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RECTRON Annual Report 2012
51998_rns_2013-07-17_af3fc57b-8499-40f6-9dab-105635db591f.pdf
Annual Report
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麗正國際科技股份有職公司
102年股東常會議事錄
- 時間:中華民國102年6月24日(星期三九五省元時正 地點:新北市土城區中山路七十一號(本公司三樓禮堂)
- 出席:親自出席及委託代理人出席股份總數 87,303,421 股,佔本公司已發行股份總數 160,002,881 股之 54.56%。
主席:林文腾
記錄:錢宜真
- 一、宣布開會:報告出席股份總數已達法定數額,主席依法宣布開會。
- 二、主席致詞:(略)
- 三、報告事項
- (一)101年度營業報告書 (詳如附件), 敬請 洽悉。
- (二)101年度監察人查核報告書(詳如附件), 敬請 洽悉。
- (三)101年度健全營運計劃執行情形 (詳如議事手冊), 敬請 洽悉。
- (四)101年度私募發行普通股案執行報告 (詳如議事手冊), 敬請 洽悉。
- (五)本公司首次採用國際財務報導準則(IFRSs),可分配盈餘調整之情形及特別盈餘公積提 列數額報告。
- 說明;依民國101年4月6日金管證發字第1010012865號函規定,本公司首次採用國際財 務報導準則(IFRSs),應於102年股東會報告下列事項:
- (1)本公司因採用IFRSs編製財務報告致民國101年1月1日(轉換日)保留盈餘淨增 加240,306仟元,累積至102年1月1日則為淨增加66,449仟元。
- (2) 本公司因原帳列保留盈餘為負數(累積虧損), 而於轉換採用 IFRSs 後, 轉換 日之保留盈餘為正數,故本公司就轉換日首次採用 IFRSs 編製財務報告時, 依 101.4.6 金管證發字第 1010012865 號函規定, 須於 102 年 1 月 1 日提列特 別盈餘公積 165,049 仟元。
- 補充說明:因102年第一季 IFRSs 財務報表, 102年1月1日保留盈餘淨減少8,551 仟元,故原須於102年1月1日提列特列盈餘公積165,049仟元毋須提列。
- 四、承認事項
第一案:董事會提
- 案 由:101年度營業報告書及財務報表案。
- 說 明:一、本公司101年度財務報表及合併財務報表,業經安侯建業聯合會計師事務所 賴麗真會計師及曾國楊會計師查核完竣,連同營業報告書送請監察人查核竣 事,並出具書面查核報告在案。
- 二、營業報告書、會計師查核報告及上述財務報表,請參閱附件。
- 三、敬請 承認。
- 決議︰經主席徵詢全體出席股東無異議照案通過。
- 第二案:董事會提
- 案 由:101年度盈虧撥補案。
- 說 明: 一、101年度盈虧撥補表如下:
二、敬請 承認。
| 平仙 ・ 利 旨 而 九 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 項 | 目 | 金 | 額 | ||
| 期初未分配盈餘 | (75, 257, 921) | ||||
| 加: 法定盈餘公積彌補虧損 | 4, 387, 452 | ||||
| 加:101年度税後淨損 | (180, 019, 426) | ||||
| 期末待彌補虧損 | (250, 889, 895) | ||||
| 名 | 井み咲 $\ln 10^{-1}$ |
十仙合社・井山は |
四 ル · かん 八 断
決議:經主席徵詢全體出機體劇機異議照案通過。
- 五、討論暨選舉事項
- 第一案:董事會提
- 案 由:修訂本公司「資金貸與他人作業程序」案。
- 說 明:一、依據金融監督管理委員會101年7月6日金管證審字第1010029874號函修訂 「公開發行公司資金貸與及背書保證處理準則」及因應公司營運需要,擬修 訂本公司「資金貸與他人作業程序」。
- 二、「資金貸與他人作業程序」修訂前後條文對照表,請參閱附件。
- 三、敬請 討論。
- 決議︰經主席徵詢全體出席股東無異議照案通過。
- 第二案:董事會提
- 案 由:修訂本公司「背書保證施行辦法」案。
- 說 明:一、依據金融監督管理委員會101年7月6日金管證審字第1010029874號函修訂 「公開發行公司資金貸與及背書保證處理準則」及因應公司營運需要,擬修訂 本公司「背書保證施行辦法」。
- 二、「背書保證施行辦法」修訂前後條文對照表,請參閱附件。
- 三、敬請 討論。
- 決議:經主席徵詢全體出席股東無異議照案通過。
- 第三案:董事會提
- 案 由:選舉第16屆董事及監察人。
- 說 明:一、本公司第15 居董事及監察人任期於102年6月24日屆滿。
- 二、依本公司章程第16條及24條規定,應選董事5席,監察人2席,任期三年。
- 三、新任董事及監察人任期三年,自102年6月24日起至105月6月23日止。 原任董事及監察人,任期至本次股東常會完成時止。
- 四、本次改選依本公司董事及監察人選舉辦法為之,請參閱議事手冊。
- 五、敬請 選舉。
選舉結果:
董事及監察人當選名單
董事
| 股東戶號或身分證明文件編號 | 股東戶名或姓名 | 當選權數 |
|---|---|---|
| 67437 | 瑞業興業股份有限公司 代表人:林文腾 |
92,075,660 權 |
| 67437 | 瑞業興業股份有限公司 代表人:林江涯 |
85, 973, 660 權 |
| 67437 | 瑞業興業股份有限公司 代表人:劉宜木 |
85, 973, 660 權 |
| 67437 | 瑞業興業股份有限公司 代表人;林瑞萍 |
85, 973, 660 權 |
| 67437 | 瑞業興業股份有限公司 代表人:劉鳳琴 |
85, 973, 660 權 |
監察人
| 股東戶號或身分證明文件編號 | 股東戶名或姓名 | 當選權數 |
|---|---|---|
| 511 | 聚揚興業股份有限公司 代表人: 林怡岑 |
87, 194, 060 權 |
| Q120xxx360 | 葛俊人 | 87, 194, 060 權 |
第四案:董事會提
案 由:解除新任董事及其代表人競業禁止限制案。
- 說 明:一、依公司法第209 條之規定,「董事為自己或他人為屬於公司營業範圍內之行為, 應對股東會說明其行為之重要內容,並取得其許可。」
- 二、為借助本公司董事之專才與相關經驗, 爰依公司法第 209 條規定, 擬請股東 會同意解除董事競業禁止之限制。
- 三、敬請 討論。
| 解除新任董事及其代表人競業禁止明細表如下: | |
|---|---|
| ----------------------- | -- |
| 姓名 | 所擔任事業之公司名稱 | 所擔任職務 |
|---|---|---|
| 林文騰 | 麗正電子 (中國) 有限公司 | 法人董事代表人 |
| 麗正電子(亞洲)有限公司 | 法人董事代表人 | |
| RECTRON ELECTRONIC ENTERPRISES, INC. | 法人董事代表人 | |
| (麗正美國公司) | ||
| 上海麗正電子有限公司 | 董事長 | |
