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RECTRON Interim / Quarterly Report 2014
51998_rns_2014-11-14_2b9acf28-2e73-415b-a4b8-62bd554d91de.pdf
Interim / Quarterly Report
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$\sim 10$
$\label{eq:2.1} \frac{1}{\sqrt{2}}\left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\$
$\sim$
$\mathcal{L}^{\text{max}}_{\text{max}}$
麗正國際科技股份有限公司及其子公司
合併財務季報告
民國一〇三年及一〇二年三月三十一日 (內附會計師核閱報告)
公司地址:新北市土城區中山路71號 電話: $(02)2880-1122$
$\sim 10^6$
$\mathcal{L}^{\text{max}}{\text{max}}$ and $\mathcal{L}^{\text{max}}{\text{max}}$
$\mathcal{L}^{\text{max}}_{\text{max}}$
$\mathcal{L}_{\rm{max}}$
| 目 | 錄 |
|---|---|
| 項 目 |
頁 次 |
|---|---|
| 一、封 面 |
1 |
| 錄 二、目 |
$\overline{2}$ |
| 三、會計師核閱報告書 | 3 |
| 四、合併資產負債表 | $\overline{4}$ |
| 五、合併綜合損益表 | 5 |
| 六、合併權益變動表 | 6 |
| 七、合併現金流量表 | $\tau$ |
| 八、合併財務季報告附註 | |
| (一)公司沿革 | 8 |
| (二)通過財務報告之日期及程序 | 8 |
| (三)新發布及修訂準則及解釋之適用 | $8 - 9$ |
| (四)重大會計政策之彙總說明 | $10 - 11$ |
| (五)重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源 | 11 |
| (六)重要會計項目之說明 | $11 - 24$ |
| (七)關係人交易 | $24 - 25$ |
| (八)質押之資產 | 25 |
| (九)重大或有負債及未認列之合約承諾 | $25 - 26$ |
| (十)重大之災害損失 | 26 |
| (十一)重大之期後事項 | 26 |
| $(+-)$ 其 他 |
$26 - 27$ |
| (十三)附註揭露事項 | |
| 1.重大交易事項相關資訊 | $27 - 28$ |
| 2.轉投資事業相關資訊 | 29 |
| 3.大陸投資資訊 | $29 - 30$ |
| (十四)部門資訊 | 30 |
$\label{eq:2.1} \frac{1}{2} \sum_{i=1}^n \frac{1}{2} \sum_{j=1}^n \frac{1}{2} \sum_{j=1}^n \frac{1}{2} \sum_{j=1}^n \frac{1}{2} \sum_{j=1}^n \frac{1}{2} \sum_{j=1}^n \frac{1}{2} \sum_{j=1}^n \frac{1}{2} \sum_{j=1}^n \frac{1}{2} \sum_{j=1}^n \frac{1}{2} \sum_{j=1}^n \frac{1}{2} \sum_{j=1}^n \frac{1}{2} \sum_{j=1}^n \frac{1}{2} \sum_{j=1}^n \frac{$
$\label{eq:2.1} \frac{1}{\sqrt{2}}\int_{\mathbb{R}^3}\frac{1}{\sqrt{2}}\left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^2\frac{1}{\sqrt{2}}\left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^2\frac{1}{\sqrt{2}}\left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^2\frac{1}{\sqrt{2}}\left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^2\frac{1}{\sqrt{2}}\left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^2\frac{1}{\sqrt{2}}\frac{1}{\sqrt{2}}\frac{1}{\sqrt{2}}\frac{1}{\sqrt{2}}\frac{1}{\sqrt{2}}\frac{1}{\sqrt{2}}$
$\mathcal{L}^{\text{max}}_{\text{max}}$
$\label{eq:2.1} \frac{1}{\sqrt{2}}\int_{\mathbb{R}^3}\frac{1}{\sqrt{2}}\left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^2\frac{1}{\sqrt{2}}\left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^2\frac{1}{\sqrt{2}}\left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^2\frac{1}{\sqrt{2}}\left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^2.$
$\sim 10^{-1}$
要侯建業群合會計師事務府 KPMG
台北市11049信義路5段7號68樓(台北101大樓) 68F, TAIPEI 101 TOWER, No. 7, Sec. 5, Xinyi Road, Taipei, 11049, Taiwan, R.O.C.
Telephone 電話 +886 (2) 8101 6666 傅真 +886 (2) 8101 6667 Fax Internet 綱址 www.kpmg.com.tw
會計師核閱報告
麗正國際科技股份有限公司董事會 公鑒:
麗正國際科技股份有限公司及其子公司民國一○三年及一○二年三月三十一日之合併資產 負債表, 暨民國一○三年及一○二年一月一日至三月三十一日之合併綜合損益表、合併權益變 動表及合併現金流量表,業經本會計師核閱竣事。上開合併財務季報告之編製係管理階層之責 任,本會計師之責任則為根據核閱結果出具報告。列入上開合併財務季報告之子公司中,有關 部份子公司之財務季報告未經本會計師核閱,而係由其他會計師核閱,因此,本會計對上開合 併財務季報告之核閱結果,有關部份子公司財務季報告所列之金額,係依據其他會計師之核閱 報告。部分子公司於民國一〇三年及一〇二年三月三十一日之資產總額分別為107,719千元及 98,261千元,均佔合併資產總額之5%;於民國一〇三年及一〇二年一月一日至三月三十一日之 營業收入淨額分別為50,340千元及53,703千元,分別佔合併營業收入淨額之30%及38%。
除下段所述者外,本會計師係依照審計準則公報第三十六號「財務報表之核閱」規劃並執 行核閱工作。由於本會計師僅實施分析、比較與查詢,並未依照一般公認審計準則查核,故無 法對上開合併財務季報告整體表示查核意見。
麗正國際科技股份有限公司列入上開合併財務季報告之部份子公司,係依該等被投資公司 同期間未經會計師核閱之財務季報告為依據,民國一〇三年及一〇二年三月三十一日其資產總 額分別為21,824千元及137,448千元,分別佔合併資產總額之1%及6%,負債總額分別為639千元 及23,510千元,分別佔合併負債總額之0%及5%;民國一○三年及一○二年一月一日至三月三 十一日其綜合損益分別為4.972千元及570千元,分別佔合併綜合損益之(54)%及13%。
$\sim$ 3 $\sim$
依本會計師及其他會計師之核閱結果,除上段所述該等被投資公司財務季報告倘經會計 師核閱,對第一段所述之合併財務季報告可能有所調整之影響外,並未發現第一段所述合併 財務季報告在所有重大方面有違反證券發行人財務報告編製準則及金融監督管理委員會認可 之國際會計準則第三十四號「期中財務報導」而須作修正之情事。
安侯建業聯合會計師事務所
證券主管機關 (89)台財證(六)第62474號 核准簽證文號 金管證六字第0940129108號 民 國 一〇三 年 五 月 十四 日
民國一〇三年及一〇二年三月二十一日復經核則,未依一般公認審計準則查核 農正國際科技股份有限公司及其子公司 合併資產負債表 民國一〇三年三月三十一日 1975年1月1日 月三十一日及三月三十一日
單位:新台幣千元
| 103.3.31 | 102.12.31 | 102.3.31 | 103.3.31 | 102.12.31 | 102.3.31 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 責 產 流動資產: |
金 額 |
$\frac{96}{96}$ | 金 额 | $\frac{96}{6}$ | 额 % 金 |
負債及權益 流動負債: |
额 | $\frac{6}{6}$ | 金 颖 |
$\frac{6}{6}$ | 额 % 金 |
|||||
| 1100 | 現金及約當現金(附註六(一)) | 108,980 S. |
- 5 | 127,937 | 6 | 53,692 | 3 | 2100 | 短期借款(附註六(九)及七) | S | 120,000 | 6 | 120,000 | 5 | 103,000 5 | |
| 1110 | 透過損益按公允價值衡量之金融資產一流動 | 5,018 | 2170 | 應付帳款及票據 | 156,059 | 189,181 | 9 | 84,818 4 | ||||||||
| (附註六(十七)) | 2200 | 其他應付款(附註十二) | 96,024 | -6 | 119,944 | - 6 | 168,735 8 | |||||||||
| 1150 | 應收票據淨額(附註六(二)) | $3.916 -$ | 3,556 | $\sim$ | 6,067 | $\sim$ | 2260 | 與待出售非流動資產直接相關之負債(附註六(四)) | $\sim$ | $\frac{1}{2}$ | $\overline{\phantom{a}}$ | 23,360 1 | ||||
