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RECTRON — Interim / Quarterly Report 2012
Apr 1, 2013
51998_rns_2013-04-01_2734de39-f524-405d-ad9c-a688db626ef7.pdf
Interim / Quarterly Report
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股票代碼: 2302
麗正國際科技股份有限公司及其子公司
$\sim$ $^{-1}$
$\sim 10^7$
$\sim$ $\sim$
$\label{eq:2} \text{Tr} \left( \int_{\mathbb{R}^d} \left| \nabla \phi \right| \, d\mathbf{x} \right) \, d\mathbf{x} \, d\mathbf{x} \, d\mathbf{x} \, d\mathbf{x} \, d\mathbf{x} \, d\mathbf{x} \, d\mathbf{x} \, d\mathbf{x} \, d\mathbf{x} \, d\mathbf{x} \, d\mathbf{x} \, d\mathbf{x} \, d\mathbf{x} \, d\mathbf{x} \, d\mathbf{x} \, d\mathbf{x} \, d\mathbf{x} \, d\mathbf{x} \, d\mathbf{x} \, d\mathbf{x} \, d\mathbf{x} \,$
合併財務季報表
民國一〇一年及一〇〇年三月三十一日 (此合併報表未經會計師核閱)
公司地址:新北市土城區中山路71號 話: $(02)2268-1314$ 電
$\mathbf{B}$ 錄
$\mathcal{A}^{\mathcal{A}}$
$\bar{\mathcal{A}}$
$\bar{z}$
| 項 | 目 | 頁 次 | |
|---|---|---|---|
| 一、封 面 |
1 | ||
| 銇 二、目 |
$\overline{2}$ | ||
| 三、合併資產負債表 | 3 | ||
| 四、合併損益表 | 4 | ||
| 五、合併現金流量表 | 5 | ||
| 六、財務報表附註 | |||
| (一)公司沿革 | $6 - 7$ | ||
| (二)重要會計政策之彙總說明 | $\overline{7}$ | ||
| (三)會計變動之理由及其影響 | $\overline{7}$ | ||
| (四)重要會計科目之說明 | $8 - 14$ | ||
| (五)關係人交易 | $14 - 15$ | ||
| (六)質押之資產 | 15 | ||
| (七)重大承諾事項及或有事項 | $15 - 17$ | ||
| (八)重大之災害損失 | 18 | ||
| (九)重大之期後事項 | 18 | ||
| $(+)$ 其他 | $18 - 22$ | ||
| (十一)附註揭露事項 | $23 - 24$ | ||
| (十二)部門別財務資訊 | 25 |
$\mathcal{L}$
麗正國際科技股份有限公司及其子公司 合併資產負債表 民國一〇一年及一〇〇年三月三十一日 (此合併報表未經會計師核閱)
單位:新台幣千元
| 101.3.31 | 100.3.31 | 101.3.31 | 100.3.31 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 資 產 |
額 全 |
$\frac{9}{6}$ | 額 金 |
% | 負債及股東權益 | 全 | 貊 | % | 額 金 |
$\frac{9}{6}$ | ||
| 流動資產: | 流動負債: | |||||||||||
| 1100 | 現金及約當現金(附註四(一)及七) | 169,754 S. |
8 | 159,428 | 8 | 2100 | 短期借款(附註八) | \$ | 20,000 | 15,000 | ||
| 1120 | 應收票據 | 16,153 | $\overline{1}$ | 17,413 | $\blacksquare$ | 2143 | 應付帳款 | 80,021 | $\boldsymbol{4}$ | 98,503 | $\mathbf{5}$ | |
| 1140 | 應收帳款(附註四(二)及七) | 113,110 | 6 | 141,772 | $\tau$ | 2210 | 其他應付款(附註五) | 115,602 | 6 | 114,116 | 6 | |
| 1190 | 其他金融資產一流動(附註七) | 47,489 | $\boldsymbol{4}$ | 6,790 | 2272 | 一年內到期之長期借款(附註四(九)) | 9,798 | |||||
| 1210 | 存貨一淨額(附註四(三)) | 194,783 | 9 | 204,658 | 9 | 2298 | 其他流動負債 | 26.988 | 23,063 | $\blacksquare$ | ||
| 1260 | 預付款項 | 52,127 | 3 | 3,194 | 242,611 | 12. | 260,480 | 13 | ||||
| 1286 | 遮延所得稅資產-流動 | 2,319 | 2,459 | |||||||||
| 1291 | 受限制資產(附註六) | 608 | 771 | |||||||||
| 1298 | 其他流動資產一其他 | 6,856 | 9,635 | |||||||||
| 603.199 | 29 | 546,120 | 26 | |||||||||
| 基金及長期投資: | 各項準備: | |||||||||||
| 1480 | 以成本衡量之金融資產一非流動(附註四(四)) | 2,925 | $\sim$ | 5,019 | 2510 | 土地增值税準備(附註四(六)) | 62,679 | 62,679 | ||||
| 1423 | 不動產投資(附註四(五)) | 267,607 | 13 | 267,607 | $12 \overline{ }$ | |||||||
| 1440 | 其他金融資產一非流動(附註七) | 4,522 | $\sim$ | 2,343 | $\blacksquare$ | |||||||
| 275,054 | 13 ° | 274,969 | 12 | 其他負債: | ||||||||
| 固定資產:(附註四(六)、六及七) | 2810 2861 |
應計退休金負債 | 37,895 12,504 |
$\mathbf{2}$ $\overline{1}$ |
42,084 | $\overline{2}$ | ||||||
| 1501 | 土地 | 673,916 | 32 | 673,916 | 31 | 遮延所得稅負債-非流動 | 50,399 | 3 | 10,642 52,726 |
$\mathbf{1}$ | ||
| 1521 | 房屋及建築 | 224,378 | 11 | 220,037 | 10 | 負債合計 | 355,689 | 18 | 375,885 | $\overline{\mathbf{3}}$ 18 |
||
| 1531 | 機器設備 | 899,582 | 46 | 948,063 | 44 | |||||||
| 1561 | 辦公設備 | 61,179 | $\overline{3}$ | 62,864 | 3 | |||||||
| 15x8 | 重估增值 | 110,758 | $5^{\circ}$ | 110,758 | $\overline{5}$ | |||||||
| 1,969,813 | 97 | 2,015,638 | 93 | |||||||||
| 15X9 | 減;累積折舊 | 874,342 | 45 | 893,814 | 41 | |||||||
| 1599 | 減:累計減損一固定資產 | 124,113 | 6 | 113,886 | $\sqrt{2}$ | |||||||
| 1671 | 未完工程及預付房屋款 | 118.245 | 6 | 217,603 | 10 | |||||||
| 1.089.603 | 52 | 1.225.541 | 57 | 股東權益: | ||||||||
| 3110 | 普通股股本(附註四(十)) 資本公積: |
1,600,029 | 76 | 1,573,283 | 73 | |||||||
| 無形資產: | 3220 | 資本公積一庫藏股票交易 | 9 | 9 | ||||||||
| 1782 | 土地使用權 | 12.889 | 12.679 | 3260 | 資本公積一長期投資 | 2,160 | $\sim$ | 2,160 | ||||
| 12.889 | 12.679 | 3310 | 法定盈餘公積 | 4,387 | $\sim$ | 29,323 | ||||||
| 3351 | 累積盈虧(附註四(十一)) | (95, 799) | (5) | 29,323 | $\mathbf{1}$ | |||||||
| 其他資產: | 3420 | 累積換算調整數 | 158,460 | 8 | 124,665 | 6 | ||||||
