RECTRON — AGM Information 2024

Jun 28, 2024

麗正國際科技股份有限公司 13年股東 。會議事錄

時間:中華民國113年6月26日(星期三)三年安排 地點:新北市土城區中山路七十一號(本公司三樓神學)

出席:親自出席及委託代理人出席股份總數 97,623,897股,佔本公司已發行股份總數 166, 302, 881 股之 58, 70%

出席董事:林怡岑、潘薪仁、林瑞萍、劉鳳琴

主席:林怡岑

記錄:吳芸霈

一、宣布開會:報告出席股份總數已達法定數額,主席依法宣布開會

二、主席致詞:(略)

三、報告事項

• (一) 112年度營業報告書 (詳如附件), 敬請 洽悉。
• (二) 審計委員會審查112年度決算報告 (詳如附件),敬請 洽悉。

(三) 112年度員工酬勞及董監事酬勞報告 (詳如議事手冊), 敬請 洽悉。

(四) 112年度現金股利分派報告 (詳如議事手冊), 敬請 洽悉。

(五) 112年度公司治理事項報告 (詳如議事手冊), 敬請 洽悉。

四、承認事項

第一案:董事會提

案 由:112年度營業報告書及財務報表案。

明:一、本公司112年度營業報告書及財務報表(含合併財務報表及個體財務報表) 說 已編製完成,檢附經董事長、經理人及會計主管鈴印後之財務報表,併同安 侯建業聯合會計師事務所池世欽及賴麗真會計師擬出具無保留意見加其他 事項之查核報告書。

二、營業報告書、會計師查核報告及上述財務報表,詳如附件。

三、敬請 承認。

本次股東會無股東提問。

決議:本案經投票表決結果如下,贊成權數占表決時出席股東表決權數之99.26%,本案照 原案表決通過。

項目	出席股東表決權	贊成	反對	無效	棄權/未投票
權 數	97, 623, 897	96, 902, 027 其中電子投票 贊成: 96, 895, 236	83, 717 其中電子投 票反對: 83, 717	$\boldsymbol{0}$	638, 153 其中電子投票棄 權: 638, 153
比 例		99.26%	0.09%		0.65%

第二案:董事會提

• 案 由:112年度盈餘分派案。
• 說 明:一、本公司112年度稅後盈餘為新台幣86,868,570元,加計期初保留盈餘新台幣 971, 208元及減112年度確定福利之精算損益新台幣200, 896元,減依法提列 法定盈餘公積新台幣8,666,767 元及特別盈餘公積新台幣27,068,740元 後,本次可供分配盈餘為新台幣51,903,375元,擬分配之股東紅利為新台幣 51,553,893元(即每股配發現金股利新台幣0.31元),保留未分配盈餘新台幣 349,482元,盈餘分派表如下。
• 二、本次現金股利採「元以下無條件捨去」之計算,分配未滿一元之畸零款合計 數,列入本公司其它收入。
• 三、現金股利分派案俟董事會通過後,將提報股東常會報告,授權董事長另訂配 息基準日及其他相關事宜。
• 四、嗣後如因本公司股本變動,致影響流通在外股份數量,股東配息率因此發生 變動而須修正時,擬請股東常會授權董事長按配息基準日實際流通在外股 數,調整每股配發金額。
• 五、本次盈餘分派,優先分配 112年度盈餘。

六、本案業經113年3月15日審計委員會審議及董事會通過後,依法提報股東會。 七、敬請 承認。

期初餘額	971, 208
加:
確定福利之精算損益	(200, 896)
子公司處分透過其他綜合損益按公允價值衡 量之權益工具	$\bf{0}$
本期損益	86, 868, 570
本期可供分配盈餘	87, 638, 882
減:提列項目
法定盈餘公積	(8, 666, 767)
特別盈餘公積	(27, 068, 740)
本年度可供分配盈餘	51, 903, 375
分配項目:
股東紅利一現金	51, 553, 893
期末未分配盈餘	349, 482

負責人:林怡岑

主辦會計:林瑞萍

決議:本案經投票表決結果如下,贊成權數占表決時出席股東表決權數之99.26%,本案照 原案表決通過。

項 $\mathbf{B}$	出席股東表決權	贊成	反對	無效	棄權/未投票
權 數	97, 623, 897	96, 901, 708 其中電子投票 贊成: 96, 894, 917	83, 717 其中電子 投票反 對: 83,717	$\overline{0}$	638, 472 其中電子投票棄 權: 638, 472
比 例		99.26%	0.09%	0	0.65%

• 五、討論事項
• 第一案:董事會提
• 案 由:修正本公司「背書保證辦法」案。
• 說 明:一、配合集團營運需求,擬修正本公司「背書保證辦法」。
  • 二、「背書保證辦法」修正條文對照表,詳如附件。
  • 三、本案業經113年3月15日審計委員會審議及董事會通過後,依法提報股東 會。
  • 四、敬請 討論。

本次股東會無股東提問。

決議:本案經投票表決結果如下,贊成權數占表決時出席股東表決權數之99.25%,本案照 原案表決通過。

項 目	出席股東表決權	贊成	反對	無效	棄權/未投票
權 數	97, 623, 897	96, 897, 389 其中電子投票 贊成: 96, 890, 598	84,036 其中電子投 票反對: 84,036	0	642, 472 其中電子投票 棄權: 642, 472
比 例		99.25%	0.09%	0	0.66%

第二案:董事會提

• 案 由:修正本公司「資金貸與他人作業程序」案。
• 說 明:一、配合公司營運需求,擬修正本公司「資金貸與他人作業程序」。
• 二、「資金貸與他人作業程序」修正條文對照表,詳如附件。
• 三、本案業經113年3月15日審計委員會審議及董事會通過後,依法提報股東 會。
• 四、敬請 討論。
• 本次股東會無股東提問。
• 決議:本案經投票表決結果如下,贊成權數占表決時出席股東表決權數之99.25%,本案照 原案表決通過。

項 目	出席股東表決權	贊成	反對	無效	棄權/未投票
權 數	97, 623, 897	96, 897, 389 其中電子投票 贊成: 96, 890, 598	84,036 其中電子投 票反對: 84,036	0	642, 472 其中電子投票 棄權: 642, 472
比 例		99.25%	0.09%	0	0.66%

第三案:董事會提

• 案 由:修正本公司「股東會議事規則」案。
• 說 明:一、依據臺灣證券交易所112.3.17 臺證治理字第1120004167 號函辦理,擬修正 本公司「股東會議事規則」。
• 二、「股東會議事規則」修訂條文對照表,詳如附件。
• 三、敬請 討論。

本次股東會無股東提問。

決議:本案經投票表決結果如下,贊成權數占表決時出席股東表決權數之99.25%,本案照 原案表決通過。

項 目	出席股東表決權	贊成	反對	無效	棄權/未投票
權 數	97, 623, 897	96, 901, 389 其中電子投票 贊成: 96, 894, 598	84,036 其中電子投 票反對: 84,036	0	638, 472 其中電子投票 棄權: 638, 472
比 例		99.25%	0.09%	0	0.66%

八、臨時動議:無。

九、散 會:同日上午9時25分,主席宣布散會,獲全體出席股東無異議通過。

備註:本年度股東常會無股東提問,公司亦無需回覆。

【附件】

一、112年度之營業結果

1. 營業計畫實施成果:

本公司及各子公司主要營業項目為整流器製造及買賣業務,112年度本公司每股稅後 盈餘為 0.52 元, 兹將本公司 112 年度合併營收淨額、營業毛利、營業淨利、稅前淨 利、本期淨利、本期綜合損益及稅後每股盈餘等與 111年度相較分析列示如下表:

項 目	112年度	111 年度	增(減)
	金額	金額	金額	百分比
營業收入	716,545	877,633	(161,088)	$-18%$
營業成本	459,141	533,784	(74, 643)	$-14%$
營業毛利	257,404	343,849	(86, 445)	$-25%$
營業費用	186,106	173,109	12,997	8%
營業淨利(損)	71,298	170,740	(99, 442)	$-58%$
營業外收支	35,157	33,905	1,252	4%
合併稅前淨(損)益	106,455	204,645	(98, 190)	$-48%$
所得稅費用	19,586	28,545	(8,959)	$-31%$
合併總純(損)益	86,869	176,100	(89, 231)	$-51%$