| 1170 | 應收帳款淨額(附註六(二)及七) | 104,234 | -5 | 131,541 | 6 | 107,478 | 5 | 2300 | 其他流動負債 | 8,169 | - 5 | 2,491 | $-$ | $8,750 -$ | ||
| 1200 | 其他應收款(附註六(二)、(七)及七) | 100,905 | -5 | 17,923 | 21,054 | -1 | 380,252 | -19 | 431,616 | 20 | 388,663 18 | |||||
| 130X | 存貨(附註六(三)) | 142,313 | 175,228 | 8 | 159,654 | 8 | 非流動負債: | |||||||||
| 1410 | 預付款項(附註六(七)) | 9,668 | $\sim$ | 13,604 | 13,173 | 2640 | 應計退休金負債 | 19,511 | 18,803 | - 1 | 20,932 1 | |||||
| 1460 | 待出售非流動資產(附註六(四)) | $\overline{a}$ | ۰. | 103,694 | 5 | 2570 | 遞延所得稅負債(附註六(十二)) | 72,155 | $\overline{\mathbf{3}}$ | 70,934 | $\overline{\mathbf{3}}$ | 70,934 3 | ||||
| 1479 | 其他流動資產(附註六(十)、八及九) | 16,259 | 14,859 | 8,507 | - 99 | 2600 | 其他非流動負債 | 32 | $\overline{\phantom{a}}$ | $\sim$ | $22 -$ | |||||
| 491,293 | 23 | 484,648 | 23 | 473,319 23 | 91,698 | $^{\circ}$ | 89,737 | $\overline{4}$ | $91,888$ $4$ | |||||||
| 非流動資產: | 負債總計 | 471,950 | 23 | 521,353 | 24 | 480,551 22 | ||||||||||
| 1543 | 以成本衡量之金融資產-非流動(附註八) | $1,936 -$ | 1,936 | $\sim$ | 1,936 | $\sim$ | ||||||||||
| 1600 | 不動產、廠房及設備(附註六(五)、八及九) | 395,267 | 19 | 390,526 | 18 | 967,071 47 | 歸屬母公司業主之權益(附註六(十三)): | |||||||||
| 1760 | 投資性不動產淨額(附註六(六)及八) | 784,110 38 | 784,110 36 | 267,607 | 13 | 3110 | 普通股股本 | 1,600,029 | 77 | 1,600,029 | 75 | 1,600,029 79 | ||||
| 1840 | 遞延所得稅資產(附註六(十二)) | 12,954 | 11,659 | 11,677 | 3200 | 資本公積 | $9 -$ | 9 | $\left( \frac{1}{2} \right)$ | 9 | $\sim$ | |||||
| 1985 | 長期預付租金(附註六(七)) | 12,955 | 90,055 | $\overline{4}$ | 94,875 | -5 | 3310 | 法定盈餘公積 | $\overline{\phantom{a}}$ | 4,387 - | ||||||
| 1990 | 其他非流動資產(附註六(八)) | 384,278 | 18 | 378,471 | 18 | 231,411 11 | 3351 | 累積盈虧 | 2,984 | $\overline{\phantom{a}}$ | 22,380 | $(24, 737) -$ | ||||
| 1,591,500 | 77 | 1,656,757 | 77 | 1,574,577 77 | 3410 | 國外營運機構財務報表換算之兒換差額 | 7,821 | $\sim$ | (2,366) | $\sim$ | $(12,343)$ (1) | |||||
| 權益總計 | 1,610,843 | 77 | 1,620,052 | 76 | 1,567,345 78 | |||||||||||
| 資產總計 | 2,082,793 | 100 | 2,141,405 | $\frac{100}{2}$ | 2,047,896 | 100 | 負債及權益總計 | 2,082,793 | 100 | 2,141,405 | 100 | $2,047,896$ 100 | ||||
僅經核閱,未依一般公認審計準則查核 麗正國際科技股份有限公司及其子公司 合併綜合損益表
民國一〇三年及一〇三出版開刊日至三月三十一日
單位:新台幣千元
| 103年1月至3月 102年1月至3月 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 額 金 |
% | 額 金 |
% | |||
| 4110 | 營業收入(附註六(十五)及七) | \$169,528 | 100 | 140,715 | 100 | |
| 5110 | 營業成本(附註六(三)及(十一)) | 141,270 | 83 | 109,478 | 78 | |
| 營業毛利 | 28,258 | 17 | 31,237 | 22 | ||
| 營業費用: | ||||||
| 6100 | 推銷費用(附註六(十一)) | 3,541 | $\overline{2}$ | 3,255 | 2 | |
| 6200 | 管理費用(附註六(十一)) | 41,599 | 25 | 40,244 | 29 | |
| 6300 | 研究發展費用(附註六(十一)) | 458 | $\blacksquare$ | 419 | ||
| 45,598 | 27 | 43,918 | 31 | |||
| 營業淨利 | (17,340) | (10) | (12,681) | (9) | ||
| 營業外收入及支出: | ||||||
| 7010 | 其他收入(附註六(十六)) | (45) | 483 | |||
| 7020 | 其他利益及損失(附註六(十六)) | (1,365) | (1) | (2,649) | (2) | |
| 7050 | 財務成本(附註六(十六)) | (695) | (559) | |||
| 7900 | 繼續營業部門稅前淨損 | $(19,445)$ $(11)$ | (15, 406) | (11) | ||
| 7950 | 減:所得稅費用(利益)(附註六(十二)) | (49) | $\frac{1}{2}$ | 780 | ||
| 8200 | 本期淨損 | (19,396) | (11) | (16, 186) | (11) | |
| 8300 | 其他綜合損益: | |||||
| 8310 | 國外營運機構財務報告換算之兌換差額(附註六(十三)) | 10,187 | 6 | 20,653 | 15 | |
| 8399 | 減:與其他綜合損益組成部分相關之所得稅 | |||||
| 8300 | 其他綜合損益(稅後淨額) | 10,187 | 6 | 20,653 | 15 | |
| 8500 | 本期綜合損益總額 | (9,209) | (5) | 4,467 | ||
| 本期淨利歸屬於: | ||||||
| 8610 | 母公司業主 | $\mathbb{S}$ | $(19,396)$ $(11)$ | (16, 186) | (11) | |
| 8620 | 非控制權益 | |||||
| (19,396) | (11) | (16, 186) | (11) | |||
| 綜合損益總額歸屬於: | ||||||
| 8710 | 母公司業主 | \$ | (9,209) | (5) | 4,467 | 4 |
| 8720 | 非控制權益 | |||||
| \$ | (9,209) | (5) | 4,467 | |||
| 9750 | 基本每股盈餘(單位:新台幣元)(附註六(十四)) | \$ | (0.12) | (0.10) |
(請詳閱後附合併財務季報告附註) 經理人: 會計主管:
僅經核閱,未依一般公認審計準則查核
麗正國際科技展份有限公司及其子公司 合併權益變動表 民國一〇三年及一〇三年刊第一日至三月三十一日
單位:新台幣千元
| 其他權益項目 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 國外營運機 | ||||||||
| 股 本 |
保留盈餘 | 構財務報表 | 歸屬於母 | |||||
| 普通股 | 法定盈 | 未分配 | 换算之兒換 | 公司業主 | ||||
| 股 本 |
資本公積 | 餘公積 | 盈 餘 |
差 額 |
權益總計 | 非控制權益 | 權益總計 | |
| 民國一〇二年一月一日餘額 | \$1,600,029 | 4,387 | (8,551) | (32,996) | 1,562,878 | 1,562,878 | ||
| 本期淨損 | (16, 186) | - | (16, 186) | $\overline{\phantom{a}}$ | (16, 186) | |||
| 本期其他綜合損益 | 20,653 | 20,653 | 20,653 | |||||
| 本期綜合損益總額 | (16, 186) | 20,653 | 4,467 | 4,467 | ||||
| 民國一〇二年三月三十一日餘額 | \$1,600,029 | 4,387 | (24, 737) | (12, 343) | 1,567,345 | 1,567,345 | ||
| 民國一〇三年一月一日餘額 | \$1,600,029 | 9 | 22,380 | (2,366) | 1,620,052 | 1,620,052 | ||
| 本期淨損 | - | $\overline{\phantom{a}}$ | - | (19,396) | (19, 396) | ٠ | (19, 396) | |
| 本期其他綜合損益 | 10,187 | 10,187 | 10,187 | |||||
| 本期綜合損益總額 | (19, 396) | 10,187 | (9,209) | (9,209) | ||||
| 民國一〇三年三月三十一日餘額 | \$1,600,029 | 9 | 2,984 | 7,821 | 1,610,843 | 1,610,843 |
僅經核閱,未依一般公認審計準則查核 麗正國際科技販份有限公司及其子公司 合併現金流量表 氏國一〇三年及一〇三角分開第日至三月三十一日
單位:新台幣千元
| 103年1月至3月 102年1月至3月 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 營業活動之現金流量: | ||||