| 1801 | 出租資產-淨額(附註四(七)) | 96,443 | 5 | 88,132 | 3460 | 未實現重估增值 股東權益合計 |
60,700 1,729,946 |
82 | 49,359 | $\overline{2}$ 82 |
||
| 883 | 其他資產-其他 | 8,447 | 7,243 | 1,778,799 | ||||||||
| 104.890 | $\mathcal{L}$ | 95,375 | 重大承諾事項及或有事項(附註七) | |||||||||
| 資產總計 | 2.085.635 | $100 -$ | 2.154,684 | 100 | 負債及股東權益總計 | 2.085.635 | 100. | 2.154.684 | 100 | |||
| (請詳閱後附合併季財務報表附註) | ||||||||||||
| 艺古 E · 山 ~ 晖 | Actividad a control and make a make | A A A B A A A A |
童事長・林文騰
$\sim 10$
$\mathcal{L}^{\text{max}}{\text{max}}$ and $\mathcal{L}^{\text{max}}{\text{max}}$
經理人:林文騰
$\sim 100$
$\mathcal{L}^{\mathcal{L}}(\mathcal{L}^{\mathcal{L}})$ and $\mathcal{L}^{\mathcal{L}}(\mathcal{L}^{\mathcal{L}})$ and $\mathcal{L}^{\mathcal{L}}(\mathcal{L}^{\mathcal{L}})$
會計主管:林瑞萍
$\sim 10^{-1}$
合併損益表
民國一〇一年及一〇〇年一月一日至三月三十一日 (此合併報表未經會計師核閲)
單位:新台幣千元
| 101年第一季 | 100年第一季 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 金 | 額 | % | 額 金 |
$\%$ | ||
| 4111 | 銷貨收入總額 | $\mathbb{S}$ | 140,065 | 100 | 198,779 | 100 |
| 4170 | 減:銷貨退回 | 1,528 | ||||
| 4190 | 銷貨折讓 | 46 | 114 | |||
| 營業收入淨額 | 138,491 | 100 | 198,665 | 100 | ||
| 5111 | 銷貨成本 | 121,021 | 87 | 161,892 | 82 | |
| 5910 | 營業毛利 | 17,470 | 13 | 36,773 | 18 | |
| 6000 | 营业费用 | 45,684 | 33 | 47,719 | 24 | |
| 6900 | 營業淨益(損) | (28, 214) | (20) | (10, 946) | (6) | |
| 營業外收入及利益: | ||||||
| 7110 | 利息收入 | 983 | 137 | |||
| 7160 | 兌換利益 | 5,229 | ||||
| 7480 | 什項收入 | 2,752 | 3,749 | $\overline{2}$ | ||
| 8,964 | 3,886 | $\overline{2}$ | ||||
| 營業外費用及損失: | ||||||
| 7510 | 利息費用 | 98 | 334 | |||
| 7560 | 兌換損失 | 4,899 | $\overline{c}$ | |||
| 7880 | 什項支出 | 760 | 1,746 | l | ||
| 858 | 6,979 | $\overline{3}$ | ||||
| 7900 | 本期税前(損)益 | (20, 108) | (20) | (14, 039) | (7) | |
| 8110 | 所得稅費用 | 433 | 512 | |||
| 9600 | 合併總損益 | S | (20, 541) | (20) | (14,551) | $\Omega$ |
| 稅 | 前 税 |
後 | 前 税 税 |
後 | ||
| 基本每股盈虧(元)一當期(附註四(十二)) | $\overline{\mathbf{S}}$ | (0.13) | $(0.13)$ S | (0.09) | (0.09) | |
| -追溯 | $\mathbf{s}$ | (0.13) | (0.13) S | (0.09) | (0.09) |
(請詳閱後附合併財務報表附註)
董事長:林文騰
經理人:林文騰
會計主管:林瑞萍
合併現金流量表
民國一〇一年及一〇〇年一月一日至三月三十一日 (此合併報表未經會計師核閱)
單位:新台幣千元
| 101年第一季 | 100年第一季 | ||
|---|---|---|---|
| 營業活動之現金流量: | |||
| 合併損益 | \$ | (20, 541) | (14, 551) |
| 調整項目: | |||
| 折舊費用及各項攤提 | 11,883 | 19,735 | |
| 呆帳收回利益 | (2,839) | ||
| 資產及負債項目之變動: | |||
| 應收票據及帳款 | 31,335 | 15,006 | |
| 其他金融資產一流動 | 12,953 | (2,157) | |
| 存貨 | 8,063 | 4,080 | |
| 遞延所得稅資產(含流動及非流動) | 356 | (23) | |
| 預付款項及其他流動資產 | (48, 858) | (1, 858) | |
| 其他金融資產-非流動 | 3,040 | (17) | |
| 應付票據及帳款 | (47, 712) | (16, 487) | |
| 其他應付款 | (18, 849) | (1,079) | |
| 其他流動負債 | 14,299 | (2, 254) | |
| 應計退休金負債 | (116) | (1, 125) | |
| 營業活動之淨現金流出 | (56,986) | (730) | |
| 投資活動之現金流量: | |||
| 購買固定資產價款 | (2,776) | (1, 721) | |
| 受限制資產減少 | 163 | 53 | |
| 其他資產減少(增加) | 204 | (1, 511) | |
| 投資活動之淨現金流出 | (2,409) | (3,179) | |
合併現金流量表(續)
民國一〇一年及一〇〇年一月一日至三月三十一日 (此合併報表未經會計師核閱)
單位:新台幣千元
| 101年第一季 | 100年第一季 | |
|---|---|---|
| 融資活動之現金流量: | ||
| 其他應付款-關係人增加 | 26,180 | 15,847 |
| 短期借款增加 | 10,000 | |
| 存入保證金減少 | (22) | |
| 長期借款減少 | (6,351) | |
| 融資活動之淨現金流入 | 36.180 | 9,474 |
| 匯率影響數 | (9, 552) | 1,288 |
| 本期現金及約當現金(減少)增加數 | (32, 767) | 6,853 |
| 期初現金及約當現金餘額 | 202,521 | 152,575 |
| 期末現金及約當現金餘額 | 169,754 S |
159,428 |
| 現金流量資訊之補充揭露: | ||
| 本期支付利息 | 99 | 277 |
| 本期支付所得税 | 433 | 427 |
| 不影響現金流量之投資及融資活動: | ||
| 一年內到期之長期借款 | 9,798 |
(請詳閱後附財務報表附註)
經理人:林文騰
會計主管:林瑞萍
財務報表附註
民國一〇一年及一〇〇年三月三十一日
(此合併報表未經會計師核閱)
(除另有註明者外,所有金額均以新台幣千元為單位)
一、公司沿革
(一)公司沿革
麗正國際科技股份有限公司於民國六十五年一月奉准設立。主要業務為各種矽 整流器及其他半導體零件之製造及銷售。民國八十七年五月新增污染防治設備之買 賣及安裝之業務。本公司原名為「麗正精密電子工業股份有限公司」,於民國八十 九年六月二十九日股東常會決議更名為「麗正國際科技股份有限公司」,並經經濟 部核准更名在案。
民國一〇一年及一〇〇年三月三十一日,本公司無母公司,員工人數分別約為 817人及952人。
(二)合併概況
合併財務報表之編製主體包括本公司及本公司對其具有控制能力之子公司。年 度中取得被投資公司之控制能力之日起,開始將被投資公司之收益與費損編入合併 報表中。
- 本公司列入合併財務報表之子公司如下:
| 本公司直接 或間接持股百分比 |
|||||
|---|---|---|---|---|---|
| 投資公司名稱 | 子公司名稱 | 葉務性質 | 101.331 | 100.331 | 說明 |
| 本公司 | 麗正電子(中國)有限公司 | 銷售整流器等電子原件及 | 100.00% | 100.00% | 直接持有表決權之出資額 |
| (簡稱麗正中國) | 酒品買賣 | 股份總數超過50%子公司 | |||
| 本公司 | 麗正電子(亞洲)有限公司 | 銷售整流器等電子原件及 | 100.00% | 100.00% | 直接持有表决權之出資額 |
| (簡稱麗正亞洲) | 酒品買賣 | 股份總數超過50%子公司 | |||
| 本公司 | Rectron Electronic | 銷售整流器等電子原件 | 100.00% | 100.00% | 直接持有表決權之出資額 |
