$ | 13,445 | 10 | $(29,622)$ $(11)$ $(15,790)$ $(6)$ | ||||
| 8500 | 本期綜合損益總額 | S | $(10,598)$ (9) 13,493 | 10 | $(11,146)$ $(3)$ $(31,735)$ $(13)$ | ||||
| 本期淨利歸屬於: | |||||||||
| 8610 | 母公司業主 | S. 9,664 |
6 | 48 | 18,476 | 8 | $(15,945)$ (7) | ||
| 9,664 S |
6 | 48 | 18,476 | 8 | $(15,945)$ (7) | ||||
| 綜合損益總額歸屬於: | |||||||||
| 8710 | 母公司業主 | S. | $(10,598)$ (9) $13,493$ 10 $(11,146)$ (3) | $(31,735)$ $(13)$ | |||||
| (10,598) S |
(9) | $13,493$ $10$ | 0.11 | $(11,146)$ $(3)$ $(31,735)$ $(13)$ | (0.10) | ||||
| 9750 | 基本每股虧損(單位:新台幣元) | S | 0.06 | ||||||
| (附註六(十三)) 稀釋每股盈餘(虧損)(單位:新台幣元) |
S | 0.06 | 0.11 | ||||||
| 9850 | $(4.132 \times 11)$ |
- (附註六(十三))
經理人:
| ш | |||
|---|---|---|---|
| $\overline{+}$ | |||
| 肎 | $\mathsf{M}$ | ||
| $\overline{\mathcal{L}}$ | 月 | ||
| 則查核 | 4 | $\frac{1}{\sqrt{2}}$ | |
| 審計準 | 其 | 제 | |
| 及 | щ | ||
| W | |||
| $\mathcal{L} = \mathcal{L}$ | |||
| 征 | |||
| 科特 | 年及 | ||
| 垓閲 | 緊 | ||
| 颲 | 04 | ||
| 비 | |||
| 堂 | 麗 | ||
| 颲 | |||
| 叱 |
單位:新台幣千元
$\overline{\bullet}$
| 쎪 | |
|---|---|
| 摧 | |
| $\sqrt{ }$ | |
| # | |
| 業 | |
| 冚 | |
| $\rightsquigarrow$ | |
| 曲 | |
| 於 | |
| 鴎 | |
| 鸗 | |
| Е 益項 其他權 |
||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 國外營運機 | ||||||||||
| 股本 | 保留盈餘 | 構財務報表 | 歸屬於母 | |||||||
| 普通股 | 法定盈 | 特別盈 | 未分配 | 兑换 换算之 |
融商品未 | 公司業主 | ||||
| 股本 | 資本公積 | 餘公積 | 餘公積 | 餘 頌 |
簿 美 |
益 (損 現 |
盂 仰 |
權益總計 | 權益總額 | |
| 民國一〇四年一月一日餘額 | \$1,613,029 | 2,238 | 2.366 | 21,306 | 34.506 | 34.20 | 1,773,154 | .773.1 | ||
| 本期淨損 | (15,945) | 15,945 | 15,945 | |||||||
| 本期其他綜合損益 | ı | $\mathbf{r}$ | 1 | 15.940 | 15,790 | 15.790 | 15.790 | |||
| 本期綜合損益總額 | ı | ı | 15.945 | (15,940) | (15.790) | (31.735 | (31.735 | |||
| 提列法定盈餘公積 | 11,963 | (11,963) | ||||||||
| 普通股現金股利 | (55,000) | (55,000) | (55,000) | |||||||
| 普通股股票股利 | 50,000 | П | $\overline{\phantom{a}}$ | (50,000 | ||||||
| 民國一〇四年六月三十日餘額 | \$1,663,029 | 14,201 | 11,602 | 18,566 | 18,416 | 1,686,419 | 1,686,41 | |||
| 民國一〇五年一月一日餘額 | \$1,663,029 | 14,201 | 2,366 | 12.09 | 26,964 | 1 | 26,964 | 1,718,660 | 1.718.660 | |
| 本期淨利 | 18,476 | 18,476 | 18,476 | |||||||
| 本期其他綜合損益 | I. | т. | (29, 487) | $^{135}$ | (29, 622) | (29, 622) | 29,622 | |||
| 本期綜合損益總額 | 1 | 18,476 | (29, 48) | 135 | (29, 622) | 11.146 | 11.146 | |||
| 提列法定盈餘公積 | 500 | (500) | ||||||||
| 普通股現金股利 | ļ | $\cdot$ | (4,000) | (4,000) | (4,000) | |||||
| 民國一○五年六月三十日餘額 | \$1,663,029 | 14,701 | 2,366 | 26,067 | (2,523) | (2,658) | 1,703,514 | 1,703,514 | ||
董事長:
僅經核閱,未依一般公認審計準則查核 麗正國際科技股份頻應公司及其子公司 合社現金を付属され 氏國一〇五年及一〇四條問用一日至六月三十日
單位:新台幣千元
| 105年1月至6月 | 104年1月至6月 | |
|---|---|---|
| 營業活動之現金流量: | ||
| 本期税前淨利(淨損) | \$ 19,356 |
(14, 876) |
| 調整項目: | ||
| 收益費損項目 | ||
| 折舊費用 | 20,406 | 17,979 |
| 攤銷費用 | 2,437 | 2,767 |
| 呆帳費用轉列收入數 | (2,886) | (1, 498) |
| 利息費用 | 1,247 | 1,294 |
| 利息收入 | (339) | (39) |
| 處分及報廢不動產、廠房及設備利益 | (836) | |
| 減損迴轉利益 | (143) | (145) |
| 收益費損項目合計 | 19,886 | 20,358 |
| 與營業活動相關之資產/負債變動數: | ||
| 與營業活動相關之資產之淨變動: | ||
| 取得透過損益按公允價值衡量之金融資產(增加) | (21) | (969) |
| 應收票據(增加)減少 | (5, 427) | 36,779 |
| 應收帳款減少 | 7,561 | 38,447 |
| 其他應收款減少(增加) | 46,157 | (17, 307) |
| 存貨減少(增加) | 13,880 | (33, 837) |
| 預付款項(增加)減少 | (2,211) | 4,540 |
| 其他流動資產增加 | (7,146) | (16, 357) |
| 與營業活動相關之資產之淨變動合計 | 52,793 | 11,296 |
| 與營業活動相關之負債之淨變動: | ||
| 應付帳款(減少)增加 | (19, 936) | 20,119 |
| 其他應付款(減少)增加 | (7,675) | 6,545 |
| 其他流動負債減少 | (26, 835) | (8, 544) |
| 應付退休金減少 | (1,628) | (1,034) |
| 與營業活動相關之負債之淨變動合計 | (56, 074) | 17,086 |
| 與營業活動相關之資產及負債之淨變動合計 | (3,281) | 28,382 |
| 調整項目合計 | 16,605 | 48,740 |
| 營運產生之現金流入 | 35,961 | 33,864 |
| 收取之利息 | 339 | 39 |
| 支付之利息 | (1, 247) | (1, 294) |
| 支付之所得稅 | (91) | (171) |
| 營業活動之淨現金流入 | 34,962 | 32,438 |
僅經核閱,未依一般公認審計準則查核 麗正國際科技股份和限公司及其子公司 合併 現金流通表(續) 民國一〇五年及一〇回所得用一日至六月三十日
單位:新台幣千元
| 105年1月至6月 | 104年1月至6月 | |
|---|---|---|
| 投資活動之現金流量: | ||
| 取得不動產、廠房及設備 | (14, 596) | (13,767) |
| 處分不動產、廠房及設備 | 836 | - |
| 取得投資性不動產 | (2,035) | |
| 其他非流動資產增加 | (59,256) | (145) |
| 投資活動之淨現金流出 | (73,016) | (15, 947) |
| 籌資活動之現金流量: | ||
| 短期借款增加 | 28,750 | - |
| 短期借款減少 | (13,000) | (10,000) |
| 償還長期借款 | (1,383) | (1,351) |
| 存入保證金增加 | 599 | 1,940 |
| 籌資活動之淨現金流入(出) | 14,966 | (9,411) |
| 匯率變動對現金及約當現金之影響 | (1,654) | (1,278) |
| 本期現金及約當現金減少數 | (24, 742) | 5,802 |
| 期初現金及約當現金餘額 | 172,047 | 56,399 |
| 期末現金及約當現金餘額 | 147,305 | 62,201 |
董事長:
(請詳閱後附合併財務季報告附註)
經理人:
民國一〇五年及一〇四年六月三十日僅經核閱,未依一般公認審計準則查核 麗正國際科技股份有限公司及其子公司
合併財務季報告附註
民國一〇五年及一〇四年六月三十日
(除另有註明者外,所有金額均以新台幣千元為單位)
一、公司沿革
麗正國際科技股份有限公司(以下稱「本公司」)於民國六十五年一月二十三日奉經濟 部核准設立,註冊地址為新北市土城區中山路71號。本公司原名為「麗正精密電子工業 股份有限公司」,於民國八十九年六月二十九日股東常會決議更名為「麗正國際科技股 份有限公司,並經經濟部核准更名在案。本公司及本公司之子公司(以下併稱「合併公司 1)主要營業項目為各種整流器、其他半導體零件之製造及銷售、不動產租售及酒品買賣
二、通過財務報告之日期及程序
本合併財務季報告已於民國一〇五年八月十日經董事會通過發佈。
- 三、新發布及修訂準則及解釋之適用