| 浙江麗正電子有限公司 | 董事長 | |
| 聚鼎興業股份有限公司 | 董事長 | |
| 麗正國際有限公司 | 董事長 |
| 姓名 | 所擔任事業之公司名稱 | 所擔任職務 |
|---|---|---|
| 劉宜木 | 上海麗正電子有限公司 | 董事 |
| 浙江麗正電子有限公司 | 董事 |
決議:經主席徵詢全體出席股東無異議照案通過。
六、臨時動議:經主席徵詢全體出席股東無臨時動議提出。
七、散 會:同日上午九時二十二分,主席宣佈散會,獲全體出席股東無異議通過。
附件
麗正國際科技股份有限公司 監察人查核報告書
茲准
董事會造送本公司101年度財務報表(暨合併財務報表),業經安侯建業聯合會計師事務所賴 麗真會計師、曾國楊會計師查核竣事,連同營業報告書及盈虧撥補表,經本監察人查核完竣 認為尚無不符, 爰依公司法第二一九條之規定,報請 鑒察。
此致
麗正國際科技股份有限公司102年股東常會
| 中華民國 102 年 | 日 | |
|---|---|---|
| ------------ | -- | --- |
麗正國際科技股份有限公司 營業報告書
一、101年度之營業結果
(一) 營業計畫實施成果:
單位:新台幣千元;%
| 項 目 |
101 年度 | 100年度 | 增加(減少) | 增(減)率 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 营業收入 | 324,046 | 338, 572 | (14, 526) | (4%) | |
| 營業毛利 | 40,031 | 38, 442 | 1,589 | 4% | |
| 營業淨益(損) | (5, 433) | (3, 785) | (1, 648) | (44%) | |
| 营業外收支 | (174, 586) | (76, 348) | (98, 238) | (129%) | |
| 稅後純益(損) | (180, 019) | (80, 133) | (99, 886) | (125%) | |
| 每股虧損(元)-追溯後 | (1.12) | (0.50) | (0.62) | (124%) |
本公司 101 年度整體營運成果中營業收入為 324,046 千元,較前一年度之營 業收入 338, 572 千元減少 14, 526 千元, 營業毛利為 40, 031 千元較前一年度之營 業毛利 38,442 千元增加 1,589 千元,而營業純損為 5,433 千元,較前一年度之營 業純損 3,785 千元減少純益約 1,648 千元,稅後純損 180,019 千元,較前一年度 稅後純損 80,133 千元減少獲利 99,886 千元,故本公司一〇一年稅後每股虧損為 1.12元,較前一年度每股虧損0.50元為多。
(二)預算執行情形:
依照公開發行公司公開財務預測資訊處理準則規範,本公司102年度不需公 開財務預測。
| 分 | 析 | 項 目 |
101 | 年度 | 100 | 年度 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 營業(損)益 | (5, 433) | (3, 785) | |||||
| 營業外收入 | 15,404 | 13,003 | |||||
| 營業外支出 | 189,990 | 89, 351 | |||||
| 財務分析 | 稅前(損)益 | (180, 019) | (80, 133) | ||||
| 稅後(損)益 | (180, 019) | (80, 133) | |||||
| 利息收入 | 12 | 14 | |||||
| 利息支出 | 776 | 706 | |||||
| 資產報酬率 (%) | (8.20) | (3.49) | |||||
| 股東權益報酬率 (%) | (10.88) | (4.53) | |||||
| 獲利能力 | 占實收資本額比例 (%) | 營業純益 | (0.34) | (0.24) | |||
| 分析 | 稅前純益 | (11.25) | (5.01) | ||||
| 純益率 (%) | (55, 55) | (23.67) | |||||
| 每股盈餘(元)(追溯後) | (1.12) | (0.50) |
(三) 財務收支及獲利能力分析
單位:新台幣千元
(四)研究發展狀況
本公司101年度研究發展費用為2,107千元,佔營業收入淨額1%,主要係開 發轉製程新產品及提高產品良率測試費用。
附件
二、102年度營業計書概要
- 經營方針
近年二極體產業之變化,在於市場對於可攜式消費性電子產品需求增加,應用範 圍也越來越廣泛,然自民國一〇〇年第二季起,全球受到歐債疑慮不確定因素影響, 市場需求轉趨保守,同時受到美國寬鬆貨幣政策影響,因美元持續走貶衝擊本公司以 外銷為主之營收收益,加上物價及中國人力成本持續上漲,增加公司整體營運成本, 因此本公司一0二年度經營方針上,將調增自動化設備比重及調整集團組織結構以因 應中國人力成本增加衝擊,並致力產品製程精進之研發及新產品之開發與利基市場之 拓展,並強化通路之推廣,預計將可為本公司挹注新營收及獲利,進而提高公司市場 佔有率。
- 預期銷售數量及其依據
本公司主要產品預期銷售數量如下:
| 單位: K / PCS | ||
|---|---|---|
| 別 品 |
102年預期銷售量 | 101年實際銷售量 |
|---|---|---|
| 整流二極體 | 644, 888 | 496, 068 |
前述預計數量係依據一O 一年度及一O O 年度實際銷售數量與未來集團產銷配 置結構為預測基礎,惟因同業競爭激烈,故一O二年度預期銷貨數量本公司僅以保 守估計。
- 重要之產銷政第
本公司所屬產業為半導體業,目前產銷政策係採計劃性與接單性生產併行策略, 依據市場整體產業發展、市場供需、公司既定產能及庫存水位擬定年度產銷計劃,並 視實際接單狀況隨時予以調整,據以控管水平庫存量。
在銷售政策上仍是以自有品牌為主,惟因近年中國電子資訊廠商崛起,中國內銷 市場競爭更加激烈,因此本公司將調增向來屬高利基產品市場之歐美客戶群比重,持 績推展 LCD TV 、LED 節能燈、電源供應器及智慧型手機等應用面產品之行銷,以提 高整體市場佔有率。
三、受到外部競爭環境、法規環境及總體經營環境之影響
就外部競爭環境及總體經營環境而言,由於整流二極體產業進入障礙低,近年中 國地區自有產製能力已漸成熟, 價格競爭日益激烈, 侵蝕獲利, 為有效降低產品成本, 提高產品競爭力,本公司面對此一競爭環境,除陸續調整集團組織結構及產線自動化 外,並轉往高階產品市場開發以因應之。
最近年度國內外重要政策及法律變動對公司財務業務並無重大影響,而未來將隨 時掌握相關訊息,即時研擬必要因應措施以符合公司營運需求。
最後,經營團隊仍會不斷地加強改善公司的營運成果,希望各位股東仍能繼續支持 本公司,並再次感謝各位今天的蒞臨,謝謝!
附件
- () 一年度會計師查核報告書及財務報表 ( 暨合併財務報表 )
要侯建贵群合骨斜印弯膀的
KPMG
合北市11049信義路5段7號68樓(台北101大樓) 68F, TAIPEI 101 TOWER, No. 7, Sec. 5, Xinyi Road, Taipei, 11049, Taiwan, R.O.C.