| Enterprises Inc. (USA) | 股份總數超過50%子公司 | ||||
| 本公司 | Rectron(Malaysia) Sdn.Bhd. | 不動產出租 | 100.00% | 100.00% | 直接持有表法權之出資額 |
| (簡稱RMSB) | 股份總數超過50%子公司 | ||||
| 本公司 | 聚鼎興業(股)公司 | 菸酒批發業 | 100.00% | 100.00% | 直接持有表决權之出資額 |
| (簡稱聚鼎興業) | 股份總數超過50%子公司 | ||||
| 本公司 | Rectron International | 銷售整流器等電子原件 | 100.00% | ℅ ×. |
直接持有表决權之出資額 |
| Ltd (簡稱RIL) | 股份總數超過50%子公司 | ||||
| 麗正電子(中 | 浙江麗正電子有限公司 | 生產銷售整流器二極導體 | 100.00% | 100.00% | 間接持有表決權之出資額 |
| 國)有限公司 | (簡稱浙江麗正) | 股份總數超過50%子公司 | |||
| 麗正電子(中 | 上海麗正電子有限公司 | 生產銷售整流器二極導體 | 100.00% | 100.00% | 間接持有表決權之出資額 |
| 國)有限公司 | (簡稱上海麗正) | 股份總數超過50%子公司 |
註:上開列入本公司合併財務報表之子公司,均係依各子公司同期間未經會計 師核閱之自結財務報表。
$\epsilon$
- 2.子公司本期增減變動情形;本公司於民國一〇〇年七月間投資設立Rectron International Ltd,(RIL),設立股本為美金10千元,持股比例為100%,故自民國一〇一 年第一季起開始納入合併財務報表編製主體。
- 3.未列入合併財務報表之子公司相關資料:無。
- 4.子公司會計年度起迄日與母公司不同:無。
- 5.子公司之會計政策與母公司不同;無。
- 6.國外子公司營業之特殊風險;無。
- 7.各關係企業盈餘分配受法令或契約限制;無。
- 8.合併借項攤銷之方法及期限:無。
- 9.其他重要事項或有助於關係企業合併財務報表允當表達之說明事項:無。
- 10.於編製合併報表時,本公司對子公司之投資業與子公司之股東權益沖銷,其相互間 之債權債務科目亦已對沖;本公司及子公司間順逆流及側流銷貨未實現利益,依本 公司所採用之損益承認方法,分別銷除其未實現之內部損益。本公司國外子公司之 資產及負債科目均按資產負債表日之匯率換算,股東權益除期初保留盈餘以上期期 末換算後之餘額結轉外,其餘均按歷史匯率換算,損益科目按當期加權平均匯率換 算,所產生之兌換差額列為換算調整數科目,作為股東權益之調整項目
二、重要會計政策之彙總說明
本合併財務報表依照證券發行人財務報告編製準則及行政院金融監督管理委員會九十 六年十一月十五日金管證六字第09600064020號令暨一般公認會計原則規定,除附註三所述 之會計變動外,本公司所採用之會計政策與一〇〇年度合併財務報表相同。
三、會計變動之理由及其影響
- (一)本公司自民國一〇〇年一月一日起,首次適用財務會計準則公報第三十四號「金融商 品之會計處理準則」第三次修訂條文。依該號公報規定,帳列原始產生之放款及應收 款應適用該公報放款及應收款之認列、續後評價及減損等規定。財務困難債務整理及 倩務商品協商之新合約與條款修改之交易亦自民國一〇〇年一月一日起,依該公報第 三次修訂條文之規定處理。前述變動對本公司民國一〇〇年第一季淨損、股東權益及 每股虧損並無影響。
- (二)本公司自民國一〇〇年一月一日起,首次適用財務會計準則公報第四十一號「營運部 門資訊之揭露」。依該號公報規定,企業應揭露有助於財務報表使用者評估企業所從 事經營活動與所處經濟環境之性質及財務影響之資訊。本公司以內部提供予營運決策 者之資訊為基礎,以決定與表達營運部門。該號公報亦取代財務會計準則公報第二十 號「部門別財務資訊之揭露」。前述會計原則變動對本公司民國一〇〇年第一季財務 報表不產生損益之影響。
四、重要會計科目之說明
(一)現金及約當現金
| 101,3,31 | 100.3.31 | ||
|---|---|---|---|
| 零用金及現金 | S | 217 | 82 |
| 銀行存款 | 169,537 | 159,346 | |
| 合計 | 69.754 | 159,428 | |
截至民國一〇一年及一〇〇年三月三十一日止,本公司信託於關係人名下之銀行 存款,請詳附註七之說明。
(二)應收帳款淨額
| 101.3.31 | 100.3.31 | |
|---|---|---|
| 應收帳款 | \$ 199.416 |
245,575 |
| 減;備抵呆帳 | (86,306) | (103, 803) |
| 淨額 | 13.110 | 141.772 |
(三)存貨一淨額
| 101.3.31 | 100.3.31 | |
|---|---|---|
| 製成品 | $\mathbf{\hat{z}}$ 83,018 |
69,861 |
| 減;備抵損失 | (27, 653) | (22,001) |
| 小 計 |
55,365 | 47,860 |
| 在製品 | 78,572 | 77,659 |
| 減: 備抵損失 | (6,895) | (4, 411) |
| 小 計 |
71,677 | 73,248 |
| 原物料 | 41,363 | 37,174 |
| 減:備抵損失 | (9, 757) | (8, 752) |
| 計 小 |
31,606 | 28,422 |
| 在途存貨 | 5,259 | 5,579 |
| 減:備抵損失 | ||
| 小 計 |
5,259 | 5,579 |
| 商品 | 30,876 | 51,754 |
| 減:備抵損失 | (2,205) | |
| 小 計 |
30,876 | 49,549 |
| 合 計 |
194,783 | 204,658 |
本公司於民國一〇一年及一〇〇年第一季認列之存貨相關費損均為零元。
(四)金融資產
子公司民國一〇一年及一〇〇年三月三十一日持有之金融資產明細如下:
| 101.3.31 | 100.3.31 | ||
|---|---|---|---|
| 以成本衡量之金融資產一非流動 | S | 26,384 | 26,384 |
| 累計減損一以成本衡量之金融資產一非流動 | (23, 459) | (21,365) | |
| 合計 | 2.925 | 5,019 |
1.子公司評估其持有之中興航空(股)公司價值持續減損,而於民國一〇〇年度認列減 損損失2,094千元。
2.上述以成本衡量之金融資產一非流動提供質押情形,請詳附註六說明。
(五)不動產投資
台中市西屯區土地
| 101.3.31 | 100.3.31 |
|---|---|
| 6117 | 68 T . |
- 1.本公司部份不動產投資因受限於當時法令限制私法人不得承受耕地,故委任本公司 之負責人林文騰以其個人名義登記,為確保本公司資產之保全,已取得登記名義人 出具之保證票據作為保障。另有關不動產信託事項,請詳附註七之說明。
- 2.於民國一〇一年及一〇〇年三月三十一日,上列不動產投資提供質抵押情形,請詳 附註六之說明。
(六)固定資產
| 成 | 本 | 重估增值 | 計 小 |
累計折舊 | 累計減損 | 未折减餘額 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 101.3.31 | |||||||
| 土 地 |
\$ | 673,916 | 106,525 | 780,441 | 780,441 | ||
| 房 屋 及建 築 |
224,378 | 4.233 | 228,611 | 83,420 | 23,337 | 121,854 | |
| 械 栈 備 设 |
899,582 | 899,582 | 745,689 | 100,643 | 53,250 | ||
| 借 公 辨 設 |
61,179 | ä, | 61,179 | 45,233 | 133 | 15,813 | |
| 未完工程及預付房屋款 | 118.245 | 118,245 | 118,245 | ||||
| 合 計 |
1,977,300 | 110.758 | 2,088,058 | 874,342 | 124,113 | 1,089,603 | |
| 成 | 本 | 重估增值 | 計 小 |
累計折舊 | 累計減損 | 未折减餘額 | |
| 100.3.31 | |||||||
| 土 地 |
\$ | 673,916 | 106,525 | 780,441 | 780,441 | ||
| 築 房 及建 屋 |
220,037 | 4.233 | 224,270 | 72,569 | 23,311 | 128,391 | |
| 栻 備 櫗 設 |
948,063 | 948,063 | 782,196 | 90,442 | 75,425 | ||
| 備 公 辨 設 |
62.864 | 62,864 | 39,049 | 133 | 23,681 | ||
| 未完工程及預付房屋款 | 217,603 | 217,603 | 217,603 |
- 1.本公司以民國七十年及八十二年三月三十一日為基準日,依規定辦理土地及折舊性 資產重估價,增值總額為114,431千元,經提列土地增值稅準備62,679千元,餘額轉 入股東權益一未實現重估增值。