1. 預算執行情形:

依照公開發行公司公開財務預測資訊處理準則規範,本公司112年度毋需公開 財務預測。

(一)財務收支情形

單位:新台幣千元

留付:%

單位:新台幣千元;%

項目	112年度	111 年度	增(減)百分比
利息收入	3,391	1,462	131%
利息費用	576	1,115	$-48%$

(二)獲利能力分析

				$-1$ $-1$
項 目 資產報酬率(%) 股東權益報酬率(%)		112年度	111 年度	增(減)百分比
		3.89	8.23	$-53%$
		4.79	9.66	$-50\%$
營業利益 占實收資本		4.29	10.27	$-58%$
比率(%)	稅前純益	6.40	12.31	$-48%$
純益率(%) 每股盈餘(元)		12.12	20.07	$-40%$
		0.52	1.06	$-51\%$

(三)研究發展狀況

本公司 112年度及 111 年度合併研發費用分別為 1,001 仟元及 1,229 仟元, 佔各期營收比重均為 0.2%, 主要是導入自動化封裝製程及汰換及創新製程等,未 來公司將持續朝著優化產品製程、開發新產品、提升自動化生產製程,以擴大產 能之彈性運用。

二、113年度營業計書概要

1. 經營方針及目標

2. (1)強化海內外專業化之行銷團隊,並透過強化夥伴關係,積極拓展代理通路及應用市 場,藉以提升公司營收。

3. (2)自動化製程設備持續導入及更新,為降低人力不足風險及符合客戶需求,並更穩定提 供商品。
4. (3)強化兩化融合,優化信息化和工業化,建構產銷資料庫,透過大數據資料整理與分析, 使產銷效益最大化,提升公司競爭優勢。

(4)持續開發車規小訊號產品並針對車用電子,全方位產品線服務。

1. 預期銷售數量及其依據

本公司113年預計銷售數量較112年增長5%,主因112年度全球整體景氣環境不 佳基期較低,加上預期 AI 人工智慧帶動整體供應鏈,間接刺激增加終端客戶需求,但 公司整體營運方針仍以謹慎為原則。

1. 重要之產銷政策

本公司產銷政策係採計劃性與接單式生產併行策略,此依據市場整體產業發展、市場 供需、公司既定產能及庫存水位滾動式擬定產銷政策,據以管控最佳水平庫存量。

三、未來公司發展策略

1.以客戶為導向,貼近市場領導廠商,共同開發新產品,創造公司價值。 2.深耕現有客戶,針對現行客戶擴展不同之產品線,提供客戶多元的產品服務。 3.建立關鍵零組件之開發及量產製造能力,提高競爭優勢。

四、受到外部競爭環境、法規環境及總體經營環境之影響

1.外部競爭環境

由於外在環境與產業消長瞬息萬變,公司所面臨的競爭來自全球各地,公司仍憑藉 耕耘多年歐美高利基客群通路競爭力,持續控制成本以取得競爭優勢,並創造產品價 值、服務價值與差異化價值,爭取客戶忠誠穩定度。

2.法規環境

本公司遵循國家政策及法令,財務、股務、稽核及法務單位對重要政策或是法律變 動都能確實掌握,並配合公司內部控制度及營運活動,以其完全符合法令之規定,確保 公司的運作順暢,目前公司尚無國內外法規環境變動而對公司財務、業務產生重大影響。

3.總體經營環境之影響

就總體經營環境而言,受到地緣政治影響增加及中美貿易壁壘持續升溫,全球化經 濟增加變數,本公司將聚焦強化高利基客戶服務價值、產品成本競爭力,以因應總體經 營環境之變化。

近年公司已在穩定基礎上持續成長茁壯,致力為股東創造更大利潤,即使面對未來 多元的挑戰,公司仍用最正面積極態度面對,持續尋求進步與創新,深化品牌價值,期 能創造出公司最佳的經營績效,為股東謀求最大的利潤。

敬祝 各位股東

身體健康 平安喜樂

負責人:

經理人: 林怡岑

主辦會計:林瑞萍

兹准

董事會造送本公司112年度營業報告書、財務報表及合併財務報表、 盈餘分派議案等,其中財務報表及合併財務報表嗣經董事會委任安侯 建業聯合會計師事務所查核竣事,並出具查核報告。

上述營業報告書、財務報表及合併財務報表、盈餘分派議案等,經本 審計委員會審查,認為尚無不符,爰依公司法第二一九條及證券交易 法第十四條之四之規定,繕具報告如上。 敬請 鑒察。

此 致

麗正國際科技股份有限公司113年股東常會

麗正國際科技股份有限公司 審計委員會召集人:馬國柱

中 $1\quad 1$ $\overline{3}$ 年 3 月 $1\quad 5$ 華 民 國 日

【附件】

麗正國際科技股份有限公司

背書保證辦法修正條文對照表

條文	原條文	修正後條文	修訂依據及 理由
第五條	辦理背書保證之額度及規範:	辦理背書保證之額度及規範:	配合集團營
		一、本公司背書保證之總額以不達本 -、本公司背書保證之總額及對單一 運需求。
	公司淨值之百分之五十為限,及對單	企業背書保證之金額以不超過本
	一企業背書保證之金額以不達本公司	公司淨值之三倍為限。因業務關
	净值百分之二十為限。本公司及子公	係對企業背書保證,其金額除受
	司整體得為背書保證之總額以不達本	前述規範外,且不得超過最近一
	公司淨值之百分之五十為限,及對單	年度與其業務往來交易金額。
		一企業背書保證之金額以不達本公司二、本公司及子公司整體得為背書保
	淨值百分之二十為限,其淨值以最近	證之總額以不達本公司淨值之五
	經會計師簽證之報表所載為準。因業	倍為限,對單一企業背書保證之
	務關係對企業背書保證,其餘額不得	金額以不超過本公司淨值三倍為
	超過最近一年度與其業務往來交易金	限。
	額。	三、本公司直接及間接持有表決權股
	二、本公司直接及間接持有表決權股	份達百分之九十以上之子公司依
	份達百分之九十以上之子公司依第三	第三條第二項規定為背書保證
	條第二項規定為背書保證前,應提報	前,應提報本公司董事會決議後
	本公司董事會決議後始得辦理。但本	始得辦理。但本公司直接及間接
	公司直接及間接持有表決權股份百分	持有表決權股份百分之百之公司
	之百之公司間背書保證,不在此限。	間背書保證,不在此限。
	三、本公司背書保證對象若為淨值低四、	前述淨值以最近經會計師簽證之
	於實收資本額二分之一之子公司,除	報表所載為準。本公司背書保證
	應依前項規定辦理外,公司之內部稽	對象若為淨值低於實收資本額二
	核人員應至少每季稽核背書保證作業	分之一之子公司,除應依前項規
	程序及其執行情形,並作成書面紀	定辦理外,公司之內部稽核人員
	錄,如發現重大違規情事,應即以書	應至少每季稽核背書保證作業程
	面通知審計委員會。	序及其執行情形,並作成書面紀
	四、若因業務需要背書保證額度超過	錄,如發現重大違規情事,應即
	上述標準時,應經董事會同意並由半	以書面通知審計委員會。
		數以上之董事對公司超限可能產生之 五、若因業務需要背書保證額度超過
	損失具名聯保,並修正本條之額度標	上述標準時,應經董事會同意並
	準後,提報股東會追認;股東會不同	由半數以上之董事對公司超限可
	意時,應訂定計畫於一定期限內消除	能產生之損失具名聯保,並修正
	超額部份。 五、背書保證金額因據以計算限額之	本條之額度標準後,提報股東會 追認;股東會不同意時,應訂定
	基礎變動致超過所訂額度,或背書保	計畫於一定期限內消除超額部