Telephone 電話 + 886 (2) 8101 6666 傅真 + 886 (2) 8101 6667 Fax Internet 鋼址 www.kpmg.com.tw
報 告 查 核 計 師
麗正國際科技股份有限公司董事會 公鑒:
麗正國際科技股份有限公司民國一〇一年及一〇〇年十二月三十一日之資產負債表,暨截 至各該日止之民國一〇一年度及一〇〇年度之損益表、股東權益變動表及現金流量表,業經本 會計師查核竣事。上開財務報表之編製係管理階層之責任,本會計師之責任則為根據查核結 果對上開財務報表表示意見。麗正國際科技股份有限公司部分採權益法評價之轉投資公司財務 報表未經本會計師查核,而係由其他會計師查核。因此,本會計師對上開財務報表所表示之意 見中,有關部份採權益法評價之被投資公司財務報表所列之金額係依據其他會計師之查核報告 , 其民國一〇一年及一〇〇年十二月三十一日之長期股權投資分別為221,126千元及236,735千元 , 均占資產總額之10%, 民國一〇一年度及一〇〇年度採權益法認列之投資損失分別為5,582千 元及9,873千元,分別占稅前淨損之3%及12%,累積換算調整數分別為減少4,309千元及增加 7,642千元。
本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及一般公認審計準則規劃並執行查核工作, 以合理確信財務報表有無重大不實表達。此項查核工作包括以抽查方式獲取財務報表所列金額 及所揭露事項之查核證據、評估管理階層編製財務報表所採用之會計原則及所作之重大會計估 計,暨評估財務報表整體之表達。本會計師相信此項查核工作可對所表示之意見提供合理之依 據。
依本會計師之意見,基於本會計師之查核結果及其他會計師之查核報告,第一段所述財務 報表在所有重大方面係依照證券發行人財務報告編製準則及一般公認會計原則編製,足以允當 表達麗正國際科技股份有限公司民國一〇一年及一〇〇年十二月三十一日之財務狀況,暨截至 各該日止之民國一〇一年度及一〇〇年度之經營成果與現金流量。
麗正國際科技股份有限公司已另編製民國一〇一年度及一〇〇年度之合併財務報表,並經 本會計師出具修正式無保留意見查核報告在案,備供參考。
安侯建業聯合會 計 師 事 務所 計 師:
證券主管機關, (89)台財證(六)第62474號 核准簽證文號 金管證六字第0940129108號 民國 一〇二 年 三 月 二十八 日
| ۳ | |
|---|---|
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四
欧
59 行: 港白勢十斤
$\frac{1}{26}$
$\vert$ 4
991
$\begin{array}{c} 888800 \ 1111110 \ 136000 \ 1471110 \ 15800 \ 15900 \ 16900 \ 18900 \ 19900 \ 19900 \ 19900 \ 19900 \ 19900 \ 19900 \ 19900 \ 19900 \ 19900 \ 19900 \ 19900 \ 19900 \ 19900 \ 19900 \ 19900 \ 19900 \ 19900 \ 19900 \ 19900 \ 19900 \ 19900 \ 199$
100.12.31 69.385 $(75,258)$ 10,000
31,521 195,933 176,628 81,675 62,679 7.510 8.472 1,600,029 2,160 49,359 38,011 506,199 4,387 $,757.314$ $AS SA$ $38.59$ 厚 Ι∢ι $(12)$ G $76$ ۱2 $\overline{ }$ $74$ $\frac{5}{6}$ 63,586 2,160
4,387 22,635 116,872 52.646 62,679 34,474 1,600,029 o $(255.277)$ 143,632 101.12.31 80,000 108,862 7.932 $\overline{c}$ 8.805 57,864 43.301 1,552,804 399.887 558.51 唇 41 $\mu$ 資本公積-長期投資(附加(三) 退延分之一,要有一个人, 重大承諾事項及或有事項(附註七)
負債及股東權益總計 土地增值税準備(附註四(四) 未提模保留盟保(W#m(七))
原積換算調整數(W#m(三)) 應計退休金負債(附四(六)) 長期附息負債:
長期應付款-開係人(附注五) 未實現重估增值(附註四(四)) 應付帳款一間係人(附注五) 資本公積一庫藏股票交易 其他悲付款(附註五及七) 中過戰戰於(至前目(√))
買於公檢: 流動負債:
短期借款(附註四(五)) 预收货款(附加五)
其他流动负债(附证五) 负价及股東權益 營業及負債準備: 股東權益合計 法定盈餘公類 存入保證金 负债合計 應付帳款 非他负债: 股東權益: 313
ភី ភី ភី 2261
2298 2453 2510 2810 2820
2881 3220 3310 3350
3420
3460 2100 3110 $\overline{11}$ $\left( \frac{1}{2} \right)$ $42$ $\overline{a}$ $\mathbf{r}$ $\frac{100}{100}$ 12 $50$ 48 $\mathfrak{c}$ $\frac{4}{7}$ $%$ $(31, 610)$ 100.12.31 1.367
2.263.513 8,178 42,173 10,404
28.763
654 961,450
267,607 673,916
72,933
215,909 10,758 $(245.041)$ 4,791 17,411 $12.404$ 428 117,869 $732$ $.229.485$ 3.071 078.307 920,257 餍 41 ľ $\sqrt{\frac{2}{3}}$ $\Xi$ , 월 $\circ$ $35$ $\circ$ $\frac{100}{100}$ $\tilde{c}$ $\frac{4}{7}$ ĭ $\frac{96}{26}$ $(31, 610)$ 5,419
95,640 3.814
1.835
13.133
27,060 17,173
26,744
462 744.022
267.607 428 72,933 193,195 5,014 110,758 $(222.025)$ 101.12.31 .012.057 673,916 1,457 199,801 $\overline{181}$ 1.002.163 $2,111,31$ 簗 41 $\mathcal{U}$ 固定資產(附加四)、五、六及七): 流動貢產:
現金及約當現金(附註四(一)及七) 其他金融資源一流物(附設五及七) 應收帳款一開係人(附註五及七) 基金及長期設置
(附註四(三)丶五、六及七): 减:累计折断
减:累计减损一因定资度
未完工程及预付房屋款 (一)目岩定)影涂– 受限制資源(附註文及七) 採權益法之長期股權投資 其他金融資產一非流動 其他流物資產(附註五) 應收集操(附注七) 應收帳款(附註七) 房屋及建筑 不動產投資 医分裂镜
安全动物 其他寶蓮:
這起資界用
寶產總計 懒 存货 土地 家
1423
1423
SER
123588
$\tilde{\omega}$ $\infty$
$\frac{2}{3}$
$\frac{22}{2}$
à
22
$\overline{7}$
¢
$100$
2,263,513
I
$100$
S2,111,317
铁镍茶: 如州古命
經理人:淋文雕
董事長:林文縣
1830
15X9
1599
1672
1672
是正國法科技股份有限公司 民國一〇一年及一〇〇年 5月 日本 日本 --------------------------------
單位:新台幣千元
| 101年度 | 100年度 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 金 | 額 | 96 | 額 金 |
% | |||
| 4111 | 銷貨收入(附註五) | $\overline{s}$ | 327,685 | 101 | 339,919 | 100 | |