| 本期税前淨損 | \$ | (19, 445) | (15, 406) | |
| 調整項目: | ||||
| 收益費損項目 折舊費用 |
8,844 | 9,223 | ||
| 攤銷費用 | 2,184 | 2,922 | ||
| 呆帳費用(轉列收入)提列數 | (626) | (90) | ||
| 利息費用 | 695 | 559 | ||
| 利息收入 | (47) | (15) | ||
| 處分及報廢不動產、廠房及設備損失 | 2 | 8 | ||
| 減損迴轉利益 | (70) | (370) | ||
| 收益費損項目合計 | 10,982 | 12,237 | ||
| 與營業活動相關之資產/負債變動數: | ||||
| 與營業活動相關之資產之淨變動: | ||||
| 取得透過損益按公允價值衡量之金融資產 | (5,018) | |||
| 應收票據(增加)減少 | (327) | 1,387 | ||
| 應收帳款(增加)減少 | 45,339 | (1, 642) | ||
| 其他應收款(增加)減少 存貨(增加)減少 |
(23, 779) 34,846 |
8,678 (278) |
||
| 預付款項(增加)減少 | 4,178 | (8, 796) | ||
| 其他流動資產(增加)減少 | (1, 392) | 8,075 | ||
| 與營業活動相關之資產之淨變動合計 | 53,847 | 7,424 | ||
| 與營業活動相關之負債之淨變動: | ||||
| 應付帳款(減少)增加 | (35, 135) | 6,466 | ||
| 其他應付款項減少 | (24, 590) | (12,090) | ||
| 其他流動負債減少 | 5,758 | 1,882 | ||
| 應計退休金負債增加(減少) | 389 | (1, 565) | ||
| 與營業活動相關之負債之淨變動合計 | (53, 578) | (5,307) | ||
| 與營業活動相關之資產及負債之淨變動合計 | 269 | 2,117 | ||
| 調整項目合計 | 11,251 (8, 194) |
14,354 (1,052) |
||
| 營運產生之現金流出 收取之利息 |
47 | 15 | ||
| 支付之利息 | (695) | (559) | ||
| 退還(支付)之所得稅 | 433 | |||
| 營業活動之淨現金流出 | (8, 842) | (1, 163) | ||
| 投資活動之現金流量: | ||||
| 取得不動產、廠房及設備 | (4,241) | (160) | ||
| 處分不動產、廠房及設備 | 250 | |||
| 其他非流動資產增加 | (7, 595) | (32, 377) | ||
| 其他投資活動 | (9,036) | |||
| 投資活動之淨現金流入(出) | (11, 586) | (41, 573) | ||
| 籌資活動之現金流量: 短期借款增加 |
70,000 | 70,000 | ||
| 短期借款減少 | (70,000) | (65,300) | ||
| 存入保證金減少 | 32 | |||
| 籌資活動之淨現金流入 | 32 | 4,700 | ||
| 匯率變動對現金及約當現金之影響 | 1,439 | 14,026 | ||
| 本期現金及約當現金增加(減少)數 | (18, 957) | (24,010) | ||
| 期初現金及約當現金餘額 | 127,937 | 77,702 | ||
| 期末現金及約當現金餘額 | S | 108,980 | 53,692 |
民國一〇三年及一〇二年三月三十一日僅經核閱,未依一般公認審計準則查核 麗正國際科技股份有限公司及其子公司
合併財務季報告附註
民國一〇三年及一〇二年三月三十一日
(除另有註明者外,所有金額均以新台幣千元為單位)
一、公司沿革
麗正國際科技股份有限公司(以下稱「本公司」)於民國六十五年一月二十三日奉經濟 部核准設立,註冊地址為新北市土城區中山路71號。本公司原名為「麗正精密電子工業 股份有限公司」,於民國八十九年六月二十九日股東常會決議更名為「麗正國際科技股 份有限公司」並經經濟部核准更名在案。本公司及本公司之子公司(以下併稱「合併公司 1)主要營業項目為各種整流器、其他半導體零件之製造及銷售、不動產租售及酒品買賣
二、通過財務報告之日期及程序
本合併財務季報告已於民國一〇三年五月十四日經董事會通過發佈。
三、新發布及條訂準則及解釋之適用
(一)尚未採用金融監督管理委員會認可之2013年版國際財務報導準則之影響
依據金融監督管理委員會(以下簡稱「金管會」)民國一〇三年四月三日金管證審 字第1030010325號今,上市、上櫃及興櫃公司應自民國一○四年起全面採用經金管 會認可並發布生效之2013年版國際財務報導準則(不包含國際財務報導準則第九號「 金融工具」)編製財務報告,相關新發布、修正及修訂之準則及解釋彙列如下:(以下 僅為舉例,公司亦得逐號說明主要變動內容)
| IASB | |
|---|---|
| 新發布/修正/修訂準則及解釋」 | 發布之生效日 |
| 國際財務報導準則第1號之修正「國際財務報導準則第7號之比較 2010年7月1日 | |
| 揭露對首次採用者之有限度豁免」 | |
| 國際財務報導準則第1號之修正「嚴重高度通貨膨脹及首次採用 | 2011年7月1日 |
| 者固定日期之移除」 | |
| 國際財務報導準則第1號之修正「政府貸款」 | 2013年1月1日 |
| 國際財務報導準則第7號之修正「揭露一金融資產之移轉」 | 2011年7月1日 |
| 國際財務報導準則第7號之修正「揭露一金融資產及金融負債之 | 2013年1月1日 |
| 互抵」 | |
| 國際財務報導準則第10號「合併財務報表」 | 2013年1月1日 |
| (投資個體於2014 | |
| 年1月1日生效) | |
| 國際財務報導準則第11號「聯合協議」 | 2013年1月1日 |
| 國際財務報導準則第12號「對其他個體之權益之揭露」 | 2013年1月1日 |
| 國際財務報導準則第13號「公允價值衡量」 | 2013年1月1日 |
| 國際會計準則第1號之修正「其他綜合損益項目之表達」 | 2012年7月1日 |
置正國際科技股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)
IASB
IASB
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 發布之生效日 |
|---|---|
| 國際會計準則第12號之修正「遞延所得稅:標的資產之回收」 | 2012年1月1日 |
| 國際會計準則第19號之修訂「員工福利」 | 2013年1月1日 |
| 國際會計準則第27號之修訂「單獨財務報表」 | 2013年1月1日 |
| 國際會計準則第32號之修正「金融資產及金融負債之互抵」 | 2014年1月1日 |
| 國際財務報導解釋第20號「露天礦場於生產階段之剝除成本」 | 2013年1月1日 |
經評估後合併公司認為除下列各項外,適用2013年版國際財務報導準則將不致 對合併財務報告造成重大變動:
1.國際會計準則第一號「財務報表之表達」
該準則修正其他綜合損益之表達方式,將列示於其他綜合損益之項目依性質 分類為「後續不重分類至損益」及「後續將重分類至損益」兩類別。該修正同時 規定以稅前金額列示之其他綜合損益項目,其相關稅額應隨前述兩類別予以單獨 列示。合併公司將依該準則改變綜合損益表之表達方式。
2.國際財務報導準則第十三號「公允價值衡量」
該準則定義公允價值,建立公允價值衡量之架構,並規範公允價值衡量相關 揭露。經評估該準則對合併公司財務狀況與經營結果無重大影響,並將依規定增 加公允價值衡量相關揭露。
(二)國際會計準則理事會已發布但尚未經金融監督管理委員會認可之國際財務報導準則 之影響
下表彙列國際會計準則理事會已發布但尚未納入金管會認可2013年國際財務報 導準則之新發布、修正及修訂之準則及解釋:(以下僅為舉例,公司亦得逐號說明主 要變動內容)
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 發布之生效日 |
|---|---|
| 國際財務報導準則第9號「金融工具」 | 尚未正式發布 |
| 國際財務報導準則第14號「管制遞延帳戶」 | 2016年1月1日 |
| 國際會計準則第19號之修正「確定福利計畫:員工提撥」 | 2014年7月1日 |
| 國際會計準則第36號之修正「非金融資產可回收金額之揭露」 | 2014年1月1日 |
| 國際會計準則第39號之修正「衍生工具之合約更替及避險會計之 2014年1月1日 | |
| 繼續」 | |
| 國際財務報導解釋第21號「公課」 | 2014年1月1日 |
合併公司現正持續評估上述準則及解釋對合併公司財務狀況與經營結果之影響 ,相關影響待評估完成時予以揭露。
農正國際科技股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)
四、重大會計政策之彙總說明
(一)遵循聲明
本合併財務季報告係依照證券發行人財務報告編製準則(以下簡稱「編製準則」 )及金管會認可之國際會計準則第三十四號「期中財務報導」編製。本合併財務季報 告未包括依照金管會認可之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告(以 下簡稱「金管會認可之國際財務報導準則」)所編製之整份年度合併財務報告應揭露 之全部必要資訊。
除下列所述外,本合併財務季報告所採用之重大會計政策與民國一〇二年度合 併財務報告相同,相關資訊請參閱民國一〇二年度合併財務報告附註四。
(二)合併基礎
合併財務報告編製原則與民國一〇二年度合併財務報告一致,相關資訊請詳民 國一〇二年度合併財務報告附註四(三)。
1.列入合併財務季報告之子公司
列入本合併財務季報告之子公司包含:
| 投資公 | 素卷 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 司名稱 | 子公司名稱 | 性質 | 103.3.31 | 所持股權百分比 102.12.31 |
102.3.31 | 明 恕. |
| 本公司 | 麗正電子(中國)有限 銷售整流器 公司(簡稱麗正中國)等電子元件 |
及酒品買賣 | 100.00 % | 100.00 % | 100.00 % 直接持有表決權之出 資額股份總數超過 50%子公司 |
|
| 本公司 | 麗正電子(亞洲)有限 銷售整流器 公司(簡稱麗正亞洲) 等電子元件 |
及酒品買賣 | 100.00% | $100.00 \%$ | 100.00 % 直接持有表决權之出 資額股份總數超過 50%子公司 |
|
| 本公司 | Rectron Electronic 銷售整流器 Enterprises Inc. (USA)(簡稱REEI) |