- 2.本公司於民國一〇一年及一〇〇年三月三十一日相關改建大樓支出分別為12,056千 元及11,456千元,帳列未完工程科目項下。
- 3.本公司於民國九十八年五月與關係人瑞業興業股份有限公司簽訂合建分售契約,由 本公司提供台北市士林區土地(帳面金額為670,000千元)作為興建基地。
- 4.本公司於民國九十八年十一月向關係人瑞業興業股份有限公司購買台北市士林區基 地房屋,合約總價為290,000千元(未稅),截至民國一〇一年及一〇〇年三月三十一 日本公司已預付房屋款分別為105,813千元(未稅)及94,384千元(未稅)。
-
- 於民國一〇一年及一〇〇年三月三十一日,上列部份固定資產質押情形,請詳附註 六之說明。
- 6.截至民國一〇一年及一〇〇年三月三十一日止,本公司信託於關係人名下之固定資 產請詳附註七之說明。
(七)出租資產一淨額
| 101.3.31 | 100.3.31 | |
|---|---|---|
| 土地 | 46,230 \$ |
46,635 |
| 房屋及建築 | 87,837 | 88,607 |
| 辦公設備 | 39 | 638 |
| 小計 | 134,106 | 135,880 |
| 減:累計折舊 | (12, 134) | (10, 440) |
| 減:累計減損 | (25, 529) | (37, 308) |
| 淨額 | 96,443 | 88,132 |
(八)短期借款
| 101.3.31 | 100.3.31 | |
|---|---|---|
| 抵押借款 | ||
| 利率區間 | $2.50\% \sim 2.62\%$ |
1.截至民國一〇一年及一〇〇年三月三十一日,本公司尚有未動用之短期借款額度分 別為60,000千元及55,202千元。
2.上述抵押借款係提供固定資產為擔保品,請詳附註六之說明。
(九)長期借款
| 債 槯 人 |
借款性質 | 摘 卑 |
100.3.31 |
|---|---|---|---|
| 華銀南松山 | 透支借款 | 自95年7月至100年7月,分5年按月本息攤還。 \$ | 3,134 |
| $^{\prime\prime}$ | 抵押借款 | 自95年8月至100年8月,分5年按月本息攤還。 | 3,334 |
| 11 | 信用借款 | 自95年8月至100年8月,分5年按月本息攤還。 | 3,330 |
| 合計 | 9.798 | ||
| 減:一年內到期之長期借款 | (9,798) | ||
| 淨 額 |
上述長期借款係提供固定資產為擔保品,請詳附註六之說明;於民國一〇〇年第 一季銀行借款利率為3.85%。
(十)股本
- 1.截至民國一〇一年及一〇〇年三月三十一日止,本公司額定股本總額均為4,000,000 千元,每股面額10元,均為400,000千股,已發行股份分別為160,003千股及157,328 千股。
- 2.本公司為充實營運資金,於民國九十九年六月二十五日經股東會通過,擬於100,000 千股之額度內辦理現金增資私募普通股(包括本年度另案辦理之現金增資發行新股 股數,合計不超過100,000千股),每股面額10元。惟該案將於民國一〇〇年六月二 十四日届滿一年,本公司於民國一〇〇年四月六日經董事會決議,尚未完成相關私 募現金增資事項,將不再予以辦理。
- 3.本公司於民國一〇〇年六月二十四日股東會決議以盈餘轉增資26,746千元,經行政 院金融監督管理委員會金管證發字第1000035709號函核准,並以民國一〇〇年八月 二十七日為增資基準日且業已辦妥相關登記程序。
- 4.本公司為充實營運資金,於民國一〇一年四月十一日經董事會通過,擬於50.000 千股之額度內辦理現金增資私募普通股,私募價格暫定為3,88元,實際發行價格 以不低於參考價格之八成作為價格依據,惟實際發行價格依當時之市場狀況訂定 之。
- (十一)盈餘分配
依本公司章程規定,本公司年度總決算如有盈餘,應先提繳稅款,彌補以往虧損, 次提百分之十為法定盈餘公積,再加計期初未分配盈餘後為累計未分配盈餘。經調整 依法令提列或回轉之特別盈餘公積並扣除股東會決議保留之盈餘數後,如尚有盈餘, 依下列百分比分配之:
- (1)董事、監察人酬勞不高於百分之二。
- (2)員工紅利比率不低於百分之一。
- (3)其餘由董事會擬定盈餘分配案,提請股東會決議分派之。
依原證券暨期貨管理委員會之規定,本公司就當年度發生之帳列股東權益減項淨 額自當年度稅後盈餘與前期未分配盈餘提列相同數額之特別盈餘公積;屬前期累積之 股東權益減項金額,應自前期未分配盈餘提列相同數額之特別盈餘公積不得分派。嗣 後股東權益減項數額有迴轉時,得就迴轉部分分派盈餘。
本公司營運正值成長期,為因應業務成長、長期財務規劃及滿足股東對現金流入 之需求,每年發放之現金股利不得低於現金股利及股票股利合計數之百分之十。惟此 項現金股利之比率,得視當年度實際獲利及資金狀況,由董事會擬具分配方案經股東 會決議後分派之。
本公司於民國一〇〇年六月二十四日經股東常會決議,民國九十九年度可分配盈 餘中配發之每股股利相關資訊如下:
| 項目 |
100年度 |
|---|---|
| 股票 | 17 \$ v. 1 |
| 現金 | 0.05 |
| 合計 | つつ |
民國九十九年度盈餘實際配發情形與本公司財務報告認列差異如下:
| 99年度 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 股東會決議 | 財務報告 | ||||
| 實際配發情形 | 認列之金額 | 差異數 | |||
| 員工紅利一現金 | 346 | 356 | (10) | ||
| 董監酬勞 | 692 | 712 | (20) | ||
| 1,038 | ${\bf 1.068}$ | (30) |
本公司民國九十九年度員工紅利及董監酬勞實際配發情形與財務報告認列之金 額之差異,則視為會計估計變動,列為民國一〇〇年度之損益(帳列管理及總務費用 一薪資費用項下)。
上述盈餘分配情形與本公司董事會決議並無差異暨員工紅利及董監事酬勞分派 數等相關資訊,可至公開資訊觀測站等管道查詢之。
本公司於民國一〇一年三月三十一日為累積虧損,故無須估列員工紅利及董 監酬勞。
(十二)每股盈餘
於民國一〇一年及一〇〇年第一季,本公司基本每股盈餘及稀釋每股盈餘之計算 如下:
| 單位:新台幣千元/千股;每股盈餘;元 $1014$ 第一季 |
100年第一季 | ||
|---|---|---|---|
| 基本每股虧損 | 税後 税前 |
税前 稅後 |
|
| 屬於普通股股東之本期淨損 | $$-(20,541)$ | $(20,541)$ $(14,551)$ $(14,551)$ | |
| 加權平均流通在外股數一當期(千股) | 160.003 160.003 |
157,328 157.328 |
|
| 基本每股虧損一當期 | (0.13) (0.13) |
(0.09) (0.09) |
|
| 加權平均流通在外股數一追溯(千股) | 16.003 16.003 |
||
| 基本每股虧損一追溯 | (0.09) (0.09) |
註:於民國一〇一年第一季因具反稀釋作用,故不列入計算稀釋每股盈餘。
(十三)金融商品資訊之揭露
1.公平價值之資訊
本公司之非衍生性短期金融資產及負債中包括現金及約當現金、應收/應付票據 及帳款(含關係人)、其他金融資產一流動(非流動)、受限制資產、其他應付款及其 他流動負債等,係以其在資產負債表日之帳面價值估計其公平價值;因此類商品到 期日甚近,其帳面價值應屬估計公平價值之合理基礎。
除上述金融資產及負債外,民國一〇一年及一〇〇年三月三十一日,本公司其 餘非以公平價值衡量之金融資產及金融負債公平價值資訊如下:
$\overline{a}$
| 101.3.31 | 100.3.31 | |||
|---|---|---|---|---|
| 帳面價值 | 公平價值 | 帳面價值 | 公平價值 | |
| 金融資產: | ||||
| 以成本衡量之金融資產一非 \$ | 2,925 | 5,019 | ||
| 流動 | ||||
| 金融負債: | ||||
| 長期借款(含一年內到期之 | \$ ٠ |
$\bullet$ | 9,798 | 9,798 |
長期借款)
- 2.本公司估計金融商品公平價值所使用之方法及假設如下:
- (1)以成本衡量之金融資產一非流動:無法可靠衡量公平價值之權益商品投資,以原 始認列之成本衡量。若有減損之客觀證據,則認列減損損失,此減損損失不予迴 轉。於民國一〇〇年度認列減損損失為2,094千元。
- (2)長期借款以浮動利率計息,其帳面價值即等於公平價值。
3.財務風險資訊
(1)市場風險:本公司未有重大市場風險之虞。
- (2)信用風險︰本公司為減低信用風險,本公司持續的評估客戶之財務狀況,並就應 收帳款回收之可能性提列備抵呆帳,而呆帳損失在管理當局之預期之內。
- (3)流動性風險;本公司由集團企業之資本及營運資金足以支應履行所有合約義務, 故未有因無法籌措資金以履行合約義務之流動性風險。
- (4)本公司民國一〇一年及一〇〇年三月三十一日,具利率變動之現金流量風險之金 融負債分別為20,000千元及24,798千元,係因從事之短期及長期借款,屬浮動利率 之債務,故市場利率變動將使短期及長期借款有效利率隨之變動,而使其未來現 金流量產生波動。
- 五、關係人交易
(一)關係人之名稱及關係
| 關 係人名稱 |
司 之 公 係 鼠 本 |
|---|---|
| 瑞業興業股份有限公司 | 本公司董事長為該公司董事 |