| 4170 | 減;銷貨退回 | 3,551 | $\mathbf{1}$ | 345 | $\blacksquare$ | ||
| 4190 | 銷貨折讓 | 88 | $\blacksquare$ | 1,002 | $\blacksquare$ | ||
| 營業收入淨額 | 324,046 | 100 | 338,572 | 100 | |||
| 5111 | 銷貨成本(附註五) | 284,015 | 88 | 300,130 | 89 | ||
| 5910 | 營業毛利 | 40,031 | 12 | 38,442 | $\mathbf{1}$ | ||
| 5920 | 減;聯屬公司間未實現利益(附註五) | (4,957) | (1) | (3, 136) | (1) | ||
| 5930 | 加:聯屬公司間已實現利益(附註五) | 3,136 | $\overline{1}$ | 5,707 | $\overline{2}$ | ||
| 38,210 | 12 | 41,013 | 12 | ||||
| 營業費用: | |||||||
| 6100 | 推銷費用 | 2,700 | $\mathbf{I}$ | 2,839 | $\mathbf{1}$ | ||
| 6200 | 管理及總務費用(附註五) | 38,836 | 12 | 39,853 | 12 | ||
| 6300 | 研究發展費用 | 2,107 | 2,106 | ||||
| 43,643 | 13 | 44,798 | 13 | ||||
| 6900 | 營業淨損 | (5, 433) | (1) | (3,785) | (1) | ||
| 營業外收入及利益: | |||||||
| 7110 | 利息收入 | 12 | 14 | ||||
| 7160 | 兌換利益 | 8,194 | 3 | ||||
| 7240 | 佣金收入(附註五) | 4,813 | 1 | 3,828 | 1 | ||
| 7480 | 什項收入(附註五及七) | 2,385 | $\mathbf{I}$ | 9,161 | $\overline{3}$ | ||
| 15,404 | 5 | 13,003 | $\boldsymbol{4}$ | ||||
| 營業外費用及損失: | |||||||
| 7510 | 利息費用 | 776 | 706 | ||||
| 7520 | 投資損失(附註四(三)) | 187,164 | 58 | 79,397 | 23 | ||
| 7560 | 兌換損失 | 7,151 | $\overline{c}$ | ||||
| 7880 | 什項支出 | 2,050 | 1 | 2,097 | $\perp$ | ||
| 189,990 | 59 | 89,351 | 26 | ||||
| 7900 | 繼續營業部門稅前淨損 | (180, 019) | (55) | (80, 133) | (23) | ||
| 8111 | 所得税費用(附註四(七)) | ||||||
| 9600 | 本期淨損 | S | (180, 019) | (55) | (80, 133) | (23) | |
| 貎 | 貎 荊 |
後 | 南 税 税 |
後 | |||
| 基本每股虧損(元)(附註四(十)) | S | (1.12) | (1.12) | (0.50) | (0.50) |
經理人:林文騰
董事長:林文騰
單位:新台幣千元
保留盈案
| 普遍股 | 法定盟 | 黑额铁算 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 殹 | 資本公務 | 德公德 | 未 提 撥 保留盈餘 |
44 | 未》 重估增值 |
$\left( \frac{1}{2} \right)$ | ||
| 民國 ○○牟 四體哲察證 | ۱Ю | 1,573,283 | 2,169 | 43,874 | 15.367 | 49,359 | 1,784,052 | |
| 本期损益 | (80, 133) | (80, 133) | ||||||
| 盈餘指撥及分配(註): | ||||||||
| 提列法定盈餘公積 | 4,387 | (4,387) | ||||||
| 發放現金股利 | (7,866) | (7,866) | ||||||
| 發放股票股利 | 26,746 | (26,746) | ||||||
| 外幣財務报表換算所產生兒換差額增減 | 61,26 | 61,261 | ||||||
| 民國一〇〇年十二月十一日餘額 | .600.029 | 2,169 | 4.38 | (75,258) | 176,628 | 49,359 | 1,757,314 | |
| 本期损益 | (180, 019) | (180, 019) | ||||||
| 採權益沖彈改改資公司未實現重估增值增減 | 8,505 | 8,505 | ||||||
| 外幣財務報表換算所產生兒換差額增減 | (32,996) | (32.996) | ||||||
| 民國←○←牟十Ⅱ月十一日黎霞 | 1,600.02 | (255, 27) | 143,632 | 57,864 | 1,552,804 | |||
| $1.6$ and $2.6$ and $2.6$ |
註:董監酬勞692千元及員工紅利346千元已於損益表中扣除。
灣環
欲誤长: 御州右命
經理人:林文縣
董事長:旅文雕
是正国際科技媒份有限公司 民国一〇一年及一〇〇年一月 1至十二月三十一日
單位:新台幣千元
| 營業活動之現金流量: S (180, 019) 本期净损 (80, 133) 調整項目: 折舊費用 6,959 7,137 785 撑銷費用 774 採權益法認列之投資損失 187,164 79,397 估列(轉回)訴訟損失 2,034 收到權益法被投資公司現金股利匯回 5,773 3,906 保固期满轉列其他收入 (318) 營業資產及負債之淨變動: 應收票據及帳款(含關係人) 19,306 24,083 存貨 2,019 3,732 其他流動資產 (2, 348) 787 其他金融資產一流動 9,108 應付帳款(含關係人) (87, 947) 130,611 其他應付款 (9, 283) 預收貨款及其他流動負債 62,373 應計退休金負債 (3, 537) 遞延貸項一聯屬公司間利益 1,295 (3,097) 营业活动之净现金流入 13,364 141,208 投資活動之現金流量: 購置固定資產價款 (88, 865) (16, 515) 遞延費用增加 (875) 192 受限制資產減少 170 其他金融資產一流動(增加)減少 (15, 877) 72 (17, 318) 投資活動之淨現金流出 (105, 425) 融資活動之現金流量: 短期借款 70,000 償退長期借款 長期應付款一關係人 (16, 739) (99, 949) 其他應付款 34,436 發放現金股利 (7, 866) 融資活動之淨現金流入(出) 87,697 (128, 964) 本期現金及約當現金淨減少數 (4, 364) 期初現金及約當現金餘額 8,178 13,252 3,814 期末現金及約當現金餘額 8,178 S 現金流量資訊之補充揭露: 本期支付利息 S 735 695 減:資本化利息 不含資本化利息之本期支付利息 735 $\frac{695}{384}$ 本期支付所得稅 |
101年度 | 100年度 | |
|---|---|---|---|
| (4, 512) (9,177) (2,830) (4,272) (5,198) (1,045) (5,000) (16, 149) (5,074) |
|||
| 不影響現金流量之投資及融資活動: | |||
| 應付帳款一關係人轉列長期應付款 47,048 S |
董事長:林文騰
經理人:林文騰
會計主管:林瑞萍
KPIN
要保建業群合會計師查務的