證對象原符合第二條規定而嗣後不符	份。
規定時,對超限部份或該對象背書保六、	背書保證金額因據以計算限額之
證金額,應訂定改善計劃,將相關改	基礎變動致超過所訂額度,或背
善計劃送審計委員會,並依計劃時程	書保證對象原符合第三條規定而
完成改善,背書保證事項應先經董事	嗣後不符規定時,對超限部份或
會決議同意後為之,並將辦理情形報	該對象背書保證金額,應訂定改
股東會備查。	善計劃,將相關改善計劃送審計
子公司股票無面額或每股面額非屬新	委員會,並依計劃時程完成改
臺幣十元者,依前項第三款規定計算	善, 背書保證事項應先經董事會
之實收資本額,應以股本加計資本公	決議同意後為之,並將辦理情形
積-發行溢價之合計數為之。	報股東會備查。
	七、子公司股票無面額或每股面額非
	屬新臺幣十元者,依前項第三款
	規定計算之實收資本額,應以股
	本加計資本公積-發行溢價之合
	計數為之。

麗正國際科技股份有限公司

資金貸與他人作業程序修正條文對照表

條文	原條文	修訂後條文	修訂依據 及理由
第二條		得貸予資金對象與資金貸與他人之評 得貸予資金對象 與資金貸與他人之評估 配合公司
	估標準	標準
	一、得貸與資金之對象	一、得貸與資金之對象	營運需
	(一)與本公司有業務往來的公司或行	(一)與本公司有業務往來的公司或	求。
	號。	行號。
	(二)有短期融通資金之必要的公司或	(二)有短期融通資金之必要的公司
	行號。所稱短期,係指一年或一營業	或行號。融資金額不得超過本
	週期(以較長者為準)之期間。	公司淨值之四十。
		本公司直接及間接持有表決權百分之 二、前項所稱短期,係指一年。但公司
	百國外公司間或本公司直接及間接持	之營業週期長於一年者,以營業週
	有表決權股份百分之百之國外公司對	期為準。
	本公司從事資金貸與,其融通期間以	三、第一項第二款所稱融資金額,係指
	不超過五年為原則。	本公司短期融資金額之累計餘額。
	二、資金貸予他人之評估標準	四、本公司直接及間接持有表決權百分
	(一)本公司與他公司或行號間因業務	之百國外公司間從事資金貸與,或
	往來關係從事資金貸與者。	本公司直接及間接持有表決權股份
	(二)因有短期融通資金之必要從事資	百分之百之國外公司對本公司從事
	金貸與者以下列情形為限:	資金貸與,不受第一項第二款之限
	1. 本公司持股達百分之五十以上之子	制,其融通期間以不超過五年為原
	公司因業務需要而有短期融通資金之	則。
	必要者。
	2. 他公司或行號因購料或營業週轉需
	要而有短期融通資金之必要者。
	3. 其他經本公司董事會同意資金貸與 者。
第四條	資金貸與總額及個別對象之限額	資金貸與總額及個別對象之限額	配合公司
	一、本公司總貸與金額以不超過本公	一、資金貸與總額	營運 需
	司淨值的百分之四十為限。	本公司總貸與他人之總額以不超過	求。
	二、與本公司有業務往來之公司或行	本公司淨值的百分之四十為限。
	號, 個別貸與金額以不超過雙方間前	(一)與本公司有業務往來之公司或
	十二個月累計進(銷)貨金額孰高者為	行號,貸與金額總額以不超過雙方
	限。	間前十二個月累計進(銷)貨金額孰
	三、本公司與其他公司或行號間有短	高者為限。
	期融通資金之必要者,貸與金額不得	(二) 本公司與其他公司或行號間
	超過本公司淨值之百分之十,所稱貸	有短期融通資金之必要者,貸與金
	與金額,係指本公司短期融通資金之	額不得超過本公司淨值之百分之四
	累計餘額。	$+$ $\circ$

四、本公司與母 , 司或子公司間, 或 二、資金貸與個別對 , 之限額:
子公司間之資金貸與,應依規定提董	(一)就與本公司有業務往來之公
事會決議,並得授權董事長對同一貸	司或行號,個別對象之資金貸
與對象於董事會決議之一定額度及不	與金額以不超過雙方間前十
超過一年之期間內分次撥貸或循環動	二個月累計進(銷)貨金額孰
用。	高者為限且不超過本公司淨
前項所稱一定額度,除符合本條第六	值之百分之十為限。
項規定者外,本公司或子公司對單一	(二)就有短期融通資金之必要之
企業之資金貸與之授權額度不得超過	公司或行號,個別對象之資金
該公司最近期財務報表淨值百分之	貸與金額不得超過本公司淨
$+$ 。	值之百分之四十為限。
	本公司直接及間接持有表決權股份百 三、本公司直接及間接持有表決權股份
分之百之國外公司間或本公司直接及	百分之百之國外公司間或本公司直
間接持有表決權股份百分之百之國外	接及間接持有表決權股份百分之百
公司對公開發行公司從事資金貸與,	之國外公司對公開發行公司從事資
個別貸與金額與總貸與金額皆以不超	金貸與, 個別貸與金額與總貸與金
過貸與企業之淨值為限。	額限額如下:
公司負責人違反規定時,應與借用人 連帶負返還責任;如公司受有損害者,	(一)資金貸與總額以不超過貸與公 司淨值百分之兩百為限。
亦應由其負損害責任。	(二)個別對象之額度以不超過貸與
	公司淨值的百分之兩百為限。
	四、前述淨值以本公司或該公司最近期
	經會計師查核簽證或核閱之財務報
	表所載數據為準。
	五、本公司與母公司或子公司間,或子
	公司間之資金貸與,應依規定提董
	事會決議,並得授權董事長對同一
	貸與對象於董事會決議之一定額度
	及不超過一年之期間內分次撥貸或
	循環動用。
	六、前項所稱一定額度,除符合本條第
	二條第四項規定者外, 本公司或子
	公司對單一企業之資金貸與之授權
	額度不得超過該公司最近期財務報
	表淨值百分之十。
	七、公司負責人違反規定時,應與借用
	人連帶負返還責任;如公司受有損
	害者,亦應由其負損害責任。

麗正國際科技股份有限公司

股東會議事規則修正條文對照表

條文	原條文	修正後條文	修訂依 據及理 由
第三條	本公司股東會除法令另有規定外,由 董事會召集之。 以下略。	本公司股東會除法令另有規定外,由董 事會召集之。 公司召開股東會視訊會議,除公開發行 股票公司股務處理準則另有規定外,應 以章程載明,並經董事會決議,且視訊 股東會應經董事會以董事三分之二以上 之出席及出席董事過半數同意之決議行 之。	配合主 管機關 規定修 訂。
第六條	本公司應於開會通知書載明受理股 東、徵求人、受託代理人 (以下簡稱 股東)報到時間、報到處地點,及其 他應注意事項。股東會以視訊會議召 開者,應記載股東參與及行使權利方 法、因不可抗力情事致視訊會議平台 或以視訊方式參與發生障礙時之處 理方式,以及如須延期或續行集會時 之日期及其他應注意事項;如召開視 訊股東會者,並應記載對於以視訊方 式參與有困難之股東所提供之適當 替代措施。 以下略。	以下略。 本公司應於開會通知書載明受理股東、 徵求人、受託代理人 (以下簡稱股東) 報到時間、報到處地點,及其他應注意 事項。股東會以視訊會議召開者,應記 載股東參與及行使權利方法、因不可抗 力情事致視訊會議平台或以視訊方式參 與發生障礙時之處理方式,以及如須延 期或續行集會時之日期及其他應注意事 項;如召開視訊股東會者,並應記載對 於以視訊方式參與有困難之股東所提供 之適當替代措施。除公開發行股票公司 股務處理準則第四十四條之九第六項規 定之情形外,應至少提供股東連線設備 及必要協助,並載明股東得向公司申請 之期間及其他相關應注意事項。 以下略。	配合主 管機關 規定修 訂。
第二十一條	以上略。 本公司召開視訊股東會時,應對於以 視訊方式出席股東會有困難之股 東,提供適當替代措施。	以上略。 本公司召開視訊股東會時,應對於以視 訊方式出席股東會有困難之股東,提供 適當替代措施。除公開發行股票公司股 務處理準則第四十四條之九第六項規定 之情形外,應至少提供股東連線設備及 必要協助,並載明股東得向公司申請之 期間及其他相關應注意事項。	配合主 管機關 規定修 訂。