等重子元件 | 100.00 % | 100.00 % | 100.00 % 直接持有表決權之出 資額股份總數超過 50%子公司 |
|
| 本公司 | Rectron(Malaysia) Sdn. Bhd. (簡稱 RMSB) |
不動產出租 | $\%$ | $\frac{1}{2}$ | 100.00 % 直接持有表决權之出 資額股份總數超過 50%子公司(註) |
|
| 本公司 | 聚鼎興業(股)公司 (簡稱聚鼎興業) |
菸酒批發業 | 100.00 % | 100.00 % | 100.00 % 直接持有表决權之出 資額股份總數超過 50%子公司 |
|
| 本公司 | Rectron International Ltd. (簡稱RIL) |
銷售整流器 等電子元件 及酒品買賣 |
100.00 % | 100.00 % | 100.00 % 直接持有表決權之出 資額股份總數超過 50%子公司 |
|
| 麗正電子 (中國)有限公司 |
浙江麗正電子有限公 生產銷售整 司(簡稱浙江麗正) |
流器二極導 器 |
100.00 % | $100.00 \%$ | 100.00 % 間接持有表決權之出 資額股份總數超過 50%子公司 |
|
| 麗正電子 (中國)有限公司 |
上海麗正電子有限公 生產銷售整 司(簡稱上海麗正) |
流器二極導 體 |
100.00 % | 100.00 % | 100.00 % 間接持有表決權之出 資額股份總數超過 50%子公司 |
註:於民國一〇二年四月一日出售Rectron (Malaysia) Sdn. Bhd.而喪失對其控制力,喪失對子公司 之控制力情形,請詳附註六(四)。
2.未列入合併財務報告之子公司:無。
量正國際科技股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)
(三)所得稅
合併公司係依國際會計準則公報第三十四號「期中財務報導」第B12段規定衡量 及揭露期中期間之所得稅費用。
所得稅費用係以期中報導期間之稅前淨利乘以管理階層對於全年度預計有效稅 率之最佳估計衡量,並全數認列為當期所得稅費用。並依預計全年度當期所得稅費 用及遞延所得稅費用之比例分攤為當期所得稅費用及遞延所得稅費用。
所得稅費用係直接認列於權益項目或其他綜合損益項目者,係就相關資產及負 倩於財務報導目的之帳面金額與其課稅基礎之暫時性差異,以預期實現或清償時之 適用稅率予以衡量。
(四)員工福利
期中期間之確定福利計書退休金係採用前一財務年度結束日依精算決定退休金 成本率,以年初至當期期末為基礎計算,並針對該結束日後之重大市場波動,及重 大縮減、清償或其他重大一次性事項加以調整。
五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源
管理階層依金管會認可之國際會計準則編製本合併財務報告時,必須作出判斷、估 計及假設,其將對會計政策之採用及資產、負債、收益及費用之報導金額有所影響。實 際結果可能與估計存有差異。
編製合併財務季報告時,管理階層於採用合併公司會計政策時所作之重大判斷以及 估計不確定性之主要來源與民國一〇二年度合併財務報告附註五一致。
六、重要會計項目之說明
除下列所述外,本合併財務季報告重要會計項目之說明與民國一〇二年度合併財務 報告尚無重大差異,相關資訊請參閱民國一〇二年度合併財務報告附註六。
(一) 現金及約當現金
| 103.3.31 | 102.12.31 | 102.3.31 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 現金及零用金 | 636 | 1.375 | 2,150 | ||
| 銀行存款 | 108.344 | 126.562 | 51,542 | ||
| 合併現金流量表所列之現金及約當現金 | 108,980 | 127,937 | 53,692 |
(二)應收票據、應收帳款及其他應收款
| 103.3.31 | 102.12.31 | 102.3.31 | |
|---|---|---|---|
| 應收票據 | \$ 3,916 |
3,556 | 6,067 |
| 減:備抵呆帳 | |||
| \$ 3,916 |
3,556 | 6,067 | |
| 應收帳款 | \$ 163,381 |
189,159 | 176,552 |
| 減:備抵呆帳 | (59,147) | (57, 618) | (69, 074) |
| \$ 104,234 |
131,541 | 107,478 | |
| 其他應收款 | \$ 136,433 |
53,451 | 56,582 |
| 減:備抵呆帳 | (35,528) | (35, 528) | (35,528) |
| \$ 100,905 |
17,923 | 21,054 |
合併公司民國一〇三年及一〇二年一月一日至三月三十一日之應收票據、應收 帳款及其他應收帳款備抵呆帳變動表如下:
| 個別評估之減損損失 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 103年1月至3月 | 102年1月至3月 | |||||||
| 1月1日 餘額 | 93,146 | 102,965 | ||||||
| 認列應收帳款之減損損失 | 268 | |||||||
| 减損損失迴轉 | (635) | (358) | ||||||
| 外幣換算匯率影響數 | 2.155 | 1,727 | ||||||
| 12月31日餘額 | 94.675 | 104,602 |
1.備抵呆帳其中以個別評估所認列之減損為應收帳款帳面金額與預期清算回收金額 現值之差額。合併公司對該等餘額並未持有任何擔保品。
2.截至民國一〇三年三月三十一日與一〇二年十二月三十一日及三月三十一日止, 合併公司部份應收票據及帳款信託於他人名下。
| (三)存 | 貨 |
|---|---|
| 103.3.31 | 102.12.31 | 102.3.31 | |
|---|---|---|---|
| 商品 | \$ 43,219 |
66,193 | 44,898 |
| 減:備抵損失 | (1,066) | (894) | (1, 342) |
| 計 小 |
42,153 | 65,299 | 43,556 |
| 製成品 | 39,215 | 45,782 | 34,163 |
| 減:備抵損失 | (5,933) | (5,880) | (6.256) |
| 小 計 |
33,282 | 39,902 | 27,907 |
| 在製品 | 46,621 | 48,413 | 53,410 |
| 減:備抵損失 | (3,579) | (3,538) | (5, 921) |
| 小 計 |
43,042 | 44,875 | 47,489 |
| 原物料 | 33,308 | 37,351 | 39,655 |
| 減:備抵損失 | (13, 725) | (13,991) | (13, 943) |
| 小 計 |
19,583 | 23,360 | 25,712 |
| 在途存貨 | 4,253 | 1,792 | 14,990 |
| 減·備抵損失 | |||
| 小 計 |
4,253 | 1,792 | 14,990 |
| 合 計 |
\$ 142,313 |
175,228 | 159,654 |
| 供作負債擔保之存貨帳面金額 | \$ |
合併公司於民國一〇三年及一〇二年一月一日至三月三十一日認列之存貨相關 費損明細如下:
| 103年1月至3月 | 102年1月至3月 | |
|---|---|---|
| 存貨(回升利益)跌價及呆滯損失 | 350 | |
| 實際產能低於正常產能影響數 | 629 | $\overline{\phantom{0}}$ |
| 合計 | 629 | 350 |
(四)待出售非流動資產/與待出售非流動資產直接相關之負債
本公司於民國一〇一年八月三十日經董事會決議處分子公司Rectron (Malayisa) Sdn. Bhd., 並於民國一〇二年四月一日以89,776千元出售,該等資產據此予以列報 於待出售群組。民國一〇二年三月三十一日該待出售群組之資產及負債金額分別為 103,694千元及23,360千元,其明細如下:
| 102.3.31 | |
|---|---|
| 現金及約當現金 | 9,036 |
| 其他應收款 | 650 |
| 投資性不動產 | 94,008 |
| 其他流動負債 | (966) |
| 遞延所得稅負債 | (22, 394) |
| 合計 | 80,334 |
(五)不動產、廠房及設備
合併公司民國一〇三年及一〇二年一月一日至三月三十一日不動產、廠房及設 備之成本、折舊及減損損失變動明細如下:
| 地 $\pm$ |
房屋及建築 | 機器設備 | 辩公设備 | 未完工程 | 施 計 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 成本或認定成本: | ||||||
| 民國103年1月1日餘額 | 181,394 \$ |
232,121 | 536,838 | 43,443 | 13,406 | 1,007,202 |
| 增 添 |
21 | 2,408 | 1,405 | 407 | 4,241 | |
| 重分類轉入(轉出) | 407 | 7,232 | (407) | 7,232 | ||
| 處 分 |
(2,522) | (2,522) | ||||
| 匪率變動之影響 | 2,352 | 5,505 | 384 | 8,241 | ||
| 民國103年3月31日餘額 | 181,394 \$ |
234,901 | 549,461 | 45,232 | 13,406 | 1,024,394 |
| 民國102年1月1日餘額 | 780,441 \$ |
227,377 | 771,535 | 49,995 | 13,036 | 1,842,384 |
| 增 添 |
160 | 160 | ||||
| 處 分 |
(50) | (50) | ||||
| 匯率變動之影響 | 4,692 | 9,739 | 3,307 | 17,738 | ||
| 民國102年3月31日餘額 | 780,441 s |
232,069 | 781,384 | 53,302 | 13,036 | 1,860,232 |
| 折舊及減損損失: | ||||||
| 民國103年1月1日餘額 | \$ | 85,755 | 504,904 | 26,017 | 616,676 | |
| 本年度折舊 | 2,636 | 5,018 | 1,190 | 8,844 | ||
| 減損損失迴轉 | (70) | (70) | ||||
| 處 分 |
(2,270) | (2,270) | ||||
| 匯率變動之影響 | 491 | 5,106 | 350 | 5,947 | ||