KPMG 合北市11049信義路5段7號68換(台北101大樓) Telephone 克括 + 886 (2) 8101 6666 68F. TAIPEI 101 TOWER, No. 7, Sec. 5, Fax 傳真 + 886 (2) 8101 6667 Xinyi Road, Taipei, 11049, Taiwan, R.O.C. Internet 词址 www.kpmg.com.tw
計 師 杳 核 報 會 告
麗正國際科技股份有限公司董事會 公鑒:
麗正國際科技股份有限公司及其子公司民國一〇一年及一〇〇年十二月三十一日之合併資 產負債表,暨截至各該日止之民國一○一年度及一○○年度之合併損益表、合併股東權益變 動表及合併現金流量表,業經本會計師查核竣事。上開合併財務報表之編製係管理階層之責任 ,本會計師之責任則為根據查核結果對上開合併財務報表表示意見。另列入上開合併財務報表 子公司中,有關部份子公司財務報表未經本會計師查核,而係由其他會計師查核。因此,本會 计师对上開合併財務報表所表示之意見中,有關部分子公司財務報表所列之金額係依據其他會 計師之查核報告,其民國一〇一年及一〇〇年十二月三十一日之資產總額分別為250,769千元及 301,297千元,分別占合併資產總額之12%及14%,民國一〇一年度及一〇〇年度營業收入淨額 分別為202,084千元及300,971千元(已銷除聯屬公司間內部交易而產生之營業收入),分別占合併 營業收入淨額之35%及38%。
本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及一般公認審計準則規劃並執行查核工作, 以合理確信合併財務報表有無重大不實表達。此項查核工作包括以抽查方式獲取合併財務報表 所列金額及所揭露事項之查核證據、評估管理階層編製合併財務報表所採用之會計原則及所作 之重大會計估計,暨評估合併財務報表整體之表達。本會計師相信此項查核工作可對所表示之 意見提供合理之依據。
依本會計師之意見,基於本會計師之查核結果及其他會計師之查核報告,第一段所述財務 報表在所有重大方面係依照證券發行人財務報告編製準則及一般公認會計原則編製,足以允當 表達麗正國際科技股份有限公司民國一〇一年及一〇〇年十二月三十一日之財務狀況, 暨截至 各該日止之民國一〇一年度及一〇〇年度之經營成果與現金流量。
證券主管機關, (89)台財證(六)第62474號 核准簽證文號 ↑ 金管證六字第0940129108號 民國 一〇二 年 三 月 二十八 日
| 其子公司 司及 |
ш ļ 月三十 |
|---|---|
| िध | H |
| 비 | 民国 |
單位:新台幣千元
| $\mathcal{S}_0$ | 2 | 75 | O | Q | $\frac{2}{3}$ | 100 | ||||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 100.12.31 | 娜 ∜ |
10,000 | 127,733 | 93,401 | 24,521 | 3,016 | 258,671 | 62,679 | 38,011 | 23 | 9,829 | 47,862 | 369,212 | 1,600,029 | 2,160 | 4,387 | (75, 258) | 176,628 | 49,359 | 1,757,314 | 2,126,526 | |||||||||||||
| $\frac{1}{8}$ | S | $\ddot{c}$ | 26 | (12) | $\frac{3}{7}$ | $\frac{100}{2}$ | ||||||||||||||||||||||||||||
| 101.12.31 | Ş | 80,000 76,500 |
93,483 | 102,446 | 4,818 | 357,24 | 62,679 | 34,474 | 20,539 | 55.035 | 474,961 | 1,600,029 | 2.160 4.387 |
(255.277) | 143,632 | 57,864 | 1,552,804 | 2,027.765 | ||||||||||||||||
| ∜ | c | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 负偿及股米权益 流动负债: |
短期借款(附註四(九)) | 應付帳款 | 其他應付款(附註五及七) | 應付費用(附註四(十)) | 其他流動負債 | 誉業及負債率率: | 土地站信线辞经(图符目(六) | 英他负债: | 應計退休金負債(附註四(十一)) | 存足的金 | 過延年群發與衛一井域地(密封四(十二) | 负债合計 | 股東權益: | 中國戰爭員 人名英贝尔 | 資本公務: | 資本公積一庫識股票交易 | 資本公務一長期投資 | 法定盈餘公類 | 安谈模保留國家(要許目(十日)) | 累積換算調整數 | 未就现重估增值(即证目(六)) | 股東權益合計 | 重大承諾事項及或有事項(W設有) 負債及股東權益植計 |
|||||||||||
| 2100 2143 |
2210 | 2170 | 2298 | 2510 | 2810 | 2820 | 2861 | 3110 | 3220 | 3350 | 3420 3460 |
|||||||||||||||||||||||
| $\frac{96}{6}$ | $\tilde{c}$ | $\overline{a}$ | ì | $\tilde{\mathcal{E}}$ | 13 | $\overline{5}$ | Ξ | 42 | 92 | (40) | $\circ$ | 52 | 100 | |||||||||||||||||||||
| 100.12.31 | 滕 ⋪ |
202,521 12,901 |
144,858 | 64,515 | 202,846 | 3,269 | 10,667 | 641.577 | 267,607 | 2,925 | 556 | 271,088 | 673,916 | 228,105 | 895,785 | 53,290 | 110,758 | 961,854 | (850, 134) | (125,974) | 121,601 | 1.107.347 | 13.232 | 84,737 | 8,545 | 93.282 | 2,126,526 | |||||||
| $\frac{96}{26}$ | Φ | 4 | $\mathbf{C}$ | $\infty$ | ı | $\frac{1}{2}$ | 13 | ٠ | 58 | $\omega$ | $\Omega$ | 90 | (37) | $\circ$ | $\frac{10}{2}$ | 57 | S | ᆉ | $\frac{100}{2}$ | |||||||||||||||
| 101.12.31 | 蓐 | 77,702 | 7,453 | 90,960 | 44,120 | 156,805 | 13,597 | 10,676 | 401.313 | 267,607 | 1,936 | 552 | 270,095 | 673,916 | 223,144 | 771,535 | 49,995 | 110,758 | 829,348 | 748,552) | 123,648 | 199,982 | 1,157,130 | 12,488 | 92,991 | 82,212 | 11,536 | 186,739 | 2,027.765 | |||||
| ∜ | S | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 制 流動資產: ₿K |
現金及約當現金(附註四(一)及七) | 應收票據(附註七) | 思收帐款(附绍四(一)及七) | 其他全要資源–流動(附訂以 ,六改七) | 体织-学段(至符目(川)) | 预付款项(附注五) | 其有浅碧贤病(医第日(十1) | 基金及長期投資 | (附註四(四)、(以)、六点(七) | 不勤產投資 | 以成本術量之合議資源一非流動 | 其他金融資產一非流動 | 固定實施(附註四(六)、五、六及七): | 土地 | 房屋及建築 | 機器設備 | 辦公設備 | 重估增值 | 減:眾計折舊 減:眾計減損-因定資產 未完工程及預付房屋款及設備款 |
$\ddot{\phantom{0}}$ 無形質產 |