- (一)尚未採用金融監督管理委員會認可國際財務報導準則之影響
依據金融監督管理委員會(以下簡稱金管會)民國一〇五年七月十八日金管證審 字第1050026834號令,公開發行以上公司應自民國一〇六年起全面採用經金管會認 可並發布生效之國際會計準則理事會(以下稱理事會)於民國一〇五年一月一日前發 布,並於民國一〇六年一月一日生效之國際財務報導準則(不包含國際財務報導準則 第九號「金融工具」及國際財務報導準則第十五號「客戶合約之收入」等尚未生效 或尚未確定生效日期之公報)編製財務報告。相關新發布、修正及修訂之準則及解釋 彙列如下:
理事會發布
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 之生效日 |
|---|---|
| 國際財務報導準則第10號、國際財務報導準則第12號及國際會計準則 | 2016年1月1日 |
| 第28號之修正「投資個體:適用合併報表例外規定」 | |
| 國際財務報導準則第11號之修正「取得聯合營運權益之會計處理」 | 2016年1月1日 |
| 國際財務報導準則第14號「管制遞延帳戶」 | 2016年1月1日 |
| 國際會計準則第1號之修正「揭露倡議」 | 2016年1月1日 |
| 國際會計準則第16號及國際會計準則第38號之修正「可接受之折舊及 | 2016年1月1日 |
| 攤銷方法之闡釋」 | |
| 國際會計準則第16號及國際會計準則第41號之修正「農業:生產性植 2016年1月1日 | |
| 物」 | |
| 國際會計準則第19號之修正「確定福利計畫:員工提撥」 | 2014年7月1日 |
| 國際會計準則第27號之修正「單獨財務報表之權益法 | 2016年1月1日 |
理事會發布
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 之生效日 |
|---|---|
| 國際會計準則第36號之修正「非金融資產可回收金額之揭露」 | 2014年1月1日 |
| 國際會計準則第39號之修正「衍生工具之約務更替與避險會計之持續 | 2014年1月1日 |
| 適用 」 | |
| 2010-2012及2011-2013週期之年度改善 | 2014年7月1日 |
| 2012-2014年國際財務報導年度改善 | 2016年1月1日 |
| 國際財務報導解釋第21號「公課」 | 2014年1月1日 |
適用上述新認可之國際財務報導準則將不致對合併財務季報告造成重大變動。 (二)金管會尚未認可之新發布及修訂準則及解釋
下表彙列理事會已發布及修訂但尚未經金管會認可及公布生效日之準則及解釋 ÷
| 理事會發布 | |
|---|---|
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 之生效日 |
| 國際財務報導準則第9號「金融工具」 | 2018年1月1日 |
| 國際財務報導準則第10號及國際會計準則第28號之修正「投資者與其 | 尚待理事會決 |
| 關聯企業或合資間之資產出售或投入」 | 定 |
| 國際財務報導準則第15號「客戶合約之收入」 | 2018年1月1日 |
| 國際財務報導準則第16號「租賃」 | 2019年1月1日 |
| 國際財務報導準則第2號之修正「股份基礎給付交易之分類及衡量」 | 2018年1月1日 |
| 國際財務報導準則第15號之修正「國際財務報導準則第15號之闡釋」 | 2018年1月1日 |
| 國際會計準則第7號之修正「揭露倡議」 | 2017年1月1日 |
| 國際會計準則第12號之修正「因未實現損失所產生遞延所得稅資產之 | 2017年1月1日 |
| 認列」 |
對合併公司可能攸關者如下:
| 發布日 | 新發布或修訂準則 | 主要修訂內容 |
|---|---|---|
| 2014.5.28 | 國際財務報導準則第15號「客 | 新準則以單一分析模型按五個步驟決 |
| 2016.4.12 | 户合約之收入」 | 定企業認列收入之方法、時點及金額 |
| ,將取代現行國際會計準則第18號「 | ||
| 收入」及國際會計準則第11號「建造 | ||
| 合約」以及其他收入相關的解釋。 | ||
| 2016.4.12發布修正規定闡明下列項目 | ||
| :辨認履約義務、主理人及代理人之 | ||
| 考量、智慧財產之授權及過渡處理。 | ||
| 發布日 | 新發布或修訂準則 | 主要修訂內容 |
|---|---|---|
| 2016.1.13 | 國際財務報導準則第16號「租 | 新準則將租賃之會計處理修正如下: |
| 賃」 | • 承租人所簽訂符合租賃定義之所有 | |
| 合約均應於資產負債表認列使用權 | ||
| 資產及租賃負債。租賃期間內租賃 | ||
| 費用則係以使用權資產折舊金額加 | ||
| 計租賃負債之利息攤提金額衡量。 | ||
| • 出租人所簽訂符合租賃定義之合約 | ||
| 則應分類為營業租賃及融資租賃, | ||
| 其會計處理與國際會計準則第17號 | ||
| 「租賃」類似。 | ||
合併公司現正持續評估上述準則及解釋對合併公司財務狀況與經營結果之影響 ,相關影響待評估完成時予以揭露。
四、重大會計政策之彙總說明
(一)遵循聲明
本合併財務季報告係依照證券發行人財務報告編製準則(以下簡稱「編製準則」 )及金管會認可之國際會計準則第三十四號「期中財務報導」編製。本合併財務季報 告未包括依照金管會認可之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告(以 下簡稱「金管會認可之國際財務報導準則」)所編製之整份年度合併財務報告應揭露 之全部必要資訊。
除下列所述外,本合併財務季報告所採用之重大會計政策與民國一〇四年度合 併財務報告相同,相關資訊請參閱民國一〇四年度合併財務報告附註四。
(二)合併基礎
除附註三(一)所述外,合併財務報告編製原則與民國一〇四年度合併財務報告 一致,相關資訊請詳民國一〇四年度合併財務報告附註四(三)。
1.列入合併財務季報告之子公司
列入本合併財務季報告之子公司包含:
| 投資公 | 業務 | 所持股權百分比 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 司名稱 | 子公司名稱 | 性質 | 105.6.30 | 104.12.31 | 104.6.30 | 說 | 明 |
| 本公司 | 麗正電子(中國)有限 銷售整流器 | 100.00 % | 100.00 % | 100.00 % 直接持有表決權之出 | |||
| 公司(簡稱麗正中國)等電子元件 | 資額股份總數超過 | ||||||
| 50%子公司 | |||||||
| 本公司 | 麗正電子(亞洲)有限 銷售整流器 | 100.00 % | 100.00 % | 100.00 % 直接持有表決權之出 | |||
| 公司(簡稱麗正亞洲)等電子元件 | 資額股份總數超過 | ||||||
| 及酒品買賣 | 50%子公司 |
| 投資公 | 業務 | 所持股權百分比 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 司名稱 | 子公司名稱 | 性質 | 105.6.30 | 104.12.31 | 104.6.30 | 說 | 明 |
| 本公司 | Rectron Electronic 銷售整流器 | 100.00 % | 100.00 % | 100.00 % 直接持有表決權之出 | |||
| Enterprises Inc. | 等電子元件 | 資額股份總數超過 | |||||
| (USA)(簡稱REEI) | 50%子公司 | ||||||
| 本公司 | 聚鼎興業(股)公司 | 菸酒批發業 | 100.00 % | 100.00 % | 100.00 % 直接持有表决權之出 | ||
| (簡稱聚鼎興業) | 資額股份總數超過 | ||||||
| 50%子公司 | |||||||
| 本公司 | Rectron | 銷售整流器 | 100.00 % | 100.00 % | 100.00 % 直接持有表決權之出 | ||
| International | 等電子元件 | 資額股份總數超過 | |||||
| Ltd. (簡稱RIL) | 及酒品買賣 | 50%子公司 | |||||
| 麗正電子 | 浙江麗正電子有限公 生產銷售整 | 100.00 % | 100.00 % | 100.00 % 間接持有表決權之出 | |||
| (中國)有限公司 | 司(簡稱浙江麗正) | 流器二極體 | 資額股份總數超過 | ||||
| 50%주公司 | |||||||
| 麗正電子 | 上海麗正電子有限公 生產銷售整 | 100.00 % | 100.00 % | 100.00 % 間接持有表決權之出 | |||
| (中國)有限公司 | 司(簡稱上海麗正) | 流器二極體 | 資額股份總數超過 | ||||
| 50%子公司 |
2.未列入合併財務報告之子公司:無。
(三)所得稅
合併公司係依國際會計準則公報第三十四號「期中財務報導」第B12段規定衡量 及揭露期中期間之所得稅費用。
所得稅費用係以期中報導期間之稅前淨利乘以管理階層對於全年度預計有效稅 率之最佳估計衡量,並全數認列為當期所得稅費用。並依預計全年度當期所得稅費 用及遞延所得稅費用之比例分攤為當期所得稅費用及遞延所得稅費用。
所得稅費用係直接認列於權益項目或其他綜合損益項目者,係就相關資產及負 倩於財務報導目的之帳面金額與其課稅基礎之暫時性差異,以預期實現或清償時之 適用稅率予以衡量。
(四)員工福利
期中期間之確定福利計畫退休金係採用前一年度報導日依精算決定退休金成本 率,以年初至當期期末為基礎計算,並針對該報導日後之重大市場波動,及重大縮 減、清償或其他重大一次性事項加以調整。
五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源
管理階層依金管會認可之國際會計準則第三十四號「期中財務報導」編製本合併財 務季報告時,必須作出判斷、估計及假設,其將對會計政策之採用及資產、負債、收益 及費用之報導金額有所影響。實際結果可能與估計存有差異。
編製合併財務季報告時,管理階層於採用合併公司會計政策時所作之重大判斷以及 估計不確定性之主要來源與民國一〇四年度合併財務報告附註五一致。
六、重要會計項目之說明
除下列所述外,本合併財務季報告重要會計項目之說明與民國一〇四年度合併財務 報告尚無重大差異,相關資訊請參閱民國一〇四年度合併財務報告附註六。
(一)現金及約當現金
| 105.6.30 | 104.12.31 | 104.6.30 | |
|---|---|---|---|
| 現金及零用金 | 139 | 566 | 366 |
| 銀行存款 | 118,113 | 171,481 | 61,835 |