| 上海晟隆(集團)有限公司 | 該公司負責人與本公司董事長為同一人 |
| 林文腾 | 本公司之董事長 |
| 李佩璽 | 本公司之董事 |
(二)與關係人之間之重大交易事項
1.本公司及子公司與關係人所產生之其他應付款項如下:
| 101.3.31 | 100.3.31 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 全 | 額 | $\%$ | 全 | $\%$ 額 |
|
| 其他應付款: 林文騰 |
S | 36,569 | 32 | 24,833 22 |
|
| 2.資金融通情形: | |||||
| 公司名稱 | 最高餘額 | 期末餘額 | 利率區間 | 本期利息 | |
| 100.3.31 | |||||
| 其他應付款 | |||||
| 林文腾 | \$ 71,156 |
36,569 | |||
| 100.3.31 | |||||
| 其他應付款 | |||||
| 林文騰 | \$ 53,024 |
24,833 |
3.其他
- (1)林文騰受本公司委任以其名義代登記土地相關事宜,請詳附註四(五)之說明。
- (2)本公司因與子公司存有債權債務關係,故將台中市西屯區土地(帳列不動產投資) 質設予子公司之指定人李佩璽,作為債權保證。
- (3)於民國一〇一年及一〇〇年三月三十一日,本公司與瑞業興業股份有限公司簽訂 合建契約之情形,請詳附註四(六)及七之說明。
- (4)於民國一〇一年及一〇〇年三月三十一日,本公司與瑞業興業股份有限公司簽訂 購買不動產合約之情形,請詳附註四(六)之說明。
- (5)子公司於民國九十九年間為多角化經營,降低企業整體風險,規劃購置上海市不 動產。並委託關係人上海晟隆(集團)有限公司與物業公司協談相關購置不動產交 易細節,為期順利議約,故先行支付人民幣25,000千元作為購買該不動產之擔保金 (帳列預付房屋款科目項下),後因議約未成,子公司已於民國一〇〇年八月依雙 方之協議約定加計利息收入計人民幣530千元後並收回擔保金人民幣25,000千元。
4.信託事項
本公司於民國一〇一年及一〇〇年三月三十一日信託予關係人林文騰名下,其 相關之信託契約事項請詳附註七。
六、質押之資產
截至民國一〇一年及一〇〇年三月三十一日止,本公司及子公司提供擔保之資產如下:
| 音 Æ 稱 |
101.3.31 | 100.3.31 | 擔 | 保 | 途 |
|---|---|---|---|---|---|
| 受限制資產 | \$ 608 |
771 減資股款 | |||
| 固定資產 | 123,828 | 127,746 銀行借款 | |||
| 以成本衡量之金融資產一非流動 | 2,925 | 3,514 質權保證 | |||
| 合計 | 127.361 | 132,031 |
- 七、重大承諾事項及或有事項
- (一)於民國一〇一年及一〇〇年三月三十一日,本公司因借款及履約保證而開立之存出保證 票據分別為100,000千元及109,798千元。
- (二)於民國一〇〇年三月三十一日,本公司簽訂之承德大樓改建已發包合約總價(含稅)為 15.100千元,並依約支付價款11.210千元(帳列未完工程)。
-
(三)於民國一○○年三月三十一日,本公司及子公司已答訂之重大購建固定資產合約總 價為19,039千元,並已依約支付價款為5,971千元(帳列預付設備款及預付款項下)。
-
(四)1.本公司於民國八十五年四月爆發部份董事及股東偽造股票案,林治南等人對本公司提 起訴訟,於民國九十六年一月最高法院判決本公司敗訴確定。本公司已陸續與原告達 成和解,基於保守穩健原則,本公司已於以前年度全數提列訴訟損失(包括本金及延遲 息)。本公司已於民國一〇〇年十一月與原告林治南以17,389千元(包括本金及訴訟費) 達成和解不再訴訟,並將以前年度溢估之損失6.546千元已於民國一〇〇年度迴轉。
- 2.本公司澎湖海水淡化廠增建工程之業主因該契約及受託運轉操作四年所發生之爭議。該 業主於民國九十六年初就爭議部份向澎湖地方法院起訴,要求本公司賠償63,401千元, 澎湖地方法院已於民國九十六年八月判決本公司敗訴應賠償40,710千元及法定利息,本 公司經再上訴至最高法院,惟於民國九十八年十一月經最高法院裁定駁回上訴,截至 民國一〇一年及一〇〇年三月三十一日,本公司業已分別估列應付本息51,368千元及 49,334千元(帳列其他應付款項下)。
- 3.本公司於民國九十三年完成金門海水淡化廠工程,並於民國九十四年辦理初驗合格, 惟該業主無法與本公司達成驗收共識,該業主向本公司就工程款及延遲利息8,253千 元、逾期罰款1,917千元及年費差額罰款15,011千元提出求償,本公司基於保守穩健原 則,乃於民國九十八年間就應收工程款及存出保證金等金額8,685千元認列損失,並於 民國九十九年間向業主提出仲裁,後於民國一〇〇年五月間仲裁結果確定,本公司就 已計提8.685千元損失中可收回940千元。
- (五)於民國一〇一年及一〇〇年三月三十一日,本公司因合建而簽訂之主要契約明細如下: 人建八日夕延 $-60H6$ $\mathbf{a}$ and $\mathbf{a}$ and $\mathbf{b}$ $11.92$ $\pi$ and $\mu$ and $\mu$
| 上程石秤 | 典廷カ 式 | 台延公司名稱 | 地筑 | 11月 矿 元 - 1- 1- 1- 15 |
|---|---|---|---|---|
| 麗正廠辨興建工程 | 合建分售 瑞业舆业股份有限公司 台北市士林區土地 | 101 |
(六)子公司於民國九十五年三月十日經董事會決議通過,出售中興航空全部股權,出售價款 77,761千元,其中6,891,171股已完成過戶程序,認列4,451千元處分損失,餘3,142,518股 予以轉列待處分長期股權投資24,355千元,並認列2,030千元之減損損失。另,依合約約 定出售價款中73,898千元當須待中興航空(股)公司現行訴訟結果,方可收回,考量行政過 程繁複及冗長,故將已過戶股數應收取款項予以轉列長期應收款49,543千元。上列該訴訟 於民國九十五年七月經台北地方法院一審判決中華工程(股)公司應給付62,909千元及法 定利息予中興航空(股)公司。後經歷次上訴,於民國九十九年四月台灣高等法院更一審 判決中華工程(股)公司需再給付中興航空(股)公司10,893千元之承攬報酬,連同原審法院 判決中華工程(股)公司應給付承攬報酬62,909千元,中華工程(股)公司總共需給付73,802 千元之承攬報酬及法定利息。惟此判決結果已遭最高法院發回廢棄,故全案由台灣高等 法院進行更二審訴訟程序。於民國一〇〇年十月經台灣高等法院判決中華工程(股)公司 應給付57,302千元之承攬報酬以及法定利息。惟雙方各自就敗訴部分,均提起上訴,故本 案向在最高法院審理中。依該案委任律師之意見,基於中興航空(股)公司於第一、二審 及更一審、更二審均獲大部分勝訴之判決,故對本案判決結果及最終之判決結果仍抱持 審慎樂觀之態度,惟案件最後之結果仍需視法院判結果而定。子公司聚鼎興業公司經考 量該訴訟案件之行政過程繁複及冗長,故於以前年度已全數提列呆帳損失。
(七)合併公司於民國一〇一年及一〇〇年三月三十一日信託予關係人林文騰及王友增名
| 信託標的 | 信託存续期間 | 101.3.31 帳列全額 |
100.3.31 振列金額 |
受託人 | 受託人報酬 | 信託目的及其特殊约定 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| (一)應收帳款(含已發生及將來發 96.3.21起至本公司通知終止信 生之感收慑款) 零用金 銀行存款一台替 銀行存款一外替 受限制資產 其他会融資產一非流動 應收票據及帳款(含關係人) 其他会融資產一流動 ((二)長期投資之普通股股票 |
託契约前 《原存续期間為95.3.21~96.3.20) S |
335 2,757 603 428 76.385 1401 124,411 |
40 4,656 771 500 81,549 1,110 138,333 |
王左增 | 目的;代為收取、管理、處分,包括但不限於依 雙方約定為支付信託人營業相關之成本、費用 等。 财產之管理及處分方法。 (1)受託人應於一個月內至金融機構開立台警及 外警報戶,用以收取信託人之應收帳款。 (2)信託人客戶如有遅延,受託人應負責依法催 收。 (3)受託人應配合信託人委請之監管會計師之要 求而為處分行為。 (4)受託人須設立保管箱保管信託人所託付之全 部長期投資之普通股股票,受託人應配合信託人 之要求而為處分行為。 (5)其他信託人對受託人處理信託事務之指示。 |
|
| (一)土地信託標的: 土城市土地 【二)建物信託標的: 上城市建物 【三】營業設備信託標的 |
96.3.31起至本公司通知终止信 託契約前 (原存绩期間為95.3.21~96.3.30) |
110.441 13,387 1,484 |
110,441 17,305 2,935 |
王友增 | 利益之歸屬:信託受益人為信託人。 目的;代為管理及處分,將管理處分所得,依法 代為清償信託人信託財產上之抵押權人後交付 信託人。 财產之管理及處分方法; (1)受託人應維持營業生產設備正常營運所需之 維護、保養及更換。 (2)受託人得評估將聞置土地、廢房或營業生產 設備之一部份或全部自行或委由仲介公司或其 他居間人出租出售,惟進行處分前須經信託人同 意。 (3)設定抵押借款。 (4)受託人應配合信託人委請之監管會計師之要 求而為處分行為。 (5)其他信託人對受託人處理信託事務之指示。 利益之歸屬;信託受益人為信託人。 |