| 民國103年3月31日餘額 | S | 88,882 | 512,688 | 27,557 | 629,127 | |
| 民國102年1月1日餘額 | \$ | 91,248 | 734,041 | 46,911 | 872,200 | |
| 本年度折舊 | 2,759 | 5,135 | 677 | 8,571 | ||
| 減損損失迴轉 | (370) | (370) | ||||
| 處 分 |
(42) | (42) | ||||
| 匪率變動之影響 | 1,069 | 10,061 | 1,672 | 12,802 | ||
| 民國102年3月31日餘額 | S. | 95,076 | 748,825 | 49,260 | 893,161 | |
| 帳面價值: | ||||||
| 民国103年1月1日 | 181,394 S |
146,366 | 31,934 | 17,426 | 13,406 | 390,526 |
| 民國103年3月31日 | 181,394 \$ |
146,019 | 36,773 | 17,675 | 13,406 | 395,267 |
| 民國102年1月1日 | 780,441 S |
136,129 | 37,494 | 3,084 | 13,036 | 970,184 |
| 民國102年3月31日 | 780,441 \$ |
136,993 | 32,559 | 4,042 | 13,036 | 967,071 |
1.於民國一〇三年三月三十一日與一〇二年十二月三十一日及三月三十一日,上列 部份固定資產質押情形,請詳附註八之說明。
2.截至民國一〇三年三月三十一日與一〇二年十二月三十一日及三月三十一日止, 合併公司部份不動產、廠房及設備信託於他人名下。
(六)投資性不動產
| 土地及改良物 | 房屋及建築 | 辩公设備 | 旪 絨 |
||
|---|---|---|---|---|---|
| 成本或認定成本: | |||||
| 民國103年1月1日餘額 | \$. | 784,110 | 784,110 | ||
| 民國103年3月31日餘額 | S | 784,110 | 784,110 | ||
| 民國102年1月1日餘額 | \$ | 310,382 | 89,191 | 38 | 399,611 |
| 轉列待出售非流動資產 | (44, 178) | (90, 165) | (39) | (134, 382) | |
| 匯率變動之影響 | 1,403 | 974 | 2,378 | ||
| 民國102年3月31日餘額 | Т | 267,607 | 267,607 | ||
| 折舊及減損損失: | |||||
| 民國103年1月1日餘額 | \$ | ||||
| 民國103年3月31日餘額 | |||||
| 民國102年1月1日餘額 | \$ | 36,404 | 2.584 | 25 | 39,013 |
| 本年度折舊 | 651 | 652 | |||
| 轉列待出售非流動資產 | (37,060) | (3, 287) | (27) | (40, 374) | |
| 匯率變動之影響 | 656 | 52 | 709 | ||
| 民國102年3月31日餘額 | |||||
| 帳面金額: | |||||
| 民國103年1月1日 | 784,110 | 784,110 | |||
| 民國103年3月31日 | 784,110 | 784,110 | |||
| 民國102年1月1日 | 273,978 | 86,607 | 13 | 360,598 | |
| 民國102年3月31日 | 267,607 | 267,607 |
- 1.合併公司部份不動產投資因受限於當時法令限制私法人不得承受耕地,故委任本 公司之負責人林文騰以其個人名義登記,為確保本公司資產之保全,已取得登記 名義人出具之保證票據作為保障。
- 2.截至民國一○三年三月三十一日與一○二年十二月三十一日及三月三十一日日止 ,合併公司部份投資性不動產信託於他人名下。
- 3.截至民國一〇三年三月三十一日與一〇二年十二月三十一日及三月三十一日,合 併公司之投資性不動產抵押情形,請詳附註八之說明。
(七)長期預付租金
| 103.3.31 | 102.12.31 | 102.3.31 | ||
|---|---|---|---|---|
| 長期預付租金 | 88,142 | 86,941 | 91,921 | |
| 土地使用權 | 12,955 | 12,864 | 12,797 | |
| 合計 | 101,097 | 99,805 | 104,718 | |
| 減:帳列預付款項 | ۰ | (9,750) | (9, 843) | |
| 減:帳列其他應收款 | (88, 142) | |||
| S | 12,955 | 90,055 | 94,875 |
合併公司為多角化經營擬承租座落於上海市區不動產,故於民國一〇一年間支 付其他關係人議約金計人民幣20,000千元(約新台幣92,202千元),用以抵減前述不動 產承租租金,惟因營運考量,雙方於民國一〇三年四月三日協議該合約自民國一〇 三年一月一日解約,約定於一年內退還人民幣17.833千元(約88.142千元)並加計利息 退還,故本期轉列其他應收款。於民國一〇二年一月一日至三月三十一日所發生之 租金費用為281千元。
(八)其他非流動資產
| 103.3.31 | 102.12.31 | 102.3.31 | ||
|---|---|---|---|---|
| 預付房屋款 | \$ | 370,930 | 370,930 | 214,860 |
| 預付設備款 | 7.162 | 5,296 | 4,374 | |
| 存出保證金 | 668 | 428 | 555 | |
| 其他 | 5,518 | 1.817 | 11,622 | |
| S | 384,278 | 378,471 | 231,411 |
- 1.合併公司於民國九十八年五月與其他關係人簽訂合建分售契約,由合併公司提供 台北市士林區土地(帳面金額為670,000千元)作為興建基地。
- 2.合併公司於民國九十八年十一月向其他關係人購買台北市士林區基地房屋,合約 總價為290,000千元(未稅),合併公司因於民國一〇二年間就前述基地房屋與其他 關係人解除部分合約,解約金額為69,070千元(未稅),餘合約金額計220,930千元( 未税),已於民國一〇二年全數支付完畢。
- 3.合併公司於民國一○二年八月委由其他關係人就前述基地房屋進行變更設計工程 及室內裝修,合約總價為150,000千元(未稅),已於民國一〇二年全數支付完畢。
- 4.截至民國一〇三年三月三十一日與一〇二年十二月三十一日及三月三十一日止, 合併公司部分其他非流動資產信託於他人名下。
崑正國際科技股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)
(九)短期借款
合併公司短期借款之明細如下:
| 103.3.31 | 102.12.31 | 102.3.31 | |
|---|---|---|---|
| 擔保銀行借款 | 120,000 | 120,000 | 90,000 |
| 其它關係人借款 | 13,000 | ||
| 合計 | 120,000 | 120,000 | 103,000 |
| 尚未使用額度 | 80,000 | 10,000 | |
| 利率區間 | $2.26\% - 2.36\%$ | $2.31\% - 2.47\%$ | $2.50\%~2.50\%$ |
合併公司以資產設定抵押供銀行借款之擔保情形請詳附註八。
(十)營業租賃
1.承租人租賃
不可取消之登業租賃的應付租金付款情形如下:
| 103.3.31 | 102.12.31 | 102.3.31 | |
|---|---|---|---|
| 一年內 | 2,347 | 3.158 | 5,442 |
| 一年至五年 | 3,781 | 3.575 | 7.472 |
| 五年以上 | 2,501 | 2.383 | ,126 |
| 8,629 | 9,116 | 14,040 |
(1)合併公司以營業租賃承租辦公室及廠房。租賃期間為二至八年。
(2)民國一〇三年及一〇二年一月一日至三月三十一日營業租賃列報於損益之費用 分別為823千元及1,733千元。
2.出租人租賃
合併公司以營業租賃出租其投資性不動產,請詳附註六(六)。不可取消租賃期 間之未來應付最低租賃款情形如下:
| 105.5.51 | 102.12.31 | 104.9.91 | |
|---|---|---|---|
| 一年內 | $\blacksquare$ | 43.878 | 43,646 |
| 一年至三年 | 40,221 | 138,975 | |
| $\blacksquare$ | 84,099 | 182,621 |
$\overline{1000}$ and $\overline{100}$
合併公司以營業租賃出租辦公室,租賃期間為三年,辦公室租約於民國一〇 三年三月三十一日與承租人協議,該租約自民國一〇三年一月一日解約。
(十一)員工福利
1.確定福利計畫
因前一財務年度結束日後未發生重大市場波動、及重大縮減、清償或其他重 大一次性事項,故合併公司採用民國一〇二年十二月三十一日及一月一日精算決 定之退休金成本衡量及揭露期中期間之退休金成本。
合併公司列報為費用之明細如下:
| 103年1月至3月 | 102年1月至3月 | ||
|---|---|---|---|
| 營業成本 | |||
| 推銷費用 | 70 | 25 | |
| 管理費用 | 95 | 78 |
2.確定提撥計畫
合併公司確定提撥退休金辦法下之退休金費用如下,已提撥至勞工保險局:
| 103年1月至3月 | 102年1月至3月 | ||
|---|---|---|---|
| 營業成本 | 328 | 284 | |
| 推銷費用 | 16 | 16 | |
| 管理費用 | 342 | 427 | |
| 研究發展費用 | 18 |
(十二)所得税
1.合併公司所得稅費用明細如下:
| 103年1月至3月 | 102年1月至3月 | |
|---|---|---|
| 當期所得稅費用 當期產生 |
24 | 433 |
| 遞延所得稅費用 暫時性差異之發生及迴轉 未認列可減除暫時性差異之變動 |
(2,212) 2.139 |
(1,757) 2,104 |
| 所得稅費用 | '49 | 780 |
2.本公司營利事業所得稅結算申報已奉稽徵機關核定至民國一○○年度。
3.本公司雨税合一相關資訊如下:
| 103.3.31 | 102.12.31 | 102.3.31 | |
|---|---|---|---|
| 屬民國八十七年度以後之未分配盈餘 | 2.984 | 22,380 | (24.737) |
| 可扣抵稅額帳戶餘額 | 23.641 | 23,641 |