土地使用權 | 其他質產: | 出宿資源(Witter(//)) 長期預付歯食(附許因) 英他資產一英他 |
資產總計 | ||||||||||
| 1100 | 120 | 140 | 1190 | 210 | 1260 | 280 | 1423 | 1480 | 1440 | 1501 | 1521 | 1531 | 1561 | 5x8 | 15X9 | 1599 | 1671 | 1782 | 1801 | 1846 | 1888 |
童事長:旅文職
言誤
铁镍茶:如州古命
經理人:林文縣
是正國際科技股份有限公司及其子公司 民國一〇一年及一〇〇年一月 19日 年11月三十一日
單位:新台幣千元
| 101年度 | 100年度 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 金 | 額 | % | 金 | 額 | $\frac{9}{6}$ | |||||
| 4111 | 銷貨收入 | S | 586,659 | 101 | 803,211 | 100 | ||||
| 4170 | 減:銷貨退回 | 3,551 | 1 | 345 | ||||||
| 4190 | 銷貨折讓 | 88 | 1,002 | |||||||
| 營業收入淨額 | 583,020 | 100 | 801,864 | 100 | ||||||
| 5111 | 銷貨成本 | 520,687 | 89 | 675,881 | 84 | |||||
| 5910 | 營業毛利 | 62,333 | 11 | 125,983 | 16 | |||||
| 6000 | 營業費用(附註五) | 157,162 | 27 | 160,023 | 20 | |||||
| 6900 | 營業淨損 | (94, 829) | (16) | (34,040) | (4) | |||||
| 營業外收入及利益: | ||||||||||
| 7110 | 利息收入(附註五) | 3,897 | 3,447 | 1 | ||||||
| 7160 | 兌換利益 | 7,386 | 1 | |||||||
| 7280 | 減損迴轉利益(附註四(四)、(六)及(七)) | 4,121 | 1 | |||||||
| 7480 | 什項收入(附註七) | 8,804 | $\overline{c}$ | 17,489 | $\overline{2}$ | |||||
| 24,208 | $\overline{4}$ | 20,936 | 3 | |||||||
| 營業外費用及損失: | ||||||||||
| 7510 | 利息費用 | 776 | 706 | |||||||
| 7530 | 處分固定資產損失 | 4,238 | -1 | 113 | ||||||
| 7560 | 兒換損失 | 19,707 | $\overline{c}$ | |||||||
| 7630 | 減損損失(附註四(四)及(六)) | 16,154 | $\overline{c}$ | |||||||
| 7880 | 什項支出(附註四(十)) | 94,428 | 16 | 28,405 | 4 | |||||
| 99,442 | 17 | 65,085 | 8 | |||||||
| 7900 | 繼續營業部門稅前淨損 | (170,063) | (29) | (78, 189) | (9) | |||||
| 8111 | 所得税費用(附註四(十二)) | 9,956 | $\overline{\mathbf{3}}$ | 1,944 | ||||||
| 合併總損益 | S | (180, 019) | (32) | (80, 133) | (9) | |||||
| 税 | 前 | 税 | 後 | 税 | 前 | |||||
| 基本每股虧損(元)(附註四(十五)) | S | (1.12) | (1.12) | (0.50) | 税 | 後 (0.50) |
經理人:林文騰
萱事長:林文騰
| 保留關領 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 法定盈 | 票積換算 | |||||||
| 德公长信 | 徐公精 | 信理信 | 40 | |||||
| 民國一〇〇年一四歲宮寮燈 | $\overline{5}$ | 2,169 | 43,874 | 49.359 | 784,052 | |||
| 本期合併總損益 | (80, 133) | (80, 133) | ||||||
| 盈餘指撥及分配(註) | ||||||||
| 提列法定盈餘公務 | 4,387 | (4,387) | ||||||
| 發放現金股利 | (7, 866) | (7, 866) | ||||||
| 發放股票股利 | 26,746 | (26,746) | ||||||
| 外幣財務報表換算所產生兒換差額增減 | 61,26 | 61,261 | ||||||
| 风國Ⅰ○○牟十刂四十1Ⅲ黍霞 | ,600,029 | 2,169 | 4.387 | (75,258) | 176,628 | 49,359 | 1,757,314 | |
| 本期合併總損益 | (180, 019) | (180, 019) | ||||||
| 採權益法评價之被投資公司未實現重估增值增減 | 8,505 | 8,505 | ||||||
| 外幣财務報表換算所產生兒換差額增減 | (32.996 | (32,996) | ||||||
| 民國一○一年十一四十一日祭戲 | الی | 1.600.02 | (255.277) | 143,632 | 57.864 | 552.804 |
:董監酬勞692千元及員工紅利346千元已於損益表中扣除。 씮
欲謂茶: 柳州古命
請題
单位:新台幣千元
民國一○一年及一○○李平周 至十二月三十一日 魔正國際科技服務者保险司及其子公司 合併展表推進變動表 大学的
董事長:林文縣
經理人:林文縣
$- \frac{1}{2}$
是正國際科技股份有限公司及其子公司 合作现金流量表
民国一〇一年及一〇〇年一月一日至十二月三十一日
單位:新台幣千元
| 101年度 | 100年度 | ||
|---|---|---|---|
| 營業活動之現金流量: | |||
| 合併總損益 | S | (180, 019) | (80, 133) |
| 調整項目: | |||
| 折舊費用 | 40,449 | 54,547 | |
| 擁銷費用 | 8,830 | 5,898 | |
| 呆帳費用提列(迴轉)數 | 3,224 | (15,092) | |
| 存貨跌價、報廢及呆滯損失(帳列銷貨成本) | 750 | 5,701 | |
| 存貨報廢損失(帳列銷貨成本) | 11,637 | ||
| 估列(轉回)訴訟損失 | 2,034 | (4, 512) | |
| 實際產能低於正常產能影響數(帳列銷貨成本) | 1,578 | 4,315 | |
| 處分固定資產淨損失 | 4,238 | 113 | |
| 減損(回升利益)損失 | (4, 121) | 16,154 | |
| 資遣費(帳列什項支出) | 73,081 | ||
| 營業資產及負債之淨變動: | |||
| 應收票據及帳款 | 42,968 | 58,874 | |
| 存貨 | 26,757 | 7,325 | |
| 預付款項 | (905) | 1,316 | |
| 其他流動資產 | (10, 262) | 517 | |
| 其他金融資產一流動 | 24,834 | 4,123 | |
| 遞延所得稅資產(含流動及非流動) | 178 | 483 | |
| 長期預付款 | (82, 358) | ||
| 應付帳款 | (46, 141) | 2,272 | |
| 其他應付款(含關係人) | (42, 597) | 5,357 | |
| 其他流動負債 | 21,229 | (14,068) | |
| 應計退休金負債 | (3,537) | (5,198) | |
| 遞延所得稅負債(含流動及非流動) | 10,838 | (523) | |
| 營業活動之淨現金流(出)入 | (97, 315) | 47,469 | |