要侯建業群合會計師事務府

KPMG

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會計師杳核報告

麗正國際科技股份有限公司董事會 公鑒:

杳核意見

麗正國際科技股份有限公司及其子公司(麗正集團)民國一一二年及一一一年十二月三十一 日之合併資產負債表,暨民國一一二年及一一一年一月一日至十二月三十一日之合併綜合損益 表、合併權益變動表及合併現金流量表,以及合併財務報告附註(包括重大會計政策彙總),業 經本會計師查核竣事。

依本會計師之意見,基於本會計師之查核結果及其他會計師之查核報告(請參閱其他事項 段),上開合併財務報告在所有重大方面係依照證券發行人財務報告編製準則暨經金融監督管理 委員會認可並發布生效之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告編製,足以允當 表達麗正集團民國一一二年及一一一年十二月三十一日之合併財務狀況,暨民國一一二年及一 一一年一月一日至十二月三十一日之合併財務績效及合併現金流量。

杳核意見之基礎

本會計師係依照會計師受託查核簽證財務報表規則及審計準則執行查核工作。本會計師於 該等準則下之責任將於會計師查核合併財務報告之責任段進一步說明。本會計師所隸屬事務所 受獨立性規範之人員已依會計師職業道德規範,與麗正國際科技股份有限公司及其子公司保持 超然獨立,並履行該規範之其他責任。本會計師相信已取得足夠及適切之查核證據,以作為表 示查核意見之基礎。

關鍵查核事項

關鍵杳核事項係指依本會計師之專業判斷,對麗正集團民國一一二年度合併財務報告之查 核最為重要之事項。該等事項已於查核合併財務報告整體及形成查核意見之過程中予以因應, 太會計師並不對該等事項單獨表示意見。本會計師判斷應溝通在查核報告上之關鍵查核事項如 $\tau$ :

一、收入認列

有關收入認列之會計政策請詳合併財務報告附註四(十三)收入之認列;收入明細之說 明,請詳合併財務報告附註六(十四)客戶之合約收入。

KPMG

關鍵查核事項之說明:

麗正集團係以為各種整流器與其他半導體零件及醫療器材之製造及銷售為營運之主要 收入來源,而風險在於收入認列的真實性,企業存活與持續營運有賴於源源不斷的收入所 帶來之現金流入,故企業之經營策略與營運管理始於收入,因此,收入認列之測試為本會 計師執行麗正集團財務報告查核重要的評估事項之一。

因應之杳核程序:

本會計師對上述關鍵查核事項之主要查核程序包括測試銷貨及收款作業循環之相關控 制測試與執行有效性,另,抽核資產負債表日前後一定期間商品銷售收入認列時點的正確 性,包含倉管出廠資料以及合約議定交易條件核對,並評估收入認列時點其對商品之控制 是否業已移轉。

二、存貨評價

有關存貨評價之會計政策請詳合併財務報告附註四(八)存貨;存貨評價之會計估計及 假設不確定性,請詳合併財務報告附註五(二);存貨評價評估之說明,請詳合併財務報告 附註六(四)存貨。

關鍵查核事項之說明:

麗正集團之存貨可能因國際原物料價格之波動及市場供需情況可能會使產品售價及銷 售量有劇烈波動,故導致存貨之成本可能超過其淨變現價值之風險。因此,存貨評價之測 試為本會計師執行麗正集團財務報告杳核重要評估事項之一。

因應之查核程序:

本會計師對上述關鍵查核事項之主要查核程序包括檢視存貨庫齡報表,分析各期存貨 庫齡變化情形,評估麗正集團會計政策之合理性並檢視其執行情形,進行存貨呆滯品處理 之趨勢分析,並瞭解存貨價格評價之基礎與方式,及將相關變動差異數進行比較,以確認 有無重大異常。

其他事項

列入麗正集團合併財務報告之子公司中,部分子公司其財務報告未經本會計師查核,而係 由其他會計師查核。因此,本會計師對上開合併財務報告所表示之意見中,有關該等子公司財 務報告所列之金額,係依據其他會計師之查核報告。該等子公司民國一一二年及一一一年十二 月三十一日之資產總額分別占合併資產總額之3%及4%,民國一一二年及一一一年一月一日至 十二月三十一日之營業收入淨額分別占合併營業收入淨額之11%及16%。

麗正國際科技股份有限公司已編製民國一一二年度及一一一年度之個體財務報告,並經本 會計師出具無保留意見加其他事項段落之查核報告在案,備供參考。

KPMG

管理階層與治理單位對合併財務報告之責任

管理階層之責任係依照證券發行人財務報告編製準則暨經金融監督管理委員會認可並發布 生效之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告編製允當表達之合併財務報告,且 維持與合併財務報告編製有關之必要內部控制,以確保合併財務報告未存有導因於舞弊或錯誤 之重大不實表達。

於編製合併財務報告時,管理階層之責任亦包括評估麗正集團繼續經營之能力、相關事項 之揭露,以及繼續經營會計基礎之採用,除非管理階層意圖清算麗正集團或停止營業,或除清 算或停業外別無實際可行之其他方案。

麗正集團之治理單位(含審計委員會)負有監督財務報導流程之責任。

會計師查核合併財務報告之責任

本會計師查核合併財務報告之目的,係對合併財務報告整體是否存有導因於舞弊或錯誤之 重大不實表達取得合理確信,並出具查核報告。合理確信係高度確信,惟依照審計準則執行之 查核工作無法保證必能偵出合併財務報告存有之重大不實表達。不實表達可能導因於舞弊或錯 誤。如不實表達之個別金額或彙總數可合理預期將影響合併財務報告使用者所作之經濟決第, 則被認為具有重大性。

本會計師依照審計準則查核時,運用專業判斷及專業懷疑。本會計師亦執行下列工作:

• 1. 辨認並評估合併財務報告導因於舞弊或錯誤之重大不實表達風險;對所評估之風險設計及執 行適當之因應對策;並取得足夠及適切之查核證據以作為查核意見之基礎。因舞弊可能涉及 共謀、偽造、故意遺漏、不實聲明或踰越內部控制,故未偵出導因於舞弊之重大不實表達之 風險高於導因於錯誤者。
• 2.對與查核攸關之內部控制取得必要之瞭解,以設計當時情況下適當之查核程序,惟其目的非 對麗正集團內部控制之有效性表示意見。
• 3.評估管理階層所採用會計政策之適當性,及其所作會計估計與相關揭露之合理性。
• 4.依據所取得之查核證據,對管理階層採用繼續經營會計基礎之適當性,以及使麗正集團繼續 經營之能力可能產生重大疑慮之事件或情況是否存在重大不確定性,作出結論。本會計師若 認為該等事件或情況存在重大不確定性,則須於查核報告中提醒合併財務報告使用者注意合 併財務報告之相關揭露,或於該等揭露係屬不適當時修正查核意見。本會計師之結論係以截 至查核報告日所取得之查核證據為基礎。惟未來事件或情況可能導致麗正集團不再具有繼續 經營之能力。
• 5.評估合併財務報告(包括相關附註)之整體表達、結構及內容,以及合併財務報告是否允當表 達相關交易及事件。
• 6.對於集團內組成個體之財務資訊取得足夠及適切之查核證據,以對合併財務報告表示意見。 本會計師負責集團查核案件之指導、監督及執行,並負責形成集團之查核意見。

本會計師與治理單位溝通之事項, 包括所規劃之查核範圍及時間, 以及重大查核發現(包 括於查核過程中所辨認之內部控制顯著缺失)。

KPMG

本會計師亦向治理單位提供本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已遵循會計師職業 道德規範中有關獨立性之聲明,並與治理單位溝通所有可能被認為會影響會計師獨立性之關係 及其他事項(包括相關防護措施)。