對中華民國居住者盈餘分配之稅額扣抵比率
| 102年度(預計) | 101年度(實際) |
|---|---|
| $20.48 \%$ |
前述兩稅合一相關資訊係依據財政部民國一〇二年十月十七日台財稅第 10204562810號函規定處理之金額。
(十三)資本及其他權益
除下列所述外,合併公司於民國一〇三年及一〇二年一月一日至三月三十一日 間資本及其他權益無重大變動,相關資訊請參閱民國一〇二年度合併財務報告附註 六(十三)。
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民國一〇三年及一〇二年一月一日至三月三十一日,本公司額定普通股股本總 額均為4,000,000千元,每股面額10元,均為400,000千股,已發行普通股股份均為 160,003千股。
1.普通股之發行
本公司為充實營運資金,於民國一〇一年六月二十八日經股東會通過,擬於 50.000千股之額度內辦理現金增資私募普通股,私募價格暫訂為3.88元,實際發行 價格以不低於參考價格之八成作為價格依據,惟實際發行價格依當時之市場狀況 訂定之。惟該案將於民國一〇二年六月二十七日屆滿一年,本公司於民國一〇二 年四月九日經董事會決議,尚未完成相關私募現金增資事項,將不再予以辦理。 2. 資本公積
本公司資本公積餘額內容如下:
庫藏股票
| 103.3.31 | 12.12.31 | 02.3.31 . |
|---|---|---|
依民國一〇一年一月修正之公司法規定,資本公積需優先填補虧損後,始得 按股東原有股份之比例以已實現之資本公積發給新股或現金。前項所稱之已實現 資本公積,包括超過票面金額發行股票所得之溢額及受領贈與之所得。依發行人 募集與發行有價證券處理準則規定,得撥充資本之資本公積,每年撥充之合計金 額,不得超過實收資本額百分之十。
3.保留盈餘
依本公司章程規定,本公司年度總決算如有盈餘,應先提繳稅款,彌補以往 年度虧損,次提百分之十為法定盈餘公積,再加計期初未分配盈餘後為累積未分 配盈餘。經調整依法令提列或迴轉之特別盈餘公積並扣除股東會決議保留之盈餘 數後,如尚有盈餘,依下列百分比分配之:
(f)董事、監察人酬勞不高於百分之二;
②員工紅利比率不低於百分之一;
3其餘由董事會擬定盈餘分配案,提請股東會決議分派之;
本公司營運正值成長期,為因應業務成長、長期財務規劃及滿足股東現金流 入之需求,每年發放之現金股利不得低於現金股利及股票股利合計數之百分之十 。惟此項現金股利之比率,得視當年度實際獲利及資金狀況,由董事會擬具分配 方案經股東會決議後分派之。
(1)法定盈餘公積
依民國一〇一年一月修正之公司法規定,公司應就稅後純益提撥百分之十為 法定盈餘公積,直至與資本總額相等為止。公司無虧損時,得經股東會決議,以 法定盈餘公積發給新股或現金,惟以該項公積超過實收資本額百分之二十五之部 分為限。
(2) 特別盈餘公積
本公司於首次採用金管會認可之國際財務報導準則時,因選擇適用國際財 務報導準則第一號「首次採用國際財務報導準則」豁免項目,帳列股東權益項 下之未實現重估增值、累積換算調整數(利益)及於轉換日將帳列資產分類至「投 資性不動產」,依金管會民國101年4月6日金管證發字第1010012865號令規定提 列相同數額之特別盈餘公積,並於使用、處分或重分類相關資產時,得就原提 列特別盈餘公積之比例予以迴轉分派盈餘。
又依上段所述函令規定,本公司於分派可分配盈餘時,就當年度發生之帳 列其他股東權益減項淨額與上段所提列特別盈餘公積餘額之差額,自當期損益 與前期未分配盈餘補提列特別盈餘公積;屬前期累積之其他股東權益減項金額 ,則自前期未分配盈餘補提列特別盈餘公積不得分派。嗣後其他股東權益減項 數額有迴轉時,得就迴轉部份分派盈餘。
(3)盈餘分配
本公司於民國一〇三年及一〇二年三月三十一日止皆為累積虧損, 著無須 估列董監酬勞及員工紅利。
本公司分別於民國一〇二年六月二十四日及一〇一年六月二十八日經股東 常會決議,因民國一〇一年度及一〇〇年度止為累積虧損故不擬分派盈餘,相 關資訊可至公開資訊觀測站等管道查詢之。
本公司於民國一〇三年四月七日經董事會擬議民國一〇二年度盈餘分配案 , 擬予分配股票股利13,000千元及現金股利4,000千元。
4.其他權益
| 國外營運機構 財務報表換算 之兒換差額 |
|
|---|---|
| 民國103年1月1日 | \$ (2,366) |
| 外幣換算差異(稅後淨額): | |
| 合併公司 | 10,187 |
| 民國103年3月31日餘額 | 7,821 |
| 民國102年1月1日 | \$ (32,996) |
| 外幣換算差異(稅後淨額): | |
| 合併公司 | 20,653 |
| 民國102年3月31日餘額 | (12,343) |
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(十四)每股盈餘
民國一〇三年及一〇二年一月一日至三月三十一日,合併公司計算基本每股盈 餘之計算如下:
| 103年1月至3月 | 102年1月至3月 | |
|---|---|---|
| 基本每股盈餘 | ||
| 歸屬於本公司普通股權益持有人之淨損 | (19,396) | (16,186) |
| 普通股加權平均流通在外股數 | 160,003 | 160,003 |
| (0.12) | (0.10) |
(十五)收 入
合併公司民國一〇三年及一〇二年一月一日至三月三十一日之收入明細如下:
| 103年1月至3月 | 102年1月至3月 | ||
|---|---|---|---|
| 商品銷售 | 169,517 | 127.618 | |
| 租賃收入 | 13.097 | ||
| S | 169,528 | 140.715 |
(十六)營業外收入及支出
1.其他收入
合併公司民國一〇三年及一〇二年一月一日至三月三十一日之其他收入明細 如下:
| 103年1月至3月 | 102年1月至3月 | |
|---|---|---|
| 利息收入 | ||
| 其他 | ΄92 | 68 |
| '45 | 483 |
2.其他利益及損失
合併公司民國一〇三年及一〇二年一月一日至三月三十一日之其他利益及損 失明細如下:
| 103年1月至3月 | 102年1月至3月 | ||
|---|---|---|---|
| 外幣兌換利益(損失) | S | (1, 565) | (3,364) |
| 減損迴轉利益 | 70 | 370 | |
| 壞帳回升利益 | 635 | 358 | |
| 其他 | (505) | (13) | |
| 5 | (1.365) | (2, 649) |
$\sim$
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3.財務成本
合併公司民國一〇三年及一〇二年一月一日至三月三十一日之財務成本明細 如下:
| 103年1月至3月 102年1月至3月 | ||
|---|---|---|
| 利息費用 | ||
| 銀行借款 | (695) | (559) |
(十七)金融工具
除下列所述外,合併公司金融工具之公允價值及因金融工具而暴露於信用風險 、流動性風險及市場風險之情形無重大變動,相關資訊請參閱民國一〇二年度合併 財務報告附註六(十八)。
1.信用風險
(1)信用風險之暴險
合併公司民國一〇三年三月三十一日、一〇二年十二月三十一日及三月三 十一日並無重大信用風險集中之情形。
(2) 減損損失
合併公司已逾期但未減損應收帳款之帳齡分析如下:
| 103.3.31 | 102.12.31 | 102.3.31 | ||
|---|---|---|---|---|
| 逾期0~30天以下 | 18.750 | 15,107 | 7,660 | |
| 逾期31~365天以下 | 2,629 | 1,206 | 3,928 | |
| Y | 21,379 | 16,313 | 11,588 |
備抵呆帳金額中以個別評估所認列之減損為應收帳款及應收票據帳面金額與 預期清算回收金額現值之差額。合併公司對該等應收帳款及應收票據並未持有任 何擔保品。
應收款項呆帳減損科目係用於記錄壞帳費用或減損損失,惟若合併公司確信 相關款項可能無法回收者,則於認為款項無法收回時,逕將備抵呆帳或累計減損 沖轉金融資產。
應收款項備抵呆帳之變動請詳附註六(二)說明。
- 匯率風險
合併公司暴露於重大外幣匯率風險之金融資產及負債如下:
| 103.3.31 | 102.12.31 | 102.3.31 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 外替 | 医单(元) | 台带 | 外带 | 重半(元) | 台舞 | 外脊 | ■半(元) | 台幣 | |
| 金融資產 | |||||||||
| 貨幣性項目 | |||||||||
| 美金 | \$ 655 |
30.465 | 19.965 | 674 | 29.790 | 20,086 | 1,238 | 29.82 | 36.903 |
| 美金:人民幣(註) | $\overline{\phantom{0}}$ | 6.216 | $\overline{\phantom{0}}$ | ۰ | 6.055 | $\overline{\phantom{a}}$ | 336 | 6.196 | 10.030 |
| 金融負債 | |||||||||
| 貨幣性項目 | |||||||||
| 美金 | 395 | 30.465 | 1.183 | 185 | 29.790 | 5,511 | 51 | 29.82 | 1.526 |
| 美金 人民幣(註) | $\overline{\phantom{0}}$ | 6.216 | $\overline{\phantom{0}}$ | - | 6.055 | $\overline{\phantom{0}}$ | 39 | 6.196 | 1.168 |
註:由於合併個體中部分個體之功能性貨幣非為新台幣,因此於揭露時亦須予 以考量,當某一子公司之功能性貨幣為人民幣,但有美金之外幣部位亦須 列入考量。
合併公司之匯率風險主要來自於以外幣計價之現金及約當現金、應收帳款及 其他應收款、應付帳款及其他應付款等,於換算時產生外幣兌換損益。於民國 一〇三年及一〇二年三月三十一日當新台幣及人民幣相對於美金貶值或升值0.5% ,而其他所有因素維持不變之情況下,民國一〇三年及一〇二年一月一日至三月 三十一日之稅後淨利將分別減少40千元及減少221千元。兩期分析係採用相同基礎
3.公允價值
(1)公允價值與帳面金額
合併公司之管理階層認為合併公司以攤銷後成本衡量之金融資產及金融負 債於合併財務報表中之帳面金額趨近於其公允價值。
$(2)$ 公允價值層級
下表按評價方式,分析以公允價值衡量之金融工具。各公允價值層級定義 如下:
(1)第一級:相同資產或負債於活絡市場之公開報價(未經調整)。
- ②第二級:除包含於第一級之公開報價外,資產或負債之輸入參數係直接(即價 格)或間接(即由價格推導而得)可觀察。