| 投資活動之現金流量: 購置固定資產價款 |
(97, 202) | (22, 871) | |
| 處分固定資產價款 | 11 | ||
| 遞延費用增加 | (3,901) | (1,045) | |
| 其他金融資產一流動(減少)增加 | 192 | (78, 957) | |
| 其他金融資產一非流動(增加)減少 | 3,980 | (2,225) | |
| 其他資產(增加)減少 | (14, 337) | 1,195 | |
| 預付房地款減少 | 119,436 | ||
| 投資活動之淨現金流(出)入 | (111, 268) | 15,544 |
是正國際科技股份有限公司及其子公司 合併現金流量表(續) 民國一〇一年及一〇〇年11月1日 日至十二月三十一日
單位:新台幣千元
| 101年度 | 100年度 | |
|---|---|---|
| 融資活動之現金流量: | ||
| 短期借款增加(減少) | 70,000 | (5,000) |
| 償還長期借款 | (16, 149) | |
| 其他應付款一關係人增加 | 18,300 | 8,287 |
| 發放現金股利 | (7,866) | |
| 融資活動之淨現金流入(出) | 88,300 | (20, 728) |
| 匯率影響數 | (4, 536) | 7,661 |
| 本期現金及約當現金淨增(減)數 | (124, 819) | 49,946 |
| 期初現金及約當現金餘額 | 202,521 | 152,575 |
| 期末現金及約當現金餘額 | S 77,702 |
202,521 |
| 現金流量資訊之補充揭露: | ||
| 本期支付利息 | S 735 |
695 |
| 減:資本化利息 | ||
| 不含資本化利息之本期支付利息 | S 735 |
695 |
| 本期支付所得税 | S 1,707 |
2,063 |
| 不影響現金流量之投資及融資活動: |
經理人:林文騰
萱事長:林文騰
附件
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麗正國際科技股份有限公司
「資金貸與他人作業程序」修訂前後條文對照表 102.06.24
| 條文 | 原條文 | 修訂後條文 | 修訂依據及理由 |
|---|---|---|---|
| 第三條 | 子公司及母公司之認定標準 | 子公司及母公司之認定標準及 | 配合法令修訂。 |
| 本辦法所稱子公司及母公司,應 淨值之定義 | |||
| 依財團法人中華民國會計研究發本作業程序所稱子公司及母公 | |||
| 展基金會發布之財務會計準則公 司,應依證券發行人財務報告 | |||
| 報第五號及第七號之規定認定之 編製準則之規定認定之。 | |||
| 本公司财務報告係以國際財務 | |||
| 報導準則編製, 本作業程序所 | |||
| 称之净值,係指證券發行人財 | |||
| 務報告編製準則規定之資產負 | |||
| 債表歸屬於母公司業主之權 | |||
| 益。 | |||
| 第四條 | 資金貸與總額及個別對象之限額 资金贷与总额及個別對象之限 | 配合公司需要, | |
| 一、本公司總貸與金額以不超過 | 額 | 酌作文字修訂。 | |
| 本公司淨值的百分之四十為 | 一、本公司總貸與金額以不超 | ||
| 限。 | 過本公司淨值的百分之四 | ||
| 二、與本公司有業務往來之公司 | 十為限。 | ||
| 或行號,個別貸與金額以不 | 二、與本公司有業務往來之公 | ||
| 超過雙方間進貨或銷貨金額 孰高者為限。 |
司或行號,個別貸與金額 | ||
| 三、本公司與其他公司或行號間 | 以不超過雙方間前十二個 月累計進(銷)貨金額孰高 |
||
| 有短期融通資金之必要者, | 者為限。 | ||
| 貸與金額不得超過本公司淨 | 三、本公司與其他公司或行號 | ||
| 值之百分之十,所稱貸與金 | 間有短期融通資金之必要 | ||
| 額,係指本公司短期融通資 | 者,貸與金額不得超過本 | ||
| 金之累計餘額。 四、本公司與母公司或子公司 |
公司淨值之百分之十,所 | ||
| 間,或子公司間之資金貸 | 稱貸與金額,係指本公司 短期融通資金之累計餘 |
||
| 與,應依規定提董事會決 | 額。 | ||
| 議,並得授權董事長對同一 | 四、本公司與母公司或子公司 | ||
| 貸與對象於董事會決議之一 | 間,或子公司間之資金貸 | ||
| 定額度及不超過一年之期間 | 與,應依規定提董事會決 | ||
| 內分次撥貸或循環動用。 | 議,並得授權董事長對同 | ||
| 前項所稱一定額度,除符合本條 | 一貸與對象於董事會決議 之一定額度及不超過一年 |
||
| 第六項規定者外, 本公司或子公 司对单一企业之资金贷與之授权 |
之期間內分次撥貸或循環 | ||
| 額度不得超過該公司最近期財務 | 動用。 | ||
| 報表淨值百分之十。 | 前項所稱一定額度,除符合本 | ||
| 條第三項規定者外, 本公司或 |
| 條文 | 原條文 | 修訂後條文 | 修訂依據及理由 |
|---|---|---|---|
| 第四條 | 本公司直接及間接持有表決權股 子公司对单一企業之資金貸與 | ||
| 份百分之百之國外公司間,從事 | 之授權額度不得超過該公司最 | ||
| 資金貸與,個別貸與金額與總貸 | 近期財務報表淨值百分之十。 | ||
| 與金額皆以不超過貸與企業之淨 | 本公司直接及間接持有表決權 | ||
| 值為限。 | 股份百分之百之國外公司間, | ||
| 從事資金貸與,個別貸與金額 | |||
| 與總貸與金額皆以不超過貸與 | |||
| 企業之淨值為限。 | |||
| 第十一條 公告申報程序 | 公告申報程序 | 配合法令修訂。 | |
| 一、財務部門應依主管機關規定 一、財務部門應依主管機關規 | |||
| 應於每月十日前公告申報本 | 定應於每月十日前公告申 | ||
| 公司及子公司上月份資金貸 | 報本公司及子公司上月份 | ||
| 與餘額。 二、本公司及子公司資金貸與餘 二、本公司資金貸與達下列標 |
資金貸與餘額。 | ||
| 額達下列標準之一者,應於 | 準之一者,應於事實發生 | ||
| 事實發生之日起二日內公告 | 日之即日起算二日內公告 | ||
| 申報: | 申報: | ||
| (一)本公司及子公司資金貸 | (一)本公司及子公司資金 | ||
| 與他人之餘額達本公司 | 貸與他人之餘額達本 公司最近期財務報表 |
||
| 最近期財務報表淨值百 分之二十以上者。 |
淨值百分之二十以上 | ||
| (二)本公司及子公司對單一 | 者。 | ||
| 企業資金貸與餘額達本 | (二)本公司及子公司對單 | ||
| 公司最近期財務報表淨 | 一企業資金貸與餘額 | ||
| 值百分之十以上者。 | 達本公司最近期財務 | ||
| (三)本公司或子公司新增資 | 報表淨值百分之十以 上者。 |
||
| 金貸與金額達新臺幣一 千萬元以上且達本公司 |
(三)本公司或子公司新增 | ||
| 最近期財務報表淨值百 | 資金貸與金額達新臺 | ||
| 分之二以上。 | 幣一千萬元以上且達 | ||
| 子公司非屬國內公開發行公司 | 本公司最近期財務報 | ||
| 者,該子公司有第二項第三款應 | 表淨值百分之二以 | ||
| 公告申報之事項,由本公司為 | $\vdash$ $\circ$ 子公司非屬國內公開發行公司 |
||
| 之。 | 者,該子公司有第二項第三款 | ||
| 應公告申報之事項,由本公司 | |||
| 為之。 | |||
| 本作業程序所稱事實發生日, | |||
| 係指交易簽約日、付款日、董 | |||
| 事會決議日或其他足資確定交 易對象及交易金額之日等日期 |
|||
| 孰前者。 | |||
| 條文 | 原條文 | 修訂後條文 | 修訂依據及理由 |
|---|---|---|---|
| 第十三條 | 本公司依一般公認會計原則規本公司應評估資金貸與情形並 | 配合法令修訂。 | |
| 定,評估資金貸與情形並提列適提列適足之備抵壞帳,且於財 | |||
| 足之備抵壞帳,且於財務報告中 務報告中適當揭露有關資訊, | |||