本會計師從與治理單位溝通之事項中,決定對麗正集團民國一一二年度合併財務報告查核 之關鍵查核事項。本會計師於查核報告中敘明該等事項,除非法令不允許公開揭露特定事項, 或在極罕見情況下,本會計師決定不於查核報告中溝通特定事項,因可合理預期此溝通所產生 之負面影響大於所增進之公眾利益。

安侯建業聯合會計師事務所

那世紀

證券主管機關,金管證審字第1020000737號 核准簽證文號 (89)台財證(六)第62474號 民國一二三年三月十五日

			112.12.31		111.12.31					112.12.31		111.12.31
	資 產 流動資產:	金	额	%	額 金	$\frac{9}{6}$		負債及權益 流動負債:	合	额	$\frac{0}{0}$	会	额 %
1100	現金及約當現金(附註六(一))	S.	561,703	24	245,962	12	2100	短期借款(附註六(八))	$\mathsf{S}$	15,000		30,000
1110	透過損益按公允價值衡量之金融資產一流動(附註六(二))		34,517	$\Box$	25,657		2130	合約負債一流動(附註六(十四))		68	$\sim$	1,941	$\sim$
1150	應收票據淨額(附註六(三)及(十四))		417	$\sim$	2,083	$\sim$	2170	應付帳款		75,697	3	129,538	$6\overline{6}$
1170	應收帳款淨額(附註六(三)、(十四)及七)		90,374	$\overline{4}$	156,377	7	2200	其他應付款(附註七)		32,533		36,063	$\frac{1}{2}$
1200	其他應收款(附註七)		1,622	$\sim$	3,178	ು	2230	本期所得税負債		$6,915 -$		25,821
1220	本期所得稅資產		307	$\overline{a}$	1,679	$\sim$	2280	租賃負債一流動(附註七)		4.419	$\sim$		$3,018 -$
130X	存貨(附註六(四))		135,578	6	141,704	7	2300	其他流動負債(附註九)		351,322	15		$1,266$ -
1410	預付款項		6,883	$\rightarrow$	23,375					485,954	20	227,647 10
1479	其他流動資產一其他		3,261	$\bullet$	2,166	$\sim 300$		非流動負債:
			834,662	35	602,181	28	2580	租賃負債一非流動(附註七)		$3,102 -$			$3,768 -$
	非流動資產:						2640	淨確定福利負債一非流動(附註六(十))		2,209	Contract	3.509	$\sim$
1517	透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產一非流動(附註六(二))		57.636	$\overline{2}$	54,229	3	2570	遥延所得税負債(附註六(十一))		62,684	$\overline{3}$	62,679	$\overline{3}$
1600	不動產、廠房及設備(附註六(五)、八及九)		458,587	20	497,837	23	2600	其他非流動負債(附註七)		4,756	$\sim$		$7,376$ -
1755	使用權資產(附註六(六)、七及九)		15,759	$\frac{1}{2}$	15,603	- 1				72,751	3	$77.332 - 3$
1760	投資性不動產淨額(附註六(七)、七、八及九)		963,889	42	975,678	45		負債總計		558,705	23	304,979 13
1840	遥延所得税資產(附註六(十一))		$\blacksquare$		1,321	$\alpha$
1990	其他非流動資產一其他(附註六(三)及七)		3,769	$\blacksquare$	$7,170 -$			鳕属母公司業主之權益(附註六(十二)):
			1,499,640	65	1.551.838	72	3110	普通股股本		1,663,029	71	1,663,029	78
							3200	資本公積		9	$\sim$	9	$\sim$ $\sim$
							3310	法定盈餘公積		51,988	2	34,364	2
							3320	特別盈餘公積		60,074	3	34,924	$\overline{2}$
							3351	未分配盈餘		87,640	$\overline{4}$	176,788	$_{8}$
							3400	其他權益		(87, 143)	(3)	(60,074)	$\mathbf{B}$
								權益總計		1,775,597	77	1,849,040 87
	資產總計		$S = 2,334,302$		$\frac{100}{2,154,019}$	100		負債及權益總計		2,334,302	100	$\frac{2,154,019}{100}$

董事長:林怡岑

單位:新台幣千元

		112年度		111年度
		全 額	%	額 金	%
4000	營業收入(附註六(十四)及七)	$\mathbb{S}$ 716,545	100	877,633	100
5000	營業成本(附註六(四)及(十))	459,141	64	533,784	61
	營業毛利	257,404	36	343,849	39
	營業費用(附註六(三)、(十)、(十五)及十二):
6100	推銷費用	46,591	6	42,625	5
6200	管理費用	127,052	18	119,962	14
6300	研究發展費用	12,463	$\overline{2}$	10,522	$\mathbf{1}$
		186,106	26	173,109	20
	營業淨利	71,298	10	170,740	19
	營業外收入及支出(附註六(十六)及七):
7010	其他收入	5,539	1	2,208
7020	其他利益及損失	30,212	$\overline{4}$	32,834	$\overline{4}$
7050	財務成本	(594)	$\blacksquare$	(1, 137)
	營業外收入及支出合計	35,157	5	33,905	$\overline{4}$
	税前淨利	106,455	15	204,645	23
7950	減:所得稅費用(附註六(十一))	19,586	3	28,545	$\overline{3}$
	本期淨利 其他綜合損益:	86,869	12	176,100	20
8300	不重分類至損益之項目
8310
8311	確定福利計畫之再衡量數	(201)	$\blacksquare$	144
8316	透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資未 實現評價損益	(454)		440
	減:與不重分類之項目相關之所得稅
8349	不重分類至損益之項目合計
8360	後續可能重分類至損益之項目	(655)	$\frac{1}{2}$	584
8361	國外營運機構財務報表換算之兌換差額
8367	透過其他綜合損益按公允價值衡量之債務工具投資未	(27,951)	(4)	(14, 105)	(2)
	實現評價損益	1,336	$\blacksquare$	(11, 485)	(1)
8399	減:與可能重分類之項目相關之所得稅
	後續可能重分類至損益之項目合計	(26, 615)	(4)	$\overline{\phantom{a}}$ (25,590)	(3)
8300	本期其他綜合損益	(27, 270)	(4)	(25,006)	(3)
8500	本期綜合損益總額	59,599 S	8	151,094	17
	本期淨利歸屬於:
8610	母公司業主	S		$\frac{86,869}{12}$ $\frac{12}{176,100}$	$\frac{20}{2}$
	綜合損益總額歸屬於:
8710	母公司業主	59,599	$\frac{8}{2}$	151,094	$\frac{17}{2}$
	每股盈餘(元)(附註六(十三))
9750	基本每股盈餘	S			1.06
9810	稀釋每股盈餘		$\frac{0.52}{0.52}$		1.06

(請詳閱後附合併財務報告附註) 經理人:林怡岑 $\sim 6$

會計主管:林瑞萍

)
形象戦公司及子公司
当凡の
年後事2表 麗正國際科屠 第第 日至十二月三十一日 民國一一二年及

單位:新台幣千元

				歸屬於母公司業主之權益
							其他權益項目
							透過其他綜合
						國外營運機	損益按公允價
	本 股			保留盈餘		構財務報表	值衡量之金融
	普通股		法定盈	特別盈	未分配	換算之兌換	資產未實現
	本 股	資本公積	餘公積	餘公積	盈 餘	差 額	利益(損失)	合 計	權益總計
民國一一一年一月一日餘額	1,663,029		25,812	58,466	85,554	(41, 048)	6,124	(34, 924)	1,797,946
本期淨利			$\overline{\phantom{a}}$		176,100				176,100
本期其他綜合損益					144	(14, 105)	(11,045)	(25, 150)	(25,006)
本期綜合損益總額					176,244	(14, 105)	(11,045)	(25, 150)	151,094
盈餘指撥及分配:
提列法定盈餘公積			8,552		(8, 552)
迴轉特別盈餘公積				(23, 542)	23,542
普通股現金股利					(100,000)				(100,000)
民國一一一年十二月三十一日餘額	1,663,029	9	34,364	34,924	176,788	(55, 153)	(4, 921)	(60, 074)	1,849,040
本期淨利					86,869				86,869
本期其他綜合損益					(201)	(27, 951)	882	(27,069)	(27, 270)
本期綜合損益總額					86,668	(27,951)	882	(27,069)	59,599
盈餘指撥及分配:
提列法定盈餘公積			17,624		(17, 624)	$\overline{\phantom{a}}$
提列特別盈餘公積				25,150	(25, 150)	$\blacksquare$
普通股現金股利					(133, 042)				(133, 042)
民國一一二年十二月三十一日餘額	1,663,029	9	51,988	60,074	87,640	(83, 104)	(4,039)	(87, 143)	1,775,597