- ③第三級:資產或負債之輸入參數非基於可觀察之市場資料(非可觀察參數)。
| 第一級 第二級 第三級 合計 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 103年3月31日 | ||||
| 透過損益按公允價值衡量之金融資產 | $\sim$ s 5.018 |
$\overline{\phantom{a}}$ | $\overline{\phantom{0}}$ | 5.018 |
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(十八)財務風險管理
併公司財務風險管理目標及政策與民國一〇二年度合併財務報告附註六(十八) 所揭露者無重大變動。
(十九)資本管理
合併公司資本管理目標、政策及程序與民國一〇二年度合併財務報告所揭露者 一致;另作為資本管理之項目之彙總量化資料與民國一〇二年度合併財務報告所揭 露者亦無重大變動。相關資訊請參閱民國一〇二年度合併財務報告附註六(十九)。
七、關係人交易
(一)母公司與最終控制者
本公司為合併公司之最終控制者。
(二)主要管理階層人員
1.代收(付)款項
| 關係人名稱 | 103.3.31 | 102.12.31 | 102.3.31 |
|---|---|---|---|
| 主要管理階層 | - | - | (155) |
| 2. 銷貨收入 | |||
| 關係人名稱 | 103.3.31 | 102.12.31 | 102.3.31 |
| 主要管理階層 | 489 | 96 | $\overline{\phantom{0}}$ |
3.主要管理階層人員薪酬
主要管理階層人員薪酬包括:
| 103年1月至3月 102年1月至3月 | ||
|---|---|---|
| 短期員工福利 | 2,637 | 2,791 |
| 退職後福利 | l 25 | 108 |
| 2.762 | 2,899 |
(三)除已於合併財務報表其他附註中揭露者外,重大關係人交易及餘額彙總如下:
1.應收關係人款項
合併公司應收關係人款項明細如下:
| 帳列項 | 係人類別 Ħ۴ m |
103.3.31 | 102.12.31 | 102.3.31 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 其他應收款 | 他關係人 н. |
л | 142 88.1 |
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- 資金貸與
民國一〇二年三月三十一日合併公司及其他關係人資金貸與情形如下:
| 公司名稱 | 最高餘額 | 期末餘額 利率區間 | - 本期利息 | |
|---|---|---|---|---|
| 102.3.31 | ||||
| 其他關係人 | 13.000 | 13,000 | - | $\overline{\phantom{a}}$ |
3.租賃
與其他關係人之租賃情形請詳附註六(七)。
(四)其他
1.本公司以其他關係人之名義登記不動產之情形請詳附註六(五)。
2.與其他關係人合建分售、購買房屋、委託進行房屋變更設計工程及室內裝修之情 形請詳附註六(五)及(八)。
八、質押之資產
合併公司提供質押擔保之資產帳面價值明細如下:
| 資產名稱 | 質押擔保標的 | 103.3.31 | 102.12.31 | 102.3.31 |
|---|---|---|---|---|
| 受限制資產(帳列其他流動資產) | 減資股款 | 232 | 222 | 416 |
| 以成本衡量之金融資產一流動 | 質權擔保 | - | - | 1.355 |
| 不動產、廠房及設備 | 短期借款之擔保 | 128,696 | 129,480 | 119,692 |
| 投資性不動產 | 債權保證 | 267,607 | 267.607 | 267,607 |
| 396,535 | 397,309 | 389,070 |
九、重大或有負債及未認列之合約承諾
(一)重大未認列之合約承諾:
- 1.合併公司於民國一〇二年三月三十一日,合併公司因借款及覆約保證而開立之存 出保證票據為100,000千元。
- 2.於民國一〇三年三月三十一日與一〇二年十二月三十一日及三月三十一日,合併 公司因房屋工程而與廠商簽訂之合約價款各期明細如下:
| 103.3.31 | 102.12.31 | 102.3.31 | |
|---|---|---|---|
| 簽訂合約總價(未稅) | 14.268 | 14.268 | 13,036 |
| 未支付價款 | 862 ۰D |
862 | $\overline{\phantom{0}}$ |
(二)重大或有負債:
1.子公司聚鼎興業公司於民國九十五年三月十日經董事會決議通過,出售中興航空 全部股權,出售價款77,761千元,其中6,891,171股已完成過戶程序,認列4,451千 元處分損失,餘3,142,518股予以轉列待處分長期股權投資24,355千元,並認列 2.030千元之滅損損失。另,依合約約定出售價款中73.898千元當須待中興航空(股 )公司現行訴訟結果,方可收回,考量行政過程繁複及冗長,故將已過戶股數應收 取款項予以轉列長期應收款49,543千元。
上列該訴訟於民國九十五年七月經台北地方法院一審判決中華工程(股)公司 應給付62,909千元及法定利息予中興航空(股)公司。後經歷次上訴,於民國九十 九年四月台灣高等法院更一審判決中華工程(股)公司需再給付中興航空(股)公司 10,893千元之承攬報酬,連同原審法院判決中華工程(股)公司應給付承攬報酬 62,909千元,中華工程(股)公司總共需給付73,802千元之承攬報酬及法定利息,故 全案由台灣高等法院進行更二審訴訟程序。於民國一〇〇年十月經台灣高等法院 判決中華工程(股)公司應給付57,302千元之承攬報酬以及法定利息,按年利率百 分之五計息。雖雙方各自就敗訴部分,均提起上訴,惟後於民國一〇二年間經最 高法院裁定兩造上訴均駁回,故本案已屬判決確定。依更二審判決,中華工程(股 )公司應給付中興航空(股)公司57,302千元,以及自民國九十二年十二月十日起清 償日止,按年利率百分之五計算之利息,中華工程(股)公司業已依判決結果給付 中興航空(股)公司,然迄今中興航空(股)公司尚未返還本公司,本公司已於民國 一〇三年一月八日提出告訴請求返還,經考量中興航空(股)公司還款作業程序及 時間,故於以前年度全數提列呆帳損失。
十、重大之災害損失;無。
十一、重大之期後事項:無。
十二、其 他
| 飵 功 別 |
103年1月至3月 | 102年1月至3月 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 質別 性 |
屬於營業 本者 成 |
屠於營業 費 者 用 |
計 合 |
属於營業 成本者 |
属於營業 費 用者 |
計 슴 |
| 員工福利費用 | ||||||
| 薪資費用 | 19,399 | 14,609 | 34,008 | 28,438 | 17,008 | 45,446 |
| 勞健保費用 | 669 | 1,037 | 1,706 | 634 | 958 | 1,592 |
| 退休金費用 | 343 | 500 | 843 | 341 | 546 | 887 |
| 其他員工福利費用 | 441 | 660 | 1,101 | 1,925 | 846 | 2,771 |
| 折舊費用 | 6,033 | 2,811 | 8,844 | 6,099 | 3,124 | 9,223 |
| 折耗費用 | ||||||
| 攤銷費用 | 1,968 | 216 | 2,184 | 2,592 | 330 | 2,922 |
(一)員工福利、折舊、折耗及攤銷費用功能別彙總如下:
麗正國際科技股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)
(二) 營運之季節性:
合併公司之營運不受季節性或週期性因素之影響。
(三)本公司澎湖海水淡化廠增建工程之業主因該契約及受託運轉操作四年所發生之爭議 。該業主於民國九十六年初就爭議部份向澎湖地方法院起訴,要求本公司賠償 70.382千元, 澎湖地方法院已於民國九十六年八月判決本公司敗訴應賠償40,710千元 及法定利息,本公司經再上訴至最高法院,惟於民國九十八年十一月經最高法院裁 定駁回上訴,截至民國一〇三年三月三十一日與一〇二年十二月三十一日及 三月三十一日,本公司業已分別估列應付本息55,436千元、54,928千元及53,402千元 (帳列其他應付款項下)。
十三、附註揭露事項
(一)重大交易事項相關資訊
民國一〇三年一月一日至三月三十一日合併公司依證券發行人財務報告編製準 則之規定,應再揭露之重大交易事項相關資訊如下: 1. 資金貸與他人:
單位:新台幣千元
| 編號 | 貸出責金 | 凭兵 | 柱来 | 走る АИ |
本期最 | 期本 | 實際動 | 利率 | 黄金 学典 |
業務社 | 有短期融 通责金必 |
提列價 抵杀根 |
措保品 | 對個別對 黃金貨與 東黄金貨 |
||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 之公司 | 对象 | 井目 | 体人 | 高全瓶 | 余粮. | 主会领 | 睡園 | 性質 来全額 要之原因 | 惠川 一全 |
名義 | 價值 | 典 風氣 | 地限额 | |||
| 0 | 本公司 | REEI | 其他志 收款 |
是 | 21,606 | 21,606 | 21,606 | $\bullet$ | 113.129 | - | - | 161,084 | 644.337 | |||
| 麗正中國 | 聚鼎興 業股份 有限公 |
其他感 收款 |
是 | 8,921 | 8.921 | 8.921 | 2 | $\overline{\phantom{0}}$ | 營業所需 | - | 244,170 | 305,213 | ||||
| 麗正中國 | 麗正亞 洲有限 公司 |
其他應 收款 |
是 | 14.975 | ۰. | - | 2 | - | 替業所需 | $\bullet$ | $\overline{\phantom{a}}$ | 244,170 | 305,213 | |||
| 2 | 麗正亞洲 | 麗正電 子(中國 )有限公 司 |
其他應 收款 |
是 | 19.234 | 19.234 | 19,117 | $\qquad \qquad$ | 2 | - | 營業所需 | - | 19.426 | 19,426 |
註一:有業務往來者,係以雙方間前十二個月累計進(銷)貨金額為業務往來金額。
註二:依該公司資金貸與他人作業規定,其計算如下:
(1)麗正國際:
對個別對象資金融通限額=股權淨值×10%=1,610,843千元×10%=161,084千元 資金融通最高限額=股權淨值×40%=1,610,843千元×40%=644,337千元