| 適當揭露有關資訊,並提供相關,並提供相關資料予簽證會計師 | |||
| 資料予簽證會計師執行必要之查執行必要之查核程序。 | |||
| 核程序。 |
麗正國際科技股份有限公司
「背書保證施行辦法」修訂前後條文對照表 102.06.24
| 條文 | 原條文 | 修訂後條文 | 修訂依據及理由 |
|---|---|---|---|
| 第四條 | 本準則所稱子公司及母公司, | 本辦法所稱子公司及母公司, | 酌作文字修訂及配 |
| 應依財團法人中華民國會計研 | 應依證券發行人財務報告編製 | 合法令修訂。 | |
| 究發展基金會發布之財務會計 | 準則之規定認定之。 | ||
| 准则公报第五号及第七号之规 本公司财務報告係以國際財務 | |||
| 定認定之。 | 報導準則編製,本辦法所稱之 | ||
| 淨值,係指證券發行人財務報 | |||
| 告编制准则规定之资产负债表 | |||
| 歸屬於母公司業主之權益。 | |||
| 第五條 | 辦理背書保證之額度及規範: 辦理背書保證之額度及規範: | 配合法令修訂。 | |
| 一、本公司背書保證之總額以 一、本公司背書保證之總額以 | |||
| 不達本公司淨值之百分之 | 不達本公司淨值之百分之 | ||
| 五十為限,及對單一企業 | 五十為限,及對單一企業 | ||
| 背書保證之金額以不達本 | 背書保證之金額以不達本 | ||
| 公司淨值百分之二十為 | 公司淨值百分之二十為 | ||
| 限。本公司及子公司整體 | 限。本公司及子公司整體 得為背書保證之總額以不 |
||
| 得為背書保證之總額以不 達本公司淨值之百分之五 |
達本公司淨值之百分之五 | ||
| 十為限,及對單一企業背 | 十為限,及對單一企業背 | ||
| 書保證之金額以不達本公 | 書保證之金額以不達本公 | ||
| 司淨值百分之二十為限, | 司淨值百分之二十為限, | ||
| 其淨值以最近經會計師簽 | 其净值以最近經會計師簽 | ||
| 證之報表所載為準。因業 | 證之報表所載為準。因業 | ||
| 務關係對企業背書保證, | 務關係對企業背書保證, | ||
| 其餘額不得超過最近一年 度與其業務往來交易金 |
其餘額不得超過最近一年 度與其業務往來交易金 |
||
| 額。 | 額。 | ||
| 二、本公司直接及間接持有表 二、本公司直接及間接持有表 | |||
| 決權股份達百分之九十以 | 決權股份達百分之九十以 | ||
| 上之子公司依第三條第二 | 上之子公司依第三條第二 | ||
| 項規定為背書保證前,應 | 項規定為背書保證前,應 | ||
| 提報本公司董事會決議後 | 提報本公司董事會決議後 | ||
| 始得辦理。但本公司直接 | 始得辦理。但本公司直接 | ||
| 及間接持有表決權股份百 分之百之公司間背書保 |
及間接持有表決權股份百 分之百之公司間背書保 |
||
| 證,不在此限。 | 證,不在此限。 | ||
| 三、本公司背書保證對象若為 三、本公司背書保證對象若為 | |||
| 净值低於實收資本額二分 | 净值低於實收資本額二分 |
| 條文 | 原條文 | 修訂後條文 | 修訂依據及理由 |
|---|---|---|---|
| 第五條 | 之一之子公司,除應依前 | 之一之子公司,除應依前 | |
| 項規定辦理外,公司之內 | 款規定辦理外,公司之內 | ||
| 部稽核人員應至少每季稽 | 部稽核人員應至少每季稽 | ||
| 核背書保證作業程序及其 | 核背書保證作業程序及其 | ||
| 執行情形,並作成書面紀 | 執行情形,並作成書面紀 | ||
| 錄,如發現重大違規情 事,應即以書面通知各監 |
錄,如發現重大違規情 事,應即以書面通知各監 |
||
| 察人。 | 察人。 | ||
| 四、若因業務需要背書保證額 四、若因業務需要背書保證額 | |||
| 度超過上述標準時,應經 | 度超過本辦法所訂額度之 | ||
| 董事會同意並由半數以上 | 必要且符合本辦法所訂條 | ||
| 之董事對公司超限可能產 | 件者,應經董事會同意並 | ||
| 生之損失具名聯保,並修 | 由半數以上之董事對公司 | ||
| 正本條之額度標準後,提 | 超限可能產生之損失具名 | ||
| 報股東會追認;股東會不 | 聯保,並修正本辦法作業 | ||
| 同意時,應訂定計畫於一 | 程序後,報經股東會追認 | ||
| 定期限內消除超額部份。 | 之;股東會不同意時,應 | ||
| 五、背書保證金額因據以計算 | 訂定計畫於一定期限內銷 | ||
| 限額之基礎變動致超過所 | 除超額部分。 | ||
| 訂額度,或背書保證對象 原符合第三條規定而嗣後 |
五、本公司因情事變更,致貸 | ||
| 不符規定時,對超限部份 | 與對象不符本辦法規定或 | ||
| 或該對象背書保證金額, | 餘額超限時,應訂定改善 | ||
| 應訂定改善計劃,將相關 | 計劃,將相關改善計劃送 | ||
| 改善計劃送各監察人,並 | 各監察人,並依計劃時程 | ||
| 依計劃時程完成改善, 背 | 完成改善。 | ||
| 書保證事項應先經董事會 | 子公司股票無面額或每股面額 | ||
| 決議同意後為之,並將辦 | 非屬新臺幣十元者,依前項第 | ||
| 理情形報股東會備查。 | 三款規定計算之實收資本額, | ||
| 應以股本加計資本公積-發行溢 | |||
| 價之合計數為之。 | |||
| 第九條 | 背書保證餘額達下列標準之一 本公司背書保證餘額達下列標 配合法令修訂。 | ||
| 者,應於事實發生之日起二日 準之一者,應於事實發生日之 | |||
| 內公告申報: | 即日起算二日內公告申報: | ||
| 一、本公司及子公司背書保證 一、本公司及子公司背書保證 | |||
| 餘額達本公司最近期財務 | 餘額達本公司最近期財務 | ||
| 報表淨值百分之五十以 | 報表淨值百分之五十以 | ||
| 上。 | 上。 | ||
| 二、本公司及子公司对单一企 二、本公司及子公司对单一企 | |||
| 業背書保證餘額達本公司 | 業背書保證餘額達本公司 | ||
| 最近期財務報表淨值百分 | 最近期財務報表淨值百分 | ||
| 之二十以上。 | 之二十以上。 |
| 條文 | 原條文 | 修訂後條文 | 修訂依據及理由 |
|---|---|---|---|
| 第九條 | 三、本公司及子公司對單一企 三、本公司及子公司對單一企 | ||
| 業背書保證餘額達新臺幣 | 業背書保證餘額達新臺幣 | ||
| 一千萬元以上且對其背書 | 一千萬元以上且對其背書 | ||
| 保證、長期投資及資金貸 | 保證、長期性質之投資及 | ||
| 與餘額合計數達本公司最 | 資金貸與餘額合計數達本 | ||
| 近期財務報表淨值百分之 | 公司最近期财務報表淨值 | ||
| 三十以上。 | 百分之三十以上。 | ||
| 四、本公司或子公司新增背書 四、本公司或子公司新增背書 | |||
| 保證金額達新台幣三千萬 | 保證金額達新臺幣三千萬 | ||
| 元以上且達本公司最近期 | 元以上且達本公司最近期 | ||
| 財務報表淨值百分之 | 财務報表淨值百分之五以 | ||
| 五。 | 上。 | ||
| 子公司非屬國內公開發行公司子公司非屬國內公開發行公司 | |||
| 者, 該子公司有前項第四款應者, 該子公司有前項第四款應 公告申報之事項,由本公司為公告申報之事項,由本公司為 |
|||
| 之。 | 之。 | ||
| 本辦法所稱事實發生日,係指 | |||
| 交易簽約日、付款日、董事會 | |||
| 決議日或其他足資確定交易對 | |||
| 象及交易金額之日等日期孰前 | |||
| 者。 | |||
| 第十三條 應依財務會計準則公報第九號 本公司應評估或認列背書保證 酌作文字修訂及配 | |||
| 之規定,評估或認列背書保證 之或有損失,且於財務報告中 合法令修訂。 | |||
| 之或有損失,且於財務報告中適當揭露背書保證資訊,並提 | |||
| 適當揭露背書保證資訊,並提供相關資料予簽證會計師執行 | |||
| 供相關資料予簽證會計師執行必要之查核程序。 | |||
| 必要之查核程序。 | |||