| 外幣定存 | 29,053 | $\overline{\phantom{0}}$ | |
| 合併現金流量表所列之現金及約當現金 | 147,305 | 172,047 | 62,201 |
原始到期日在一年以內之銀行定期存款及約當現金,係為滿足短期現金承諾而 非投資或其他目的,可隨時轉換成定額現金且價值變動之風險甚小,故列報於現金 及約當現金。
(二)應收票據、應收帳款及其他應收款
| 105.6.30 | 104.12.31 | 104.6.30 | |
|---|---|---|---|
| 應收票據 | 16.935 | 11,585 | 263,060 |
| 應收帳款 | 147,678 | 146,803 | 136,808 |
| 其他應收款 | 110,418 | 160,056 | 178,612 |
| 減:備抵呆帳 | (138,202) | (142, 053) | (140, 153) |
| 136,829 | 176,391 | 438,327 |
合併公司已逾期但未減損應收票據、應收帳款及其他應收款之帳齡分析如下:
| 105.6.30 | 104.12.31 | 104.6.30 | ||
|---|---|---|---|---|
| 逾期0~30天以下 | 17,323 | 14,660 | 79.972 | |
| 逾期31~365天以下 | 57.838 | 20,097 | 25.809 | |
| 75.161 | 34,757 | 105,781 |
合併公司民國一〇五年及一〇四年一月一日至六月三十日之應收票據、應收帳 款及其他應收帳款備抵呆帳變動表如下:
| 個別評估之減損損失 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 105年1月至6月 | 104年1月至6月 | ||||
| 1月1日餘額 | \$ 142,053 |
143,090 | |||
| 本年度因無法收回而沖銷之金額 | (16) | ||||
| 減損損失迴轉 | (2,886) | (1,498) | |||
| 外幣換算損益 | (965) | (1.423) | |||
| 6月30日餘額 | 138,202 | 140,153 |
備抵呆帳其中以個別評估所認列之減損為應收帳款帳面金額與預期清算回收金 額現值之差額。合併公司對該等餘額並未持有任何擔保品。
(三)存 貨
| 105.6.30 | 104.12.31 | 104.6.30 | |
|---|---|---|---|
| 商品 | \$ 9,402 |
7,555 | 9,127 |
| 減;備抵損失 | |||
| 小 計 |
9,402 | 7,555 | 9,127 |
| 製成品 | 66,302 | 53,996 | 55,335 |
| 減:備抵損失 | (7,028) | (6, 550) | (5,291) |
| 計 小 |
59,274 | 47,446 | 50,044 |
| 在製品 | 21,794 | 54,731 | 65,301 |
| 減:備抵損失 | (3,517) | (3,012) | (2,714) |
| 小 計 |
18,277 | 51,719 | 62,587 |
| 原物料 | 30,900 | 32,166 | 32,327 |
| 減·備抵損失 | (7,040) | (12,292) | (13,770) |
| 小 計 |
23,860 | 19,874 | 18,557 |
| 在途存貨 | 5,784 | 5,543 | 10,955 |
| 減:備抵損失 | |||
| 탉 小 |
5,784 | 5,543 | 10,955 |
| 計 合 |
\$ 116,597 |
132,137 | 151,270 |
| 供作負債擔保之存貨帳面金額 | \$ |
合併公司於民國一〇五年及一〇四年四月一日至六月三十日及一月一日至六月 三十日認列之存貨相關費損明細如下:
| 105年4月至6月 | 104年4月至6月 | 105年1月至6月 | 104年1月至6月 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 存貨跌價及呆滯損失(利益) | (10, 233) | $\sim$ | (5,665) | - | ||
| 實際產能低於正常產能影響數 | (2.081) | (834) | (5.305) | - | ||
| (12.314) | (834) | (10,970) | $\bullet$ |
(四)不動產、廠房及設備
$\mathcal{A}_1$
合併公司民國一〇五年及一〇四年一月一日至六月三十日不動產、廠房及設備 之成本、折舊及減損損失變動明細如下:
| эb, | 房屋及建築 | 機器設備 | 辦公設備 | 未完工程 | 計 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 成本或認定成本: | ||||||
| 民國105年1月1日餘額 | 181,394 S |
275,688 | 562,714 | 57,192 | 2.944 | 1,079,932 |
| 增 添 |
۰ | 4,179 | 10,051 | 366 | 14,596 | |
| 重分類轉入(轉出) | ۰ | 2.944 | 8,300 | - | (2,944) | 8,300 |
| 處 分 |
$\blacksquare$ | (29,714) | (41,670) | (780) | $\blacksquare$ | (72, 164) |
| 匯率變動之影響 | (6, 137) | (14, 328) | (642) | (21, 107) | ||
| 民國105年6月30日餘額 \$ | 181,394 | 246,960 | 525,067 | 56.136 | 1,009,557 |
| 地 Ŧ |
房屋及建築 | 機器設備 | 辦公設備 | 未完工程 | 總計 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 民國104年1月1日餘額 | S | 181,394 | 226,706 | 539,423 | 53,939 | 11,143 | 1,012,605 |
| 增 添 |
3,952 | 6,010 | 3,805 | 13,767 | |||
| 重分類轉入(轉出) | 40,264 | 80 | 7,597 | (11, 143) | 36,798 | ||
| 處 分 |
(200) | (200) | |||||
| 匯率變動之影響 | (4,088) | (8,263) | (529) | (12, 880) | |||
| 民國104年6月30日餘額 \$ | 181,394 | 266,834 | 537,250 | 64,612 | 1,050,090 | ||
| 折舊及減損損失: | |||||||
| 民國105年1月1日餘額 \$ | 91,587 | 464,330 | 35,846 | 591,763 | |||
| 本年度折舊 | 5,152 | 10,121 | 2,413 | 17,686 | |||
| 減損損失迴轉 | (143) | (143) | |||||
| 重分類 | 3,556 | (3, 556) | |||||
| 處 分 |
(29, 714) | (41, 670) | (780) | (72, 164) | |||
| 匯率變動之影響 | (1, 810) | (12,059) | (602) | (14, 471) | |||
| 民國105年6月30日餘額 \$ | 65,215 | 424,135 | 33,321 | 522,671 | |||
| 民國104年1月1日餘額 | -S | 87,200 | 449,965 | 31,686 | 568,851 | ||
| 本年度折舊 | 4,807 | 8,583 | 2,020 | 15,410 | |||
| 減損損失迴轉 | (145) | (145) | |||||
| 底 分 |
(200) | (200) | |||||
| 匯率變動之影響 | (1, 238) | (7,105) | (414) | (8,757) | |||
| 民國104年6月30日餘額 S | 90,769 | 451,298 | 33,092 | 575,159 | |||
| 帳面價值: | |||||||
| 民國105年1月1日 | S | 181,394 | 184.101 | 98,384 | 21,346 | 2,944 | 488,169 |
| 民國105年6月30日 | s. | 181,394 | 181,745 | 100,932 | 22,815 | 486,886 | |
| 民國104年1月1日 | \$ | 181,394 | 139,506 | 89,458 | 22,253 | 11,143 | 443,754 |
| 民國104年6月30日 | S | 181,394 | 176,065 | 85,952 | 31,520 | 474,931 |
於民國一〇五年六月三十日、一〇四年十二月三十一日及六月三十日,上列部 份固定資產質押情形,請詳附註八之說明。
(五)投資性不動產
| 土地及改良物 | 房屋及建築 | 總 | 차 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 成本或認定成本: | |||||
| ·民國105年1月1日餘額 | S | 663,510 | 289,958 | 953,468 | |
| 民國105年6月30日餘額 | S | 663,510 | 289,958 | 953,468 | |
| 民國104年1月1日餘額 | \$ | 663,510 | 663,510 | ||
| 增 添 |
2,035 | 2,035 | |||
| 重分類轉入 | 287,922 | 287,922 | |||
| 民國104年6月30日餘額 | S | 663,510 | 289.957 | 953,467 |
| 土地及改良物 | 房屋及建築 | 總 計 |
||
|---|---|---|---|---|
| 折舊及減損損失: | ||||
| 民國105年1月1日餘額 | \$ | 4,985 | 4,985 | |
| 本年度折舊 | 2,720 | 2,720 | ||
| 民國105年6月30日餘額 | ς | 7,705 | 7,705 | |
| 民國104年1月1日餘額 | \$ | н | ||
| 本年度折舊 | 2,569 | 2,569 | ||