|
| 不動產信託標的: 西电医土地 |
95.12.27起至信託財產處分開發 行為結束止(註1) |
37.050 | 37,050 | 託報酬・ 鑑定之。 |
王友增 信託財產開發行 目的;代為管理、處分及開發信託財產。 為結束後,信託 財產之管理、處分及開發方法: 人自信託利益中(1)受託人得自行規劃或委託專業機構依法規劃 提撥5%支付信 信託財產為商業、廠辦或住辦綜合大樓之開發 雲。 變方若對信託物 (2)上述商業、廠辦或住辦綜合大樓開發案之資 之稳價值不能達 会受託人得自行筹措或以信託财產向金融機構 成協議者,得共 抵押申貸或與其他廢商共同出資開發。 同委由鑑價機構(3)受託人於開發案進行前應將開發計劃書送信 託人審核同意後始能進行。 (4)其他信託人對受託人處理信託事務之指示。 利益之歸屬:信託受益人為信託人。 |
|
| 士林區土地 | 95.4 19起至信託財產處分開發 行為結束止(註1) |
670,000 | 670,000 | |||
| 長期投資之普通股股票 | 98.12起至本公司通知终止信託 网络前 |
805 430 | 837,088 林文隆 | 受託人須設立保管籍保管信託人所託付之全部 長期投資之普通股股票,受託人應配合信託人之 要求而為處分行為。 |
下,其相關之信託契約事項如下:
註1:倘信託人擬提前終止信託契約,應於終止日之一個月前書面通知。
註2:於編製合併財務報表時,已將本公司與子公司間之債權債務沖銷之。
註3:於編製合併財務報表時,已將本公司持有之有價證券與子公司之股東權益沖銷之。
(八)子公司上海麗正與上海市南匯縣下沙鎮工業發展有限公司訂定租用廠房及設備使用權 之明細如下:
單位:人民幣千元
| 出租人 | 租赁期間 | 每月租金 |
|---|---|---|
| 上海市南匯縣下沙鎮工業發展公司 | $2002.01.01 \sim 2013.12.31$ S | |
| (九)子公司REEI截至民國一〇一年及一〇〇年三月三十一日,已簽訂租約尚未支付之租金 | ||
| 均為美金106千元。 |
八、重大之災害損失:無。
- 九、重大之期後事項:無。
- 十、其他:
(一)本公司具重大影響之外幣金融資產及負債資訊如下:
單位:千元
| 101.3.31 | 100.3.31 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 外幣 | 匯率 | 新台幣 | 外幣 | 匯率 | 新台幣 | |
| 金融資產 | ||||||
| 貨幣性項目 | ||||||
| 美金 | \$ 6,539 |
29.510 | 192,978 | 8,103 | 29.40 | 238,237 |
| 馬來西亞幣 | 1,212 | 9.246 | 11,202 | 457 | 9.327 | 4,261 |
| 人民幣 | 49,307 | 4.667 | 230,133 | 34,562 | 4.511 | 155,909 |
| 金融負債 | ||||||
| 貨幣性項目 | ||||||
| 美金 | 103 | 29,510 | 3,034 | 59 | 29.40 | 1,734 |
| 人民幣 | 12,181 | 4.667 | 56,852 | 16,775 | 4.511 | 75,673 |
(二)依行政院金融監督管理委員會(以下稱金管會)民國九十九年二月二日金管證審字第 0990004943號函規定,上市上櫃公司及興櫃公司應自民國一〇二年起依金管會認可之 國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告(以下簡稱IFRSs)編製財務報告, 為因應上開修正,本公司業已成立專案小組,並訂定採用IFRSs之計畫,該計畫係由財 務協理統籌負責,謹將該計畫之重要內容、預計完成時程及目前執行情形說明如下:
主要執行單位
| 谷 計 畫 м |
(或負責人員) 目前執行情形 | |
|---|---|---|
| 1.評估及規劃階段(98年10月1日至100年6月30日): | ||
| ◎建構專案架構及組成人員 | 會計部門 | 已完成 |
| ◎現行會計政策與IFRSs差異辨認 | 會計部門 | 已完成 |
| ©IFRSs合併個體辦認 | 會計部門 | 已完成 |
| ◎評估對於營運面及系統面的影響 | 會計部門 | 已完成 |
| ◎就各重要專題訪談公司相關人員 | 會計部門 | 已完成 |
| ◎與管理階層商討key issues並取得結論 | 稽核部門 | 已完成 |
| ◎估計投入資源及成本 | 會計部門 | 已完成 |
| ◎訂定對相關人員進行長短期訓練及宣導計畫 | 人事部門 | 已完成 |
| ◎完成執行階段計畫及系統修改藍圖 | 稽核部門、 | 已完成 |
| 資訊部門 |
2.執行階段(100年7月1日至100年12月31日):
| ◎首次採用國際會計準則各項豁免及選擇評估 | 會計部門 | 已完成 |
|---|---|---|
| ◎完成資訊系統應做調整之評估 | 資訊部門 | 已完成 |
| ◎完成內部控制制度應作調整之評估 | 稽核部門 | 已完成 |
| ◎決定IFRSs會計政策及會計工作手冊 | 會計部門 | 已完成 |
| ◎決定首次採用國際會計準則各項豁免及選擇 | 會計部門 | 已完成 |
| 3.系統導入階段(101年1月1日至102年12月31日): | ||
| ◎完成IFRSs開帳日資產負債表 | 會計部門 | 已完成 |
| ◎開始雙軌施行兩系統平行運作 | 資訊部門 | 已完成 |
| ◎編制由台灣GAAP調節至IFRSs之各項說明 | 會計部門 | 已完成 |
| ◎完成內部控制制度及相關流程作業之修訂 | 稽核部門 | 積極進行中 |
| ◎正式完全轉換為IFRSs完成 | 會計部門 | 積極進行中 |
| ◎編製IFRSs比較財務資訊 | 會計部門 | 積極進行中 |
(三)謹就合併公司初步評估目前會計政策與依 IFRSs 編製合併財務報表所使用之會計政策二者 間可能產生之重大差異及影響說明如下:
- 民國101年1月1日資產負債調節表
| 項 目 |
我國會計準則 | 影響金額 | IFRSs |
|---|---|---|---|
| 流動資產(1) | 637,505 | (2,380) | 635,125 |
| 無形資產(2) | 13,232 | (13, 232) | |
| 其他資產(1)、(2)、(3)及(4) | 1,475,789 | 32,220 | 1,508,009 |
| 總資產 | 2,126,526 | 16,608 | 2,143,134 |
| 流動負債(5) | 258,671 | 1,902 | 260,573 |
| 其他負債(1)、(3)及(6) | 110,541 | 2,288 | 112,829 |
| 總負債 | 369,212 | 4,190 | 373,402 |
| 股本 | 1,600,029 | 1,600,029 | |
| 資本公積(3) | 2,169 | (2,159) | 10 |
| 保留盈餘(3)、(5)、(6)及(7) | (75, 258) | 240,564 | 165,306 |
| 非控制權益 | |||
| 其他股東權益項目(3)及(7) | 230,374 | (225, 987) | 4,387 |
| 股東權益 | 1,757,314 | 12,418 | 1,769,732 |
| 負債及股東權益總額 | 2,126,526 | 16,608 | 2,143,134 |
| 項 月 |
我國會計準則 | 影響金額 | IFRSs |
|---|---|---|---|
| 流動資產(1) | 603,010 | (2,319) | 600,691 |
| 無形資產(2) | 12,889 | (12, 889) | |
| 其他資產(1)、(2)、(3)及(4) | 1,469,736 | 10,595 | 1,480,331 |
| 總資產 | 2,085,635 | (4,613) | 2,081,022 |
| 流動負債(5) | 242,422 | 1,902 | 244,324 |
| 其他負債(1)、(3)及(6) | 113,267 | (7, 344) | 105,923 |
| 總負債 | 355,689 | (5, 442) | 350,247 |
| 股本 | 1,600,029 | 1,600,029 | |
| 資本公積(3) | 2,169 | (2,159) | 10 |
| 保留盈餘(3)、(5)、(6)及(7) | (95, 799) | 240,316 | 144,517 |
| 非控制權益 | |||
| 其他股東權益項目(3)及(7) | 223,547 | (237, 328) | (13,781) |
| 股東權益 | 1,729,946 | 829 | 1,730,775 |
| 負債及股東權益總額 | 2,085,635 | (4,613) | 2,081,022 |
-
民國101年3月31日資產負債調節表
-
民國 101年第一季損益調節表
| 我國會計準則 | 影響金額 | IFRSs | |
|---|---|---|---|
| 營業收入 | 138,491 | $\bullet\bullet$ | 138,491 |