董事長:林怡岑

會計主管:林瑞萍

營業活動之現金流量:		112年度	111年度
本期税前淨利	$\mathcal{S}$
調整項目:		106,455	204,645
收益費損項目
折舊費用		50,949	53,040
攤銷費用		3,708	4,749
預期信用減損迴轉利益		(3,616)	(2,165)
利息費用		594	1,137
利息收入		(4,948)	(1,698)
股利收入		(591)	(510)
處分不動產、廠房及設備(利益)損失		(9)	173
透過損益按公允價值評價(利益)損失		(11, 828)	5,508
金融資產外幣兌換損失(利益)		2,233	(2, 462)
不動產、廠房及設備轉列費用數		75
收益費損項目合計		36,567	57,772
與營業活動相關之資產/負債變動數:
與營業活動相關之資產之淨變動:
應收票據		1,666	423
應收帳款		69,619	25,233
其他應收款		1,358	5,761
存貨		6,126	34,739
預付款項		16,492	(16, 321)
其他流動資產		(1,095)	1,421
與營業活動相關之資產之淨變動合計		94,166	51,256
與營業活動相關之負債之淨變動:
合約負債-流動		(1, 873)	(56)
應付帳款		(53, 841)	18,244
其他應付款		(3, 530)	2,732
其他流動負債		52	165
淨確定福利負債		(1, 501)	(1,930)
與營業活動相關之負債之淨變動合計		(60, 693)	19,155
與營業活動相關之資產及負債之淨變動合計		33,473	70,411
調整項目合計		70,040	128,183
營運產生之現金流入		176,495	332,828
收取之利息		3,167	1,537
收取之股利		591	219
支付之利息		(594)	(1,182)
支付之所得税		(36,093)	(4, 446)
營業活動之淨現金流入		143,566	328,956

	112年度	111年度
投資活動之現金流量:
取得透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產	(3,176)	(3,260)
取得透過損益按公允價值衡量之金融資產	(30, 146)	(64, 690)
處分透過損益按公允價值衡量之金融資產	33,114	34,216
取得不動產、廠房及設備	(6, 144)	(32, 474)
處分不動產、廠房及設備	78	1,072
預付工程款退款	4,888
其他非流動資產增加	(307)	(1, 287)
其他流動負債增加	356,849
收取之股利		291
投資活動之淨現金流入(流出)	355,156	(66, 132)
籌資活動之現金流量:
短期借款增加	50,000	65,000
短期借款減少	(65,000)	(152,000)
存入保證金增加		345
存入保證金減少	(2,620)
租賃本金償還	(3,290)	(2,701)
發放現金股利	(133, 042)	(100,000)
籌資活動之淨現金流出	(153, 952)	(189, 356)
匯率變動對現金及約當現金之影響	(29, 029)	(14,970)
本期現金及約當現金增加數	315,741	58,498
期初現金及約當現金餘額	245,962	187,464
期末現金及約當現金餘額	S 561,703	245,962

董事長:林怡岑

要侯建業群合會計師查務所

KPMG

台北市110615信義路5段7號68樓(台北101大樓)	酄	話 Tel	+886 2 8101 6666
68F., TAIPEI 101 TOWER, No. 7, Sec. 5,	得	真 Fax	+886 2 8101 6667
Xinyi Road, Taipei City 110615, Taiwan (R.O.C.)		址 Web	kpmg.com/tw

令計師查核報告

麗正國際科技股份有限公司董事會 公鑒:

查核意见

麗正國際科技股份有限公司民國一一二年及一一一年十二月三十一日之資產自債表, 暨民 國一一二年及一一一年一月一日至十二月三十一日之綜合損益表、權益變動表及現金流量表, 以及個體財務報告附註(包括重大會計政策彙總),業經本會計師杳核竣事。

依本會計師之意見,上開個體財務報告在所有重大方面係依照證券發行人財務報告編製準 則編製,足以允當表達麗正國際科技股份有限公司民國一一二年及一一一年十二月三十一日之 財務狀況, 暨民國一一二年及一一一年一月一日至十二月三十一日之財務績效及現金流量。

查核意见之基礎

本會計師係依照會計師受託查核簽證財務報表規則及審計準則執行查核工作。本會計師於 該等準則下之責任將於會計師查核個體財務報告之責任段進一步說明。本會計師所隸屬事務所 受獨立性規範之人員已依會計師職業道德規範,與麗正國際科技股份有限公司保持超然獨立, 並履行該規範之其他責任。本會計師相信已取得足夠及適切之查核證據,以作為表示查核意見 之基礎。

關鍵查核事項

關鍵查核事項係指依本會計師之專業判斷,對麗正國際科技股份有限公司民國一一二年度 個體財務報告之查核最為重要之事項。該等事項已於查核個體財務報告整體及形成查核意見之 過程中予以因應,本會計師並不對該等事項單獨表示意見。本會計師判斷應溝通在查核報告上 之關鍵查核事項如下:

一、收入認列

有關收入認列之會計政策請詳個體財務報告附註四(十三)收入之認列,收入明細之說 明,請詳個體財務報告附註六(十五)客戶合約收入。

關鍵查核事項之說明:

麗正國際科技股份有限公司係以為各種整流器與其他半導體零件之製造及銷售為營運 之主要收入來源,而風險在於收入認列的真實性,企業存活與持續營運有賴於源源不斷的 收入所帶來之現金流入,故企業之經營策略與營運管理始於收入,因此,收入認列之測試 為本會計師執行麗正國際科技股份有限公司財務報告查核重要評估事項之一。

$K$ phace

因應之查核程序:

本會計師對上述關鍵查核事項之主要查核程序包括測試銷貨及收款作業循環之相關控 制測試與執行有效性,另,抽核資產負債表日前後一定期間商品銷售收入認列時點的正確 性,包含倉管出廠資料以及合約議定交易條件核對,並評估收入認列時點其對商品之控制 是否業已移轉。

本會計師考量麗正集團對收入認列相關資訊之揭露是否適切。

二、存貨評價

有關存貨評價之會計政策請詳個體財務報告附註四(七)存貨;存貨評價之會計估計及 假設不確定性,請詳個體財務報告附註五(二);存貨評價評估之說明,請詳個體財務報告 附註六(四)存貨。

關鍵查核事項之說明:

麗正國際科技股份有限公司之存貨可能因國際原物料價格之波動及市場供需情況可能 會使產品售價及銷售量有劇烈波動,故導致存貨之成本可能超過其淨變現價值之風險。因 此,存貨評價之測試為本會計師執行麗正國際科技股份有限公司財務報告杳核重要評估事 項之一。

因應之查核程序:

本會計師對上述關鍵查核事項之主要查核程序包括檢視存貨庫齡報表,分析各期存貨 庫齡變化情形,評估麗正國際科技股份有限公司會計政策之合理性並檢視其執行情形,進 行存貨呆滯品處理之分析,並瞭解存貨價格評價之基礎與方式,及將相關變動差異數進行 比較,以確認有無重大異常。