| 民國104年6月30日餘額 | 2,569 | 2,569 | ||
| 帳面金額: | ||||
| 民國105年1月1日 | \$ | 663,510 | 284,973 | 948,483 |
| 民國105年6月30日 | S | 663,510 | 282,253 | 945,763 |
| 民國104年1月1日 | S | 663,510 | 663,510 | |
| 民國104年6月30日 | \$ | 663,510 | 287,388 | 950,898 |
- 1.合併公司部份不動產投資因受限於當時法令限制私法人不得承受耕地,故委任本 公司之負責人林文騰以其個人名義登記,為確保本公司資產之保全,已將該地設 質回合併公司。"
- 2.截至民國一〇五年六月三十日、一〇四年十二月三十一日及六月三十日止,合併 公司投資性不動產質押情形,請詳附註八之說明。
- 3.合併公司之投資性不動產公允價值與民國一〇四年度合併財務報告附註六(五)所 揭露資訊無重大差異。
- 4.合併公司於民國九十八年十一月向其他關係人購買台北市士林區基地房屋,合約 總價為370,930千元(未稅)(含變更設計工程及室內裝修),除部分房屋於民國一〇 三年十二月已出售,餘已於民國一〇四年一月完成過戶登記,轉列不動產、廠房 及設備,以及投資性不動產共計317,043千元。
- (六)其他非流動資產
| 105.6.30 | 104.12.31 | 104.6.30 | |
|---|---|---|---|
| 預付設備款 | \$ 5,014 |
4.444 | 4,550 |
| 預付工程款 | 117,176 | 63,001 | |
| 存出保證金 | 28,982 | 28,009 | 547 |
| 其他 | 8,031 | 8,539 | 6,838 |
| S 159,203 |
103.993 | 11,935 |
(七)短期借款
合併公司短期借款之明細如下:
| 105.6.30 | 104.12.31 | 104.6.30 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 信用狀借款 | 7.750 | ||||
| 擔保銀行借款 | 115,500 | 107,500 | 101,500 | ||
| 計 合 |
æ | 123,250 | 107,500 | 101,500 | |
| 尚未使用額度 | 276,284 | 142,500 | 148,500 | ||
| 利率區間 | $1.95\% - 2.42\%$ | $2.08\% \sim 2.75\%$ | $2.15\% - 2.75\%$ |
1.借款之發行及償還
民國一〇五年及一〇四年一月一日至六月三十日新增金額分別為28,750千元 及零元,償還之金額分別為13,000千元及10,000千元。
2.銀行借款之擔保品
合併公司以資產設定抵押供銀行借款之擔保情形請詳附註八。
(八)長期借款
合併公司長期借款之明細如下:
| 105.6.30 | 104.12.31 | 104.6.30 | ||
|---|---|---|---|---|
| 擔保銀行借款 | 3.554 | 4,937 | 6,286 | |
| 減:一年內到期部分 | (2,835) | (2,666) | (2,752) | |
| 合 計 |
719 | 2,271 | 3,534 | |
| 尚未使用額度 | $\blacksquare$ | − | ||
| 利率區間 | $2.22\%~2.25\%$ | $2.38\% \sim 2.40\%$ | 2.4% |
1.借款之發行及償還
民國一〇五年及一〇四年一月一日至六月三十日間均無重大發行、再買回或 僧還之情形,到期日皆為民國一○六年九月,償還之金額分別為1,383千元及1,351 千元。
2.銀行借款之擔保品
合併公司以資產設定抵押供銀行借款之擔保情形請詳附註八。
(九)營業租賃
合併公司於民國一〇五年及一〇四年一月一日至六月三十日間,無重大新增之 營業租賃合約,相關資訊請參閱民國一〇四年度合併財務報告附註六(九)。 (十)員工福利
1.確定福利計畫
因前一年度報導日後未發生重大市場波動、及重大縮減、清償或其他重大一 次性事項,故合併公司採用民國一〇四年及一〇三年十二月三十一日精算決定之 退休金成本衡量及揭露期中期間之退休金成本。
合併公司列報為費用之明細如下:
| 105年4月至6月 | 104年4月至6月 | 105年1月至6月 | 104年1月至6月 | |
|---|---|---|---|---|
| 營業成本 | 33 | 89 | ||
| 推銷費用 | 15 | |||
| 管理費用 | 39 | 44 | 78 | |
| 研究發展費用 | 18 |
2.確定提撥計畫
合併公司確定提撥退休金辦法下之退休金費用如下,已提撥至勞工保險局:
| 105年4月至6月 | 104年4月至6月 | 105年1月至6月 | 104年1月至6月 | |
|---|---|---|---|---|
| 營業成本 | 190 | 246 | 412 | 557 |
| 推銷費用 | 83 | 32 | ||
| 管理費用 | 159 | 183 | 319 | 290 |
| 研究發展費用 | 39 | 40 | 78 | 64 |
子公司民國一〇五年及一〇四年四月一日至六月三十日及一〇五年及一〇四 年一月一日至六月三十日退休金費用分別為1,858千元、2,268千元、3,325千元及 3.718千元。
(十一)所得稅
1.合併公司所得稅費用明細如下:
| 105年4月至6月 | 104年4月至6月 | 105年1月至6月 | 104年1月至6月 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 當期所得稅費用 | |||||
| 當期產生 | 89 | 116 | 25 | ||
| 遞延所得稅費用 | |||||
| 暫時性差異之發生及迴轉 | 1,291 | 753 | 2,349 | (877) | |
| 未認列可減除暫時性差異 之變動 |
(683) | (873) | (1,585) | 1,921 | |
| 608 | (120) | 764 | 1,044 | ||
| 所得税費用 | S | 697 | (120) | 880 | 1,069 |
2.本公司營利事業所得稅結算申報已奉稽徵機關核定至民國一〇二年度。
3.本公司兩稅合一相關資訊如下:
| 105.6.30 | 104.12.31 | 104.6.30 | |
|---|---|---|---|
| 屬民國八十七年度以後之未分配盈餘 | 26.067 | 12,091 | (11,602) |
| 可扣抵税額帳戶餘額 | 1.835 | 1,564 | 19.294 |
| ---------- | $100 \; \mu \rightarrow \ell \approx 0$ |
104年度(預計) 103年度(實際)
______15.83 % _______15.91 % 對中華民國居住者盈餘分配之稅額扣抵比率
前述兩稅合一相關資訊係依據財政部民國一〇二年十月十七日台財稅第 10204562810號函規定處理之金額。
(十二)資本及其他權益
除下列所述外,合併公司於民國一〇五年及一〇四年一月一日至六月三十日間 資本及其他權益無重大變動,相關資訊請參閱民國一〇四年度合併財務報告附註六( 十二)。
民國一〇五年六月三十日、一〇四年十二月三十一日及六月三十日,本公司額 定普通股股本總額均為4,000,000千元,每股面額10元,均為400,000千股,已發行普 通股股份皆為166,303千股。
1.普通股之發行
合併公司為充實營運資金,於民國一〇四年十一月四日經董事會通過,擬就 本公司民國九十四年、九十五年及九十八年所發行私募普通股總額891.865千元, 計發行89.187千股申請私募普通股補辦公開發行,且已於民國一〇五年三月二十 八日業經主管機關申報生效。
本公司於民國一○四年六月二十六日經股東會決議,以盈餘轉增資50,000千 元, 業經主管機關核准在案, 除權基準日訂於民國一〇四年八月十九日, 並已辦 妥相關登記程序。
- 資本公積
本公司資本公積餘額內容如下:
庫藏股票
| - ∡U≂ - | ኃበ .su |
l2.31 | 04.6.30 |
|---|---|---|---|
| u |
依民國一〇一年一月修正之公司法規定,資本公積需優先填補虧損後,始得 按股東原有股份之比例以已實現之資本公積發給新股或現金。前項所稱之已實現 資本公積,包括超過票面金額發行股票所得之溢額及受領贈與之所得。依發行人 慕集與發行有價證券處理準則規定,得撥充資本之資本公積,每年撥充之合計金 額,不得超過實收資本額百分之十。
3.保留盈餘
本公司年度總決算如有盈餘,依法繳納稅捐,彌補累積虧損後,再提百分之 十為法定盈餘公積,但法定盈餘公積已達本公司實收資本額時,得不再提列,其 餘再依法令規定提列或迴轉特別盈餘公積;如尚有盈餘併同期初未分配盈餘為可 分配盈餘,由董事會擬具盈餘分配案提請股東會決議後分派股東股息紅利。
公司得依財務、業務及經營面等因素考量,以不低於當年度可供分配盈餘之 百分之十分配股東紅利,惟累積可供分配盈餘低於實收股本3%時,得不予分配; 前項股利發放得以現金股利或股票股利方式為之,盈餘分派以現金股利為優先, 亦得以股票股利分派,惟現金股利分派之比例,不得低於股利息額之百分之十。
(1)法定盈餘公積
依民國一〇一年一月修正之公司法規定,公司應就稅後純益提撥百分之十 為法定盈餘公積,直至與資本總額相等為止。公司無虧損時,得經股東會決議 , 以法定盈餘公積發給新股或現金, 惟以該項公積超過實收資本額百分之二十 五之部分為限。
(2)特別盈餘公積
本公司於首次採用金管會認可之國際財務報導準則時,因選擇適用國際財 務報導準則第一號「首次採用國際財務報導準則」豁免項目,帳列股東權益項 下之未實現重估增值、累積換算調整數(利益)及於轉換日將帳列資產分類至「投 資性不動產」,依金管會民國一〇一年四月六日金管證發字第1010012865號令 規定提列相同數額之特別盈餘公積,並於使用、處分或重分類相關資產時,得 就原提列特別盈餘公積之比例予以迴轉分派盈餘。
又依上段所述函令規定,本公司於分派可分配盈餘時,就當年度發生之帳 列其他股東權益減項淨額與上段所提列特別盈餘公積餘額之差額,自當期損益 與前期未分配盈餘補提列特別盈餘公積;屬前期累積之其他股東權益減項金額 ,則自前期未分配盈餘補提列特別盈餘公積不得分派。嗣後其他股東權益減項 數額有迴轉時,得就迴轉部份分派盈餘。
(3)盈餘分配
本公司於民國一〇五年六月二十八日及一〇四年六月二十六日經股東會決 議民國一〇四年度及一〇三年度盈餘分配案,有關分派予業主之股利之金額如 $F$ :
\$
104年度
4,000
4,000
103年度
55,000