| 營業成本 | 121,021 | 121,021 | |
| 營業毛利 | 17,470 | 17,470 | |
| 營業費用 (6) |
45,684 | 248 | 45,932 |
| 營業淨利 | (28, 214) | (248) | (28, 462) |
| 營業外收入及利益 | 8,964 | 8,964 | |
| 營業外支出及費用 | 858 | ٠ | 858 |
| 税前净利(6) | (20, 108) | (248) | (20, 356) |
| 所得稅費用 | 433 | 433 | |
| 税後淨利(6) | (20, 541) | (248) | (20, 789) |
| 歸屬: | ÷ | $\boldsymbol{0}$ | |
| 母公司(6) | (20, 541) | (248) | (20, 789) |
| 非控制權益 | $\bf{0}$ | $\boldsymbol{0}$ | |
| 合計 | (20, 541) | (248) | (20, 789) |
$\label{eq:2} \frac{1}{\sqrt{2}}\left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{$
4.各項調節說明
- (1) 本公司於所得稅估列時,考量各項投資抵減及暫時性差異等因素估列之遞延所得稅資 產及負債,依IFRSs規定應分類為非流動資產及非流動負債項下,並考量各項遞延所 得稅資產及負債之法定租稅抵銷權及預期實現年度,重新分類之;依此,合併公司於 民國101年1月1日及3月31日將依我國會計準則原分類流動資產項下之遞延所得 稅資產重分類至非流動資產項下之金額分別為 2,380 千元及 2,319 千元, 原以淨額表 達之遞延所得稅資產及負債依預期實現年度重新分類為遞延所得稅負債-非流動之金 額為 16,608 千元及 6,728 千元。
- (2) 本公司以租賃形式取得之土地使用權以營業租賃處理,其為取得租賃權益所支付之款 項依 IFRSs 應作為預付租賃款,並於租賃期間內按所提供之效益型態攤銷;依此,合 併公司於民國101年1月1日及3月31日將依我國會計準則原帳列無形資產項下之 土地使用權重分類至預付長期租金之金額分別為13,232千元及12,889千元。
- (3) 本公司有關固定資產帳面值之決定,於民國101年1月1日轉換日採用 IFRS 第一號 公報「首次採用國際財務報導準則」(以下稱 IFRS 1)規定之認定成本豁免, 選擇以本 公司於民國99年12月31日前依「營利事業資產重估價辦法」計算之資產重估價值 做為該等資產之認定成本。合併公司並因此將原依我國會計準則帳列資本公積項下之 資產重估增值重分類至保留盈餘項下,合併公司並因此將原依我國會計準則帳列資本 公積項下之資產重估增值重分類至保留盈餘項下,金額為 49,359 千元係扣除重估增 值準備 62,679 千元後之淨額)。
- (4) 本公司經評估部份土地及房屋建築持有之目的係為轉取租金或資本增值利益,並依此 於民國101年1月1日及3月31日將依我國會計準則原分類於固定資產項下之土地 及房屋建築重分類至投資性不動產項下之金額分別為352,344千元及364,050千元。 有關上述投資性不動產帳面值之決定,於民國 101年1月1日轉換日採用 IFRS 第一 號公報「首次採用國際財務報導準則」(以下稱 IFRS 1)規定之認定成本豁免, 並以公 允價值做為該項投資性不動產之認定成本。
- (5) 本公司及子公司對因員工過去提供服務而給與之累積帶薪假負有現時法定或推定支 付義務,依此,合併公司將支付累積帶薪假之預期成本認列為應計負債,並於民國101 年1月1日及3月31日調整保留盈餘之金額均為1,902千元。
另,民國101年第一季因累積帶薪假預期成本認列為薪資費用之金額為457千元。
(6) 本公司提供與員工之退職後確定福利計劃,係採用精算技術衡量確定福利計畫之退職 後福利義務,其因經驗調整及精算假設變動產生之精算損益,依我國會計準則原係依 員工剩餘服務期間攤銷並認列於損益,合併公司採用 IFRS 第一號公報「首次採用國 際財務報導準則」(以下稱IFRS 1)選擇豁免之規定,於民國101年1月1日轉換日將 該等精算損益立即認列於權益之金額計14,320千元。另,因我國會計準則於精算假設 有關折現率之採用,不同於IFRSs,民國101年第一季並因此調整應認列之退休金費 用計 248 千元。
- (7) 本公司及子公司對於因國外營運機構財務報表換算為表達貨幣產生之累積換算調整 數,於民國101年1月1日轉換日採用IFRS1規定之選擇豁免,推定累積換算調整數 為零,並將先前依我國會計準則認列之累積換算調整數重分類至保留盈餘之金額計 176,628千元。
- (8) 本公司及子公司因選擇適用 IFRS 1 豁免項目, 而將帳列股東權益項下之未實現重估增 值及累積換算調整數(利益)轉列保留盈餘,及於轉換日將帳列資產分類至「投資性不 動產 | 並依規定以轉換日公允價值為認列成本,所增加之保留盈餘金額共225.986千 元,於扣除至民國100年12月31日之累積虧損後,應依金管會民國101年4月6日 金管證發字第1010012865號令規定提列150,728千元之特別盈餘公積。
- (四)依IFRS1規定,除依選擇性豁免及強制性例外規定辦理者外,原則上公司於首次採用國際 會計準則時,應依所有在首次採用國際會計準則時已生效之會計準則規定編製財務報表, 並予以追溯調整。謹將合併公司擬依選擇性豁免規定辦理之部分,擇要說明如下:
-
- 固定資產/投資性不動產採用認定成本豁免,於轉換日依行政院金融監督管理委員會金 管證審字第1000032208 號函規定計算之公允價值,做為該等資產於轉換日之認定成本。
-
- 對於民國 100年12月31日以前發生之企業併購、取得子公司及關聯企業交易,不予 追溯重編。
-
- 對於因國外營運機構財務報表換算為表達貨幣產生之累積換算調整數,合併公司採用 累積換算調整數豁免,於轉換日推定累積換算調整數為零,並將先前依我國會計準則 認列之累積換算調整數重分類至保留盈餘。
-
- 採用精算技術衡量確定福利計畫之退職後福利義務時,因經驗調整及精算假設變動產 生之精算損益,不予追溯重新計算,該等精算損益於轉換日立即認列於權益。
- (五)本合併公司係以金管會目前已認可之 IFRSs 作為上開評估之依據。惟上述現行會計政策與 未來依 IFRSs 編製財務報表所使用只會計政策二者間可能產生之重大差異與其可能影響金 額,及依 IFRS 第1號公報"首次採用國際財務報導準則"規定所選擇之會計政策,係依 目前環境與狀況所作成之初步決定,嗣後可能因環境或狀況改變而變更。
十一、附註揭露事項
(一)民國一〇一年第一季母子公司間業務關係及重要交易往來情形:
| 與交易人 | 交易往來情形 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 編號 | 交易人名稱 | 交易往来對象 | 之關係 | 科 $\blacksquare$ |
金 額 |
交易條件 | 佔合併總營收或 |
| $(x-1)$ | (11) | 總資產之比率 | |||||
| $\mathbf{0}$ | 麗正國際 | 麗正中國 | 1 | 長期應付款 | 62,673 | 依约120天,逾180天延遅付款 | 3% |
| 者,轉列長期應付款。 | |||||||
| $\bf{0}$ | 麗正國際 | 麗正中國 | ł | 销貨收入 | 15,431 | 以成品成本加計議定利潤。 | 12% |
| $\Omega$ | 麗正國際 | REEL | ı | 銷貨收入 | 17,760 | 以成品成本加計議定利潤。 | 13% |
| 0 | 麗正國際 | REEI | ŧ | 應收帳款 | 41,727 | 依約120天,另視母子間整體 | 2% |
| 資金狀況予以調整。 | |||||||
| $\mathbf{0}$ | 麗正國際 | RIL | 追旨 | 72,727 | 以成品成本加計議定利潤。 | 52% | |
| 0 | 麗正國際 | RIL | 1 | 應付帳款 | 71,921 | 依约120天,另視母子間整體 | 3% |
| 資金狀況予以調整。 | |||||||
| $\bf{0}$ | 麗正國際 | 上海麗正 | 1 | 應付帳款 | 40,218 依约120天,另視母子間整體 | 2% | |
| 首金狀況予以調整。 | |||||||
| $\bf{0}$ | 麗正國際 | 浙正麗正 | L | 應付張款 | 50,324 | 依约120天,另視母子間整體 | 2% |
| 資金狀況予以調整。 | |||||||
| 1 | 麗正中國 | 麗正國際 | $\overline{2}$ | 應收帳款 | 62.673 | 依约120天,另視母子間整體 | 3% |
| 資金狀況予以調整。 | |||||||
| ł | 麗正中國 | 麗正國際 | $\boldsymbol{2}$ | 谁貨 | 15.431 | 以成品成本加計議定利潤。 | 28% |
| ł | 麗正中國 | 浙江麗正 | 3 | 銷貨收入 | 18,109 以成品成本加計議定利潤。 | 15% | |
| $\overline{2}$ | REEI | 麗正國際 | $\overline{c}$ | 進貨 | 17,760 以成品成本加計議定利潤。 | 13% | |
| $\overline{2}$ | REEI | 麗正國際 | $\overline{2}$ | 應付帳款 | 41,727 | 依约120天,另視母子整體資 | 2% |