某他喜欢

列入麗正國際科技股份有限公司採用權益法之投資中,有部分轉投資公司之財務報告未經 本會計師查核,而係由其他會計師查核。因此,本會計師對上開個體財務報告所表示之意見 中,有關該部分轉投資所列之金額,係依據其他會計師之查核報告。民國一一二年及一一一年 十二月三十一日認列對該部分轉投資公司採用權益法之投資金額分別占資產總額之7%及8%, 民國一一二年及一一一年一月一日至十二月三十一日所認列之採用權益法之子公司損益之份額 分别占税前淨利之(6)%及34%。

管理階層與治理單位對個體財務報告之責任

管理階層之責任係依照證券發行人財務報告編製準則編製允當表達之個體財務報告,且維 持與個體財務報告編製有關之必要內部控制,以確保個體財務報告未存有導因於舞弊或錯誤之 重大不實表達。

VOMAC

於編製個體財務報告時,管理階層之責任亦包括評估麗正國際科技股份有限公司繼續經營 之能力、相關事項之揭露,以及繼續經營會計基礎之採用,除非管理階層意圖清算麗正國際科 技股份有限公司或停止營業,或除清算或停業外別無實際可行之其他方案。

麗正國際科技股份有限公司之治理單位(含審計委員會)負有監督財務報導流程之責任。

會計師臺核個體財務報告之音任

本會計師查核個體財務報告之目的,係對個體財務報告整體是否存有導因於舞弊或錯誤之 重大不實表達取得合理確信,並出具查核報告。合理確信係高度確信,惟依照審計準則執行之 查核工作無法保證必能偵出個體財務報告存有之重大不實表達。不實表達可能導因於舞弊或錯 誤。如不實表達之個別金額或彙總數可合理預期將影響個體財務報告使用者所作之經濟決策, 則被認為具有重大性。

本會計師依照審計準則查核時,運用專業判斷及專業懷疑。本會計師亦執行下列工作;

• 1. 辨認並評估個體財務報告導因於舞弊或錯誤之重大不實表達風險;對所評估之風險設計及執 行適當之因應對策;並取得足夠及適切之查核證據以作為查核意見之基礎。因舞弊可能涉及 共謀、偽造、故意遺漏、不實聲明或踰越內部控制,故未偵出導因於舞弊之重大不實表達之 風險高於導因於錯誤者。
• 2.對與查核攸關之內部控制取得必要之瞭解,以設計當時情況下適當之查核程序,惟其目的非 對麗正國際科技股份有限公司內部控制之有效性表示意見。
• 3.評估管理階層所採用會計政策之適當性,及其所作會計估計與相關揭露之合理性。
• 4.依據所取得之查核證據,對管理階層採用繼續經營會計基礎之適當性,以及使麗正國際科技 股份有限公司繼續經營之能力可能產生重大疑慮之事件或情況是否存在重大不確定性,作出 結論。本會計師若認為該等事件或情況存在重大不確定性,則須於查核報告中提醒個體財務 報告使用者注意個體財務報告之相關揭露,或於該等揭露係屬不適當時修正查核意見。本會 計師之結論係以截至查核報告日所取得之查核證據為基礎。惟未來事件或情況可能導致麗正 國際科技股份有限公司不再具有繼續經營之能力。
• 5.評估個體財務報告(包括相關附註)之整體表達、結構及內容,以及個體財務報告是否允當表 達相關交易及事件。
• 6.對於採用權益法之被投資公司之財務資訊取得足夠及適切之查核證據,以對個體財務報告表 示意見。本會計師負責查核案件之指導、監督及執行,並負責形成麗正國際科技股份有限公 司之查核意見。

本會計師與治理單位溝通之事項,包括所規劃之查核範圍及時間,以及重大查核發現(包 括於查核過程中所辨認之內部控制顯著缺失)。

КРМС

本會計師亦向治理單位提供本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已遵循會計師職業 道德規範中有關獨立性之聲明,並與治理單位溝通所有可能被認為會影響會計師獨立性之關係 及其他事項(包括相關防護措施)。

本會計師從與治理單位溝通之事項中,決定對麗正國際科技股份有限公司民國一一二年度 個體財務報告查核之關鍵查核事項。本會計師於查核報告中敘明該等事項,除非法令不允許公 開揭露特定事項,或在極罕見情況下,本會計師決定不於查核報告中溝通特定事項,因可合理 預期此溝通所產生之負面影響大於所增進之公眾利益。

安侯建業聯合會計師事務所

那世叙

證券主管機關 , 金管證審字第1020000737號
核准簽證文號 (89)台財證(六)第62474號 民國一一三年三月十五日

			112.12.31		111.12.31					112.12.31		111.12.31
	實 產 流動資產:			$\frac{\%}{\%}$	顿 % ♠			負債及權益 流動負債:		顿	$\frac{0}{0}$	♠	氧 %
1100	現金及約當現金(附註六(一))	S	67,998	$\overline{3}$	88,578	$\overline{4}$	2100	短期借款(附註六(九))	$\mathcal{S}$	15,000		30,000
1170	應收帳款淨額(附註六(三)及(十五))		54,575	$\overline{3}$	108,281	5	2130	合約負債一流動(附註六(十五)及七)		$\overline{a}$	$\overline{\phantom{a}}$	682	$\overline{\phantom{a}}$
1180	應收帳款一關係人淨額(附註六(十五)及七)		4,660	$\sim 10$	14,358		2170	應付帳款		21,154	$\mathbf{1}$	40,195	$\overline{2}$
1200	其他應收款		1,060	$\sim$	1,867	$\overline{\phantom{a}}$	2180	應付帳款一關係人(附註七)		77.716	$\overline{4}$	49,86	$\vert$ 2
1210	其他應收款一關係人(附註七)		248	$\sim$	208	$\overline{a}$	2200	其他應付款		20,668		19,035	$\mathbf{1}$
130X	存貨(附註六(四))		58,297	$\overline{3}$	40,806	$\overline{2}$	2220	其他應付款一關係人(附註七)		238	$\frac{1}{2}$		$151 - -$
1410	預付款項(附註七)		414	$\left\langle \frac{1}{2} \right\rangle$	650	$\left\langle \mathbf{H}\right\rangle$	2230	本期所得稅負債		6,580	$\overline{a}$	20,076	$\frac{1}{2}$
1479	其他流動資產一其他		1,730	$\sim$	$1,588 -$		2280	租賃負債一流動		71	- 20		$214 -$
			188,982	9	256,336	12	2300	其他流動負債(附註七)		1,298			$1,266$ -
	非流動資產:									142,725	$7\phantom{.000}$	$161,482$ $7$
1517	透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產一非流動(附註六		57,636	3	54,229	3		非流動負債:
	$(\equiv))$						2640	淨確定福利負債一非流動(附註六(十一))		2,209	$\sim$	$3,509 -$
1550	採用權益法之投資(附註六(五))		561,628	28	569,100	27	2570	遥延所得税負債(附註六(十二))		62,679	$\overline{3}$	62,679 3
1600	不動產、廠房及設備(附註六(六)、七、八及九)		272,362	14	285,105	14	2580	租賃負債一非流動		206			$\overline{\phantom{a}}$
1755	使用權資產(附註六(七))		275	$\left\langle \mathbf{H}\right\rangle$	240	$\bullet$	2600	其他非流動負債(附註七)		4,756	$\overline{a}$	$3,989$ -
1760	投資性不動產淨額(附註六(八)、七及八)		904,974	46	910,412 44					69,850	$\overline{\phantom{a}}$	$70,177$ $3$
1990	其他非流動資產一其他		2.315	$\sim$	$5,277$ -			負債總計		212,575	10	231,659 10
			1,799,190	91	1,824,363	88
								權益(附註六(十三)):
							3110	普通股股本		1,663,029	84	1,663,029 81
							3200	資本公積		9	$\sim$	9	$\overline{a}$
							3310 3320	法定盈餘公積		51,988	3	34,364	2
							3351	特別盈餘公積 未分配盈餘		60,074 87,640	3	34,924	$\mathcal{V}^2$
							3400	其他權益		(87, 143)	$\overline{4}$ (4)	176,788	8
								權益總計		1,775,597	90	$(60,074)$ (3) 1,849,040 90
	資產總計		$\underline{\hspace{1em} 5 \underline{\hspace{1em} 1,988,172}}$ $\underline{\hspace{1em} 100}$		2,080,699	100		負債及權益總計		\$1,988,172	100	$2,080,699$ $100$