50,000
105,000
分派予普通股業主之股利: 玥. 全 股票(依面額計算)
今 計
4.其他權益
| 國外營運機構 財務報表換算 之兌換差額 |
備供出售金 融資產未實 現(損)益 |
合計 | |
|---|---|---|---|
| 民國105年1月1日 | 26,964 | 26,964 | |
| 外幣換算差異(稅後淨額): | |||
| 合併公司 | (29, 487) | (29, 487) | |
| 備供出售金融資產未實現損益: | |||
| 合併公司 | (135) | (135) | |
| 民國105年6月30日餘額 | (2,523) | (135) | (2,658) |
| 國外營運機構 財務報表換算 之兌換差額 |
備供出售金 融資產未實 現(損)益 |
合計 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 民國104年1月1日 | \$ | 34.506 | (300) | 34,206 | |
| 外幣換算差異(稅後淨額): | |||||
| 合併公司 | (15,940) | 150 | (15, 790) | ||
| 民國104年6月30日餘額 | э | 18,566 | (150) | 18,416 |
(十三)每股盈餘
- 基本每股盈餘
民國一〇五年及一〇四年一月一日至六月三十日合併公司基本每股盈餘係以 歸屬於本公司普通股權益持有人之淨利,及普通股加權平均流通在外股數為基礎 計算之,相關計算如下:
(1)歸屬於本公司普通股權益持有人之淨利(損)
| 105年4月至6月 | 104年4月至6月 | 105年1月至6月 | 104年1月至6月 |
|---|---|---|---|
| 9.664 歸屬於本公司之本期淨利(損)\$ |
48 | 18.476 | (15.945) |
and the state of the state of
(2)普通股加權平均流通在外股數
| 加權平均流通在外普通股 | 105年4月至6月 166.303 |
104年4月至6月 161,303 |
105年1月至6月 166,303 |
104年1月至6月 161,303 |
|---|---|---|---|---|
| 股票股利之影響 | - | 5,000 | $\blacksquare$ | 5,000 |
| 普通股加權平均流通在外股數 | 166,303 | 166,303 | 166,303 | 166,303 |
| 每股盈餘(虧損)(元) | 0.06 | 0.11 | (0.10) |
- 稀釋每股盈餘
民國一〇五年及一〇四年一月一日至六月三十日稀釋每股盈餘係以歸屬於本 公司普通股權益持有人之淨利,與調整所有潛在普通股稀釋效果後之普通股加權 平均流通在外股數為基礎計算之,相關計算如下:
(1)歸屬於本公司普通股權益持有人之淨利(稀釋)
| 105年4月至6月 | 104年4月至6月 | 105年1月至6月 | 104年1月至6月 | |
|---|---|---|---|---|
| 歸屬於本公司普通股 | 9.664 | 18.476 | (15.945) | |
| 權益持有人淨利 |
(2)普通股加權平均流通在外股數(稀釋)
| 105年4月至6月 | 104年4月至6月 105年1月至6月 | 104年1月至6月 | ||
|---|---|---|---|---|
| 普通股加權平均流通在 | 166,303 | 166,303 | - | |
| 外普通股(基本) | ||||
| 員工股票紅利之影響 | 54 | 註) | 55 | 註) |
| 普通股加權平均流通在 | 166,357 | 166,358 | ||
| 外股數(稀釋) | ||||
| 每股盈餘(元) | S 0.06 |
0.11 |
(註)因員工紅利股票具反稀釋作用,故不計算稀釋每股盈餘。
(十四)收
合併公司之收入明細如下:
| 105年4月至6月 | 104年4月至6月 | 105年1月至6月 | 104年1月至6月 | |
|---|---|---|---|---|
| 商品銷售 | 133,027 | 127,781 | 255,907 | 243,665 |
| 租賃收入 | 4.532 | 1.279 | 8,517 | 1,953 |
| 137,559 | 129,060 | 264,424 | 245,618 |
(十五)員工及董事、監察人酬勞
$\lambda$
依本公司章程規定,年度如有獲利,應提撥不低於1%為員工酬勞及不高於2%為 董監事酬勞。但公司尚有累積虧損時,應預先保留彌補數額。前項員工酬勞發給股 票或現金之對象,包括符合一定條件之從屬公司員工。
本公司民國一〇五年四月一日至六月三十日及一月一日至六月三十日員工酬勞 提列金額皆為115千元,董事及監察人酬勞提列金額皆為230千元,係以本公司該段 期間之稅前淨利扣除員工及董事、監察人酬勞前之金額乘上本公司章程所訂之員工 酬勞及董事及監察人酬勞分派成數為估計基礎,並列報為該段期間之營業成本或營 業費用。若次年度實際分派金額與估列數有差異時,則依會計估計變動處理,並將 該差異認列為次年度損益。如董事會決議採股票發放員工酬勞,股票酬勞之股數計 算基礎係依據董事會決議前一日之普通股收盤價計算。
本公司民國一〇四年度員工及董事、監察人酬勞提列金額分別為50千元及100千 元,民國一〇五年六月二十八日股東會決議配發員工及董事、監察人酬勞分別為200 千元及100千元,實際配發情形與財務報告估列金額差異分別為150千元及零元,相 關資訊可至公開資訊觀測站查詢。
(十六)營業外收入及支出
1.其他收入
合併公司之其他收入明細如下:
| D 105 . |
- 10 - - . н. д. 114 |
- 14 万 百 . |
ыл _____ |
|
|---|---|---|---|---|
| 不! | ጣ мD -------- -------- |
າດຈ 19 ده. |
הרה -222 |
39 --------------------------------------- |
2.其他利益及損失
合併公司之其他利益及損失明細如下:
| 105年4月至6月 | 104年4月至6月 | 105年1月至6月 | 104年1月至6月 | |
|---|---|---|---|---|
| 外幣兌換損益 | \$ 8,603 |
792 | 13,233 | 3,180 |
| 透過損益按公允價 | 21 | (45) | 21 | (45) |
| 值衡量之金融資產 | ||||
| 淨利益(損失) | ||||
| 固定資產減損迴轉 | 71 | 73 | 143 | 145 |
| 利益 | ||||
| 處分固定資產利益 | 31 | 836 | ||
| 應收帳款減損迴轉 | 2,093 | 2,886 | 1,498 | |
| 利益 | ||||
| 火災理賠收入 | $\bullet\bullet$ | 18,111 | ||
| 其 他 |
515 | 2,556 | 572 | (2,075) |
| 11,334 \$ |
3,376 | 35,802 | 2,703 |
3.財務成本
合併公司之財務成本明細如下:
| でんち '∩54 ⁄B $\sim$ $ -$ |
至6月 IN4 5-4 ы |
105年1月至6月 | 104年1月至6月 | |
|---|---|---|---|---|
| 剂 恳 贊 М |
(642) ---- |
1,247 | .294 |
(十七)金融工具
除下列所述外,合併公司金融工具之公允價值及因金融工具而暴露於信用風險 、流動性風險及市場風險之情形無重大變動,相關資訊請參閱民國一〇四年度合併 財務報告附註六(十八)。
1.信用風險
合併公司民國一〇五年六月三十日、一〇四年十二月三十一日及六月三十日 並無重大信用風險集中之情形。
2. 流動性風險
下表為金融負債之合約到期日,包含估計利息但不包含淨額協議之影響。
| 合 約 |
6個月 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 帳面金額 | 現金流量 | 以内 | 6-12個月 | 1-2年 | $2 - 5 +$ | 超過5年 | ||
| 105年6月30日 | ||||||||
| 非衍生金融負債 | ||||||||
| 浮動利率工具 | S. | 126,804 | 127,965 | 92,574 | 34,669 | 722 | ||
| 無附息負債 | 127,831 | 127,831 | 119,690 | 25 | 76 | 8,040 | ||
| S. | 254,635 | 255,796 | 212,264 | 34,694 | 798 | 8,040 | ||
| 104年12月31日 | ||||||||
| 非衍生金融負債 | ||||||||
| 浮動利率工具 | \$ | 112,437 | 113,387 | 109,671 | 1,407 | 2,309 | ||
| 無附息負債 | 150,012 | 150,012 | 139,282 | 2,584 | 101 | 8,045 | ||
| 262,449 | 263.399 | 248,953 | 3,991 | 2,410 | 8,045 | |||
| 104年6月30日 | ||||||||
| 非衍生金融負債 | ||||||||
| 浮動利率工具 | \$ | 107,786 | 107,786 | 100,869 | 3,384 | 2,818 | 715 | |
| 無附息負債 | 252,140 | 252,140 | 215,374 | 28,589 | 101 | 8,076 | ||
| s | 359,926 | 359,926 | 316,243 | 31,973 | 2,919 | 8,791 | ||
合併公司並不預期到期日分析之現金流量發生時點會顯著提早,或實際金額 會有顯著不同。
3.匯率風險
合併公司暴露於重大外幣匯率風險之金融資產及負債如下:
| 105.6.30 | 104.12.31 | 104.6.30 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 外幣 | 医率(元) | 台幣 | 外幣 | 匯率(元) | 台幣 | 外幣 | 匯率(元) | 台幣 | ||
| 金融資產 | ||||||||||
| 貨幣性項目 | ||||||||||
| 美金 | S | 1.514 | 32,281 | 48,873 | 1,053 | 32,830 | 34,570 | 649 | 30.855 | 20,020 |