| 金狀況予以調整 | |||||||
| 3 | RIL | 麗正國際 | $\boldsymbol{2}$ | 銷貨收入 | 72,727 | 以成品成本加計議定利潤。 | 52% |
| 3 | RIL | 麗正國際 | $\overline{a}$ | 應收帳款 | 71,921 | 依約120天,另視母子整體資 | 5% |
| 金狀況予以調整 | |||||||
| 4 | 上海麗正 | 黛正國際 | $\overline{2}$ | 應收帳款 | 40,218 | 依约120天,另視母子間整體 | 2% |
| 資金狀況予以調整。 | |||||||
| 4 | 上海麗正 | 浙江麗正 | 3 $\overline{2}$ |
進貨 | 16,429 | 以成品成本加計議定利潤。 | 12% |
| 5 | 浙江麗正 | 麗正國際 | 應收帳款 | 50,324 | 依约120天,另視母子問整體 | 2% | |
| 5 5 |
浙江麗正 浙江麗正 |
麗正中國 上海麗正 |
3 $\overline{\mathbf{3}}$ |
進貨 销貨收入 |
18,109 16,429 |
資金狀況予以調整。 以成品成本加計議定利潤。 以成品成本加計議定利潤。 |
15% 12% |
| 與交易人 | 交易往來情形 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 编读 (t) |
交易人名稱 | 交易往来對象 | 之關係 $($ # $=$ $)$ |
科 日 | 額 全 |
交易條件 | 佔合併總營收或 總資產之比率 |
|||
| $\ddot{\mathbf{0}}$ | 麗正國際 | 麗正中國 | $\mathbf{1}$ | 長期應付款 | 96,250 | 依约90天,適180天延遅付款 | 4% | |||
| 者,轉列長期應付款。 | ||||||||||
| $\pmb{0}$ | 麗正國際 | 麗正中國 | $\mathbf{1}$ | 銷貨收入 | 15,529 | 以成品成本加計議定利潤。 | 8% | |||
| $\bf{0}$ | 麗正國祭 | 麗正中國 | $\mathbf{I}$ | 應收帳款 | 17,058 | 依约90天,另視母子間整體資 | 1% | |||
| 金狀況予以調整。 | ||||||||||
| $\pmb{0}$ | 麗正國際 | REEI | I | 銷貨收入 | 26.046 | 以成品成本加計議定利潤。 | 13% | |||
| $\bf{0}$ | 麗正國際 | REEI | $\mathbf{I}$ | 應收張款 | 42,801 | 依约90天,另視母子間整體資 | 2% | |||
| 金狀況予以調整。 | ||||||||||
| $\bf{0}$ | 麗正國際 | 上海麗正 | $\mathbf{I}$ | 進貨 | 26,852 以成品成本加計議定利潤。 | 14% | ||||
| $\bf{0}$ | 麗正國際 | 上海麗正 | ł | 應付帳款 | 63,071 | 依约120天,另視母子問整體 | 3% | |||
| 資金狀況予以調整。 | ||||||||||
| $\bf{0}$ | 麗正國際 | 浙正麗正 | $\mathbf{1}$ | 進貨 | 35,997 | 以成品成本加計議定利潤。 | 18% | |||
| $\bf{0}$ | 麗正國祭 | 浙正麗正 | $\mathbf{1}$ | 應付帳款 | 70,869 | 依约120天,另視母子間整體 | 3% | |||
| 資金狀況予以調整。 | ||||||||||
| $\mathbf{1}$ | 麗正中國 | 麗正國際 | $\overline{a}$ | 應收帳款 | 96,250 | 依约90天,另視母子間整體資 | 4% | |||
| 金狀況予以調整。 | ||||||||||
| 1 | 雇正中国 | 上海麗正 | $\overline{\mathbf{3}}$ | 應付帳款 | 27,778 | 依约120天,另視母子間整體 | $1\%$ | |||
| 資金狀況予以調整。 | ||||||||||
| I | 麗正中國 | 浙江麗正 | 3 | 銷貨收入 | 20,642 | 以成品成本加計議定利潤。 | 10% | |||
| $\mathbf{I}$ | 麗正中國 | 浙江麗正 | $\overline{\mathbf{3}}$ | 應付帳款 | 16,666 | 依約120天,另視母子間整體 | 1% | |||
| 資金狀況予以調整。 | ||||||||||
| $\overline{2}$ $\overline{2}$ |
REEI REEI |
麗正國際 | $\bf{2}$ $\overline{2}$ |
進貨 | 26,046 以成品成本加計議定利潤。 | 13% | ||||
| 景正國際 | 應付帳款 | 42,801 | 依约90天,另視母子整體資金 | 2% | ||||||
| 3 | $\overline{a}$ | 狀況予以調整 | ||||||||
| $\overline{\mathbf{3}}$ | 上海麗正 上海麗正 |
麗正國際 麗正國際 |
$\overline{2}$ | 銷貨收入 應收帳款 |
26,852 63,071 |
以成品成本加計議定利潤。 | 14% | |||
| 依約120天,另視母子間整體 資金狀況予以調整。 |
3% | |||||||||
| 3 | 上海麗正 | 麗正中國 | 3 | 應收帳款 | 27.778 | 依约120天,另視母子間整體 | 1% | |||
| 資金狀況予以調整。 | ||||||||||
| $\overline{\mathbf{3}}$ | 上海麗正 | 浙江麗正 | 3 | 進貨 | 39.619 | 以成品成本加計議定利潤。 | 20% | |||
| $\overline{\mathbf{4}}$ | 浙江麗正 | 麗正國際 | $\overline{2}$ | 销貨收入 | 35,997 | 以成品成本加計議定利潤。 | 18% | |||
| $\overline{4}$ | 浙江麗正 | 麗正國際 | $\overline{2}$ | 應收帳款 | 63,071 | 依約120天,另視母子間整體 | 3% | |||
| 資金狀況予以調整。 | ||||||||||
| 4 | 浙江麗正 | 麗正中國 | 3 | 應收帳款 | 16,666 | 依約120天,另視母子間整體 | 1% | |||
| 資金狀況予以調整。 | ||||||||||
| 4 | 浙江麗正 | 麗正中國 | 3 | 進貨 | 20,642 | 以成品成本加計議定利潤。 | 10% | |||
| $\overline{4}$ | 浙江麗正 | 上海麗正 | 3 | 銷貨收入 | 39,619 | 以成品成本加計議定利潤。 | 20% |
(二)民國一〇〇年第一季母子公司間業務關係及重要交易往來情形:
註一、編號之填寫方式如下:
1.0代表母公司。
2.子公司依公司別由阿拉伯數字1開始依序編號。
註二、與交易人之關係種類標示如下:
1.母公司對子公司。
- 2.子公司對母公司。
- 3.子公司對子公司。
十二、部門別財務資訊:
(一)一般性資訊
本公司有二個應報導部門:二極體部門及不動產投資部門,二極體部門,係各種整 流器及其他半導體零件之製造及銷售,不動產投資部係從事出租辦公大樓及廠房之業 務。
本公司之應報導部門係策略性事業單位,以提供不同產品及勞務。由於每一策略性 事業單位需要不同技術及行銷策略,故須分別管理。
本公司之其他營運部門,主要係從事於菸酒批發銷售,該部門於民國一〇一年第一 季及一〇〇年第一季均未達應報導部門任何量化門檻。
(二)部門資訊
本公司營運部門資訊及調節如下:
| 101.3.31 | 不動產 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 二極體部門 | 投資部門 | 其他 | 調整及銷除 | 計 合 |
||
| 收入 | ||||||
| 來自外部客戶收入 | \$ | 138,491 | 138,491 | |||
| 部門間收入 | 129,239 | (129, 239) | ||||
| 收入合計 | 267,730 | (129, 239) | 138,491 | |||
| 部門損益 | (20, 375) | 931 | (1.097) | (20, 541) | ||
| 部門總資產 | 1,217,396 | 1,159,322 | 36,872 | (327, 955) | 2,085,635 | |
| 100.3.31 | ||||||
| 收入 | ||||||
| 來自外部客戶收入 | \$ | 191,102 | 7,563 | 198,665 | ||
| 部門間收入 | 142,083 | ÷ | (142, 083) | |||
| 收入合計 | Ŝ | 333,185 | 7.563 | (142.083) | 198,665 | |
| 部門損益 | ς | (15, 287) | 931 | (195) | (14, 551) | |
| 部門總資產 | S | 1,223,526 | 1,136,284 | 43.687 | (248.813) | 2.154.684 |