$(2)$ 麗正中國:
對個別對象資金融通限額=股權淨值×40%=610,425千元×40%=244,170千元 資金融通最高限額=股權淨值×50%=610,425千元×50%=305,213千元 (3) 麗正亞洲:
對個別對象資金融通限額=股權淨值×100%=19,426千元×100%=19,426千元 資金融通最高限額=股權淨值×100%=19,426千元×100%=19,426千元
註三:本公司與子公司部分,於編製合併財務報告時,業已沖銷。
麗正國際科技股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)
2.為他人背書保證:無。
3.期末持有有價證券情形(不包含投資子公司、關聯企業及合資控制部分):
單位:新台幣千元
| 有信證券 | 奥有價證券 | т | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 持有之公司 | 種類及名稱 | 發行人之間像 | 帐列科目 | 株面会類 | 将股比率 | 公允價值 | 備註 | ||
| 麗正國際 | 華南水昌人民幣高 | $\sim$ | 透過損益按公允價值衡 | 494.262 | 5.018 | % | 5.018 | ||
| 收益债券基金 | 量之金融資產一流動 | ||||||||
| 聚鼎興業 | 股票一中興航空 | 以成本衡量之金融資產 | 1.433.985 | .936 | 5.64 % | ||||
| 一非流動 |
4.累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以 上:無。
5.取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上:無。
6.處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上:無。
7.與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者:無。
8.應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上:無。
9.從事衍生工具交易:無。
10.母子公司間業務關係及重要交易往來情形:
| 編號 | 交易人名德 | 交易往来对象 | 典交易 | 交易往来情形 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 之 ᆺ 49. |
科目 | 隼 | 交易接件 | 佔合併總營業收入 或施资差之比率 |
||||||
| 麗正國際 | 花正中国 | 銷貨收入 | 34,150 以成品成本加計議定利潤。 | 20 % | ||||||
| 麓正國際 | 麗正中國 | 预收货款 | 142.643 依預收貨款,另祝母子問整 體資金狀況予以調整。 |
$\frac{1}{2}$ | ||||||
| 麗正國際 | REEI | 銷貨收入 | 25.943 以成品成本加計議定利潤。 | 15. % |
||||||
| 麗正國際 | REEL | 腮收帳款 | 65.722 依约120天,另視母子間整體 音金狀況予以調整。 |
% 3 |
||||||
| Ю | 麗正國際 | RIL. | 應付帳款 | 170.116 依約120天,另視母子問整體 資金狀況予以調整。 |
$\frac{9}{6}$ 8. |
|||||
| 麗正國際 | RIL | 挺货 | 970,795 以成品成本加計議定利潤。 | 57 % |
||||||
| 浙江麗正 | RIL | 3 | 銷貨收入 | 46.318 以成品成本加計議定利潤。 | 27 % |
|||||
| 浙江麗正 | RIL. | 3 | 愿收帳款 | 182.276 以成品成本加計議定利潤。 | % 9 |
註一、編號之填寫方式如下:
1.0代表母公司。
2.子公司依公司別由阿拉伯數字1開始依序編號。
註二、與交易人之關係種類標示如下:
- 母公司對子公司。
2.子公司對母公司。
3.子公司對子公司。
置正國際科技股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)
(二)轉投資事業相關資訊:
民國一〇三年一月一日至三月三十一日合併公司之轉投資事業資訊如下(不包含 大陸被投資公司):
單位:新台幣千元/千股
| 投资公司 | 被投资公司 | 所在 | 主要者 | 原始投资金额 | 期本持有 | 被投资公司 | 本期毎列と | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 呸 | ж. | 地區 | 素項目 | 本期期末 | 女年年春 | 風氣 | 比率 | 禄面金额 | 本期損益 | 投资损益 | 借料 |
| 本公司 | REEI | 人国 | 銷售整流器 等電子原件 |
79,113 | 79.113 | 5,000 | 100.00 % | (3,950) | (3,989) | $(3,989)$ at 2 | |
| 本公司 | 麗正中國 | 香港 | 銷售整流器 降電子原件 及酒品買劑 |
825,437 | 825,437 | 20,000 | 100.00 % | 610.425 | (7.949) | (7,949) | |
| 本公司 | 琴鼎興業 | 台灣 | 菸酒批發業 | 9,987 | 9.987 | .000.000 | 100.00% | 3,551 | 135 | 135 | |
| 本公司 | 麗正亞洲 | 本法 | 銷售坚流器 等龟子原件 及酒品買賣 |
16,248 | 16,248 | 3.910.000 | 100.00 % | 19.426 | 4.688 | 4,688 | |
| 本公司 | IRIL | 旌厚亞 | 銷售整流器 等電子原件 |
295 | 295 | 10,000 | 100.00 % | 127 | 154 | 154 |
註1:於編製合併財務報表時,已將本公司持有之有價證券與子公司之股東權益沖銷之。 註2:全部質押。
(三)大陸投資資訊:
1.大陸被投資公司名稱、主要營業項目等相關資訊:
單位:千元
| 大陸被投資 | 主要餐堂 | 投資 本期期初自 台灣重出票 |
本期医出来 收回投资会额 |
台灣重出業 | 本期期末自 被投资公司 本公司直接 本期編 | 東阳接投資 | 列投資 | 期末投 青楼面 |
最至本期 上巴鳳回 |
|||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 公司名称 項 | в | 青木新 | 方式 精投資金額 | 重由 | 收回 | 積投資金額 | 本期提益 | 之持殿比例 損 | 投資收益 | |||
| 上海麗正電子生產及銷售整 | 415,073 | (5) | 415.073 | 415.073 | (6.269) | 100.00% | (6.269) | 261,312 | 125.629 | |||
| 有限公司 | 流ニ極端 | [USD13.900] | IUSD13.900 | USD13.900 | ||||||||
| 浙江麗正電子生產及銷售整 | 409,029 | (三) | 409,029 | 409.029 | (1.488) | 100.00% | (1.488) | 242,461 | ||||
| 有限公司 | 論ニ極體 | IUSD12.000 l | USD12.000 | USD12.000 |
2.赴大陸地區投資限額:
| 本期期末累計自台灣匯出 赴大陸地區投資金額 |
經濟部投審會核准 投資金額 |
依經濟部投審會規定 赴大陸地區投資限額 |
|---|---|---|
| 824.102 | 896.914 | 966,506 |
| USD25.900 | USD25,900 |
註一、投資方式區分為下列三種,標示種類別即可:
(一)直接赴大陸地區從事投資。
(二)透過第三地區公司再投資大陸公司(請註明該地第三地區之投資公司)。 (三)其他方式。
註二、本期認列投資損益欄中:
(一)若屬籌備中,尚無投資損益者,應予註明
(二)投資損益認列基礎為經台灣母公司簽證會計師查核簽證之財務報表
註三、依據「在大陸地區從事投資或技術合作審查原則」規定之限額。
股權淨值 ×60% = 1,610,843千元 ×60% = 966,506千元
註四、與大陸投資公司間直接或間接經由第三地區事業所發生重大之交易事項: 本公司與大陸投資公司間直接或間接經由第三地區所發生重大之交易事項, 已於編製合併財務報表時,業已沖銷。
農正國際科技股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)
3.與大陸被投資公司間之重大交易事項:
合併公司民國一〇二年度與大陸被投資公司直接或間接之重大交易事項(於編 製合併報告時業已沖銷),請詳「重大交易事項相關資訊」以及「母子公司間業務 關係及重要交易往來情形」之說明。
十四、部門資訊
合併公司有二個應報導部門:二極體部門及不動產投資部門,二極體部門,係各種 整流器及其他半導體零件之製造及銷售,不動產投資部係從事出租辦公大樓及廠房之業 森。
合併公司之應報導部門係策略性事業單位,以提供不同產品及勞務。由於每一策略 性事業單位需要不同技術及行銷策略,故須分別管理。
合併公司之其他營運部門,主要係從事於菸酒批發銷售,該部門於民國一〇三年及 一〇二年一月一日至三月三十一日均未達應報導部門任何量化門檻。
合併公司營運部門資訊及調節如下:
| 二極體部門 | 不動產 投資部門 |
所有其 他部門 |
埜 调 及銷除 |
计 合 |
||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 103年1月至3月 | ||||||
| 收 入: |
||||||
| 來自外部客戶收入 | \$ | 168,813 | 715 | 169,528 | ||
| 部門間收入 | 203,995 | (203 ,995 ) | ||||
| 收入總計 | S | 372,808 | 715 | (203,995) | 169,528 | |
| 應報導部門損益 | S | (23, 143) | 135 | 3,563 | (19, 445) | |
| 102年1月至3月 | ||||||
| 收 入 : |
||||||
| 來自外部客戶收入 | \$ | 127,618 | 13,097 | 140,715 | ||
| 部門間收入 | 162,567 | (162, 567) | ||||
| 收入總計 | S | 290,185 | 13,097 | (162, 567) | 140,715 | |
| 應報導部門損益 | S | (51, 772) | 11,247 | (21) | 25,140 | (15, 406) |