| 美金:人民幣 | 202 | 6.659 | 6,527 | 1.081 | 6.577 | 35,456 | 94 | 6.207 | 2,891 | |
| 金融負債 | ||||||||||
| 貨幣性項目 | ||||||||||
| 美金 | 165 | 32.281 | 5.326 | 67 | 32.830 | 2,200 | 137 | 30.855 | 4.227 |
合併公司之匯率風險主要來自於以外幣計價之現金及約當現金、應收帳款及 其他應收款、應付帳款及其他應付款等,於換算時產生外幣兌換損益。於民國 一〇五年及一〇四年六月三十日當新台幣及人民幣相對於美金貶值或升值0.5%, 而其他所有因素維持不變之情況下,民國一〇五年及一〇四年一月一日至六月三 十日之稅後淨利將分別減少208千元及減少74千元。兩期分析係採用相同基礎。
由於合併公司功能性貨幣種類繁多,故採彙整方式揭露貨幣性項目之兌換損 益資訊,民國一〇五年及一〇四年一月一日至六月三十日外幣兌換損益(含已實現 及未實現)分別為13,233千元及3,180千元。
4.利率分析
合併公司之金融資產及金融負債利率暴險於本附註之流動性風險管理中說明。 下列敏感度分析係依衍生及非衍生工具於報導日之利率暴險而決定。對於浮 動利率負債,其分析方式係假設報導日流通在外之負債金額於整年度皆流通在外 。合併公司內部向主要管理階層報告利率時所使用之變動率為利率增加或減少1% 基本點,此亦代表管理階層對利率之合理可能變動範圍之評估。
若利率增加或減少0.5%基本點,在所有其他變數維持不變之情況下,合併公 司民國一〇五年及一〇四年一月一日至六月三十日之淨利將增加或減少18千元及 95千元,主因係合併公司之變動利率借款。
5.公允價值
(1)金融工具之種類及公允價值
合併公司金融資產及金融負債之帳面金額及公允價值(包括公允價值等級資 訊,但非按公允價值衡量金融工具之帳面金額為公允價值之合理近似值者,及 於活絡市場無報價且公允價值無法可靠衡量之權益工具投資,依規定無須揭露 公允價值資訊)列示如下:
| 105.6.30 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 公允價值 | |||||
| 帳面金額 | 第一級 | 第二級 | 第三級 | 計 合 |
|
| 透過損益按公允價值衡量之金融資產 | 944 | 944 | 944 | ||
| 備供出售金融資產 | 4,865 | 4,865 | 4,865 | ||
| 104.12.31 | |||||
| 公允價值 | |||||
| 帳面金額 | 第一級 | 第二級 | 第三級 | 計 合 |
|
| 透過損益按公允價值衡量之金融資產 | S. 923 |
923 | 923 | ||
| 備供出售金融資產 | 5,000 | 5,000 | 5,000 | ||
| 104.6.30 | |||||
| 公允價值 | |||||
| 帳面金額 | 第一級 | 第二級 | 第三級 | 計 合 |
|
| 透過損益按公允價值衡量之金融資產 | \$ 969 |
969 | 969 | ||
| 備供出售金融資產 | 4,850 S |
4,850 | 4,850 | ||
(2)按公允價值衡量金融工具之公允價值評價技術
金融工具如有活絡市場公開報價時,則以活絡市場之公開報價為公允價值 。主要交易所及經判斷為熱門券之中央政府債券櫃台買賣中心公告之市價,皆 屬上市(櫃)權益工具及有活絡市場公開報價之債務工具公允價值之基礎。
若能及時且經常自交易所、經紀商、承銷商、產業公會、訂價服務機構或 主管機關取得金融工具之公開報價,且該價格代表實際且經常發生之公平市場 交易者,則該金融工具有活絡市場公開報價。如上述條件並未達成,則該市場 視為不活絡。一般而言,買賣價差甚大、買賣價差顯著增加或交易量甚少,皆 為不活絡市場之指標。
合併公司持有之金融工具屬有活絡市場者,其公允價值依類別及屬性為上 市(櫃)公司股票及基金等係具標準條款與條件並於活絡市場交易之金融資產, 其公允價值係分別參照市場報價決定。
(3)第一等級與第二等級間之移轉
於民國一〇五年及一〇四年一月一日至六月三十日並無重大將第二級金融 資產移轉至第一級之情形。
(十八)財務風險管理
合併公司財務風險管理目標及政策與民國一○四年度合併財務報告附註六(十九 )所揭露者無重大變動。
(十九)資本管理
合併公司資本管理目標、政策及程序與民國一〇四年度合併財務報告所揭露者 一致;另作為資本管理之項目之彙總量化資料與民國一〇四年度合併財務報告所揭 露者亦無重大變動。相關資訊請參閱民國一○四年度合併財務報告附註六(二十)。
七、關係人交易
(一)母公司與最終控制者
本公司為合併公司之最終控制者。
(二)與關係人間重大交易事項:
- 銷貨收入
合併公司對關係人之重大銷售金額如下:
| - - - 10′ ------ |
. . . |
114 ,,, . . -- . . — 11-1 ------ |
.05 Ħ . . `n ш œ --- - |
. . - - r - - |
|
|---|---|---|---|---|---|
| - FL スンク |
. ,, ۰۰⊿ ∪۰ |
. ັບ ______ _ |
--- ------- |
402 $\cdots$ -------- |
合併公司銷貨予上述關係人之售價,與一般銷售價格無顯著不同。
2.應收關係人款項
合併公司應收關係人款項明細如下:
| 帳列項目 | 關係人類別 | 105.6.30 | 104.12.31 | 104.6.30 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 應收票據 | 其他關係人 | $\overline{\phantom{0}}$ | 6,061 | 35,954 | |
| 應收帳款 | 其他關係人 | 4 | 35 | 410 | |
| 其他應收款 | 其他關係人 | . | 39,688 | 68,811 | |
| S | 4 | 45,784 | 105,175 |
3.應付關係人款項
| 帳列 TĖ |
條 闎 掻 别 |
5.6.30 05 |
.31 04 |
.6.30 114 |
|---|---|---|---|---|
| 其他應付款 | 層 .管理 ' Bl. 卑 |
œ - ۱П |
ь | A 451 |
4.預付款項
合併公司於民國一〇五年六月三十日因員工業務出差需求預付旅館住宿款項 計2.023千元予其他關係人。
5.租賃
合併公司於民國一〇五年及一〇四年四月一日至六月三十日及一月一日至 六月三十日與其他關係人之營業租賃列報租賃收入分別為225千元、17千元、304 千元及34千元。
(三)其他
1.本公司以其他關係人之名義登記不動產之情形請詳附註六(五)。
2.合併公司與其他關係人於民國一〇四年十二月三十一日因銷貨而取得之購貨保證 票據30,000千元,截至民國一○五年六月三十日止因帳款已收回而退回。
(四)主要管理人員交易
1.主要管理人員報酬
主要管理人員報酬包括:
| 105年4月至6月 | 104年4月至6月 | 105年1月至6月 | 104年1月至6月 | |
|---|---|---|---|---|
| 短期員工福利 | 2,525 | 3,382 | 7.269 | 5,594 |
| 退職後福利 | - 14 | 106 | ||
| 2,582 | 3.437 | 7,383 |
八、質押之資產
合併公司提供質押擔保之資產帳面價值明細如下:
| 資產名稱 | 質押擔保標的 | 105.6.30 | 104.12.31 | 104.6.30 |
|---|---|---|---|---|
| 存出保證金(帳列其他非流動資產) | 法訴擔保 | 27,500 | 27,500 | $\overline{\phantom{a}}$ |
| 不動產、廠房及設備 | 銀行借款之擔保 | 254,177 | 133,759 | 127,579 |
| 投資性不動產 | " | 58,841 | $\overline{\phantom{0}}$ | |
| 340,518 | 161.259 | 127,579 |
九、重大或有負債及未認列之合約承諾
(一)重大未認列之合約承諾:
於民國一〇五年六月三十日、一〇四年十二月三十一日及六月三十日,合併公 司因房屋工程而與廠商簽訂之合約價款各期明細如下:
| 105.6.30 | 104.12.31 | 104.6.30 | |
|---|---|---|---|
| 簽訂合約總價(未稅) | 242,694 | 257,339 | 6,647 |
| 未支付價款 | 121,336 | 191.119 | 4,550 |
(二)重大或有負債:
- 本公司於民國九十五年三月十日經董事會決議通過,出售中興航空全部股權,出 售價款77.761千元,其中6.891.171股已完成過戶程序,認列4,451千元處分損失, 餘3,142,518股予以轉列待處分長期股權投資24,355千元,並認列2,030千元之減損 揭失。另,依合約約定出售價款中73.898千元當須待中興航空(股)公司現行訴訟 結果,方可收回,考量行政過程繁複及冗長,故將已過戶股數應收取款項予以轉 列長期應收款49.543千元,因訴訟結果未定,故已於以前年度計提呆帳損失。
經歷次訴訟判決後,於民國一〇二年一月三十日經最高法院判決確定,中華 工程(股)公司應賠償中興航空(股)公司本金及利息計82,256千元(未稅),中華工 程(股)公司遂於民國一〇二年二月間匯付前述訴訟理賠款予中興航空(股)公司, 然中興航空(股)公司卻未依約定返還合併公司前述中華工程(股)公司訴訟理賠款 ,合併公司經多次催討未果,遂於民國一〇三年間陸續向台灣台北地院提出中興 航空(股)公司負責人楊壽芝告訴並已於民國一〇四年九月十八日經台灣台北地院 判決中興航空(股)公司或其負責人楊壽芝應依債權讓與擔保之法律關係賠償 82,256千元。並於民國一〇四年十一月二十六日駁回中興航空(股)公司負責人楊 壽芝上訴申請,因此本案已判決確定,合併公司基於債權保全考量,業已向法院 提存保證金以進行對中興航空(股)公司負責人楊壽芝假執行,唯因實際債權求償 執行結果未定,基於保守穩健考量,以前年度已計提呆帳損失暫不予沖回。
十、重大之災害損失;無。
十一、重大之期後事項:無。
十二、其 他
| 能 別 功 |
105年4月至6月 | 104年4月至6月 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 屬於營業 | 屬於營業 | 計 승 |
屬於營業 | 屬於營業 | 合 計 |
|
| 質別 性 |
本者 成 |
費 者 用 |
者 成 本 |
者 費 用 |
||
| 員工福利費用 | ||||||
| 薪資費用 | 15,511 | 19,534 | 35,045 | 16,910 | 14,093 | 31,003 |