二篇

胜

會計主管:林瑞萍

WW

			112年度		111年度
			全 额	$\%$	全 额	$\%$
4000	普蒙收入(附註六(十五)及七)	$\mathcal{S}$	548,781	100	634,715	100
5110	营業成本(附註六(四)、(十一)及七)		412,849	75	493,295	78
	青素毛利		135,932	25	141,420	22
5910	減:未實現銷貨損益(附註七)		(901)	÷	(58)	ż,
5920	加:已實現銷貨損益(附註七)		(58)	۳	(54)	۰.
			136,775	25	141,424	22
	善業費用(附註六(十一)、(十六)及七):
6100	推銷費用		13,203	$\overline{2}$	10,871	$\overline{c}$
6200	管理費用		47,400	9	41,407	$\overline{7}$
6300	研究發展費用		1,001		1,229
6450	預期信用減損損失		27	÷.
	普索淨利		61,631	11	53,507	$\overline{9}$
			75,144	14	87,917	13
7010	普冀外收入及支出(附註六(十七)及七): 其他收入
7020	其他利益及損失		4,791 4,434	1	2,851 28,289	$\sqrt{4}$
7050	財務成本		(576)		(1, 115)
7070	採用權益法認列之子公司損益之份額		20,963	4	79,836	13
			29,612	6	109,861	17
	税前渗利		104,756	20	197,778	30
7950	減:所得稅費用(附註六(十二))		17,887	3	21,678	$\overline{3}$
	本期淨利		86,869	17	176,100	$27\,$
8300	其他綜合損益:
8310	不重分频至损益之项目
8311	確定福利計畫之再衡量數		(201)		144
8316	透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資未		(454)		440
	實現評價損益
8360			(655)		584
8367	後續可能重分類至損益之項目 透過其他綜合損益按公允價值衡量之債務工具投資未
	實現評價損益		1,336		(11, 485)	(2)
8380	採用權益法認列之子公司之其他綜合損益之份額-可能
	重分類至損益之項目		(27,951)	(5)	(14, 105)
	後續可能重分類至損益之項目合計		(26, 615)	(5)	(25, 590)	(2) (4)
8300	本期其他綜合損益(稅後淨額)		(27, 270)	(5)	(25,006)	(4)
	本期综合损益總額		59,599	12	151,094	23
	最股盈餘(元)(附註六(十四))
9750	上本条股盈餘	S		0.52		1.06
9850	稀释每股盈餘	S		0.52		1.06

(请详閲後附個體財務概告開註)
經理人:林怡岑 | 6

$\mathcal{F}% {0}=\mathcal{F}{0}$

$\sim$ 5 $\sim$

							其他權益項目
							透過其他綜合
						國外營運機	損益按公允價
	股 本			保留盈餘		構財務報表	值衡量之金融
	普通股		法定盈	特別盈	未分配	換算之兒換	資產未實現
	本	資本公積	餘公積	餘公積	盈 餘	差 額	利益(損失)	計 合	權益總計
民國一一一年一月一日餘額	1,663,029		25,812	58,466	85,554	(41, 048)	6,124	(34, 924)	1,797,946
本期淨利		$\blacksquare$	$\sim$		176,100		÷.		176,100
本期其他綜合損益					144	(14, 105)	(11, 045)	(25, 150)	(25,006)
本期綜合損益總額					176,244	(14, 105)	(11, 045)	(25, 150)	151,094
盈餘指撥及分配:
提列法定盈餘公積			8,552		(8, 552)	$\mathbf{a}$
迴轉特別盈餘公積	$\sim$	$\overline{\phantom{a}}$		(23, 542)	23,542	$\overline{\phantom{a}}$	$\blacksquare$	$\overline{\phantom{a}}$
普通股現金股利					(100,000)	$\blacksquare$			(100,000)
民國一一一年十二月三十一日餘額	1,663,029	9	34,364	34,924	176,788	(55, 153)	(4, 921)	(60, 074)	1,849,040
本期淨利					86,869				86,869
本期其他綜合損益					(201)	(27,951)	882	(27,069)	(27, 270)
本期綜合損益總額					86,668	(27,951)	882	(27,069)	59,599
盈餘指撥及分配:
提列法定盈餘公積			17,624		(17, 624)	$\overline{z}$		$\blacksquare$
提列特別盈餘公積		$\overline{\phantom{a}}$	$\sim$	25,150	(25, 150)	$\sim$	$\blacksquare$
普通股現金股利					(133, 042)	$\frac{1}{2}$			(133, 042)
民國一一二年十二月三十一日餘額	1,663,029	9	51,988	60,074	87,640	(83, 104)	(4,039)	(87, 143)	1,775,597

昆正国际科技贬份方限公司 りまい ないこと ( )
相当にも、
「三十の視点」 ユーニ月三十一日 民國一一二年及

单位:新台幣千元

普冀活動之現金流量:	112年度	111年度
本期税前净利	$\mathbb S$ 104,756	197,778
调整项目:
收益費損項目
折舊費用	18,237	19,584
攤銷費用	2,542	2,586
預期信用減損損失	27
利息費用	576	1,115
利息收入	(3, 391)	(1, 462)
股利收入	(303)	(291)
採用權益法認列之子公司利益之份額	(20, 963)	(79, 836)
未實現銷貨損失	(901)	(58)
已實現銷貨損失	58	54
金融資產外幣兌換損失(利益)	2,233	(2, 462)
處分固定資產損益		(3,998)
處分資產未實現利益		15,339
處分資產已實現利益	(1,673)
不動產、廠房及設備轉列費用數	75
收益費損項目合計	(3, 483)	(49, 429)
與營業活動相關之資產/負債變動數:
與營業活動相關之資產之淨變動:
應收帳款	53,679	(12, 167)
應收帳款一關係人	9,698	14,087
其他應收款	1,005	(281)
其他應收款一關係人	(40)	78,730
存貨 預付款項	(17, 491)	7,328
其他流動資產	236	302
與營業活動相關之資產之淨變動合計	(142)	1,192
與營業活動相關之負債之淨變動:	46,945	89,191
合約負債-流動	(682)	682
應付帳款	(19,041)	14,550
應付帳款一關係人	27,853	47,622
其他應付款	1,633	(3,088)
其他應付款一關係人	87	(37)
其他流動負債	32	166
淨確定福利負債	(1,501)	(1,930)
與營業活動相關之負債之淨變動合計	8,381	57,965
與營業活動相關之資產及負債之淨變動合計	55,326	147,156
調整項目合計	51,843	97,727
營運產生之現金流入	156,599	295,505
收取之利息	1,611	169
支付之利息	(576)	(1,161)
支付之所得税	(31, 383)	(4, 717)
普冀活動之淨現金流入	126,251	289,796

$\sim7$

旱位:新台幣千元

	112年度	111年度
投资活動之现金流量:
取得透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產	(3,176)	(3,260)
取得採用權益法之投資		(80,000)
取得不動產、廠房及設備	(4,711)	(10, 632)
處分不動產、廠房及設備		9,270
預付工程款退款	4,888
其他應收款-關係人(增加)減少		28,304
其他非流動資產減少	420
收取之股利	3,303	291
投資活動之淨現金流入(流出)	724	(56, 027)
籌責活動之現金流量:
短期借款增加	50,000	65,000
短期借款減少	(65,000)	(152,000)
存入保證金增加	767	263
租賃本金償還	(280)	(587)
發放現金股利	(133, 042)	(100,000)
籌資活動之淨現金流出	(147, 555)	(187, 324)
本期現金及約當現金(減少)增加數	(20, 580)	46,445
期初現金及約當現金餘額	88,578	42,133
期末現金及約當現金餘額	\$ 67,998	88,578

董事長:林怡岑