| 勞健保費用 | 430 | 1,307 | 1,737 | 622 | 1,139 | 1,761 |
| 退休金費用 | 206 | 2,132 | 2,338 | 347 | 2,506 | 2,853 |
| 其他員工福利費用 | 260 | 1,515 | 1,775 | 482 | 1,035 | 1,517 |
| 折舊費用 | 8,160 | 2,194 | 10,354 | 5,809 | 2,395 | 8,204 |
| 折耗費用 | - | |||||
| 攤銷費用 | 704 | 400 | 1,104 | 899 | 507 | 1,406 |
(一)員工福利、折舊、折耗及攤銷費用功能別彙總如下:
麗正國際科技股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)
| 功能 別 |
105年1月至6月 | 104年1月至6月 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 屬於營業 | 屬於營業 | 송 찱 |
屬於營業 | 屬於營業 | 슴 計 |
|
| 質別 性 |
本者 成 |
者 費 用 |
本者 成 |
費 用者 |
||
| 員工福利費用 | ||||||
| 薪資費用 | 28,478 | 38,970 | 67,448 | 32,744 | 32,877 | 65,621 |
| 勞健保費用 | 860 | 2,624 | 3,484 | 1,256 | 2,318 | 3,574 |
| 退休金費用 | 445 | 3,862 | 4,307 | 703 | 4,158 | 4,861 |
| 其他員工福利費用 | 535 | 3,079 | 3,614 | 860 | 1,971 | 2,831 |
| 折舊費用 | 15,927 | 4,479 | 20,406 | 12,313 | 5,666 | 17,979 |
| 折耗費用 | ||||||
| 攤銷費用 | 1,489 | 948 | 2,437 | 1,901 | 866 | 2,767 |
(二) 營運之季節性:
合併公司之營運不受季節性或週期性因素之影響。
(三)本公司澎湖海水淡化廠增建工程之業主因該契約及受託運轉操作四年所發生之爭議 。該業主於民國九十六年初就爭議部份向澎湖地方法院起訴,要求本公司賠償 70,382千元,澎湖地方法院已於民國九十六年八月判決本公司敗訴應賠償40,710千元 及法定利息,本公司經再上訴至最高法院,惟於民國九十八年十一月經最高法院裁 定駁回上訴。本公司於民國一〇三年五月三十日經調解後,同意給付業主本金、利 息及訴訟費計56,381千元,並約定先行償還本金及訴訟費計41,026千元,利息分期償 還之,截至民國一〇五年六月三十日、一〇四年十二月三十一日及六月三十日,本 公司應付該業主理賠款計2,559千元、6,398千元及10,237千元。
十三、附註揭露事項
(一)重大交易事項相關資訊
民國一〇五年一月一日至六月三十日合併公司依證券發行人財務報告編製準則 之規定,應再揭露之重大交易事項相關資訊如下:
1.資金貸與他人:
單位:新台幣千元
| 编號 | 貸出資金 | 贷负 | 往来 | 是否 為間 |
本期景 | 期末 | 赏际动 | 利率 | 貸卖 | 資金 業務往 | 有短期融 通資金必 |
提列備 拒呆帳 |
据保品 | 對個別對 黃金貸與 象資金貸 |
||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 司 之公 |
對象 | 科目 | 侏人 | 高金額 | 餘額 | 支金额 | 医胃 | 性質 來金額 要之原因 | 頱 全 |
名称 | 價值 | 奥限额 | 媳限額 | |||
| 0 | 本公司 | 聚鼎興業 其他應 股份有限 收款 公司 |
륫 | 35,000 | 35,000 | $29.000$ $0\%$ ~3% | 2 | ۰. | 普業所需 | - | 170.351 | 681,406 | ||||
| 本公司 | REEI | 其他鹿 收款 |
是 | 63,727 | 59,134 | 59.134 0%~3% | 103,963 | - | ٠ | 170,351 | 681,406 | |||||
| 昆正亞洲 | 麗正電子 其他應 中國)有 收款 限公司 |
是 | 20,041 | 16.702 | 16,702 | ۰ | 營業所需 | ۰ | 17,604 | 17,604 |
| 編號 | 貸出資金 | 貸典 | 往来 | 是否 為關 |
本期最 | 期末 | 實際動 | 利率 | 「蒼金」 貸典 |
"業務往 有短期融 提列備 通資金必 抵呆帳 |
擔保品 | 對個別對 資金貸與 象資金貸 |
|||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| a 之公 |
對象 | 科目 | 傣人 | 高金額 | 餘額 | 支金額 | 區間 | 性質 来金額 要之原因 金 | 額! | 名稱 | 價值 | 奥限額 | 德限額 | ||
| 上海麗正 | 浙江麗正 其他應 | 216,238 | 214.427 | 213.345 | $\sim$ | ∼ ~ |
營業所需 | 238.259 | 238.259 | ||||||
| 電子有限 收款 | |||||||||||||||
| 公司 |
註一:有業務往來者,係以雙方間前十二個月累計進(銷)貨金額為業務往來金額。
註二:依該公司資金貸與他人作業規定,其計算如下:
(1)麗正國際:
對個別對象資金融通限額=股權淨值×10%=1,703,514千元×10%=170,351千元 資金融通最高限額=股權淨值 ×40%=1,703,514千元 ×40%=681,406千元 (2) 麗正亞洲:
對個別對象資金融通限額=股權淨值×100%=17,604千元×100%=17,604千元 資金融通最高限額=股權淨值×100%=17,604千元×100%=17,604千元
(3)上海麗正:
對個別對象資金融通限額=股權淨值×100%=238,259千元×100%=238,259千元 資金融通最高限額=股權淨值×100%=238,259千元×100%=238,259千元
註三:本公司與子公司部分,於編製合併財務報告時,業已沖銷。
2.為他人背書保證:無。
3.期末持有有價證券情形(不包含投資子公司、關聯企業及合資控制部分):
單位:新台幣千元
| 有價證券 | 奥有價證券 | 荆 | 末 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 持有之公司 | 種類及名稱 | 發行人之關係 | 帳列科目 | 敦 胜 |
恨面金額 | 持股比率 | 公允價值 | 備註 |
| 麗正國際 | 華南永昌瀚亞新興 豐收基金 |
透過損益按公允價值衡 量之金融資產一流動 |
944 | ℅ | 944 | |||
| 麗正國際 | 股票一陽信銀行 | 備供出售金融資產一流 | 530,000 | 4,865 | ℅ | 4,865 | ||
| 聚鼎興業 | 股票一中興航空 | 以成本街量之金融資產 一非流動 |
1,433.985 | 1,936 | 5.64 % | 2.27 |
註:市價係每股淨值(元)及股權淨值(千元)。
4.累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以 上:無。
5.取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上:無。
6.處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上:無。
7.與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者:
單位:新台幣千元
| 交易情形 | 交易條件與一般交易 不同之情形及原因 |
應收(付)票據、帳款 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 逸(第)货 之公司 |
交易對象 | 磷 鬧 |
追(銷)貨 | 頯 全 |
佔總進 (銷) 貨 之比率 |
授信 期間 |
単 價 |
授信期間 | 俆 額 |
佔總應收 (付)票據、帳 款之比率 |
借註 |
| 麗正國際 | RIL | 本公司採權益! 法評價之被投 憤公司 |
進貨 | 101,694 | 39 % |
正常 | 正常 | 正常 | (318, 641) | % 38 |
|
| 浙江麗正 | RIL | 同為本公司採 權益法評價之 被投資公司 |
銅貨 | (101, 586) | 15 % |
王常 | 正常 | 正常 | 320,399 | % 37 |
註:於編製合併財務報表時,業已沖銷。
8.應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上:
單位:新台幣千元
| 根列應收款項 | 鹿收服绦人 | 逾期應收關係人款項 | 鹿收陨係人款項 | 提列備抵 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 司 ż. 公 |
交易對象 | 傣 M |
款項餘額 | 週韓牟 | 筣 全 |
處理方式 | 期後收回金額 | 呆帳金額 |
| 本公司 | REEI | 子公司 | 106.147 | % | 59.134 | 持續催收 | 7.605 | |
| 上海麗正 | 浙江麗正 | 子公司 | 213,345 | % $\sim$ |
$\qquad \qquad \blacksquare$ | |||
| RIL. | 本公司 | 子公司 | 318,641 | -% - |
$\qquad \qquad$ | 6,349 | ||
| 浙江麓正 | RIL. | 子公司 | 320,399 | ℅ $\blacksquare$ |
$\overline{\phantom{0}}$ |
註:於編製合併財務報表時,業已沖銷。
9.從事衍生工具交易:無。
10.母子公司間業務關係及重要交易往來情形:
單位:新台幣千元
| 杂交易 | 交易往来情形 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 編號 | 交易人名稱 | 交易往来对象 | ᆺ 之 樵 M |
科 $\mathbf{B}$ |
全 癪 |
交易條件 | 佔合併總營業收入 或總資產之比率 |
|
| 10 | 麗正國際 | 麗正中國 | $\mathbf{1}$ | 銷貨收入 | 18,959 以成品成本加计議定利潤。 | 7. | % | |
| b. | 第正因際 | 麗正中國 | 1 | 原收帳款 | 39.581 依約120天,另視母子公司間 整體資金狀況予以調整。 |
$\mathcal{L}$ | % | |
| b | 麗正國際 | 麗正中國 | 1 | 其他應收款 | 3,443 依约120天,另現母子公司間 整體資金狀況予以調整。 |
$\sim$ | % | |
| lo. | 麗正國際 | REEI | 1 | 翻货收入 | 47,133 以成品成本加計議定利潤。 | 18 | % | |
| 10 | 麗正國際 | REEI | $\mathbf{1}$ | 應收帳款 | 47,013 依約120天,另視母子公司間 整體資金狀況予以調整。 |
$\mathbf{2}$ | % | |
| o | 麗正國際 | REEI | $\mathbf{1}$ | 其他應收款 | 59,134 依约120天,另視母子公司間 整體資金狀況予以調整。 |
3 | % | |
| lo. | 麗正國際 | kп. | 1 | 進貨 | 101,694 以成品成本加計議定利潤。 | 39. | % | |
| b | 麗正國際 | kп | 1 | 應付帳款 | 318,641 依約120天,另視母子公司間 整體資金狀況予以調整。 |
16 % | ||
| ı | 上海黑正 | 浙江麗正 | 3 | 其他應收款 | 213.345 依約120天,另視母子公司間 整體資金狀況予以調整。 |
$10-10$ | % | |
| 2 | 浙江麓正 | kπ. | 3 | 销货收入 | 101,586 以成品成本加计議定利潤。 | 38 | % | |
| 2 | 浙江麗正 | kIL. | 3 | 應收帳款 | 320,399 依約120天,另視母子公司間 整體資金狀況予以調整。 |
16 | % |
註一、編號之填寫方式如下:
1.0代表母公司。
2.子公司依公司別由阿拉伯數字1開始依序編號。
註二、與交易人之關係種類標示如下:
1.母公司對子公司。
2.子公司對母公司。
3.子公司對子公司。
(二)轉投資事業相關資訊:
民國一〇五年一月一日至六月三十日合併公司之轉投資事業資訊如下(不包含大 陸被投資公司):
單位:新台幣千元/千股
| 投資公司 | 被投資公司 | 所在 | 主要營 | 原始投資金額 | 期末持有 | 被投資公司 | 本期認列之 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| z | 箒 | z | 稱 | 地區 | 業項目 | 本期期末 | 去年年底 | 股數 | 比半 | 帳面金額 | 本期損益 | 投資損益 | 備註 |
| 本公司 | REEI | 美國 | 銷售整流器 等電子原件 |
79,113 | 79,113 | 5,000 | 100.00 % | (15,015) | 5.565 | 5,565 | |||
| 本公司 | 麗正中国 | 香港 | 銷售整流器 等電子原件 |
825,437 | 825,437 | 20,000 | 100.00% | 660,569 | (8,940) | (8,940) | |||
| 本公司 | 聚鼎興業 | 台灣 | 菸酒批發業 | 9,987 | 9,987 | 1,000,000 | 100.00% | 12,118 | 714 | 714 | |||
| 本公司 | 麗正亞洲 | 怪者 | 蛸售整流器 等電子原件 及酒品買賣 |
16,248 | 16,248 | 3,910,000 | 100.00 % | 17,604 | (36) | (36) | |||
| 本公司 | RIL | 蔗摩亞 | 銷售整流器 等電子原件 及酒品買賣 |
295 | 295 | 10,000 | 100.00 % | 154 | 97 | 97 |
註:於編製合併財務報表時,已將本公司持有之有價證券與子公司之股東權益沖銷之。 (三)大陸投資資訊:
1.大陸被投資公司名稱、主要營業項目等相關資訊:
單位:千元
| 大陸被投資 | 主要營業 | 收 | 投資 本期期初自 台灣區出眾 |
本期匪出或 收回投資金額 |
本期期末自 台灣医出累 |
被投资公司 本公司直接 | 或問接投資 | 本期認 列投資 |
期末投 資帳面 |
截至本期 止己匪回 |
||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 公司名称 | 項 目 |
資本額 | 方式 積投資金額 | 医出: | 收口 | 積投資金額 | 本期損益 | 之持股比例 | 益 損 |
儹 值 |
投資收益 | |
| 上海麗正電子生產及銷售整 | 415,073 | Ξ | 415.073 | - | 415.073 | (709) | 100.00% | (709) | 238,259 | 125.629 | ||
| 有限公司 | 流二極體 | USD13,900 | lUSD13.900 | IUSD13.900 | ||||||||
| 浙江麗正電子 生產及銷售整 | 409,029 | (_َ | 409.029 | - | 409.029 | (1.685) | 100.00% | (1.685) | 320,849 | $\blacksquare$ | ||
| 有限公司 | 流二極體 | lUSD12.000 l | USD12,000 | USD12,000 |
- 赴大陸地區投資限額:
| 本期期末累計自台灣匯出 赴大陸地區投資金額 |
經濟部投審會核准 投資金額 |
依經濟部投審會規定 赴大陸地區投資限額 |
|---|---|---|
| 836,078 | 896.914 | 1,022,108 |
| USD25,900 | USD25,900 |
註一、投資方式區分為下列三種,標示種類別即可:
(一)直接赴大陸地區從事投資。
(二)透過第三地區公司再投資大陸公司(請註明該地第三地區之投資公司)。 (三)其他方式。
註二、本期認列投資損益欄中:
(一)若屬籌備中,尚無投資損益者,應予註明
(二)投資損益認列基礎為經台灣母公司簽證會計師查核簽證之財務報表
註三、依據「在大陸地區從事投資或技術合作審查原則」規定之限額。
股權淨值 ×60% = 1,703,514千元 ×60% = 1,022,108千元
註四、與大陸投資公司間直接或間接經由第三地區事業所發生重大之交易事項; 本公司與大陸投資公司間直接或間接經由第三地區所發生重大之交易事項, 已於編製合併財務報表時,業已沖銷。
3.與大陸被投資公司間之重大交易事項:
合併公司民國一〇五年一月一日至六月三十日與大陸被投資公司直接或間接 之重大交易事項(於編製合併報告時業已沖銷),請詳「重大交易事項相關資訊」 之說明。
十四、部門資訊
(一)一般性資訊
合併公司有二個應報導部門:二極體部門及不動產投資部門,二極體部門,係 各種整流器及其他半導體零件之製造及銷售,不動產投資部係從事出租辦公大樓及 廠房之業務。
合併公司之應報導部門係策略性事業單位,以提供不同產品及勞務。由於每一 策略性事業單位需要不同技術及行銷策略,故須分別管理。
(二)應報導部門損益、資產、負債及其衡量基礎與調節之資訊
合併公司係以主要營運決策者複核之內部管理報告之部門稅前損益(不包括非 經常發生之損益及兌換損益)作為管理階層資源分配與評估績效之基礎。由於所得 稅、非經常發生之損益及兌換損益係以集團為基礎進行管理,故合併公司未分攤所 得稅費用(利益)、非經常發生之損益及兌換損益至應報導部門。此外,並非所有應 報導部門之捐益均包含折舊與攤銷外之重大非現金項目。報導之金額與營運決策者 使用之報告一致。
| 合併公司營運部門資訊及調節如下: | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| -- | -- | -- | -- | ------------------ | -- | -- |
| 二極體部門 | 不動產 投資部門 |
所有其 他部門 |
整 調 及銷除 |
計 合 |
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|---|---|---|---|---|---|---|
| 105年4月至6月 | ||||||
| 收 入: |
||||||
| 來自外部客戶收入 | \$ | 131,981 | 4,532 | 1,046 | 137,559 | |
| 部門間收入 | 129,292 | (129, 292) | ||||
| 收入總計 | S | 261,273 | 4,532 | 1,046 | (129, 292) | 137,559 |
| 應報導部門損益 | S | 6,644 | 2,621 | 1,096 | 10,361 | |
| 104年4月至6月 | ||||||
| 收 入: |
||||||
| 來自外部客戶收入 | \$ | 127,280 | 1,278 | 502 | 129,060 | |
| 部門間收入 | 204,320 | (204, 320) | ||||
| 收入總計 | s | 331,600 | 1,278 | 502 | (204, 320) | 129,060 |
| 應報導部門損益 | S | (126) | 54 | (72) |
| 二極體部門 | 不動產 投資部門 |
所有其 他部門 |
鏊 調 及銷除 |
計 合 |
||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 105年1月至6月 | ||||||
| 收 入: |
||||||
| 來自外部客戶收入 | \$ | 254,813 | 8,517 | 1,094 | 264,424 | |
| 部門間收入 | 269.264 | (269, 264) | ||||
| 收入總計 | S. | 524,077 | 8,517 | 1,094 | (269, 264) | 264,424 |
| 應報導部門損益 | S. | 14,021 | 4,620 | 715 | 19,356 | |
| 104年1月至6月 收 ∧ : |
||||||
| 來自外部客戶收入 | \$ | 243,011 | 1,953 | 654 | 245,618 | |
| 部門間收入 | 188.249 | (188, 249) | ||||
| 收入總計 | S | 431,260 | 1,953 | 654 | (188, 249) | 245,618 |
| 應報導部門損益 | S | (14.295) | (581) | (14,876) |
$\label{eq:2.1} \frac{1}{\sqrt{2}}\left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\$
$\sim 10^{-10}$